国浩律师（长沙）事务所

关于

湘潭电化科技股份有限公司

向不特定对象发行可转换公司债券

之法律意见书

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2023年11月国浩律师（长沙）事务所法律意见书

目录

释义....................................................2

第一节引言.................................................6

第二节正文.................................................8

一、本次发行的批准和授权..........................................8

二、发行人本次发行的主体资格........................................9

三、本次发行的实质条件..........................................10

四、发行人的设立.............................................16

五、发行人的独立性............................................17

六、发行人的主要股东、控股股东及实际控制人................................19

七、发行人的股本及其演变.........................................20

八、发行人的业务.............................................22

九、关联交易及同业竞争..........................................23

十、发行人的主要财产...........................................26

十一、发行人的重大债权债务........................................34

十二、发行人重大资产变化及收购兼并....................................35

十三、发行人公司章程的制定与修改.....................................36

十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作..........................36

十五、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化...............................37

十六、发行人的税务............................................38

十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准...............................39

十八、发行人募集资金的运用........................................43

十九、发行人业务发展目标.........................................44

二十、诉讼、仲裁或行政处罚........................................45

二十一、发行人募集说明书法律风险的评价..................................46

二十二、律师认为需要说明的其他法律问题..................................47

二十三、结论意见.............................................49

第三节签署页...............................................50

4-1-1国浩律师（长沙）事务所法律意见书

释义

除非另有说明，本法律意见书中相关词语具有以下特定含义：

公司、发行人、湘潭电化指湘潭电化科技股份有限公司

本次发行、本次可转债发湘潭电化科技股份有限公司申请向不特定对象发行可转指行换公司债券

电化集团指湘潭电化集团有限公司，为发行人的控股股东湘潭振湘国有资产经营投资有限公司，为电化集团的独振湘国投指资股东

湘潭产业投资发展集团有限公司，为振湘国投的独资股产投集团指东

湘潭市人民政府国有资产监督管理委员会，为发行人的湘潭市国资委指实际控制人

广西立劲新材料有限公司，曾用名靖西立劲新材料有限广西立劲指公司，为发行人的控股子公司湖南湘进电化有限公司，为发行人的控股子公司，现已湘进电化指处于强制清算程序

楠木冲公司指湘潭楠木冲锰业有限公司，为发行人控股子公司靖西电化指靖西湘潭电化科技有限公司，为发行人的全资子公司污水处理公司指湘潭市污水处理有限责任公司，为发行人的全资子公司湘潭鹤岭污水处理有限公司，为污水处理公司的全资子鹤岭污水公司指公司

湖南兴湘隆银高新产业投资合伙企业（有限合伙），为发兴湘隆银基金指行人参与设立的产业投资基金

证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

财信证券股份有限公司，本次发行的保荐机构和主承销财信证券指商

天健会计师事务所指天健会计师事务所（特殊普通合伙）

国浩律师（长沙）事务所或者国浩律师（长沙）事务所

本所、本所律师指为本次发行指派的经办律师

《公司法》指《中华人民共和国公司法》（2018年修正）

《证券法》指《中华人民共和国证券法》（2019年修订）《上市公司证券发行注册管理办法》（2023年2月17日《注册管理办法》指中国证券监督管理委员会第2次委务会议审议通过）

4-1-2国浩律师（长沙）事务所法律意见书

《上市规则》指《深圳证券交易所股票上市规则》（2023年8月修订）《可转换公司债券管理办法》（中国证券监督管理委员会《可转债管理办法》指

令第178号）《<上市公司证券发行注册管理办法>第九条、第十条、《证券期货法律适用意第十一条、第十三条、第四十条、第五十七条、第六十指

见第18号》条有关规定的适用意见——证券期货法律适用意见第18号》（中国证券监督管理委员会公告[2023]15号）

《业务管理办法》指《律师事务所从事证券法律业务管理办法》

《执业规则》指《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号——公《编报规则12号》指开发行证券的法律意见书和律师工作报告》湘潭电化科技股份有限公司制定并不时修订的《湘潭电化科技股份有限公司章程》；除非特别说明，本法律意见《公司章程》指书所指《公司章程》是指于2023年5月16日经湘潭电化科技股份有限公司2022年度股东大会审议通过的《公司章程》《湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换《募集说明书》指公司债券募集说明书》《湘潭电化科技股份有限公司与财信证券股份有限公司《保荐协议》指关于发行可转换公司债券之保荐协议》《湘潭电化科技股份有限公司与财信证券股份有限公司《受托管理协议》指关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之受托管理协议》《湘潭电化科技股份有限公司可转换公司债券持有人会《持有人会议规则》指议规则》发行人报告期内的审计报告，指天健会计师事务所（特殊普通合伙）分别于2021年2月26日出具的“天健审[2021]2-29号”《湘潭电化科技股份有限公司2020年度审《审计报告》指计报告》、于2022年4月18日出具的“天健审[2022]2-170号”《湘潭电化科技股份有限公司2021年度审计报告》、于2023年4月23日出具的“天健审[2023]2-249号”《湘潭电化科技股份有限公司2022年度审计报告》

发行人报告期内的内部控制鉴证报告/内部控制审计报告，指天健会计师事务所（特殊普通合伙）分别于2021《内控报告》指年2月26日出具的“天健审[2021]2-30号”《关于湘潭电化科技股份有限公司内部控制的鉴证报告》、2023年4月

4-1-3国浩律师（长沙）事务所法律意见书23日出具的“天健审[2023]2-250号”《内部控制审计报告》

发行人报告期内披露的年度报告，指发行人公开披露的《湘潭电化科技股份有限公司2020年年度报告》《湘潭《年度报告》指电化科技股份有限公司2021年年度报告》《湘潭电化科技股份有限公司2022年年度报告》《2023年第三季度报发行人公开披露的《湘潭电化科技股份有限公司2023年指

告》第三季度报告》本所为本次发行上市出具的《国浩律师（长沙）事务所《律师工作报告》指关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之律师工作报告》本所为本次发行上市出具的《国浩律师（长沙）事务所本法律意见书指关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之法律意见书》

最近三年一期、报告期指2020年、2021年、2022年、2023年1-9月

2020年12月31日、2021年12月31日、2022年12月

报告期各期末指

31日及2023年9月30日

元指人民币元，中国之法定货币本法律意见书中部分合计数与各相关数据直接相加之和在尾数上如存在差异，系四舍五入所致。

4-1-4国浩律师（长沙）事务所法律意见书

国浩律师（长沙）事务所关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之法律意见书

致：湘潭电化科技股份有限公司

国浩律师（长沙）事务所依据与湘潭电化签署的《专项法律顾问聘请协议》，指派董亚杰律师、陈秋月律师、黄淑敏律师担任发行人本次向不特定对象发行可转换公司债券的专项法律顾问。

本所律师根据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《可转债管理办法》

等法律、法规和中国证监会、深交所的有关规定，按照《编报规则12号》《业务管理办法》和《执业规则》的要求，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责的精神，以事实为依据，以法律为准绳，开展核查工作，出具本法律意见书及《律师工作报告》。

4-1-5国浩律师（长沙）事务所法律意见书

第一节引言

一、律师应当声明的事项

本所律师依据本法律意见书及《律师工作报告》出具之日以前已发生或存

在的事实和我国现行或当时有效的法律、法规和中国证监会、深交所的有关规

定发表法律意见，并声明如下：

（一）本所及经办律师依据《证券法》《业务管理办法》和《执业规则》等

规定及本法律意见书及《律师工作报告》出具之日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证本法律意见书及《律师工作报告》所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任；

（二）本所同意将本法律意见书及《律师工作报告》作为发行人本次发行

可转债所必备的法律文件，随同其他申报材料一同上报，并愿意承担相应的法律责任；

（三）本所同意发行人部分或全部在《募集说明书》中自行引用或按中国

证监会、深交所审核要求引用本法律意见书及《律师工作报告》的内容，但发行人作上述引用时，不得因引用而导致法律上的歧义或曲解；

（四）发行人及相关方保证，其已经向本所律师提供了为出具本法律意见

书及《律师工作报告》所必需的真实、完整、有效的原始书面材料、副本材料或者口头证言；

（五）对于本法律意见书及《律师工作报告》至关重要而又无法得到独立

的证据支持的事实，本所律师依赖于有关政府部门、发行人或其他有关单位出具的证明文件；

（六）本所律师仅就发行人本次发行的合法性及相关法律问题发表意见，不对本次发行所涉及的会计、审计、资产评估等专业事项发表任何意见，本所在本法律意见书及《律师工作报告》中对有关财务报表、审计报告、资产评估

报告中某些数据或结论的引用，除本所律师明确表示意见的以外，并不意味着

4-1-6国浩律师（长沙）事务所法律意见书

本所对这些数据、结论的真实性和准确性做出任何明示或者默示的保证，对于这些文件内容，本所律师并不具备核查和作出评价的适当资格；

（七）本所未授权任何单位或个人对本法律意见书及《律师工作报告》作任何解释或说明；

（八）本法律意见书及《律师工作报告》，仅供发行人为本次发行申请之目的使用，不得用作其他任何用途。

4-1-7国浩律师（长沙）事务所法律意见书

第二节正文

一、本次发行的批准和授权

本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《可转债管理办法》

《业务管理办法》《执业规则》等有关法律、法规、规范性文件和中国证监会、

深交所的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，以事实为依据，以法律为准绳，对发行人下列材料进行查验：

1、发行人第八届董事会第十五次会议决议及相关会议资料；

2、发行人2023年第二次临时股东大会决议及相关会议资料；

3、湘潭市国资委的批复文件。

本所律师核查了包括但不限于以上文件后发表本项法律意见。

（一）本次发行已经按照《公司法》《证券法》《注册管理办法》《可转债管理办法》和发行人的公司章程的规定，获得发行人股东大会的批准经本所律师核查，发行人已按法定程序召开董事会、股东大会并对本次发行所涉相关事项作出决议，上述董事会、股东大会的召集、召开以及表决程序符合《公司法》等法律、法规、规范性文件以及发行人《公司章程》的规定，决议内容合法、有效。发行人本次发行已经获得内部必要的批准及授权。

（二）本次发行方案的主要内容本次发行方案的主要内容详见《律师工作报告》正文“一、本次发行的批准和授权”之“（二）本次发行方案的主要内容”。

（三）发行人股东大会已依法就本次发行相关事宜对董事会作出的授权

本所律师认为，发行人2023年第二次临时股东大会已授权董事会具体办理本次发行有关事宜，符合《公司法》等法律法规及规范性文件以及发行人《公司章程》的有关规定，授权范围、程序合法有效。

（四）湘潭市国资委的批复2023年9月1日，湘潭市国资委出具《关于同意电化科技公司发行可转换公司债券有关工作的批复》（潭国资[2023]102号），同意发行人本次向不特定对

4-1-8国浩律师（长沙）事务所法律意见书

象发行不超过58000.00万元可转换公司债券。

（五）尚需获得的核准和同意

根据《证券法》《注册管理办法》等相关规定，发行人本次发行尚需深交所审核并报中国证监会履行发行注册程序。

综上，本所律师认为，发行人本次发行已依法完成内部批准程序，并取得湘潭市国资委的批准，本次发行尚需深交所审核同意并报中国证监会履行发行注册程序。

二、发行人本次发行的主体资格

本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《可转债管理办法》《业务管理办法》《执业规则》等有关法律、法规、规范性文件和中国证监会、深交

所的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，以事实为依据，以法律为准绳，对发行人下列材料进行查验：

1、发行人目前有效的《营业执照》及全套工商登记资料；

2、发行人目前有效的《公司章程》；

3、发行人的相关股东大会、董事会、监事会会议文件；

4、《审计报告》；

5、发行人出具的书面说明。

本所律师核查了包括但不限于上述文件后发表本项法律意见。

（一）发行人系依法设立的股份有限公司，其股票已在深交所上市。

（二）发行人有效存续，其股票在证券交易所持续交易，截至本法律意见

书出具之日，发行人不存在法律、法规及《上市规则》规定的暂停上市、终止上市的情形。

综上，本所律师认为，发行人系一家依法设立并有效存续的上市公司，截至本法律意见书出具之日，发行人不存在根据法律、法规、规范性文件及《公司章程》规定需要终止的情形，不存在根据法律、行政法规及《上市规则》规定的暂停上市、终止上市的情形，具备本次发行的主体资格。

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三、本次发行的实质条件

本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《可转债管理办法》《业务管理办法》《执业规则》等有关法律、法规、规范性文件和中国证监会、深交

所的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，以事实为依据，以法律为准绳，对发行人下列材料进行查验：

1、发行人目前有效的《营业执照》及全套工商登记资料；

2、发行人目前有效的《公司章程》；

3、发行人第八届董事会第十五次会议决议及相关会议资料；

4、发行人2023年第二次临时股东大会决议及相关会议资料；

5、发行人组织结构图；

6、发行人现行有效的《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》等内部控制制度文件及发行人报告期内《内控报告》《内部控制自我评价报告》；

7、发行人报告期内财务报表及《审计报告》《年度报告》《2023年第三季度报告》；

8、天健会计师事务所出具的《前次募集资金使用情况鉴证报告》（天健审[2023]2-398号）；

9、发行人董事、监事和高级管理人员填写的调查表及公安派出机构出具的

无犯罪记录证明；

10、发行人及其控股股东出具的书面说明和承诺；

11、《募集说明书》《持有人会议规则》；

12、本所律师于相关主管部门官方网站对发行人及其子公司、董事、监事、高级管理人员报告期内违法行为的网络核查结果。

本所律师核查了包括但不限于上述文件后发表本项法律意见。

（一）本次发行符合《公司法》规定的相关条件1、根据发行人2023年第二次临时股东大会会议文件、本次发行的《募集说明书》，发行人本次发行的相关事项已经股东大会审议通过，并在《募集说明书》明确了具体的转换办法，符合《公司法》第一百六十一条之规定。

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2、经核查本次发行方案，发行人本次发行将按转换办法向债券持有人换发股票，债券持有人可以选择是否转换，符合《公司法》第一百六十二条之规定。

（二）本次发行符合《证券法》规定的相关条件

1、发行人已与财信证券签订了《保荐协议》，聘请财信证券担任本次发行

的保荐机构，并将在发行前与其签订承销协议。发行人本次发行符合《证券法》

第十条第一款、第二十六条第一款之规定。

2、根据发行人现行有效的《公司章程》、发行人股东大会、董事会、监事

会和独立董事的相关制度、会议文件、独立董事就相关事项发表的意见等资料

以及发行人内部控制的相关制度，发行人股东大会、董事会、监事会和独立董事制度健全，能够依法有效履行职责，内部控制制度健全，能够有效保证公司运行的效率、合法合规性和财务报表的可靠性，发行人具备健全且运行良好的组织机构，符合《证券法》第十五条第一款第（一）项之规定。

3、经本所律师核查发行人《审计报告》及本次发行的《募集说明书》，发

行人2020年度、2021年度以及2022年度，归属于母公司所有者的净利润分别为2529.85万元、23775.97万元以及39411.55万元，最近三年实现的平均可分配利润为21905.79万元，发行人本次发行的可转换公司债券金额不超过58000.00万元，同时参考近期债券市场的发行利率平均水平并经过合理估计，

发行人最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息，符合《证券法》

第十五条第一款第（二）项之规定。

4、经本所律师核查本次发行的《募集说明书》和发行人第八届董事会第十五次会议、2023年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》《关于制定<湘潭电化科技股份有限公司可转换公司债券持有人会议规则>的议案》等议案，发行人已说明本次募集资金的用途为年产3万吨尖晶石型锰酸锂电池材料项目、补充流动资金，并规定改变资金用途的，须经债券持有人会议作出决议，发行人本次募集资金未用于弥补亏损和非生产性支出，符合《证券法》第十五条第二款之规定。

5、经本所律师核查，发行人符合《注册管理办法》等国务院证券监督管理机构对发行条件的规定，详见《律师工作报告》正文“三、本次发行的实质条

4-1-11国浩律师（长沙）事务所法律意见书件”之“（三）本次发行符合《注册管理办法》规定的相关条件”，据此，发行人符合《证券法》第十五条第三款及第十二条第二款之规定。

6、经本所律师核查，发行人尚未有过公开发行公司债券的记录，对其他债

务没有违约或者延迟支付本息的事实，本次发行不存在《证券法》第十七条规定的不得发行公司债券的情形。

（三）本次发行符合《注册管理办法》规定的相关条件

1、发行人具备健全且运行良好的组织机构，发行人最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息，具体详见本章节“（二）本次发行符合《证券法》规定的相关条件”所述。发行人本次发行符合《注册管理办法》第十三条

第（一）、（二）项的规定。2、经本所律师核查天健会计师事务所出具的《审计报告》及本次发行的《募集说明书》，基于本所律师作为非财务专业人员的理解和判断，发行人的资产负债率处于合理水平，与发行人的资产负债情况相符，发行人的现金流量正常反映了发行人的资产负债状况以及日常经营、投资和筹资活动，符合《注册管理办法》第十三条第（三）项的规定。

3、根据发行人《审计报告》，发行人2020年度、2021度和2022年度三个

会计年度盈利，根据《募集说明书》，发行人上述三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%，符合《注册管理办法》第十三条第（四）项的规定。

4、经本所律师核查发行人董事、监事、高级管理人员的调查表及无犯罪记录证明，并通过中国证监会、深交所网站等进行查询，发行人现任董事、监事和高级管理人员不存在违反《公司法》第一百四十七条、第一百四十八条规定的情形，具备法律、行政法规规定的任职资格，符合《注册管理办法》第九条

第（二）项的规定。

5、经本所律师核查天健会计师事务所出具的《审计报告》及发行人的书面确认，发行人具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，不存在对持续经营有重大不利影响的情形，符合《注册管理办法》第九条第（三）项的规定。

6、经本所律师核查天健会计师事务所出具的《审计报告》《内控报告》、发

4-1-12国浩律师（长沙）事务所法律意见书

行人报告期内的《内部控制自我评价报告》及发行人的书面确认，基于本所律师作为非财务专业人员的理解和判断，发行人会计基础工作规范，内部控制制度健全且有效执行，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允反映了上市公司的财务状况、经营成果和现金流量，最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告，符合《注册管理办法》第九条第（四）项的规定。

7、根据发行人《审计报告》《2023年第三季度报告》、经发行人股东大会

审议通过的本次发行的发行方案以及本所律师的核查，发行人最近一期末不存在金额较大的财务性投资，符合《注册管理办法》第九条第（五）项的规定。

8、经本所律师核查天健会计师事务所出具的《前次募集资金使用情况鉴证报告》，发行人不存在擅自改变前次募集资金用途的情形，本次发行不存在《注册管理办法》第十条第（一）项规定的不得向不特定对象发行公司债券的情形。

9、经本所律师核查发行人董事、监事和高级管理人员提供的无犯罪记录证明，并通过中国证监会、深交所网站等进行查询，发行人及其现任董事、监事和高级管理人员最近三年未受到中国证监会的行政处罚，最近一年未受到证券交易所公开谴责，不存在因涉嫌犯罪正在被司法机关立案侦查，不存在涉嫌违法违规正在被中国证监会立案调查，本次发行不存在《注册管理办法》第十条

第（二）项规定的不得向不特定对象发行公司债券的情形。

10、经本所律师核查发行人的书面确认、发行人控股股东出具的说明，并

通过中国证监会、深交所网站等进行查询，发行人及其控股股东、实际控制人最近一年内不存在未履行向投资者作出的公开承诺的情形，本次发行不存在《注册管理办法》第十条第（三）项规定的不得向不特定对象发行公司债券的情形。

11、经本所律师通过公开信息网站检索、发行人及其控股股东出具的书面说明，发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，也不存在严重损害上市公司利益、投资者合法权益、社会公共利益的重大违法行为，本次发行不存在《注册管理办法》第十条第（四）项规定的不得向不特定对象发行公司债券的情形。

4-1-13国浩律师（长沙）事务所法律意见书

12、发行人尚未有过公开发行公司债券的记录，对其他债务没有违约或者延迟支付本息的事实，具体详见本章节“（二）本次发行符合《证券法》规定的相关条件”所述。发行人本次发行不存在《注册管理办法》第十四条规定的不得发行可转债的情形。

13、经本所律师核查发行人第八届董事会第十五次会议、2023年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》，发行人本次募集资金用于年产3万吨尖晶石型锰酸锂电池材料项目、补充流动资金，符合《注册管理办法》第十二条和第十五条的规定。

14、根据发行人股东大会批准的本次发行方案、《募集说明书》及发行人《向不特定对象发行可转换公司债券预案》，发行人本次向不特定对象发行可转换公司债券已确定期限、面值、利率、债券持有人权利、转股价格及调整原则、赎

回及回售、转股价格向下修正等要素，且发行人已委托具有证券市场资信评级业务许可证的资信评级机构中诚信国际信用评级有限责任公司就本次发行进行信用评级和跟踪评级，根据其出具的《湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券信用评级报告》，湘潭电化主体信用等级为 AA，本次可转换公司债券信用等级为 AA，评级展望稳定，符合《注册管理办法》第六十

一条第一款之规定。

15、根据发行人股东大会批准的本次发行方案、《募集说明书》及发行人《向不特定对象发行可转换公司债券预案》，发行人本次发行的可转换公司债券每张面值为100元，票面利率的确定方式及每一计息年度的最终利率水平由发行人股东大会授权公司董事会（或由董事会授权的人士）在发行前根据国家政策、市场状况和公司具体情况与保荐机构（主承销商）协商确定，符合《注册管理办法》第六十一条第二款之规定。

16、根据发行人股东大会批准的本次发行方案、《募集说明书》及发行人《向不特定对象发行可转换公司债券预案》，发行人本次发行的可转换公司债券转股期限自本次可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至本次可转债到期日止，转股期限符合《注册管理办法》第六十二条第一款之规定。

17、根据发行人股东大会批准的本次发行方案、《募集说明书》及发行人《向

4-1-14国浩律师（长沙）事务所法律意见书不特定对象发行可转换公司债券预案》，发行人本次发行的可转换公司债券的初始转股价格不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易价格按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司股票交易均价，具体初始转股价格由公司股东大会授权公司董事会（或由董事会授权的人士）在发行前根据市场状况与保荐机构（主承销商）协商确定。发行人本次发行可转换公司债券的转股价格符合《注册管理办法》第六十四条第一款的规定。

（四）本次发行符合《可转债管理办法》规定的相关条件

1、根据发行人第八届董事会第十五次会议、2023年第二次临时股东大会

通过的本次发行方案和《募集说明书》及发行人《向不特定对象发行可转换公司债券预案》，发行人本次发行的可转换公司债券转股期限自本次可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至本次可转债到期日止，符合《可转债管理办法》第八条的规定。

2、根据发行人第八届董事会第十五次会议、2023年第二次临时股东大会

通过的本次发行方案和《募集说明书》及发行人《向不特定对象发行可转换公司债券预案》，发行人本次发行的可转换公司债券的初始转股价格不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易价格按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司股票交易均价，具体初始转股价格由公司股东大会授权公司董事会（或由董事会授权的人士）在发行前

根据市场状况与保荐机构（主承销商）协商确定，符合《可转债管理办法》第

九条第一款的规定。

3、根据《募集说明书》及发行人《向不特定对象发行可转换公司债券预案》，

本次发行约定了转股价格调整的原则及方式，并约定了转股价格向下修正时的股东大会审议程序及向下修正的幅度，符合《可转债管理办法》第十条的规定。

4、根据《募集说明书》及发行人《向不特定对象发行可转换公司债券预案》，

本次发行约定了赎回条款，包括到期赎回条款和有条件赎回条款；本次发行亦

4-1-15国浩律师（长沙）事务所法律意见书

约定了回售条款，包括有条件回售条款及附加回售条款，其中，有条件回售条款约定，本次发行的可转债最后两个计息年度内，如果公司股票在任意连续三十个交易日的收盘价格低于当期转股价格的70%，可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按债券面值加上当期应计利息的价格回售给公司；附加回

售条款约定，若公司本次发行的可转债募集资金投资项目的实施情况与公司在募集说明书中的承诺情况相比出现重大变化，且该变化根据中国证监会的相关规定构成改变募集资金用途或被中国证监会认定为改变募集资金用途的，可转债持有人享有一次回售的权利，可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按债券面值加上当期应计利息的价格回售给公司。本次发行的赎回条款和回售条款符合《可转债管理办法》第十一条的规定。

5、根据发行人与财信证券签订的《受托管理协议》，发行人已聘请财信证

券作为本次发行可转换公司债券的受托管理人，符合《可转债管理办法》第十

六条第一款的规定。

6、根据《募集说明书》《持有人会议规则》，本次发行约定了可转换公司债

券持有人会议规则，明确了可转债持有人通过可转债持有人会议行使权利的范围，可转债持有人会议的召集、通知、决策机制和其他重要事项，明确根据可转债持有人会议规则形成的决议对全体可转债持有人具有约束力，符合《可转债办法》第十七条的规定。

7、根据《募集说明书》，发行人已约定了本次发行的可转债违约的相关处理，包括构成可转债违约的情形、违约责任及其承担方式以及可转债发生违约后的争议解决机制，符合《可转债管理办法》第十九条的规定。

综上，本所律师认为，发行人本次发行符合《公司法》《证券法》《注册管理办法》及《可转债管理办法》等有关法律、法规、规范性文件和中国证监会、深交所规定的有关上市公司向不特定对象发行可转换公司债券的实质条件。

四、发行人的设立

本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《可转债管理办法》《业务管理办法》《执业规则》等有关法律、法规、规范性文件和中国证监会、深交

4-1-16国浩律师（长沙）事务所法律意见书

所的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，以事实为依据，以法律为准绳，对发行人下列材料进行查验：

1、发行人的全套工商登记资料；

2、发行人创立大会会议材料、第一届第一次董事会及第一届第一次监事会

会议决议；

3、政府主管部门的批复和意见；

4、设立时的验资报告、评估报告。

本所律师核查了包括但不限于上述文件后发表本项法律意见。

本所律师认为，发行人设立的程序、资格、条件、方式符合《公司法》等当时有效的法律、法规和规范性文件的规定，并已办理必要的批准、登记手续；

《发起人协议》符合当时有关法律、法规和规范性文件的规定，不会因此引致发行人设立行为存在潜在纠纷；发行人设立过程中履行了必要的审计、资产评

估和验资程序，符合当时法律、法规及规范性文件的规定；发行人创立大会的程序及所议事项符合当时法律、法规及规范性文件的规定。

五、发行人的独立性

本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《可转债管理办法》《业务管理办法》《执业规则》等有关法律、法规、规范性文件和中国证监会、深交

所的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，以事实为依据，以法律为准绳，对发行人下列材料进行查验：

1、发行人《营业执照》及工商登记资料；

2、发行人《公司章程》；

3、《律师工作报告》正文“八、发行人的业务”、“九、关联交易及同业竞争”、“十、发行人的主要财产”、“十一、发行人的重大债权债务”、“十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作”、“十五、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化”等部分所查验的其他相关资料；

4、发行人银行账户的《开户许可证》；

5、发行人员工花名册、抽查社会保险和住房公积金缴纳凭证、抽查发行人

4-1-17国浩律师（长沙）事务所法律意见书

与员工签订的《劳动合同》；

6、发行人出具的书面说明；

7、发行人的相关股东大会、董事会、监事会决议。

本所律师核查了包括但不限于上述文件后发表本项法律意见。

（一）业务独立

经本所律师核查，发行人独立开展经营，业务结构完整，具有自主经营能力，主要经营业务独立于控股股东及其控制的其他企业。

（二）资产独立完整

本所律师认为，发行人及其子公司的资产独立完整、权属清晰，不存在与控股股东资产混同，或者经营资产依赖控股股东的情形。

（三）人员独立

经本所律师核查，发行人的总经理、副总经理、财务总监及董事会秘书等高级管理人员专职在公司工作，未在控股股东控制的其他企业担任除董事、监事以外的职务；发行人的财务人员专职在公司工作并领取薪酬。发行人已建立完善的劳动用工和人事管理制度，人员独立，不存在受控股股东干涉的情形。

（四）机构独立

经本所律师核查，发行人下设有董事会工作部、财务部、监审部、组织人事部、办公室、安监部、管理部、品管部、营销部、招标办、工程部、市场部、

行政部、物调中心、环保部等职能机构和部门。发行人机构独立，不存在混合经营的情形。控股股东及其他单位或个人未干预发行人的机构设置。

（五）财务独立

经本所律师核查，发行人设置了独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；并符合有关会计制度的要求，独立进行财务运作。

发行人拥有独立的银行账户，未与控股股东控制的其他企业或其他任何单位或人士共用银行账户。发行人依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。

（六）具备完整的业务体系和面向市场独立经营的能力

经本所律师核查，发行人就其主营业务建立了完整的供应、生产和销售系统，具有独立开展业务所需的场所、资产、人员、机构，其业务和财务对控股

4-1-18国浩律师（长沙）事务所法律意见书

股东及其控制的其他企业不存在影响其独立自主性的依赖情形。

综上，本所律师认为，发行人在业务、资产、人员、机构、财务等方面具备独立性，具有面向市场自主经营的能力。

六、发行人的主要股东、控股股东及实际控制人

本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《可转债管理办法》《业务管理办法》《执业规则》等有关法律、法规、规范性文件和中国证监会、深交

所的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，以事实为依据，以法律为准绳，对发行人下列材料进行查验：

1、发行人的工商登记资料；

2、发行人控股股东《营业执照》；

3、发行人现行有效的《营业执照》《公司章程》；

4、发行人《2023年第三季度报告》；

5、中国证券登记结算有限公司深圳分公司提供的权益登记日为2023年9月 30 日的股东名册（含信用账户合并名册全体前 N 名）；

6、本所律师于国家企业信用信息公示系统（https://www.gsxt.gov.cn/index.html）对持有发行人 5%以上股份法人股东基本情况的查询结果；

7、发行人控股股东出具的书面声明。

本所律师核查了包括但不限于上述文件后发表本项法律意见。

（一）发行人的主要股东

根据发行人《2023年第三季度报告》，截至2023年9月30日，发行人总股本为629481713股，发行人前十大股东持股情况如下：

持股比例

序号股东名称/姓名股东性质持股数量（股）

(%)

1电化集团国有法人17997147328.59

2振湘国投国有法人7988537012.69

3蒋如宁境内自然人46956460.75

4香港中央结算有限公司境外法人41900340.67

4-1-19国浩律师（长沙）事务所法律意见书

持股比例

序号股东名称/姓名股东性质持股数量（股）

(%)

5卢红萍境内自然人33501480.53

6祝双英境内自然人27784120.44

7彭自如境内自然人27726000.44

8洪晓斌境内自然人24868000.40

9施念庭境内自然人24201000.38

10栗建伟境外自然人20220000.32

（二）发行人的控股股东、实际控制人

截至2023年9月30日，电化集团直接持有发行人28.59%的股份，电化集团为发行人的控股股东。

振湘国投持有电化集团100%的股权并同时直接持有发行人12.69%的股权，为发行人的间接控股股东，产投集团持有振湘国投100%的股权，湘潭市国资委直接持有产投集团90%的股权并履行出资人职责，因此湘潭市国资委为发行人的实际控制人。

本所律师认为，电化集团为发行人的控股股东，湘潭市国资委为发行人的实际控制人，不违反现行有关法律、法规和规范性文件的规定。

七、发行人的股本及其演变

本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《可转债管理办法》《业务管理办法》《执业规则》等有关法律、法规、规范性文件和中国证监会、深交

所的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，以事实为依据，以法律为准绳，对发行人下列材料进行查验：

1、发行人全套工商登记资料及目前有效的《公司章程》；

2、《律师工作报告》正文“二、发行人本次发行的主体资格”等部分所查

验的其他相关资料；

3、发行人《2023年第三季度报告》；

4、发行人股东股份质押相关文件；

5、中国证券登记结算有限公司深圳分公司提供的权益登记日为2023年9月 30 日的股东名册（含信用账户合并名册全体前 N 名）及证券质押及司法冻

4-1-20国浩律师（长沙）事务所法律意见书

结明细表；

6、本所律师通过企查查、国家企业信用信息公示系统查询的发行人控股股东查询报告。

本所律师核查了包括但不限于上述文件后发表本项法律意见。

（一）发行人的股本变更情况

本所律师认为，截至本法律意见书出具之日，发行人的设立、公开发行新股、转增股本、非公开发行股票及发行股份购买资产所涉及的股本变更事宜均

已根据相关法律法规及《公司章程》和中国证监会的有关规定，履行了必要的批准程序，合法、合规、真实、有效。

（二）控股股东及其一致行动人的股份质押情形

根据发行人提供的资料并经本所律师核查，截至本法律意见书出具之日，发行人控股股东电化集团及其一致行动人振湘国投所持有发行人股份质押情况

如下：

质押数量质押数量质押到期占其所持序号质押人质权人（万股）日股份比例

(%)

1电化集团1249中国银行股份有限公司湘潭分行2024.01.266.94

2电化集团1080山西证券股份有限公司2024.07.256.00

中国建设银行股份有限公司湘潭市

3电化集团17002025.04.299.45

分行

4电化集团4960中国进出口银行湖南省分行2028.02.1727.56

小计8989//49.95上海浦东发展银行股份有限公司湘

5振湘国投1086.95652027.06.1613.61

潭分行

6振湘国投1100湘潭农村商业银行股份有限公司2024.09.2213.77

7振湘国投550财信证券2024.09.166.88

8振湘国投702财信证券2024.09.038.79

小计3438.9565//43.05

总计12427.9565/47.83

经本所律师核查，截至本法律意见书出具之日，发行人控股股东及其一致

4-1-21国浩律师（长沙）事务所法律意见书

行动人共计质押公司股份12427.9565万股，合计约占其所持股份的47.83%，约占公司总股本19.74%，不存在大比例质押情形，电化集团、振湘国投股份质押系基于其自身资金需求，并非以股票转让为目的，控股股东资信状况良好、未来资金还款来源包括但不限于上市公司分红、投资收益等，不存在导致公司控股股东、实际控制权发生变更的实质性因素。

八、发行人的业务

本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《可转债管理办法》《业务管理办法》《执业规则》等有关法律、法规、规范性文件和中国证监会、深交

所的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，以事实为依据，以法律为准绳，对发行人下列材料进行查验：

1、发行人及其子公司现行有效的《营业执照》；

2、发行人现行有效的《公司章程》及全套工商登记资料；

3、发行人及其子公司拥有的相关资质证书；

4、发行人《审计报告》《年度报告》《2023年第三季度报告》（未经审计）；

5、发行人出具的书面说明；

6、《律师工作报告》正文“二、发行人本次发行的主体资格”、“十、发行人的主要财产”、“十一、发行人的重大债权债务”、“二十、诉讼、仲裁或行政处罚”等部分所查验的其他相关资料。

本所律师核查了包括但不限于上述文件后发表本项法律意见。

（一）发行人的经营范围和经营方式

本所律师认为，发行人的经营范围和经营方式符合有关法律、法规和规范性文件的规定。

（二）发行人及其子公司取得的生产经营许可及相关资质证书经核查，本所律师认为，发行人及其子公司已取得生产所需要的必要经营许可或资质文件，除楠木冲公司正在申请办理采矿许可证资质续期外，其他开展业务所需的资质均在有效期间内。

（三）发行人境外经营情况

4-1-22国浩律师（长沙）事务所法律意见书

根据发行人出具的说明并经本所律师核查，报告期内发行人未在中国大陆之外设立境外机构开展经营活动。

（四）发行人主营业务变更情况

根据发行人提供的报告期内历次变更的《营业执照》《公司章程》《年度报告》及发行人提供的书面说明，并经本所律师核查，发行人的主营业务为电池材料业务和污水处理业务，未发生重大变更。

（五）发行人的主营业务突出

根据发行人提供的《审计报告》及《2023年第三季度报告》（未经审计），发行人2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-9月的主营业务收入（合并报表数）分别为1095597112.94元、1410343591.68元、1928316705.20

元和1572699835.93元，分别占当年或当期营业收入（合并报表数）的比例分别为88.77%、75.36%、91.81%、98.68%。

据此，本所律师认为，发行人主营业务突出。

（六）发行人的持续经营情况经核查，发行人的经营范围和经营方式符合有关法律、法规和规范性文件的规定，发行人不存在根据法律、法规、规范性文件及《公司章程》规定需要清算、解散、破产或其他需要终止的情形，发行人的主要资产不存在被实施查封、扣押、拍卖等司法或行政强制措施并影响持续经营的情形，发行人不存在重大债偿风险，不存在影响其持续经营的重大担保、诉讼、仲裁及重大行政处罚事项。

据此，本所律师认为，截至本法律意见书出具之日，发行人不存在影响其持续经营的法律障碍。

九、关联交易及同业竞争

本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《上市规则》《业务管理办法》《执业规则》等有关法律、法规和规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，以事实为依据，以法律为准绳，对发行人下列材料进行查验：

4-1-23国浩律师（长沙）事务所法律意见书

1、发行人目前有效的《营业执照》《公司章程》《关联交易管理制度》；

2、中国证券登记结算有限公司深圳分公司提供的权益登记日为2023年9月 30 日的股东名册（含信用账户合并名册全体前 N 名）；

3、报告期内发行人股东大会、董事会、监事会会议文件；

4、发行人《审计报告》《年度报告》《2023年第三季度报告》；

5、报告期内重大关联交易合同；

6、发行人控股股东、董事、监事、高级管理人员填写的调查表；

7、本所律师对财务总监的访谈记录；

8、控股股东出具的《避免同业竞争承诺函》；

9、本所律师在企查查、国家企业信用信息公示系统对发行人控股股东、持

股5%以上股东、董事、监事及高级管理人员及其关联方的查询结果；

10、发行人出具的相关书面说明。

本所律师核查了包括但不限于上述文件后发表本项法律意见。

（一）关联方发行人截至报告期末的主要关联方详见《律师工作报告》正文“九、关联交易及同业竞争”之“（一）关联方”。

（二）关联交易发行人报告期内关联交易详见《律师工作报告》正文“九、关联交易及同业竞争”之“（二）关联交易”。

（三）发行人关联交易的公允性

本所律师认为，发行人的重大关联交易不违反现行法律、行政法规的强制性规定，独立董事已发表相关意见，关联交易没有损害发行人的利益，关联交易决策程序合法、有效，不影响发行人的独立性。

（四）发行人的关联交易决策制度

本所律师认为，发行人在《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《关联交易管理制度》等内部规定中明确了关联交易决策的程序，该等规定符合相关法律、法规和规范性文件的要求。

（五）同业竞争

4-1-24国浩律师（长沙）事务所法律意见书经核查，发行人主营业务为电池材料业务和污水处理业务，2022年度，发行人营业收入85%左右来自电池材料业务。截至本法律意见书出具之日，发行人控股股东控制的其他企业中存在与发行人及其子公司从事相同或相似业务的情形。

1、锰矿开采业务经核查，本所律师认为，鉴于发行人已关停湘潭锰矿且控股股东电化集团拥有的湘潭锰矿边部探矿权已失效且未续期，发行人与电化集团之间在锰矿开采业务实质上已不存在同业竞争关系。

2、城市污水集中处理业务

2015年发行人收购污水处理公司后，发行人新增城市污水集中处理业务。

同时发行人间接控股股东产投集团于2013年11月、2014年1月申请立项了湘潭市河东污水处理厂扩建工程项目和湘潭市河东第二污水处理厂工程项目。为此，产投集团于2014年2月作出如下承诺：“在湘潭市河东污水处理厂扩建工程项目和湘潭市河东第二污水处理厂工程项目建成投产后，将采用包括但不限于委托经营管理、租赁等方式与发行人或污水处理公司签署相关协议以避免同业竞争，确保发行人具有充分的主动权、决策权且获得公允对价。在上述项目具备持续经营能力并能够产生稳定利润、拥有相关资质及权属证明文件时，若公司有意收购，将按公允、合法的方式将上述项目资产注入发行人，若发行人无意收购，则将上述项目资产转让给无关联第三方。”另外，产投集团间接控制的湘潭环境水务投资有限公司分别于2018年7月、

2018年9月申请立项了楠竹山污水处理厂和姜畲镇污水处理工程项目。

经核查，发行人间接控股股东产投集团上述污水处理项目与发行人不构成实质性同业竞争、不会产生直接利益冲突，且目前不具备置入发行人的条件。

后续待相关项目具备持续经营能力并能够产生稳定利润、拥有相关资质及权属

证明文件时，若发行人有意收购，将按公允、合法的方式将上述项目资产注入发行人，若发行人无意收购，产投集团已承诺将上述项目资产转让给无关联第三方，以此彻底消除同业竞争的情形。

除此以外，控股股东电化集团及其控制的其他企业，以及间接控股股东振

4-1-25国浩律师（长沙）事务所法律意见书

湘国投及其控制的其他企业、产投集团及其控制的其他企业均未从事与湘潭电

化相同或相似的业务，与发行人不存在同业竞争。

截至本法律意见书出具之日，发行人控股股东关于避免同业竞争的承诺目前仍然有效且积极履行了相关承诺。本所律师认为，发行人已采取有效措施避免同业竞争。

十、发行人的主要财产

本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《可转债管理办法》《业务管理办法》《执业规则》等有关法律、法规、规范性文件和中国证监会、深交

所的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，以事实为依据，以法律为准绳，对发行人下列材料进行查验：

1、发行人及其子公司的相关资产权属证书；

2、发行人及其子公司的《营业执照》《公司章程》及全套工商登记资料；

3、发行人及其子公司的房屋租赁合同、租赁房屋的权属证书等；

4、发行人《审计报告》及《2023年第三季度报告》；

5、发行人及其子公司相关主管部门出具的证明文件；

6、发行人出具的书面说明；

7、发行人控股股东出具的承诺函；

8、不动产登记中心出具的不动产登记查询记录；

9、国家知识产权局商标局出具的注册商标档案、国家知识产权局专利局出

具的专利登记簿副本。

本所律师核查了包括但不限于上述文件后发表本项法律意见。

（一）发行人的对外投资

经本所律师核查，截至本法律意见书出具之日，除湘进电化处于强制清算程序外，发行人其他控股/参股企业均为依法设立并有效存续的企业；发行人所持上述控股/参股企业的股权权属清晰，不存在股权质押、冻结等权利限制事项。

（二）土地使用权

1、已取得权属证书的土地使用权

4-1-26国浩律师（长沙）事务所法律意见书截至本法律意见书出具之日，发行人及其子公司拥有的土地使用权详见《律师工作报告》正文“十、发行人的主要财产”之“（二）土地使用权”之“1、已取得权属证书的土地使用权”。

2、未取得权属证书的土地使用权

截至本法律意见书出具之日，发行人及其子公司尚未取得权属证书的土地有6处，面积为314664.40㎡，具体情况详见《律师工作报告》正文“十、发行人的主要财产”之“（二）土地使用权”之“2、未取得权属证书的土地使用权”。

截至本法律意见书出具之日，发行人正在办理上述土地使用权的权属证书。

其中：

（1）序号1-3地块已取得湘潭市自然资源与规划局出具的证明文件，湘潭

市自然资源与规划局将依法依规依程序进行办理不动产权证，除上述情形外，湘潭电化、污水处理公司自2020年1月1日起至2023年9月7日严格遵守土

地管理、城乡规划等有关法律、法规和规范性文件的规定，不存在其他土地管理、城乡规划等方面的违法违规行为，未受到过湘潭市自然资源和规划局的行政处罚。

（2）序号4-6地块已取得靖西市自然资源局出具的证明文件，确认靖西电

化前述未取得不动产权证的情形不属于重大违法违规行为，靖西市自然资源局不会因上述情形对靖西电化作出行政处罚，亦不会对上述无证房产予以拆除，靖西电化可继续使用前述房产和土地，预计取得上述不动产权证不存在实质性障碍。除上述情形外，自2020年1月1日起至2023年8月29日，靖西电化严格遵守土地管理、城乡规划、矿产资源管理等有关法律、法规和规范性文件的规定，不存在其他土地管理、城乡规划、矿产资源管理等方面的违法违规行为，未受到过靖西市自然资源局的行政处罚。

对于发行人及子公司上述土地未取得相应权属证书的情形，发行人控股股东电化集团已出具承诺，明确若发行人因上述土地未取得相应权属证书事项导致纠纷、发行人受到相关主管部门的行政处罚或其他损失的，其承诺将及时、无条件、足额补偿发行人因此发生的全部支出或所受损失，且毋需发行人支付

4-1-27国浩律师（长沙）事务所法律意见书任何对价。

综上，发行人正积极与政府主管部门沟通，将按照法定程序取得相关土地使用权属证书，且相关政府主管部门已就办理相关土地使用权属证书事宜出具证明，发行人控股股东就上述土地未取得权属证书事项已出具承诺。据此，本所律师认为，发行人及子公司未取得上述土地使用权证事宜不会对本次发行构成实质性法律障碍。

3、租赁使用的土地截至本法律意见书出具之日，与生产经营相关的租赁土地情况详见《律师工作报告》正文“十、发行人的主要财产”之“（二）土地使用权”之“3、租赁使用的土地”。

经核查，上述租赁土地中：

（1）序号1地块的土地，出租方已提供该等土地的权属证明。

（2）序号2-5地块的土地为集体用地，未提供产权证书，根据当地村委会

出具的证明文件/村民代表决议文件，上述集体土地租赁已履行集体决策程序，集体土地租赁不存在争议。

（三）房屋所有权

1、已取得权属证书的房屋

截至本法律意见书出具之日，发行人及其子公司已取得产权证的房屋详见《律师工作报告》正文“十、发行人的主要财产”之“（三）房屋所有权”之“1、已取得权属证书的房屋”。

2、未取得权属证书的房屋

截至本法律意见书出具之日，发行人及其子公司未取得权属证书房屋建筑面积合计162276.12㎡，详见《律师工作报告》正文“十、发行人的主要财产”

之“（三）房屋所有权”之“2、未取得权属证书的房屋”。

（1）湘潭电化未取得权属证书的房屋

对于湘潭电化未取得权证的房产，其中：

*表格中第1-31项房屋建筑物属于湘潭电化整体搬迁（新基地建设）项目，目前已全部竣工并投产使用，实建建筑面积为71667.16㎡，鉴于项目部分建筑

4-1-28国浩律师（长沙）事务所法律意见书

物前期未办理报建手续，故以上71667.16㎡建筑均未组织竣工验收手续。

2022年1月7日，湘潭市城市区建设领域遗留问题处置工作领导小组办公室对发行人《关于公司整体搬迁（新基地建设）项目参照建设领域遗留问题政策办理竣工验收及不动产权证的请示》出具有关批示，建议参照建设领域历史遗留问题政策办理湘潭电化上述房屋建筑物竣工验收及不动产权证书。

2022年1月24日，根据湘潭市住房和城乡建设局出具的《关于湘潭电化集团有限公司整体搬迁（新基地建设）项目参照建设领域历史遗留问题政策办理竣工验收及不动产权的有关报告》，对于湘潭电化上述房屋建筑物参照建设领域历史遗留问题处置方案解决权证办理问题，待完成上述房屋建筑物的安全检测鉴定和消防验收手续后可申请办理不动产权证书。

根据发行人提供的相关的资料，目前上述房屋建筑物已完成房屋安全检测鉴定备案和消防验收手续，正在申请办理不动产权证书。

*表格中第32项面积为159.22㎡建筑属于五万吨水池项目，所属地块为五万吨水池项目地块，系该地块附属建筑物，已由发行人经招拍挂程序一同竞得，目前正办理上述地块及附属建筑物的权属证书。

2023年8月31日，湘潭市住房和城乡建设局出具证明文件，湘潭市住房

和城乡建设局会严格按照国家法律法规要求指导湘潭电化办理相关手续，湘潭电化预计取得上述不动产权证不存在实质性障碍。除上述情形外，自2020年1月1日起至2023年8月31日，湘潭电化严格遵守国家工程建设方面有关法律、法规和规范性文件的规定，不存在工程建设等方面的违法违规行为，未受到过湘潭市住房和城乡建设局的行政处罚。

*表格第33项面积为5155.30㎡建筑为新能源材料研究院大楼，已取得湘潭市自然资源和规划局颁发的《建设工程规划许可证》及湘潭市雨湖区住房和

城乡建设局颁发的《建筑工程施工许可证》，该项目已竣工验收完毕，目前正在申请办理不动产权证书。

针对上述未取得权证的房产，2023年9月7日，湘潭市自然资源和规划局出具证明文件，湘潭市自然资源与规划局将依法依规依程序进行办理不动产权证，除上述情形外，湘潭电化自2020年1月1日起至2023年9月7日严格遵

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守土地管理、城乡规划等有关法律、法规和规范性文件的规定，不存在其他土地管理、城乡规划等方面的违法违规行为，未受到过湘潭市自然资源和规划局的行政处罚。

（2）靖西电化未取得权属证书的房屋

对于靖西电化未取得权证的房产，2023年8月29日，靖西市自然资源局出具证明文件，确认靖西电化前述未取得不动产权证的情形不属于重大违法违规行为，靖西市自然资源局不会因上述情形对靖西电化作出行政处罚，亦不会对上述无证房产予以拆除，靖西电化可继续使用前述房产和土地，预计取得上述不动产权证不存在实质性障碍。除上述情形外，自2020年1月1日起至2023年8月29日，靖西电化严格遵守土地管理、城乡规划、矿产资源管理等有关法律、法规和规范性文件的规定，不存在其他土地管理、城乡规划、矿产资源管理等方面的违法违规行为，未受到过行政处罚。

2023年10月30日，靖西市住房和城乡建设局出具证明文件，确认靖西电

化在其行政管辖区域内按照自治区“双百双新”政策实施工程建设，未受到过关于工程建设方面的行政处罚。

（3）广西立劲未取得权属证书的房屋

对于广西立劲未取得权证的房产，广西立劲已取得靖西市自然资源局颁发的《建设工程规划许可证》，待建设手续完善后将依法定程序申请办理不动产权证书。

对于广西立劲未取得权证的房产，2023年8月29日，靖西市自然资源局出具证明文件，确认广西立劲前述未取得不动产权证的情形不属于重大违法违规行为，靖西市自然资源局不会因上述情形对广西立劲作出行政处罚，亦不会对上述无证房产予以拆除，广西立劲可继续使用前述房产和土地，预计取得上述不动产权证不存在实质性障碍。除上述情形外，自2020年1月1日起至2023年8月29日，广西立劲严格遵守土地管理、城乡规划等有关法律、法规和规范性文件的规定，不存在其他土地管理、城乡规划等方面的违法违规行为，未受到过行政处罚。

2023年10月30日，靖西市住房和城乡建设局出具证明文件，确认广西立

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劲在其行政管辖区域内按照自治区“双百双新”政策实施工程建设，未受到过关于工程建设方面的行政处罚。

（4）污水处理公司未取得权属证书的房屋

对于污水处理公司未取得权证的房产，污水处理公司已取得湘潭市自然资源和规划局颁发的《建设工程规划许可证》和湘潭市住房和城乡建设局颁发的

《建筑工程施工许可证》，该项目已竣工验收完毕，目前正在申请办理不动产权证书。

2023年8月31日，湘潭市住房和城乡建设局出具证明文件，预计污水处

理公司取得前述不动产权证不存在实质性障碍，同时确认自2020年1月1日起至2023年8月31日，污水处理公司严格遵守国家工程建设方面有关法律、法规和规范性文件的规定，不存在工程建设等方面的违法违规行为，未受到过行政处罚。

2023年9月7日，湘潭市自然资源和规划局出具证明文件，湘潭市自然资

源与规划局将依法依规依程序进行办理不动产权证，除上述情形外，污水处理公司自2020年1月1日起至2023年9月7日严格遵守土地管理、城乡规划等

有关法律、法规和规范性文件的规定，不存在其他土地管理、城乡规划等方面的违法违规行为，未受到过湘潭市自然资源和规划局的行政处罚。

（5）鹤岭污水公司未取得权属证书的房屋

对于鹤岭污水公司未取得权证的房产，鹤岭污水公司已取得湘潭市自然资源和规划局颁发的《建设工程规划许可证》和湘潭市住房和城乡建设局颁发的

《建筑工程施工许可证》，该项目已竣工验收完毕，目前正在申请办理不动产权证书。

2023年8月31日，湘潭市住房和城乡建设局出具证明文件，预计鹤岭污

水公司取得前述不动产权证不存在实质性障碍，同时确认自2020年1月1日起至2023年8月31日，鹤岭污水公司严格遵守国家工程建设方面有关法律、法规和规范性文件的规定，不存在工程建设等方面的违法违规行为，未受到过湘潭市住房和城乡建设局的行政处罚。

2023年9月7日，湘潭市自然资源和规划局出具证明文件，湘潭市自然资

4-1-31国浩律师（长沙）事务所法律意见书

源与规划局将依法依规依程序进行办理不动产权证，除上述情形外，鹤岭污水公司自2020年1月1日起至2023年9月7日严格遵守土地管理、城乡规划等

有关法律、法规和规范性文件的规定，不存在其他土地管理、城乡规划等方面的违法违规行为，未受到过湘潭市自然资源和规划局的行政处罚。

对于发行人及子公司部分房产未取得权证的行为，发行人控股股东电化集团已出具承诺，明确若发行人因上述房产未取得相应权属证书事项导致纠纷、该等房产被拆除、发行人受到相关主管部门的行政处罚或其他损失的，其承诺将及时、无条件、足额补偿发行人因此发生的全部支出或所受损失，且毋需发行人支付任何对价。

综上，发行人正积极与政府主管部门沟通，将按照法定程序取得相关房产权属证书，且相关政府主管部门已就办理上述房屋产权证书事宜出具证明，发行人控股股东就上述房产未取得相应权属证书事项已出具承诺。据此，本所律师认为，发行人及子公司未取得上述房产权证事宜不会对本次发行构成实质性法律障碍。

3、租赁房产截至本法律意见书出具之日，与生产经营相关的租赁房屋情况详见《律师工作报告》正文“十、发行人的主要财产”之“（三）房屋所有权”之“3、租赁房产”。

经核查，本所律师注意到，发行人承租的房产均未办理租赁登记/备案手续，根据《商品房屋租赁管理办法》第十四条、第二十三条的相关规定，房屋租赁当事人未在租赁合同订立后三十日内办理租赁登记备案的，由房地产管理部门责令限期改正，逾期不改正的将被处以罚款。根据《中华人民共和国民法典》

第七百零六条之规定，当事人未依照法律、行政法规规定办理租赁合同登记备

案手续的，不影响合同的效力。

上述租赁合同未办理租赁登记/备案手续存在被房地产管理部门责令限期

改正的风险，但未办理租赁登记/备案手续不影响租赁合同的有效性。

据此，本所律师认为，上述租赁合同未办理租赁登记/备案手续不影响租赁合同的有效性，不会对发行人的持续经营造成重大影响，不构成发行人本次发

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行的实质性法律障碍。

（四）矿业权

截至本法律意见书出具之日，发行人及其子公司拥有1项采矿权、1项探矿权。具体情况详见《律师工作报告》正文“十、发行人的主要财产”之“（四）矿业权”。

（五）特许经营权

截至本法律意见书出具之日，发行人共拥有3项特许经营权，发行人拥有的特许经营权及其质押具体情况详见《律师工作报告》正文“十、发行人的主要财产”之“（五）特许经营权”。

（六）商标权

截至本法律意见书出具之日，发行人共拥有3项注册商标，具体情况详见《律师工作报告》正文“十、发行人的主要财产”之“（六）商标权”。

（七）专利权

截至本法律意见书出具之日，发行人及其子公司拥有9项发明专利、45项实用新型专利，具体情况详见《律师工作报告》正文“十、发行人的主要财产”

之“（七）专利权”。

（八）软件著作权

截至本法律意见书出具之日，发行人及其子公司拥有21项软件著作权，具体情况详见《律师工作报告》正文“十、发行人的主要财产”之“（八）软件著作权”。

（九）作品著作权

截至本法律意见书出具之日，发行人已登记的作品著作权共1项，具体情况详见《律师工作报告》正文“十、发行人的主要财产”之“（九）作品著作权”。

（十）域名截至本法律意见书出具之日，发行人共拥有2项域名，具体情况详见《律师工作报告》正文“十、发行人的主要财产”之“（十）域名”。

（十一）在建工程

经本所律师核查，截至报告期末，发行人账面余额前三大在建工程项目包

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括：靖西市爱屯锰矿项目、新增一万吨硫酸贮存罐项目、一万吨动力电池用尖晶石型锰酸锂电池材料项目。

（十二）主要生产经营设备

截至报告期末，发行人的固定资产账面价值为3273734318.06元，发行人拥有的固定资产主要包括房屋及建筑物、污水处理设施、机器设备、电子设备、

运输工具及其他设备等，其中房屋及建筑物账面价值为1485676750.63元，污水处理设施账面价值为144947176.90元，机器设备账面价值为1471884238.76元，电子设备账面价值157650616.10元，运输工具账面价值为8182719.48元，其他设备账面价值为5392816.19元。

综上所述，本所律师认为，发行人及其子公司拥有的上述主要财产主要系通过自建、购买、依法申请注册、获得授权、租赁等合法方式取得，不存在重大权属纠纷；除已披露的情形外，发行人的主要财产不存在被设置抵押、质押或其他权利限制的情形。

十一、发行人的重大债权债务

本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《可转债管理办法》《业务管理办法》《执业规则》等有关法律、法规、规范性文件和中国证监会、深交

所的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，以事实为依据，以法律为准绳，对发行人下列材料进行查验：

1、发行人及其子公司的《企业信用报告》；

2、发行人及其子公司正在履行的重大合同；

3、发行人的其他债权债务文件；

4、发行人《审计报告》《年度报告》《2023年第三季度报告》；

5、本所律师对发行人主要客户、供应商的询证函和访谈记录；

6、发行人截至2023年9月30日的其他应收应付款明细。

本所律师核查了包括但不限于上述文件后发表本项法律意见。

（一）重大合同经核查，本所认为，发行人正在履行的重大合同均合法有效，不存在潜在

4-1-34国浩律师（长沙）事务所法律意见书纠纷，合同履行不存在法律障碍。

（二）重大侵权之债

根据发行人的确认及本所律师审慎核查，截至本法律意见书出具之日，发行人不存在因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的重大侵权之债。

（三）发行人金额较大的其他应收、应付款

根据发行人《2023年第三季度报告》，截至报告期末，发行人其他应收款账面余额为260029470.50元，其他应付款账面余额为67252466.08元。

经核查，本所律师认为，发行人金额较大的其他应收、应付款均因正常的经营和管理活动而发生，与经营活动相关，合法有效。

十二、发行人重大资产变化及收购兼并

本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《可转债管理办法》《业务管理办法》《执业规则》等有关法律、法规、规范性文件和中国证监会、深交

所的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，以事实为依据，以法律为准绳，对发行人下列材料进行查验：

1、发行人《审计报告》《年度报告》《2023年第三季度报告》；

2、《律师工作报告》正文“七、发行人的股本及其演变”所查验的其他相

关资料；

3、发行人报告期内股东大会、董事会、监事会相关会议文件；

4、发行人出具的书面说明。

本所律师核查了包括但不限于以上文件后发表本项法律意见。

（一）发行人合并、分立、增资扩股、减少注册资本、收购或出售资产

1、发行人报告期内不存在合并、分立、减少注册资本的行为，发生的增资

扩股情况详见《律师工作报告》正文“七、发行人的股本及其演变”。

2、发行人报告期内不存在《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组情况。

据此，本所律师认为，除前述已经披露的事项外，发行人不存在其他合并、

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分立、增资扩股、减少注册资本、重大收购或出售资产等情形。

（二）关于发行人拟进行的重大资产变化事宜

根据发行人的确认并经本所律师核查，截至本法律意见书出具之日，发行人暂无重大资产置换、资产剥离、资产出售或收购等重大资产变化的计划。

十三、发行人公司章程的制定与修改

本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《可转债管理办法》《业务管理办法》《执业规则》等有关法律、法规、规范性文件和中国证监会、深交

所的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，以事实为依据，以法律为准绳，对发行人下列材料进行查验：

1、发行人现行有效的《公司章程》；

2、发行人全套工商登记资料；

3、发行人报告期内的股东大会、董事会、监事会会议决议及相关会议文件；

4、发行人报告期内的章程及章程修正案；

5、本所律师于深圳证券交易所网站（www.szse.cn）、巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）查询的发行人信息披露文件。

本所律师核查了包括但不限于上述文件后发表本项法律意见。

经核查，本所律师认为，发行人章程的制定及修改均已履行法定程序，发行人现行《公司章程》已按有关制定上市公司章程的规定起草或修订，内容符合《公司法》《证券法》《上市公司章程指引》等法律、法规、规范性文件的规定。

十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作

本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《可转债管理办法》《业务管理办法》《执业规则》等有关法律、法规、规范性文件和中国证监会、深交

所的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，以事实为依据，以法律为准绳，对发行人下列材料进行查验：

1、发行人目前有效的《公司章程》；

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2、发行人目前有效的《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《独立董事工作制度》《董事会秘书工作制度》《总经理工作细则》等制度；

3、发行人现行有效的组织结构图；

4、发行人报告期内股东大会、董事会、监事会相关会议文件。

本所律师核查了包括但不限于上述文件后发表本项法律意见。

（一）发行人具有健全的组织机构经核查，本所律师认为，发行人已按照《公司法》等有关法律、法规及规范性文件的规定，建立规范的法人治理结构，具有健全的组织机构。

（二）股东大会、董事会及监事会的议事规则

本所律师认为，发行人具有健全的股东大会议事规则、董事会议事规则和监事会议事规则，该等规则的内容符合法律、法规和规范性文件的规定。

（三）报告期内召开的股东大会、董事会及监事会经核查，本所律师认为，发行人报告期内历次股东大会、董事会、监事会的召开、决议内容及签署均合法、合规、真实、有效；历次股东大会或董事会

历次授权或重大决策等行为均是在相关法律、法规和《公司章程》规定的权限

内进行的，该等授权或重大决策等行为合法、合规、真实、有效。

十五、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化

本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《可转债管理办法》《业务管理办法》《执业规则》等有关法律、法规、规范性文件和中国证监会、深交

所的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，以事实为依据，以法律为准绳，对发行人下列材料进行查验：

1、发行人全套工商登记资料及目前有效的《公司章程》；

2、发行人现任董事、监事和高级管理人员的身份证明文件、无犯罪记录证

明文件、《个人信用报告》及其填写的调查表；

3、发行人报告期内股东大会、董事会、监事会会议文件；

4、发行人《年度报告》《2023年第三季度报告》；

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5、本所律师于中国证监会、深交所、上交所及其他官方网站对发行人董事、监事、高级管理人员报告期内违法行为查询结果。

本所律师核查了包括但不限于上述文件后发表本项法律意见。

（一）发行人现任董事、监事及高级管理人员经核查，本所律师认为，发行人的董事、监事和高级管理人员的任职符合法律、法规和规范性文件以及发行人《公司章程》的规定。

（二）发行人报告期内董事、监事及高级管理人员的变化情况

本所律师认为，发行人报告期内董事、监事、高级管理人员的变化系正常的人事变动与调整，上述变化符合《公司法》及发行人《公司章程》的有关规定，并且履行了必要的法律程序，合法、有效。

（三）发行人的独立董事

经本所律师核查，本所认为，发行人设立了独立董事，其任职资格符合有关规定，其职权范围不违反有关法律、法规和规范性文件的规定。

十六、发行人的税务

本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《可转债管理办法》《业务管理办法》《执业规则》等有关法律、法规、规范性文件和中国证监会、深交

所的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，以事实为依据，以法律为准绳，对发行人下列材料进行查验：

1、发行人现行有效的《营业执照》；

2、发行人《审计报告》及《年度报告》《2023年第三季度报告》；

3、发行人报告期内纳税申报表及完税证明；

4、发行人高新技术企业证书；

5、发行人及其子公司报告期内财政补贴文件及入账凭证；

6、发行人及其子公司税务主管机关出具的合规证明文件。

本所律师核查了包括但不限于上述文件后发表本项法律意见。

（一）发行人及其子公司执行的主要税种、税率和税收优惠政策经核查，本所律师认为，发行人及其子公司目前执行的税种、税率符合现

4-1-38国浩律师（长沙）事务所法律意见书

行法律、法规和规范性文件的要求。

（二）发行人及其子公司享受的主要税收优惠经核查，本所认为，发行人及其子公司享受的上述主要税收优惠政策合法、合规、真实、有效。

（三）发行人及其子公司依法纳税情况

经本所律师核查，报告期内发行人依法纳税，不存在因违反税收相关法律、法规、规范性文件而受到行政处罚的情形。

（四）发行人及其子公司享受的政府补贴经核查，本所律师认为，发行人及其子公司获得的财政补贴符合相关法律、法规和规范性文件的规定，合法、合规、真实、有效。

十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准

本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《可转债管理办法》《业务管理办法》《执业规则》等有关法律、法规、规范性文件和中国证监会、深交

所的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，以事实为依据，以法律为准绳，对发行人下列材料进行查验：

1、发行人及其子公司持有的排污许可证等资质文件；

2、发行人及其子公司相关建设项目取得环评批复及验收文件；

3、发行人及其子公司取得的环保、产品质量、安全生产等主管部门出具的

合规证明文件；

4、发行人及其子公司取得的认证证书；

5、发行人环境保护、产品质量相关负责人的访谈记录；

6、发行人子公司靖西电化收到的“（靖）应急罚[2021]事故02号”《行政处罚决定书》及相应罚款缴纳凭证、事故报告、整改情况说明等资料；

7、发行人子公司广西立劲收到的“（靖）应急罚[2023]工贸04号”《行政处罚决定书》及相应罚款缴纳凭证、事故报告、整改情况说明等资料；

8、本所律师在发行人及其子公司相关环境保护、安全生产、产品质量等相

关政府部门网站的查询记录。

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本所律师核查了包括但不限于上述文件后发表本项法律意见。

（一）发行人的环境保护情况经核查，本所律师认为，发行人报告期内的生产经营活动符合有关环境保护的要求，未发生重大环境污染事件，发行人及其子公司报告期不存在因违反环境保护方面的法律、法规和规范性文件而被处罚的情形；发行人募集资金投

资项目符合有关环境保护的要求，有权部门已出具意见。

（二）发行人产品质量和技术监督情况

本所认为，发行人报告期内不存在因违反产品质量和技术监督方面的法律、法规和规范性文件而受到处罚的情形。

（三）安全生产经核查，发行人子公司靖西电化、广西立劲曾分别受到过一起与安全生产相关的行政处罚，具体情况如下：

1、靖西电化经核查，报告期内发行人子公司靖西电化受到一起安全生产相关的行政处罚，2021年10月15日，靖西市应急管理局作出“（靖）应急罚[2021]事故02号”《行政处罚决定书》，因对签约的外包单位的安全生产监管不到位、没有监督外包单位从业人员按照使用规则佩戴使用劳动防护用品、没有督促外包单位

及时开具高空作业和动火作业票、外包单位无钢架棚施工相应资质、未对外包单位从业人员进行安全教育培训等原因导致靖西电化内成品车间外搭建雨棚施

工用的脚手架垮塌，致使一名员工坠落受伤（后经抢救无效死亡）的生产安全责任事故。靖西市应急管理局依据《中华人民共和国安全生产法》（2014修正）

第九条和第一百零九条第（一）项的规定，决定给予靖西电化20万元罚款的行政处罚。

上述事故发生后，靖西市人民政府组织成立了本次事故调查组，根据事故调查组出具的《靖西湘潭电化科技有限公司“4.25”脚手架垮塌事故调查报告》，外包单位事故作业人员（在事故中死亡，免于追究责任）对本次事故负有直接责任。靖西电化在本次事故中主要承担间接责任，其未严格落实安全生产主体责任、对签约的外包单位安全生产监管不到位等是导致本次事故的间接原因，

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对本次事故发生不起直接性、决定性作用。

靖西电化已根据应急管理主管部门的要求对上述违法行为予以全面整改，并已足额缴纳罚款，亡者家属已获得补偿，未造成重大不良社会影响。

2023年9月5日，靖西市应急管理局出具说明文件，确认上述安全事故属

于一般安全责任事故，且除上述情形外，靖西电化能够遵守安全生产管理相关法律、法规和规范性文件，不存在其他安全生产方面的违法违规行为和行政处罚。

根据当时有效的《中华人民共和国安全生产法》（2014修正）第一百零九

条第一项的规定，“发生一般事故的，处二十万元以上五十万元以下的罚款”。

上述行政处罚涉及的安全生产事故属于一般事故且在法律规定的处罚幅度内按

较小处罚金额从轻处罚，不涉及情节严重的情形。据此，靖西电化受到的上述行政处罚不属于重大违法违规行为。

2、广西立劲

2023年7月，发行人子公司广西立劲锰酸锂车间在进行5#窑炉倒钵卸料平

台故障消除作业时发生一起人员机械伤害事故，造成1人死亡。

上述事故发生后，靖西市人民政府组织成立了本次事故调查组，根据事故调查组出具的《广西立劲新材料有限公司“7.18”机械伤害事故调查报告》，认定事故性质是一起因违章操作导致的一般生产安全责任事故。事故直接原因系作业人员未按照操作流程在未确认设备是否已停止的情况下，强行将身体探入升降车内部，故障被排除后升降车恢复启动导致作业人员身体被挤压；事故间接原因为设备原因、广西立劲安全生产管理等工作不到位。事故调查组建议由靖西市应急管理局根据相关规定对广西立劲给予行政处罚。

2023年10月19日，靖西市应急管理局就上述安全生产事故对广西立劲作出“（靖）应急罚[2023]工贸04号”《行政处罚决定书》，因对升降机危险部位存在的机械伤害风险辨识及管控不到位；缺少对岗位工人在设备异常、故障状

态的复位操作和应急处置措施培训，编写的安全管理制度和安全操作规程缺乏指导性和针对性，部分措词和定义未进行明确界定；缺少对员工的岗位职责进行明确，建立的安全管理制度或安全操作规程缺乏针对性、指导性；安全生产

4-1-41国浩律师（长沙）事务所法律意见书教育和培训不到位等原因导致事故发生。靖西市应急管理局依据《中华人民共和国安全生产法》（2021修正）第一百一十四条第一项的规定，决定给予广西立劲51万元罚款的行政处罚。

事故发生后，广西立劲已根据应急管理主管部门的要求对上述违法行为予以全面整改，并已足额缴纳罚款，亡者家属已获得补偿，未造成重大不良社会影响。

2023年10月24日，靖西市应急管理局出具说明文件，确认广西立劲已足

额缴纳罚款，上述行为已整改完毕，且上述事故属于一般安全生产责任事故，不属于较大以上的事故行政处罚，且除上述情形外，广西立劲不存在其他的违法违规行为和行政处罚。

根据《中华人民共和国安全生产法》（2021修正）第一百一十四条第一项的规定，“发生一般事故的，处三十万元以上一百万元以下的罚款”。上述行政处罚涉及的安全生产事故属于一般事故，不涉及情节严重的情形。据此，广西立劲受到的上述行政处罚不属于重大违法违规行为。

根据《生产安全事故报告和调查处理条例》（国务院令第493号）第三条规定，根据生产安全事故造成的人员伤亡或者直接经济损失，生产安全事故一般分为以下等级：特别重大事故（是指造成30人以上死亡，或者100人以上重伤（包括急性工业中毒，下同），或者1亿元以上直接经济损失的事故）、重大事故（是指造成10人以上30人以下死亡，或者50人以上100人以下重伤，或者5000万元以上1亿元以下直接经济损失的事故）、较大事故（是指造成3人以上10人以下死亡，或者10人以上50人以下重伤，或者1000万元以上5000万元以下直接经济损失的事故）、一般事故（是指造成3人以下死亡，或者10人以下重伤，或者1000万元以下直接经济损失的事故）。

因此，上述事故属于《生产安全事故报告和调查处理条例》中一般事故的范围，未达到较大、重大及特别重大安全事故标准，不构成重大违法违规行为，亦不构成本次发行的障碍。

此外，根据发行人和子公司安全生产主管部门出具的证明文件，报告期内，除上述情形外，发行人和子公司严格遵守安全生产等有关法律法规，建设项目

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均已履行必要的安全生产手续，生产经营符合安全生产要求，未发生安全生产事故，不存在安全生产方面的违法违规行为，未受到过行政处罚。

综上，本所律师认为，靖西电化、广西立劲受到的上述行政处罚不属于重大违法违规行为，不会对本次发行造成实质性障碍或重大不利影响；除上述情形外，发行人及其子公司生产经营符合有关安全生产的要求，不存在其他因违法安全生产等方面而受到行政处罚的情形。

十八、发行人募集资金的运用

本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《可转债管理办法》《业务管理办法》《执业规则》等有关法律、法规、规范性文件和中国证监会、深交

所的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，以事实为依据，以法律为准绳，对发行人下列材料进行查验：

1、发行人第八届董事会第十五次会议、2023年第二次临时股东大会相关

会议文件；

2、募投项目备案、环评、能评审批文件及募投项目用地相关文件；

3、天健会计师事务所出具的《前次募集资金使用情况鉴证报告》（天健审[2023]2-398号）；

4、发行人出具的《前次募集资金使用情况报告》《向不特定对象发行可转换公司债券募集资金使用可行性分析报告》；

5、发行人《募集资金使用管理办法》；

6、《募集说明书》；

7、发行人出具的书面说明。

本所律师核查了包括但不限于上述文件后发表本项法律意见。

（一）发行人募集资金投资项目

本次募集资金投资项目已经发行人第八届董事会第十五次会议、2023年第二次临时股东大会决议通过。

（二）发行人募集资金投资项目的具体情况

本所律师认为，发行人本次募集资金投资项目已经发行人2023年第二次股

4-1-43国浩律师（长沙）事务所法律意见书

东大会批准，本次募集资金投资项目用地审批程序正在履行中，符合相关土地政策和城市规划，不存在募投用地无法落实的风险；发行人本次募集资金投资项目已依法履行项目建设所需的备案或审批程序，并已取得目前阶段所需要的备案或审批文件，发行人将根据项目进度及时办理并取得各阶段所必需的备案或审批文件，本次募集资金投资项目符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理、节能管理、安全生产等法律和行政法规的规定，募集资金的运用合法、合规，项目的实施不存在重大不确定性。

（三）募集资金投资项目实施主体

本所律师认为，控股子公司实施本次募集资金投资项目具备合理性，不存在损害上市公司利益的情形，且募集资金投资项目实施后不会新增同业竞争或关联交易。

（四）募集资金投资项目符合国家产业政策

本所律师认为本次募集资金投资项目不涉及产能过剩行业、限制类及淘汰类行业，符合国家产业政策。

（五）前次募集资金使用情况

本所律师认为，发行人前次募集资金的使用情况与发行人披露情况一致，发行人不存在未经批准改变募集资金用途的情形。

十九、发行人业务发展目标

本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《可转债管理办法》《业务管理办法》《执业规则》等有关法律、法规、规范性文件和中国证监会、深交

所的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，以事实为依据，以法律为准绳，对发行人下列材料进行查验：

1、《募集说明书》；

2、发行人《年度报告》、报告期内的董事会报告；

3、发行人出具的书面说明。

本所律师核查了包括但不限于上述文件后发表本项法律意见。

本所律师认为，发行人业务发展目标与主营业务一致，符合国家法律、法

4-1-44国浩律师（长沙）事务所法律意见书

规和规范性文件的规定，不存在潜在的法律风险。

二十、诉讼、仲裁或行政处罚

本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《可转债管理办法》《业务管理办法》《执业规则》等有关法律、法规、规范性文件和中国证监会、深交

所的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，以事实为依据，以法律为准绳，对发行人下列材料进行查验：

1、发行人董事、监事和高级管理人员的填写的调查表、无犯罪记录证明；

2、发行人及其子公司相关主管部门出具的合规证明文件；

3、发行人及其子公司报告期内的诉讼资料、行政处罚文件及罚款缴纳凭证；

4、发行人及其控股股东、董事、监事、高级管理人员出具的书面声明；

5、本所律所于中国裁判文书网、中国执行信息公开网、国家企业信用信息

公示系统、信用中国等网站对发行人及其子公司、控股股东、董事、监事、高

级管理人员的重大诉讼、仲裁或行政处罚情况的查询结果；

6、发行人及其子公司营业外支出明细。

本所律师核查了包括但不限于上述文件后发表本项法律意见。

（一）发行人及其子公司涉及的尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁或行政处罚案件

1、根据发行人的书面说明、发行人及其子公司相关主管部门出具的证明并

经本所律师核查，截至本法律意见书出具之日，发行人及其子公司不存在尚未了结或可预见的涉案金额超过1000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对

值10%以上等根据《上市规则》应当及时披露的重大诉讼、仲裁事项。

2、报告期内发行人子公司靖西电化、广西立劲分别受到一起安全生产相关的行政处罚，详见《律师工作报告》正文“十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准”之“（三）安全生产”，除前述已披露的情外，发行人及其子公司报告期内不存在其他受到行政处罚的情形。

（二）发行人主要股东涉及的尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁或行政处罚案件

4-1-45国浩律师（长沙）事务所法律意见书

根据持有发行人5%以上股份的主要股东电化集团、振湘国投的书面说明并

经本所律师核查，截至本法律意见书出具之日，持有发行人5%以上股份的主要股东不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。

（三）发行人董事、监事、高级管理人员涉及的尚未了结的或可预见的重

大诉讼、仲裁及行政处罚案件

根据发行人董事、监事、高级管理人员出具的书面说明并经本所律师核查，截至本法律意见书出具之日，发行人董事、监事、高级管理人员不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。

二十一、发行人募集说明书法律风险的评价

本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《可转债管理办法》《业务管理办法》《执业规则》等有关法律、法规、规范性文件和中国证监会、深交

所的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，以事实为依据，以法律为准绳，对发行人下列材料进行查验：

1、《募集说明书》；

2、发行人全体董事、监事、高级管理人员对发行申请文件真实性、准确性、完整性的承诺书；

3、相关主体对募集说明书的确认意见。

本所律师核查了包括但不限于以上文件后发表本项法律意见。

本所律师参与讨论并审阅了《募集说明书》，特别对发行人引用本所出具的本法律意见书及《律师工作报告》的相关内容进行了审阅，但未参与《募集说明书》的制作。

据此，本所律师认为，《募集说明书》与本法律意见书及本所出具的《律师工作报告》无矛盾之处，本所及本所律师对《募集说明书》中引用的法律意见和《律师工作报告》的内容无异议，确认《募集说明书》不致因引用本所出具的本法律意见书及《律师工作报告》相关内容而出现虚假记载、误导性陈述或

重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。

4-1-46国浩律师（长沙）事务所法律意见书

二十二、律师认为需要说明的其他法律问题根据《深圳证券交易所股票发行上市审核业务指南第4号——上市公司向不特定对象发行证券审核关注要点》（以下简称“《审核关注要点》”）的规定和要求，本所律师对《审核关注要点》要求律师核查的事项进行了核查，除本法律意见书已核查并发表意见的事项外，本所律师认为需要说明的其他事项如下：

（一）关注最近一期末发行人是否存在对外投资产业基金、并购基金、拆

借资金、委托贷款、投资前后持股比例增加的对集团财务公司的投资、购买收

益波动大且风险高的金融产品、非金融企业投资金融业务等情形

本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《可转债管理办法》《业务管理办法》《执业规则》等有关法律、法规、规范性文件和中国证监会、深交

所的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，以事实为依据，以法律为准绳，对发行人下列材料进行查验：

1、发行人《审计报告》《2023年第三季度报告》及相关财务报表和科目余额表；

2、发行人设立兴湘隆银基金相关的董事会、股东大会决议；

3、发行人财务总监的访谈记录；

4、投资兴湘隆银基金的相关协议、缴纳出资款项凭证；

本所律师核查了包括但不限于以上文件后发表本项法律意见。

1、公司最近一期末未持有金额较大的财务性投资情形

截至2023年9月30日，发行人不存在交易性金融资产、借予他人款项及委托理财的情形，长期股权投资不属于财务性投资，其他权益工具资产中对兴湘隆银基金投资属于财务性投资，投资金额为3000.00万元，占最近一期末公司合并报表归属于母公司所有者权益比重为1.12%，未超过归属于母公司净资产的30%，不属于最近一期末公司持有金额较大、期限较长的财务性投资的情形。其中，自本次发行相关董事会决议日前六个月至今，除按协议缴付了兴湘隆银基金二期规模中的1500万元之外，公司不存在实施或拟实施财务性投资（包括类金融投资）情况。

2、自本次发行相关董事会决议日前六个月至今，公司已实施或拟实施的财

4-1-47国浩律师（长沙）事务所法律意见书

务性投资（包括类金融业务）的具体情况

自本次发行相关董事会决议日前六个月至今，除按协议缴付了兴湘隆银基金二期规模中的1500万元之外，公司不存在实施或拟实施财务性投资（包括类金融投资）情况。

（二）关注发行人是否存在类金融业务

本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《可转债管理办法》《业务管理办法》《执业规则》等有关法律、法规、规范性文件和中国证监会、深交

所的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，以事实为依据，以法律为准绳，对发行人下列材料进行查验：

1、发行人《审计报告》《年度报告》《2023年第三季度报告》；

2、发行人财务总监的访谈记录；

3、《募集说明书》。

本所律师核查了包括但不限于以上文件后发表本项法律意见。

根据《监管规则适用指引——发行类第7号》，类金融业务指除人民银行、银保监会、证监会批准从事金融业务的持牌机构为金融机构外，其他从事金融活动的机构均为类金融机构。类金融业务包括但不限于：融资租赁、融资担保、商业保理、典当及小额贷款等业务。

2023年8月21日，发行人召开第八届董事会第十五次会议，审议通过了

本次公开发行可转换公司债券的相关议案。自本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司不存在开展融资租赁、商业保理、小额贷款等类金融业务的情况。

（三）关注在本次可转债认购前后六个月内是否存在减持发行人股份或已发行可转债的计划或安排

本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《可转债管理办法》《业务管理办法》《执业规则》等有关法律、法规、规范性文件和中国证监会、深交

所的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，以事实为依据，以法律为准绳，对发行人下列材料进行查验：

1、《募集说明书》；

4-1-48国浩律师（长沙）事务所法律意见书

2、产投集团、发行人持股5%以上股东、董事、监事及高级管理人员出具

的相关承诺函；

本所律师核查了包括但不限于以上文件后发表本项法律意见。

本所律师认为，产投集团、发行人持股5%以上的股东及发行人董事、监事、高级管理人员已针对参与本次可转债发行认购及减持情况出具承诺，承诺内容符合相关法律法规要求，合法有效。

二十三、结论意见

综上所述，本所律师认为，发行人具备本次发行的主体资格，本次发行已根据相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》履行了必要的内部批准与授权。发行人本次发行符合《公司法》《证券法》《注册管理办法》《可转债管理办法》等法律、法规、规范性文件相关规定。发行人本次发行尚需深交所审核通过并经中国证监会同意注册。

（以下无正文）

4-1-49国浩律师（长沙）事务所法律意见书

第三节签署页（本页无正文，为《国浩律师（长沙）事务所关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之法律意见书》签署页）

本法律意见书于年月日出具，正本一式份，无副本。

国浩律师（长沙）事务所

负责人：经办律师：

_________________________________罗峥董亚杰

_________________陈秋月

_________________黄淑敏

4-1-50国浩律师（长沙）事务所

关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之

补充法律意见书（一）

17th Floor Building B3 Poly International Plaza Middle Xiangjiang Road Changsha 410000 China

电话/Tel: +86 731 88681999 传真/Fax: +86 731 88681999

网址/Website: http://www.grandall.com.cn

2023年12月国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）

目录

目录....................................................1

释义....................................................2

第一节引言.................................................4

第二节正文.................................................6

一、《审核问询函》之问题2.........................................6

二、《审核问询函》之问题3........................................16

三、《审核问询函》之问题4........................................24

四、《审核问询函》之问题5........................................38

第三节签署页...............................................48

1国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）

释义除以下特别说明外，本补充法律意见书中相关术语、简称与其在《国浩律师（长沙）事务所关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之法律意见书》中的含义相同。

《关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转《审核问询函》指换公司债券的审核问询函》（审核函[2023]120166号）本所为本次发行出具的《国浩律师（长沙）事务所关于湘本补充法律意见书指潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之补充法律意见书（一）》根据本次审核问询补充修订的《湘潭电化科技股份有限公《募集说明书》指司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书（修订稿）》本补充法律意见书中部分合计数与相关数据直接相加之和在尾数上如存在差异，系四舍五入所致。

2国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）

国浩律师（长沙）事务所关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之

补充法律意见书（一）

致：湘潭电化科技股份有限公司国浩律师（长沙）事务所依据与湘潭电化签署的《专项法律顾问聘请协议》，接受湘潭电化委托，担任发行人本次向不特定对象发行可转换公司债券的专项法律顾问，于2023年11月8日出具了《国浩律师（长沙）事务所关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之律师工作报告》（以下简称“《律师工作报告》”）、《国浩律师（长沙）事务所关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之法律意见书》（以下简称“《法律意见书》”）。

根据深圳证券交易所上市审核中心于2023年11月13日出具的《审核问询函》，本所律师就《审核问询函》中需要律师补充核查的法律事项进行核查，现就《审核问询函》所涉相关法律事项进行补充核查验证并出具本补充法律意见书。

本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《可转债管理办法》

《业务管理办法》《执业规则》等有关法律、法规、规范性文件和中国证监会、

深交所的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，以事实为依据，以法律为准绳，开展核查工作，出具本补充法律意见书。

本补充法律意见书是对《法律意见书》《律师工作报告》有关内容进行的补充，并构成《法律意见书》《律师工作报告》不可分割的一部分。

除本补充法律意见书有特别说明外，本所及本所律师在《法律意见书》《律师工作报告》中发表法律意见的前提、假设和有关用语释义同样适用于本补充法律意见书。

3国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）

第一节引言本所律师依据本补充法律意见书出具之日以前已发生或存在的事实和我国

现行或当时有效的法律、法规和中国证监会、深交所的有关规定发表法律意见，并声明如下：

（一）本所及经办律师依据《证券法》《业务管理办法》和《执业规则》

等规定及本补充法律意见书出具之日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证本补充法律意见书所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任；

（二）公司及相关方保证，其已经向本所律师提供了为出具本补充法律意

见书所必需的真实、完整、有效的原始书面材料、副本材料或者口头证言；公

司提供给本所的文件和材料是真实、准确、完整和有效的，且文件材料为副本或复印件的，其与原件一致和相符；公司已向本所披露一切足以影响本补充法律意见书的事实和文件，无任何隐瞒、遗漏、虚假或误导之处，该等事实和文件于提供给本所之日及本补充法律意见书出具之日，未发生任何变更；公司所提供的所有文件及所作出的陈述均为真实、准确、完整、有效的；公司所提供

的文件及文件上的签名、印章均是真实的，签署文件的主体均具有签署文件的权利能力和行为能力，任何已签署的文件均获得相关各方有效授权，且由其法定代表人或合法授权代表所签署；所有政府批准、同意、证书、许可、登记、备案或其他的官方文件均为通过正当的程序以及合法的途径从有权的主管机关取得；

（三）对于本补充法律意见书至关重要而又无法得到独立的证据支持的事实，本所律师依赖于与相关当事人访谈、查询有关公开信息、赴相关部门独立调查等方式，依赖于有关政府部门、公司或其他有关单位出具的证明文件、访谈记录等；

（四）本所律师仅就公司本次发行的合法性及相关法律问题发表意见，不

对本次发行所涉及的会计、审计、资产评估等专业事项发表任何意见，本所在

4国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）

本补充法律意见书中对有关财务报表、审计报告、资产评估报告中某些数据或

结论的引用，除本所律师明确表示意见的以外，并不意味着本所对这些数据、结论的真实性和准确性做出任何明示或者默示的保证，对于这些文件内容，本所律师并不具备核查和作出评价的适当资格；

（五）本所同意将本补充法律意见书作为公司本次发行所必备的法律文件，随同其他申报材料一同上报，并愿意承担相应的法律责任；

（六）本所同意公司部分或全部在《募集说明书》中自行引用或按中国证

监会、深交所审核要求引用本补充法律意见书的内容，但公司作上述引用时，不得因引用而导致对本补充法律意见书的理解出现法律上的歧义或曲解；

（七）本所未授权任何单位或个人对本补充法律意见书作任何解释或说明；

（八）本补充法律意见书仅供公司为本次发行申请之目的使用，未经本所

事先书面同意，本补充法律意见书不得被任何他人所依赖，或用作其他任何目的。

5国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）

第二节正文

一、《审核问询函》之问题2

本次发行拟募集资金总额不超过58000.00万元（含本数），扣除发行费用后的募集资金将投向年产3万吨尖晶石型锰酸锂电池材料项目。本项目内部收益率15.45%（税后），总投资回收期7.44年（税后）。募投项目尚未取得土地使用权证。募投项目实施主体为公司控股子公司广西立劲的下属全资子公司湘潭立劲，本次募投项目由发行人对广西立劲增资，其他股东不增资。

请发行人补充说明：（1）结合发行人报告期内尖晶石型锰酸锂电池材料

毛利率逐年下降且最近一期为负的情况、报告期内尖晶石型锰酸锂产能利用率

较低的情况，说明实施本次募投项目的必要性和合理性；（2）结合公司现有产能、利用自有资金在建及拟建扩产项目、本次募投项目产能，发行人的现有销量，发行人产品与同行业可比公司在工艺水平、技术指标、成本等方面竞争优势及研发投入，尖晶石型锰酸锂电池材料市场容量及竞争格局情况市场、下游客户的需求情况，以及同行业可比公司现有产能及扩产等情况，量化说明发行人所在行业是否存在竞争加剧、产能过剩，从而可能导致发行人募投项目新增产能无法消化的情况；（3）募投项目效益测算的具体过程、主要假设、各

项参数的选择及依据，并结合原材料价格、同类产品定价及价格走势、毛利率水平及可比公司情况说明效益测算的谨慎性、合理性；（4）量化说明募投项

目建成后新增折旧摊销对未来盈利能力的影响；（5）广西立劲少数股东的主要情况，包括但不限于少数股东的实际控制人、成立时间、注册资本、经营范围等，与发行人及其5%以上股东、董监高人员是否存在关联关系；广西立劲少数股东不同比例提供借款，相关安排是否损害上市公司股东利益，是否有其他保护上市公司利益的安排；是否符合《监管规则适用指引——发行类第6号》

6-8的相关规定；（6）本次募投项目涉及环评、安全、能源管理等方面的审批、备案进展和后续时间安排，相关审批尚未完成对募投项目推进的影响，是否构成实质性障碍。

请发行人补充披露（2）（3）（4）相关风险。

6国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）

请保荐人核查并发表明确意见，会计师对（3）（4）核查并发表明确意见，发行人律师对（5）（6）核查并发表明确意见。

答复：

就上述问题（5）（6），本所律师履行了以下主要核查程序：

1、查阅广西立劲公司章程及营业执照、广西立劲少数股东靖西立盛营业执

照及合伙协议、靖西立鹏营业执照及合伙协议、中天新能公司章程、营业执照

及股东名册、雨高投资公司章程及营业执照，并登录国家企业信用信息公示系统，查询广西立劲及其少数股东的基本情况；

2、取得发行人5%以上股东、董监高调查表；

3、查阅发行人与中天新能签订的《投资合作框架协议》及发行人设立广西

立劲事项的相关信息披露公告文件；

4、查阅广西立劲2023年第三次临时股东会决议；

5、查阅《监管规则适用指引——发行类第6号》6-8“募投项目实施方式”

的相关规定；

6、查阅发行人就募集资金投资项目已取得的雨湖高新区管委会出具的《年产3万吨尖晶石型锰酸锂电池材料项目备案证明》（雨高新管备[2023]17号）备案证明文件、湘潭市生态环境局出具的《关于<年产3万吨尖晶石型锰酸锂电池材料项目环境影响报告表>的审批意见》（潭环审（雨湖）[2023]018号）环评批复文件、湘潭市发展和改革委员会出具的《关于年产3万吨尖晶石型锰酸锂电池材料项目节能报告的批复》（潭发改环资[2023]437号）节能审查批复文件；

7、查阅了《湘潭立劲新材料有限公司年产3万吨尖晶石型酸钾电池材料项目安全设施设计》专家评审意见及《工贸行业建设项目安全设施设计审查书面报告表》；

8、查阅了本次募投项目用地的公开招拍挂信息、挂牌出让成交结果公示信

息、本次募投项目土地竞买保证金缴纳凭证、土地成交确认书等相关资料。

在审慎核查的基础上，本所律师发表如下意见：

（一）广西立劲少数股东的主要情况，包括但不限于少数股东的实际控制

7国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）

人、成立时间、注册资本、经营范围等，与发行人及其5%以上股东、董监高人员是否存在关联关系；广西立劲少数股东不同比例提供借款，相关安排是否损害上市公司股东利益，是否有其他保护上市公司利益的安排；是否符合《监管规则适用指引——发行类第6号》6-8的相关规定

1、广西立劲少数股东的主要情况，包括但不限于少数股东的实际控制人、成立时间、注册资本、经营范围等，与发行人及其5%以上股东、董监高人员是否存在关联关系

截至本补充法律意见书出具之日，广西立劲的股权结构如下：

序号股东名称认缴出资额（万元）持股比例（%）

1湘潭电化23014.0083.44

2中天新能2600.009.43

3雨高投资1083.503.93

4靖西立盛490.001.78

5靖西立鹏392.501.42

合计27580.00100.00

广西立劲的少数股东的基本情况如下：

（1）靖西立盛

名称靖西立盛企业管理合伙企业（有限合伙）

统一社会信用代码 91451000MA5Q71WJX8执行事务合伙人吴将能成立日期2020年12月25日企业类型有限合伙企业出资额490万元主要经营场所广西靖西县湖润镇新兴街

一般项目：信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）（除依法须经营范围经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）营业期限无固定期限

靖西立盛合伙人均系广西立劲员工，靖西立盛合伙人及其认缴出资情况如下：

8国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）

序号合伙人姓名合伙人类型认缴出资额（万元）出资比例（%）

1吴将能普通合伙人95.0019.3878

2丁现亮有限合伙人110.0022.4490

3陈泳霖有限合伙人104.0021.2245

4刘仁圣有限合伙人77.0015.7143

5黄放有限合伙人29.005.9184

6刘雅卓有限合伙人27.005.5102

7周柯有限合伙人27.005.5102

8宋杰有限合伙人21.004.2857

合计490.00100.0000

（2）靖西立鹏

名称靖西立鹏企业管理合伙企业（有限合伙）

统一社会信用代码 91451000MA5Q71JM1U执行事务合伙人彭艺智成立日期2020年12月25日企业类型有限合伙企业

出资额392.5万元主要经营场所广西靖西县湖润镇新兴街一般项目：企业总部管理；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服经营范围务）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）营业期限无固定期限

靖西立鹏合伙人均系广西立劲员工，靖西立鹏合伙人及其认缴出资情况如下：

序号合伙人姓名合伙人类型认缴出资额（万元）出资比例（%）

1彭艺智普通合伙人135.0034.3949

2吴湘平有限合伙人63.0016.0510

3朱智勇有限合伙人63.0016.0510

4曾威有限合伙人56.0014.2675

5宋泽奇有限合伙人42.0010.7006

6唐武有限合伙人12.003.0573

9国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）

序号合伙人姓名合伙人类型认缴出资额（万元）出资比例（%）

7曾子仪有限合伙人10.002.5478

8张志彬有限合伙人6.001.5287

9陈轶才有限合伙人3.500.8917

10李炽强有限合伙人2.000.5096

合计392.50100.0000

（3）中天新能名称新乡市中天新能源科技股份有限公司

统一社会信用代码 91410721680761865K法定代表人张学红成立日期2008年9月27日

企业类型股份有限公司（非上市、外商投资企业投资）注册资本6698万元住所新乡县大召营镇产业聚集区锂离子电池正负极材料研发、生产、销售（以上均不含危险化学品）；锂离子电池，电池材料，电池组，电子元器件、过滤设备，汽车配件，机电产品，建材销售（以上均不含危险化学品）;自有经营范围房屋租赁；货物或进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）营业期限无固定期限

中天新能系新三板挂牌公司，股票代码为870309。根据发行人提供的中天新能股东名册，截至2023年9月30日，中天新能前十大股东情况如下：

持有股份数量持有比例

序号股东姓名/名称持有人类别

（股）（%）

1张学红境内自然人3542600552.8904河南凤鸾企业管理中心（有限

2境内非国有法人43800006.5393

合伙）

3刘琦境内自然人38316995.7207

中鼎开源创业投资管理有限公

4司－新乡中鼎科技成果转化基基金、理财产品24000003.5832金（有限合伙）深圳市丹桂顺资产管理有限公

5司－丹桂顺之实事求是伍号私基金、理财产品20000002.9860

募证券投资基金

10国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）

持有股份数量持有比例

序号股东姓名/名称持有人类别

（股）（%）北京新鼎荣盛资本管理有限公

6司－新鼎啃哥新三板精选层八基金、理财产品19248002.8737

号私募股权投资基金

7梁兴江境内自然人15000002.2395

8邹英姿境内自然人14719742.1976

9戴永记境内自然人13929232.0796

北京新鼎荣盛资本管理有限公

10司－新鼎啃哥新三板精选层七基金、理财产品10683691.5951

号私募股权投资基金

中天新能主营业务为锂离子电池正极材料锰酸锂的生产与销售，中天新能实际控制人为张学红、刘琦夫妇。

（4）雨高投资名称湘潭市雨高开发投资集团有限公司

统一社会信用代码 91430300MABPQ4AN4F法定代表人张芳萍成立日期2022年6月23日

企业类型有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）注册资本10000万元

住所 湖南省湘潭市雨湖区鹤岭工业园 A 区春兰路西侧 1008 室

一般项目：企业总部管理；土地整治服务；工程管理服务；物业管理；自有资金投资的资产管理服务；住房租赁；非居住房地产租赁；广告制作；广告设计、代理（除依法须经批准的项目外，凭营经营范围业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：建设工程施工（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。

营业期限无固定期限

雨高投资为雨湖高新区管委会全资子公司，雨湖高新区管委会系其实际控制人。

据此，本所律师认为，截至本补充法律意见书出具日，除中天新能是发行人重要子公司股东外，广西立劲少数股东与发行人及其5%以上股东、董监高人员不存在其他关联关系。

2、广西立劲少数股东不同比例提供借款，相关安排是否损害上市公司股

11国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）东利益，是否有其他保护上市公司利益的安排；是否符合《监管规则适用指引——发行类第6号》6-8的相关规定

（1）广西立劲少数股东不同比例提供借款，相关安排是否损害上市公司股东利益本次募集投资项目将通过发行人对子公司逐级增资的方式来投入资金。鉴于资金投入较大，广西立劲其他少数股东资金能力有限，经友好协商，其他少数股东决定不进行同比例增资。

2023年7月25日，广西立劲召开2023年第三次临时股东会并作出股东会决议，决议一致同意本次募集资金投资项目由全资子公司湘潭立劲负责实施，由发行人以增资的方式将募集资金投入，增资价格届时以经备案的评估结果为准。同时其他少数股东中天新能、靖西立盛、靖西立鹏以及雨高投资均放弃同比例增资的权利。

发行人后续将以增资的方式将募集资金投入广西立劲，其他股东已放弃同比例增资的权利，增资后发行人所持广西立劲的股权比例会进一步增加，其他股东所持广西立劲的股权比例会相应稀释，根据广西立劲股东会决议以及国资监管的要求，后续增资价格将以经备案的评估结果为准，增资价格公允，不会损害上市公司的利益。

（2）是否有其他保护上市公司利益的安排

*发行人对广西立劲的增资价格公允发行人使用募集资金对子公司逐级增资的增资价格将以经湘潭市国资委备

案的评估结果为准，增资价格公允，能有效保证不损害上市公司利益。

*发行人可以有效控制本次募投项目进展

发行人目前直接持有广西立劲83.44%股权，为广西立劲控股股东，可以在股东会层面决定广西立劲的重大事项，同时根据广西立劲现行有效的公司章程，广西立劲设董事会，董事会由5名董事组成，其中发行人委派3名董事，占董事会席位的过半数以上，发行人亦可在董事会层面决定广西立劲的重大经营决策。发行人对本次募投项目拥有控制力，本次募投项目实施将由发行人单方面增资，募投项目实施时，发行人的持股比例将进一步提高，可以有效控制募投

12国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）

项目的实施进展和合规性，确保不损害上市公司利益。

*发行人可以有效控制募集资金的使用

发行人已制定《募集资金使用管理办法》，对募集资金的存储、使用管理、管理与监督等进行了明确而详细的规定。发行人将对本次募集资金进行专户存储和使用，按照《募集资金使用管理办法》的规定与相关单位签订募集资金监管协议，确保募集资金规范使用，并及时履行相关信息披露义务。同时，发行人将严格按照相关法律法规及内部制度的要求规范使用募集资金，加快募集资金投资项目实施进度，尽快实现项目预期效益。

综上，本所律师认为，广西立劲少数股东未同比例增资的相关安排不会损害上市公司股东利益，相关措施和安排可以有效保护上市公司利益。

（3）募投项目实施方式符合《监管规则适用指引——发行类第6号》6-8的相关规定

经查阅《监管规则适用指引——发行类第6号》“6-8募投项目实施方式”

的相关规定并进行逐项比对，发行人本次募投项目实施方式符合前述规定，具体情形如下：

序

6-8募投项目实施方式的具体规定募投项目情况是否相符

号符合。本次募投项目的实施主体系发行人拥有控制权的子公司。发行人直接持有广西立为了保证发行人能够对募投项目实施进

劲83.44%股权，系广西立劲控股股东，本次

1行有效控制，原则上要求实施主体为母

募投项目实施主体湘潭立劲为广西立劲全资公司或其拥有控制权的子公司子公司，发行人通过广西立劲对湘潭立劲拥有控制权。

符合。股权穿透后，湘潭立劲为发行人用于通过新设非全资控股子公司或参股公司实施募投项目的新设非全资控股子公司，广实施募投项目的，保荐机构及发行人律西立劲为湘潭立劲独资股东，发行人通过广师应当关注与其他股东合作原因、其他西立劲对湘潭立劲实施控制权。除中天新能

2股东实力及商业合理性，并就其他股东是发行人重要子公司股东外，广西立劲少数

是否属于关联方、双方出资比例、子公股东与发行人及其5%以上股东、董监高人

司法人治理结构、设立后发行人是否拥员不存在其他关联关系，发行人对其拥有控有控制权等进行核查并发表意见。制权。

广西立劲设立之初发行人引入了中天新能作

13国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）

序

6-8募投项目实施方式的具体规定募投项目情况是否相符

号

为战略合作对象，有利于更好的发挥产业协同、开展上下游行业技术研发，提升公司综合竞争力。根据发行人与中天新能签订的《投资合作框架协议》，协议约定发行人及中天新能将广西立劲作为布局锰酸锂产业的平台，同时发行人在广西立劲层面引入少数股东雨高投资，雨高投资系雨湖高新区管委会全资子公司，有利于推进募集资金投资项目落地，促进战略合作。因此，发行人本次募集资金投资项目以控股子公司广西立劲的全资子公司湘潭立劲作为实施主体具有合理性。

通过非全资控股子公司或参股公司实施

募投项目的，应当说明中小股东或其他符合。如前所述，广西立劲其他股东未同比股东是否同比例增资或提供贷款，同时例增资不存在损害上市公司利益的情形，同3需明确增资价格和借款的主要条款（贷时发行人已采取有效措施保护上市公司利款利率）。保荐机构及发行人律师应当益，符合“6-8募投项目实施方式”第结合上述情况核查是否存在损害上市公（三）项相关规定。

司利益的情形并发表意见。

发行人通过与控股股东、实际控制人、

董事、监事、高级管理人员及其亲属共

同出资设立的公司实施募投项目的，发行人和中介机构应当披露或核查以下事

项：（一）发行人应当披露该公司的基

本情况共同设立公司的原因、背景、不适用。发行人不存在通过与控股股东、实必要性和合规性、相关利益冲突的防范

4际控制人、董事、监事、高级管理人员及其措施；通过该公司实施募投项目的原亲属共同出资设立的公司实施募投项目。

因、必要性和合理性；（二）共同投资行为是否履行了关联交易的相关程序及

其合法合规性；（三）保荐机构及发行人律师应当核查并对上述事项及公司是

否符合《公司法》第一百四十八条的规

定、相关防范措施的有效性发表意见。

综上，本所律师认为，募投项目实施方式的相关安排符合《监管规则适用

14国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）指引——发行类第6号》6-8“募投项目实施方式”的相关规定。

（二）本次募投项目涉及环评、安全、能源管理等方面的审批、备案进展

和后续时间安排，相关审批尚未完成对募投项目推进的影响，是否构成实质性障碍

截至本补充法律意见书出具之日，发行人本次募投项目涉及环评、安全、节能审批、土地等方面的审批、备案的最新进展情况和后续时间安排如下：

是否已办项目目前进展情况后续时间安排理完毕

2023年8月25日，雨湖高新区管委会出具项目备案已完成《年产3万吨尖晶石型锰酸锂电池材料项目备/案证明》（雨高新管备[2023]17号）

2023年9月27日，湘潭市生态环境局出具环境影响《关于<年产3万吨尖晶石型锰酸锂电池材料已完成/评价项目环境影响报告表>的审批意见》（潭环审（雨湖）[2023]018号）

安全评价不适用//

2023年9月28日，湘潭市发展和改革委员会出具《关于年产3万吨尖晶石型锰酸锂电池材节能审批已完成/料项目节能报告的批复》（潭发改环资[2023]437号）发行人后续将签

2023年11月16日，本次募投项目用地已经完订土地使用权出

成招拍挂手续，本次募投项目实施主体湘潭立让合同，并在支土地未完成

劲已通过竞拍方式竞得本次募投项目用地，并付土地出让金后已签署土地成交确认书办理不动产权证书

就本次募投项目不适用办理安全评价手续的情形，本所律师进行了如下特别核查：

根据《中华人民共和国安全生产法》第三十二条规定：“矿山、金属冶炼建设项目和用于生产、储存、装卸危险物品的建设项目，应当按照国家有关规定进行安全评价”。

根据《建设项目安全设施“三同时”监督管理办法》第七条至第九条规定，非煤矿矿山建设项目的建设项目；生产、储存危险化学品（包括使用长输管道输送危险化学品，下同）的建设项目；生产、储存烟花爆竹的建设项目；金属

15国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）

冶炼建设项目；使用危险化学品从事生产并且使用量达到规定数量的化工建设项目（属于危险化学品生产的除外）的生产经营单位应当委托具有相应资质的

安全评价机构，对其建设项目进行安全预评价，并编制安全预评价报告。除前述项目以外的其他建设项目的生产经营单位应当对其安全生产条件和设施进行

综合分析，形成书面报告备查。

根据《建设项目安全设施“三同时”监督管理办法》第十条第一款的规定，生产经营单位在建设项目初步设计时，应当委托有相应资质的设计单位对建设项目安全设施同时进行设计，编制安全设施设计；第十六条规定，本办法第七

条第（一）项、第（二）项、第（三）项和第（四）项规定以外的建设项目安全设施设计，由生产经营单位组织审查，形成书面报告备查。

根据上述规定，本次募投项目为年产3万吨尖晶石型锰酸锂电池材料项目，不属于《建设项目安全设施“三同时”监督管理办法》第七条规定的建设项目，湘潭立劲无需就本次发行募投项目办理安全预评价相关手续。同时根据规定，湘潭立劲应当委托有相应资质的设计单位对建设项目安全设施同时进行设计，由生产经营单位湘潭立劲自行组织审查，形成书面报告备查。

发行人已就本次募投项目聘请了具备相应资质的安全设施设计单位进行安

全设施设计，并组织召开了专家评审会，专家已出具评审意见，湘潭立劲已按照相关规定形成了书面报告以供备查，后续将在安全设施完工并组织试运行后完成安全设施竣工验收。

综上，本所律师认为，截至本补充法律意见书出具之日，发行人已取得本次募投项目所需的环评、节能审批及项目备案文件，本次募投项目不适用办理安全评价的相关手续，且发行人已依照规定聘请了具备相应资质的安全设施设计单位进行安全设施设计，形成了书面报告备查。发行人本次募投项目用地已通过竞拍方式竞得并取得土地成交确认书，后续将陆续完成土地使用权出让合同签订、土地出让金缴纳以及不动产权证书办理等程序，本次募投项目用地尚未取得不动产权证书对本次募投项目不存在重大不利影响，不构成实质性障碍。

二、《审核问询函》之问题3

16国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）发行人前次募集资金投资项目存在如下情况：（1）终止“湘潭电化年产2万吨高纯硫酸锰生产线建设项目”和“靖西湘潭电化科技有限公司年产30000吨高纯硫酸锰项目”，并将上述项目剩余募集资金余额19568.36万元永久性补充流动资金；（2）将“湘潭电化新能源材料研究院建设项目”结项，并将该项目的节余募集资金及利息永久性补充流动资金，上述两项变更上述两项合计补充流动资金23581.34万元。发行人前次募投项目之靖西湘潭电化科技有限公司年产2万吨高性能锰酸锂电池正极材料项目已建成，前次发行资料对于各募投项目的效益测算内部收益率为13.74%，本次申报材料显示发行人靖西电化年产2万吨高性能锰酸锂电池正极材料项目与靖西电化其他生产线按照最终成品型号

确认相关生产成本，未单独核算效益。

请发行人补充说明：（1）发行人前次发行资料对于各募投项目的效益测

算内部收益率为13.74%，此次申报材料说明此项目未单独核算效益的原因；与历史信息披露是否存在不一致的情形；发行人相关发行申请文件是否真实、准

确、完整；（2）发行人“湘潭电化年产2万吨高纯硫酸锰生产线建设项目”和

“靖西湘潭电化科技有限公司年产30000吨高纯硫酸锰项目”终止的原因及合理性；（3）结合发行人前次再融资两项变更合计补充流动资金23581.34万元的情形，说明前次募集资金实际补充流动资金比例，补充流动资金占比是否符合《证券期货法律适用意见第18号》的相关规定。

请保荐人核查并发表明确意见，会计师和发行人律师对（1）（3）核查并发表明确意见。

答复：

就上述问题（1）（3），本所律师履行了以下主要核查程序：

1、取得并查阅与发行人前募项目相关的可行性研究报告等资料，了解前募

项目的建设内容、具体产品；

2、取得并查阅发行人前募项目的审核问询回复、定期报告、募集资金使用

情况报告等历史信息披露资料；

3、向发行人管理层了解前募项目无法单独核算效益的原因、前募项目实施

主体的生产方式、前次募投前后工艺流程及设备的变动情况，获取公司内部模

17国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）

拟测算前次募投项目的效益，并复核其模拟测算过程；

4、查阅了发行人前次募集资金的银行对账单、使用情况报告、2023年半

年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告、前次募集资金投资项目结项公

告文件等，对前募补充流动资金的占比进行测算；查阅发行人第八届董事会第十九次会议决议及第八届监事会第十四次会议决议。

在审慎核查的基础上，本所律师发表如下意见：

（一）发行人前次发行资料对于各募投项目的效益测算内部收益率为

13.74%，此次申报材料说明此项目未单独核算效益的原因；与历史信息披露是

否存在不一致的情形；发行人相关发行申请文件是否真实、准确、完整

1、前次靖西电化募投项目未单独核算效益的原因靖西电化年产2万吨高性能锰酸锂电池正极材料项目（以下简称“前募项目”）与靖西电化其他生产线按照最终成品型号确认相关生产成本，未单独核算效益，主要原因是生产过程中与其他产品在硫酸锰制液、成品加工等工序存在交叉、混合的情况，无法单独核算募投项目的效益数据，具体说明如下：

（1）基本原理

高性能锰酸锂电池正极材料主要应用于锰系二次电池正极材料，生产流程包括硫酸锰制液、电解和成品加工三大工序，其中硫酸锰制液和成品加工工序是可逆、可反复加工的，电解工序是不可逆的、一次成型的关键过程。高性能锰酸锂电池正极材料的制造原理、工艺流程和使用的主要设备与靖西电化原有

产线产品基本相同，不同产品主要通过不同的原料配比、工艺参数的控制而获得。因此，前募项目生产线和靖西电化其他生产线设备类似、工艺通用性较强。

（2）前募项目实施

靖西电化系前募项目实施主体，前募项目建设完成后，主要增加了靖西电化的生产设备，建设前后的情况如下：

募投项目建设之前前募项目建设后新增工艺流程名称数量基本规格数量基本规格

化合桶 22 个 3 个 300m3，19 个 100m3 8 个 300m3硫酸锰制

中转桶 无 无 5 个 300m3液

硫化桶 12 个 9 个 90m3，3 个 130m3 7 个 130m3

18国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）

募投项目建设之前前募项目建设后新增工艺流程名称数量基本规格数量基本规格

除钼桶 7 个 90m3 8 个 130m3精滤液

16 个 共计 5350m3 6 个 共计 4200m3

池

废液池 4 个 共计 2400m3 6 个 共计 2400m3

电解电解1/2/3/4线5/6/7线漂洗桶12个60吨12个60吨

雷蒙机 3 台 均为 5R 5 台 2 台 5R，3 台 3R成品加工掺粉塔3台100吨/个4台100吨/个

包装设2个包装接1个吨包接口，1个散包4个包装接2个吨包接口，2个散包备口接口口接口前募项目建设投资的生产设备可对应到三大工序（即硫酸锰制液、电解和成品加工），其中只有电解工序（前募项目建设的三条电解线简称为“5/6/7线”）按照控制参数分线运行；其余两个工序中，硫酸锰制液工序为充分提高设备使用效率、提升制造系统对各类原料的适应性，使用两种工艺搭配生产，前募项目生产线与其他原有产线调剂互补，存在交叉、混合、轮流为各电解线供液的情况；成品加工工序为充分提高设备利用率，按不同的产品型号选择相应的工艺处理参数，前募项目建设新增的生产设备、装置和原有的成品加工线互相调整使用。

综上，根据靖西电化的实际生产情况，前募项目的收入、成本、费用数据无法精准核算，因此未单独核算效益。

（3）前募项目效益模拟测算

前募项目产线和原有产线部分工序设备交替搭配使用，各产线产品销售成本无法独立核算。因此，以前募项目电解线和原产线电解线的生产量为基础，按月确定比例系数，模拟计算前募项目的销售数量、销售收入和销售成本，从而模拟测算前募项目的经济效益，具有合理性，具体方法如下：

序内容号前募项目甲产品销售数量、销售收入和销售成本比例系数 A=（上月前募生产线甲1产品库存数量+本月前募生产线甲产品生产量）/（上月靖西电化甲产品全部库存数量+本月靖西电化甲产品全部生产量）

19国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）

前募项目生产的甲产品销售数量、销售收入和销售成本 B=A*当月甲产品的总销售

2

数量、销售收入和销售成本

3 当年前募项目的销售收入 C=Σ前募项目生产的甲、乙……产品销售收入

前募项目除营业收入、营业成本之外的利润表其他科目比例系数 D=当年前募项目

4

的销售收入 C/靖西电化当年总的销售收入

5 前募项目其他利润表金额 E=靖西电化报表其他利润表金额*D

报告期内，前募项目模拟测算效益情况如下：

项目可研测算数据（万元）模拟测算数据（万元）

营业收入23724.3823923.98

2020年度

净利润2560.23335.90

营业收入23724.3825683.83

2021年度

净利润2560.231430.74

营业收入23724.3825782.11

2022年度

净利润2560.234262.93

营业收入17793.2922829.23

2023年1-9月

净利润1920.174093.31

营业收入88966.4398219.16合计

净利润9600.8610122.88

注：2023年1-9月可研测算数据按照3个季度进行了换算。

根据上述方法进行模拟测算结果，前募项目投产后逐渐释放效益，整体运营情况良好，累计收益达到并超过了可研报告的预测效益。2020年和2021年度，由于产品毛利率相对较低，同时前募项目投产运营需要一定的磨合期，导致前募项目的净利润较低；2022年至2023年1-9月前募项目运营情况良好，产品涨价、毛利率上升，模拟测算的营业收入及净利润均达到并超过了可研测算数据。

扣除募投项目模拟测算业绩之后，靖西电化的业绩数据如下：

年度营业收入（万元）净利润（万元）

2015年度18460.27918.62

2016年度19269.571969.56

2017年度25080.872777.23

2018年度33239.263811.77

2019年度36655.203044.66

20国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）

年度营业收入（万元）净利润（万元）

募投项目实施前5年的平均值26541.032504.37

2020年度36542.071469.11

2021年度40153.953581.00

2022年度41958.906869.04

2023年1-9月31208.885266.95

募投项目实施后扣除募投项目

37465.954296.53

模拟测算数据之后的平均值

平均值增长率41.16%71.56%靖西电化扣除募投项目后的经营业绩

45000.006869.048000.00

40000.007000.00

35000.005266.956000.00

30000.00

5000.00

25000.003811.773581.00

3044.664000.00

20000.002777.23

1969.563000.0015000.00

1469.11

10000.00918.622000.00

5000.001000.00

0.000.00

营业收入（万元，左轴）净利润（万元，右轴）近年来，靖西电化业绩整体向好，既有募投项目的贡献，也有原有产线的贡献。在扣除募投项目模拟测算业绩之后，靖西电化的经营业绩纵向对比也呈现整体增长趋势。取募投项目实施前5年的平均数据作为基准，募投项目实施后，靖西电化扣除募投项目的业绩亦整体向好，营业收入增长41.16%，净利润增长71.56%。

2、与历史信息披露是否存在不一致的情形

（1）公司前次申请非公开发行股票的信息披露

公司在2018年申请非公开发行股票的申报材料及历次问询回复中，针对靖西电化年产2万吨高性能锰酸锂电池正极材料项目，主要内容披露情况如下：

21国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）

内容详细情况

项目名称：靖西湘潭电化科技有限公司年产2万吨高性能锰酸锂电池正极材料项目

实施主体：靖西湘潭电化科技有限公司

拟建地点：广西壮族自治区百色市靖西湖润镇新兴街

运营产能：年产2万吨高性能锰酸锂电池正极材料项目概况

项目总投资：25254.97万元

项目建设周期：12个月

主要建设内容：新增建筑面积约39986平方米，新增土地约40000平方米；建设化合、压滤、电解、后处理等车间，配套锅炉、环保等设施；新增一栋员工倒班宿舍等。

该项目投资总额约为25254.97万元，拟使用募集资金投入24917.70万项目投资概算元。募集资金以增资的方式投入靖西湘潭电化科技有限公司。

经测算，本项目建成达产后，所得税后的财务内部收益率为13.74%，所项目经济效益

得税后的投资回收期为6.76年（含建设期）。

（2）公司前次非公开发行股票完成后的信息披露2020年5月，公司完成前次非公开发行股票并上市。自2021年2月（公司披露2020年年度报告）开始，公司相关文件就靖西电化年产2万吨高性能锰酸锂电池正极材料项目效益核算情况均披露为：靖西湘潭电化科技有限公司年产

2万吨高性能锰酸锂电池正极材料项目与靖西湘潭电化科技有限公司其他生产

线按照最终成品型号确认相关生产成本，未单独核算效益。

（3）公司本次申请向不特定对象发行可转换公司债券的信息披露

公司本次申请向不特定对象发行可转换公司债券，出具了《募集说明书》《湘潭电化科技股份有限公司前次募集资金使用情况报告》等文件，就靖西电化年产2万吨高性能锰酸锂电池正极材料项目效益核算情况均披露为：靖西湘潭电化科技有限公司年产2万吨高性能锰酸锂电池正极材料项目与靖西湘潭电

化科技有限公司其他生产线按照最终成品型号确认相关生产成本，未单独核算效益，与公司2020年年度报告之后的披露一致。

综上所述，公司根据时间进度和信息披露相关规则披露前次募投项目效益核算情况，本次申请文件关于前次募投的信息披露与前次再融资信息披露、日常信息披露等历史信息披露不存在矛盾。

3、发行人相关发行申请文件是否真实、准确、完整

发行人已经按照《上市公司证券发行注册管理办法》《公开发行证券的公

22国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）司信息披露内容与格式准则第59号——上市公司发行证券申请文件》《深圳证券交易所股票发行上市审核业务指南第2号——发行上市申请文件受理关注要点》等相关文件要求核查相关发行申请文件并补充更新相关文件，发行人相关发行申请文件真实、准确、完整。

综上所述，本所律师认为，发行人前次募投项目无法单独核算效益具备合理性，经过模拟测算已经达到并超过了可研测算数据；公司根据时间进度和信息披露相关规则，披露前次募投项目效益核算情况，与历史信息披露不存在矛盾；发行人已经按照相关要求核查相关申请文件并补充更新相关文件，相关发行申请文件真实、准确、完整。

（二）结合发行人前次再融资两项变更合计补充流动资金23581.34万元的情形，说明前次募集资金实际补充流动资金比例，补充流动资金占比是否符合《证券期货法律适用意见第18号》的相关规定

1、前次募集资金实际补充流动资金比例发行人前次募投项目中进行募集资金用途变更的项目中，“湘潭电化年产

2万吨高纯硫酸锰生产线建设项目”和“靖西湘潭电化科技有限公司年产30000吨高纯硫酸锰项目”已终止建设，“湘潭电化新能源材料研究院建设项目”已完成建设。

公司于2021年7月13日召开第七届董事会第三十八次会议、第七届监事

会第十六次会议，于2021年7月29日召开2021年第二次临时股东大会，审议通过了《关于终止部分募集资金投资项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司终止“湘潭电化年产2万吨高纯硫酸锰生产线建设项目”和“靖西湘潭电化科技有限公司年产30000吨高纯硫酸锰项目”，并将上述项目剩余募集资金余额19568.36万元永久性补充流动资金，用于公司日常经营活动。

公司于2023年3月29日召开第八届董事会第十二次会议、第八届监事会

第七次会议，于2023年4月14日召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司“湘潭电化新能源材料研究院建设项目”结项，并将该项目的节余募集资金及利息永久性补充流动资金。该项目节余募集资金及利息总计永

23国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）

久补充流动资金4016.24万元。

综上所述，发行人前次募集资金中实际补充流动资金的金额为23584.60万元，占前次募集资金总额的比例为44.67%。

2、补充流动资金占比是否符合《证券期货法律适用意见第18号》的相关

规定《证券期货法律适用意见第18号》第五条第一款规定：“……通过其他方式募集资金的，用于补充流动资金和偿还债务的比例不得超过募集资金总额的百分之三十……”，公司变更用于永久补充流动资金的募集资金金额为23584.60万元，占募集资金总额的比重为44.67%，超出了前次募集资金总额52800.00万元的30%（52800.00万元*30%=15840.00万元）。

鉴于发行人前次募集资金补充流动资金金额已超出前次募集资金总额的

30%，公司将超出部分于本次募集资金的总金额中调减。前次实际募集资金总

额为52800.00万元，募集资金中用于补充流动资金的金额为23584.60万元，超出前次募集资金总额的30%的部分为7744.60万元。2023年11月30日，公司召开了第八届董事会第十九次会议，将本次募集资金总额调减9300.00万元，其中调减的7800.00万元为前次募集资金中补充流动资金金额超出募集资金总

额30%部分的调减金额。

经上述调减之后，本次发行募集资金总额变更为不超过48700.00万元（含本数），其中用于补充流动资金的金额为200.00万元，加上“年产3万吨尖晶石型锰酸锂电池材料项目”中拟用募集资金投入的预备费和铺底流动资金7540.78万元，合计7740.78万元，占募集资金总额的比例为15.89%，未超过30%，符合《证券期货法律适用意见第18号》的相关规定。

综上所述，本所律师认为，发行人前次募集资金中实际补充流动资金的金额为23584.60万元，占前次募集资金总额的比例为44.67%。发行人前次补充流动资金金额超出前次募集资金总额30%的金额为7744.60万元，超出部分已从本次募集资金方案中扣减，扣减后本次募集资金方案符合《证券期货法律适用意

见第18号》的相关规定。

三、《审核问询函》之问题4

24国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）

2021年10月，公司控股子公司靖西电化因安全事故被靖西市应急管理局

采取20万元罚款的行政处罚。2023年10月19日，靖西市应急管理局决定给予发行人控股子公司广西立劲人民币伍拾壹万元罚款的行政处罚。发行人楠木冲锰矿采矿权于2023年8月31日到期，公司正在办理采矿权的续期手续，相关矿山正在复产中；公司在广西拥有爱屯锰矿探矿权，正在推进探转采工作，同时公司在积极寻找其他优质锰矿资源。发行人2011年实施非公开发行股票收购控股股东电化集团拥有的与锰矿开采及锰粉加工相关的经营性资产，其中包括了电化集团拥有的湘潭锰矿矿山采矿权，开采范围为101米至-260米标高。同时电化集团还拥有两宗锰矿探矿权（范围分别为湘潭锰矿采矿权区-260米标高以下和湘潭锰矿边部），与发行人存在潜在同业竞争。公司间接控股股东产投集团拥有湘潭市河东污水处理厂扩建工程项目和湘潭市河东第二污水处理厂工程项目，并由产投集团旗下湘潭产投第二污水处理有限公司及湘潭产投第三污水处理有限公司运营；产投集团下属单位湘潭环境水务投资有限公司经营范围

涉及污水处理相关业务，并拥有楠竹山污水处理项目和姜畲镇污水处理项目。

请发行人补充说明：（1）公司行政处罚事项披露是否完整及相关事项整

改情况；结合具体的行政处罚内容和处罚依据，说明是否属于重大违法违规行为，是否符合《注册办法》第十条的相关规定；（2）发行人楠木冲锰矿采矿权续期手续及相关矿山复产的最新进展，以及爱屯锰矿探矿权探转采工作的最新进展情况；（3）结合发行人控股股东及实际控制人控制的其他企业的业务

范围及经营情况，说明对存在相同、相似业务的，是否做出合理解释并进行信息披露，对于已存在或可能存在的同业竞争，发行人是否披露解决同业竞争的具体措施；本次募投项目实施后是否将新增对发行人构成重大不利影响的同业

竞争、显失公平的关联交易，是否符合《注册办法》第十二条的相关规定。

请保荐人和发行人律师核查并发表明确意见。

答复：

就上述问题，本所律师履行了以下主要核查程序：

1、查阅报告期内发行人子公司靖西电化、广西立劲受到的两起安全生产相

关的行政处罚决定书及相应罚款缴纳凭证、事故报告、整改情况说明等资料；

25国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）

2、取得靖西电化、广西立劲安全生产主管部门就其受到的行政处罚分别出

具的说明文件；

3、本所律师在发行人及其子公司市场监管、环保、应急管理、税务等相关

政府主管部门网站的查询记录；

4、查阅发行人及其子公司报告期内营业外支出明细；

5、查阅楠木冲公司取得的现行有效的采矿许可证正副本，并登录中华人民

共和国自然资源部-采矿权登记信息（http://ky.mnr.gov.cn/dj/ck/）进行检索；

6、登录广西壮族自治区自然资源厅（https://dnr.gxzf.gov.cn/）查询“探矿权转采矿权新设登记”情形下新设采矿权登记申请材料、查阅《自然资源部关于进一步完善矿产资源勘查开采登记管理的通知》（自然资规[2023]4号）及附件关于探矿权转采矿权申请材料及相关要求；

7、获取靖西电化爱屯锰矿经评审备案的储量评审意见书、广西靖西市爱屯

锰矿普查探矿权招标出让中标通知书、探矿权出让合同、探矿权出让收益款缴纳凭证；

8、查阅发行人控股股东主要控制企业的财务报表，以及获得发行人控股股

东出具的关于其控制企业主营业务的书面说明文件；

9、查阅控股股东出具的《避免同业竞争承诺函》；

10、查阅发行人公开披露的涉及同业竞争的相关公告文件；

11、本所律师在企查查、国家企业信用信息公示系统对发行人控股股东、持股5%以上股东、董事、监事及高级管理人员及其关联方的查询结果；

12、查阅发行人本次发行募投项目的备案证明文件及项目可行性研究报告；

13、对发行人有关销售人员进行访谈，了解发行人相关业务拓展和未来的

销售预计情况，了解发行人与关联方之间的采购销售等情况；

14、查阅报告期内发行人董事会、监事会、股东大会相关会议资料，查阅

发行人关于规范关联交易的制度文件，获取报告期内独立董事就关联交易相关事项发表的独立意见、查阅报告期内关联交易合同；

15、查阅发行人最近三年的年度报告、《2023年第三季度报告》等资料，

了解发行人与控股股东及其控制的其他企业间的独立性、发行人在报告期内的

26国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）

关联交易等情况。

在审慎核查的基础上，本所律师发表如下意见：

（一）公司行政处罚事项披露是否完整及相关事项整改情况；结合具体的行政处罚内容和处罚依据，说明是否属于重大违法违规行为，是否符合《注册办法》第十条的相关规定

1、关于行政处罚事项披露及相关事项整改情况经核查，发行人子公司靖西电化、广西立劲曾分别受到过一起与安全生产相关的行政处罚，具体情况如下：

（1）靖西电化被处罚主体靖西电化被处罚日期2021年10月15日处罚机关靖西市应急管理局

文件名称及文号“（靖）应急罚[2021]事故02号”《行政处罚决定书》

对签约的外包单位的安全生产监管不到位、没有监督外包单位从业

人员按照使用规则佩戴使用劳动防护用品、没有督促外包单位及时

开具高空作业和动火作业票、外包单位无钢架棚施工相应资质、未主要违法事实对外包单位从业人员进行安全教育培训等原因导致靖西电化内成品车间外搭建雨棚施工用的脚手架垮塌，致使一名员工坠落受伤（后经抢救无效死亡）的生产安全责任事故。

处罚内容罚款20万元

*安监部加强对外协单位的安全管理，对新进入的外协单位或外协单位新入人员要严格把好准入关；*落实分厂/部门的安全生产主体责任，根据属地原则公司特种作业许可证的开具必须要落实到分厂/部门，增强分厂/部门对特种作业的安全管控职责；*各级管理人员整改情况

加强对作业现场员工劳护用品穿戴的检查工作，对现场不正确佩戴劳动防护用品的行为要严厉处罚；*严格落实事故报告制度，各分厂/部门、各外协单位一旦发生生产安全事故必须第一时间报告安监部。

（2）广西立劲被处罚主体广西立劲被处罚日期2023年10月19日处罚机关靖西市应急管理局

文件名称及文号“（靖）应急罚[2023]工贸04号”《行政处罚决定书》对升降机危险部位存在的机械伤害风险辨识及管控不到位；缺少对主要违法事实

岗位工人在设备异常、故障状态的复位操作和应急处置措施培训，

27国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）

编写的安全管理制度和安全操作规程缺乏指导性和针对性，部分措词和定义未进行明确界定；缺少对员工的岗位职责进行明确，建立的安全管理制度或安全操作规程缺乏针对性、指导性；安全生产教

育和培训不到位，致使锰酸锂车间在进行5#窑炉倒钵卸料平台故障消除作业时发生一起人员机械伤害事故，造成1人死亡。

处罚内容罚款51万元

针对此次事故，采取的整改管理措施有：*设置管理人员晚班值班表，确保现场24小时有管理人员在岗；*在风险管控方面，将烧结均化岗提级管控，由低风险提高至一般风险管控；*对全体管理人员通报事故经过，进行专项安全培训，要求管理人员带回会议内容，组织召开专项安全教育。

针对事故现场，采取的整改技术措施有：*重新梳理设备标识状况，对所有设备进行显著标识；*针对重要设备特别是自动控制设整改情况备，张贴“非岗位操作人员禁止触碰”的警示标识；*对相关涉及风险的设备部位进行上锁，钥匙由专人保管，正常生产运行时禁止打开，设备异常维修时，需钥匙保管员到现场开门并做安全监管；

*在自动线活动开窗部位，全部张贴警示标识“设备运行状态禁止打开”、“设备维修必须有专人监管”、“打开柜门前必须二次确认设备停机”；*重新组织学习岗位操作规程和安全操作规程；*全面落实《靖西市工贸行业重大事故隐患专项排查整治2023行动实施方案》相关要求，组织所有生产岗位进行隐患排查。

除前述已披露的情形外，截至本补充法律意见书出具之日，发行人及其子公司不存在其他受到行政处罚的情形。

2、结合具体的行政处罚内容和处罚依据，说明是否属于重大违法违规行为，是否符合《上市公司证券发行注册管理办法》（以下简称“《注册办法》”）第十条的相关规定

（1）关于靖西电化相关行政处罚内容和处罚依据根据靖西市应急管理局出具的“（靖）应急罚[2021]事故02号”《行政处罚决定书》，靖西电化前述违法事实违反了《中华人民共和国安全生产法》

（2014修正）第二十二条第六项、第二十五条、第四十二条、第四十六条的规定，依据第九条和第一百零九条第（一）项的规定，决定给予靖西电化20万元罚款，涉及处罚依据具体条款规定如下：

《中华人民共和国安全生产法》（2014修正）第九条规定：“国务院安全生产监督管理部门依照本法，对全国安全生产工作实施综合监督管理；县级以上地方各级人民政府安全生产监督管理部门依照本法，对本行政区域内安全生

28国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）

产工作实施综合监督管理。

国务院有关部门依照本法和其他有关法律、行政法规的规定，在各自的职责范围内对有关行业、领域的安全生产工作实施监督管理；县级以上地方各级

人民政府有关部门依照本法和其他有关法律、法规的规定，在各自的职责范围内对有关行业、领域的安全生产工作实施监督管理。

安全生产监督管理部门和对有关行业、领域的安全生产工作实施监督管理的部门，统称负有安全生产监督管理职责的部门。”《中华人民共和国安全生产法》（2014修正）第一百零九条第（一）项规定：“发生生产安全事故，对负有责任的生产经营单位除要求其依法承担相应的赔偿等责任外，由安全生产监督管理部门依照下列规定处以罚款：……（一）发生一般事故的，处二十万元以上五十万元以下的罚款；……”。

根据行政处罚决定书载明的具体处罚依据，靖西电化受到的上述行政处罚涉及的安全生产事故属于一般事故且在法律规定的处罚幅度内按较小处罚金额处罚，不属于事故情节严重的情形。

（2）关于广西立劲相关行政处罚内容和处罚依据根据靖西市应急管理局出具的“（靖）应急罚[2023]工贸04号”《行政处罚决定书》，广西立劲前述违法事实违反了《中华人民共和国安全生产法》

（2021修正）第二十八条第一款及第二款、第二十九条、第三十五条、第四十

四条的规定，依据第一百一十四条第一项的规定，决定给予广西立劲罚款51万元的行政处罚决定，涉及处罚依据具体条款规定如下：

《中华人民共和国安全生产法》（2021修正）第一百一十四条第一项规定：

“发生生产安全事故，对负有责任的生产经营单位除要求其依法承担相应的赔偿等责任外，由应急管理部门依照下列规定处以罚款：（一）发生一般事故的，处三十万元以上一百万元以下的罚款；……”

根据行政处罚决定书载明的具体处罚依据，广西立劲受到的上述行政处罚涉及的安全生产事故属于一般事故，不属于事故情节严重的情形。同时根据《生产安全事故报告和调查处理条例》（国务院令第493号）的相关规定，上述事故属于一般事故的范围，未达到较大、重大及特别重大安全事故标准。

29国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）（3）关于相关行政处罚事项是否属于重大违法违规行为，是否符合《注册办法》第十条的相关规定根据《注册办法》第十条的规定：“上市公司存在下列情形之一的，不得向不特定对象发行股票：……（四）上市公司或者其控股股东、实际控制人最

近三年存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序

的刑事犯罪，或者存在严重损害上市公司利益、投资者合法权益、社会公共利益的重大违法行为。”根据《<上市公司证券发行注册管理办法>第九条、第十条、第十一条、第十三条、第四十条、第五十七条、第六十条有关规定的适用意见——证券期货法律适用意见第18号》的规定：“‘重大违法行为’是指违反法律、行政法规或者规章，受到刑事处罚或者情节严重行政处罚的行为。有以下情形之一且中介机构出具明确核查结论的，可以不认定为重大违法行为：（1）违法行为轻微、罚款金额较小；（2）相关处罚依据未认定该行为属于情节严重的情形；（3）

有权机关证明该行为不属于重大违法行为。违法行为导致严重环境污染、重大人员伤亡或者社会影响恶劣等的除外。”经本所律师核查，发行人子公司靖西电化、广西立劲已按照主管部门的要求对违法行为予以全面整改，并已足额缴纳罚款，亡者家属已获得补偿，未造成重大不良社会影响。

靖西电化、广西立劲安全生产主管部门靖西市应急管理局已就前述两起行

政处罚分别出具了说明文件，确认靖西电化、广西立劲已足额缴纳罚款，前述违法行为已整改完毕，且所涉事故均属于一般安全生产责任事故，不属于较大以上的事故行政处罚，不属于重大违法违规行为，除前述情形外，靖西电化和广西立劲不存在其他的违法违规行为和行政处罚。

综上，本所律师认为，发行人已完整披露行政处罚事项；靖西电化、广西立劲相关违法情形已整改完毕；行政处罚决定书均未认定其行为属于情节严重的情形，有权主管部门已出具文件说明其行为为一般安全责任事故、不属于重大违法违规行为，未造成重大社会不良影响。因此，相关行政处罚事项不属于重大违法违规行为，发行人符合《注册办法》第十条的相关要求。

30国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）

（二）发行人楠木冲锰矿采矿权续期手续及相关矿山复产的最新进展，以及爱屯锰矿探矿权探转采工作的最新进展情况

1、楠木冲锰矿采矿权续期手续及相关矿山复产的最新进展

截至本补充法律意见书出具之日，发行人已完成楠木冲锰矿采矿权证续期，已取得湖南省自然资源厅核发的《中华人民共和国采矿许可证》（证号：C4300002010122110098268），具体情况如下：

采矿权人湘潭楠木冲锰业有限公司地址湘潭县排头乡严塘村楠木组矿山名称湘潭县楠木冲锰矿开采矿种锰矿开采方式地下开采

生产规模5万吨/年

矿区面积0.0876平方公里有效期限2023年8月31日至2026年12月31日

根据发行人提供的书面说明，发行人拟扩大矿区面积，目前正处于勘探过程中，待探明矿产资源储量，发行人将根据勘探结果确定建设方案。

2、爱屯锰矿探矿权探转采工作的最新进展情况

根据本所律师登录广西壮族自治区自然资源厅（https://dnr.gxzf.gov.cn/）查

询“探矿权转采矿权新设登记”情形下新设采矿权登记申请材料、查阅自然资

源部发布的《自然资源部关于进一步完善矿产资源勘查开采登记管理的通知》（自然资规[2023]4号）关于精简矿业权申请资料的相关规定，以及发行人出具的书面说明，爱屯锰矿探矿权属于探转采新立且属于非油气采矿权申请，爱屯锰矿探矿权探转采申请需要提供的主要申请材料及目前进展情况如下：

主要申请材料名称取得/进展情况

程序性文件，待前期申报审批材料完成后按流程准备非油气采矿权申请登记书提交矿产资源储量评审备案文件（注：申已取得；广西壮族自治区矿产资源储量评审中心出具请探转采新立的，提交经评审备案的《<广西靖西市爱矿区矿详查报告>矿产资源储量评审储量评审意见书）意见书》（桂储评字[2022]36号）待出具开发利用方案专家审查意见后开始编制矿山地矿山地质环境恢复治理与土地复垦方

质环境恢复治理与土地复垦技术方案，预计2024年3案批复文件月初提交至广西壮族自治区矿产资源储量评审中心

31国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）

矿产资源开发利用方案和专家审查意2023年11月22日已通过专家评审，待修改完善资料见后，预计12月中下旬出具专家评审意见划定矿区范围批复与矿产资源开发利用方案和专家审查意见书一并核发已取得；已取得广西靖西市爱屯锰矿普查探矿权招标

矿业权出让收益（价款）缴纳或有偿

出让中标通知书、探矿权出让合同、广西靖西市爱屯处置证明材料锰矿普查探矿权出让收益缴纳票据省级自然资源主管部门意见待取得

（三）结合发行人控股股东及实际控制人控制的其他企业的业务范围及经营情况，说明对存在相同、相似业务的，是否做出合理解释并进行信息披露，对于已存在或可能存在的同业竞争，发行人是否披露解决同业竞争的具体措施；

本次募投项目实施后是否将新增对发行人构成重大不利影响的同业竞争、显失

公平的关联交易，是否符合《注册办法》第十二条的相关规定

1、结合发行人控股股东及实际控制人控制的其他企业的业务范围及经营情况，说明对存在相同、相似业务的，是否做出合理解释并进行信息披露，对于已存在或可能存在的同业竞争，发行人是否披露解决同业竞争的具体措施

（1）发行人控股股东及实际控制人控制的其他企业存在相同、相似业务

的具体情况，是否做出合理解释并进行信息披露*对发行人控股股东及实际控制人控制的其他企业存在相同、相似业务的具体情况的解释根据发行人控股股东提供的其主要控制企业的财务报表及出具的关于主营

业务的书面说明文件，发行人控股股东控制的其他企业中存在与发行人及其子公司从事相同或相似业务的情形，具体情况如下：

发行人相同或相似业务

序号公司名称业务/资产

类型/资产

1电化集团湘潭锰矿边部探矿权锰矿开采业务

湘潭市河东污水处理厂扩建工程项

2

目湘潭市河东第二污水处理厂工程项

3

产投集团目城市污水集中处理业务楠竹山污水处理厂及配套管网建设

4

工程项目

5姜畲镇污水处理工程项目

a.锰矿开采业务

32国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）

发行人2011年实施非公开发行股票收购控股股东电化集团拥有的与锰矿开

采及锰粉加工相关的经营性资产，其中包括了电化集团拥有的湘潭锰矿矿山采矿权，同时电化集团还拥有两宗锰矿探矿权（范围分别为湘潭锰矿-260米标高以下和湘潭锰矿边部），与发行人存在潜在的同业竞争。

为此，电化集团于2010年5月作出了长期有效且不可撤销的承诺，承诺在满足《探矿权采矿权转让管理办法》所规定的转让条件时，将其所拥有的锰矿探矿权以公允价格转让给发行人，以解决潜在的同业竞争。

其中发行人已于2015年6月受让电化集团拥有的-260米标高以下采矿权，并过户至公司，电化集团拥有的另一宗湘潭锰矿边部探矿权因一直未达到转让条件，故未转让给发行人，且该宗探矿权已于2022年8月到期失效且未续期。

2021年6月24日，发行人收到《湘潭市人民政府关于永久关停湘潭电化科技股份有限公司湘潭锰矿的通知》（潭政函[2021]39号），根据《湖南省应急管理厅关于对湘潭电化科技股份有限公司湘潭锰矿加强安全监管的函》《湘潭市人民政府关于加快推进雨湖产业新城整体开发建设工作的会议纪要》（潭府阅[2017]85号）等精神，经湘潭市人民政府研究，决定于2021年6月30日前正式永久关停湘潭锰矿。发行人第七届董事会第三十七次会议、2021年第二次临时股东大会审议通过了《关于关停湘潭锰矿的议案》，决议永久关停湘潭锰矿。

综上所述，鉴于发行人已关停湘潭锰矿且控股股东电化集团拥有的湘潭锰矿边部探矿权已失效且未续期，发行人与电化集团之间在锰矿开采业务实质上已不存在同业竞争关系。

b.城市污水集中处理业务

2015年发行人收购污水处理公司后，发行人新增城市污水集中处理业务。

发行人间接控股股东产投集团于2013年11月、2014年1月申请立项了湘潭市

河东污水处理厂扩建工程项目和湘潭市河东第二污水处理厂工程项目。为此，产投集团于2014年2月作出如下承诺：“在湘潭市河东污水处理厂扩建工程项目和湘潭市河东第二污水处理厂工程项目建成投产后，将采用包括但不限于委托经营管理、租赁等方式与发行人或污水处理公司签署相关协议以避免同业竞

33国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）争，确保发行人具有充分的主动权、决策权且获得公允对价。在上述项目具备持续经营能力并能够产生稳定利润、拥有相关资质及权属证明文件时，若公司有意收购，将按公允、合法的方式将上述项目资产注入发行人，若发行人无意收购，则将上述项目资产转让给无关联第三方。”此外，产投集团间接控制的湘潭环境水务投资有限公司分别于2018年7月、

2018年9月申请立项了楠竹山污水处理厂和姜畲镇污水处理工程项目。

2014年2月，资产重组时振湘国投承诺如下：“1、在业务发展定位上，本公司承诺在本次收购完成后将确保湘潭电化作为集团污水处理业务的专业发展平台。在作为湘潭电化的间接控股股东期间，本公司将采取合法及有效的措施，促使本公司及本公司控制的其他企业不从事与湘潭电化相同的业务，以避免与湘潭电化的业务经营构成直接或间接的同业竞争；2、在作为湘潭电化的间接控

股股东期间，如果本公司及本公司控制的其它企业有任何商业机会可从事、参与任何可能与湘潭电化的生产经营构成竞争的活动，本公司将优先让与或介绍给湘潭电化；3、本公司及本公司控制的其它企业将不利用对湘潭电化的控股权从事或参与任何有损于湘潭电化及其股东利益的行为。”对于楠竹山污水处理厂和姜畲镇污水处理工程项目，因其项目规模小、投资大、运行成本高以及项目所在地建设环境复杂、难度大、前期水量较小等原因，发行人认为若承建这两个项目很难实现盈利，权证办理也比较困难，不符合上市公司要求，故暂不参与这两个项目的建设。发行人在其建设前已召开专门会议决定阶段性放弃后，湘潭环境水务投资有限公司申请立项。

截至本补充法律书出具之日，上述四个污水处理资产项目工程竣工结算未完成，部分项目资产尚未注入项目公司，资产权属不清晰，权属证明文件未全部办妥，并存在应收款项较大，运营管理复杂、成本存在不确定性等情况，尚未达到注入发行人的条件，且出于谨慎性考虑，为保护上市公司的利益，当前相关污水处理资产亦未委托或租赁给湘潭电化经营管理。

此外，城市污水集中处理行业存在纳污区域划分的情况，其经营范围受特许经营权的限制，虽然发行人子公司污水处理公司与上述四个污水处理项目同从事污水处理业务，但因特许经营范围的差异，不同的污水处理项目在物理上

34国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）

具有唯一性、排他性，不同服务区域的污水处理项目难以相互替代，因此，上述四个污水处理项目不存在与发行人非公平竞争、利益输送、相互或者单方让

渡商业机会的情形，彼此之间不会产生直接、实质性的不利同业竞争。

除此以外，控股股东电化集团及其控制的其他企业，以及间接控股股东振湘国投及其控制的其他企业、产投集团及其控制的其他企业均未从事与发行人

相同或相似的业务，与发行人不存在同业竞争。

为彻底解决城市污水集中处理业务存在的同业竞争问题，产投集团拟将其下属湘潭市河东污水处理厂扩建工程项目和湘潭市河东第二污水处理厂工程项目污水资产置入湘潭环境水务投资有限公司后进行出售。根据振湘国投在湖南省联合产权交易所网站及湘潭市公共资源交易中心网站发布的《湘潭环境水务投资有限公司65%股权转让预公告》，振湘国投拟将其持有的湘潭环境水务投资有限公司65%股权进行转让。截至本补充法律意见书出具之日，上述股权转让事宜尚需履行审计、评估、国资审批等程序，待相关程序履行完毕后，发行人将就是否放弃受让上述股权的商业机会提交董事会、股东大会审议。

发行人的实际控制人为湘潭市国资委，根据《中华人民共和国公司法》第二百一十六条的规定，国家控股的企业之间不仅因为同受国家控股而具有关联关系；《企业会计准则第36号——关联方披露》第六条的规定，仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方；以及《上市规则》第

6.3.4条的规定，受同一国有资产管理机构控制而形成该项所述情形的，不因此

构成关联关系，但其法定代表人、董事长、总经理或者半数以上的董事兼任上市公司董事、监事或者高级管理人员的除外。因此，发行人与湘潭市国资委控制的其他企业不因受同一国有资产管理机构控制而构成关联方，亦不存在同业竞争的情况。

*信息披露情况

在本次可转债申请过程中，发行人提交了《募集说明书》《律师工作报告》《法律意见书》等文件，在文件中对发行人与其控股股东控制的其他企业不构成实质性同业竞争进行了相应说明解释，并在本补充法律意见书中进行了补充及披露。

35国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）综上，本所律师认为，对于发行人控股股东控制的其他企业存在相同、相似业务的具体情况已做出合理解释并进行信息披露。

2、对于已存在或可能存在的同业竞争，发行人已披露解决同业竞争的具

体措施

经查阅发行人公开披露的相关公告文件，针对同业竞争相关事项，发行人已履行信息披露义务，发行人已披露解决同业竞争事项的具体内容如下：

问题问题成因解决措施工作进度及后续计划类型

关于控公司自2011年收电化集团已承诺，在满足电化集团拥有的湘潭锰矿边部探矿权一股股东购矿业分公司《探矿权采矿权转让管理办直未达到转让条件，且因公司湘潭锰矿电化集后，电化集团拥法》所规定的转让条件时，已关停，电化集团拥有的湘潭锰矿边部团涉及有的锰矿边部探将其所拥有的锰矿探矿权以

探矿权已于2022年8月到期失效，无法同业竞矿权，与公司存公允价格转让给公司，以解再续。

争问题在潜在同业竞争决潜在的同业竞争

1、湘潭河东第二污水处理厂项目由产投

集团旗下湘潭产投第二污水处理有限公

为保证在未来切实避免可能司负责投资建设，公司不参与投资。目产生的潜在同业竞争，公司前，该项目由于来水量较小仍处于亏损间接控股股东产投集团承诺状态，且工程竣工结算未完成、竣工验在已立项的《湘潭市河东污收手续不完备，相关资产权属证明文件水处理厂扩建工程》项目和尚未全部办妥，尚未达到注入上市公司公司收购污水处《湘潭市河东第二污水处理或者委托经营管理、租赁等的条件。2、理公司后，间接厂工程》项目建成投产后，湘潭市河东污水处理厂二期扩建工程污控股股东产投集 将采用包括但不限于委托经 水处理规模为 5 万 m3/日，由产投集团关于控团已立项的《湘营管理、租赁等方式与公司投资的湘潭产投第三污水处理有限公司股股东潭市河东污水处或污水处理公司签署相关协负责投资建设。目前该项目已建成并投产投集理厂扩建工程》议以避免同业竞争，确保公入运营。由于一期工程是由中环保水务团涉及项目和《湘潭市司具有充分的主动权、决策投资有限公司的全资子公司湘潭中环污同业竞

河东第二污水处 权且获得公允对价。在上述 水有限公司以 BOT 形式 2009 年建成投争问题理厂工程》项目项目具备持续经营能力并能入运营，而二期扩建工程在业务上与一与公司可能产生够产生稳定利润、拥有相关期工程存在关联性，在实际运行过程中潜在同业竞争资质及权属证明文件时，若存在部分设施和工艺流程共用的情况，公司有意收购，将按公允、且工程竣工结算未完成、竣工验收手续合法的方式将上述项目资产不完备，相关资产权属证明文件尚未全注入公司，若公司无意收部办妥，尚未达到注入上市公司或者委购，则将上述项目资产转让托经营管理、租赁等的条件。公司目前给无关联第三方尚未与产投集团就上述两个项目签署相关协议，公司将根据事项的进展及时履行信息披露义务。

36国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）据此，本所律师认为，对于已存在或可能存在的同业竞争，发行人已披露解决同业竞争的具体措施。

3、本次募投项目实施后不存在新增对发行人构成重大不利影响的同业竞

争、显失公平的关联交易

（1）本次募投项目实施后不存在新增对发行人构成重大不利影响的同业竞争

发行人拥有独立完整的经营体系和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东及其控制的其他企业相互独立。

本次发行募集资金将用于年产3万吨尖晶石型锰酸锂电池材料项目和补充

流动资金，本次募投项目投向公司主营业务电池材料业务，发行人控股股东及其控制其他企业不存在从事电池材料业务的情形，且控股股东已出具承诺，承诺将采取合法及有效的措施，促使其及其控制的其他企业不从事与湘潭电化相同的业务，该承诺目前仍有效履行。本次募投项目实施后不存在新增对发行人构成重大不利影响的同业竞争。

（2）本次募投项目实施后不会新增显失公平的关联交易

本次募投项目主要围绕公司主营业务开展，本次募投项目相关产品和服务向独立第三方进行销售，本次募投项目实施后不会新增关联销售。

本次募投项目实施后，对于不可避免或有合理原因需要发生的关联采购，公司将遵循公平合理、价格公允和等价有偿的原则，依法签订协议，履行合法程序，定价原则为基于市场行情价格进行招标、询价、议价等，确保交易价格公允。同时，公司已建立了完善的内部控制制度和关联交易决策制度，在《公司章程》中对关联交易决策权力与程序作出规定，就关联股东或关联董事在关联交易表决中的回避制度作出了规定。同时，公司已在《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《关联交易管理制度》明确规定了关联交易决策的具体程序。报告期内，公司关联交易相关的内控制度健全并有效执行。

综上，本所律师认为，本次募投项目实施后不存在新增对发行人构成重大不利影响的同业竞争、显失公平的关联交易，符合《注册管理办法》第十二条的相关规定。

37国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）

四、《审核问询函》之问题5根据《国民经济行业分类》（GB/T4754—2017），公司属于 C26“化学原料和化学制品制造业”。报告期内，公司从事的主要业务为电池材料业务和污水处理业务。2022年度，公司营业收入85%左右来自电池材料业务。公司电池材料业务主要产品有 P 型 EMD、碱锰型 EMD、高性能型 EMD、一次锂锰型

EMD、锰酸锂正极材料、尖晶石型锰酸锂、高纯硫酸镍。

请发行人补充说明：（1）本次募投项目是否属于《产业结构调整指导目

录（2019年本）》中淘汰类、限制类产业，是否属于落后产能，是否符合国家

产业政策；（2）本次募投项目是否满足项目所在地能源消费双控要求；（3）本次募投项目是否涉及新建自备燃煤电厂，如是，是否符合《关于加强和规范燃煤自备电厂监督管理的指导意见》中“京津冀、长三角、珠三角等区域禁止新建燃煤自备电厂，装机明显冗余、火电利用小时数偏低地区，除以热定电的热电联产项目外，原则上不再新建/新扩自备电厂项目”的要求；（4）本次募投项目是否属于大气污染防治重点区域内的耗煤项目，依据《大气污染防治法》

第九十条，国家大气污染防治重点区域内新建、改建、扩建用煤项目的，应当

实行煤炭的等量或减量替代，发行人是否已履行相应的煤炭等量或减量替代要

求；（5）本次募投项目是否位于各地城市人民政府根据《高污染燃料目录》

划定的高污染燃料禁燃区内，如是，是否拟在禁燃区内燃用相应类别的高污染燃料；（6）本次募投项目是否需取得排污许可证，如是，是否已取得，如未取得，说明目前的办理进度、后续取得是否存在法律障碍，是否违反《排污许可管理条例》第三十三条规定；（7）本次募投项目生产的产品是否属于《环保名录》中规定的“双高”产品，如发行人产品属于《环保名录》中“高环境风险”的，还应满足环境风险防范措施要求、应急预案管理制度健全、近一年内未发生重大特大突发环境事件要求；产品属于《环保名录》中“高污染”的，还应满足国家或地方污染物排放标准及已出台的超低排放要求、达到行业清洁生

产先进水平、近一年内无因环境违法行为受到重大处罚的要求；（8）本次募

投项目涉及环境污染的具体环节、主要污染物名称及排放量；募投项目所采取

38国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）

的环保措施及相应的资金来源和金额，主要处理设施及处理能力，是否能够与募投项目实施后所产生的污染相匹配；（9）发行人最近36个月是否存在受到

环保领域行政处罚的情况，是否构成重大违法行为，或是否存在导致严重环境污染，严重损害社会公共利益的违法行为。

请保荐人及发行人律师核查并发表明确意见。

答复：

就上述问题，本所律师履行了以下主要核查程序：

1、查阅本次募投项目的固定资产投资项目备案文件、可行性研究分析报告、环境影响评价报告表、环评批复、发行人向有关部门报送的节能报告、已取得的节能批复等相关资料；

2、本所律师登录发行人及子公司主管行政部门公开网站、国家企业信用信

息公示系统、信用中国网站、生态环境、节能监管、应急管理等主管部门的网站进行查询；

3、查阅并比对《产业结构调整指导目录（2019年本）》（2021年修订）、《环境保护综合名录（2021年版）》《湖南省“两高”项目管理目录》；

4、查阅《国家发展改革委关于印发〈完善能源消费强度和总量双控制度方案〉的通知》（发改环资〔2021〕1310号）、《工业重点领域能效标杆水平和基准水平（2023年版）》（发改产业〔2023〕723号）、湖南省人民政府关于印发<湖南省“十四五”节能减排综合工作实施方案>的通知》（湘政发〔2022〕

16号）等规定文件；

5、查阅《中华人民共和国大气污染防治法（2018修正）》《重点区域大气污染防治“十二五”规划》（环发[2012]130号）、《打赢蓝天保卫战三年行动计划》（国发[2018]22号）相关规定；

6、查阅《湘潭市人民政府关于重新划定高污染燃料禁燃区的通告》（潭政通[2021]3号）、《环境保护部关于发布〈高污染燃料目录〉的通知》（国环规大气[2017]2号）关于高污染燃料禁燃区的相关规定；

7、查阅《固定污染源排污许可分类管理名录（2019年版）》、《国务院办公厅关于印发控制污染物排放许可制实施方案的通知》（国办发[2016]81号）

39国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）相关规定。

在审慎核查的基础上，本所律师发表如下意见：

（一）本次募投项目是否属于《产业结构调整指导目录（2019年本）》中

淘汰类、限制类产业，是否属于落后产能，是否符合国家产业政策经核对《产业结构调整指导目录（2019年本）》（2021年修订），发行人本次募集资金投资项目产品为尖晶石型锰酸锂，属于“十九、轻工”之“14、锂离子电池用三元和多元、磷酸铁锂等正极材料、中间相炭微球和硅碳等负极

材料、单层与三层复合锂离子电池隔膜、氟代碳酸乙烯酯（FEC）等电解质与添加剂；废旧电池资源化和绿色循环生产工艺及其装备制造”中的锂离子电池

用正极材料制造产品，为产业结构调整指导目录鼓励类产业，不属于限制类及淘汰类行业。

经对比募投项目使用的主要生产设备、生产的主要产品与《产业结构调整指导目录（2019年本）》（2021年修订）中载明的“落后生产工艺装备”、

“落后产品”，该募投项目不属于落后产能。本次募投项目已完成备案手续，雨湖高新区管委会已出具《年产3万吨尖晶石型锰酸锂电池材料项目备案证明》（雨高新管备[2023]17号），相关项目符合相关项目符合国家产业政策。

综上，本所律师认为，本次募投项目不属于《产业结构调整指导目录（2019年本）》（2021年修订）中淘汰类、限制类产业，亦不属于落后产能，符合国家产业政策。

（二）本次募投项目是否满足项目所在地能源消费双控要求根据《国家发展改革委关于印发〈完善能源消费强度和总量双控制度方案〉的通知》（发改环资〔2021〕1310号）的相关规定，国家继续将能耗强度降低作为国民经济和社会发展五年规划的约束性指标，合理设置能源消费总量指标，并向各省（自治区、直辖市）分解下达能耗双控五年目标。

根据国家发展改革委等部门联合印发的《工业重点领域能效标杆水平和基准水平（2023年版）》（发改产业〔2023〕723号），在炼油、煤制焦炭、煤制甲醇、煤制烯烃、煤制乙二醇、烧碱、纯碱、电石、乙烯、对二甲苯、黄磷、

合成氨、磷酸一铵、磷酸二铵、水泥熟料、平板玻璃、建筑陶瓷、卫生陶瓷、

40国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）

炼铁、炼钢、铁合金冶炼、铜冶炼、铅冶炼、锌冶炼、电解铝、乙二醇，尿素，钛白粉，聚氯乙烯，精对苯二甲酸，子午线轮胎，工业硅，卫生纸原纸、纸巾原纸，棉、化纤及混纺机织物，针织物、纱线，粘胶短纤维领域进一步扩大工业重点领域节能降碳改造升级范围。

根据《湖南省人民政府关于印发<湖南省“十四五”节能减排综合工作实施方案>的通知》（湘政发〔2022〕16号），在实施节能减排重点工程、重点行业绿色升级工程方面的重点任务为“钢铁、有色金属、建材和石化化工等行业为重点，推进节能降碳和污染物深度治理”。

根据《湖南省发展和改革委员会关于印发<湖南省“两高”项目管理目录>的通知》，经核对《湖南省“两高”项目管理目录》中涉及的行业、主要产品及工序，本次募投项目不属于“两高”项目。

本次发行募投项目“年产3万吨尖晶石型锰酸锂电池材料项目”主要产品为尖晶石型锰酸锂，属于锂离子电池用正极材料制造产品，不属于《工业重点领域能效标杆水平和基准水平（2023年版）》中规定的工业耗能重点领域、不

属于《湖南省“十四五”节能减排综合工作实施方案》中监管的重点行业、也

不属于《湖南省“两高”项目管理目录》涉及重点监管“两高”项目。

综上，本所律师认为，本次募投项目满足项目所在地能源消费双控要求。

（三）本次募投项目是否涉及新建自备燃煤电厂，如是，是否符合《关于加强和规范燃煤自备电厂监督管理的指导意见》中“京津冀、长三角、珠三角等区域禁止新建燃煤自备电厂，装机明显冗余、火电利用小时数偏低地区，除以热定电的热电联产项目外，原则上不再新建/新扩自备电厂项目”的要求根据本次募投项目可行性研究报告、备案文件、节能报告及环境影响报告

表等文件，本次募投项目消耗能源种类为电、水，不直接消耗煤炭，不涉及新建自备燃煤电厂。

（四）本次募投项目是否属于大气污染防治重点区域内的耗煤项目，依据

《大气污染防治法》第九十条，国家大气污染防治重点区域内新建、改建、扩建用煤项目的，应当实行煤炭的等量或减量替代，发行人是否已履行相应的煤炭等量或减量替代要求

41国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）

根据《重点区域大气污染防治“十二五”规划》（环发[2012]130号）的规定，重点区域规划范围为京津冀、长江三角洲、珠江三角洲地区，以及辽宁中部、山东、武汉及其周边、长株潭、成渝、海峡西岸、山西中北部、陕西关中、

甘宁、新疆乌鲁木齐城市群，共涉及19个省、自治区、直辖市。

根据《打赢蓝天保卫战三年行动计划》（国发[2018]22号）的规定，以京津冀及周边地区、长三角地区、汾渭平原等区域（以下称重点区域）为重点，持续开展大气污染防治行动。重点区域范围包括京津冀及周边地区，包含北京市，天津市，河北省石家庄、唐山、邯郸、邢台、保定、沧州、廊坊、衡水市以及雄安新区，山西省太原、阳泉、长治、晋城市，山东省济南、淄博、济宁、德州、聊城、滨州、菏泽市，河南省郑州、开封、安阳、鹤壁、新乡、焦作、濮阳市等；长三角地区，包含上海市、江苏省、浙江省、安徽省；汾渭平原，包含山西省晋中、运城、临汾、吕梁市，河南省洛阳、三门峡市，陕西省西安、铜川、宝鸡、咸阳、渭南市以及杨凌示范区等。

根据本次募投项目的可行性研究报告、节能报告、环境影响报告表等资料，发行人本次募投项目涉及的能源主要为电、水，不存在使用煤炭作为燃料情况。

综上，本所律师认为，本次募投项目实施地点为湖南省湘潭市，属于国家大气污染防治重点区域，但发行人本次募投项目不存在使用煤炭作为燃料情况，不属于大气污染防治重点区域内的耗煤项目，不涉及需按照《大气污染防治法》

第九十条规定履行煤炭等量或减量替代要求的情形。

（五）本次募投项目是否位于各地城市人民政府根据《高污染燃料目录》

划定的高污染燃料禁燃区内，如是，是否拟在禁燃区内燃用相应类别的高污染燃料本次募投项目实施地位于湘潭市雨湖区鹤岭镇，根据《湘潭市人民政府关于重新划定高污染燃料禁燃区的通告》（潭政通[2021]3号），本次募投项目位于湘潭市高污染燃料禁燃区。

根据《环境保护部关于发布〈高污染燃料目录〉的通知》（国环规大气[2017]2号）规定，禁燃区内禁止使用的高污染燃料种类包括：煤炭及其制品、石油焦、油页岩、原油、重油、渣油、煤焦油、非专用锅炉或未配置高效除尘

42国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）

设施的专用锅炉燃用的生物质成型燃料、法律、法规规定的其他种类高污染燃料。

根据本次募投项目的可行性研究报告、节能报告、环境影响报告表等资料，发行人本次募投项目不存在在禁燃区内燃用禁止使用的高污染燃料的情形。

据此，本所律师认为，本次募投项目位于湘潭市人民政府根据《高污染燃料目录》划定的高污染燃料禁燃区内，但是不存在燃用相应类别的高污染燃料。

（六）本次募投项目是否需取得排污许可证，如是，是否已取得，如未取得，说明目前的办理进度、后续取得是否存在法律障碍，是否违反《排污许可管理条例》第三十三条规定

根据《固定污染源排污许可分类管理名录（2019年版）》第二条的规定，国家根据排放污染物的企业事业单位和其他生产经营者（以下简称排污单位）

污染物产生量、排放量、对环境的影响程度等因素，实行排污许可重点管理、简化管理和登记管理。实行登记管理的排污单位，不需要申请取得排污许可证，应当在全国排污许可证管理信息平台填报排污登记表，登记基本信息、污染物排放去向、执行的污染物排放标准以及采取的污染防治措施等信息。

本次募投项目所属行业为“电子专用材料制造业”，根据《固定污染源排污许可分类管理名录（2019年版）》的规定，“电子元件及电子专用材料制造

398”中纳入重点排污单位名录的，须重点管理，除重点管理以外的年使用10

吨级以上溶剂型涂料（含稀释剂）的，须简化管理，其他均为登记管理。根据《湖南省2023年环境监管重点单位名录》，本次募投项目实施主体湘潭立劲未被纳入重点排污单位名录，亦不涉及年使用10吨级以上溶剂型涂料（含稀释剂），属于登记管理类别，需在全国排污许可证管理信息平台填报排污登记表，登记基本信息、污染物排放去向、执行的污染物排放标准以及采取的污染防治

措施等信息，无需取得排污许可证。

根据《国务院办公厅关于印发控制污染物排放许可制实施方案的通知》（国办发[2016]81号）规定，新建项目必须在发生实际排污行为之前申领排污许可证，环境影响评价文件及批复中与污染物排放相关的主要内容应当纳入排污许可证，其排污许可证执行情况应作为环境影响后评价的重要依据。据此，

43国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）

湘潭立劲应该在募投项目发生实际排污行为之前进行排污登记。

截至本补充法律意见书出具之日，湘潭立劲募投项目尚未建设完成、未投入生产、未发生实际排污行为，故尚未办理排污登记手续，符合相关法律法规规定。

综上，本所律师认为，募投项目实施主体湘潭立劲已依法编制了《环境影响报告表》，并取得了相应级别环保主管部门的环境影响评价批复文件，在项目建设完成、落实各项环保措施后，将按照国家环境保护相关法律法规在项目发生实际排污行为之前办理排污登记手续，不存在实质性法律障碍，不存在违反《排污许可管理条例》第三十三条规定的情形。

（七）本次募投项目生产的产品是否属于《环保名录》中规定的“双高”产品，如发行人产品属于《环保名录》中“高环境风险”的，还应满足环境风险防范措施要求、应急预案管理制度健全、近一年内未发生重大特大突发环境事件要求；产品属于《环保名录》中“高污染”的，还应满足国家或地方污染物排放标准及已出台的超低排放要求、达到行业清洁生产先进水平、近一年内无因环境违法行为受到重大处罚的要求

本次募投项目所涉行业为电子专用材料制造业（C3985），本次募投项目的主要产品为尖晶石型锰酸锂电池材料，经核对生态环境部发布的《环境保护综合名录（2021年版）》涉及的“高污染、高环境风险”产品名录，电子专用材料制造业（C3985）无高污染、高环境风险产品。

据此，本所律师认为，本次募投项目生产的产品不属于《环境保护综合名

录（2021年版）》中规定的高污染、高环境风险产品。

（八）本次募投项目涉及环境污染的具体环节、主要污染物名称及排放量；

募投项目所采取的环保措施及相应的资金来源和金额，主要处理设施及处理能力，是否能够与募投项目实施后所产生的污染相匹配

1、本次募投项目涉及环境污染的具体环节、主要污染物名称及排放量

根据本次募投项目《建设项目环境影响报告表》，本次募投项目涉及环境污染的主要污染物可以分类为废气、废水、噪声、固体废物，涉及环境污染的具体环节及主要污染物名称具体如下：

44国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）

期间种类主要污染环节主要污染物名称排放量

THC、TSP、CO、

汽车尾气、装修废

废气 NOx；苯及苯系物； /

气、施工扬尘扬尘

COD、石油类、SS

施工人员生活污水、

废水等；悬浮物且含一定/施工施工污水油污期间工程施工机械及运输

噪声噪声/车辆噪声

石块、泥浆、碎木

建筑垃圾、施工人员

固体废物料、木屑等杂物；生/生活垃圾活垃圾

投料、配料、混合、颗粒物：1.6524吨/年；

颗粒物、锰及其化合

废气卸料、粉碎、批混、锰及其化合物：0.00233物

筛分等工序吨/年

CODcr： 0.115 吨/年；

CODcr、BOD5、SS、 BOD5：0.064 吨/年；

废水设备冷却、生活污水

氨氮 SS：0.051 吨/年；

NH3-N：0.009 吨/年

拆包（开袋站、振动筛）；配、混料（球磨混料机、筛分机）；烧结（自动装噪 声源 强 在 65-90dB噪声卸、输送料系统）；噪声

（A）之间粉碎、接包（破碎运营机、混合机、筛分

期间机、除铁器、包装机）；室外空压机废烧结装料用氧化匣

钵：10.5吨/年；

残次品：3吨/年；

废烧结装料用氧化匣除尘器收集的除尘灰：

钵、残次品、除尘器169吨/年（非实际除尘烧结、生产、除尘收集的除尘灰、除铁

固体废物灰重量，包含生产设备灰、除铁、保养废渣、废包装袋、生重量）；

活垃圾、废机油（危除铁废渣：30吨/年；

险废物）

废包装袋：1吨/年；

废机油：0.3吨/年；

生活垃圾：17.7吨/年；

2、募投项目所采取的环保措施及相应的资金来源和金额，主要处理设施

45国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）

及处理能力，是否能够与募投项目实施后所产生的污染相匹配本次募投项目“年产3万吨尖晶石型锰酸锂电池材料项目”预计环保投入

金额为420万元，占该项目投资总额的0.87%，资金来源为发行人本次向不特定对象发行可转换公司债券的募集资金或自有资金。

本次募投项目所采取的环保措施、主要处理设施及处理能力如下：

期间种类防治污染措施处理能力监管要求使用排放合格的机械设备、符合《湖南省柴油货车污禁用老旧柴油货车和老旧燃染治理攻坚战实施方案》

气车辆等管理措施；采用复（湘环发[2019]14号）、

废气/合规定的装修材料、装修完《室内环境空气质量标毕充分开窗换气；重点扬尘 准 》 （ GB/T18883-点采取局部降尘措施2002）的要求

通过沉淀池处理后排市政管《污水综合排放标准》

废水 网进入鹤岭污水处理厂处理 / （GB8978-1996）表 4 中达标后排放的三级排放标准《工业企业厂界环境噪声合理安排施工时间、选用低施工 噪声 / 排放标准》（GB12348-噪声设备等减振防治措施期间2008）中3类标准一般工业固废：《一般工业固体废物贮存、处置场污染控制标准》（ GB18599-2020 ）；危集中收集、交由政府制定地险废物：执行《危险废物固体废物/点集中处置等防治措施贮存污染控制标准》（GB18597-2023）生活垃圾：执行《生活垃圾填埋场污染控制标准》（GB16889-2008）6套集气罩+6套布袋除尘满足《大气污染物综合排器；透气孔+自带布袋收集 放 标 准 》 （ GB16297-废气装置；集气罩+布袋除尘除尘率99%1996）、《无机化学工业+1m 高 DA001-DA004 排气 污 染 物 排 放 标 准 》筒； （GB31573-2015）要求运营

循坏冷却水：厂房东侧旁设期间置配套循环冷却水箱及冷却符合《污水综合排放标水塔，冷却水循环使用。

废水 / 准》（GB8978-1996）标

生活污水：经化粪池预处理准后排入纳入园区污水管网后排入鹤岭污水处理厂；

46国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）

期间种类防治污染措施处理能力监管要求

初期雨水：初期雨水池容积

为 400m3。

符合《工业企业厂界环境采取隔声、消声、减震等防 20dB 以上的隔噪声噪声排放标准》治措施音量（GB12348-2008）符合《一般工业固体废物设置废料间、危废暂存间、定期处理，贮贮存和填埋污染控制标

固体废物生活垃圾站等暂存，集中处存能力：10吨/准》（GB18599-2020）理年要求符合《危险废物贮存污染采用密闭铁桶暂存于危废暂 危废暂存间面 控制标准》（GB18597-危险废物存间，由有危废处理资质的积：8㎡；贮存2023）、《危险废物识别企业综合利用处置能力：10吨/年标志设置技术规范》（HJ1276-2022）要求

本次募投项目主要产品为尖晶石型锰酸锂电池材料，不属于重污染行业。

发行人通过购置相应的环保设备、采取环保措施等方式，控制污染物排放量。

根据本次募投项目的环境影响报告表，募投项目环保设施的设计及规划充分考虑项目实施后的污染物产生量，处理能力能够与募投项目实施后所产生的污染相匹配。

综上，本所律师认为，本次募投项目已规划与项目匹配的环保投入，已采用有效的环保措施，相应资金来源于本次募集资金或自有资金；主要处理设施及处理能力能够与募投项目实施后所产生的污染相匹配。

（九）发行人最近36个月是否存在受到环保领域行政处罚的情况，是否构

成重大违法行为，或是否存在导致严重环境污染，严重损害社会公共利益的违法行为

根据发行人提供的《审计报告》、报告期内各年度报告及环境保护主管部

门出具的合规证明等文件，并经本所律师在发行人及其子公司所在地环境保护主管部门网站查询，公司最近36个月内未受到环保领域的行政处罚，不存在导致严重环境污染、严重损害社会公共利益的违法行为。

（以下无正文，为签署页）

47国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（一）

第三节签署页（本页无正文，为《国浩律师（长沙）事务所关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之补充法律意见书（一）》签署页）

本补充法律意见书于年月日出具，正本一式份，无副本。

国浩律师（长沙）事务所

负责人：经办律师：

罗峥董亚杰陈秋月黄淑敏

48国浩律师（长沙）事务所

关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之

补充法律意见书（二）

17th Floor， Building B3 Poly International Plaza， Middle Xiangjiang Road， Changsha 410000， China

电话/Tel: +86 731 88681999 传真/Fax: +86 731 88681999

网址/Website: http://www.grandall.com.cn

2024年1月国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

目录

释义....................................................2

第一节引言.................................................5

第二节正文.................................................7

一、《审核问询函》问题2之补充说明.....................................7

二、《审核问询函》问题3之补充说明.....................................9

三、《审核问询函》问题4之补充说明....................................16

第三节签署页...............................................25

附表一：发行人控股股东产投集团控制的其他企业情况.............................26

1国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

释义除以下特别说明外，本补充法律意见书中相关术语、简称与其在《国浩律师（长沙）事务所关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之法律意见书》中的含义相同。

《关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转《审核问询函》指换公司债券的审核问询函》（审核函[2023]120166号）本所为本次发行出具的《国浩律师（长沙）事务所关于湘本补充法律意见书指潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之补充法律意见书（二）》根据本次审核问询补充修订的《湘潭电化科技股份有限公《募集说明书》指司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书（修订稿）》本补充法律意见书中部分合计数与相关数据直接相加之和在尾数上如存在差异，系四舍五入所致。

2国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

国浩律师（长沙）事务所关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之

补充法律意见书（二）

致：湘潭电化科技股份有限公司国浩律师（长沙）事务所依据与湘潭电化签署的《专项法律顾问聘请协议》，接受湘潭电化委托，担任发行人本次向不特定对象发行可转换公司债券的专项法律顾问，于2023年11月8日出具了《国浩律师（长沙）事务所关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之律师工作报告》（以下简称“《律师工作报告》”）、《国浩律师（长沙）事务所关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之法律意见书》（以下简称“《法律意见书》”）。

根据深圳证券交易所上市审核中心于2023年11月13日出具的《审核问询函》，本所律师就《审核问询函》中需要律师补充核查的法律事项进行了核查并出具了《国浩律师（长沙）事务所关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之补充法律意见书（一）》（以下简称“《补充法律意见书（一）》”）。

根据深圳证券交易所的反馈要求，本所对《审核问询函》部分问题涉及的法律事项进行了补充核查，并就有关事宜出具本补充法律意见书。

本所律师依据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《可转债管理办法》

《业务管理办法》《执业规则》等有关法律、法规、规范性文件和中国证监会、

深交所的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，以事实为依据，以法律为准绳，开展核查工作，出具本补充法律意见书。

本补充法律意见书是对《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律意见书（一）》有关内容进行的补充，并构成《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律意见书（一）》不可分割的一部分。

除本补充法律意见书有特别说明外，本所及本所律师在《法律意见书》

3国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

《律师工作报告》《补充法律意见书（一）》中发表法律意见的前提、假设和有关用语释义同样适用于本补充法律意见书。

4国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

第一节引言本所律师依据本补充法律意见书出具之日以前已发生或存在的事实和我国

现行或当时有效的法律、法规和中国证监会、深交所的有关规定发表法律意见，并声明如下：

（一）本所及经办律师依据《证券法》《业务管理办法》和《执业规则》

等规定及本补充法律意见书出具之日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证本补充法律意见书所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任；

（二）公司及相关方保证，其已经向本所律师提供了为出具本补充法律意

见书所必需的真实、完整、有效的原始书面材料、副本材料或者口头证言；公

司提供给本所的文件和材料是真实、准确、完整和有效的，且文件材料为副本或复印件的，其与原件一致和相符；公司已向本所披露一切足以影响本补充法律意见书的事实和文件，无任何隐瞒、遗漏、虚假或误导之处，该等事实和文件于提供给本所之日及本补充法律意见书出具之日，未发生任何变更；公司所提供的所有文件及所作出的陈述均为真实、准确、完整、有效的；公司所提供

的文件及文件上的签名、印章均是真实的，签署文件的主体均具有签署文件的权利能力和行为能力，任何已签署的文件均获得相关各方有效授权，且由其法定代表人或合法授权代表所签署；所有政府批准、同意、证书、许可、登记、备案或其他的官方文件均为通过正当的程序以及合法的途径从有权的主管机关取得；

（三）对于本补充法律意见书至关重要而又无法得到独立的证据支持的事实，本所律师依赖于与相关当事人访谈、查询有关公开信息、赴相关部门独立调查等方式，依赖于有关政府部门、公司或其他有关单位出具的证明文件、访谈记录等；

（四）本所律师仅就公司本次发行的合法性及相关法律问题发表意见，不

对本次发行所涉及的会计、审计、资产评估等专业事项发表任何意见，本所在本补充法律意见书中对有关财务报表、审计报告、资产评估报告中某些数据或

结论的引用，除本所律师明确表示意见的以外，并不意味着本所对这些数据、

5国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

结论的真实性和准确性做出任何明示或者默示的保证，对于这些文件内容，本所律师并不具备核查和作出评价的适当资格；

（五）本所同意将本补充法律意见书作为公司本次发行所必备的法律文件，随同其他申报材料一同上报，并愿意承担相应的法律责任；

（六）本所同意公司部分或全部在《募集说明书》中自行引用或按中国证

监会、深交所审核要求引用本补充法律意见书的内容，但公司作上述引用时，不得因引用而导致对本补充法律意见书的理解出现法律上的歧义或曲解；

（七）本所未授权任何单位或个人对本补充法律意见书作任何解释或说明；

（八）本补充法律意见书仅供公司为本次发行申请之目的使用，未经本所

事先书面同意，本补充法律意见书不得被任何他人所依赖，或用作其他任何目的。

6国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

第二节正文

一、《审核问询函》问题2之补充说明

“（5）广西立劲少数股东的主要情况，包括但不限于少数股东的实际控制人、成立时间、注册资本、经营范围等，与发行人及其5%以上股东、董监高人员是否存在关联关系；广西立劲少数股东不同比例提供借款，相关安排是否损害上市公司股东利益，是否有其他保护上市公司利益的安排；是否符合《监管规则适用指引——发行类第6号》6-8的相关规定；（6）本次募投项目涉及环

评、安全、能源管理等方面的审批、备案进展和后续时间安排，相关审批尚未完成对募投项目推进的影响，是否构成实质性障碍”，补充说明增资后发行人所持广西立劲的股权比例情况及募投项目土地使用权的后续时间安排。

答复：

就上述补充说明问题，本所律师履行了以下主要核查程序：

1、广西立劲最新的营业执照及公司章程；

2、查阅广西立劲2023年第三次临时股东会决议；

3、查阅北京坤元至诚资产评估有限公司出具的广西立劲在评估基准日2023年4月30日的资产评估报告（京坤评报字[2023]0594号）；

4、查阅了本次募投项目用地的公开招拍挂信息、挂牌出让成交结果公示信

息、本次募投项目土地竞买保证金缴纳凭证、土地成交确认书、土地使用权出

让合同、土地出让金支付凭证、发行人出具的书面确认文件等相关资料。

在审慎核查的基础上，本所律师发表如下意见：

（一）增资后发行人所持广西立劲的股权比例情况本次募集投资项目将通过发行人对子公司逐级增资的方式来投入资金。鉴于资金投入较大，广西立劲其他少数股东资金能力有限，经友好协商，其他少数股东决定不进行同比例增资。2023年7月25日，广西立劲召开2023年第三次临时股东会并作出股东会决议，决议一致同意本次募集资金投资项目由全资子公司湘潭立劲负责实施，由发行人以增资的方式将募集资金投入，增资价格届时以经备案的评估结果为准。同时其他少数股东中天新能、靖西立盛、靖西立鹏以及雨高投资均放弃同比例增资的权利。

本次募投项目“年产3万吨尖晶石型锰酸锂电池材料项目”拟使用募集资

7国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

金48500万元，募集资金到位后发行人将通过对子公司逐级增资的方式来投入资金，增资价格以届时经湘潭市国资委备案的评估结果为准。截至目前，因募集资金到位时间尚有不确定性，公司尚未聘请评估机构对广西立劲进行评估，因此，参考雨高投资受让股权时北京坤元至诚资产评估有限公司出具的京坤评报字[2023]0594号资产评估报告所确定的广西立劲在评估基准日2023年4月30日的评估值30776.91万元进行测算，广西立劲每股价格为1.1159元/股，增资后发行人所持广西立劲的股权比例预计情况（最终比例需以届时湘潭市国资委备案的评估结果进行计算）如下：

增资后预计序目前认缴出资目前持股比例增资后预计出股东名称是否增资持股比例号额（万元）（%）资额（万元）

（%）

1湘潭电化是23014.0083.4466476.6893.57

2中天新能否2600.009.432600.003.66

3雨高投资否1083.503.931083.501.53

4靖西立盛否490.001.78490.000.69

5靖西立鹏否392.501.42392.500.55

合计27580.00100.0071042.68100.00综上，本次募投项目实施后，发行人所持广西立劲的股权比例会进一步增加，其他股东所持广西立劲的股权比例会相应稀释，根据广西立劲股东会决议以及国资监管的要求，后续增资价格将以经备案的评估结果为准，增资价格公允，不会损害上市公司的利益。

（二）募投项目土地使用权的后续时间安排

截至本补充法律意见书出具之日，湘潭立劲与湘潭市自然资源和规划局已就本次募投项目土地签订了《国有建设用地使用权出让合同》并支付土地出让金，本次募投项目土地使用权预计取得的后续时间安排具体如下：

序号尚需履行的程序预计时间安排

1办理土地使用权属证书预计将于2024年2月取得综上，本所律师认为，截至本补充法律意见书出具之日，发行人本次募投项目用地已与湘潭市自然资源和规划局签订了土地使用权出让合同并已支付完

毕土地出让金，经发行人书面确认，发行人预计将于2024年2月取得土地使用权属证书，本次募投项目用地尚未取得权属证书对本次募投项目不存在重大不

8国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）利影响，不构成实质性障碍。

二、《审核问询函》问题3之补充说明

“（1）发行人前次发行资料对于各募投项目的效益测算内部收益率为

13.74%，此次申报材料说明此项目未单独核算效益的原因；与历史信息披露是否存在不一致的情形；发行人相关发行申请文件是否真实、准确、完整”，进行补充说明。

答复：

就上述问题，本所律师履行了以下主要核查程序：

1、取得并查阅与发行人前募项目相关的可行性研究报告等资料，了解前募

项目的建设内容、具体产品；

2、取得并查阅发行人前募项目的审核问询回复、定期报告、募集资金使用

情况报告等历史信息披露资料；

3、向发行人管理层了解前募项目无法单独核算效益的原因、前募项目实施

主体的生产方式、前次募投前后工艺流程及设备的变动情况，获取公司内部模拟测算前次募投项目的效益，并复核其模拟测算过程；

在审慎核查的基础上，本所律师发表如下意见：

（一）发行人前次发行资料对于各募投项目的效益测算内部收益率为

13.74%，此次申报材料说明此项目未单独核算效益的原因；与历史信息披露是

否存在不一致的情形；发行人相关发行申请文件是否真实、准确、完整。

1、前次靖西电化募投项目未单独核算效益的原因靖西电化年产2万吨高性能锰酸锂电池正极材料项目（以下简称“前募项目”）与靖西电化其他生产线按照最终成品型号确认相关生产成本，未单独核算效益，主要原因是生产过程中与其他产品在硫酸锰制液、成品加工等工序存在交叉、混合的情况，无法单独核算募投项目的效益数据，具体说明如下：

（1）基本原理

高性能锰酸锂电池正极材料主要应用于锰系二次电池正极材料，生产流程包括硫酸锰制液、电解和成品加工三大工序，其中硫酸锰制液和成品加工工序是可逆、可反复加工的，电解工序是不可逆的、一次成型的关键过程。高性能锰酸锂电池正极材料的制造原理、工艺流程和使用的主要设备与靖西电化原有

9国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

产线产品基本相同，不同产品主要通过不同的原料配比、工艺参数的控制而获得。因此，前募项目生产线和靖西电化其他生产线设备类似、工艺通用性较强。

（2）前募项目实施

靖西电化系前募项目实施主体，前募项目建设完成后，主要增加了靖西电化的生产设备，建设前后的情况如下：

募投项目建设之前前募项目建设后新增工艺流程名称数量基本规格数量基本规格

化合桶 22 个 3 个 300m3，19 个 100m3 8 个 300m3

中转桶 无 无 5 个 300m3

硫化桶 12 个 9 个 90m3，3 个 130m3 7 个 130m3硫酸锰制

液 除钼桶 7 个 90m3 8 个 130m3精滤液

16 个 共计 5350m3 6 个 共计 4200m3

池

废液池 4 个 共计 2400m3 6 个 共计 2400m3

电解电解1/2/3/4线5/6/7线漂洗桶12个60吨12个60吨

雷蒙机 3 台 均为 5R 5 台 2 台 5R，3 台 3R成品加工

掺粉塔3台100吨/个4台100吨/个

包装设2个包装接1个吨包接口，1个散包4个包装接2个吨包接口，2个散包备口接口口接口前募项目建设投资的生产设备可对应到三大工序（即硫酸锰制液、电解和成品加工），其中只有电解工序（前募项目建设的三条电解线简称为“5/6/7线”）按照控制参数分线运行；其余两个工序中，硫酸锰制液工序为充分提高设备使用效率、提升制造系统对各类原料的适应性，使用两种工艺搭配生产，前募项目生产线与其他原有产线调剂互补，存在交叉、混合、轮流为各电解线供液的情况；成品加工工序为充分提高设备利用率，按不同的产品型号选择相应的工艺处理参数，前募项目建设新增的生产设备、装置和原有的成品加工线互相调整使用。

综上，前次募投项目实施主体靖西电化除募投生产线外，还有其他原有生产线，募投生产线和其他原有生产线都是由该靖西电化统一运营管理，在同一个生产基地统一采购、销售，且募投生产线和其他原有生产线在部分工序上存在交叉和互相调剂使用的情况。公司基于募投项目实施主体的实际情况，同一

10国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

个子公司主体下不同项目的收入、成本、费用未分开核算，故公司无法直接准确核算单个项目的效益，因此未单独核算效益。

（3）前募项目效益模拟测算

前募项目产线和原有产线部分工序设备交替搭配使用，各产线产品销售成本无法独立核算。因此，以前募项目电解线和原产线电解线的生产量为基础，按月确定比例系数，模拟计算前募项目的销售数量、销售收入和销售成本，从而模拟测算前募项目的经济效益，具有合理性，具体方法如下：

序内容号前募项目甲产品销售数量、销售收入和销售成本比例系数 A=（上月前募生产线甲1产品库存数量+本月前募生产线甲产品生产量）/（上月靖西电化甲产品全部库存数量+本月靖西电化甲产品全部生产量）

前募项目生产的甲产品销售数量、销售收入和销售成本 B=A*当月甲产品的总销售

2

数量、销售收入和销售成本

3 当年前募项目的销售收入 C=Σ前募项目生产的甲、乙……产品销售收入

前募项目除营业收入、营业成本之外的利润表其他科目比例系数 D=当年前募项目

4

的销售收入 C/靖西电化当年总的销售收入

5 前募项目其他利润表金额 E=靖西电化报表其他利润表金额*D

报告期内，前募项目模拟测算效益情况如下：

项目可研测算数据（万元）模拟测算数据（万元）

营业收入23724.3823923.98

2020年度

净利润2560.23335.90

营业收入23724.3825683.83

2021年度

净利润2560.231430.74

营业收入23724.3825782.11

2022年度

净利润2560.234262.93

营业收入17793.2922829.23

2023年1-9月

净利润1920.174093.31

营业收入88966.4398219.16合计

净利润9600.8610122.88

注：2023年1-9月可研测算数据按照3个季度进行了换算。

根据上述方法进行模拟测算结果，前募项目投产后逐渐释放效益，整体运营情况良好，累计收益达到并超过了可研报告的预测效益。2020年和2021年度，由于产品毛利率相对较低，同时前募项目投产运营需要一定的磨合期，导致前募项目的净利润较低；2022年至2023年1-9月前募项目运营情况良好，产品涨

11国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

价、毛利率上升，模拟测算的营业收入及净利润均达到并超过了可研测算数据。

扣除募投项目模拟测算业绩之后，靖西电化的业绩数据如下：

年度营业收入（万元）净利润（万元）

2015年度18460.27918.62

2016年度19269.571969.56

2017年度25080.872777.23

2018年度33239.263811.77

2019年度36655.203044.66

募投项目实施前5年的平均值26541.032504.37

2020年度36542.071469.11

2021年度40153.953581.00

2022年度41958.906869.04

2023年1-9月31208.885266.95

募投项目实施后扣除募投项目

37465.954296.53

模拟测算数据之后的平均值

平均值增长率41.16%71.56%靖西电化扣除募投项目后的经营业绩

45000.006869.048000.00

40000.007000.00

35000.005266.956000.00

30000.00

5000.00

25000.003811.773581.00

4000.00

20000.002777.23

3044.66

1969.563000.0015000.00

1469.11

10000.00918.622000.00

5000.001000.00

0.000.00

营业收入（万元，左轴）净利润（万元，右轴）近年来，靖西电化业绩整体向好，既有募投项目的贡献，也有原有产线的贡献。在扣除募投项目模拟测算业绩之后，靖西电化的经营业绩纵向对比也呈现整体增长趋势。取募投项目实施前5年的平均数据作为基准，前募项目实施后，靖西电化扣除募投项目的业绩亦整体向好，营业收入增长41.16%，净利润增长71.56%。

12国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

2、与历史信息披露是否存在不一致的情形

（1）公司前次申请非公开发行股票的信息披露

公司在2018年申请非公开发行股票的申报材料及历次问询回复中，针对靖西电化年产2万吨高性能锰酸锂电池正极材料项目，主要内容披露情况如下：

内容详细情况

项目名称：靖西湘潭电化科技有限公司年产2万吨高性能锰酸锂电池正极材料项目

实施主体：靖西湘潭电化科技有限公司

拟建地点：广西壮族自治区百色市靖西湖润镇新兴街

运营产能：年产2万吨高性能锰酸锂电池正极材料项目概况

项目总投资：25254.97万元

项目建设周期：12个月

主要建设内容：新增建筑面积约39986平方米，新增土地约40000平方米；建设化合、压滤、电解、后处理等车间，配套锅炉、环保等设施；新增一栋员工倒班宿舍等。

该项目投资总额约为25254.97万元，拟使用募集资金投入24917.70万项目投资概算元。募集资金以增资的方式投入靖西湘潭电化科技有限公司。

经测算，本项目建成达产后，所得税后的财务内部收益率为13.74%，所项目经济效益

得税后的投资回收期为6.76年（含建设期）。

（2）公司前次非公开发行股票完成后的信息披露

2020年5月，公司完成前次非公开发行股票并上市。该次再融资湘潭电化委托广西工业建筑设计研究院有限公司出具了《年产2万吨高性能锰酸锂电池正极材料项目的可行性研究报告》，上述报告中对该募投项目的经济效益分析是公司投资决策的参考依据。公司按可研报告的工艺路线和设备清单对该募投项目进行建设，该项目实际总投资24917.70万元，和披露的计划投资总额相符。

项目建成投产后，在实际生产运营过程中，为了提升设备的综合使用效率、节约成本，在靖西电化原有的二氧化锰生产设备和新建的2万吨高性能锰酸锂电池正极材料设备的前端--硫酸锰制液和后端--成品加工工序进行交替搭配混合使用，导致前次募投项目无法独立核算财务数据，靖西电化上述生产运营安排实际上进一步提升了整体经济效益，符合化工行业的实际生产特点。

因此，自2021年2月（公司披露2020年年度报告）开始，公司相关文件就靖西电化年产2万吨高性能锰酸锂电池正极材料项目效益核算情况均披露为：

靖西湘潭电化科技有限公司年产2万吨高性能锰酸锂电池正极材料项目与靖西

湘潭电化科技有限公司其他生产线按照最终成品型号确认相关生产成本，未单独核算效益。

13国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

发行人在年度报告中披露了靖西电化的财务数据，具体情况如下：

年度年报中关于靖西电化财务数据的信息披露情况

报告期内，靖西电化全年生产电解二氧化锰产品5.81万吨，实现营业收入

60466.05万元，同比增长14.45%；实现净利润1805.01万元，同比下降

2020年度

60.34%，业绩下滑的主要原因系2020年受经济环境和同行业激烈竞争影响，产品销售价格下降。

报告期内，靖西电化实现营业收入65837.78万元，同比增长8.88%；实现净

2021年度利润5011.74万元，同比增长177.66%，业绩增长的主要原因系其电池材料产品量价齐升。

报告期内，靖西电化实现营业收入67741.01万元，同比增长2.89%；实现净

2022年度利润11131.97万元，同比增长122.12%，业绩增长主要系产品价格同比上涨，销售毛利率同比增加。

（3）公司本次申请向不特定对象发行可转换公司债券的信息披露

公司本次申请向不特定对象发行可转换公司债券，出具了《募集说明书》《湘潭电化科技股份有限公司前次募集资金使用情况报告》等文件，就靖西电化年产2万吨高性能锰酸锂电池正极材料项目效益核算情况均披露为：靖西湘潭电化科技有限公司年产2万吨高性能锰酸锂电池正极材料项目与靖西湘潭电

化科技有限公司其他生产线按照最终成品型号确认相关生产成本，未单独核算效益，与公司2020年年度报告之后的披露一致。

综上所述，公司根据时间进度、实际生产运营情况和信息披露相关规则披露前次募投项目效益核算情况，本次申请文件关于前次募投的信息披露与前次再融资信息披露、日常信息披露等历史信息披露不存在矛盾。

（4）上市公司类似案例经查询，铭普光磁（002902.SZ）、翔港科技（603499.SH）等上市公司均存在前次募投项目无法单独核算效益情形，具体情况如下：

上市公司名称时间信息披露文件相关内容《首次公开发通信磁性元器件产品生产项目：财务内部

2017年

行股票招股说收益率（税后）21.55%；

9月明书》通信光电部件产品生产项目：18.97%《年度募集资未达到计划进度或预计收益的情况和原因

IPO 后 金使用情况专（分具体项目）：不适用铭普光磁项说明》

（002902.SZ） 公司前次募投项目“通信磁性元器件产品2022年《东莞铭普光生产项目”和“通信光电部件产品生产项

9月磁股份有限公目”旨在提高公司通信磁性元器件、通信光

（申请司截至2021年电部件的生产能力，项目产出涉及产品品再融12月31日止前

类较多且与原有业务一致，项目实施主体资）次募集资金使

系原有业务主体。在实际经营过程中，未

14国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

上市公司名称时间信息披露文件相关内容

用情况的报对客户订单、原材料及人工、费用等进行告》区分，前次募投项目的营业收入、成本和费用等无法精确独立核算，无法单独核算效益。

通信磁性元器件产品生产项目：

本项目是对原有通信磁性元器件所用的生产厂房及设备进行改造的基础上再新增厂

房、生产设备以扩大生产规模的改扩建项目，即在原有通信磁性元器件生产能力基础上，再新增通信磁性元器件生产能力。

本项目产出涉及产品品类较多且与原有业务一致，同时项目实施主体系原有业务主体。在实际经营过程中，相关产品的生产流程既涉及原有设备又涉及募投项目新增设备，公司未对客户订单、原材料及人工、费用等进行区分，因此前次募投项目《东莞铭普光的营业收入、成本和费用等无法精确独立磁股份有限公核算，无法单独核算效益。

司与国泰君安

通信光电部件产品生产项目：

证券股份有限

2023年本项目是对原有通信光电部件所用的生产

公司关于申请

6月厂房及设备进行改造的基础上再新增厂

向特定对象发

房、生产设备以扩大生产规模的改扩建项行股票的审核目，即在原有通信光电部件生产能力基础问询函的回上，再新增通信光电部件的生产能力。本复》项目产出涉及产品品类较多且与原有业务一致，同时项目实施主体系原有业务主体。在实际经营过程中，相关产品的生产流程既涉及原有设备又涉及募投项目新增设备，公司未对客户订单、原材料及人工、费用等进行区分，因此前次募投项目的营业收入、成本和费用等无法精确独立核算，无法单独核算效益。

2023年7月7日，中国证监会出具《关于同意东莞铭普光磁股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1513号）。

《首次公开发年产5.8亿个彩盒2.4亿个标签新型便携式

2017年

行股票招股说日化包装生产项目：税后内部收益率

9月明书》19.72%公司未针对募投项目新增产能的采购与销《前次募集资

2019年售另设单独的管理、核算体系，也未单独

金使用情况专

3月核算募投项目的成本、收入、费用，因此翔港科技项鉴证报告》公司无法准确核算募投项目的经济效益。

（603499.SH）前次募投项目无法独立核算的原因及合理《上海翔港包性：

装科技股份有

2019年公司前次募投项目的建设是为了缓解公司

限公司公开发

5月原有产能的不足，是公司原有产能的扩

行 A 股可转换大，新建项目与原有产品完全一致。公司公司债券申请

的印刷是涉及多道工序，多个设备环节的

15国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

上市公司名称时间信息披露文件相关内容

文件一次反馈动态过程，而且本次募投项目还投资建设意见的回复》了自动化物流系统应用于公司的整体生产，因此彩盒、标签产品的生产过程既涉及原有设备，又涉及新的募投设备，难以准确区分，因此公司无法单独核算募投项目的收入、成本、费用，具备合理性。

2020年1月3日，翔港科技收到中国证监会《关于核准上海翔港包装科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可［2019］2702号）。

3、发行人相关发行申请文件是否真实、准确、完整

发行人已经按照《上市公司证券发行注册管理办法》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第59号——上市公司发行证券申请文件》《深圳证券交易所股票发行上市审核业务指南第2号——发行上市申请文件受理关注要点》

等相关文件要求核查相关发行申请文件并补充更新相关文件，发行人相关发行申请文件真实、准确、完整。

综上所述，本所律师认为，发行人前次募投项目无法单独核算效益具备合理性，经过模拟测算已经达到并超过了可研测算数据；公司根据时间进度和信息披露相关规则，披露前次募投项目效益核算情况，与历史信息披露不存在矛盾；发行人已经按照相关要求核查相关申请文件并补充更新相关文件，相关发行申请文件真实、准确、完整。

三、《审核问询函》问题4之补充说明

“（3）结合发行人控股股东及实际控制人控制的其他企业的业务范围及经营情况，说明对存在相同、相似业务的，是否做出合理解释并进行信息披露，对于已存在或可能存在的同业竞争，发行人是否披露解决同业竞争的具体措施”，进行补充说明。

答复：

就上述问题，本所律师履行了以下主要核查程序：

1、查阅发行人控股股东主要控制企业的财务报表、获得发行人控股股东出

具的关于其控制企业主营业务的书面说明文件、获得湘潭市国资委出具的关于其监管的其他企业及主营业务情况说明文件；

2、查阅控股股东出具的《避免同业竞争承诺函》；

16国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

3、查阅发行人公开披露的涉及同业竞争的相关公告文件；

4、本所律师登录湘潭市人民政府国有资产监督管理委员会官方网站（http://gzw.xiangtan.gov.cn/）检索市属监管企业名单，本所律师登录企查查、国家企业信用信息公示系统查询湘潭市国资委下属监管企业经营状况及经营范围等基本情况；

5、本所律师在企查查、国家企业信用信息公示系统对发行人控股股东、持

股5%以上股东、董事、监事及高级管理人员及其关联方的查询结果；

6、查阅发行人本次发行募投项目的备案证明文件及项目可行性研究报告；

7、对发行人有关销售人员进行访谈，了解发行人相关业务拓展和未来的销

售预计情况，了解发行人与关联方之间的采购销售等情况；

8、查阅报告期内发行人董事会、监事会、股东大会相关会议资料，查阅发

行人关于规范关联交易的制度文件，获取报告期内独立董事就关联交易相关事项发表的独立意见、查阅报告期内关联交易合同；

9、查阅发行人最近三年的年度报告、《2023年第三季度报告》等资料，了

解发行人与控股股东及其控制的其他企业间的独立性、发行人在报告期内的关联交易等情况。

在审慎核查的基础上，本所律师发表如下意见：

（一）结合发行人控股股东及实际控制人控制的其他企业的业务范围及经营情况，说明对存在相同、相似业务的，是否做出合理解释并进行信息披露，对于已存在或可能存在的同业竞争，发行人是否披露解决同业竞争的具体措施

1、结合发行人控股股东及实际控制人控制的其他企业的业务范围及经营情况，说明对存在相同、相似业务的，是否做出合理解释

（1）发行人控股股东控制的其他企业存在相同、相似业务的具体情况发行人的主营业务为电池材料业务和污水处理业务。发行人直接及间接控股股东为电化集团、振湘国投和产投集团。因电化集团、振湘国投为产投集团的控股子公司，因此，同业竞争核查范围为产投集团控制的其他企业。经核查，产投集团自身的主营业务为地方特色产业、支柱产业等项目的投资，国有资产的经营管理，与发行人的业务不存在重合；产投集团控制的除发行人及其子公司外的其他企业主要从事基金管理及股权投资、光伏发电、粮油/食品销售经营、污水处理业务以及国有资产经营管理等业务；发行人控股股东产投集团控制的

17国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

其他企业经营范围和主营业务及与发行人业务重合情况详见附表一。如附表一所述，发行人控股股东产投集团及其控制其他企业中存在部分与发行人及其子公司从事相同或相似业务的情形，具体情况如下：

发行人相同或相似业务

序号公司名称业务/资产

类型/资产

1电化集团湘潭锰矿边部探矿权锰矿开采业务

湘潭市河东污水处理厂扩建工程项

2

目产投集团以及下属湘潭市河东第二污水处理厂工程项

3

企业湘潭环境水务目城市污水集中处理业务投资有限公司楠竹山污水处理厂及配套管网建设

4

工程项目

5姜畲镇污水处理工程项目

*锰矿开采业务发行人2011年实施非公开发行股票收购控股股东电化集团拥有的与锰矿开

采及锰粉加工相关的经营性资产，其中包括了电化集团拥有的湘潭锰矿矿山采矿权，同时电化集团还拥有两宗锰矿探矿权（范围分别为湘潭锰矿-260米标高以下和湘潭锰矿边部），与发行人存在潜在的同业竞争。

为此，电化集团于2010年5月作出了长期有效且不可撤销的承诺，承诺在满足《探矿权采矿权转让管理办法》所规定的转让条件时，将其所拥有的锰矿探矿权以公允价格转让给发行人，以解决潜在的同业竞争。

其中发行人已于2015年6月受让电化集团拥有的-260米标高以下采矿权，并过户至公司，电化集团拥有的另一宗湘潭锰矿边部探矿权因一直未达到转让条件，故未转让给发行人，且该宗探矿权已于2022年8月到期失效且未续期。

2021年6月24日，发行人收到《湘潭市人民政府关于永久关停湘潭电化科技股份有限公司湘潭锰矿的通知》（潭政函[2021]39号），根据《湖南省应急管理厅关于对湘潭电化科技股份有限公司湘潭锰矿加强安全监管的函》《湘潭市人民政府关于加快推进雨湖产业新城整体开发建设工作的会议纪要》（潭府阅[2017]85号）等精神，经湘潭市人民政府研究，决定于2021年6月30日前正式永久关停湘潭锰矿。发行人第七届董事会第三十七次会议、2021年第二次临时股东大会审议通过了《关于关停湘潭锰矿的议案》，决议永久关停湘潭锰矿。

综上所述，鉴于发行人已关停湘潭锰矿且控股股东电化集团拥有的湘潭锰

18国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

矿边部探矿权已失效且未续期，发行人与电化集团之间在锰矿开采业务实质上已不存在同业竞争关系。除上述情形外，发行人控股股东及其控制的其他企业不存在锰矿开采业务，不存在与发行人构成同业竞争的情形。

*城市污水集中处理业务

2015年发行人收购污水处理公司后，发行人新增城市污水集中处理业务。

发行人间接控股股东产投集团于2013年11月、2014年1月申请立项了湘潭市

河东污水处理厂扩建工程项目和湘潭市河东第二污水处理厂工程项目，目前分别由产投集团下属湘潭产投第二污水处理有限公司和湘潭产投第三污水处理有限公司运营。

为此，产投集团于2014年2月作出如下承诺：“在湘潭市河东污水处理厂扩建工程项目和湘潭市河东第二污水处理厂工程项目建成投产后，将采用包括但不限于委托经营管理、租赁等方式与发行人或污水处理公司签署相关协议以避

免同业竞争，确保发行人具有充分的主动权、决策权且获得公允对价。在上述项目具备持续经营能力并能够产生稳定利润、拥有相关资质及权属证明文件时，若公司有意收购，将按公允、合法的方式将上述项目资产注入发行人，若发行人无意收购，则将上述项目资产转让给无关联第三方。”

2014年2月，振湘国投承诺如下：“1、在业务发展定位上，本公司承诺在本次收购完成后将确保湘潭电化作为集团污水处理业务的专业发展平台。在作为湘潭电化的间接控股股东期间，本公司将采取合法及有效的措施，促使本公司及本公司控制的其他企业不从事与湘潭电化相同的业务，以避免与湘潭电化的业务经营构成直接或间接的同业竞争；2、在作为湘潭电化的间接控股股东期间，如果本公司及本公司控制的其它企业有任何商业机会可从事、参与任何可能与湘潭电化的生产经营构成竞争的活动，本公司将优先让与或介绍给湘潭电化；3、本公司及本公司控制的其它企业将不利用对湘潭电化的控股权从事或参与任何有损于湘潭电化及其股东利益的行为。”此外，产投集团间接控制的湘潭环境水务投资有限公司分别于2018年7月、

2018年9月申请立项了楠竹山污水处理厂和姜畲镇污水处理工程项目，目前分

别由湘潭环境水务投资有限公司下设全资子公司湘潭楠竹山污水处理有限公司和湘潭姜畲污水处理有限公司运营。

对于楠竹山污水处理厂和姜畲镇污水处理工程项目，因其项目规模小、投

19国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

资大、运行成本高以及项目所在地建设环境复杂、难度大、前期水量较小等原因，发行人认为若承建这两个项目很难实现盈利，权证办理也比较困难，不符合上市公司要求，故暂不参与这两个项目的建设。发行人在其建设前已召开专门会议决定阶段性放弃后，湘潭环境水务投资有限公司申请立项。

截至本补充法律书出具之日，上述四个污水处理资产项目工程竣工结算未完成，部分项目资产尚未注入项目公司，资产权属不清晰，权属证明文件未全部办妥，并存在应收款项较大，运营管理复杂、成本存在不确定性等情况，尚未达到注入发行人的条件，且出于谨慎性考虑，为保护上市公司的利益，当前相关污水处理资产亦未委托或租赁给湘潭电化经营管理。

此外，城市污水集中处理行业存在纳污区域划分的情况，其经营范围受特许经营权的限制，虽然发行人子公司污水处理公司与上述四个污水处理项目同从事污水处理业务，但因特许经营范围的差异，不同的污水处理项目在物理上具有唯一性、排他性，不同服务区域的污水处理项目难以相互替代，因此，上述四个污水处理项目不存在与发行人非公平竞争、利益输送、相互或者单方让

渡商业机会的情形，彼此之间不会产生直接、实质性的不利同业竞争。

为彻底解决城市污水集中处理业务存在的同业竞争问题，产投集团拟将其下属湘潭市河东污水处理厂扩建工程项目和湘潭市河东第二污水处理厂工程项目污水资产置入湘潭环境水务投资有限公司后进行出售。根据振湘国投在湖南省联合产权交易所网站及湘潭市公共资源交易中心网站发布的《湘潭环境水务投资有限公司65%股权转让预公告》，振湘国投拟将其持有的湘潭环境水务投资有限公司65%股权进行转让。截至本补充法律意见书出具之日，上述股权转让事宜尚需履行审计、评估、国资审批等程序，待相关程序履行完毕后，发行人将就是否放弃受让上述股权的商业机会提交董事会、股东大会审议，且根据相关事项进展履行信息披露义务。

除此以外，控股股东电化集团及其控制的其他企业，以及间接控股股东振湘国投及其控制的其他企业、产投集团及其控制的其他企业均未从事与发行人

相同或相似的业务，与发行人不存在同业竞争。

基于上述，本所认为，控股股东电化集团拥有的湘潭锰矿边部探矿权已失效且无法续期，发行人与电化集团之间在锰矿开采业务实质上已不存在同业竞争关系；控股股东产投集团及其子公司湘潭环境水务投资有限公司开展的污水

20国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

处理业务因存在纳污区域划分的情况，与发行人之间不会产生直接、实质性的不利同业竞争，且控股股东产投集团拟将相关污水处理资产打包出售以彻底消除同业竞争的情形。发行人控股股东在公司首发上市、再融资、重组以及收购过程中已出具关于避免同业竞争的承诺，上述承诺均在有效期。因此，上述业务重合的情形不属于重大不利影响的同业竞争，不会对发行人的业务产生实质性影响。

（2）发行人实际控制人控制的其他企业的业务范围及经营情况

发行人的实际控制人为湘潭市国资委，根据《中华人民共和国公司法》第二百一十六条的规定，国家控股的企业之间不仅因为同受国家控股而具有关联关系；《企业会计准则第36号——关联方披露》第六条的规定，仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方；以及《上市规则》第

6.3.4条的规定，受同一国有资产管理机构控制而形成该项所述情形的，不因此

构成关联关系，但其法定代表人、董事长、总经理或者半数以上的董事兼任上市公司董事、监事或者高级管理人员的除外。因此，发行人与湘潭市国资委控制的其他企业不因受同一国有资产管理机构控制而构成关联方。

发行人的实际控制人为湘潭市国资委，湘潭市国资委依据市政府授权及有关法律法规的规定履行出资人职责，并依据现行国资监管相关法律法规及规范性文件行使国有资产监督管理职责。

根据湘潭市国资委出具的说明文件并经本所律师登录湘潭市国资委官方网

站及企查查、国家企业信用信息公示系统查询，除发行人控股股东外，湘潭市国资委监管的其他企业经营范围及主营业务情况如下表所示：

是否存在与发行人主序企业名经营范围主营业务营业务号称相同或相似业务

湘潭城以自有资产进行城乡基础设施、公益性项目的投资及主要从事城乡

乡建设其经营（限以自有合法资金（资产）对外投资不得基础设施建

1发展集从事股权投资、债权投资、短期财务性投资及面对特设、片区开否

团有限定对象开展受托资产管理等金融业务，不得从事吸收发、房地产开公司存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监发、建筑工程

21国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）管及财政信用业务）；物业管理；规划设计管理；城施工及建筑材

市绿化管理；固体废物治理；市场营销策划；组织文料生产、勘测化艺术交流活动；组织体育表演活动；休闲观光活设计咨询服动；广告设计、制作、代理；建筑装饰材料零售；五务、文化旅游

金产品、金属材料、厨具卫具及日用杂品批发；家运营、资产资

具、门窗制造；房地产租赁经营；土地整治服务；工源经营社区服程管理服务；环保咨询服务；互联网数据服务；社会务管理等

经济咨询服务（不含金融、期货、证券）；停车场服务。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）区域重大交通基础设施项目

的投融资、运

湘潭交交通投融资；基础设施建设；资源开发；资产经营；营、管理，为通发展交通科技服务；交通运输营运及相关辅助业。（依法社会公众提供

2否

集团有须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活交通营运服限公司动）务，以及推进区域交通运输体系多元化发展湖南湘盾投资企业管理服务；以自有合法资产进行实体项目的投3控股集资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可公共安全服务否团有限开展经营活动）公司城市综合开发和城市运营；市政工程及公共服务设施建设、运营、产业发展及服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；企业管理咨询；社会经济咨询服务；信息技术咨询服务；市场营销策划；建筑材城市综合开发湘潭城料销售；建筑装饰材料销售；建筑砌块的制造和销和城市运营；

市综合售；机械设备的租赁、销售、安装及维护维修；建筑市政工程及公

4否

运营有劳务分包（不含劳务派遣）；园林绿化工程施工；信共服务设施建

限公司息系统集成服务；数字视频监控系统销售；制冷、空设、运营、产调设备销售；消防器材销售；消防技术服务；照明器业发展及服务具销售；金属材料销售；石油制品销售（不含危险化学品）；建筑用钢筋产品销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）湘潭韶许可项目：水力发电；自来水生产与供应；供电业山灌区务；建设工程施工；建设工程设计；房地产开发经资源经营；旅游业务；食品生产；食品销售；河道采砂（依经营韶山灌区

5否

营集团法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营相关资源有限公活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件司为准）一般项目：以自有资金从事投资活动；土地使

22国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

用权租赁；非居住房地产租赁；住房租赁；企业总部管理；工程管理服务；初级农产品收购；农副产品销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；规划设计管理；水污染治理（除依法须经批准的项目外；凭营业执照依法自主开展经营活动）。

根据湘潭市国资委出具的说明文件，并经本所律师核查，湘潭市国资委监管的上述企业及其下属企业与发行人均未从事与发行人相同或相似的业务，与发行人不存在同业竞争的情形。

2、信息披露情况

在本次可转债申请过程中，发行人提交了《募集说明书》《律师工作报告》《法律意见书》等文件，在文件中对发行人与其控股股东控制的其他企业不构成实质性同业竞争进行了相应说明解释，并在本补充法律意见书中进行了补充及披露。

综上，本所律师认为，对于发行人控股股东控制的其他企业存在相同、相似业务的具体情况已做出合理解释并进行信息披露，发行人实际控制人监管的其他企业与发行人不存在同业竞争的情形。

（二）对于已存在或可能存在的同业竞争，发行人是否披露解决同业竞争的具体措施

经查阅发行人公开披露的相关公告文件，针对同业竞争相关事项，发行人已履行信息披露义务，发行人已披露解决同业竞争事项的具体内容如下：

问题问题成因解决措施工作进度及后续计划类型

关于控公司自2011年收电化集团已承诺，在满足电化集团拥有的湘潭锰矿边部探矿权一股股东购矿业分公司《探矿权采矿权转让管理办直未达到转让条件，且因公司湘潭锰矿电化集后，电化集团拥法》所规定的转让条件时，已关停，电化集团拥有的湘潭锰矿边部团涉及有的锰矿边部探将其所拥有的锰矿探矿权以

探矿权已于2022年8月到期失效，无法同业竞矿权，与公司存公允价格转让给公司，以解再续。

争问题在潜在同业竞争决潜在的同业竞争

关于控公司收购污水处为保证在未来切实避免可能1、湘潭河东第二污水处理厂项目由产投

股股东理公司后，间接产生的潜在同业竞争，公司集团旗下湘潭产投第二污水处理有限公产投集控股股东产投集间接控股股东产投集团承诺司负责投资建设，公司不参与投资。目团涉及团已立项的《湘在已立项的《湘潭市河东污前，该项目由于来水量较小仍处于亏损同业竞潭市河东污水处水处理厂扩建工程》项目和状态，且工程竣工结算未完成、竣工验争问题理厂扩建工程》《湘潭市河东第二污水处理收手续不完备，相关资产权属证明文件

23国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

问题问题成因解决措施工作进度及后续计划类型

项目和《湘潭市厂工程》项目建成投产后，尚未全部办妥，尚未达到注入上市公司

河东第二污水处将采用包括但不限于委托经或者委托经营管理、租赁等的条件。2、理厂工程》项目营管理、租赁等方式与公司湘潭市河东污水处理厂二期扩建工程污

与公司可能产生 或污水处理公司签署相关协 水处理规模为 5 万 m3/日，由产投集团投潜在同业竞争议以避免同业竞争，确保公资的湘潭产投第三污水处理有限公司负司具有充分的主动权、决策责投资建设。目前该项目已建成并投入权且获得公允对价。在上述运营。由于一期工程是由中环保水务投项目具备持续经营能力并能资有限公司的全资子公司湘潭中环污水

够产生稳定利润、拥有相关 有限公司以 BOT 形式 2009 年建成投入

资质及权属证明文件时，若运营，而二期扩建工程在业务上与一期公司有意收购，将按公允、工程存在关联性，在实际运行过程中存合法的方式将上述项目资产在部分设施和工艺流程共用的情况，且注入公司，若公司无意收工程竣工结算未完成、竣工验收手续不购，则将上述项目资产转让完备，相关资产权属证明文件尚未全部给无关联第三方办妥，尚未达到注入上市公司或者委托经营管理、租赁等的条件。公司目前尚未与产投集团就上述两个项目签署相关协议，公司将根据事项的进展及时履行信息披露义务。

据此，本所律师认为，对于已存在或可能存在的同业竞争，发行人已披露解决同业竞争的具体措施。

（以下无正文，为签署页）

24国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

第三节签署页（本页无正文，为《国浩律师（长沙）事务所关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之补充法律意见书（二）》签署页）

本补充法律意见书于年月日出具，正本一式份，无副本。

国浩律师（长沙）事务所

负责人：经办律师：

罗峥董亚杰陈秋月黄淑敏

25国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

附表一：发行人控股股东产投集团控制的其他企业情况是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务许可项目：食品销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许湖南省湘潭可证件为准）一般项目：土地整治服务；土地使用权租赁；以市岳塘区宝自有资金从事投资活动；自有资金投资的资产管理服务；住房塔街道芙蓉租赁；非居住房地产租赁；业务培训（不含教育培训、职业技贸易和房屋

1振湘国投2008-11-11否路3号高新能培训等需取得许可的培训）；电线、电缆经营；建筑材料销租赁

科技大厦7售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；金属材料销售；

楼金属矿石销售；非金属矿及制品销售；农副产品销售；电子专用材料销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

进口本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及

零配件；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；政策允许湘潭市岳塘的以自有资产对外投资（不得从事吸收存款、集资收款、受托

2电化集团1994-05-10场地租赁否

区滴水埠贷款、发放贷款、代客理财等国家金融监管及财政信用业务）；普通货运；铁路运输服务（限分公司经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）湘潭市雨湖铁路专用线运输（以广铁的运输协议为准）；仓储服务；钢材湘潭电化晨锋工业物32011-11-04区鹤岭镇机加工及销售；场地租赁；普通货运。（依法须经批准的项目，无实际经营否流园有限公司修厂房经相关部门批准后方可开展经营活动）

湘潭市岳塘房地产开发与经营；建筑材料（不含硅酮胶）、化工产品（不湘潭电化裕丰房地产42003-09-10区宝塔街道含危险及监控化学品）、金属材料销售。（依法须经批准的项无实际经营否开发有限公司芙蓉路18号目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

26国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务高新科技大厦8楼湖南省湘潭市高新区晓非上市公司股权投资及资产管理。（不得从事吸收存款、集资湘潭两型产业资产管

52014-10-21塘路9号创收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务；无实际经营否

理有限公司新大厦1605依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）室

许可项目：建设工程施工；建设工程设计；发电业务、输电业湖南省湘潭

务、供（配）电业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准市雨湖区高

后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许技术咨询、湖南潭州新能源有限新技术产业

62021-12-22可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技术管理服务、否

公司开发区春兰服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电运维路西侧1004线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销售（除依法室须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务（依法须经湖南省郴州

批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营发电、输市嘉禾县珠郴州市国碳新能源有项目以批准文件或许可证件为准）一般项目：风力发电技术服电、供

72023-06-16泉镇桂嘉路否

限公司务；太阳能发电技术服务；光伏设备及元器件销售；电线、电（配）电业祖山背村牌缆经营（除依法须经批准的项目外，自主开展法律法规未禁务坊口止、未限制的经营活动）

湖南省永州许可项目:发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程发电、输永州市丰民新能源有市冷水滩区施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准电、供

82023-06-08否

限公司梅湾街道513后方可开展经营活动，具体经营项目以批准文件或许可证件为（配）电业号准）一般项目:风力发电技术服务；太阳能发电技术服务；储务

27国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用设备销售（除依法须经批准的项目外，自主开展法律法规未禁止、未限制的经营活动）一般项目：新能源技术推广服务；风力发电技术服务；太阳能发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件湖南省湘潭销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销发电、输市雨湖区护湖南丰民潭新能源有售。（除依法须经批准的项目外，自主开展法律法规未禁止、电、供

92023-02-08潭乡湘竹村否限公司未限制的经营活动）许可项目：建设工程施工；建设工程设（配）电业栗山塘组3计；发电业务、输电业务、供（配）电业务。（依法须经批准务楼301室的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以批准文件或许可证件为准）

一般项目:新能源技术推广服务；风力发电技术服务；太阳能发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件湖南省湘潭销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销发电、输市雨湖区护湖南丰民阜新能源有售。（除依法须经批准的项目外，自主开展法律法规未禁止、电、供

102023-02-08潭乡湘竹村否限公司未限制的经营活动）许可项目:建设工程施工；建设工程设（配）电业栗山塘组3计；发电业务、输电业务、供（配）电业务。（依法须经批准务楼302室的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以批准文件或许可证件为准）

许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程安徽省宿州施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准发电、输市灵璧县灵

安徽阜启新能源有限后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许电、供

112023-09-13城镇宏泰世否公司可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技术（配）电业纪城61栋服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电务

103号线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销售（除许可

28国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程安徽省阜阳施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准发电、输

市太和县经后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许安徽阜中新能源有限电、供

122023-09-13济开发区红可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技术否公司（配）电业

星美凯龙 A7- 服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电务305号线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销售（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程安徽省宿州施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准发电、输

市埇桥区三后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许安徽阜东新能源有限电、供

132023-09-13八街道南翔可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技术否公司（配）电业云集3栋服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电务1404室线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销售（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）许可项目：建设工程设计；建设工程施工；发电业务、输电业

务、供（配）电业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准安徽省阜阳发电、输

后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许安徽阜升新能源有限市阜南县田电、供

142023-09-11可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技术否

公司集镇沈桥村（配）电业服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电沈老庄86号务线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销售（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）安徽阜联新能源有限安徽省阜阳许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程发电、输

152023-09-15否公司市界首市国施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准电、供

29国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

祯广场3号后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许（配）电业楼205号可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技术务服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销售（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程安徽省蚌埠施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准市怀远县榴发电、输

后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许安徽阜莱新能源有限城镇新怀魏电、供

162023-09-12可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技术否

公司路东侧中房（配）电业服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电

颐景小区 A5 务线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销售（除许可号楼108业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准安徽省阜阳发电、输

后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许安徽阜泉新能源有限市颍泉区涡电、供

172023-09-13可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技术否

公司阳北路1910（配）电业服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电号务线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销售（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）安徽省阜阳许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程市颍州区颍施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准发电、输安徽阜科新能源有限淮大道宝龙后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许电、供

182023-09-13否公司城市广场办可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技术（配）电业

公楼 B1301 服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电 务室线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销售（除许可

30国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技术服务；储能技安徽省阜阳

术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电线、电缆经

市临泉县邢发电、输营；电子元器件零售；电子专用材料销售（除许可业务外，可安徽阜韶新能源有限塘街道办事电、供

192023-09-11自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）许可项目：建设否

公司处腾辉国际（配）电业

工程施工；建设工程设计；发电业务、输电业务、供（配）电城8栋102务

业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营号活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）安徽省淮南许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程市寿县寿春施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准发电、输

镇状元路与后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许安徽阜利新能源有限电、供

202023-09-13时苗路交汇可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技术否公司（配）电业处翰林首府服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电务22号楼109线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销售（除许可号商铺业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技术服务；储能技

术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电线、电缆经

安徽省阜阳发电、输营；电子元器件零售；电子专用材料销售（除许可业务外，可安徽阜宏新能源有限市颍东区正电、供

212023-09-11自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）许可项目：建设否

公司午镇横山村（配）电业

工程设计；建设工程施工；发电业务、输电业务、供（配）电耿庄42号务

业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）安徽阜拓新能源有限安徽省阜阳许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程发电、输

222023-09-14否公司市颍上县慎施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准电、供

31国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

城镇文一锦后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许（配）电业门学府里 S2- 可证件为准）一般项目：太阳能发电技术服务；风力发电技术 务

107号商铺服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销售（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）湖南省郴州许可项目:电力供应；建设工程施工；建设工程设计；发电业

市桂阳县黄务、输电业务、供（配）电业务。（依法须经批准的项目，经沙坪街道桂相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以批准文件发电、输桂阳潭州恒开新能源阳工业园区或许可证件为准）一般项目:风力发电技术服务；太阳能发电电、供

232023-02-22否

有限公司长富项目区技术服务；储能技术服务；企业管理；电线、电缆经营；光伏（配）电业创新创业园设备及元器件销售；电子元器件零售；电子专用材料销售。务二期孵化大（除依法须经批准的项目外，自主开展法律法规未禁止、未限

楼（209）制的经营活动）

一般项目：新能源技术推广服务；风力发电技术服务；太阳能发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件湖南湘乡经销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销发电、输济开发区大湖南丰民宁新能源有售。（除依法须经批准的项目外，自主开展法律法规未禁止、电、供

242023-02-08将北路60号否限公司未限制的经营活动）许可项目：建设工程施工；建设工程设（配）电业

B 栋 4 楼 405计；发电业务、输电业务、供（配）电业务。（依法须经批准务室的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以批准文件或许可证件为准）

云南省红河许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程发电、输红河国碳新能源有限哈尼族彝族施工；建设工程设计。（依法须经批准的项目，经相关部门批电、供

252023-07-25否

公司自治州蒙自准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或（配）电业市文澜镇银许可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技务

32国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务河社区银杏术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；

路4号202电线、电缆经营；电子元器件批发；电子专用材料销售。（除室依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）一般项目：太阳能发电技术服务；风力发电技术服务；储能技

术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电线、电缆经廉江市安铺营；电子元器件批发；电子专用材料销售。（除依法须经批准发电、输镇城南安南湛江国碳新能源有限的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：建电、供

262023-07-26七路11号否

公司设工程施工；建设工程设计；发电业务、输电业务、供（配）（配）电业103室（仅限电业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展务办公）

经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

黑龙江省绥一般项目：新兴能源技术研发；风力发电技术服务；太阳能发

发电、输化市北林区电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销

绥化市国碳新能源有电、供

27 2023-03-30 峰威南苑 A 售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销售。 否

限公司（配）电业

区5栋1层许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程务

114施工；建设工程设计。

许可项目:发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程湖南省永州

设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营市东安县井活动，具体经营项目以批准文件或许可证件为准）一般项目:发电、输头圩镇晓江

东安县国碳新能源有风力发电技术服务；太阳能发电技术服务；储能技术服务；体电、供

282023-06-09口村永东公否

限公司育场地设施工程施工；企业管理；光伏设备及元器件销售；电（配）电业

路旁（永东线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销售（除依法务大道102

须经批准的项目外，自主开展法律法规未禁止、未限制的经营号）

活动）

33国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务广西壮族自治区百色市

许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程靖西市新靖施工；建设工程设计。（依法须经批准的项目，经相关部门批镇龙潭路6发电、输

准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或靖西丰民新能源有限号（环球商电、供

292023-04-07许可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技否

公司业楼2号（配）电业术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；

楼）一层 B1- 务电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销售。（除

3A 商铺、二依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）层 B2-3A 号房

一般项目：新兴能源技术研发，风力发电技术服务，太阳能发湖北省武汉

电技术服务，储能技术服务，企业管理，光伏设备及元器件销市江岸区二售，电线、电缆经营，电子元器件零售，电子专用材料销售。发电、输七路与建设湖北国碳新能源有限（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项电、供

302023-10-23大道交汇处否公司目）许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务，建设（配）电业利腾国际第1工程施工，建设工程设计。（依法须经批准的项目，经相关部务幢/单元2层

门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文

12室件或许可证件为准）

许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程云南省丽江施工；建设工程设计。（依法须经批准的项目，经相关部门批发电、输

市永胜县永准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或丽江国碳新能源有限电、供

312023-06-21北镇凤鸣居许可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技否公司（配）电业委会段家村术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；

务12-1号电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

34国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

广西壮族自许可项目：建设工程施工；建设工程设计；发电业务、输电业

治区南宁市务、供（配）电业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批发电、输

西乡塘区大准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或南宁潭州新能源有限电、供

322023-03-29学西路65号许可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技否公司（配）电业西明商业广术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；

务场内 A 座 12 电线、电缆经营；电子元器件批发；电子专用材料销售。（除楼02号依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程湖南省湘潭施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准发电、输

市雨湖区护后方可开展经营活动，具体经营项目以批准文件或许可证件为湘潭国碳新能源有限电、供

332023-09-04潭乡湘竹村准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技术服务；储否公司（配）电业

栗山塘组3能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电线、电缆务楼308室经营；电子元器件零售；电子专用材料销售（除依法须经批准的项目外，自主开展法律法规未禁止、未限制的经营活动）许可项目:发电业务、输电业务、供（配）电业务，建设工程辽宁省大连施工，建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准市普兰店区发电、输后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项大连潭洲新能源有限太平街道柳电、供

342023-06-25目:风力发电技术服务，太阳能发电技术服务，储能技术服否

公司家社区太平（配）电业务，企业管理，光伏设备及元器件销售，电线、电缆经营，电沟街三组293务子元器件零售，电子专用材料销售（除依法须经批准的项目号外，凭营业执照依法自主开展经营活动）湘潭县易俗一般项目:新能源技术推广服务；风力发电技术服务；太阳能发电、输

湖南丰民安新能源有河镇天易路发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件电、供

352023-03-16否

限公司南侧、杨柳销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销售（配）电业中路西侧天（除依法须经批准的项目外，自主开展法律法规未禁止、未限务

35国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务易示范区创制的经营活动）许可项目:发电业务、输电业务、供（配）电业大厦1204业务；建设工程施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，室经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以批准文件或许可证件为准）

许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准河南省周口发电、输

后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许河南安达新能源有限市商水县老电、供

362023-09-12可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技术否

公司城城隍庙街（配）电业服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电路东28号务线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）河南省郑州许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程市新密市曲施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准发电、输

梁镇工业园后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许河南安耀新能源有限电、供

372023-09-06区大学南路可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技术否公司（配）电业同赢企业总服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电务部港 C 栋 线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销售（除依法

1601须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准发电、输

睢县董店乡后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许河南安星新能源有限电、供

382023-09-07罗马路127可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技术否公司（配）电业号服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电务线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

36国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程河南省郑州施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准市新郑市创发电、输

后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许河南安柏新能源有限业路与湖滨电、供

392023-09-06可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技术否

公司路华祥喜度（配）电业服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电

大厦 B 座 务线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销售（除依法

2503室须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准河南省周口发电、输

后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许河南安仕新能源有限市郸城县远电、供

402023-09-12可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技术否

公司洋智慧城西（配）电业服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电门12号务线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程河南省周口施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准发电、输

市淮阳区城后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许河南安宏新能源有限电、供

412023-09-08关回族镇龙可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技术否公司（配）电业都大道中段服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电务1064号线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）河南省商丘许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程发电、输河南安冠新能源有限市虞城县城施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准电、供

422023-09-05否

公司郊乡湘江路后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许（配）电业

65号可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技术务

37国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程河南省洛阳施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准发电、输

市新安县金后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许河南安韶新能源有限电、供

432023-09-05斗路亚威金可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技术否公司（配）电业城2号商业服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电务01号线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程河南省周口设计；建设工程施工（依法须经批准的项目，经相关部门批准发电、输

市太康县城后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许河南安鹏新能源有限电、供

442023-09-13关回族镇谢可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技术否公司（配）电业

安路东段56服务；储能技术服务；光伏设备及元器件销售；电线、电缆经务号营；电子元器件零售；电子专用材料销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）一般项目：太阳能发电技术服务；风力发电技术服务；储能技河南省南阳

术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电线、电缆经

市卧龙区梅发电、输营；电子元器件零售；电子专用材料销售（除依法须经批准的河南安莱新能源有限溪街道建设电、供

452023-09-07项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：发电否

公司路新经济产（配）电业

业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程施工；建设工程

业园411-21务

设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营室活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

38国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准河南省商丘发电、输

后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许河南安瑞新能源有限市柘城县双电、供

462023-09-06可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技术否

公司河街道周园（配）电业服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电村二组32号务线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技术服务；储能技

河南省新乡术服务；光伏设备及元器件销售；电线、电缆经营；电子元器

发电、输市获嘉县城件零售；电子专用材料销售；企业管理（除依法须经批准的项河南安汇新能源有限电、供

472023-09-06关镇岳庄商目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：发电业否公司（配）电业

业街 C 区 务、输电业务、供（配）电业务；建设工程设计；建设工程施务169号工（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：太阳能发电技术服务；风力发电技术服务；储能技河南省南阳

术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电线、电缆经

市新野县汉发电、输营；电子元器件零售；电子专用材料销售（除依法须经批准的河南安皓新能源有限城街道健康电、供

482023-09-07项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：发电否

公司路与朝阳路（配）电业

业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程施工；建设工程口100米137务

设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营号活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）河南省开封许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程发电、输河南安跃新能源有限市尉氏县广施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准电、供

492023-09-07否

公司场西路与北后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许（配）电业二环交叉口可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技术务

39国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务向北150米服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电商务局西大线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销售（除依法门南侧1-9号须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）商铺

许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程河南省平顶施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准山市汝州市发电、输

后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许河南安益新能源有限煤山街道洪电、供

502023-09-08可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技术否

公司山庙花卉盆（配）电业服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电景市场东隔务线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销售（除依法壁78号须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目:供电业务；发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经湖南湘乡经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以批准文件发电、输济开发区大或许可证件为准）一般项目:发电技术服务；太阳能发电技术

湖南丰民宿新能源有电、供

512023-06-27将北路60号服务；风力发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设否

限公司（配）电业

B 栋 4 楼 407 备及元器件销售；电线、电缆经营；电力电子元器件销售；电务

室子专用材料销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外，自主开展法律法规未禁止、未限制的经营活动）

许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程

湖南省邵阳发电、输施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准邵阳市潭州新能源有市新宁县马电、供

522023-05-26后方可开展经营活动，具体经营项目以批准文件或许可证件为否

限公司头桥镇金星（配）电业

准）一般项目：太阳能热发电产品销售；太阳能发电技术服村4组务务；太阳能热发电装备销售；光伏发电设备租赁；发电技术服

40国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务务；风力发电技术服务；储能技术服务；智能输配电及控制设备销售；专业设计服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；

电子元器件零售；电子专用材料销售；电线、电缆经营；技术

服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广

（除依法须经批准的项目外，自主开展法律法规未禁止、未限制的经营活动）

湖南省湘潭许可项目：电力供应；发电业务、输电业务、供（配）电业市岳塘区荷务；建设工程施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经塘街道商城相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以批准文件发电、输湖南潭钢新能源有限社区永安村5或许可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电电、供

532023-04-04否

公司号（原岳塘技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销（配）电业

区滴水埠街售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销售务道永安居委（除依法须经批准的项目外，自主开展法律法规未禁止、未限会）制的经营活动）

一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技术服务；储能技

术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销售。（除依法须经批准发电、输石家庄高新河北省碳睿新能源有的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：发电、供

542023-10-31区建石南路否

限公司电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程施工；建设工（配）电业

10号206-1程设计。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展务经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

湖南湘乡经许可项目：建设工程施工；建设工程设计；建设工程监理；测发电、输湖南国碳工程有限公

552023-01-05济开发区大绘服务；输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验；电电、供否

司

将北路60号气安装服务；发电业务、输电业务、供（配）电业务。（依法（配）电业

41国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

B 栋 4 楼 406 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体 务室经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：市政设施管理；工程管理服务；工程造价咨询业务；风力发电技术服务；太阳能发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光

伏设备及元器件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

许可项目：建设工程施工；建设工程设计；发电业务、输电业广西壮族自

务、供（配）电业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批治区百色市发电、输

准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或靖西潭州新能源有限靖西市新靖电、供

562022-06-28许可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技否

公司镇德爱大道（配）电业术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；

住房和城乡务电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销售。（除建设局四楼依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程湖南省湘潭施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准市高新区芙发电、输

后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许湘潭市高新区潭州新蓉路3号湘电、供

572022-02-25可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技术否

能源有限公司潭高新科技（配）电业服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电大厦九楼906务线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销售（除依法室须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

湖南湘乡经许可项目:建设工程施工；建设工程设计；发电业务、输电业发电、输

湘乡市潭州新能源有济开发区大务、供（配）电业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准电、供

582022-03-01否

限公司将北路60号后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许（配）电业B 栋 512 室 可证件为准）一般项目:风力发电技术服务；太阳能发电技术 务

42国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电

线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销售；光伏设备及元器件制造（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

许可项目：建设工程施工，建设工程设计，发电业务、输电业辽宁省大连务、供（配）电业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准发电、输市庄河市步后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项大连国碳新能源有限电、供

592023-03-29云山乡崔店目：风力发电技术服务，太阳能发电技术服务，储能技术服否公司（配）电业

村高炉屯小务，企业管理，光伏设备及元器件销售，电线、电缆经营，电务学111-007室子元器件零售，电子专用材料销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：建设工程施工；建设工程设计；发电业务、输电业

湖南省湘潭务、供（配）电业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准发电、输

市高新区双后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许湖南国碳新能源有限电、供

602022-09-15马街道书院可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技术否公司（配）电业路38号综合服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电务楼609-17室线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

许可项目：建设工程施工；建设工程设计；发电业务、输电业

湘潭市雨湖务、供（配）电业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准发电、输

区鹤岭工业后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许湘潭市雨湖区潭州新电、供

61 2022-02-23 园 A 区春兰 可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技术 否

能源有限公司（配）电业路西侧1001服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电务室线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

43国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务太阳能发电；太阳能发电技术服务；光伏设备及元器件销售；

衡阳市高新技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术发电、输

衡阳联顺新能源有限区解放大道推广；发电技术服务；电力行业高效节能技术研发；合同能源电、供

622021-07-15否

责任公司47号星月都管理。（以上服务不含金融、证券、期货以及民间资本融资中（配）电业会327室介服务；不得吸收或变相吸收公众存款；不得组织授课；依法务须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准湖南省湘潭

后方可开展经营活动，具体经营项目以批准文件或许可证件为发电、输市雨湖区鹤湘潭市雨湖区潭为新准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技术服务；储电、供

632023-12-08岭镇锰望路8否

能源有限公司能技术服务；新兴能源技术研发；企业管理咨询；光伏设备及（配）电业号综合楼301

元器件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材务室料销售（除依法须经批准的项目外，自主开展法律法规未禁止、未限制的经营活动）

一般项目：新兴能源技术研发；风力发电技术服务；太阳能发湖南省长沙电技术服务；储能技术服务；企业管理咨询（除依法须经批准市天心区南发电、输的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：

湖南潭州威顿新能源托街道北塘电、供

642022-09-16建设工程施工；建设工程设计；水力发电；发电业务、输电业否

有限公司社区北塘路（配）电业

务、供（配）电业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准

28号一楼-务

后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许

847可证件为准）。

湖南省长沙许可项目：太阳能发电；建设工程施工；建设工程设计；水力发电、输

湖南潭州晖驰新能源市岳麓区天发电；发电业务、输电业务、供（配）电业务（依法须经批准电、供

652023-03-21否

有限公司顶街道雷锋的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目（配）电业大道448号以批准文件或许可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；务

44国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务天泰怡园1太阳能发电技术服务；储能技术服务；新兴能源技术研发；企栋601业管理咨询（除依法须经批准的项目外，自主开展法律法规未禁止、未限制的经营活动）

一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技术服务；储能技

术服务；光伏设备及元器件销售；电线、电缆经营；电子元器

河南省洛阳发电、输件零售；电子专用材料销售（除依法须经批准的项目外，凭营洛阳国碳新能源有限市宜阳县白电、供

662022-11-09业执照依法自主开展经营活动）许可项目：建设工程施工；建否

公司杨镇五区和（配）电业

设工程设计；发电业务、输电业务、供（配）电业务（依法须谐路1号务

经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

一般项目:太阳能发电技术服务；储能技术服务；光伏设备及

元器件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材

河南省洛阳发电、输料销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展洛阳丰民新能源有限市宜阳县白电、供

672023-07-07经营活动）许可项目:建设工程施工；建设工程设计；发电业否

公司杨镇五区和（配）电业

务、输电业务、供（配）电业务（依法须经批准的项目，经相谐路1号务

关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

一般项目:太阳能发电技术服务；风力发电技术服务；储能技

河南省驻马术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电线、电缆经

发电、输店市兴业大营；电子元器件零售；电子专用材料销售（除依法须经批准的驻马店平蓝新能源有电、供

682023-05-26道与建设大项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目:建设否

限公司（配）电业

道交叉口西工程施工；建设工程设计；发电业务、输电业务、供（配）电务北角1号业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

45国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

一般项目:五金产品批发；风力发电技术服务；太阳能发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；

湖南省湘潭电线、电缆经营；电子元器件批发；电子元器件零售；电子专

市雨湖区万用材料销售；灯具销售；照明器具销售；照明器具生产专用设发电、输

湖南潭州智慧照明有楼街道护潭备销售；半导体照明器件销售；集成电路芯片设计及服务；五电、供

692022-12-29否

限公司乡湘竹村栗金产品零售。（除依法须经批准的项目外，自主开展法律法规（配）电业山塘组1001未禁止、未限制的经营活动）许可项目:建设工程施工；建设务

室工程设计；发电业务、输电业务、供（配）电业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以批准文件或许可证件为准）

湘潭经开区许可项目:建设工程施工；建设工程设计；发电业务、输电业

步步高大道5务、供（配）电业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准发电、输

号五矿地产后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许湘潭市九华潭州新能电、供

702022-03-01尊城27栋1可证件为准）一般项目:风力发电技术服务；太阳能发电技术否

源有限公司（配）电业单元0401009服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电务号、0401010线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销售（除依法号须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

许可项目：建设工程施工；建设工程设计；发电业务、输电业

务、供（配）电业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准湘潭市岳塘发电、输

后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许湘潭市岳塘区潭州新区五里堆街电、供

712022-02-25可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技术否

能源有限公司道江滨社区（配）电业服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电永安村3号务线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

46国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

许可项目：建设工程施工；建设工程设计；发电业务、输电业

湖南省长沙务、供（配）电业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准发电、输

市天心区友后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许长沙市潭州新能源有电、供

722022-08-15谊路528号可证件为准）一般项目：新兴能源技术研发；风力发电技术服否

限公司（配）电业湘诚万兴务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电务2010号房屋线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用设备销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

一般项目：新能源技术推广服务；新兴能源技术研发；储能技术服务；节能管理服务；软件开发；电力设施器材销售；电力长沙高新开行业高效节能技术研发；电力电子元器件销售；电子产品销

发区麓谷大售；新材料技术推广服务；新材料技术研发；技术服务、技术

发电、输

道627号海开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；太阳能发

长沙阳鑫新能源科技电、供

732022-12-13创科技工业电技术服务；合同能源管理；电线、电缆经营；光伏设备及元否

有限公司（配）电业园 B-1 栋加 器件销售；充电桩销售。（除依法须经批准的项目外，自主开务速器生产车展法律法规未禁止、未限制的经营活动）许可项目：输电、供间910电、受电电力设施的安装、维修和试验。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以批准文件或许可证件为准）许可项目：太阳能发电；电气安装服务；建设工程施工。（依湖南省长沙

法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具市宁乡市城发电、输体经营项目以批准文件或许可证件为准）一般项目：新兴能源

宁乡阳鑫新能源科技郊街道沩丰电、供

742022-12-23技术研发；发电技术服务；新材料技术推广服务；技术服务、否

有限公司社区（景途（配）电业

技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；储能商业广场）A 务技术服务；软件开发；生物质能技术服务；配电开关控制设备

栋103室-016销售；新能源原动设备销售；节能管理服务；环境保护专用设

47国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务备销售；机械设备销售；机械设备研发；电子产品销售；余热发电关键技术研发；电气设备销售；发电机及发电机组销售；

海上风电相关系统研发；新材料技术研发；工业工程设计服务；太阳能发电技术服务；太阳能热利用装备销售；光伏设备及元器件销售；光伏发电设备租赁；配电开关控制设备研发；

太阳能热发电装备销售；风力发电技术服务；海上风电相关装备销售；充电桩销售；电动汽车充电基础设施运营；合同能源管理；电线、电缆经营。（除依法须经批准的项目外，自主开展法律法规未禁止、未限制的经营活动）

一般经营项目是:停车场服务；区块链技术相关软件和服务；

技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；充电桩销售；光伏设备及元器件销售；光伏发电设备租赁；工程和技术研究和试验发展；工程管理服务；太阳能发电技术服务；合同能源管理；配电开关控制设备销售；人工智能公共服务平台技术咨询服务；太阳能热发电装备销售；风力发深圳市龙华

电机组及零部件销售；风力发电技术服务；储能技术服务；电发电、输区观湖街道

深圳潭洲新能源有限池零配件销售；承接总公司工程建设业务；电动汽车充电基础电、供

752023-05-16新田社区谷否

公司设施运营；广告发布；数字广告设计、代理。（除依法须经批（配）电业湖龙二村40-准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动），许可经营务

2号109

项目是:发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程施工；建筑劳务分包；建筑物拆除作业（爆破作业除外）；建设

工程设计；输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验；

技术进出口；对外承包工程。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

48国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

许可项目:建设工程施工；建设工程设计；发电业务、输电业湘潭县易俗

务、供（配）电业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准河镇凤凰发电、输

后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许湘潭县潭州新能源有路、银杏路电、供

762022-02-25可证件为准）一般项目:风力发电技术服务；太阳能发电技术否

限公司东北拐角同（配）电业服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电

丰广场 B 座 务线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销售（除依法

1801须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

铁路专用线运输；铁路运输辅助活动；铁路专用线器材设备、

铁路加固材料、器具、铁路篷布制造及销售；铁路货物运输装载加固技术服务；物流信息咨询服务；物流信息系统的研发及销售；物流方案设计服务；物流用具设计、研发、生产、销售

湖南省湘潭及租赁服务；通用仓储；装卸搬运；普通货物、冷藏车、集装

湘潭电化铁路有限公市雨湖区鹤箱、大型货物、危险货物道路货物运输；铁路、水路、航空运

772021-03-29货物装卸否

司岭街道运输输设备和集装箱修造、租赁服务；汽车租赁服务；货物运输代

办公楼理；海关代理报关服务；物流园的建设、运营管理服务；国

内、国际贸易；金属矿、非金属矿及制品、建材、钢材、粮

食、农资、化肥及日用品销售；废旧物资回收及销售；物流地产开发建设；车辆及设备维修、保养；铁路工程建筑。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）许可项目:卫生用品和一次性使用医疗用品生产；林木种子生湘潭市岳塘产经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经湘潭昭扬投资发展有区株易路口营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

782010-11-26无实际经营否限公司（昭山示范一般项目:以自有资金从事投资活动；城市绿化管理；房屋拆区）迁服务；土地整治服务；树木种植经营；礼品花卉销售；建筑材料销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开

49国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务展经营活动）。

湘潭市大湖开展种植业、养殖业；五金交电、化工产品（不含危险及监控湘潭湘桥发展有限公无实际经

791993-04-18路36号虹桥化学品）、建筑材料、汽车配件、日用品、针纺织品、普通机否司营，待注销大厦械、金属材料的销售；房屋租赁服务。

以自有资产进行环境治理项目投资及经营管理（不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发行票据、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）；城市给排水、污水综合治理；环境技环保产品销术咨询；海泡石产品销售；水污染治理；大气污染治理；土壤湖南省湘潭售（海泡石污染治理与修复服务；污水处理及其再生利用；环境评估服市岳塘区芙销售）、湘潭环境水务投资有务；环境污染治理设施运营；环保工程专业承包；市政工程总

802016-08-16蓉路3号湘环保工程专是

限公司承包；建筑劳务服务（不含劳务派遣）；环境污染处理药剂、

潭高新科技业承包、

土壤调理药剂及修复药剂销售；有机肥及有原材料、建筑材大厦6楼污水处理运

料、化工产品（不含危险化学品）的生产、加工、销售、技术营维护

咨询与转让；城市固体废弃物处理站（场）建设、运营及废物

的再生利用；仓储服务（不含危险化学品）；物业管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：土壤污染治理与修复服务；固体废物治理；环境保护专用设备制造；生态环境材料制造；再生资源回收（除生产湖南省湘潭性废旧金属）；环境保护专用设备销售；资源再生利用技术研

湘潭产投污染土壤集市芙蓉路3发；资源循环利用服务技术咨询；技术服务、技术开发、技术

812022-02-28无实际经营否

中处置有限责任公司号高新科技咨询、技术交流、技术转让、技术推广；建筑材料销售；建筑大厦6楼砌块制造；砖瓦制造；砖瓦销售；建筑砌块销售；土壤环境污染防治服务；环保咨询服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

50国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务湘潭市雨湖区楠竹山镇楠竹山污水湘潭楠竹山污水处理水污染治理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可

822018-08-23人民政府后处理厂项目是有限公司开展经营活动）栋4楼2403运营号湘潭市雨湖姜畲镇污水湘潭姜畲污水处理有区姜畲镇镇水污染治理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可

832018-08-21处理工程项是限公司政府前栋一开展经营活动）目运营楼102号湖南省湘潭市岳塘区芙

湘潭市环科环境监理工程监理、

842009-07-09蓉路3号湘建设项目工程环保监理。否

有限公司环境监理潭高新科技大厦6楼湘潭市岳塘湘潭市河东区芙蓉路3湘潭产投第三污水处水污染治理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可第二污水处

852014-04-02号湘潭高新是理有限公司开展经营活动）理厂工程项科技大厦6目运营楼

湖南省湘潭一般项目：大气污染治理；土壤污染治理与修复服务；环保咨市岳塘区芙询服务；水污染治理；环境保护监测。（除依法须经批准的项湖南至正环境检测有蓉路3号湘目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：室内环

862019-08-01检测服务否限公司潭高新科技境检测；检验检测服务。（依法须经批准的项目，经相关部门大厦6楼616批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件号或许可证件为准）

51国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务湘潭县易俗河镇梧桐南许可项目：危险废物经营（依法须经批准的项目，经相关部门湘潭产投医疗环保科医疗废物处872022-04-28路以东（上批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件否技有限公司置马生活垃圾或许可证件为准）。

填埋场）

粮食收购、仓储、加工、销售和物流配送(以有效许可证为准）；农畜产品(法律、法规限制经营的除外)收购、销售；粮

油加工机械的制造、销售；法律、法规允许经营的进出口业湘潭经开区政策性储

聚宝金昊农业高科有务；谷物粉类制成品(湿米粉、半干米粉)的生产、销售(以有效

881999-08-09潭州大道15备、贸易业否

限公司

号许可证为准)；米面制品的制造与销售；粮油产品的初加工、务销售；食用油的储藏、贸易销售；谷壳的加工、销售；农副产

品的收购、初加工和销售；餐饮服务；日用品、食品的销售；

装卸服务(砂石除外)；场地、房屋租赁；食品添加剂、农副食

品加工专用设备的销售；食品经营（销售散装食品）

许可项目：食品生产；粮食加工食品生产；食品互联网销售；粮食加工销食品销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展售（大米、湘潭经开区

湖南聚宝金昊生物科经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为湿米粉、专

892018-05-29潭州大道15否技有限公司准）一般项目：食品、酒、饮料及茶生产专用设备制造；粮食用粉加工生号收购；机械设备研发；化工产品生产（不含许可类化工产产销售、方品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；生物化工产品技便米粉销

52国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务术研发；货物进出口；进出口代理；食品进出口；企业管理咨售）询；装卸搬运；农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

生物、生化制品的研发；食品生产专用设备的研发、销售；食无锡市惠山

品、日用品、化工产品及原料（不含危险品）的销售；自营和无锡莱仕臻康生物科区洛社镇振902018-06-20代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止食品研发否技有限公司石路80号第进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部

24车间门批准后方可开展经营活动）许可项目：食品生产；食品销售；粮食加工食品生产（依法须粮食加工销宝应县安宜经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经售（湿米江苏聚宝食品科技有镇工业集中营项目以审批结果为准）一般项目：技术服务、技术开发、技粉、米线、

912022-07-28否限公司区城北创业术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；食品销售（仅销售预拌粉、方园四期18号预包装食品）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自便米粉销主开展经营活动）售）

一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术

转让、技术推广；食品销售（仅销售预包装食品）。（除依法须粮食加工销上海市青浦上海聚宝美愿食品科经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项售（湿米

922022-05-11区新胜路288否技有限公司目：粮食加工食品生产。（依法须经批准的项目，经相关部门粉、方便米号7幢批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件粉销售）或许可证件为准）湘潭经开区许可项目：食品销售；食品互联网销售（依法须经批准的项湖南聚小鲜食品销售预包装食品

932023-10-10九华街道潭目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以批否

有限公司销售州大道15号准文件或许可证件为准）一般项目：食品进出口；保健食品

53国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

综合楼412（预包装）销售；机械设备销售；谷物销售；豆及薯类销售；

室销售代理；保健食品（预包装）销售；农产品智能物流装备销售；未经加工的坚果、干果销售；特殊医学用途配方食品销售；市场营销策划；项目策划与公关服务；电影摄制服务；农副产品销售（除依法须经批准的项目外，自主开展法律法规未禁止、未限制的经营活动）许可项目:米、面制品及食用油批发。（依法须经批准的项目，湘潭经开区

经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以批准文和平街道潭湖南粮隆贸易有限公件或许可证件为准）一般项目:食品销售（仅销售预包装食

942022-12-28州大道15号无实际经营否

司品）；食品互联网销售（仅销售预包装食品）；食用农产品批综合楼407发；谷物销售；粮食收购；食用农产品零售。（除依法须经批室准的项目外，自主开展法律法规未禁止、未限制的经营活动）以自有资产进行农业产业项目投资及资产经营管理；基本农田湖南省湘潭

及基础设施建设；水利建设；生态环境、科技创新、农业服务市高新区芙

湘潭农业产业发展投体系项目投资；农村供水节水、排污治污项目投资；现代农业

952016-11-21蓉路3号湘无实际经营否资有限公司示范性建设项目投资。（不得从事吸收存款、集资收款、受托潭高新科技贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）（依法须经大厦5楼批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）农业科学研究和试验发展；农业技术推广服务；休闲农业项目

开发经营；稻谷、豆类、油料、蔬菜、食用菌、水果、茶、苗

湘潭县易俗木、花卉的种植、销售；牲畜、家禽、水产的养殖、销售；农湘潭梅林生态农业科土地流转业

962017-03-03河镇梅林桥业机械销售、维修；农药（不含危险化学品）、化肥销售；农否

技有限公司务

村梅林组产品初加工服务；饲料加工、销售；园林绿化工程的设计、施工；土地流转服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

54国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务湘潭市岳塘房地产开发经营；房地产经纪；休闲农业项目开发经营；旅游

区芙蓉大道景区及项目规划设计、开发、管理；酒店管理；餐饮管理；农

195号盘龙大业园艺服务；园林绿化工程服务；会议及展览服务；广告的设

湘潭盘龙荷鹃建设开

972018-07-09观园花海乐计、制作、代理、发布；娱乐场所经营；游乐园；公园、景区无实际经营否

发有限公司

园西游客接内游船出租活动；农产品及农副产品、纺织、服装及家庭用待中心101品、工艺品、食品的销售。（依法须经批准的项目，经相关部号3楼门批准后方可开展经营活动）

园林绿化工程设计、施工、养护；土石方工程、市政工程、房湘潭市岳塘

屋建筑工程、建筑防水防腐保温工程、地基与基础工程的施区芙蓉大道工；园林绿化植物、苗木、花卉、盆景、其他园艺作物（不含湘潭照山红园林有限195号盘龙大

982018-12-27种苗）、农产品的种植及销售；绿化管理服务；休闲观光活无实际经营否

公司观园花海乐动；机械设备的安装、维修、租赁、销售；提供劳务服务。

园西游客接

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活待中心101

动）

海泡石新材料技术推广及其中介服务；海泡石矿石开采、生产海泡石新材

湘潭县易俗及销售；非金属材料、环保材料、石化材料、土壤修复材料的料技术推及

湘潭海泡石科技有限河镇荷花路研发、生产、销售；非金属矿及其制品的检测服务、技术咨询其中介服

992014-06-23否公司以西宏信一服务；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和务，生产及期 D3 栋 技术进出口除外）；园区管理服务；厂房租赁服务。（依法须经 销售，厂房批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）租赁服务海泡石产品、环境污染处理专用药剂、土壤调理及修复剂、防湘潭县易俗

护用品、有机肥料及微生物肥料的研发、加工、销售、技术咨湘潭源远海泡石新材河镇荷花路海泡石产品

1002014-12-25询及转让；非金属矿及制品、建筑材料、化工产品、环保设否

料有限公司以西宏信一销售、租赁

备、农机设备的维修、销售及租赁；农田修复；环境治理；城

期 D3 栋市固体废弃物处理建设与运营；环保工程专业承包叁级及设

55国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

计、技术推广；建设工程施工总承包叁级及设计、咨询服务；

水利水电机电安装工程专业承包叁级；灌溉服务；农业技术推广服务；经营不分装种子。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）湖南省湘乡湘潭龙瑞海泡石有限

1012016-05-26市龙洞镇石湖南省湘乡市龙洞镇石头村二组无实际经营否

责任公司头村二组湖南省湘潭经营基本建设投资及投资项目的资金拆入融资业务；开发项

市岳塘区芙目、参股、合资、合作及经销所获的产品；经营设备租赁业湘潭市经济建设投资

1021996-08-29蓉路3号湘务；政策允许经营的投资项目的设备、材料的采购供应；工程无实际经营否

有限公司潭高新科技项目的咨询及评估（上述经营范围属法律、法规限制的以其专大厦五楼项审批为准）。

许可项目:供暖服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准湖南省湘潭后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许市岳塘区宝可证件为准）一般项目:以自有资金从事投资活动；自有资金湘潭产投能源发展有

1032021-12-24塔街道芙蓉投资的资产管理服务；供冷服务；热力生产和供应；节能管理无实际经营否

限公司

路3号高新服务；合同能源管理；技术服务、技术开发、技术咨询、技术科技大楼交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

湖南省湘潭一般项目:信息传输、软件和信息技术服务业；互联网数据服

市芙蓉路3务；大数据服务；数据处理和存储支持服务；数据处理服务；信息传输、湘潭经科数通大数据

1042022-12-20号湘潭高新工业互联网数据服务；区块链技术相关软件和服务；云计算装软件和信息否

管理有限责任公司科技大厦 305 备技术服务；5G 通信技术服务。（除依法须经批准的项目外， 技术服务室自主开展法律法规未禁止、未限制的经营活动）

56国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

一般项目：互联网数据服务；信息技术咨询服务；数据处理和

存储支持服务；大数据服务；技术服务、技术开发、技术咨

询、技术交流、技术转让、技术推广；数据处理服务；软件开发；信息系统集成服务；基于云平台的业务外包服务；计算机软硬件及外围设备制造；通讯设备销售；计算机及通讯设备租赁；互联网设备销售；网络技术服务；网络与信息安全软件开发；安防设备制造；物业管理；广告设计、代理；广告发布；

湖南省湘潭广告制作；会议及展览服务；货物进出口；技术进出口；企业互联网数据市高新区双

管理咨询；市场调查（不含涉外调查）；园区管理服务；进出服务、信息湘潭市数字经济产业马街道湘潭

1052023-03-16口代理；机械设备租赁；对外承包工程；安防设备销售；五金技术咨询服否

有限责任公司大道3号湘

产品零售；五金产品批发；电子元器件批发；电子元器件零务、大数据潭高新科技售；电子元器件与机电组件设备制造；电子产品销售；电子专服务等大厦3楼用设备销售；信息安全设备制造；信息安全设备销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：第二类增值电信业务；建筑劳务分包；建设工程施工；网络文化经营；建设工程施工（除核电站建设经营、民用机场建设）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）湖南省湘潭一般项目:集贸市场管理服务；市场营销策划；市场调查（不市岳塘区宝含涉外调查）；信息系统集成服务；物业管理；居民日常生活湘潭市民生市场经营塔街道芙蓉集贸市场经

1062021-02-08服务；道路货物运输站经营；个人商务服务；农副产品销售否

管理有限公司路3号高新营管理服务

（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活科技大厦7动）。

楼

57国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

一般项目：以自有资金从事投资活动；自有资金投资的资产管理服务；财务咨询；企业管理咨询；区块链技术相关软件和服湘潭市岳塘务；云计算装备技术服务；计算机系统服务；智能控制系统集区宝塔街道成；工业互联网数据服务；基于云平台的业务外包服务；软件湘潭市产业资产管理吉安路77号开发；互联网数据服务；大数据服务；信息系统运行维护服投资与资产

1072018-09-27否

有限公司 中瀚财富广 务；信息技术咨询服务；5G 通信技术服务；互联网安全服 管理场1单元务；网络技术服务；数字技术服务；数据处理服务；信息系统

020101号集成服务；数据处理和存储支持服务；网络与信息安全软件开发；软件外包服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）湖南省湘潭一般项目:企业管理；企业总部管理；供应链管理服务（除依市双马街道湘潭兴湘企业管理合法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

1082022-07-22芙蓉路3号无实际经营否

伙企业（有限合伙）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活高新科技大

动）厦五楼

股权投资、股权并购、资产收购；债权投资；投资管理；资产股权投资、

管理及资本运作；创业投资；创业投资咨询服务；对委托资产股权并购、

湖南省湘潭进行受托管理；对企业进行资产重组、转让、收购、兼并以及资产收购；

市岳塘区宝资产托管提供策划与咨询；供应链管理服务；信息技术咨询服债权投资；

湘潭股权投资有限公塔街道芙蓉务；科技中介服务；互联网数据服务；通用仓储、道路货物运投资管理；

1092017-08-15否

司路3号湘潭输（不含危险货物）服务；装卸搬运；国内贸易代理；物业管资产管理及

高新科技大理；非居住房地产租赁；金属材料、金属矿石、金属制品、非资本运作；

厦五楼金属矿及制品、高品质特种钢铁材料、新型金属功能材料、有创业投资；

色金属合金、林业产品、日用木制品、纸浆、纸制品、木制容创业投资咨

器、软木制品、人造板、地板、建筑材料、建筑用钢筋产品、询服务；对

58国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务轻质建筑材料的销售；五金产品批发。（依法须经批准的项委托资产进目，经相关部门批准后方可开展经营活动）行受托管理金属及金属矿、非金属矿及制品、煤炭及制品、建材、五金产

品、电气设备、谷物、豆及薯类、农用薄膜、林业产品、中

药、其他机械设备及电子产品、其他化工产品的批发；金属材湘潭经开区料批发；有色金属合金批发；高品质特种钢铁材料批发；新型保税六路6金属功能材料批发；建筑用钢筋产品批发；日用木制品批发；

湘潭湘创新材料有限

1102021-03-31号湘潭综合木材、棉纱、电子元器件、农产品、农副产品的销售；信息技无实际经营否

公司保税区标准术咨询；供应链管理的服务；普通货物仓储服务（不含危险化2#仓库101学品等需许可审批的项目）；道路货物运输（不含危险货物）服务；装卸搬运；国内、国外贸易代理；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）受托管理私湖南省湘潭受托管理私募股权基金；从事投融资管理及相关咨询服务业务募股权基市岳塘区芙湘潭产兴私募股权基（不得从事吸收公众存款或变相吸收公众存款、发放贷款等金金；从事投

1112018-07-06蓉路3号高否金管理有限责任公司融业务）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展融资管理及新科技大厦4经营活动）相关咨询服楼务业务

法律、行政

法律、行政法规允许的企业并购、重组及其他资本运营等项目湘潭市高新法规允许的

的咨询、管理、培育、推介；实业投资；股权投资；受托管理

湘潭两型社会产业投区晓塘路9企业并购、1122012-07-10投资及相关咨询服务。（不得从事吸收存款、集资收款、受托否资基金管理有限公司号创新大厦重组及其他

贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务；依法须经批

16楼1605室资本运营等准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）项目的咨

59国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

询、管理、

培育、推介；实业投资；股权投资；受托管理投资及相关咨询服务许可项目:建设工程施工；房地产开发经营（依法须经批准的许可项目：项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以建设工程施湘潭县易俗相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目:以自有资金从工；房地产湘潭县建设投资有限河镇天易路

1132003-05-07事投资活动；土地整治服务；物业管理；规划设计管理；城市开发经营、否

公司南侧、杨柳

绿化管理；固体废物治理；市场营销策划；广告设计、代理；以自有资金中路西侧广告制作；建筑材料销售（除依法须经批准的项目外，凭营业从事投资活执照依法自主开展经营活动）。动许可事项:建设工程施工（依法须经批准的项目，经相关部门湖南省湘潭批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件市湘潭县易或许可证件为准）一般事项:市政设施管理；城乡市容管理；

俗河镇天易集贸市场管理服务；水污染治理；污水处理及其再生利用；土湘潭县市政公用工程路南侧、杨地整治服务；园林绿化工程施工；普通货物仓储服务（不含危

1142001-08-21无实际经营否有限公司柳中路西侧险化学品等需许可审批的项目）；互联网数据服务；科技中介

天易示范区服务；创业空间服务；租赁服务（不含许可类租赁服务）；物创业大厦业管理；建筑材料销售；有色金属合金销售；金属材料销售；

1204室金属结构销售；建筑用钢筋产品销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

60国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

资产管理；以自有资金进行市政基础设施建设、土地综合开发湘潭县易俗

投资（不得从事吸收存款、集资收款、受托收款、发行票据、湘潭天易富昌资产管河镇天易示

1152016-03-29发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）；企业管理服务；无实际经营否

理有限公司范区创业大建材销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开厦8911室展经营活动）

贸易代理；建材、机械设备、金属材料、计算机、软件及辅助

设备、通讯设备、办公用品、五金产品、电子产品、矿产品、

化工产品（不含危险化学品和监控化学品）、日用百货、农产湖南省湘潭品的销售；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货市湘潭县易物和技术进出口除外）；通讯设备、计算机的维修；环境卫俗河镇天易

湘潭飞梵贸易有限公生、市政设施的管理；交通及公共管理用金属标牌、电气信号

1162021-06-02路南侧、杨无实际经营否

司设备装置的制造；各种交通信号灯及系统安装；保安监控及防柳中路西侧

盗报警系统工程服务；停车场服务；广告制作、发布；机械设天易创业大

备租赁服务；园林绿化工程、建筑防水工程、城市及道路照明厦8907室

工程、土石方工程施工；太阳能、风力发电工程施工；道路货

物运输（不含危险货物）；建筑劳务分包。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）市政道路工程建筑；园区土地开发与经营；以自有资金进行城湘潭县易俗市基础设施建设、城市公共资源、自然资源的投资（不得从事河镇湘潭天吸收存款、集资收款、受托贷款、发行票据、发放贷款等国家湘潭天易辉鸿实业有

1172016-07-25易示范区创金融监管及财政信用业务）；医院管理；医疗设备租赁；单位无实际经营否

限公司

业大厦8911后勤管理服务；三类医疗用品及器材、建材、花卉苗木的销室售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

61国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务湘潭市岳塘国有资产的经营管理；房屋租赁代理服务；国有产权交易服区芙蓉路3务；以自有资产对重组的国有企业和国有控股公司进行股权投湘潭市国有资产经营国有资产租

1182012-05-25号湘潭高新资；企业管理及咨询服务；土地开发及经营；贸易代理服务。否

管理有限责任公司赁及服务科技大厦七（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活楼动）湖南省湘潭市岳塘区宝以自有资产进行对重组的市属国有企业进行股权的投资；对国

湘潭国企改革发展投塔街道芙蓉有企业改制资产进行综合开发、运营与管理；组织实施企业优国有资产租

1192016-07-07否资有限公司路3号高新化资本结构；农副产品的加工、销售；市场管理。（依法须经赁及服务科技大厦7批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）楼湘潭市岳塘区书院路街

陶瓷机械设备、环保机械、电气设备、工程机械、造纸机械、未实际经营湖南五菱机械有限公道建设南路1201994-06-22卷烟机械、食品机械的制造、销售（上述经营范围属法律、法业务，待注否司友谊广场规限制的，以其专项审批为准）。销（原供应处）6号湘潭市岳塘区板塘铺安未实际经营

121湘潭五菱陶瓷机械厂1994-03-16乐社区轻机陶瓷机械及其配件、电屏制造、销售。带锯来料加工。业务，待注否

村板马路拐销角处湖南省湘潭湘潭市河东湘潭产投第二污水处水污染治理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可

1222014-03-27市岳塘区芙污水处理厂是理有限公司开展经营活动）蓉路3号湘扩建工程项

62国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务潭高新科技目大厦6楼许可项目:军粮供应；食品销售；道路货物运输（不含危险货湘潭市雨湖物）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营区窑湾街道活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一湘潭市军粮供应有限军粮供应、

1232022-11-24人民路50号般项目:食品销售（仅销售预包装食品）；农副产品销售；粮油否

公司食品销售发展大厦17仓储服务；装卸搬运。（除依法须经批准的项目外，凭营业执号门面照依法自主开展经营活动）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

许可项目：道路货物运输（不含危险货物）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：金属材料销售；金属矿石销售；金属制品销售；有色金属合金销售；非金

中国（湖属矿及制品销售；建筑材料销售；五金产品批发；电气设备销

南）自由贸售；谷物销售；豆及薯类销售；农用薄膜销售；林业产品销易试验区长售；地产中草药（不含中药饮片）购销；机械设备销售；电子国内贸易代沙片区临空

湖南湘润创启进出口产品销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；高品质特理；进出口

1242021-05-19区黄花镇黄否

贸易有限公司种钢铁材料销售；新型金属功能材料销售；建筑用钢筋产品销代理；货物花综合保税售；日用木制品销售；食用农产品批发；食用农产品零售；农进出口区标准仓库副产品销售；木材销售；劳动保护用品销售；电子元器件批

14号栋3楼发；电子元器件零售；信息技术咨询服务；供应链管理服务；

南侧

普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；

装卸搬运；国内贸易代理；进出口代理；货物进出口；技术进出口；五金产品零售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

63国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

浙江省杭州融资租赁业务，租赁业务，向国内外购买租赁财产，租赁财产市淳安县千的残值处理及维修，租赁交易咨询（涉及国家规定实施准入特浙江致晟融资租赁有

1252018-04-10岛湖镇排岭别管理措施的除外），兼营与主营业务相关的商业保理业务无实际经营否

限公司南路55号6（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活幢303室动）。

以自有资金进行能源项目和公共基础设施的投资、建设及运营；分布式燃气项目、燃气、燃气设备的经营、转让及咨询服湘潭市岳塘务；新材料、新设备、充电桩、节能环保产品的设计、开发、区书院路街

安装及销售；智能装备、海洋工程专用装备、新型复合材料、湘潭湘衡新兴产业投道书院路36

1262016-08-15光伏发电设备的生产制造及零售；生物技术、互联网信息技无实际经营否

资有限公司号湖南三建

术、软件技术的推广、转让及咨询服务；国内贸易及咨询服

大厦1410-务。（不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发行票据、

1418号发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）大数据服务；互联网数据服务；工业互联网数据服务；数据处湖南省湘潭理服务；数据处理和存储支持服务；软件开发；信息系统集成

市岳塘区宝服务；信息技术咨询服务；技术服务、技术开发、技术咨询、

湘潭大数据运营有限塔街道芙蓉技术交流、技术转让、技术推广；网络技术服务；云计算装备

1272021-06-22无实际经营否责任公司路3号（高技术服务；计算机软硬件开发、销售和服务；计算机网络服新科技大楼务；软件销售；市场营销策划；企业管理咨询；企业征信业307号）务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）湘潭潭城虹湾产业发湖南省湘潭从事非上市类股权投资活动及相关咨询服务（不得从事吸收公从事非上市128展私募股权基金企业2017-07-27市高新区晓众存款或变相吸收公众存款、发放贷款等金融业务）。（依法须类股权投资否（有限合伙）塘路9号创经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）活动及相关

64国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务新大厦裙楼咨询服务

223号

技术服务、

中国（上一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术技术开发、上海产财振湘新能源海）自由贸

转让、技术推广；新能源汽车整车销售；新能源汽车电附件销技术咨询、

129汽车技术合伙企业2022-08-08易试验区马否售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经技术交流、（有限合伙）吉路28号营活动）技术转让、

2207A 室

技术推广；

深圳市前海深港合作区前湾一路鲤鱼门街1号股权投资；

前海深港合一般经营项目是:新材料产业投资、股权投资；投资兴办实业投资兴办实深圳前海致合弘汇钛

作区管理局（具体项目另行申报）；受托资产管理（不含金融资产）；投资业；受托资130业投资企业（有限合2014-06-06否综合办公楼管理、投资咨询（不含证劵咨询、人才中介服务、培训和其他产管理；投伙）A 栋 201 室 限制项目）。 资管理、投（入驻深圳资咨询市前海商务秘书有限公

司）湖南省湘潭湘潭产兴财瑞股权投市岳塘区宝以自有资金一般项目:以自有资金从事投资活动（除依法须经批准的项目131资合伙企业（有限合2022-09-20塔街道芙蓉从事投资活否外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

伙）路3号高新动科技大厦4

65国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务楼湖南省湘潭从事非上市从事非上市类股权投资活动及相关咨询服务。（不得从事吸收湘潭产宏私募股权基市岳塘区芙类股权投资1322018-12-04公众存款或者变相吸收公众存款、发放贷款等金融业务）（依否金企业（有限合伙）蓉路3号高活动及相关法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）新科技大厦咨询服务湖南省湘潭市岳塘区宝从事非上市湘潭产融医械产业基从事非上市类股权投资活动及相关咨询服务（不得从事吸收公塔街道芙蓉类股权投资

133金合伙企业（有限合2019-06-24众存款或变相吸收公众存款、发放贷款等金融业务）。（依法须否路3号（产活动及相关伙）经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）业集团4咨询服务。

楼）湖南省湘潭以私募基金

市岳塘区宝一般项目:以私募基金从事股权投资、投资管理、资产管理等湘潭低碳气候股权投从事股权投塔街道芙蓉活动（须在中国证券投资基金业协会完成登记备案后方可从事

134资（基金）合伙企业2023-01-13资、投资管否

路3号（高经营活动）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主（有限合伙）理、资产管新科技大厦4开展经营活动）理等活动

楼）湖南省湘潭市岳塘区宝从事非上市湘潭现代农业发展私从事非上市类股权投资活动及相关咨询服务（不得从事吸收公塔街道芙蓉类股权投资

135募股权基金企业（有2018-11-22众存款或变相吸收公众存款、发放贷款等金融业务）。（依法须否路3号（产活动及相关限合伙）经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）业集团4咨询服务

楼）

136湘潭产业质量发展引2016-08-26湘潭市九华以自有资金进行股权投资；受托管理股权投资基金；对未上市以自有资金否

66国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（二）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务导私募股权基金企业经开区传奇企业的投资和上市公司定向发行股票或非定向发行股票的投进行股权投（有限合伙）西路9号创资；投资管理服务（不得从事吸收存款、集资收款、受托贷资；受托管新创业服务款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）。（依法须经批理股权投资大楼708、准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）基金；对未

709号上市企业的

投资和上市公司定向发行股票或非定向发行股票的投资；

投资管理服务盐城市盐南

盐城潭洲产兴醇氢新一般项目：创业投资（限投资未上市企业）；以私募基金从事高新区新都兴产业创业投资基金股权投资、投资管理、资产管理等活动（须在中国证券投资基

1372023-12-12街道金融城6股权投资否

合伙企业（有限合金业协会完成登记备案后方可从事经营活动）（除依法须经批号楼3304-55伙）准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）室

67国浩律师（长沙）事务所

关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之

补充法律意见书（三）

17th Floor Building B3 Poly International Plaza Middle Xiangjiang Road Changsha 410000 China

电话/Tel: +86 731 88681999 传真/Fax: +86 731 88681999

网址/Website: http://www.grandall.com.cn

2024年1月国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（三）

目录

目录....................................................1

释义....................................................2

第一节引言.................................................4

第二节正文.................................................6

一、《审核问询函》之问题5.........................................6

第三节签署页...............................................21

1国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（三）

释义除以下特别说明外，本补充法律意见书中相关术语、简称与其在《国浩律师（长沙）事务所关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之法律意见书》中的含义相同。

《关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转《第二轮审核问询函》指换公司债券的第二轮审核问询函》（审核函[2024]120003号）本所为本次发行出具的《国浩律师（长沙）事务所关于湘本补充法律意见书指潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之补充法律意见书（三）》根据本次审核问询补充修订的《湘潭电化科技股份有限公《募集说明书》指司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书（修订稿）》本补充法律意见书中部分合计数与相关数据直接相加之和在尾数上如存在差异，系四舍五入所致。

2国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（三）

国浩律师（长沙）事务所关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之

补充法律意见书（三）

致：湘潭电化科技股份有限公司国浩律师（长沙）事务所依据与湘潭电化签署的《专项法律顾问聘请协议》，接受湘潭电化委托，担任发行人本次向不特定对象发行可转换公司债券的专项法律顾问。本所律师根据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《可转债管理办法》等有关法律、法规及中国证监会的有关规定和其他相关规范性文件，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，已出具了《国浩律师（长沙）事务所关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之律师工作报告》《国浩律师（长沙）事务所关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之法律意见书》《国浩律师（长沙）事务所关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之补充法律意见书（一）》《国浩律师（长沙）事务所关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之补充法律意见书（二）》（以下合称“原法律意见书”）。

根据深圳证券交易所上市审核中心于2024年1月24日出具的《第二轮审核问询函》，本所律师就《第二轮审核问询函》中需要律师补充核查的法律事项进行核查，现就《第二轮审核问询函》所涉相关法律事项进行补充核查验证并出具本补充法律意见书。

本补充法律意见书是对原法律意见书有关内容进行的补充，并构成原法律意见书不可分割的一部分。

除本补充法律意见书有特别说明外，本所及本所律师在原法律意见书中发表法律意见的前提、假设和有关用语释义同样适用于本补充法律意见书。

3国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（三）

第一节引言本所律师依据本补充法律意见书出具之日以前已发生或存在的事实和我国

现行或当时有效的法律、法规和中国证监会、深交所的有关规定发表法律意见，并声明如下：

（一）本所及经办律师依据《证券法》《业务管理办法》和《执业规则》

等规定及本补充法律意见书出具之日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证本补充法律意见书所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任；

（二）公司及相关方保证，其已经向本所律师提供了为出具本补充法律意

见书所必需的真实、完整、有效的原始书面材料、副本材料或者口头证言；公

司提供给本所的文件和材料是真实、准确、完整和有效的，且文件材料为副本或复印件的，其与原件一致和相符；公司已向本所披露一切足以影响本补充法律意见书的事实和文件，无任何隐瞒、遗漏、虚假或误导之处，该等事实和文件于提供给本所之日及本补充法律意见书出具之日，未发生任何变更；公司所提供的所有文件及所作出的陈述均为真实、准确、完整、有效的；公司所提供

的文件及文件上的签名、印章均是真实的，签署文件的主体均具有签署文件的权利能力和行为能力，任何已签署的文件均获得相关各方有效授权，且由其法定代表人或合法授权代表所签署；所有政府批准、同意、证书、许可、登记、备案或其他的官方文件均为通过正当的程序以及合法的途径从有权的主管机关取得；

（三）对于本补充法律意见书至关重要而又无法得到独立的证据支持的事实，本所律师依赖于与相关当事人访谈、查询有关公开信息、赴相关部门独立调查等方式，依赖于有关政府部门、公司或其他有关单位出具的证明文件、访谈记录等；

（四）本所律师仅就公司本次发行的合法性及相关法律问题发表意见，不

对本次发行所涉及的会计、审计、资产评估等专业事项发表任何意见，本所在

4国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（三）

本补充法律意见书中对有关财务报表、审计报告、资产评估报告中某些数据或

结论的引用，除本所律师明确表示意见的以外，并不意味着本所对这些数据、结论的真实性和准确性做出任何明示或者默示的保证，对于这些文件内容，本所律师并不具备核查和作出评价的适当资格；

（五）本所同意将本补充法律意见书作为公司本次发行所必备的法律文件，随同其他申报材料一同上报，并愿意承担相应的法律责任；

（六）本所同意公司部分或全部在《募集说明书》中自行引用或按中国证

监会、深交所审核要求引用本补充法律意见书的内容，但公司作上述引用时，不得因引用而导致对本补充法律意见书的理解出现法律上的歧义或曲解；

（七）本所未授权任何单位或个人对本补充法律意见书作任何解释或说明；

（八）本补充法律意见书仅供公司为本次发行申请之目的使用，未经本所

事先书面同意，本补充法律意见书不得被任何他人所依赖，或用作其他任何目的。

5国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（三）

第二节正文

一、《审核问询函》之问题5

根据申报材料，发行人控股股东及其控制的部分企业与发行人在城市污水集中处理业务、锰矿开采业务等方面存在同类业务，发行人控股股东在公司首发上市、再融资、重组以及收购过程中已出具关于避免同业竞争的承诺。截至目前，间接控股股东产投集团及其下属单位共拥有4个污水处理项目，问询回复称，前述污水处理项目与发行人不构成实质性同业竞争、不会产生直接利益冲突，且目前不具备置入发行人的条件。

请发行人补充说明：（1）已存在的同业竞争是否构成重大不利影响，解决同业竞争的措施是否充分；（2）结合湘潭市河东污水处理厂扩建工程项目

已建成投产但未注入、委托经营或租赁给发行人等情况，进一步说明控股股东已作出的避免或解决同业竞争承诺的履行情况，是否存在违反承诺的情形，是否符合《监管规则适用指引——发行类第6号》6-3的相关规定。

请保荐人和发行人律师核查并发表明确意见。

答复：

就上述问题，本所律师履行了以下主要核查程序：

1、查阅了发行人控股股东控制的企业清单以及相关企业的营业范围、主要

业务经营情况；

2、查阅报告期内发行人控股股东产投集团以及下属企业湘潭环境水务投资

有限公司污水处理资产平台公司的财务报表和明细帐；

3、查阅了发行人对湘潭产投第二污水处理有限公司的尽调意见、会议纪要

等资料；

4、查阅了发行人控股股东拟出售相关资产的战略合作协议、预挂牌公告；

5、查阅控股股东出具的关于避免同业竞争的承诺相关文件；

6、查阅发行人公开披露的涉及同业竞争的相关公告文件；

7、查阅发行人最近三年的年度报告、《2023年第三季度报告》等资料，了

解发行人与控股股东及其控制的其他企业间的独立性、发行人在报告期内的关

6国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（三）联交易等情况。

在审慎核查的基础上，本所律师发表如下意见：

（一）已存在的同业竞争是否构成重大不利影响，解决同业竞争的措施是否充分

1、已存在的同业竞争是否构成重大不利影响

发行人控股股东产投集团及其控制其他企业中存在部分与发行人及其子公

司从事相同或相似业务的情形，具体情形如下：

发行人相同或相似业务

序号公司名称业务/资产

类型/资产

1电化集团湘潭锰矿边部探矿权锰矿开采业务

2湘潭市河东污水处理厂扩建工程项目

3产投集团以及下属湘潭市河东第二污水处理厂工程项目

企业湘潭环境水务楠竹山污水处理厂及配套管网建设工城市污水集中处理业务

4

投资有限公司程项目

5姜畲镇污水处理工程项目

（1）锰矿开采业务

关于锰矿开采业务，鉴于发行人已关停湘潭锰矿且控股股东电化集团拥有的湘潭锰矿边部探矿权已失效且未续期，电化集团已不存在锰矿开采业务，发行人与电化集团之间在锰矿开采业务已不存在同业竞争关系。

（2）城市污水集中处理业务

○1城市污水集中处理业务基于其业务本身的特殊属性等方面而言，上述四项污水处理资产/业务与发行人之间并不构成实质性同业竞争，具体如下：

a. 湘潭市河东污水处理厂扩建工程项目、 湘潭市河东第二污水处理厂工程项目

2015年1月，发行人向振湘国投发行股份购买其持有的污水处理公司100%股权，本次交易完成后，湘潭电化新增了城市污水集中处理业务。污水处理公司通过下属的河西污水处理厂运营城市污水集中处理业务，其污水处理服务范围包括：湘潭河西主城区、万楼新城片区、湖南科技大学片区、羊牯片区、九

华南部片区等，上述区域均位于湘潭市河西地区（以湘江为界）。

发行人间接控股股东产投集团分别于2013年11月、2014年1月申请立项

7国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（三）

了湘潭市河东污水处理厂扩建工程项目和湘潭市河东第二污水处理厂工程项目，二个项目均位于湘潭市河东地区（以湘江为界）。

湘潭市处于湘江中下游，湘江穿过湘潭市主城区将其分为二大部分：湘江以西地区（即河西地区），主要包括河西主城区（雨湖区）、经开区（九华区）等，发行人下属河西污水处理厂位于该地区；湘江以东地区（即河东地区），主要包括河东主城区（岳塘区）、昭山示范区、高新区等，产投集团申请立项的湘潭市河东污水处理厂扩建工程项目和湘潭市河东第二污水处理厂工程项目位于该地区。

具体如下图所示：

b. 楠竹山污水处理厂及配套管网建设工程项目、姜畲镇污水处理工程项目发行人间接控股股东产投集团之全资子公司湘潭环境水务投资有限公司分

别于2018年7月、2018年9月申请立项了楠竹山污水处理厂和姜畲镇污水处理工程项目。

具体如下图所示：

8国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（三）

对于2018年下半年开建的楠竹山污水处理厂及配套管网建设工程项目、姜

畲镇污水处理工程项目，由于两个项目的客观原因，发行人已召开专门会议决定阶段性放弃，具体原因如下：

“1、项目基本情况：楠竹山污水处理厂项目：项目近期规模6000吨/日，远期12000吨/日，总投资概算 12031.97 万元（含配套管网），采用预处理+CASS 池+滤布滤池+紫外消毒池工艺。

姜畲镇污水处理工程项目：污水处理规模500吨/日，远期规模750吨/日，总投资概算1905.06万元（含配套管网）。

2、放弃原因：根据项目投资概算，结合现有河西污水处理厂的运营经验，

按照9%的投资回报率，对前述项目投资成本、固定资产折旧、财务费用以及运行过程中的药剂费、电费等进行全面财务分析，结论如下:由于项目规模小、投资大、运行成本高以及项目所在地建设环境复杂，协调难度大，前期水量较小等原因，公司认为若承建这两个项目很难实现盈利，权证办理也比较困难，不符合上市公司要求，故暂不参与这两个项目的建设。”据此，城市污水集中处理行业存在纳污区域划分的情况，其经营范围受特许经营权的限制，虽然发行人子公司污水处理公司与上述四项污水处理项目同为从事污水处理业务，但因特许经营范围的差异，不同的污水处理项目在物理上具有唯一性、排他性，不同服务区域的污水处理项目难以相互替代，上述四

9国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（三）

项污水处理项目不存在与发行人非公平竞争、利益输送、相互或者单方让渡商

业机会的情形，彼此之间不会产生直接、实质性的不利同业竞争。

○2上述潜在同业竞争不会对发行人的业务构成重大不利影响根据发行人控股股东产投集团以及下属企业湘潭环境水务投资有限公司提

供的财务报表和相关的财务数据明细，按照上市公司财务审计规范性要求调整后，上述污水处理相关业务的收入、毛利（未审数）占发行人主营业务收入、毛利比例情况如下表所示：

单位：万元

2023年1-9月2022年度2021年度2020年度

主体名称收入毛利收入毛利收入毛利收入毛利

A：发行人主营

157269.9832494.07192831.6750152.89141034.3626006.90109559.7123558.48

业务相关数据

B：控股股东相关企业经营同类

6744.752061.949270.533308.607719.082435.676321.002331.42业务数据（合计）

占比（B/A） 4.29% 6.35% 4.81% 6.60% 5.47% 9.37% 5.77% 9.90%

根据《监管规则适指引——发行类第6号》《<首次公开发行股票注册管理办法>第十二条、第十三条、第三十一条第四十四条、第四十五条和<公开发行

证券的公司信息披露内容与格式准则第57号——招股说明书>第七条有关规定的适用意见——证券期货法律适用意见第17号》规定，“竞争方的同类收入或者毛利占发行人主营业务收入或者毛利的比例达百分之三十以上的，如无充分相反证据，原则上应当认定为构成重大不利影响的同业竞争。”报告期内上述企业同类收入或者毛利占发行人主营业务收入或者毛利的比

例均未超过30%，不构成重大不利影响的同业竞争。

综上所述，控股股东产投集团及其控制其他企业所从事的污水处理相关业务与发行人之间不会产生直接、实质性的不利同业竞争，亦不构成对发行人产生重大不利影响的同业竞争。

2、解决同业竞争的措施是否充分

（1）发行人控股股东就解决前述同业竞争事项已作出相关承诺

发行人控股股东已就解决前述同业竞争事项作出相关承诺，具体内容如下：

10国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（三）

承诺主体承诺内容承诺期限“关于转让探矿权的承诺内容如下：在本次发行及交易完成后，在电化集团满足相关探矿权的转让条件时，电化集团将以适当的方式，按公允长期有效价格将相关探矿权转让给湘潭电化，以解决潜在的同业竞争。”“1、避免同业竞争的承诺内容如下：（1）在业务发展定位上，本公司承诺在本次收购完成后将确保湘潭电化作为集团污水处理业务的专业发展平台。在作为湘潭电化的间接控股股东期间，本公司将采取合法及有效的措施，促使本公司及本公司控制的其他企业不从事与湘潭电化相同的业务，以避免与湘潭电化的业务经营构成直接或振湘国投间接的同业竞争。（2）在作为湘潭电化的间接控股股东期间，如果长期有效本公司及本公司控制的其它企业有任何商业机会可从事、参与任何

可能与湘潭电化的生产经营构成竞争的活动，本公司将优先让与或介绍给湘潭电化。（3）本公司及本公司控制的其它企业将不利用对湘潭电化的控股权从事或参与任何有损于湘潭电化及其股东利益的行为。”“1、本公司已立项的《湘潭市河东污水处理厂扩建工程》项目和《湘潭市河东第二污水处理厂工程》项目，目前均未开工建设；在本次收购完成且上述项目建成投产后，本公司将采用包括但不限于委托经营管理、租赁等方式与湘潭电化或湘潭污水签署相关协议以

避免同业竞争，确保上市公司具有充分的主动权、决策权且获得公允对价。在上述项目具备持续经营能力并能够产生稳定利润、拥有相关资质及权属证明文件时，若上市公司有意收购，本公司承诺将按公允、合法的方式将上述项目资产注入上市公司，若上市公司无意收购，本公司承诺将上述项目资产转让给无关联第三方。2、在业产投集团长期有效

务发展定位上，本公司承诺在本次收购完成后将确保湘潭电化作为集团污水处理业务的专业发展平台。在作为湘潭电化的间接控股股东期间，本公司将采取合法及有效的措施，促使本公司及本公司控制的其他企业不从事与湘潭电化相同的业务，以避免与湘潭电化的业务经营构成直接或间接的同业竞争。如果本公司及本公司控制的其它企业有任何商业机会可从事、参与任何可能与湘潭电化的生产

经营构成竞争的活动，本公司将优先让与或介绍给湘潭电化。3、本公司及本公司控制的其它企业将不利用对湘潭电化的控股权从事或参与任何有损于湘潭电化及其股东利益的行为。”

（2）发行人控股股东已解决锰矿开采业务同业竞争问题

2021年8月，电化集团拥有的湘潭锰矿边部探矿权一直未达到转让条件，

因发行人湘潭电化已永久关停湘潭锰矿，发行人控股股东拥有的湘潭锰矿边部探矿权失效并无法再进行续期，已彻底消除了与发行人之间就锰矿开采业务之间的同业竞争问题。

（3）发行人控股股东拟整体出售污水处理资产/业务以彻底解决潜在同业

11国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（三）

竞争问题

截至本补充法律意见书出具日，上述四项污水处理资产项目运营情况如下：

○1 湘潭市河东污水处理厂二期扩建工程污水处理规模为 5 万 m3/日，由产投集团投资的湘潭产投第三污水处理有限公司负责投资建设，湘潭产投第三污水处理有限公司系湘潭环境水务投资有限公司全资子公司。目前该项目已建成并投入运营。由于一期工程是由中环保水务投资有限公司的全资子公司湘潭中环污水有限公司以 BOT 形式于 2009 年建成投入运营，而二期扩建工程在业务上与一期工程存在关联性，在实际运行过程中存在部分设施和工艺流程共用的情况，且工程竣工结算未完成、竣工验收手续不完备，相关资产权属证明文件尚未全部办妥。

○2 湘潭市河东第二污水处理厂污水处理规模为 7.5 万 m3/日，由产投集团旗下湘潭产投第二污水处理有限公司负责投资建设。目前该项目已经开始运行由于来水量较小仍处于亏损状态，且资产权属不清晰，权属证明文件未全部办妥，并存在应收款项较大，运营管理复杂。

○3 楠竹山污水处理厂污水处理规模为 12000m3/日，由湘潭环境水务投资有限公司下属子公司湘潭楠竹山污水处理有限公司负责投资建设，目前该项目已经开始运行，仍处于亏损状态。

○4 姜畲镇污水处理工程项目污水处理规模为 500m3/日，由湘潭环境水务投资有限公司下属子公司湘潭姜畲污水处理有限公司负责投资建设，目前该项目已经开始运行，仍处于亏损状态。

为履行前述承诺，彻底解决城市污水集中处理业务存在的同业竞争问题，产投集团拟将其下属湘潭市河东第二污水处理厂工程项目污水资产置入湘潭环

境水务投资有限公司后进行出售。2023年2月，湘潭环境水务投资有限公司与潜在收购方签署《战略合作框架协议》，该协议约定双方就湘潭环境水务投资有限公司开展股权合作达成初步意向，合作方式为出售湘潭环境水务投资有限公司控制权；2023年11月，振湘国投在湖南省联合产权交易所网站及湘潭市公共资源交易中心网站发布的《湘潭环境水务投资有限公司65%股权转让预公告》，振湘国投拟将其持有的湘潭环境水务投资有限公司65%股权进行转让，

12国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（三）

挂牌起始日期为2023年11月2日，截止日期为2023年11月30日，根据产投集团出具的说明，因上述污水处理资产较为复杂，目前尚处于收购方尽调和规范阶段，前述股权转让事宜尚需履行审计、评估、国资审批等程序，并最终通过公开挂牌确定最终受让方。

发行人已召开专门会议，根据前期开展的项目尽调的情况，因上述污水处理资产在资产权属清晰、资产收益率、应收帐款回收、运营管理复杂等多个方

面均无法满足上市公司收购或托管的条件，且参考上市公司已有九华污水资产托管现状（委托方因未收到污水处理费致使无法向上市公司支付托管费，且基于污水处理公益性要求上市公司需垫付相应成本开展运营，导致上市公司计提大量的应收账款坏账准备），为保护上市公司利益，公司拟决定暂时放弃上述收购或受托管理上述污水处理资产的优先权，待控股股东履行相关审计、评估及决策程序，进行正式挂牌阶段后，发行人将就是否放弃受让上述股权的商业机会提交董事会、股东大会审议，并根据相关事项进展履行信息披露义务。

综上所述，电化集团、振湘国投、产投集团已经采取解决潜在同业竞争的具体措施，已就避免（潜在）同业竞争作出了有效承诺。

（二）结合湘潭市河东污水处理厂扩建工程项目已建成投产但未注入、委

托经营或租赁给发行人等情况，进一步说明控股股东已作出的避免或解决同业竞争承诺的履行情况，是否存在违反承诺的情形，是否符合《监管规则适用指引——发行类第6号》6-3的相关规定

1、结合湘潭市河东污水处理厂扩建工程项目已建成投产但未注入、委托经

营或租赁给发行人等情况，进一步说明控股股东已作出的避免或解决同业竞争承诺的履行情况，是否存在违反承诺的情形。

发行人控股股东已作出的避免或解决同业竞争承诺的具体内容及履行情况

如下所示：

承诺承诺起承诺履行相关承诺内容主体始时间期限情况电化“（1）目前电化集团及其子公司（不含电化科技）均未从事与电化2004年长期履行集团科技相同或相似的经营业务，与电化科技不存在同业竞争问题。10月28有效中

13国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（三）

承诺承诺起承诺履行相关承诺内容主体始时间期限情况

（2）电化集团及其子公司（不含电化科技）将不从事任何与电化日科技构成直接或间接竞争的经营业务。”“关于转让探矿权的承诺内容如下：在本次发行及交易完成后，在2010年电化长期履行

满足相关探矿权的转让条件时，电化集团将以适当的方式，按公允5月20集团有效中价格将相关探矿权转让给湘潭电化，以解决潜在的同业竞争。”日“1、避免同业竞争的承诺内容如下：（1）将采取合法及有效的措施，促使本公司及本公司控制的其他企业不从事与湘潭电化相同的业务，以避免与湘潭电化的业务经营构成直接或间接的同业竞争。

2013年

振湘（2）如本公司及本公司控制的其它企业有任何商业机会可从事、长期履行

8月22

国投参与任何可能与湘潭电化的生产经营构成竞争的活动，本公司将优有效中日

先让与或介绍给湘潭电化；本公司将在投资方向与项目选择上，避免与湘潭电化相同或相似，不与湘潭电化发生同业竞争，以维护湘潭电化的利益。”“1、避免同业竞争的承诺内容如下：（1）将采取合法及有效的措施，促使本公司及本公司控制的其他企业不从事与湘潭电化相同的业务，以避免与湘潭电化的业务经营构成直接或间接的同业竞争。

2014年

产投（2）如本公司及本公司控制的其它企业有任何商业机会可从事、长期履行

1月20

集团参与任何可能与湘潭电化的生产经营构成竞争的活动，本公司将优有效中日

先让与或介绍给湘潭电化；本公司将在投资方向与项目选择上，避免与湘潭电化相同或相似，不与湘潭电化发生同业竞争，以维护湘潭电化的利益。”“1、避免同业竞争的承诺内容如下：（1）在业务发展定位上，本公司承诺在本次收购完成后将确保湘潭电化作为集团污水处理业务

的专业发展平台。在作为湘潭电化的间接控股股东期间，本公司将采取合法及有效的措施，促使本公司及本公司控制的其他企业不从事与湘潭电化相同的业务，以避免与湘潭电化的业务经营构成直接2014年振湘长期履行

或间接的同业竞争。（2）在作为湘潭电化的间接控股股东期间，如2月7国投有效中

果本公司及本公司控制的其它企业有任何商业机会可从事、参与任日

何可能与湘潭电化的生产经营构成竞争的活动，本公司将优先让与或介绍给湘潭电化。（3）本公司及本公司控制的其它企业将不利用对湘潭电化的控股权从事或参与任何有损于湘潭电化及其股东利益的行为。”“1、本公司已立项的《湘潭市河东污水处理厂扩建工程》项目和《湘潭市河东第二污水处理厂工程》项目，目前均未开工建设；在本次收购完成且上述项目建成投产后，本公司将采用包括但不限于

2014年

产投委托经营管理、租赁等方式与湘潭电化或湘潭污水签署相关协议以长期履行

2月7

集团避免同业竞争，确保上市公司具有充分的主动权、决策权且获得公有效中日允对价。在上述项目具备持续经营能力并能够产生稳定利润、拥有相关资质及权属证明文件时，若上市公司有意收购，本公司承诺将按公允、合法的方式将上述项目资产注入上市公司，若上市公司无

14国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（三）

承诺承诺起承诺履行相关承诺内容主体始时间期限情况意收购，本公司承诺将上述项目资产转让给无关联第三方。2、在业务发展定位上，本公司承诺在本次收购完成后将确保湘潭电化作为集团污水处理业务的专业发展平台。在作为湘潭电化的间接控股股东期间，本公司将采取合法及有效的措施，促使本公司及本公司控制的其他企业不从事与湘潭电化相同的业务，以避免与湘潭电化的业务经营构成直接或间接的同业竞争。如果本公司及本公司控制的其它企业有任何商业机会可从事、参与任何可能与湘潭电化的生

产经营构成竞争的活动，本公司将优先让与或介绍给湘潭电化。

3、本公司及本公司控制的其它企业将不利用对湘潭电化的控股权从事或参与任何有损于湘潭电化及其股东利益的行为。”“1、本公司投资设立的靖西湘潭电化新能源材料有限公司、湘潭电化新能源材料有限公司从事研发、生产和销售电池级磷酸铁、电

池级无水磷酸铁的业务，本公司为上述二家公司的控股股东。为避免与上市公司潜在的同业竞争情形，本公司承诺，在上述二家公司具备持续经营能力并能够达到一定的盈利水平、拥有相关资质及权

属证明文件、公司治理规范等条件时，若上市公司有意收购，本公司承诺将按公允、合法的方式将上述二家公司控制权优先转让上市公司；若上市公司无意收购，本公司承诺将采用将上述二家公司控2019年电化长期履行

制权转让给无关联第三方等方式以避免产生潜在的同业竞争。2、4月30集团有效中

本公司承诺：在作为上市公司的控股股东期间，本公司将采取合法日及有效的措施，促使本公司及本公司控制的其他企业不从事与上市公司相同的业务，以避免与上市公司的业务经营构成直接或间接的同业竞争。如果本公司及本公司控制的其它企业有任何商业机会可从事、参与任何可能与上市公司的生产经营构成竞争的活动，本公司将优先让与或介绍给上市公司。3、本公司及本公司控制的其它企业将不利用对上市公司的控股权从事或参与任何有损于上市公司及其股东利益的行为。”报告期内，发行人控股股东已对承诺函中原有的重合业务（锰矿开采业务和研发、生产和销售电池级磷酸铁、电池级无水磷酸铁的业务）进行规范，除四项污水处理资产项目与发行人主营业务存在重合外，不存在经营其他与上市公司主营业务相同或类似的业务的情形。

根据发行人控股股东作出的相关承诺，与发行人业务存在重合的四项污水处理资产项目在建成投产后，在符合上市公司的相关条件下，发行人控股股东应将上述资产注入、委托经营或租赁给发行人，截至本补充法律意见书出具日，上述资产尚未置入发行人，具体原因如下：

15国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（三）

承诺方公司名称未注入、委托经营或租赁的原因电化集团不涉及不涉及湘潭市河东污水处理厂二期扩建工程由湘潭产投第三污水

处理有限公司负责投资建设，目前该项目已建成并投入运营。由于一期工程是由中环保水务投资有限公司的全资子公司湘潭中环污水有限公司以 BOT 形式于 2009 年建成投入运营，而二期扩建工程在业务上与一期工程存在关联性，在实际运行过程中存在部分设施和工艺流程共用的情况，工程竣工结算未完成、竣工验收手续不完备，相关资产权属证明文件尚未全部办妥，尚未达到注入上市公司条件。同时参考上市公司托管九华污水资产现状（委托方因未收到污水处理费致使无法向上市公司支付托管费，且基于污水处理公益性要求上市公司需垫付相应成本开展运营，导致上市公司计提大量的应收账款坏账准备），为保护上市公司利益，公司决定暂时放弃委托经营管理、租赁湘潭产投第三污等的优先权。2023年，为彻底解决同业竞争问题，产投集水处理有限公团拟打包出售污水处理的相关资产，具体进展详见本问题司、湘潭楠竹山回复第（一）部分。

振湘国投

污水处理有限公如本问题回复第（一）部分所述，在立项阶段，楠竹山污司、湘潭姜畲污水处理厂及配套管网建设工程项目、姜畲镇污水处理工程

水处理有限公司项目由于项目规模小、投资大、运行成本高以及项目所在

地建设环境复杂，协调难度大，前期水量较小等原因，上市公司认为若承建这两个项目很难实现盈利，权证办理也比较困难，不符合上市公司要求，上市公司暂不参与这两个项目的建设。上述项目分别于2020年、2021年建成投产，目前处于亏损状态，上述资产暂不具备注入条件。同时参考上市公司托管九华污水资产现状（委托方因未收到污水处理费致使无法向上市公司支付托管费，且基于污水处理公益性要求上市公司需垫付相应成本开展运营，导致上市公司计提大量的应收账款坏账准备），为保护上市公司利益，公司决定暂时放弃委托经营管理、租赁等的优先权。2023年，为彻底解决同业竞争问题，产投集团拟打包出售污水处理的相关资产，具体进展详见本问题回复第

（一）部分。

湘潭市河东第二污水处理厂污水处理项目由产投集团下属湘潭产投第二污水处理有限公司负责投资建设。产投集团于2022年拟向上市公司出售湘潭产投第二污水处理有限

公司的股权，上市公司聘请会计师事务所、律师事务所对湘潭产投第二污产投集团湘潭产投第二污水处理有限公司是否符合上市公司注入条水处理有限公司

件进行充分尽调，结合前期尽调的情况，湘潭产投第二污水处理有限公司存在所使用权属不清晰（土地为划拨用地，房产未办理权证）、大额其他应收款回收、股权质押、污水处理费的收取标准不确定、大额应收账款、地埋

16国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（三）

承诺方公司名称未注入、委托经营或租赁的原因

式资产投入成本高、资产收益率等无法满足上市公司收购要求，上市公司暂无收购意向。同时参考上市公司托管九华污水资产现状（委托方因未收到污水处理费致使无法向上市公司支付托管费，且基于污水处理公益性要求上市公司需垫付相应成本开展运营，导致上市公司计提大量的应收账款坏账准备），为保护上市公司利益，公司决定暂时放弃委托经营管理、租赁等的优先权。2023年，为彻底解决同业竞争问题，产投集团拟打包出售污水处理的相关资产，具体进展详见本问题回复第（一）部分。

综上所述，截至本补充法律意见书出具日，产投集团或其控股子公司除四项污水处理资产项目与发行人主营业务存在重合外，不存在经营其他与发行人主营业务相同或类似的业务的情形。产投集团或其控股子公司所投资并拥有的四项污水处理资产，与发行人不构成实质性同业竞争或不会产生直接利益冲突，且目前不具备置入发行人的条件。产投集团拟整体打包出售污水处理相关资产以此彻底解决潜在同业竞争的情况。因此，发行人控股股东已实际履行其作出的避免或解决同业竞争的相关承诺，不存在违反相关承诺的情形。

2、是否符合《监管规则适用指引——发行类第6号》6-3的相关规定发行人控股股东均已出具关于避免同业竞争事项的承诺函，经查阅《监管规则适用指引——发行类第6号》“6-3承诺事项”的相关规定并进行逐项比对，该等承诺均符合《监管指引第6号》第6-3条关于承诺事项的相关规定，具体如下：

（1）承诺事项是否符合《上市公司监管指引第4号-上市公司及其相关方承诺》（证监会公告〔2022〕16号，以下简称“《第4号指引》”）的要求根据《第4号指引》的相关规定，发行人控股股东作出的相关承诺符合相关要求，具体如下：

内容电化集团振湘国投产投集团

“（1）目前电化集团及其子公“1、避免同业竞争的承诺“1、避免同业竞争的承司（不含电化科技）均未从事内容如下：（1）在业务发诺内容如下：（1）将采取

与电化科技相同或相似的经营展定位上，本公司承诺在合法及有效的措施，促使承诺事项业务，与电化科技不存在同业本次收购完成后将确保湘本公司及本公司控制的其竞争问题。（2）电化集团及其潭电化作为集团污水处理他企业不从事与湘潭电化子公司（不含电化科技）将不业务的专业发展平台。在相同的业务，以避免与湘从事任何与电化科技构成直接作为湘潭电化的间接控股潭电化的业务经营构成直

17国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（三）或间接竞争的经营业务。”股东期间，本公司将采取接或间接的同业竞争。

合法及有效的措施，促使（2）如本公司及本公司本公司及本公司控制的其控制的其它企业有任何商

他企业不从事与湘潭电化业机会可从事、参与任何

相同的业务，以避免与湘可能与湘潭电化的生产经潭电化的业务经营构成直营构成竞争的活动，本公接或间接的同业竞争。司将优先让与或介绍给湘

（2）在作为湘潭电化的间潭电化；本公司将在投资

接控股股东期间，如果本方向与项目选择上，避免公司及本公司控制的其它与湘潭电化相同或相似，企业有任何商业机会可从不与湘潭电化发生同业竞

事、参与任何可能与湘潭争，以维护湘潭电化的利电化的生产经营构成竞争益。”的活动，本公司将优先让与或介绍给湘潭电化。

（3）本公司及本公司控制的其它企业将不利用对湘潭电化的控股权从事或参与任何有损于湘潭电化及其股东利益的行为。”“关于转让探矿权的承诺内容“1、避免同业竞争的承诺“1、本公司已立项的如下：在本次发行及交易完成内容如下：（1）在业务发《湘潭市河东污水处理厂后，在满足相关探矿权的转让展定位上，本公司承诺在扩建工程》项目和《湘潭条件时，电化集团将以适当的本次收购完成后将确保湘市河东第二污水处理厂工方式，按公允价格将相关探矿潭电化作为集团污水处理程》项目，目前均未开工权转让给湘潭电化，以解决潜业务的专业发展平台。在建设；在本次收购完成且在的同业竞争。”作为湘潭电化的间接控股上述项目建成投产后，本股东期间，本公司将采取公司将采用包括但不限于“1、本公司投资设立的靖西湘合法及有效的措施，促使委托经营管理、租赁等方潭电化新能源材料有限公司、本公司及本公司控制的其式与湘潭电化或湘潭污水湘潭电化新能源材料有限公司他企业不从事与湘潭电化签署相关协议以避免同业

从事研发、生产和销售电池级

相同的业务，以避免与湘竞争，确保上市公司具有磷酸铁、电池级无水磷酸铁的

潭电化的业务经营构成直充分的主动权、决策权且业务，本公司为上述二家公司接或间接的同业竞争。获得公允对价。在上述项的控股股东。为避免与上市公

（2）在作为湘潭电化的间目具备持续经营能力并能

司潜在的同业竞争情形，本公接控股股东期间，如果本够产生稳定利润、拥有相司承诺，在上述二家公司具备公司及本公司控制的其它关资质及权属证明文件持续经营能力并能够达到一定

企业有任何商业机会可从时，若上市公司有意收的盈利水平、拥有相关资质及

事、参与任何可能与湘潭购，本公司承诺将按公权属证明文件、公司治理规范

电化的生产经营构成竞争允、合法的方式将上述项

等条件时，若上市公司有意收的活动，本公司将优先让目资产注入上市公司，若购，本公司承诺将按公允、合与或介绍给湘潭电化。上市公司无意收购，本公法的方式将上述二家公司控制

（3）本公司及本公司控制司承诺将上述项目资产转权优先转让上市公司；若上市

的其它企业将不利用对湘让给无关联第三方。2、

18国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（三）

公司无意收购，本公司承诺将潭电化的控股权从事或参在业务发展定位上，本公采用将上述二家公司控制权转与任何有损于湘潭电化及司承诺在本次收购完成后让给无关联第三方等方式以避其股东利益的行为。”将确保湘潭电化作为集团免产生潜在的同业竞争。2、本污水处理业务的专业发展公司承诺：在作为上市公司的平台。在作为湘潭电化的控股股东期间，本公司将采取间接控股股东期间，本公合法及有效的措施，促使本公司将采取合法及有效的措司及本公司控制的其他企业不施，促使本公司及本公司从事与上市公司相同的业务，控制的其他企业不从事与以避免与上市公司的业务经营湘潭电化相同的业务，以构成直接或间接的同业竞争。避免与湘潭电化的业务经如果本公司及本公司控制的其营构成直接或间接的同业它企业有任何商业机会可从竞争。如果本公司及本公事、参与任何可能与上市公司司控制的其它企业有任何

的生产经营构成竞争的活动，商业机会可从事、参与任本公司将优先让与或介绍给上何可能与湘潭电化的生产市公司。3、本公司及本公司控经营构成竞争的活动，本制的其它企业将不利用对上市公司将优先让与或介绍给

公司的控股权从事或参与任何湘潭电化。3、本公司及有损于上市公司及其股东利益本公司控制的其它企业将的行为。”不利用对湘潭电化的控股权从事或参与任何有损于湘潭电化及其股东利益的行为。”作为湘潭电化控股股东期间，作为湘潭电化控股股东期作为湘潭电化控股股东期履约期限

长期有效间，长期有效间，长期有效不得使用

“尽快”、“时机成不存在模糊性词语不存在模糊性词语不存在模糊性词语熟”等模糊性词语

（2）如果存在承诺事项不符合《第4号指引》的情形，承诺相关方应当进行规范，中介机构应当对规范后的承诺事项是否符合《第4号指引》的规定发表意见经核查，上述承诺符合《第4号指引》的相关规定，本条不适用。

（3）承诺相关方是否存在超期未履行承诺或违反承诺的情形。违反承诺是

指未按承诺的履约事项、履约方式、履约时限、履约条件等履行承诺的行为。

变更、豁免承诺的方案未经股东大会审议通过且承诺到期的，视同超期未履行承诺。

19国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（三）经核查，如前所述，上述承诺相关方不存在超期未履行承诺或违反承诺的情形。

综上，本所律师认为，发行人控股股东出具的避免同业竞争的相关承诺符合《监管指引第6号》第6-3条关于承诺事项的相关规定。

（以下无正文，为签署页）

20国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（三）

第三节签署页（本页无正文，为《国浩律师（长沙）事务所关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之补充法律意见书（三）》签署页）

本补充法律意见书于年月日出具，正本一式份，无副本。

国浩律师（长沙）事务所

负责人：经办律师：

罗峥董亚杰陈秋月黄淑敏

21国浩律师（长沙）事务所

关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之

补充法律意见书（四）

17/F Building B3 Poly International Plaza Middle Xiangjiang Road Changsha 410000 China

电话/Tel: +86 731 8868 1999 传真/Fax: +86 731 8868 1999

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2024年5月国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

目录

第一节引言.................................................5

第二节正文.................................................6

第一部分发行人相关情况的变化........................................6

一、本次发行的批准和授权..........................................6

二、发行人本次发行的主体资格........................................8

三、本次发行的实质条件...........................................8

四、发行人的设立..............................................9

五、发行人的独立性.............................................9

六、发行人的主要股东、控股股东及实际控制人.................................9

七、发行人的股本及其演变.........................................10

八、发行人的业务.............................................11

九、关联交易及同业竞争..........................................12

十、发行人的主要财产...........................................28

十一、发行人的重大债权债务........................................34

十二、发行人重大资产变化及收购兼并....................................35

十三、发行人公司章程的制定与修改.....................................35

十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作..........................35

十五、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化...............................35

十六、发行人的税务............................................35

十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准...............................38

十八、发行人募集资金的运用........................................38

十九、发行人业务发展目标.........................................40

二十、诉讼、仲裁或行政处罚........................................40

二十一、发行人募集说明书法律风险的评价..................................41

二十二、律师认为需要说明的其他法律问题..................................41

二十三、结论意见.............................................48

第二部分历次问询回复更新.........................................48

一、关于《审核问询函》问题2之（5）、（6）回复更新...........................48

二、关于《审核问询函》问题3之（1）回复更新...............................51

三、关于《审核问询函》问题4之（2）、（3）回复更新...........................54

四、关于《审核问询函》问题5之（1）回复更新...............................56

五、关于《第二轮审核问询函》问题5之（1）回复更新............................57

第三节签署页...............................................59

4-1-1国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

附表一：发行人控股股东产投集团控制的其他企业情况.............................60

4-1-2国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

国浩律师（长沙）事务所关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之

补充法律意见书（四）

致：湘潭电化科技股份有限公司

国浩律师（长沙）事务所依据与湘潭电化签署的《专项法律顾问聘请协议》，接受湘潭电化委托，担任发行人本次向不特定对象发行可转换公司债券的专项法律顾问。本所律师根据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《可转债管理办法》等有关法律、法规及中国证监会的有关规定和其他相关规范性文件，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，已出具了《国浩律师（长沙）事务所关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之律师工作报告》《国浩律师（长沙）事务所关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之法律意见书》《国浩律师（长沙）事务所关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之补充法律意见书（一）》《国浩律师（长沙）事务所关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之补充法律意见书（二）》《国浩律师（长沙）事务所关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之补充法律意见书（三）》（上述法律意见书合称“已出具法律意见”）。

现本所就发行人自2023年9月30日至2024年3月31日期间（以下简称“补充事项期间”）发生的重大变化进行核查并出具《国浩律师（长沙）事务所关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之补充法律意见书（四）》（以下简称“本补充法律意见书”）本补充法律意见书系对已出具法律意见的补充并构成其不可分割的一部分，应当和已出具法律意见一并使用；对于已出具法律意见经本补充法律意见书调整的内容，以本补充法律意见书为准；本补充法律意见书未涉及补充核查

4-1-3国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

和更新的内容，仍以已出具法律意见披露的相关信息为准，本补充法律意见书不再重复披露。

本所律师在已出具法律意见中的声明事项亦适用于本补充法律意见书。本补充法律意见书中“报告期”是指2021年1月1日至2024年3月31日的期间。

如无特别说明，本补充法律意见书中简称与已出具法律意见中简称的含义相同。

4-1-4国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

第一节引言本所律师依据本补充法律意见书出具之日以前已发生或存在的事实和我国

现行或当时有效的法律、法规和中国证监会、深交所的有关规定发表法律意见，并声明如下：

（一）本所及经办律师依据《证券法》《业务管理办法》和《执业规则》等

规定及本补充法律意见书出具之日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证本补充法律意见书所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任；

（二）本所同意将本补充法律意见书作为发行人本次发行所必备的法律文件，随同其他申报材料一同上报，并愿意承担相应的法律责任；

（三）本所同意发行人部分或全部在《募集说明书》中自行引用或按中国

证监会、深交所审核要求引用本补充法律意见书的内容，但发行人作上述引用时，不得因引用而导致法律上的歧义或曲解；

（四）发行人及相关方保证，其已经向本所律师提供了为出具本补充法律

意见书所必需的真实、完整、有效的原始书面材料、副本材料或者口头证言；

（五）对于本补充法律意见书至关重要而又无法得到独立的证据支持的事实，本所律师依赖于有关政府部门、发行人或其他有关单位出具的证明文件；

（六）本所律师仅就发行人本次发行的合法性及相关法律问题发表意见，不对本次发行所涉及的会计、审计、资产评估等专业事项发表任何意见，本所在本补充法律意见书中对有关财务报表、审计报告、资产评估报告中某些数据

或结论的引用，除本所律师明确表示意见的以外，并不意味着本所对这些数据、结论的真实性和准确性做出任何明示或者默示的保证，对于这些文件内容，本所律师并不具备核查和作出评价的适当资格；

（七）本所未授权任何单位或个人对本补充法律意见书作任何解释或说明；

（八）本补充法律意见书仅供发行人为本次发行申请之目的使用，不得用作其他任何用途。

4-1-5国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

第二节正文

第一部分发行人相关情况的变化

一、本次发行的批准和授权

本所已在《律师工作报告》和《法律意见书》中详细披露了发行人2023年

第二次临时股东大会作出的批准本次发行以及授权董事会及其授权人士办理本

次发行相关事宜的决议。经核查，补充事项期间，发行人对本次发行的募集资金总额及部分项目拟投入募集资金金额进行了调整。根据2023年第二次临时股东大会的授权，发行人于2023年11月30日召开了第八届董事会第十九次会议，于2023年11月30日召开了第八届监事会第十四次会议，审议通过了《关于调整公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券预案（修订稿）的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的论证分析报告（修订稿）的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金使用的可行性分析报告（修订稿）的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回报与填补措施及相关主体承诺（修订稿）的议案》等与本次发行方案调整相关的议案。本次发行方案调整的主要内容如下：

调整前：

“（二）发行规模根据相关法律法规的规定并结合公司财务状况和投资计划，本次拟发行可转换公司债券募集资金总额不超过人民币5.80亿元（含本数），具体募集资金数额由公司股东大会授权公司董事会（或由董事会授权的人士）在上述额度范围内确认。”调整后：

“（二）发行规模根据相关法律法规的规定并结合公司财务状况和投资计划，本次拟发行可

4-1-6国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

转换公司债券募集资金总额不超过人民币4.87亿元（含本数），具体募集资金数额由公司股东大会授权公司董事会（或由董事会授权的人士）在上述额度范围内确认。”调整前：

“（十七）本次募集资金用途本次发行的募集资金总额不超过58000.00万元（含本数），扣除发行费用后将全部用于以下项目：

募集资金投资金额

序号募集资金投资项目总投资额（万元）（万元）

1年产3万吨尖晶石型锰酸锂电池材料项目48510.1748500.00

2补充流动资金9500.009500.00

合计58010.1758000.00

在本次募集资金到位前，公司将根据募集资金投资项目实施进度的实际情况通过自筹资金先行投入，并在募集资金到位后按照相关法规规定的程序予以置换。如果本次发行募集资金扣除发行费用后少于上述项目募集资金拟投入的金额，募集资金不足部分由公司以自筹资金解决。在不改变本次募集资金投资项目的前提下，公司董事会可根据项目的实际需求，对上述项目的募集资金投入顺序和金额进行适当调整。

公司主要从事电解二氧化锰、尖晶石型锰酸锂等锰系正极材料的研发、生

产和销售，本次募集资金投向包括“年产3万吨尖晶石型锰酸锂电池材料项目”以及“补充流动资金”，融资规模符合公司需要，具有合理性，本次募集资金主要投向公司主业。”调整后：

“（十七）本次募集资金用途本次发行的募集资金总额不超过48700.00万元（含本数），扣除发行费用后将全部用于以下项目：

募集资金投资金额

序号募集资金投资项目总投资额（万元）（万元）

1年产3万吨尖晶石型锰酸锂电池材料项目48510.1748500.00

2补充流动资金200.00200.00

4-1-7国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

合计48710.1748700.00

在本次募集资金到位前，公司将根据募集资金投资项目实施进度的实际情况通过自筹资金先行投入，并在募集资金到位后按照相关法规规定的程序予以置换。如果本次发行募集资金扣除发行费用后少于上述项目募集资金拟投入的金额，募集资金不足部分由公司以自筹资金解决。在不改变本次募集资金投资项目的前提下，公司董事会可根据项目的实际需求，对上述项目的募集资金投入顺序和金额进行适当调整。

公司主要从事电解二氧化锰、尖晶石型锰酸锂等锰系正极材料的研发、生

产和销售，本次募集资金投向包括“年产3万吨尖晶石型锰酸锂电池材料项目”以及“补充流动资金”，融资规模符合公司需要，具有合理性，本次募集资金主要投向公司主业。”本次发行方案调整所涉事项均在2023年第二次临时股东大会对董事会的

授权范围之内，发行人董事会已经就本次发行方案调整及修订作出决议，无需重新召开股东大会批准。

截至本补充法律意见书出具之日，发行人2023年第二次临时股东大会作出的批准与授权仍在有效期内并已取得湘潭市国资委的批准，根据2023年第二次临时股东大会的授权，发行人调整发行方案已履行了必要的决策程序，本次发行尚需深交所审核同意并报中国证监会履行发行注册程序。

二、发行人本次发行的主体资格

经本所律师核查，发行人系依法设立并有效存续的上市公司，截至本补充法律意见书出具之日，发行人不存在根据法律、法规、规范性文件及《公司章程》规定需要终止的情形，不存在根据法律、法规及《上市规则》规定的暂停上市、终止上市的情形，仍具备本次发行的主体资格。

三、本次发行的实质条件

经本所律师核查，发行人本次发行仍符合《公司法》《证券法》《注册管理办法》及《可转债管理办法》等有关法律、法规规定的和中国证监会、深交所

4-1-8国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

规定的有关上市公司向不特定对象发行可转换公司债券的实质条件。

四、发行人的设立

经本所律师核查，发行人的设立事宜未发生变化。

五、发行人的独立性

经本所律师核查，补充事项期间，发行人在业务、资产、人员、机构、财务等方面的独立性未发生变化，发行人具有面向市场自主经营的能力。

六、发行人的主要股东、控股股东及实际控制人

（一）发行人的主要股东根据中国证券登记结算有限公司深圳分公司提供的发行人股东名册及发行

人《2024年第一季度报告》，截至2024年3月31日，发行人前十大股东持股情况如下：

持股比例

序号股东名称/姓名股东性质持股数量（股）

(%)

1电化集团国有法人18409542729.25

2振湘国投国有法人7988537012.69

3香港中央结算有限公司境外法人60309800.96

4蒋如宁境内自然人46968460.75

5卢红萍境内自然人42279480.67

6施念庭境内自然人41713000.66

7祝双英境内自然人27786120.44

8彭自如境内自然人27726000.44

9洪晓斌境内自然人26868000.43

10栗建伟境外自然人20220000.32

（二）发行人的控股股东、实际控制人

截至2024年3月31日，电化集团直接持有发行人29.25%的股份，电化集团为发行人的控股股东。

振湘国投持有电化集团100%的股权并同时直接持有发行人12.69%的股

4-1-9国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）权，为发行人的间接控股股东，产投集团持有振湘国投100%的股权，湘潭市国资委直接持有产投集团90%的股权并履行出资人职责，因此湘潭市国资委为发行人的实际控制人。

本所律师认为，电化集团为发行人的控股股东、湘潭市国资委为发行人的实际控制人不违反现行有关法律、法规和规范性文件的规定。

七、发行人的股本及其演变

（一）发行人的股本变更情况

经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人总股本为

629481713股，补充事项期间发行人股本未发生变化。

（二）控股股东及其一致行动人的股份质押情形

根据发行人提供的资料并经本所律师核查，截至2024年3月31日，发行人控股股东电化集团及其一致行动人振湘国投所持有发行人股份质押情况如

下：

质押数量质押数量质押到期占其所持序号质押人质权人（万股）日股份比例

(%)

1电化集团1249中国银行股份有限公司湘潭分行2029.03.286.78

中国建设银行股份有限公司湘潭市

2电化集团17002025.04.299.23

分行

3电化集团4960中国进出口银行湖南省分行2028.02.1726.94

小计7909//42.96上海浦东发展银行股份有限公司湘

4振湘国投1086.95652027.06.1613.61

潭分行

5振湘国投1100湘潭农村商业银行股份有限公司2024.09.2213.77

6振湘国投550财信证券2024.09.166.88

7振湘国投702财信证券2024.09.038.79

小计3438.9565//43.05

总计11347.9565//42.99

截至2024年3月31日，发行人控股股东及其一致行动人共计质押公司股

4-1-10国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

份11347.9565万股，合计约占其所持股份的42.99%，约占公司总股本18.03%。

本所律师认为，发行人控股股东及其一致行动人不存在大比例质押情形，不存在导致公司控股股东、实际控制权发生变更的实质性因素。

八、发行人的业务

（一）发行人的经营范围和经营方式

经本所律师核查，补充事项期间，发行人的经营范围和主营业务未发生变化。

（二）发行人及其子公司取得的生产经营许可及相关资质证书经核查，补充事项期间，发行人及其子公司拥有的部分资质证书因到期续期或新增相关证书，前述变更具体情况如下：

持有主体资质名称编号发证/备案机构有效期限

（湘）JZ 安许证字 湖南省住房和城乡建设 2024.04.15-电化机电安全生产许可证

[2018]000484厅2027.04.14

建筑业企业资质证湖南省住房和城乡建设2024.03.25-

电化机电 D243327534书（贰级）厅2025.03.20

C430000201012211 2023.08.31-楠木冲公司采矿许可证湖南省自然资源厅

00982682026.12.31

第二类、第三类易分为多次广西壮族自治区靖西市

靖西电化制毒化学品购买备/有效和一公安局案证明次有效同时，根据百色市应急管理局发布“2024年第1号”《公告》附件《工贸行业安全生产标准化三级企业名单》，靖西电化自公告发布之日即2024年2月

2日起3年内为安全生产标准化三级企业。

（三）发行人境外经营情况

经本所律师核查，补充事项期间，发行人未在中国大陆之外设立境外机构开展经营活动。

（四）发行人主营业务变更情况

经本所律师核查，补充事项期间，发行人的主营业务为电池材料业务和污水处理业务，未发生重大变更。

（五）发行人的主营业务突出

4-1-11国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）根据发行人提供报告期内的《审计报告》及《2024年第一季度报告》（未经审计），发行人2021年度、2022年度、2023年、2024年1-3月的主营业务收入（合并报表数）分别为1410343591.68元、1928316705.20元、2128310028.47元和357167807.64元，分别占当年或当期营业收入（合并报表数）的比例分别为75.36%、91.81%、98.38%、99.29%。

据此，本所律师认为，发行人主营业务突出。

（六）发行人的持续经营情况经核查，本所律师认为，截至本补充法律意见书出具之日，发行人不存在影响其持续经营的法律障碍。

九、关联交易及同业竞争

（一）关联方

根据发行人提供的资料并经本所律师核查，本所律师对已出具法律意见中涉及发行人关联方相关内容进行补充、更新信息如下：

1、关联法人

（1）发行人实际控制人、控股股东及一致行动人序号股东名称关联关系

1电化集团发行人控股股东，直接持股29.25%

发行人间接控股股东，持有电化集团100%股权，

2振湘国投

控股股东一致行动人，直接持股12.69%发行人间接控股股东，持有振湘国投100%股权，

3产投集团

间接控制发行人41.94%的股权

发行人实际控制人，持有产投集团90%股权，通

4湘潭市国资委

过产投集团控制发行人41.94%股份表决权。

（2）持有发行人5%以上股份的股东（或者其他组织）及其一致行动人

除电化集团、振湘国投、产投集团外，发行人不存在其他持股5%以上的股东。

（3）发行人控股股东直接或间接控制的除发行人及其控股子公司以外的法人（或其他组织）为公司的关联方，其中控股股东直接控制的企业及间接控制的与发行人有关联交易的企业如下：

4-1-12国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

序号关联方名称关联关系

电化集团直接持股100%，报告期内曾发生关联

1湘潭电化晨锋工业物流园有限公司

交易

2湘潭电化裕丰房地产开发有限公司电化集团直接持股88%

3湘潭两型产业资产管理有限公司电化集团直接持股68%

电化集团直接持股56%、产投集团子公司湘潭

4湖南潭州新能源有限公司产兴私募股权基金管理有限责任公司持股

11%；报告期内曾发生关联交易

电化集团直接持股51%，报告期内曾发生关联

5湘潭电化铁路有限公司

交易

6湘潭湘桥发展有限公司振湘国投直接持股100%

振湘国投直接持股71.0776%、产投集团直接持

7湘潭环境水务投资有限公司

股28.9224%

8聚宝金昊农业高科有限公司振湘国投直接持股62.1427%

9湘潭昭扬投资发展有限公司产投集团直接持股100%

10湘潭农业产业发展投资有限公司产投集团直接持股100%

11湘潭海泡石科技有限公司产投集团直接持股100%

12湘潭市经济建设投资有限公司产投集团直接持股100%

13湘潭市民生市场经营管理有限公司产投集团直接持股100%

14湘潭市产业资产管理有限公司产投集团直接持股100%

15湘潭股权投资有限公司产投集团直接持股100%

湘潭产兴私募股权基金管理有限责

16产投集团直接持股100%

任公司

17湘潭县建设投资有限公司产投集团直接持股83.9864%

湘潭市国有资产经营管理有限责任

18产投集团直接持股80%

公司

19浙江致晟融资租赁有限公司产投集团直接持股75%

20湘潭湘衡新兴产业投资有限公司产投集团直接持股60%

21湘潭大数据运营有限责任公司产投集团直接持股51%

湘潭潭城虹湾产业发展私募股权基产投集团控制的企业担任执行事务合伙人，同

22

金企业（有限合伙）时振湘国投持有77.4775%财产份额

上海产财振湘新能源汽车技术合伙产投集团控制的企业担任执行事务合伙人，同

23企业（有限合伙）时振湘国投持有36.3570%财产份额

深圳前海致合弘汇钛业投资企业产投集团控制的企业担任执行事务合伙人，同

24（有限合伙）时振湘国投持有67.3401%财产份额

产投集团控制的企业担任执行事务合伙人，同湘潭产兴财瑞股权投资合伙企业

25时产投集团持有23.3594%财产份额、振湘国投（有限合伙）

直接持有15.6250%财产份额

4-1-13国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

序号关联方名称关联关系湘潭产宏私募股权基金企业（有限产投集团控制的企业担任执行事务合伙人，同

26

合伙）时产投集团持有71.4286%财产份额

湘潭低碳气候股权投资（基金）合产投集团控制的企业担任执行事务合伙人，同

27

伙企业（有限合伙）时产投集团持有49.6667%财产份额

湘潭现代农业发展私募股权基金企产投集团控制的企业担任执行事务合伙人，同

28业（有限合伙）时产投集团持有49.1803%财产份额

湘潭产业质量发展引导私募股权基产投集团控制的企业担任执行事务合伙人，同

29

金企业（有限合伙）时产投集团持有49%财产份额

电化集团间接控制企业，报告期内曾发生关联

30靖西潭州新能源有限公司

交易

电化集团间接控制企业，报告期内曾发生关联

31湘潭市雨湖区潭州新能源有限公司

交易

电化集团间接控制企业，报告期内曾发生关联

32湘潭市岳塘区潭州新能源有限公司

交易

电化集团间接控制企业，报告期内曾发生关联

33湘潭县潭州新能源有限公司

交易

电化集团间接控制企业，报告期内曾发生关联

34湘乡市潭州新能源有限公司

交易

振湘国投间接控制企业，报告期内曾发生关联

35湖南聚宝金昊生物科技有限公司

交易

（4）由发行人关联自然人直接或者间接控制的，或者担任董事（不含同为双方的独立董事）、高级管理人员的，除发行人及其控股子公司以外的法人（或其他组织）为公司关联方。

2、关联自然人

（1）发行人董事、监事及高级管理人员序号关联方名称关联关系

1刘干江董事长

2彭勇董事

3丁建奇董事

4龙绍飞董事、总经理

5贺娟董事、常务副总经理兼董事会秘书

6刘伟军董事

7汪形艳独立董事

8何琪独立董事

9周波独立董事

4-1-14国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

序号关联方名称关联关系

10马翼监事会主席

11卢武监事

12寻怡监事

13戴佳监事

14何花监事

15朱树林副总经理

16文革副总经理

17成希军副总经理

18谭周聪（注）副总经理

19周彤总工程师

20张伏林财务总监

21邹秋阳总经理助理

注：谭周聪于2024年4月辞职离任。

根据《上市规则》的相关规定，发行人董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员包括配偶、父母、年满十八周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其

配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母。

（2）电化集团董事、监事及高级管理人员序号关联方姓名关联关系

1刘干江电化集团董事长

2余磊电化集团董事、总经理

3谢国宏电化集团董事

4彭勇电化集团董事

5谢晋根电化集团董事

6丁建奇电化集团董事

7刘红军电化集团董事

8李丽红电化集团监事会主席

9尚君电化集团监事

10马翼电化集团监事

11尹建文电化集团监事（职工监事）

12肖楚男电化集团监事（职工监事）

（3）振湘国投董事、监事及高级管理人员序号关联方姓名关联关系

4-1-15国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

序号关联方姓名关联关系

1刘干江振湘国投执行董事

2刘伟军振湘国投总经理

3余杜振湘国投监事

（4）产投集团董事、监事及高级管理人员序号关联方姓名关联关系

1刘干江产投集团董事长

2余磊产投集团董事、总经理

3谢国宏产投集团董事

4彭勇产投集团董事

5谢晋根产投集团董事

6丁建奇产投集团董事

7刘红军产投集团董事

8李丽红产投集团监事会主席

9尚君产投集团监事

10马翼产投集团监事

11尹建文产投集团监事（职工监事）

12肖楚男产投集团监事（职工监事）

3、其他关联方

除上述关联方之外，发行人的其他关联方还包括：在过去十二个月内曾经担任发行人、发行人控股股东董事、监事和高级管理人员的人员以及根据实质

重于形式原则认定的其他与发行人有特殊关系、可能导致发行人利益对其倾斜

的自然人、法人或其他组织。报告期内已发生关联交易或者曾担任过发行人董事、监事和高级管理人员的其他关联方具体如下：

序号姓名/名称关联关系

1谭新乔曾担任发行人董事，于2021年11月离任

2张浩舟曾担任发行人董事，于2022年8月离任

3张迎春曾担任发行人董事，于2022年9月离任

4周密群曾担任发行人监事，于2021年7月离任

5成曙光曾担任发行人副总经理，于2021年7月离任

6李峥嵘曾担任发行人副总经理，于2023年7月离任

7湖南裕能发行人联营企业

8广西裕宁新能源材料有发行人联营企业子公司

4-1-16国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

序号姓名/名称关联关系限公司广西裕能新能源电池材

9发行人联营企业子公司

料有限公司四川裕能新能源电池材

10发行人联营企业子公司

料有限公司四川裕宁新能源材料有

11发行人联营企业子公司

限公司

曾用名湖南电化厚浦科技有限公司，系原联营企业湖南力湘潭厚浦新材料科技有

12合厚浦科技有限公司子公司，2021年10月发行人转让股

限公司权后退出

13中天新能发行人子公司广西立劲少数股东

发行人关联方湘潭电化产投控股集团有限公司下属控股步步高商业连锁股份有

14公司，发行人董事长刘干江担任湘潭电化产投控股集团有

限公司限公司董事长

（二）关联交易

根据发行人报告期内《审计报告》《2024年第一季度报告》及其附注，发行人报告期内与关联方发生的关联交易如下：

1、发行人接受关联方提供的劳务、向关联方购买商品等

交易金额（万元）关联交易内序号关联方名称定价原则2024年容2023年2022年2021年

1-3月

参照市场

1湖南裕能辅材///0.64

定价参照市场

2电化集团水电费、材料//64.78517.99

定价广西裕能新能源

水电费、其他参照市场

3电池材料有限公/24.90553.472177.91

综合服务费、定价司靖西潭州新能源参照市场

4电费11.0457.0716.92/

有限公司定价湘潭市雨湖区潭参照市场

5州新能源有限公电费31.52149.2140.78/

定价司湘潭电化铁路有运输和装卸参照市场

6/1.64//

限公司费定价

4-1-17国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

交易金额（万元）关联交易内序号关联方名称定价原则2024年容2023年2022年2021年

1-3月

步步高商业连锁参照市场

7物资54.7357.24//

股份有限公司定价湖南聚宝金昊生参照市场

8物资75.2983.50//

物科技有限公司定价

2、发行人向关联方出售商品、提供劳务等

交易金额（万元）关联交易内序号关联方名称定价原则2024年容2023年2022年2021年

1-3月

参照市场

1电化集团电力、材料等/0.24204.61637.12

定价

广西裕宁新能源水电气、劳务参照市场

6.801467.234840.883110.42材料有限公司（曾等定价

2用名为靖西湘潭

参照市场

电化新能源材料工程服务//91.58115.62定价有限公司）参照市场

3湖南裕能材料、水费等/4.877.6251.68

定价四川裕能新能源参照市场

4电池材料有限公工程服务/661.04323.655790.19

定价司

四川裕宁新能源参照市场13079.0

5工程服务/-137.473403.04

材料有限公司定价7湘潭厚浦新材料科技有限公司（曾参照市场

6电力、咨询费///30.88

用名湖南电化厚定价浦科技有限公司）参照市场

广西裕能新能源工程服务///7.73定价

7电池材料有限公

参照市场

司水电、劳务等2.8252.211117.66387.50定价湘潭电化铁路有参照市场

8电费、服务费2.7223.587.991.37

限公司定价

9湖南潭州新能源服务费参照市场0.730.572.09/

4-1-18国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

交易金额（万元）关联交易内序号关联方名称定价原则2024年容2023年2022年2021年

1-3月

有限公司定价参照市场

10水电费/13.59//

定价参照市场

11中天新能锰酸锂/1313.983877.27/

定价湘潭市雨湖区潭参照市场

12州新能源有限公工程服务/348.68//

定价司湘潭县潭州新能参照市场

13工程服务/9.44//

源有限公司定价湘乡市潭州新能参照市场

14工程服务/32.43//

源有限公司定价参照市场

15工程服务/0.56//

靖西潭州新能源定价有限公司参照市场

16服务费/0.06//

定价

3、关联方租赁

交易金额（万元）序号关联方名称租赁资产种类2024年

2023年2022年2021年

1-3月

广西裕宁新能源材料有限公司（曾用名靖西土地、办公室、宿舍、

13.9715.8766.5366.73

湘潭电化新能源材料钢结构棚架等有限公司）（承租方）

宏信创新产业园二期 A

2湖南裕能（承租方）///90.83

区 07 栋 A7 厂房广西裕能新能源电池3材料有限公司（承租办公室、宿舍等/122.9991.3871.06方）湖南潭州新能源有限

4办公楼5.7923.17//公司（承租方）

5电化集团（出租方）房屋、土地租赁49.29240.38252.45252.45

6湘潭电化晨锋工业物物流仓库/13.0078.5778.57

4-1-19国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

交易金额（万元）序号关联方名称租赁资产种类2024年

2023年2022年2021年

1-3月流园有限公司（出租方）

4、关联方资金拆借产投集团和湘潭市国有资产经营管理有限责任公司（系产投集团全资子公司，以下简称“国资公司”）以及湘潭市人民政府与国开发展基金有限公司（以下简称“国开基金”）签署《投资合同》，四方约定国开基金对国资公司增资8800万元，投资收益率为1.2%/年，增资缴付日为2015年12月30日，股权转让交割日或减资时间为2029年12月29日。产投集团和国资公司承诺该增资款专项用于湘潭市竹埠港老工业区电化集团整体搬迁及环境治理项目（以下简称“整体搬迁及环境治理项目”）。2016年1月18日，产投集团、国资公司与电化集团三方共同签署《借款协议》，产投集团和国资公司同意将根据《投资合同》获得的款项8800万元出借给电化集团，借款年利率为1.2%，期限为2015年12月29日至2029年12月29日，专项用于发行人整体搬迁及环境治理项目。电化集团为发行人控股股东，整体搬迁及环境治理项目主要实施主体为发行人，

2016年1月21日，经发行人第六届董事会第九次会议审议通过，发行人与电

化集团签署了专项借款协议，电化集团将所借款项中的2900万元出借给发行人。2016年3月9日，经发行人第六届董事会第十次会议决议通过，发行人与电化集团签署了专项借款协议，电化集团将所借款项中的5900万元出借给发行人，借款年利率为1.2%，期限为2015年12月29日至2029年12月29日。

实际上电化集团借给发行人累计4795.00万元。截至2024年3月31日，发行人尚欠电化集团整体搬迁及环境治理专项借款本金4795.00万元，应付利息余额为459.75万元。

5、关联方担保

报告期内，不存在发行人为除子公司外的其他人提供担保的情形，截至报告期末，存在关联方为公司提供担保的情形，具体如下：

4-1-20国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

截至2024年担保金额序号担保方担保起始日担保到期日3月31日是（万元）否履行完毕

1电化集团4000.002023年10月25日2026年9月26日否

2电化集团5000.002023年10月31日2025年10月31日否

3电化集团3000.002023年11月28日2026年9月26日否

4电化集团2000.002023年12月29日2025年2月17日否

5电化集团24000.002024年1月2日2026年9月26日否

6电化集团3000.002024年1月25日2027年1月23日否

7电化集团3000.002024年3月27日2027年3月22日否

8电化集团5000.002023年7月31日2024年7月30日否

9电化集团2500.002023年7月26日2024年7月25日否

10电化集团3000.002023年9月27日2023年10月31日是

11电化集团11000.002023年9月27日2026年9月26日否

12电化集团1990.002020年1月22日2021年1月20日是

13电化集团3000.002020年1月15日2021年1月8日是

14电化集团4000.002020年11月13日2021年11月13日是

15电化集团3700.002020年10月30日2021年10月28日是

16电化集团2000.002020年12月23日2021年6月22日是

17电化集团3000.002020年4月24日2021年4月23日是

18电化集团3000.002020年1月10日2021年1月9日是

19电化集团2000.002020年1月21日2021年1月21日是

20电化集团3000.002020年3月4日2021年3月3日是

21电化集团4000.002020年8月27日2021年8月27日是

22电化集团2500.002020年11月6日2021年11月6日是

23电化集团2000.002020年6月17日2021年6月16日是

24电化集团2000.002020年4月21日2021年4月21日是

25电化集团2000.002020年4月22日2021年4月22日是

26电化集团2000.002020年2月21日2021年2月20日是

27电化集团2000.002020年2月14日2021年2月13日是

28电化集团1000.002020年2月17日2021年2月16日是

29电化集团2000.002020年6月4日2021年6月4日是

30电化集团4000.002020年6月16日2021年6月15日是

31电化集团2500.002020年7月3日2021年7月2日是

4-1-21国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

截至2024年担保金额序号担保方担保起始日担保到期日3月31日是（万元）否履行完毕

32电化集团6000.002020年5月27日2021年5月26日是

33电化集团2000.002020年1月6日2021年1月5日是

34电化集团2750.002020年6月24日2021年6月23日是

35电化集团2000.002020年7月7日2021年7月6日是

36电化集团1000.002020年3月11日2021年3月11日是

37电化集团1000.002020年3月18日2021年3月18日是

38电化集团1000.002020年5月8日2021年5月7日是

39电化集团4000.002020年10月13日2021年10月12日是

40电化集团8000.002020年12月1日2021年12月1日是

41电化集团1000.002020年9月28日2021年9月28日是

42电化集团2000.002020年11月18日2021年11月18日是

43电化集团4600.002020年4月28日2021年4月27日是

44电化集团6000.002020年11月18日2021年11月18日是

45电化集团8000.002020年8月20日2022年7月31日是

46电化集团7000.002020年6月28日2022年6月28日是

47电化集团10000.002019年11月27日2022年7月14日是

48电化集团4000.002021年12月28日2022年6月20日是

49电化集团4000.002021年11月23日2022年11月15日是

50电化集团3000.002021年10月18日2022年10月13日是

51电化集团1000.002021年2月1日2022年1月14日是

52电化集团4000.002021年2月3日2022年1月14日是

53电化集团3000.002021年6月16日2022年6月9日是

54电化集团3000.002021年12月9日2022年12月6日是

55电化集团4000.002021年4月22日2022年4月22日是

56电化集团4000.002021年5月8日2022年5月7日是

57电化集团2000.002021年5月25日2022年5月24日是

58电化集团2000.002021年11月12日2022年11月11日是

59电化集团6000.002021年4月7日2022年4月6日是

60电化集团3000.002021年3月1日2022年3月1日是

61电化集团4000.002021年8月30日2022年8月30日是

62电化集团2500.002021年11月4日2022年11月4日是

4-1-22国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

截至2024年担保金额序号担保方担保起始日担保到期日3月31日是（万元）否履行完毕

63电化集团2500.002021年9月17日2022年9月16日是

64电化集团500.002021年10月20日2022年10月18日是

65电化集团3000.002021年2月22日2022年2月21日是

66电化集团2000.002021年3月30日2022年3月29日是

67电化集团3000.002021年4月16日2022年4月15日是

68电化集团3000.002021年1月8日2022年1月8日是

69电化集团2000.002021年3月31日2022年3月31日是

70电化集团3000.002021年10月22日2022年10月22日是

71电化集团2000.002021年11月3日2022年11月2日是

72电化集团5000.002021年5月31日2022年6月30日是

73电化集团5000.002021年6月15日2022年6月15日是

74电化集团4500.002021年6月16日2022年6月15日是

75电化集团2000.002021年11月11日2022年11月10日是

76电化集团4000.002021年11月12日2022年11月11日是

77电化集团4000.002021年6月16日2022年6月15日是

78电化集团4000.002021年9月18日2022年9月17日是

79电化集团3500.002021年6月30日2022年6月30日是

80电化集团2000.002021年1月6日2022年2月6日是

81电化集团2400.002021年3月24日2023年3月23日是

82电化集团6000.002021年9月27日2022年8月9日是

83电化集团3000.002021年12月24日2023年1月21日是

84电化集团2000.002021年12月23日2023年1月21日是

85电化集团1995.002022年1月13日2023年1月13日是

86电化集团3000.002022年5月17日2023年5月12日是

87电化集团3000.002022年9月29日2023年3月6日是

88电化集团4000.002022年9月29日2023年4月1日是

89电化集团4000.002022年4月12日2023年4月11日是

90电化集团2000.002022年4月25日2023年4月24日是

91电化集团4000.002022年6月14日2023年5月14日是

92电化集团2000.002022年9月29日2023年9月28日是

93电化集团2000.002022年10月18日2023年5月12日是

4-1-23国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

截至2024年担保金额序号担保方担保起始日担保到期日3月31日是（万元）否履行完毕

94电化集团2000.002022年10月19日2023年8月31日是

95电化集团5000.002022年3月22日2023年3月21日是

96电化集团3000.002022年7月25日2023年3月17日是

97电化集团3000.002022年2月18日2023年2月18日是

98电化集团3000.002022年9月30日2023年9月30日是

99电化集团2000.002022年3月17日2023年2月27日是

100电化集团4000.002022年6月30日2023年6月30日是

101电化集团1000.002022年12月20日2023年11月30日是

102电化集团3000.002022年1月27日2023年1月27日是

103电化集团3000.002022年4月15日2023年4月15日是

104电化集团3000.002022年11月4日2023年5月8日是

105电化集团3000.002022年11月30日2023年11月30日是

106电化集团3000.002022年1月17日2023年1月17日是

107电化集团4000.002022年6月30日2023年6月29日是

108电化集团2000.002022年8月15日2022年7月1日是

109电化集团4000.002022年10月28日2023年10月27日是

110电化集团3000.002022年11月18日2023年11月17日是

111电化集团4000.002022年11月24日2023年4月30日是

112电化集团3000.002022年5月11日2023年5月10日是

113电化集团2000.002022年6月30日2023年4月29日是

114电化集团1000.002022年6月14日2022年12月14日是

115振湘国投1000.002022年6月14日2023年6月14日是

116振湘国投7000.002022年6月30日2023年6月30日是

117电化集团2000.002022年1月18日2023年2月18日是

118电化集团3000.002022年3月11日2022年10月12日是

119电化集团3000.002022年10月13日2024年10月12日否

120电化集团9950.002022年6月24日2025年6月17日否

121电化集团21000.002022年7月8日2024年3月31日是

122电化集团1950.002022年8月5日2023年10月31日是

123电化集团6000.002022年9月5日2023年10月31日是

124电化集团5000.002022年8月18日2023年8月28日是

4-1-24国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

截至2024年担保金额序号担保方担保起始日担保到期日3月31日是（万元）否履行完毕

125振湘国投1500.002022年12月23日2024年12月23日否

126电化集团2000.002023年1月13日2023年11月20日是

127电化集团3000.002023年1月17日2024年1月17日是

128电化集团2000.002023年2月17日2024年2月17日是

129电化集团5000.002023年2月28日2023年4月1日是

130电化集团8000.002023年3月24日2023年7月2日是

131电化集团2000.002023年3月31日2024年3月30日是

132电化集团2000.002023年5月26日2023年7月6日是

133电化集团8000.002023年6月28日2023年7月6日是

134电化集团5000.002023年6月28日2024年6月26日否

135电化集团2000.002023年6月29日2024年6月28日否

136电化集团2000.002023年6月29日2024年1月21日是

137电化集团2150.002023年1月13日2026年1月8日否

138电化集团2000.002023年3月14日2023年7月24日是

139电化集团1750.002023年6月26日2026年2月3日否

140电化集团1000.002023年6月29日2024年6月20日否

141电化集团300.002020年1月17日2021年1月16日是

142电化集团380.002021年4月29日2022年4月28日是

143电化集团3000.002021年1月8日2022年1月7日是

144电化集团3000.002022年1月11日2022年7月10日是

145电化集团2800.002020年7月28日2021年4月29日是

146电化集团11655.122021年7月2日2022年6月21日是

147电化集团2250.002021年7月23日2022年6月24日是

148电化集团10598.762022年5月23日2023年6月28日是

149电化集团2840.382022年7月28日2023年6月28日是

截至2024年3月31日，电化集团实际为发行人及子公司提供连带责任保证担保的银行承兑汇票余额为348.00万元，提供连带责任保证担保的建信融通及中企云链余额为3852.00万元。

6、关联方应收应付款项

根据发行人《审计报告》及其附注、《2024年第一季度报告》（未经审计），

4-1-25国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

发行人在报告期各期末与关联方往来款项余额情况如下：

（1）关联方应收款项余额（万元）项目名称关联方

2024.03.312023.12.312022.12.312021.12.31

广西裕宁新能源材料有限公

司（曾用名靖西湘潭电化新能/92.42402.54915.30源材料有限公司）广西裕能新能源电池材料有

8.4270.4325.8418.01

限公司湘潭厚浦新材料科技有限公

司（曾用名湖南电化厚浦科技///17.91有限公司）四川裕能新能源电池材料有

109.88123.951333.792392.21

限公司

应收账款湖南裕能/5.500.2030.48四川裕宁新能源材料有限公

615.58702.372171.252569.06

司

中天新能95.48223.781414.99/

湘潭电化铁路有限公司/10.65//湘潭市雨湖区潭州新能源有

130.76184.77//

限公司

湘潭县潭州新能源有限公司4.5710.29//

湘乡市潭州新能源有限公司15.7135.35/

靖西潭州新能源有限公司/0.63//

小计980.411460.145348.615942.97四川裕能新能源电池材料有

48.0048.00473.83473.83

限公司合同资产四川裕宁新能源材料有限公

388.67388.671372.991189.11

司

小计436.67436.671846.831662.94

电化集团2.002.002.002.00其他应收

湖南潭州新能源有限公司6.0912.200.20/款

湘潭电化铁路有限公司/1.24//

4-1-26国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

湘潭市雨湖区潭州新能源有

39.6539.65//

限公司

湘潭县潭州新能源有限公司1.141.14//

湘乡市潭州新能源有限公司3.933.93//

小计52.8160.172.202.00

（2）关联方应付款项金额（万元）项目名称关联方

2024.03.312023.12.312022.12.312021.12.31

广西裕能新能源电池材料有限

///331.26公司

靖西潭州新能源有限公司2.8623.677.68/应付账款湘潭市雨湖区潭州新能源有限

//10.79/公司湖南聚宝金昊生物科技有限公

28.3813.27//

司

合计31.2436.9418.47331.26四川裕能新能源电池材料有限

///102.97公司

合同负债广西裕宁新能源材料有限公司86.17///广西裕能新能源电池材料有限

22.93///

公司

合计109.09//102.97

电化集团741.29702.32476.94693.08湘潭电化裕丰房地产开发有限

8.488.488.488.48

其他应付公司款湘潭市雨湖区潭州新能源有限

96.6180.46//

公司

湖南潭州新能源有限公司3.003.00//

合计849.38794.25485.41701.55长期应付

电化集团5254.755240.365182.825125.28款

合计5254.755240.365182.825125.28

7、支付关键管理人员薪酬

4-1-27国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

2021年、2022年、2023年及2024年1-3月，公司支付给董事、监事及高

级管理人员的薪酬总额分别为678.51万元、594.42万元、741.06万元、143.38万元。

（三）发行人关联交易的公允性

本所律师认为，发行人的重大关联交易不违反现行法律、行政法规的强制性规定，独立董事已发表相关意见，关联交易没有损害发行人的利益，关联交易决策程序合法、有效，不影响发行人的独立性。

（四）发行人的关联交易决策制度

本所律师认为，发行人在《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《关联交易管理制度》等内部规定中明确了关联交易决策的程序，该等规定符合相关法律、法规和规范性文件的要求。

（五）同业竞争

本所律师在已出具法律意见中详细披露了发行人同业竞争情况，补充事项期间，发行人同业竞争情况未发生变化。

经核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人与控股股东及其控制的企业之间不存在重大不利影响的同业竞争；发行人已采取有效措施避免同业竞争，控股股东关于避免同业竞争的承诺目前仍然有效且积极履行了相关承诺。

十、发行人的主要财产

（一）发行人的对外投资

经本所律师核查，补充事项期间，发行人控股/参股企业情况未发生变化。

（二）土地使用权

1、已取得权属证书的土地使用权

经本所律师核查，补充事项期间，发行人及其子公司拥有的土地使用权无新增，详见《律师工作报告》正文“十、发行人的主要财产”之“（二）土地使用权”之“1、已取得权属证书的土地使用权”。

2、未取得权属证书的土地使用权经核查，2024年3月8日，发行人与湖南湘潭岳塘经济开发区管理委员会

4-1-28国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）（以下简称“岳塘经开区”）签订了《以物抵债协议》，协议约定由岳塘经开区承担《湘潭电化征收补偿款支付协议书》项下的征收补偿余款支付义务。岳塘经开区以其辖区内的竹埠港新区创新发展服务中心办公大楼房地一体资产（以下简称“资产标的物”）和现金相结合的方式向发行人支付征收补偿余款。上述资产标的物通过挂牌方式交易，发行人作为竞拍人参与上述资产标的物的竞拍。

发行人已完成上述资产的竞拍手续并于2024年3月与湘潭市自然资源和规划局

签订了《国有建设用地使用权出让合同》，合同约定发行人以3045万元受让坐落于岳塘区经开建设一路以西、幸福五路以北的面积为8627.61平方米的土地，同时土地附属地面建筑物按评估价格11955.20万元一并出让，包括但不限于地上房产，含装修、地下配套用房、食堂、车库、物管用房等，总建筑物面积为

12320.83平方米。前述资产标的物交易总价为15000.20万元，发行人仅需支

付超出征收补偿金额部分的19.01万元，目前发行人正在办理上述资产相关不动产权证书。

截至本补充法律意见书出具之日，发行人及其子公司尚未取得权属证书的土地具体情况更新如下：

序号所属公司对应名称土地面积（㎡）办理进展已签署《国有建设用地使用权出

1湘潭电化热电分厂所在地块48316.01让合同》已签署《国有建设用地使用权出

2湘潭电化5万吨水池所在地块13713.34让合同》竹埠港新区创新发展服已签署《国有建设用地使用权出

3湘潭电化8627.61务中心宗地让合同》河西污水处理厂三期改污水处理已签署《国有建设用地使用权出

4扩建及提标工程所在地25159.30公司让合同》块已签署《国有建设用地使用权出

5靖西电化热电联产项目所在地块11755.40让合同》年产1万吨无汞碱性电池已签署《国有建设用地使用权出

6 靖西电化 专用二氧化锰项目 C 地 3777.35让合同》块年产1万吨高性能锰酸锂已取得广西壮族自治区人民政府7靖西电化电池正极材料项目建设209266.00同意农用地转用批复（桂政土批用地函[2024]38号）

4-1-29国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

序号所属公司对应名称土地面积（㎡）办理进展年产3万吨尖晶石型锰酸已签署《国有建设用地使用权出

8湘潭立劲锂电池材料项目建设用47207.06让合同》地

总计367822.07/

3、租赁使用的土地

根据发行人提供的相关资料，截至2024年3月31日，发行人与电化集团就土地租赁事宜续签了租赁合同，具体情况如下：

序承租租赁租赁用

出租方租赁土地租金（元）租赁期限号方面积途

矿井水处理3168.69㎡1.34元/㎡/月

湘潭锰矿1#、3#

发行电化集2024.01.01-2生产经

1锰铁矿坪土地及21995.00㎡3.12元/㎡/月

人团024.12.31营周边

花桥水泵房11349.51㎡1.34元/㎡/月

（三）房屋所有权

1、已取得权属证书的房屋

截至本法律意见书出具之日，发行人及其子公司已取得产权证的房屋无新增，详见《律师工作报告》正文“十、发行人的主要财产”之“（三）房屋所有权”之“1、已取得权属证书的房屋”。

2、未取得权属证书的房屋经核查，补充事项期间，发行人签订以物抵债协议并竞得位于湘潭岳塘经开区建设一路以西、幸福五路以北竹埠港新区创新发展服务中心宗地内房产及

构附着物，具体情况详见本补充法律意见书“十、发行人的主要财产”之“（二）土地使用权”之“2、未取得权属证书的土地使用权”部分所述。目前发行人正在办理上述资产相关不动产权证书。除上述外，补充事项期间，发行人未取得权属证书的房屋情况未发生变化。

3、租赁房产

根据发行人提供的相关资料，截至2024年3月31日，发行人房屋租赁续签具体情况如下：

4-1-30国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

租赁租赁序号承租方出租方位置租金租赁期限面积（m2） 用途

2024.01.01-

1 发行人 电化集团 建安金属锰仓库 928.00 7.8 元/m2/月 仓库

2024.12.31

2024.01.01-

2 发行人 电化集团 博派仓库 7497.51 7.8 元/m2/月 仓库

2024.12.31

九华经济开发区根据实际承步步高大道5号

3 发行人 刘满珍 820.00 28 元/m2/月 租月份确定 办公

五矿尊城27栋

（注）

23层

24层按28元

五矿尊城27栋2024.01.01-

/m2/月，22

4发行人黄万红24楼、22楼左半1196.672024.03.31办公

层按 37元/m部分（注）

2/月五矿二十三

2024.01.01-

冶建设集团五矿尊城27栋625000元/季

5发行人871.002024.03.31办公

第一工程有层度

（注）限公司鹤岭镇原动力会

135195.442024.01.01-办公、

6电化机电电化集团议室厂房、原机1512.40

元/年2024.12.31生产动配料库

注：应发行人自身经营及未来发展的需要，发行人拟于2024年将办公场所搬迁至湘潭市岳塘经开区辖区内竹埠港新区创新发展服务中心办公大楼，由于具体搬迁时间尚未确定，经与本表第3、4、5项出租方沟通，将以季为单位/搬迁前一次性向出租方支付租金及签订租赁合同。

（四）矿业权经核查，补充事项期间，发行人子公司楠木冲公司采矿许可证已完成续期，具体情况如下：

证书名称采矿许可证

证号 C4300002010122110098268采矿权人湘潭楠木冲锰业有限公司地址湘潭县排头乡严塘村楠木组矿山名称湘潭县楠木冲锰矿开采矿种锰矿开采方式地下开采

生产规模5万吨/年

4-1-31国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

矿区面积0.0876平方公里有效期限2023年8月31日至2026年12月31日

（五）特许经营权

经本所律师核查，补充事项期间，发行人及其子公司拥有特许经营权及其质押情况未发生变化。

（六）商标权

经本所律师核查，补充事项期间，发行人及其子公司拥有商标情况未发生变化。

（七）专利权

经本所律师核查，补充事项期间，发行人及其控股子公司新增8项专利，新增专利具体情况如下：

专利他项序号权利人专利名称专利号申请日期取得方式类型权一种球形四氧化三发明

1 发行人 锰及其制备方法与 ZL202311373086.8 2023.10.23 原始取得 无

专利应用一种二氧化锰细颗发明

2 发行人 ZL 202311382100.0 2023.10.24 原始取得 无

粒漂洗装置专利一种尖晶石锰酸锂发明

3 发行人 ZL201711361593.4 2017.12.18 继受取得 无

的制备方法和应用专利具有多孔片状结构发明

4 发行人 的 LiMn2O4 正极 ZL201710188919.1 2017.03.27 继受取得 无

专利材料的制备方法镍钴锰酸锂正极材发明

5 发行人 ZL201811631925.0 2019.04.02 继受取得 无

料的制备方法专利一种锂电池正极材实用

6 广西立劲 ZL202321167724.6 2023.05.15 原始取得 无

料匣钵清扫装置新型一种锂电池正极材实用

7 广西立劲 ZL202321476857.1 2023.06.09 原始取得 无

料混料装置新型湿法生产电解二氧发明

8 靖西电化 ZL201310730548.7 2013.13.24 继受取得 无

化锰的方法专利经核查，补充事项期间，发行人子公司广西立劲原单独持有的一项名称为

4-1-32国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）“一种长寿命动力型锰酸锂制备方法及装置”的发明专利（专利号为 ZL

202210898183.8）于2023年11月16日变更为由发行人和广西立劲共同共有。

（八）软件著作权

经本所律师核查，补充事项期间，发行人及其子公司拥有软件著作权情况未发生变化。

（九）作品著作权

经本所律师核查，补充事项期间，发行人及其子公司拥有作品著作权情况未发生变化。

（十）域名

经本所律师核查，补充事项期间，发行人及其子公司拥有域名情况未发生变化。

（十一）在建工程

经本所律师核查，截至2024年3月31日，发行人账面余额前三大在建工程项目包括：年产3万吨尖晶石型锰酸锂电池材料项目、靖西市爱屯锰矿项目、新增一万吨硫酸贮存罐项目。

（十二）主要生产经营设备

截至2024年3月31日，发行人的固定资产账面价值为2033941652.78元（考虑固定资产清理），发行人拥有的固定资产主要包括房屋及建筑物、污水处理设施、机器设备、电子设备、运输工具及其他设备等，其中房屋及建筑物账面价值为1133389251.50元，污水处理设施账面价值为46122097.33元，机器设备账面价值为809649014.86元，电子设备账面价值39711021.17元，运输工具账面价值为2984872.38元，其他设备账面价值为2085395.54元。

综上所述，本所律师认为，发行人及其子公司拥有的上述主要财产主要系通过自建、购买、依法申请注册、获得授权、租赁等合法方式取得，不存在重大权属纠纷；除已披露的情形外，发行人的主要财产不存在被设置抵押、质押或其他权利限制的情形。

4-1-33国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

十一、发行人的重大债权债务

（一）重大合同

经本所律师核查，补充事项期间，发行人新增重大合同如下：

1、采购合同

截至报告期末，发行人不存在正在履行或将要履行的合同标的金额达到

2000万元（含）以上的采购合同。

2、销售合同

序号签订主体合同相对方采购商品合同期限

江西华昊新能源有限公司、江西

1广西立劲锰酸锂2023.10-2024.10

华昊锂能有限公司

2发行人福建南孚环宇电池有限公司电解二氧化锰2024.03-2024.12

3、授信协议、借款合同及相应的担保合同

合同金额/授序债务

债权人合同名称信额度合同期限担保方式担保人/质押物号人（万元）中国建设银《流动资发行行股份有限2023.10.31-

1金贷款合5000保证电化集团

人公司湘潭市2025.10.31同》分行中国农业银《流动资靖西行股份有限2023.12.27-

2金借款合10000保证发行人

电化公司靖西市2024.12.26同》支行经核查，本所认为，发行人正在履行的重大合同均合法有效，不存在潜在纠纷，合同履行不存在法律障碍。

（二）重大侵权之债

根据发行人的确认及本所律师审慎核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人不存在因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的重大侵权之债。

（三）发行人金额较大的其他应收、应付款

根据发行人《2024年第一季度报告》，截至2024年3月31日，发行人其

4-1-34国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

他应收款账面余额为182401730.89元，其他应付款账面余额为98532381.53元。

经核查，本所律师认为，发行人金额较大的其他应收、应付款均因正常的经营和管理活动而发生，与经营活动相关，合法有效。

十二、发行人重大资产变化及收购兼并经核查，补充事项期间，发行人未发生合并、分立、增资扩股、减少注册资本等事宜，亦不存在重大收购或出售资产等情形；根据发行人的确认，截至本补充法律意见书出具之日，发行人暂无重大资产置换、资产剥离、资产出售或收购等重大资产变化的计划。

十三、发行人公司章程的制定与修改

经本所律师核查，补充事项期间，发行人《公司章程》未发生修改。

十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作

经本所律师核查，补充事项期间，发行人共召开董事会4次、监事会4次，未召开股东大会。经核查相关会议文件资料，本所律师认为，发行人上述董事会及监事会的召开程序符合相关法律、法规和规范性文件的规定，董事会、监事会的决议内容及签署真实、合法、有效，董事会的授权及重大决策行为真实、合法、有效。

十五、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化

经本所律师核查，2024年4月，谭周聪因工作调动辞任副总经理，截至本补充法律意见书出具之日，除谭周聪辞任副总经理，发行人董事、监事和高级管理人员无其他变化。

十六、发行人的税务

（一）发行人及其子公司执行的主要税种、税率和税收优惠政策

4-1-35国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

根据发行人《审计报告》及2024年1-3月财务报表，发行人及其子公司目前执行的税种、税率如下：

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

增值税础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，3%、6%、9%、13%差额部分为应交增值税

从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的房产税1.2%；12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额1%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、25%发行人并表报表范围内部分企业所得税税率纳税主体所得税税率情况如

下：

序号纳税主体名称所得税税率

1发行人15%

2靖西电化15%

3污水处理公司15%

4广西立劲15%

5其他纳税主体25%

本所律师认为，发行人及其子公司目前执行的税种、税率符合现行法律、法规和规范性文件的要求。

（二）发行人及其子公司享受的主要税收优惠

根据发行人《审计报告》及2024年1-3月财务报表，补充事项期间，发行人及其控股子公司的税收优惠情况如下：

1、企业所得税

发行人于 2021 年 9 月 18 日获得编号为 GR202143001061 的高新技术企业证书，有效期三年。发行人2021年度、2022年度、2023年、2024年1-3月减按15%的税率计缴企业所得税；靖西电化于2021年10月14日获得编号为

GR202145000393 的高新技术企业证书，有效期三年。靖西电化 2021 年度、2022

4-1-36国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

年度、2023年、2024年1-3月减按15%的税率计缴企业所得税。

根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）的相关规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。广西立劲属于设立在西部地区内资鼓励类产业项目，2021年度、2022年度、2023年度及2024年1-3月度享受15%的企业所得税税率。

根据《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2022年第4号）的有关规定，《财政部税务总局国家发展改革委生态环境部关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》（公告2019年第60号）中规定的税收优惠政策，执行期限延长至2023年12月31日；根据《财政部税务总局国家发展改革委生态环境部关于从事污染防治

的第三方企业所得税政策问题的公告》（公告2023年第38号）规定，相关的税收优惠政策执行期限自2024年1月1日起至2027年12月31日止。污水处理公司从事污染防治，故2021年-2024年3月31日享受15%的企业所得税税率。

2、增值税根据《财政部国家税务总局关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财税[2015]78号）的相关规定，污水处理公司的污水、污泥处理劳务享受增值税即征即退优惠政策，退税比例为70%，鹤岭污水公司的污水、污泥处理劳务享受增值税免税政策。

根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年

12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。2023年、2024年1-3月发行人享受上述增值税优惠政策。

（三）发行人及其子公司依法纳税情况经核查，发行人及其子公司补充事项期间按时申报纳税且及时足额缴纳税款，无欠税且不存在因违反税收相关法律、法规、规范性文件而受到行政处罚的情形。

（四）发行人及其子公司享受的政府补贴

4-1-37国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

根据发行人《审计报告》、天健会计师事务所出具的《关于湘潭电化科技股份有限公司最近三年及一期非经常性损益的鉴证报告》（天健审[2024]2-314号），经本所律师的核查，发行人2021年度、2022年度、2023年、2024年1-3月享受的计入当期损益的政府补助金额分别为1191208.83元、4966455.56元、

5291952.64元、748000元。

经核查，本所律师认为，发行人及其子公司获得的财政补贴符合相关法律、法规和规范性文件的规定，合法、合规、真实、有效。

十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准

（一）发行人的环境保护情况经核查，本所律师认为，发行人的生产经营活动符合有关环境保护的要求，未发生重大环境污染事件，发行人及其子公司补充事项期间不存在因违反环境保护方面的法律、法规和规范性文件而被处罚的情形。

（二）发行人产品质量和技术监督情况

本所认为，发行人补充事项期间不存在因违反产品质量和技术监督方面的法律、法规和规范性文件而受到处罚的情形。

（三）安全生产经核查，本所律师认为，补充事项期间发行人及其子公司生产经营符合有关安全生产的要求，不存在其他因违法安全生产等方面而受到行政处罚的情形。

十八、发行人募集资金的运用

（一）发行人募集资金投资项目

本次募集资金投资项目已经发行人第八届董事会第十五次会议、2023年第二次临时股东大会决议通过。

发行人于2023年11月30日召开了第八届董事会第十九次会议审议通过了

《关于调整公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券预案（修订稿）的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的论证分析报告（修订稿）的议案》《关于公司向不特

4-1-38国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）定对象发行可转换公司债券募集资金使用的可行性分析报告（修订稿）的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回报与填补措施及相关主体承诺（修订稿）的议案》等与本次发行方案调整相关的议案。发行人对本次发行的募集资金总额及部分项目拟投入募集资金金额进行了调整，将本次发行总额不超过58000.00万元调整为不超过48700.00万元，扣除发行费用后的募集资金净额将用于如下项目：

募集资金投资金额

序号募集资金投资项目总投资额（万元）（万元）

1年产3万吨尖晶石型锰酸锂电池材料项目48510.1748500.00

2补充流动资金200.00200.00

合计48710.1748700.00

注：发行人前次募集资金中实际补充流动资金的金额为23584.60万元，占前次募集资金总额的比例为44.67%。发行人前次补充流动资金金额超出前次募集资金总额30%的金额为7744.60万元，超出部分从本次募集资金方案中扣减，扣减后本次募集资金方案符合《证券期货法律适用意见第18号》的相关规定。

经核查，补充事项期间，发行人本次发行募集资金用途未发生变化。

（二）发行人募集资金投资项目的具体情况本次募集资金投资项目取得湘潭市自然资源和规划局颁发的《建设工程规划许可证》（建字第430302202400027号）及湘潭市住房和城乡建设局颁发的《建筑工程施工许可证》（编号：430302202312040101），经沟通，应相关主管部门要求，待建设工程竣工验收后将一并办理不动产权证书。

发行人募集资金投资项目的具体进展在已出具法律意见中已及时披露，经核查，补充事项期间，发行人募集资金投资项目备案、环评、能评、土地具体情况未发生变化。

（三）募集资金投资项目实施主体经核查，补充事项期间，募集资金投资项目实施主体情况未发生变化，本所律师认为，控股子公司实施本次募集资金投资项目具备合理性，不存在损害上市公司利益的情形，且募集资金投资项目实施后不会新增同业竞争或关联交易。

4-1-39国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

（四）募集资金投资项目符合国家产业政策经核查，本所律师认为本次募集资金投资项目不涉及产能过剩行业、限制类及淘汰类行业，符合国家产业政策。

（五）前次募集资金使用情况经核查，补充事项期间，发行人前次募集资金使用情况未发生变化，发行人前次募集资金的使用情况与发行人披露情况一致，发行人不存在未经批准改变募集资金用途的情形。

十九、发行人业务发展目标经核查，补充事项期间，发行人业务发展目标未发生变化。

二十、诉讼、仲裁或行政处罚

（一）发行人及其子公司涉及的尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁或行政处罚案件

1、经核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人及其子公司不存在尚

未了结或可预见的涉案金额超过1000万元且占公司最近一期经审计净资产绝

对值10%以上等根据《上市规则》应当及时披露的重大诉讼、仲裁事项。

2、经核查，补充事项期间，发行人及其控股子公司不存在行政处罚情形。

（二）发行人主要股东涉及的尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁或行政处罚案件经核查，补充事项期间，持有发行人5%以上股份的主要股东不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。

（三）发行人董事、监事、高级管理人员涉及的尚未了结的或可预见的重

大诉讼、仲裁及行政处罚案件经核查，补充事项期间，发行人董事、监事、高级管理人员不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。

4-1-40国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

二十一、发行人募集说明书法律风险的评价

本所律师参与讨论并审阅了《募集说明书》，特别对发行人引用本所已出具法律意见的相关内容进行了审阅，但未参与《募集说明书》的制作。

据此，本所律师认为，《募集说明书》与本所已出具法律意见无矛盾之处，本所及本所律师对《募集说明书》中引用的本所已出具法律意见的内容无异议，确认《募集说明书》不致因引用本所已出具法律意见相关内容而出现虚假记载、

误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。

二十二、律师认为需要说明的其他法律问题根据《深圳证券交易所股票发行上市审核业务指南第4号——上市公司向不特定对象发行证券审核关注要点》（以下简称“《审核关注要点》”）的规定和要求，本所律师对《审核关注要点》要求律师核查的事项进行了核查，除本法律意见书已核查并发表意见的事项外，本所律师认为需要说明的其他事项如下：

（一）关注最近一期末发行人是否存在对外投资产业基金、并购基金、拆

借资金、委托贷款、投资前后持股比例增加的对集团财务公司的投资、购买收

益波动大且风险高的金融产品、非金融企业投资金融业务等情形

1、公司最近一期末未持有金额较大的财务性投资情形

截至2024年3月31日，公司可能与财务性投资相关的会计科目情况如下：

单位：万元其中财项目期末余额务性投备注资金额

货币资金31300.71主要为银行存款、票据保证金等交易性金融资产

主要为押金保证金、搬迁补偿款和应收股权出

其他应收款18240.17-让款等

其他流动资产5363.14-主要为增值税留抵税额、待认证进项税额

长期股权投资72668.37-投资对象为湖南裕能

投资对象为兴湘隆银基金、湘潭国中污水处理

其他权益工具投资3720.003000.00有限公司，其中兴湘隆银基金投资认定为财务性投资

4-1-41国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

其他非流动资产3343.98-预付长期资产购置款等

合计134636.373000.00-归属于母公司所有

283301.29

者权益合计

财务性投资占比1.06%

（1）货币资金

截至2024年3月31日，公司货币资金金额为31300.71万元，包括库存现金、银行存款和其他货币资金，其中其他货币资金全部为银行承兑汇票保证金，不属于财务性投资。

（2）交易性金融资产

截至2024年3月31日，公司所持有的交易性金融资产为0元。

（3）其他应收款

截至2024年3月31日，公司其他应收款余额为18240.17万元，主要为押金保证金、搬迁补偿款和应收股权出让款等，不涉及财务性投资。

（4）其他流动资产

截至2024年3月31日，公司其他流动资产余额为5363.14万元，主要为增值税留抵税额、待认证进项税额，不涉及财务性投资。

（5）长期股权投资

截至2024年3月31日，公司长期股权投资余额为72668.37万元，明细如下：

单位：万元项目账面价值是否财务性投资

一、合营企业--

二、联营企业

湖南裕能72668.37否

合计72668.37-

基于看好新能源电池材料行业广阔的发展前景，并结合自身业务发展规划等实际情况，公司于2016年作为参股方之一参与共同投资设立了湖南裕能。湖南裕能已成为国内领先的锂离子电池正极材料供应商，主要产品包括磷酸铁锂等，与公司主营业务具有协同性。对湖南裕能的参股投资系公司布局新能源电

4-1-42国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

池材料产业的重要举措，符合公司的战略发展规划，属于与公司主营业务相关的股权投资，不以获取短期投资项目收益为目的，不属于财务性投资。

（6）其他权益工具投资

截至2024年3月31日，公司其他权益工具投资余额为3720.00万元，明细如下：

单位：万元项目账面价值是否财务性投资

湘潭国中污水处理有限公司720.00否

兴湘隆银基金3000.00是

合计3720.00-

*湘潭国中污水处理有限公司

湘潭国中污水处理有限公司系公司子公司污水处理公司的参股公司，经营范围为污水及中水处理设施的建设、安装、运营与维修；污水集中处理服务；

中水销售；水质检验及技术咨询服务；污水处理的研发、利用以及其他与污水

处理相关的业务。（以上经营范围中涉及行政许可的凭有效许可证方可经营）。

截至报告期末，公司持有的其他权益工具投资余额为子公司污水处理公司持有的湘潭国中污水处理有限公司6%的权益工具投资，该被投资公司由于在活跃市场没有报价且公允价值估计数很难确定，因此按照成本计量。公司持有的其他权益工具投资在整个报告期内均未发生变化，且为近期无出售或回购计划的投资，持有该其他权益工具投资是为了公司业务发展、产业布局和长远战略的考虑，不以获取短期投资项目收益为目的，不属于财务性投资。

*兴湘隆银基金

公司参与投资设立的兴湘隆银基金的投资领域包括新能源、新材料等新兴产业，符合公司发展战略和投资方向。本次投资将有利于公司借助专业投资机构的专业团队、项目资源和平台优势，整合利用各方优势资源，进一步拓宽公司向具有良好成长性和发展前景的项目进行投资的渠道，通过基金对优质标的进行培育，可降低直投带来的风险。

兴湘隆银基金借助专业投资机构的专业团队、项目资源和平台优势，整合利用各方优势资源，进一步拓宽公司向具有良好成长性和发展前景的项目进行

4-1-43国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

投资的渠道，虽然兴湘隆银基金部分对外投资涉及到电池制造领域，但是其他投资与公司主业的相关性较弱，产业协同性不明显，且公司无法控制上述产业基金、合伙企业等主体的投资决策，无法确保未来的投资计划与公司主业密切相关，因此基于谨慎性原则，将对上述主体的投资认定为财务性投资。

截至2024年3月31日，公司该等财务性投资账面价值3000.00万元，占最近一期末公司合并报表归属于母公司所有者权益比重为1.06%，不存在持有金额较大的财务性投资的情形。

（7）其他非流动资产

截至2024年3月31日，公司其他非流动资产余额为3343.98万元，主要为预付长期资产购置款等，不涉及财务性投资。

截至2024年3月31日，发行人不存在交易性金融资产、借予他人款项及委托理财的情形，长期股权投资不属于财务性投资，其他权益工具资产中对兴湘隆银基金投资属于财务性投资，投资金额为3000.00万元，占最近一期末公司合并报表归属于母公司所有者权益比重为1.06%，未超过归属于母公司净资产的30%，不属于最近一期末公司持有金额较大、期限较长的财务性投资的情形。其中，自本次发行相关董事会决议日前六个月至今，除按协议缴付了兴湘隆银基金二期规模中的1500万元之外，公司不存在实施或拟实施财务性投资（包括类金融投资）情况。

2、自本次发行相关董事会决议日前六个月至今，公司已实施或拟实施的财

务性投资（包括类金融业务）的具体情况

2023年8月21日，公司召开第八届董事会第十五次会议，审议通过了本

次向不特定对象发行可转换公司债券事项相关的议案。自本次发行相关董事会决议日前六个月至今（即2023年2月21日至今），公司存在实施或拟实施财务性投资（包括类金融投资），情况如下：

（1）类金融业务

本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司不存在开展融资租赁、商业保理、小额贷款等类金融业务的情况。

（2）非金融企业投资金融业务（不包括投资前后持股比例未增加的对集团

4-1-44国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）财务公司的投资）

本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司不存在投资金融业务的情形。

（3）与公司主营业务无关的股权投资

本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司不存在与主营业务无关的股权投资的情形。

（4）投资产业基金、并购基金

为满足公司战略发展需要，公司于2021年2月2日召开第七届董事会第三十二次会议，审议通过了《关于参与设立产业投资基金的议案》，同意公司与农银国际（湖南）投资管理有限公司、湖南省国企并购重组基金管理有限公司、

湖南兴湘投资控股集团有限公司、长沙市长信投资管理公司等共同投资设立兴湘隆银基金。兴湘隆银基金总规模为10亿元，分三期缴付，各期规模分别为3亿元、3亿元和4亿元。2021年11月，公司以自有资金作为有限合伙人出资认缴首期规模中的1500万元，占首期规模的5%。

自本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司投资产业基金、并购基金的具体情况如下：

2023年6月，公司收到兴湘隆银基金执行事务合伙人农银国际投资管理（河北雄安）有限公司出具的《有限合伙人的缴付出资通知》，公司以自有资金缴付了兴湘隆银基金二期规模中的1500万元。截至目前，公司已合计缴付兴湘隆银基金一期、二期各1500万元，合计3000万元，占基金规模的5%。

兴湘隆银基金主要投资于科创领域，包括但不限于新能源、新材料、半导体、大健康等科创新兴产业，符合公司发展战略和投资方向。

截至2024年3月31日，兴湘隆银基金已投资了如下企业：

投资序号投资公司主营业务比例湖南兴湘节能壹号创业投资

1股权投资、投资管理、资产管理等活动41.32%

基金合伙企业（有限合伙）电池制造；电池销售；储能技术服务；太阳能发电技术服务；光伏设备及元器件销售；

2昆宇电源股份有限公司1.43%

风力发电技术服务；风力发电机组及零部件销售；智能控制系统集成

4-1-45国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

投资序号投资公司主营业务比例

软件开发；集成电路设计；技术服务、技术湖南泛联新安信息科技有限

3开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技5.27%

公司术推广湖南中联重科智能高空作业特种设备销售；机械设备销售；机械设备研

40.23%

机械有限公司发；建筑工程用机械制造药品研发；新特药的研究与开发；医疗器械技术开发；医学研究和试验发展；药用辅料

的技术研发、咨询、技术转让；医疗信息、长沙晶易医药科技股份有限

5技术咨询服务；医疗器械技术咨询、交流服1.67%

公司务；医疗器械技术转让服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

光电技术、测绘科学技术、通信与自动控制技术的研发；通信设备（不含卫星电视广播湖南科天健光电技术有限公

6地面接发收设施）、电子器件、计算机软件和1.92%

司

硬件、仪器仪表、照相机及器材的研发、生

产、制造、销售及相关的技术服务等

许可项目：药品生产；药品进出口；道路货

物运输（不含危险货物）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动具体经营项目以相关部门批准文件或许可证

7南岳生物制药有限公司件为准）一般项目：货物进出口；技术进出0.98%口；进出口代理；以自有资金从事投资活动；

技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动）。

截至报告期末，兴湘隆银基金共投资了上述7家企业，符合合伙协议约定的投资方向。

公司参与投资设立的兴湘隆银基金的投资领域包括新能源、新材料等新兴产业，符合公司发展战略和投资方向。兴湘隆银基金借助专业投资机构的专业团队、项目资源和平台优势，整合利用各方优势资源，进一步拓宽公司向具有良好成长性和发展前景的项目进行投资的渠道。通过基金对优质标的进行培育，可降低直投带来的风险。

根据证监会2020年7月31日发布的《监管规则适用指引——上市类第1号》，对上市公司募集资金投资产业基金以及其他类似基金或产品的，如同时属

4-1-46国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

于以下情形的，应当认定为财务性投资：（1）上市公司为有限合伙人或其投资身份类似于有限合伙人，不具有该基金（产品）的实际管理权或控制权；（2）上市公司以获取该基金（产品）或其投资项目的投资收益为主要目的。

基于上述，虽然兴湘隆银基金部分对外投资涉及到电池制造领域，但是其他投资与公司主业的相关性较弱，产业协同性不明显，且公司无法控制上述产业基金、合伙企业等主体的投资决策，无法确保未来的投资计划与公司主业密切相关，因此基于谨慎性原则，将对兴湘隆银基金的投资认定为财务性投资。

（5）拆借资金

本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司不存在对外资金拆借的情形。

（6）委托贷款

本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司不存在对外进行委托贷款的情形。

（7）以超过集团持股比例向集团财务公司出资或增资

自本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司不存在已实施或拟实施的以超过集团持股比例向集团财务公司出资或增资。

（8）购买收益波动大且风险较高的金融产品

本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司不存在购买收益波动大且风险较高的金融产品的情形。

综上所述，自本次发行相关董事会决议日前六个月至今，除按协议缴付了兴湘隆银基金二期规模中的1500万元之外，公司不存在实施或拟实施财务性投资（包括类金融投资）情况。

（二）关注发行人是否存在类金融业务

根据《监管规则适用指引——发行类第7号》，类金融业务指除人民银行、银保监会、证监会批准从事金融业务的持牌机构为金融机构外，其他从事金融活动的机构均为类金融机构。类金融业务包括但不限于：融资租赁、融资担保、商业保理、典当及小额贷款等业务。

2023年8月21日，发行人召开第八届董事会第十五次会议，审议通过了

4-1-47国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

本次公开发行可转换公司债券的相关议案。自本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司不存在开展融资租赁、商业保理、小额贷款等类金融业务的情况。

（三）关注在本次可转债认购前后六个月内是否存在减持发行人股份或已发行可转债的计划或安排

本所律师认为，产投集团、发行人持股5%以上的股东及发行人董事、监事、高级管理人员已针对参与本次可转债发行认购及减持情况出具承诺，承诺内容符合相关法律法规要求，合法有效。

二十三、结论意见

综上所述，本所律师认为，发行人具备本次发行的主体资格，本次发行已根据相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》履行了必要的内部批准与授权。发行人本次发行符合《公司法》《证券法》《注册管理办法》《可转债管理办法》等法律、法规、规范性文件相关规定。发行人本次发行尚需深交所审核通过并经中国证监会同意注册。

第二部分历次问询回复更新

一、关于《审核问询函》问题2之（5）、（6）回复更新

本次发行拟募集资金总额不超过58000.00万元（含本数），扣除发行费用后的募集资金将投向年产3万吨尖晶石型锰酸锂电池材料项目。本项目内部收益率15.45%（税后），总投资回收期7.44年（税后）。募投项目尚未取得土地使用权证。募投项目实施主体为公司控股子公司广西立劲的下属全资子公司湘潭立劲，本次募投项目由发行人对广西立劲增资，其他股东不增资。

请发行人补充说明：……（5）广西立劲少数股东的主要情况，包括但不限于少数股东的实际控制人、成立时间、注册资本、经营范围等，与发行人及其

5%以上股东、董监高人员是否存在关联关系；广西立劲少数股东不同比例提供借款，相关安排是否损害上市公司股东利益，是否有其他保护上市公司利益的

4-1-48国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）安排；是否符合《监管规则适用指引——发行类第6号》6-8的相关规定；（6）

本次募投项目涉及环评、安全、能源管理等方面的审批、备案进展和后续时间安排，相关审批尚未完成对募投项目推进的影响，是否构成实质性障碍。

请发行人律师对（5）（6）核查并发表明确意见。

回复：

1、对《审核问询函》问题2之（5）“1、广西立劲少数股东的主要情况，包括但不限于少数股东的实际控制人、成立时间、注册资本、经营范围等，与发行人及其5%以上股东、董监高人员是否存在关联关系”披露的广西立劲少数

股东中天新能、雨高投资的相关情况更新，具体更新内容如下：

（1）中天新能

中天新能系新三板挂牌公司，股票代码为870309。截至2023年12月31日，中天新能前十大股东情况如下：

序号股东姓名/名称持有股份数量（股）持股比例

1张学红3542600552.89%

2河南凤鸾企业管理中心（有限合伙）43800006.54%

3刘琦38316995.72%

中鼎开源创业投资管理有限公司－新

424000003.58%

乡中鼎科技成果转化基金（有限合伙）

深圳市丹桂顺资产管理有限公司－丹

5桂顺之实事求是伍号私募证券投资基20000002.99%

金

北京新鼎荣盛资本管理有限公司－新

6鼎啃哥新三板精选层八号私募股权投19248002.87%

资基金

7梁兴江15500002.31%

8邹英姿14719742.20%

9戴永记13930232.08%

北京新鼎荣盛资本管理有限公司－新

10鼎啃哥新三板精选层七号私募股权投10683691.60%

资基金

合计5544587082.78%

（2）雨高投资名称湘潭市雨高开发投资集团有限公司

统一社会信用代码 91430300MABPQ4AN4F

4-1-49国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

法定代表人胡小涛成立日期2022年6月23日

企业类型有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）注册资本10000万元

住所 湖南省湘潭市雨湖区鹤岭工业园 A 区春兰路西侧 1008 室

一般项目：企业总部管理；土地整治服务；工程管理服务；物业管理；

自有资金投资的资产管理服务；住房租赁；非居住房地产租赁；广告制作；广告设计、代理（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法经营范围自主开展经营活动）。许可项目：建设工程施工（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。

营业期限无固定期限

除上述事项外，本所律师关于该问题的其他回复意见未发生变化。

2、对《审核问询函》问题2之（6）“本次募投项目涉及环评、安全、能源管理等方面的审批、备案进展和后续时间安排，相关审批尚未完成对募投项目推进的影响，是否构成实质性障碍”的相关情况更新，具体更新内容如下：

发行人本次募投项目涉及环评、安全、节能审批、土地等方面的审批、备

案的最新进展情况和后续时间安排如下：

是否已办项目目前进展情况后续时间安排理完毕2023年8月25日，雨湖高新区管委会出具《年项目备

已完成产3万吨尖晶石型锰酸锂电池材料项目备案证/案明》（雨高新管备[2023]17号）2023年9月27日，湘潭市生态环境局出具《关环境影于<年产3万吨尖晶石型锰酸锂电池材料项目环

已完成/响评价境影响报告表>的审批意见》（潭环审（雨湖）[2023]018号）安全评

不适用//价

2023年9月28日，湘潭市发展和改革委员会出

节能审已完成具《关于年产3万吨尖晶石型锰酸锂电池材料项/批目节能报告的批复》（潭发改环资[2023]437号）

2023年11月16日，本次募投项目用地已经完募投项目已取得

成招拍挂手续，本次募投项目实施主体湘潭立劲建设工程规划许已通过竞拍方式竞得本次募投项目用地，并已签可证、建筑工程施署土地成交确认书；2023年12月26日，湘潭工许可证书并已土地未完成立劲与湘潭市自然资源和规划局就本次募投项开工建设。经沟目土地签订了《国有建设用地使用权出让合同》；通，应相关主管部

2023年12月28日，湘潭立劲支付了土地出让门要求，待建设工金。程竣工验收后一

4-1-50国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）已取得湘潭市自然资源和规划局颁发的《建设工并办理不动产权建设工程规划许可证》（建字第430302202400027号）证书未完成程及湘潭市住房和城乡建设局颁发的《建筑工程施工许可证》（编号：430302202312040101）

本次募投项目土地使用权预计取得的后续时间安排具体如下：

序号流程预计时间安排

应相关主管部门要求，待建设工程竣工验收后一并办理

1办理土地使用权属证书

不动产权证书

2024年5月9日，雨湖高新技术产业开发区管理委员会就本次募投项目不

动产权证书办理相关事宜出具《说明》，确认湘潭立劲通过招拍挂方式取得位于雨湖区鹤岭镇青山路以南的工业用地（面积为47207.06平方米），湘潭立劲已就上述土地签订了《国有建设用地使用权出让合同》并支付土地出让金。目前，湘潭立劲已经开工建设，相关建设合法合规，湘潭立劲可在年产3万吨尖晶石型锰酸锂电池材料项目建设完成后一并办理房地一体的不动产权证。

除上述事项外，本所律师关于该问题的其他回复意见未发生变化。

二、关于《审核问询函》问题3之（1）回复更新发行人前次募集资金投资项目存在如下情况：（1）终止“湘潭电化年产2万吨高纯硫酸锰生产线建设项目”和“靖西湘潭电化科技有限公司年产30000吨高纯硫酸锰项目”，并将上述项目剩余募集资金余额19568.36万元永久性补充流动资金；（2）将“湘潭电化新能源材料研究院建设项目”结项，并将该项目的节余募集资金及利息永久性补充流动资金，上述两项变更上述两项合计补充流动资金23581.34万元。发行人前次募投项目之靖西湘潭电化科技有限公司年产2万吨高性能锰酸锂电池正极材料项目已建成，前次发行资料对于各募投项目的效益测算内部收益率为13.74%，本次申报材料显示发行人靖西电化年产

2万吨高性能锰酸锂电池正极材料项目与靖西电化其他生产线按照最终成品型

号确认相关生产成本，未单独核算效益。

请发行人补充说明:（1）发行人前次发行资料对于各募投项目的效益测算

内部收益率为13.74%，此次申报材料说明此项目未单独核算效益的原因；与历史信息披露是否存在不一致的情形；发行人相关发行申请文件是否真实、准确、

完整;……

4-1-51国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

请发行人律师对（1）核查并发表明确意见。

回复：

1、对《审核问询函》问题3之（1）回复“（3）前募项目效益模拟测算”

的相关情况更新，具体更新内容如下：

报告期内，前募项目模拟测算效益情况如下：

项目可研测算数据（万元）模拟测算数据（万元）

营业收入23724.3825683.83

2021年度

净利润2560.231430.74

营业收入23724.3825782.11

2022年度

净利润2560.234262.93

营业收入23724.3831442.94

2023年度

净利润2560.235081.48

营业收入5931.105931.00

2024年1-3月

净利润640.061267.88

营业收入77104.2488839.88合计

净利润8320.7512043.03

注：2024年1-3月可研测算数据按照1个季度进行了换算。

根据上述方法进行模拟测算结果，前募项目投产后逐渐释放效益，整体运营情况良好，累计收益达到并超过了可研报告的预测效益。2021年度，由于产品毛利率相对较低，同时前募项目投产运营需要一定的磨合期，导致前募项目的净利润较低；2022年至2024年1-3月前募项目运营情况良好，产品涨价、毛利率上升，模拟测算的营业收入及净利润均达到并超过了可研测算数据。

扣除前募项目模拟测算业绩之后，靖西电化的业绩数据如下：

年度营业收入（万元）净利润（万元）

2015年度18460.27918.62

2016年度19269.571969.56

2017年度25080.872777.23

2018年度33239.263811.77

2019年度36655.203044.66

募投项目实施前5年的平均值26541.032504.37

2020年度36542.071469.11

2021年度40153.953581.00

4-1-52国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

年度营业收入（万元）净利润（万元）

2022年度41958.906869.04

2023年度40150.416582.17

募投项目实施后扣除募投项目

39701.334625.33

模拟测算数据之后的平均值

平均值增长率49.58%84.69%近年来，靖西电化业绩整体向好，既有前募项目的贡献，也有原有产线的贡献。在扣除前募项目模拟测算业绩之后，靖西电化的经营业绩纵向对比也呈现整体增长趋势。取前募项目实施前5年的平均数据作为基准，前募项目实施后，靖西电化扣除募投项目的业绩亦整体向好，营业收入增长49.58%，净利润增长84.69%。

2、对《审核问询函》问题3之（1）回复“公司前次申请非公开发行股票的信息披露”的相关情况更新，具体更新内容如下：

2020年5月，公司完成前次非公开发行股票并上市。该次再融资湘潭电化委托广西工业建筑设计研究院有限公司出具了《年产2万吨高性能锰酸锂电池正极材料项目的可行性研究报告》，上述报告中对该募投项目的经济效益分析是公司投资决策的参考依据。公司按可研报告的工艺路线和设备清单对该募投项目进行建设，该项目实际总投资24917.70万元，和披露的计划投资总额相符。

4-1-53国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

项目建成投产后，在实际生产运营过程中，为了提升设备的综合使用效率、节约成本，在靖西电化原有的二氧化锰生产设备和新建的2万吨高性能锰酸锂电池正极材料设备的前端--硫酸锰制液和后端--成品加工工序进行交替搭配混合使用，导致前次募投项目无法独立核算财务数据，靖西电化上述生产运营安排实际上进一步提升了整体经济效益，符合化工行业的实际生产特点。

因此，自2021年2月（公司披露2020年年度报告）开始，公司相关文件就靖西电化年产2万吨高性能锰酸锂电池正极材料项目效益核算情况均披露

为：靖西湘潭电化科技有限公司年产2万吨高性能锰酸锂电池正极材料项目与

靖西湘潭电化科技有限公司其他生产线按照最终成品型号确认相关生产成本，未单独核算效益。

发行人在年度报告中披露了靖西电化的财务数据，具体情况如下：

年度年报中关于靖西电化财务数据的信息披露情况

报告期内靖西电化全年生产电解二氧化锰产品5.81万吨实现营业收入

60466.05万元，同比增长14.45%;实现净利润1805.01万元，同比下降

2020年度

60.34%，业绩下滑的主要原因系2020年受经济环境和同行业激烈竞争影响，产品销售价格下降。

报告期内，靖西电化实现营业收入65837.78万元，同比增长8.88%；实

2021年度现净利润5011.74万元，同比增长177.66%，业绩增长的主要原因系其

电池材料产品量价齐升。

报告期内，靖西电化实现营业收入67741.01万元，同比增长2.89%；

2022年度实现净利润11131.97万元，同比增长122.12%，业绩增长主要系产品

价格同比上涨，销售毛利率同比增加。

2023年，靖西电化实现营业收入71593.35万元，同比增长5.69%；实

2023年度现净利润11663.65万元，同比增长4.77%，业绩增长主要系原材料采购

价格下跌，销售毛利率同比增加。

除上述事项外，本所律师关于该问题的其他回复意见未发生变化。

三、关于《审核问询函》问题4之（2）、（3）回复更新

2021年10月，公司控股子公司靖西电化因安全事故被靖西市应急管理局

采取20万元罚款的行政处罚。2023年10月19日，靖西市应急管理局决定给予发行人控股子公司广西立劲人民币伍拾壹万元罚款的行政处罚。发行人楠木冲锰矿采矿权于2023年8月31日到期，公司正在办理采矿权的续期手续，相关矿山正在复产中；公司在广西拥有爱屯锰矿探矿权，正在推进探转采工作，

4-1-54国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

同时公司在积极寻找其他优质锰矿资源。发行人2011年实施非公开发行股票收购控股股东电化集团拥有的与锰矿开采及锰粉加工相关的经营性资产，其中包括了电化集团拥有的湘潭锰矿矿山采矿权，开采范围为101米至-260米标高。

同时电化集团还拥有两宗锰矿探矿权（范围分别为湘潭锰矿采矿权区-260米标高以下和湘潭锰矿边部），与发行人存在潜在同业竞争。公司间接控股股东产投集团拥有湘潭市河东污水处理厂扩建工程项目和湘潭市河东第二污水处理

厂工程项目，并由产投集团旗下湘潭产投第二污水处理有限公司及湘潭产投第三污水处理有限公司运营；产投集团下属单位湘潭环境水务投资有限公司经营

范围涉及污水处理相关业务，并拥有楠竹山污水处理项目和姜畲镇污水处理项目。

请发行人补充说明：……（2）发行人楠木冲锰矿采矿权续期手续及相关

矿山复产的最新进展，以及爱屯锰矿探矿权探转采工作的最新进展情况；（3）结合发行人控股股东及实际控制人控制的其他企业的业务范围及经营情况，说明对存在相同、相似业务的，是否做出合理解释并进行信息披露，对于已存在或可能存在的同业竞争，发行人是否披露解决同业竞争的具体措施；本次募投项目实施后是否将新增对发行人构成重大不利影响的同业竞争、显失公平的关联交易，是否符合《注册办法》第十二条的相关规定。

请发行人律师核查并发表明确意见。

回复：

1、对《审核问询函》问题4之（2）回复“1、楠木冲锰矿采矿权续期手续及相关矿山复产的最新进展”采矿权续期手续更新情况已在本补充法律意见书

正文“八、发行人的业务”及“十、发行人的主要财产”之“（四）矿业权”补充披露。

对《审核问询函》问题4之（2）回复“2、爱屯锰矿探矿权探转采工作的最新进展情况”更新进展情况如下：

主要申请材料名称取得/进展情况

程序性文件，待前期申报审批材料完成后按流程准备非油气采矿权申请登记书提交矿产资源储量评审备案文件（注：已取得；广西壮族自治区矿产资源储量评审中心出具申请探转采新立的，提交经评审备《<广西靖西市爱矿区矿详查报告>矿产资源储量评审

4-1-55国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）案的储量评审意见书）意见书》（桂储评字[2022]36号）矿山地质环境恢复治理与土地复已取得；《广西矿山地质环境保护与土地复垦方案备案垦方案批复文件表》（桂自然矿地环备[2024]8号）矿产资源开发利用方案和专家审已取得；《广西靖西市爱屯锰矿矿产资源开发利用方案查意见评审意见书》（桂储评开审[2023]25号）已取得；《广西靖西市爱屯锰矿矿产资源开发利用方案划定矿区范围批复评审意见书》（桂储评开审[2023]25号）已取得广西靖西市爱屯锰矿普查探矿权招标出让中标

矿业权出让收益（价款）缴纳或有通知书、探矿权出让合同、广西靖西市爱屯锰矿普查

偿处置证明材料探矿权出让收益缴纳票据，尚需提交主管部门审批，审批后签订采矿权出让合同省级自然资源主管部门意见待取得

2、对《审核问询函》问题4之（3）回复“1、结合发行人控股股东及实际控制人控制的其他企业的业务范围及经营情况，说明对存在相同、相似业务的，是否做出合理解释”中披露的发行人控股股东产投集团控制的其他企业经营范

围和主营业务及与发行人业务重合情况附表进行更新，具体情况详见附表一：

发行人控股股东产投集团控制的其他企业情况。

除上述事项外，本所律师关于该问题的其他回复意见未发生变化。

四、关于《审核问询函》问题5之（1）回复更新根据《国民经济行业分类》（GB/T4754—2017），公司属于 C26“化学原料和化学制品制造业”。报告期内，公司从事的主要业务为电池材料业务和污水处理业务。2022年度，公司营业收入85%左右来自电池材料业务。公司电池材料业务主要产品有 P型 EMD、碱锰型 EMD、高性能型 EMD、一次锂锰型 EMD、

锰酸锂正极材料、尖晶石型锰酸锂、高纯硫酸镍。

请发行人补充说明：（1）本次募投项目是否属于《产业结构调整指导目录

（2019年本）》中淘汰类、限制类产业，是否属于落后产能，是否符合国家产

业政策；……请发行人律师核查并发表明确意见。

回复：

1、对《审核问询函》问题5之（1）“本次募投项目是否属于《产业结构调整指导目录（2019年本）》中淘汰类、限制类产业，是否属于落后产能，是否符合国家产业政策”回复更新，更新内容具体如下：

4-1-56国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

根据《产业结构调整指导目录（2024年本）》，发行人本次募集资金投资项目产品为尖晶石型锰酸锂，属于“十九、轻工”之“11、……锂离子电池用三元和多元、磷酸铁锂等正极材料……”中的锂离子电池用正极材料制造产品，为产业结构调整指导目录鼓励类产业，不属于限制类及淘汰类行业。

经对比募投项目使用的主要生产设备、生产的主要产品与《产业结构调整指导目录（2024年本）》中载明的“落后生产工艺装备”、“落后产品”，该募投项目不属于落后产能。本次募投项目已完成备案手续，雨湖高新区管委会已出具《年产3万吨尖晶石型锰酸锂电池材料项目备案证明》（雨高新管备[2023]17号），相关项目符合国家产业政策。

综上所述，本次募投项目不属于《产业结构调整指导目录（2024年本）》中淘汰类、限制类产业，亦不属于落后产能，符合国家产业政策。

除上述事项外，本所律师关于该问题的其他回复意见未发生变化。

五、关于《第二轮审核问询函》问题5之（1）回复更新

根据申报材料，发行人控股股东及其控制的部分企业与发行人在城市污水集中处理业务、锰矿开采业务等方面存在同类业务，发行人控股股东在公司首发上市、再融资、重组以及收购过程中已出具关于避免同业竞争的承诺。截至目前，间接控股股东产投集团及其下属单位共拥有4个污水处理项目，问询回复称前述污水处理项目与发行人不构成实质性同业竞争、不会产生直接利益冲突，且目前不具备置入发行人的条件。

请发行人补充说明：（1）已存在的同业竞争是否构成重大不利影响，解决同业竞争的措施是否充分；……

请发行人律师核查并发表明确意见.回复：

1、对《第二轮审核问询函》问题5之（1）“已存在的同业竞争是否构成重大不利影响，解决同业竞争的措施是否充分”回复更新，更新内容具体如下：

根据发行人控股股东产投集团以及下属企业湘潭环境水务投资有限公司提

供的财务报表和相关的财务数据明细，按照上市公司财务审计规范性要求调整

4-1-57国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）后，上述污水处理相关业务的收入、毛利（未审数）占发行人主营业务收入、毛利比例情况如下表所示：

单位：万元

2024年1-3月2023年度2022年度2021年度

主体名称收入毛利收入毛利收入毛利收入毛利

A：发行人

主营业务35716.7810315.71212831.0044635.76192831.6750152.89141034.3626006.90相关数据

B：控股股东相关企

业经营同1927.88495.338597.922229.219270.533308.607719.082435.67类业务数据（合计）

占比（B/A） 5.40% 4.80% 4.04% 4.99% 4.81% 6.60% 5.47% 9.37%

根据《监管规则适指引——发行类第6号》《<首次公开发行股票注册管理办法>第十二条、第十三条、第三十一条第四十四条、第四十五条和<公开发行

证券的公司信息披露内容与格式准则第57号——招股说明书>第七条有关规定的适用意见——证券期货法律适用意见第17号》规定，“竞争方的同类收入或者毛利占发行人主营业务收入或者毛利的比例达百分之三十以上的，如无充分相反证据，原则上应当认定为构成重大不利影响的同业竞争。”报告期内上述企业同类收入或者毛利占发行人主营业务收入或者毛利的比

例均未超过30%，不构成重大不利影响的同业竞争。

综上所述，控股股东产投集团及其控制其他企业所从事的污水处理相关业务与发行人之间不会产生直接、实质性的不利同业竞争，亦不构成对发行人产生重大不利影响的同业竞争。

除上述事项外，本所律师关于该问题的其他回复意见未发生变化。

（以下无正文，为签署页）

4-1-58国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

第三节签署页（本页无正文，为《国浩律师（长沙）事务所关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之补充法律意见书（四）》签署页）

本补充法律意见书于年月日出具，正本一式份，无副本。

国浩律师（长沙）事务所

负责人：经办律师：

_________________________________罗峥董亚杰

_________________陈秋月

_________________黄淑敏

4-1-59国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

附表一：发行人控股股东产投集团控制的其他企业情况是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务许可项目：食品销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：土地整治服务；土地使用权租湖南省湘潭赁；以自有资金从事投资活动；自有资金投资的资产管理服市岳塘区宝务；住房租赁；非居住房地产租赁；业务培训（不含教育培塔街道芙蓉贸易和房屋

1振湘国投2008-11-11训、职业技能培训等需取得许可的培训）；电线、电缆经营；否

路3号高新租赁

建筑材料销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；金属科技大厦7材料销售；金属矿石销售；非金属矿及制品销售；农副产品楼销售；电子专用材料销售；电池销售；光伏设备及元器件销售；金属制品销售；有色金属合金销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）湖南省湘潭一般项目：电子专用材料销售；电池销售；光伏设备及元器市昭山示范件销售；电工仪器仪表销售；化工产品销售（不含许可类化区昭山镇蒿工产品）；金属材料销售；金属矿石销售；金属制品销售；有

2电化集团1994-05-10场地租赁否

塘村芙蓉大色金属合金销售；非金属矿及制品销售；建筑材料销售；农

道以东、金南副产品销售；电线、电缆经营；以自有资金从事投资活动；

街以北、晴岚非居住房地产租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照

4-1-60国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务路以南昭山依法自主开展经营活动）许可项目：食品销售；道路货物运

两型产业发输（不含危险货物）。（依法须经批准的项目，经相关部门批展中心1单准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件元0601001或许可证件为准）号南栋116号

湘潭市雨湖铁路专用线运输（以广铁的运输协议为准）;仓储服务;钢材加湘潭电化晨锋工业物32011-11-04区鹤岭镇机工及销售；场地租赁；普通货运。（依法须经批准的项目经相无实际经营否流园有限公司修厂房关部门批准后方可开展经营活动）湘潭市岳塘

区宝塔街道房地产开发与经营;建筑材料（不含硅酮胶）、化工产品（不含湘潭电化裕丰房地产42003-09-10芙蓉路18号危险及监控化学品）、金属材料销售。（依法须经批准的项目无实际经营否开发有限公司高新科技大经相关部门批准后方可开展经营活动）厦8楼湖南省湘潭市高新区晓非上市公司股权投资及资产管理。（不得从事吸收存款、集资湘潭两型产业资产管

52014-10-21塘路9号创收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务;无实际经营否

理有限公司新大厦1605依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）室

4-1-61国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

许可项目：建设工程施工；建设工程设计；发电业务、输电

湖南省湘潭业务、供（配）电业务（依法须经批准的项目，经相关部门市雨湖区高批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文技术咨询、湖南潭州新能源有限新技术产业件或许可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能

62021-12-22管理服务、否

公司开发区春兰发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器运维

路西侧1004件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料室销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

湖南省长沙

一般项目：新兴能源技术研发；风力发电技术服务；太阳能市天心区黑发电技术服务；储能技术服务；企业管理咨询（除依法须经石铺街道湘批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项发电、输电、湖南潭州威顿新能源府西路299

72022-09-16目：建设工程施工；建设工程设计；水力发电；发电业务、供（配）电否

有限公司号香芙嘉园1

输电业务、供（配）电业务（依法须经批准的项目，经相关业务栋905、908、

部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批

936、937房准文件或许可证件为准）。

-110

湖南省湘潭一般项目：新能源技术推广服务；风力发电技术服务；太阳

发电、输电、湖南丰民潭新能源有市雨湖区护能发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元

82023-02-28供（配）电否

限公司潭乡湘竹村器件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材业务栗山塘组3料销售。（除依法须经批准的项目外，自主开展法律法规未禁

4-1-62国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务楼301室止、未限制的经营活动）许可项目：建设工程施工；建设工

程设计；发电业务、输电业务、供（配）电业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以批准文件或许可证件为准）湖南省郴州

许可项目:电力供应;建设工程施工;建设工程设计;发电业务、市桂阳县黄

输电业务、供（配）电业务。（依法须经批准的项目经相关部沙坪街道桂

门批准后方可开展经营活动具体经营项目以批准文件或许可发电、输电、桂阳潭州恒开新能源阳工业园区92023-02-22证件为准）一般项目:风力发电技术服务;太阳能发电技术服供（配）电否

有限公司长富项目区

务;储能技术服务;企业管理;电线、电缆经营;光伏设备及元器业务创新创业园件销售;电子元器件零售;电子专用材料销售。（除依法须经批二期孵化大准的项目外自主开展法律法规未禁止、未限制的经营活动）

楼（209）

许可项目：建设工程施工；建设工程设计；发电业务、输电

业务、供（配）电业务（依法须经批准的项目，经相关部门湖南省湘潭

批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文市雨湖区护发电、输电、湖南丰民阜新能源有件或许可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能

102023-02-08潭乡湘竹村供（配）电否

限公司发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器栗山塘组3业务

件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料楼302室销售；光伏发电设备租赁；机械设备租赁；租赁服务（不含许可类租赁服务）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依

4-1-63国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务法自主开展经营活动）

许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工安徽省阜阳程施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门市颍州区颍批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文发电、输电、安徽阜科新能源有限淮大道宝龙件或许可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能

112023-09-13供（配）电否

公司城市广场办发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器业务

公 楼 B1301 件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料室销售（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）

许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工安徽省蚌埠程施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门市怀远县榴批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文发电、输电、安徽阜莱新能源有限城镇新怀魏件或许可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能

122023-09-12供（配）电否

公司路东侧中房发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器业务

颐景小区 A5 件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料号楼108销售（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）

安徽省阜阳一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技术服务；储能发电、输电、安徽阜宏新能源有限

132023-09-11市颍东区正技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电线、电缆供（配）电否

公司午镇横山村经营；电子元器件零售；电子专用材料销售（除许可业务外，业务

4-1-64国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务耿庄42号可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）许可项目：

建设工程设计；建设工程施工；发电业务、输电业务、供（配）电业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

许可项目：建设工程设计；建设工程施工；发电业务、输电

业务、供（配）电业务（依法须经批准的项目，经相关部门安徽省阜阳批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文发电、输电、安徽阜升新能源有限市阜南县田件或许可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能

142023-09-11供（配）电否

公司集镇沈桥村发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器业务

沈老庄86号件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料

销售（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）

许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工安徽省宿州程施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门市灵璧县灵批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文发电、输电、安徽阜启新能源有限152023-09-13城镇尚东国件或许可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能供（配）电否

公司

际 A 区 4 栋 发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器 业务

109号件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料

销售（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限

4-1-65国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务制的项目）

一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技术服务；储能

技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电线、电缆安徽省阜阳经营；电子元器件零售；电子专用材料销售（除许可业务外，市临泉县邢发电、输电、安徽阜韶新能源有限可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）许可项目：

162023-09-11塘街道办事供（配）电否

公司建设工程施工；建设工程设计；发电业务、输电业务、供（配）处腾辉国际业务电业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展城8栋102号

经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）安徽省宿州

市埇桥区城许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工东街道青网程施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门科技园七号批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文发电、输电、安徽阜东新能源有限楼503号件或许可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能

172023-09-13供（配）电否

公司徽省宿州市发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器业务

埇桥区城东件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料街道青网科销售（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限技园七号楼制的项目）

503号

4-1-66国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门安徽省阜阳

批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文市太和县经发电、输电、安徽阜中新能源有限件或许可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能

182023-09-13济开发区红供（配）电否

公司发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器星美凯龙业务

件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料

A7-305 号

销售（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）

许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工安徽省淮南程施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门市寿县堰口批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文发电、输电、安徽阜利新能源有限镇堰口村寿件或许可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能

192023-09-13供（配）电否

公司六路原野小发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器业务

区7栋107号件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料商铺销售（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）

安徽省阜阳许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工

发电、输电、安徽阜泉新能源有限市颍泉区涡程施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门

202023-09-13供（配）电否

公司阳北路1910批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文业务号件或许可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能

4-1-67国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器

件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料

销售（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）

许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工安徽省阜阳程施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门市颍上县慎批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文发电、输电、安徽阜拓新能源有限城镇文一锦件或许可证件为准）一般项目：太阳能发电技术服务；风力

212023-09-14供（配）电否

公司门学府里发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器业务

S2-107 号商 件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料铺销售（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）

许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门安徽省阜阳批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文发电、输电、安徽阜联新能源有限市界首市国件或许可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能

222023-09-15供（配）电否

公司祯广场3号发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器业务

楼205号件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料

销售（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）

4-1-68国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

一般项目：新能源技术推广服务；风力发电技术服务；太阳能发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元湖南湘乡经

器件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材

济开发区大发电、输电、湖南丰民宁新能源有料销售。（除依法须经批准的项目外，自主开展法律法规未禁

232023-02-08将北路60号供（配）电否限公司止、未限制的经营活动）许可项目：建设工程施工；建设工

B 栋 4 楼 405 业务

程设计；发电业务、输电业务、供（配）电业务。（依法须经室

批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以批准文件或许可证件为准）

黑龙江省绥一般项目：新兴能源技术研发；风力发电技术服务；太阳能

化市北林区发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器发电、输电、绥化市国碳新能源有

24 2023-03-30 峰威南苑 A 件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料 供（配）电 否

限公司

区5栋1层销售。许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；业务

114建设工程施工；建设工程设计。

广西壮族自许可项目：建设工程施工；建设工程设计；发电业务、输电

治区南宁市业务、供（配）电业务。（依法须经批准的项目，经相关部门西乡塘区大批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文发电、输电、南宁潭州新能源有限252023-03-29学西路65号件或许可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能供（配）电否

公司西明商业广发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器业务

场内 A 座 12 件销售；电线、电缆经营；电子元器件批发；电子专用材料楼02号销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展

4-1-69国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务经营活动）

一般项目:新能源技术推广服务;风力发电技术服务;太阳能发

湘潭县易俗电技术服务;储能技术服务;企业管理;光伏设备及元器件销售;河镇天易路电线、电缆经营;电子元器件零售;电子专用材料销售（除依法发电、输电、

湖南丰民安新能源有南侧、杨柳中须经批准的项目外自主开展法律法规未禁止、未限制的经营

262023-03-16供（配）电否限公司路西侧天易活动）许可项目:发电业务、输电业务、供（配）电业务;建设业务示范区创业工程施工;建设工程设计（依法须经批准的项目经相关部门批大厦1204室准后方可开展经营活动具体经营项目以批准文件或许可证件

为准）

许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门河南省周口批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文发电、输电、河南安达新能源有限市商水县老件或许可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能

272023-09-12供（配）电否

公司城城隍庙街发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器业务

路东28号件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料

销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

河南省郑州许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工发电、输电、河南安耀新能源有限

282023-09-06市新密市曲程施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门供（配）电否

公司

梁镇工业园批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文业务

4-1-70国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务区大学南路件或许可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能同赢企业总发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器

部 港 C 栋 件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料1601销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文睢县董店乡发电、输电、河南安星新能源有限件或许可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能

292023-09-07罗马路127供（配）电否

公司发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器号业务

件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料

销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工河南省郑州程施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门市新郑市创

批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文发电、输电、河南安柏新能源有限业路与湖滨302023-09-06件或许可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能供（配）电否

公司路华祥喜度发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器业务

大 厦 B 座

件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料

2503室

销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展

4-1-71国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务经营活动）

许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门河南省周口批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文发电、输电、河南安仕新能源有限市郸城县远件或许可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能

312023-09-12供（配）电否

公司洋智慧城西发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器业务

门12号件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料

销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门河南省周口

批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文市淮阳区城发电、输电、河南安宏新能源有限件或许可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能

322023-09-08关回族镇龙供（配）电否

公司发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器都大道中段业务

件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料

1064号

销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

河南省商丘许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工发电、输电、河南安冠新能源有限

332023-09-05市虞城县城程施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门供（配）电否

公司

郊乡湘江路批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文业务

4-1-72国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

65号件或许可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能

发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器

件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料

销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门河南省洛阳

批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文市新安县金发电、输电、河南安韶新能源有限件或许可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能

342023-09-05斗路亚威金供（配）电否

公司发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器城2号商业业务

件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料

01号

销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工河南省周口程设计；建设工程施工（依法须经批准的项目，经相关部门市太康县城批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文发电、输电、河南安鹏新能源有限352023-09-13关回族镇谢件或许可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能供（配）电否

公司安路东段56发电技术服务；储能技术服务；光伏设备及元器件销售；电业务号线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

4-1-73国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

一般项目：太阳能发电技术服务；风力发电技术服务；储能

技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电线、电缆河南省南阳经营；电子元器件零售；电子专用材料销售（除依法须经批发电、输电、河南安莱新能源有限市卧龙区蒲准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：

362023-09-07供（配）电否

公司山镇紫东街发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程施工；建业务66号设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门河南省商丘批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文发电、输电、河南安瑞新能源有限市柘城县双件或许可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能

372023-09-06供（配）电否

公司河街道周园发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器业务

村二组32号件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料

销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

河南省新乡一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技术服务；储能

发电、输电、

河南安汇新能源有限市获嘉县城技术服务；光伏设备及元器件销售；电线、电缆经营；电子

382023-09-06供（配）电否公司关镇岳庄商元器件零售；电子专用材料销售；企业管理（除依法须经批业务业街C区 169 准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：

4-1-74国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

号发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程设计；建设工程施工（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

一般项目：太阳能发电技术服务；风力发电技术服务；储能

河南省南阳技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电线、电缆市新野县汉经营；电子元器件零售；电子专用材料销售（除依法须经批发电、输电、河南安皓新能源有限城街道健康准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：

392023-09-07供（配）电否

公司路与朝阳路发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程施工；建业务口100米137设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可号开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

河南省开封许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工市尉氏县广程施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门场西路与北批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文发电、输电、河南安跃新能源有限二环交叉口件或许可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能

402023-09-07供（配）电否

公司向北150米发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器业务

商务局西大件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料门南侧1-9号销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展商铺经营活动）

4-1-75国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工河南省平顶程施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门山市汝州市批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文发电、输电、河南安益新能源有限煤山街道洪件或许可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能

412023-09-08供（配）电否

公司山庙花卉盆发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器业务

景市场东隔件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料壁78号销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

许可项目：建设工程施工；建设工程设计；建设工程监理；

测绘服务；输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验；

电气安装服务；发电业务、输电业务、供（配）电业务。（依湖南湘乡经

法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，济开发区大发电、输电、湖南国碳工程有限公具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项

422023-01-05将北路60号供（配）电否

司目：市政设施管理；工程管理服务；工程造价咨询业务；风

B 栋 4 楼 406 业务力发电技术服务；太阳能发电技术服务；储能技术服务；企室

业管理；光伏设备及元器件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

湘潭市高新区潭州新湖南省湘潭许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工发电、输电、

432022-02-25否

能源有限公司市高新区芙程施工；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门供（配）电

4-1-76国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

蓉路3号湘批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文业务潭高新科技件或许可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能大厦九楼906发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器

室件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料

销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

许可项目:建设工程施工;建设工程设计;发电业务、输电业务、供（配）电业务（依法须经批准的项目经相关部门批准后方湖南湘乡经可开展经营活动具体经营项目以相关部门批准文件或许可证

发电、输电、湘乡市潭州新能源有济开发区大件为准）一般项目:风力发电技术服务;太阳能发电技术服务;

442022-03-01供（配）电否

限公司将北路60号储能技术服务;企业管理;光伏设备及元器件销售;电线、电缆业务

B 栋 512 室 经营;电子元器件零售;电子专用材料销售;光伏设备及元器件

制造（除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动）

湘潭经开区许可项目：建设工程施工；建设工程设计；发电业务、输电

步步高大道5业务、供（配）电业务（依法须经批准的项目，经相关部门发电、输电、

湘潭市九华潭州新能号五矿地产批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文

452022-03-01供（配）电否源有限公司尊城27栋1件或许可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能业务单元0401009发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器

号、0401010件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料

4-1-77国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务号销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

湖南省湘潭市昭山示范

区昭山镇蒿许可项目：建设工程施工；建设工程设计；发电业务、输电

塘村芙蓉大业务、供（配）电业务（依法须经批准的项目，经相关部门道以东、金南批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文发电、输电、湘潭市岳塘区潭州新街以北、晴岚件或许可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能

462022-02-25供（配）电否

能源有限公司路以南昭山发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器业务

两型产业发件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料展中心1单销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展元0601001经营活动）。

号南栋123号房

许可项目:建设工程施工;建设工程设计;发电业务、输电业务、湘潭县易俗供（配）电业务（依法须经批准的项目经相关部门批准后方河镇凤凰路、发电、输电、湘潭县潭州新能源有可开展经营活动具体经营项目以相关部门批准文件或许可证

472022-02-25银杏路东北供（配）电否限公司件为准）一般项目:风力发电技术服务;太阳能发电技术服务;拐角同丰广业务

储能技术服务;企业管理;光伏设备及元器件销售;电线、电缆

场 B 座 1801经营;电子元器件零售;电子专用材料销售（除依法须经批准的

4-1-78国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务项目外凭营业执照依法自主开展经营活动）。

许可项目：太阳能发电;建设工程施工;建设工程设计;水力发湖南省长沙

电;发电业务、输电业务、供（配）电业务（依法须经批准的市岳麓区天项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目发电、输电、湖南潭州晖驰新能源顶街道雷锋482023-03-21以批准文件或许可证件为准）一般项目：风力发电技术服务;供（配）电否

有限公司大道448号

太阳能发电技术服务;储能技术服务;新兴能源技术研发;企业业务天泰怡园1管理咨询（除依法须经批准的项目外，自主开展法律法规未栋601禁止、未限制的经营活动）

许可项目：建设工程施工;建设工程设计;发电业务、输电业务、广西壮族自供（配）电业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后治区百色市

方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许发电、输电、靖西潭州新能源有限靖西市新靖492022-06-28可证件为准）一般项目：风力发电技术服务;太阳能发电技术供（配）电否

公司镇德爱大道

服务;储能技术服务;企业管理;光伏设备及元器件销售;电线、业务住房和城乡电缆经营;电子元器件零售;电子专用材料销售。（除依法须经建设局四楼批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）湘潭市雨湖许可项目：建设工程施工；建设工程设计；发电业务、输电

区鹤岭工业业务、供（配）电业务（依法须经批准的项目，经相关部门发电、输电、湘潭市雨湖区潭州新

50 2022-02-23 园 A 区春兰 批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文 供（配）电 否

能源有限公司路西侧1001件或许可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能业务室发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器

4-1-79国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料

销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：

新兴能源技术研发；太阳能发电技术服务；技术服务、技术

湖南省娄底开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；节能管

市市辖区涟理服务；电动汽车充电基础设施运营；集中式快速充电站；发电、输电、娄底国碳新能源有限

512024-03-01滨街道新星充电控制设备租赁；光伏发电设备租赁；停车场服务；洗车供（配）电否

公司北路创业大服务；润滑油销售；汽车零配件零售；汽车装饰用品销售；业务厦十一楼充电桩销售；机动车充电销售；新能源原动设备销售；电池零配件销售；新能源汽车生产测试设备销售；新能源汽车电附件销售；光伏设备及元器件销售；风力发电技术服务；合同能源管理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

辽宁省大连许可项目：建设工程施工，建设工程设计，发电业务、输电发电、输电、

大连国碳新能源有限市庄河市步业务、供（配）电业务（依法须经批准的项目，经相关部门

522023-03-29供（配）电否公司云山乡崔店批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）业务

村高炉屯小一般项目：风力发电技术服务，太阳能发电技术服务，储能

4-1-80国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

学111-007室技术服务，企业管理，光伏设备及元器件销售，电线、电缆经营，电子元器件零售，电子专用材料销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：建设工程施工；建设工程设计；发电业务、输电

业务、供（配）电业务（依法须经批准的项目，经相关部门湖南省长沙

批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文市天心区友发电、输电、长沙市潭州新能源有件或许可证件为准）一般项目：新兴能源技术研发；风力发

532022-08-15谊路528号供（配）电否

限公司电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器件湘诚万兴业务销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用设备销

2010号房屋

售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

湖南省娄底许可项目：建设工程施工;建设工程设计;发电业务、输电业务、

市双峰县永供（配）电业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后丰街道思云方可开展经营活动，具体经营项目以批准文件或许可证件为发电、输电、双峰丰民新能源有限

542023-12-29路东侧（地税准）一般项目：太阳能发电技术服务;风力发电技术服务;储能供（配）电否

公司

住宅小区4技术服务;企业管理;光伏设备及元器件销售;电子元器件批发;业务号楼）1层电线、电缆经营;电子专用材料销售（除依法须经批准的项目

114号外，自主开展法律法规未禁止、未限制的经营活动）

长沙丰民新能源有限长沙市雨花许可项目：建设工程施工;建设工程设计;发电业务、输电业务、发电、输电、

552024-04-15否

公司区井湾子街供（配）电业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后供（配）电

4-1-81国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

道香樟路255方可开展经营活动，具体经营项目以批准文件或许可证件为业务号云集大厦准）一般项目：风力发电技术服务;太阳能发电技术服务;储能

第12层技术服务;企业管理;光伏设备及元器件销售;电线、电缆经营;1232-1237房电子元器件批发;电子专用材料销售（除依法须经批准的项目-1839外，自主开展法律法规未禁止、未限制的经营活动）许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工云南省红河程施工；建设工程设计。（依法须经批准的项目，经相关部门哈尼族彝族批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文发电、输电、红河国碳新能源有限自治州蒙自件或许可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能

562023-07-25供（配）电否

公司市文澜镇银发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器业务

河社区银杏件销售；电线、电缆经营；电子元器件批发；电子专用材料路4号202室销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

一般项目：太阳能发电技术服务；风力发电技术服务；储能

廉江市安铺技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电线、电缆镇城南安南经营；电子元器件批发；电子专用材料销售。（除依法须经批发电、输电、湛江国碳新能源有限572023-07-26七路11号准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：供（配）电否

公司

103室（仅限建设工程施工；建设工程设计；发电业务、输电业务、供（配）业务办公）电业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为

4-1-82国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

准）

许可项目：建设工程施工;建设工程设计;发电业务、输电业务、湖南省郴州供（配）电业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后市嘉禾县珠

方可开展经营活动，具体经营项目以批准文件或许可证件为发电、输电、嘉禾潭州恒开新能源泉镇金田西582024-03-04准）一般项目：风力发电技术服务;太阳能发电技术服务;储能供（配）电否

有限公司路21号嘉年

技术服务;企业管理;光伏设备及元器件销售;电线、电缆经营;业务华酒店202电子元器件批发;电子专用材料销售（除依法须经批准的项目房外，自主开展法律法规未禁止、未限制的经营活动）一般项目：新兴能源技术研发风力发电技术服务太阳能发电湖北省武汉技术服务储能技术服务企业管理光伏设备及元器件销售电市江岸区二线、电缆经营电子元器件零售电子专用材料销售。（除许可七路与建设发电、输电、湖北国碳新能源有限业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）许

592023-10-23大道交汇处供（配）电否

公司可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务建设工程施利腾国际第1业务工建设工程设计。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后幢/单元2层

方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许

12室可证件为准）

云南省丽江许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工

发电、输电、丽江国碳新能源有限市永胜县永程施工；建设工程设计。（依法须经批准的项目，经相关部门

602023-06-21供（配）电否

公司北镇凤鸣居批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文业务委会段家村件或许可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能

4-1-83国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

12-1号发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器

件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）湖南省郴州

许可项目：建设工程施工;建设工程设计;发电业务、输电业务、市苏仙区五供（配）电业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后里牌镇苏仙

方可开展经营活动，具体经营项目以批准文件或许可证件为发电、输电、郴州苏仙区恒开潭州产业开发区612024-03-04准）一般项目：风力发电技术服务;太阳能发电技术服务;储能供（配）电否

新能源有限公司五里牌路55

技术服务;企业管理;光伏设备及元器件销售;电线、电缆经营;业务号中小型企电子元器件批发;电子专用材料销售（除依法须经批准的项目业科技孵化外，自主开展法律法规未禁止、未限制的经营活动）基地2047号

许可项目:发电业务、输电业务、供（配）电业务建设工程施辽宁省大连工建设工程设计（依法须经批准的项目经相关部门批准后方市普兰店区可开展经营活动具体经营项目以审批结果为准）一般项目:发电、输电、大连潭洲新能源有限太平街道柳

622023-06-25风力发电技术服务太阳能发电技术服务储能技术服务企业供（配）电否

公司家社区太平

管理光伏设备及元器件销售电线、电缆经营电子元器件零业务沟街三组293售电子专用材料销售（除依法须经批准的项目外凭营业执照号依法自主开展经营活动）

4-1-84国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务湖南省郴州

许可项目：建设工程施工;建设工程设计;发电业务、输电业务、市北湖区郴供（配）电业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后江街道国庆

方可开展经营活动，具体经营项目以批准文件或许可证件为发电、输电、郴州北湖区潭州恒开南路89号湘632024-03-04准）一般项目：风力发电技术服务;太阳能发电技术服务;储能供（配）电否

新能源有限公司南国际物流

技术服务;企业管理;光伏设备及元器件销售;电线、电缆经营;业务园管委会办电子元器件批发;电子专用材料销售（除依法须经批准的项目公楼4楼外，自主开展法律法规未禁止、未限制的经营活动）

408-8室

许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务;建设工程湖南省湘潭施工;建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准市雨湖区护后方可开展经营活动，具体经营项目以批准文件或许可证件发电、输电、湘潭国碳新能源有限642023-09-04潭乡湘竹村为准）一般项目：风力发电技术服务;太阳能发电技术服务;供（配）电否

公司

栗山塘组3储能技术服务;企业管理;光伏设备及元器件销售;电线、电缆业务楼308室经营;电子元器件零售;电子专用材料销售（除依法须经批准的项目外，自主开展法律法规未禁止、未限制的经营活动）湖南省郴州许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务;建设工程市安仁县永施工;建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准发电、输电、安仁国碳新能源科技

652024-01-10乐江镇仁信后方可开展经营活动，具体经营项目以批准文件或许可证件供（配）电否

有限公司北路工业集为准）一般项目：风力发电技术服务;太阳能发电技术服务;业务

中区储能技术服务;企业管理;光伏设备及元器件销售;电线、电缆

4-1-85国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务经营;电子元器件零售;电子专用材料销售（除依法须经批准的项目外，自主开展法律法规未禁止、未限制的经营活动）湖北省武汉许可项目:水力发电;建设工程施工;建设工程设计;发电业

市江夏区庙务、输电业务、供（配）电业务。（依法须经批准的项目，经山产业园向相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部发电、输电、武汉国碳广能新能源662024-01-08阳村向阳南门批准文件或许可证件为准）一般项目:风力发电技术服务;供（配）电否

有限公司

路毅恒重工太阳能发电技术服务;储能技术服务;新兴能源技术研发;企业业务贵宾楼二楼管理咨询。（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止

208室或限制的项目）

许可项目：建设工程施工;建设工程设计;水力发电;发电业务、长沙市望城

输电业务、供（配）电业务（依法须经批准的项目，经相关经济技术开

部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以批准文件或发电、输电、湖南潭晶新能源有限发区高星物672024-03-21许可证件为准）一般项目：风力发电技术服务;太阳能发电技供（配）电否

公司流园二期1-9术服务;储能技术服务;新兴能源技术研发;企业管理咨询（除业务栋118、119

依法须经批准的项目外，自主开展法律法规未禁止、未限制室-16的经营活动）

深圳市龙华一般经营项目是:停车场服务;区块链技术相关软件和服务;技

发电、输电、

深圳潭洲新能源有限区观湖街道术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术

682023-05-16供（配）电否

公司新田社区谷推广;充电桩销售;光伏设备及元器件销售;光伏发电设备租赁;业务

湖龙二村工程和技术研究和试验发展;工程管理服务;太阳能发电技术

4-1-86国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

40-2号109服务;合同能源管理;配电开关控制设备销售;人工智能公共服

务平台技术咨询服务;太阳能热发电装备销售;风力发电机组

及零部件销售;风力发电技术服务;储能技术服务;电池零配件

销售;承接总公司工程建设业务;电动汽车充电基础设施运营;广告发布;数字广告设计、代理。（除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动）许可经营项目是:发电业

务、输电业务、供（配）电业务;建设工程施工;建筑劳务分包;

建筑物拆除作业（爆破作业除外）;建设工程设计;输电、供电、

受电电力设施的安装、维修和试验;技术进出口;对外承包工程。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、

国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭贵州省黔南许可（审批）文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许布依族苗族可（审批）的，市场主体自主选择经营。（许可项目：建设工发电、输电、黔南州丰民新能源有自治州福泉

692024-02-08程施工；建设工程设计；发电业务、输电业务、供（配）电供（配）电否

限公司市龙昌镇龙业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经业务井村大井边营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）组19号

一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技术服务；储能

技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电线、电缆

4-1-87国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务经营；电子元器件批发；电子专用材料销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动））许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务（依法须湖南省郴州

经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体市嘉禾县珠发电、输电、郴州市国碳新能源有经营项目以批准文件或许可证件为准）一般项目：风力发电

702023-06-16泉镇桂嘉路供（配）电否

限公司技术服务;太阳能发电技术服务;光伏设备及元器件销售;电祖山背村牌业务线、电缆经营（除依法须经批准的项目外，自主开展法律法坊口规未禁止、未限制的经营活动）

许可项目:发电业务、输电业务、供（配）电业务;建设工程施工;建设工程设计（依法须经批准的项目经相关部门批准后方湖南省永州可开展经营活动具体经营项目以批准文件或许可证件为准）发电、输电、永州市丰民新能源有市冷水滩区

712023-06-08一般项目:风力发电技术服务;太阳能发电技术服务;储能技术供（配）电否

限公司梅湾街道513

服务;企业管理;光伏设备及元器件销售;电线、电缆经营;电子业务号元器件零售;电子专用设备销售（除依法须经批准的项目外自主开展法律法规未禁止、未限制的经营活动）

湖南省永州许可项目:发电业务、输电业务、供（配）电业务;建设工程设市东安县井计（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活发电、输电、东安县国碳新能源有722023-06-09头圩镇晓江动具体经营项目以批准文件或许可证件为准）一般项目:风力供（配）电否

限公司

口村永东公发电技术服务;太阳能发电技术服务;储能技术服务;体育场地业务

路旁（永东大设施工程施工;企业管理;光伏设备及元器件销售;电线、电缆

4-1-88国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务道102号）经营;电子元器件零售;电子专用材料销售（除依法须经批准的项目外自主开展法律法规未禁止、未限制的经营活动）广西壮族自

许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工治区百色市程施工；建设工程设计。（依法须经批准的项目，经相关部门靖西市新靖

批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文镇龙潭路6发电、输电、靖西丰民新能源有限件或许可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能

732023-04-07号（环球商业供（配）电否

公司发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器楼2号楼）一业务

件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料

层 B1-3A 商销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展铺、二层经营活动）

B2-3A 号房

许可项目:供电业务;发电业务、输电业务、供（配）电业务;建设工程施工;建设工程设计（依法须经批准的项目经相关部湖南湘乡经门批准后方可开展经营活动具体经营项目以批准文件或许可济开发区大证件为准）一般项目:发电技术服务;太阳能发电技术服务;风发电、输电、湖南丰民宿新能源有

742023-06-27将北路60号力发电技术服务;储能技术服务;企业管理;光伏设备及元器件供（配）电否

限公司

B 栋 4 楼 407 销售;电线、电缆经营;电力电子元器件销售;电子专用材料销 业务

室售;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外自主开展法律法规未禁止、未限制的经营活动）

4-1-89国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务;建设工程施工;建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以批准文件或许可证件为准）一般项目：太阳能热发电产品销售;太阳能发电技术服湖南省邵阳

务;太阳能热发电装备销售;光伏发电设备租赁;发电技术服务;发电、输电、邵阳市潭州新能源有市新宁县马

752023-05-26风力发电技术服务;储能技术服务;智能输配电及控制设备销供（配）电否

限公司头桥镇金星

售;专业设计服务;企业管理;光伏设备及元器件销售;电子元器业务村4组

件零售;电子专用材料销售;电线、电缆经营;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外，自主开展法律法规未禁止、未限制的经营活动）

一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技术服务；储能

技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料销售。（除依法须经批石家庄高新发电、输电、河北省碳睿新能源有准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：

762023-10-31区建石南路供（配）电否

限公司发电业务、输电业务、供（配）电业务；建设工程施工；建

10号206-1业务设工程设计。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

4-1-90国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务以自有资金进行股权投

资;受托管理股权投资湘潭市九华

以自有资金进行股权投资;受托管理股权投资基金;对未上市基金;对未经开区传奇湘潭产业质量发展引企业的投资和上市公司定向发行股票或非定向发行股票的投上市企业的西路9号创77导私募股权基金企业2016-08-26资;投资管理服务（不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、投资和上市否新创业服务（有限合伙）发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）。（依法须经批准公司定向发大楼708、709的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）行股票或非号定向发行股

票的投资;投资管理服务

许可项目：建设工程施工；建设工程设计；发电业务、输电

湖南省湘潭业务、供（配）电业务（依法须经批准的项目，经相关部门市高新区双批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文发电、输电、湖南国碳新能源有限782022-09-15马街道书院件或许可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能供（配）电否

公司路38号综合发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器业务

楼609-17室件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料

销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展

4-1-91国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务经营活动）。

许可项目：建设工程施工；建设工程设计；发电业务、输电江苏省宿迁

业务、供（配）电业务（依法须经批准的项目，经相关部门市泗阳县众批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）发电、输电、泗阳国鹏新能源有限兴街道迎宾

792023-09-06一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技术服务；储能供（配）电否

公司大道西延北

技术服务；企业管理；光伏设备及元器件销售；电线、电缆业务

侧、二号桥东经营；电子元器件零售；电子专用材料销售（除依法须经批侧准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）太阳能发电;太阳能发电技术服务;光伏设备及元器件销售;技

衡阳市高新术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术

发电、输电、

衡阳联顺新能源有限区解放大道推广;发电技术服务;电力行业高效节能技术研发;合同能源管

802021-07-15供（配）电否责任公司47号星月都理。（以上服务不含金融、证券、期货以及民间资本融资中介业务

会327室服务;不得吸收或变相吸收公众存款;不得组织授课;依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）

许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务;建设工程湖南省湘潭施工;建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准市雨湖区鹤发电、输电、

湘潭市雨湖区潭为新后方可开展经营活动，具体经营项目以批准文件或许可证件

812023-12-08岭镇锰望路8供（配）电否能源有限公司为准）一般项目：风力发电技术服务;太阳能发电技术服务;号综合楼301业务

储能技术服务;新兴能源技术研发;企业管理咨询;光伏设备及室

元器件销售;电线、电缆经营;电子元器件零售;电子专用材料

4-1-92国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

销售（除依法须经批准的项目外，自主开展法律法规未禁止、未限制的经营活动）

一般项目：风力发电技术服务；太阳能发电技术服务；储能

技术服务；光伏设备及元器件销售；电线、电缆经营；电子河南省洛阳元器件零售；电子专用材料销售（除依法须经批准的项目外，发电、输电、洛阳国碳新能源有限市宜阳县白822022-11-09凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：建设工程施供（配）电否

公司杨镇五区和工；建设工程设计；发电业务、输电业务、供（配）电业务业务谐路1号

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目:太阳能发电技术服务;储能技术服务;光伏设备及元

器件销售;电线、电缆经营;电子元器件零售;电子专用材料销河南省洛阳

售（除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营发电、输电、洛阳丰民新能源有限市宜阳县白832023-07-07活动）许可项目:建设工程施工;建设工程设计;发电业务、输供（配）电否

公司杨镇五区和

电业务、供（配）电业务（依法须经批准的项目经相关部门业务谐路1号批准后方可开展经营活动具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

河南省驻马一般项目:太阳能发电技术服务;风力发电技术服务;储能技术

发电、输电、

驻马店平蓝新能源有店市兴业大服务;企业管理;光伏设备及元器件销售;电线、电缆经营;电子

842023-05-26供（配）电否限公司道与建设大元器件零售;电子专用材料销售（除依法须经批准的项目外业务道交叉口西凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目:建设工程施工;

4-1-93国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

北角1号建设工程设计;发电业务、输电业务、供（配）电业务（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

一般项目:五金产品批发;风力发电技术服务;太阳能发电技术

服务;储能技术服务;企业管理;光伏设备及元器件销售;电线、

湖南省湘潭电缆经营;电子元器件批发;电子元器件零售;电子专用材料销

市雨湖区万售;灯具销售;照明器具销售;照明器具生产专用设备销售;半导

发电、输电、

湖南潭州智慧照明有楼街道护潭体照明器件销售;集成电路芯片设计及服务;五金产品零售。

852022-12-29供（配）电否限公司乡湘竹村栗（除依法须经批准的项目外自主开展法律法规未禁止、未限业务山塘组1001制的经营活动）许可项目:建设工程施工;建设工程设计;发电

室业务、输电业务、供（配）电业务。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动具体经营项目以批准文件或许可证件为准）

长沙高新开一般项目：新能源技术推广服务；新兴能源技术研发；储能发区麓谷大技术服务；节能管理服务；软件开发；电力设施器材销售；

道627号海电力行业高效节能技术研发；电力电子元器件销售；电子产发电、输电、长沙阳鑫新能源科技

862022-12-13创科技工业品销售；新材料技术推广服务；新材料技术研发；技术服务、供（配）电否

有限公司

园 B-1 栋加 技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；太 业务

速器生产车阳能发电技术服务；合同能源管理；电线、电缆经营；光伏间910设备及元器件销售；充电桩销售。（除依法须经批准的项目外，

4-1-94国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务自主开展法律法规未禁止、未限制的经营活动）许可项目：

输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以批准文件或许可证件为准）许可项目：太阳能发电；电气安装服务；建设工程施工。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以批准文件或许可证件为准）一般项目：新兴能源技术研发；发电技术服务；新材料技术推广服务；技术

服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推湖南省长沙广；储能技术服务；软件开发；生物质能技术服务；配电开市宁乡市城关控制设备销售；新能源原动设备销售；节能管理服务；环

发电、输电、宁乡阳鑫新能源科技郊街道沩丰境保护专用设备销售；机械设备销售；机械设备研发；电子

872022-12-23供（配）电否有限公司社区（景途商产品销售；余热发电关键技术研发；电气设备销售；发电机业务业广场）A 栋 及发电机组销售；海上风电相关系统研发；新材料技术研发；

103室-016工业工程设计服务；太阳能发电技术服务；太阳能热利用装

备销售；光伏设备及元器件销售；光伏发电设备租赁；配电开关控制设备研发；太阳能热发电装备销售；风力发电技术服务；海上风电相关装备销售；充电桩销售；电动汽车充电基础设施运营；合同能源管理；电线、电缆经营。（除依法须经批准的项目外，自主开展法律法规未禁止、未限制的经营

4-1-95国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

活动）

铁路专用线运输；铁路运输辅助活动；铁路专用线器材设备、

铁路加固材料、器具、铁路篷布制造及销售；铁路货物运输装载加固技术服务；物流信息咨询服务；物流信息系统的研

发及销售；物流方案设计服务；物流用具设计、研发、生产、

销售及租赁服务；通用仓储；装卸搬运；普通货物、冷藏车、湖南省湘潭

集装箱、大型货物、危险货物道路货物运输；铁路、水路、湘潭电化铁路有限公市雨湖区鹤

882021-03-29航空运输设备和集装箱修造、租赁服务；汽车租赁服务；货货物装卸否

司岭街道运输

物运输代理；海关代理报关服务；物流园的建设、运营管理办公楼服务；国内、国际贸易；金属矿、非金属矿及制品、建材、

钢材、粮食、农资、化肥及日用品销售；废旧物资回收及销售；物流地产开发建设；车辆及设备维修、保养；铁路工程建筑。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

许可项目:卫生用品和一次性使用医疗用品生产;林木种子生湘潭市岳塘产经营（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经湘潭昭扬投资发展有区株易路口营活动具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

892010-11-26无实际经营否限公司（昭山示范一般项目:以自有资金从事投资活动;城市绿化管理;房屋拆迁区）服务;土地整治服务;树木种植经营;礼品花卉销售;建筑材料销

售（除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营

4-1-96国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务活动）。

湘潭市大湖开展种植业、养殖业；五金交电、化工产品（不含危险及监湘潭湘桥发展有限公无实际经

901993-04-18路36号虹桥控化学品）、建筑材料、汽车配件、日用品、针纺织品、普通否司营，待注销大厦机械、金属材料的销售；房屋租赁服务。

以自有资产进行环境治理项目投资及经营管理（不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发行票据、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）；城市给排水、污水综合治理；环境技术咨询；海泡石产品销售；水污染治理；大气污染治理；环保产品销湖南省湘潭土壤污染治理与修复服务；污水处理及其再生利用；环境评售（海泡石市岳塘区芙估服务；环境污染治理设施运营；环保工程专业承包；市政销售）、湘潭环境水务投资有

912016-08-16蓉路3号湘工程总承包；建筑劳务服务（不含劳务派遣）；环境污染处理环保工程专是

限公司

潭高新科技药剂、土壤调理药剂及修复药剂销售；有机肥及有原材料、业承包、

大厦6楼建筑材料、化工产品（不含危险化学品）的生产、加工、销污水处理运

售、技术咨询与转让；城市固体废弃物处理站（场）建设、营维护

运营及废物的再生利用；仓储服务（不含危险化学品）；物业管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

湖南省湘潭一般项目：土壤污染治理与修复服务；固体废物治理；环境湘潭产投污染土壤集922022-02-28市芙蓉路3保护专用设备制造；生态环境材料制造；再生资源回收（除无实际经营否中处置有限责任公司号高新科技生产性废旧金属）；环境保护专用设备销售；资源再生利用技

4-1-97国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

大厦6楼术研发；资源循环利用服务技术咨询；技术服务、技术开发、

技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；建筑材料销售；

建筑砌块制造；砖瓦制造；砖瓦销售；建筑砌块销售；土壤环境污染防治服务；环保咨询服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

湘潭市雨湖区楠竹山镇湘潭楠竹山污水处理水污染治理。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开楠竹山污水

932018-08-23人民政府后是有限公司展经营活动）处理厂栋4楼2403号湘潭市雨湖姜畲镇污水湘潭姜畲污水处理有区姜畲镇镇水污染治理。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开

942018-08-21处理工程项是限公司政府前栋一展经营活动）目楼102号湖南省湘潭市岳塘区芙

湘潭市环科环境监理工程监理、

952009-07-09蓉路3号湘建设项目工程环保监理。否

有限公司环境监理潭高新科技大厦6楼

4-1-98国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务湘潭市岳塘湘潭市河东区芙蓉路3湘潭产投第三污水处水污染治理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可第二污水处

962014-04-02号湘潭高新是理有限公司开展经营活动）理厂工程项科技大厦6目楼

湖南省湘潭一般项目：大气污染治理；土壤污染治理与修复服务；环保市岳塘区芙咨询服务；水污染治理；环境保护监测。（除依法须经批准的湖南至正环境检测有蓉路3号湘项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：室

972019-08-01检测服务否限公司潭高新科技内环境检测；检验检测服务。（依法须经批准的项目，经相关大厦6楼616部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批号准文件或许可证件为准）湘潭县易俗河镇梧桐南许可项目：危险废物经营（依法须经批准的项目，经相关部湘潭产投医疗环保科医疗废物处982022-04-28路以东（上马门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准否技有限公司置生活垃圾填文件或许可证件为准）。

埋场）湘潭经开区粮食收购、仓储、加工、销售和物流配送(以有效许可证为准）；政策性储聚宝金昊农业高科有

991999-08-09潭州大道15农畜产品(法律、法规限制经营的除外)收购、销售；粮油加工备、贸易业否

限公司

号机械的制造、销售；法律、法规允许经营的进出口业务；谷务

4-1-99国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

物粉类制成品(湿米粉、半干米粉)的生产、销售(以有效许可

证为准)；米面制品的制造与销售；粮油产品的初加工、销售；

食用油的储藏、贸易销售；谷壳的加工、销售；农副产品的

收购、初加工和销售；餐饮服务；日用品、食品的销售；装

卸服务(砂石除外)；场地、房屋租赁；食品添加剂、农副食品

加工专用设备的销售；食品经营（销售散装食品）

许可项目：食品生产；粮食加工食品生产；食品互联网销售；

食品销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件粮食加工销为准）一般项目：食品、酒、饮料及茶生产专用设备制造；售（大米、湘潭经开区粮食收购；机械设备研发；化工产品生产（不含许可类化工湿米粉、专湖南聚宝金昊生物科1002018-05-29潭州大道15产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；生物化工产用粉加工生否

技有限公司

号品技术研发；货物进出口；进出口代理；食品进出口；企业产销售、方

管理咨询；装卸搬运；农产品的生产、销售、加工、运输、便米粉销贮藏及其他相关服务；食用农产品批发；食用农产品零售；售）谷物销售；食用农产品初加工（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

无锡莱仕臻康生物科无锡市惠山生物、生化制品的研发；食品生产专用设备的研发、销售；

1012018-06-20食品研发否

技有限公司区洛社镇振食品、日用品、化工产品及原料（不含危险品）的销售；自

4-1-100国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务石路80号第营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营24车间或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）许可项目：食品生产；食品销售；粮食加工食品生产（依法粮食加工销

宝应县安宜须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具售（湿米粉、江苏聚宝食品科技有镇工业集中体经营项目以审批结果为准）一般项目：技术服务、技术开

1022022-07-28米线、预拌否

限公司区城北创业发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；食品销售

粉、方便米

园四期18号（仅销售预包装食品）（除依法须经批准的项目外，凭营业执粉销售）照依法自主开展经营活动）

一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技

术转让、技术推广；食品销售（仅销售预包装食品）。（除依粮食加工销上海市青浦上海聚宝美愿食品科法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）售（湿米粉、

1032022-05-11区新胜路288否技有限公司许可项目：粮食加工食品生产。（依法须经批准的项目，经相方便米粉销号7幢关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门售）批准文件或许可证件为准）湘潭经开区许可项目：食品销售;食品互联网销售（依法须经批准的项目，九华街道潭经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以批准湖南聚小鲜食品销售预包装食品1042023-10-10州大道15号文件或许可证件为准）一般项目：食品进出口;保健食品（预否有限公司销售综合楼412包装）销售;机械设备销售;谷物销售;豆及薯类销售;销售代理;

室保健食品（预包装）销售;农产品智能物流装备销售;未经加工

4-1-101国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

的坚果、干果销售;特殊医学用途配方食品销售;市场营销策划;项目策划与公关服务;电影摄制服务;农副产品销售（除依法须经批准的项目外，自主开展法律法规未禁止、未限制的经营活动）许可项目:米、面制品及食用油批发。（依法须经批准的项目湘潭经开区经相关部门批准后方可开展经营活动具体经营项目以批准文和平街道潭湖南粮隆贸易有限公件或许可证件为准）一般项目:食品销售（仅销售预包装食品）;

1052022-12-28州大道15号无实际经营否

司食品互联网销售（仅销售预包装食品）;食用农产品批发;谷物综合楼407销售;粮食收购;食用农产品零售。（除依法须经批准的项目外室自主开展法律法规未禁止、未限制的经营活动）以自有资产进行农业产业项目投资及资产经营管理；基本农湖南省湘潭

田及基础设施建设；水利建设；生态环境、科技创新、农业市高新区芙

湘潭农业产业发展投服务体系项目投资；农村供水节水、排污治污项目投资；现

1062016-11-21蓉路3号湘无实际经营否资有限公司代农业示范性建设项目投资。（不得从事吸收存款、集资收款、潭高新科技受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）（依法大厦5楼须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）农业科学研究和试验发展;农业技术推广服务;休闲农业项目湘潭县易俗

湘潭梅林生态农业科开发经营;稻谷、豆类、油料、蔬菜、食用菌、水果、茶、苗土地流转业

1072017-03-03河镇梅林桥否

技有限公司木、花卉的种植、销售;牲畜、家禽、水产的养殖、销售;农业务村梅林组

机械销售、维修;农药（不含危险化学品）、化肥销售;农产品

4-1-102国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

初加工服务;饲料加工、销售;园林绿化工程的设计、施工;土地流转服务。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）湘潭市岳塘房地产开发经营；房地产经纪；休闲农业项目开发经营；旅

区芙蓉大道游景区及项目规划设计、开发、管理；酒店管理；餐饮管理；

195号盘龙大农业园艺服务；园林绿化工程服务；会议及展览服务；广告

湘潭盘龙荷鹃建设开

1082018-07-09观园花海乐的设计、制作、代理、发布；娱乐场所经营；游乐园；公园、无实际经营否

发有限公司

园西游客接景区内游船出租活动；农产品及农副产品、纺织、服装及家待中心101庭用品、工艺品、食品的销售。（依法须经批准的项目，经相号3楼关部门批准后方可开展经营活动）

湘潭市岳塘园林绿化工程设计、施工、养护;土石方工程、市政工程、房

区芙蓉大道屋建筑工程、建筑防水防腐保温工程、地基与基础工程的施湘潭照山红园林有限195号盘龙大工;园林绿化植物、苗木、花卉、盆景、其他园艺作物（不含

1092018-12-27无实际经营否公司观园花海乐种苗）、农产品的种植及销售;绿化管理服务;休闲观光活动;机园西游客接械设备的安装、维修、租赁、销售;提供劳务服务。（依法须经待中心101批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）

湘潭县易俗海泡石新材料技术推广及其中介服务；海泡石矿石开采、生海泡石新材

湘潭海泡石科技有限河镇荷花路产及销售；非金属材料、环保材料、石化材料、土壤修复材料技术推及

1102014-06-23否

公司以西宏信一料的研发、生产、销售；非金属矿及其制品的检测服务、技其中介服期 D3 栋 术咨询服务；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批 务生产及

4-1-103国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务的货物和技术进出口除外）；园区管理服务；厂房租赁服务。销售厂房（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活租赁服务动）

海泡石产品、环境污染处理专用药剂、土壤调理及修复剂、

防护用品、有机肥料及微生物肥料的研发、加工、销售、技

术咨询及转让；非金属矿及制品、建筑材料、化工产品、环湘潭县易俗

保设备、农机设备的维修、销售及租赁；农田修复；环境治湘潭源远海泡石新材河镇荷花路海泡石产品

1112014-12-25理；城市固体废弃物处理建设与运营；环保工程专业承包叁否

料有限公司以西宏信一销售、租赁

级及设计、技术推广；建设工程施工总承包叁级及设计、咨

期 D3 栋询服务；水利水电机电安装工程专业承包叁级；灌溉服务；

农业技术推广服务；经营不分装种子。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）湖南省湘乡凭有效的采矿许可证和安全生产许可证从事海泡石粘土露天湘潭龙瑞海泡石有限1122016-05-26市龙洞镇石开采、加工、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准无实际经营否责任公司头村二组后方可开展经营活动）

湖南省湘潭经营基本建设投资及投资项目的资金拆入融资业务;开发项

市岳塘区芙目、参股、合资、合作及经销所获的产品;经营设备租赁业务;湘潭市经济建设投资

1131996-08-29蓉路3号湘政策允许经营的投资项目的设备、材料的采购供应;工程项目无实际经营否

有限公司潭高新科技的咨询及评估（上述经营范围属法律、法规限制的以其专项大厦五楼审批为准）。

4-1-104国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务许可项目:供暖服务（依法须经批准的项目经相关部门批准后湖南省湘潭方可开展经营活动具体经营项目以相关部门批准文件或许可市岳塘区宝证件为准）一般项目:以自有资金从事投资活动;自有资金投资湘潭产投能源发展有

1142021-12-24塔街道芙蓉的资产管理服务;供冷服务;热力生产和供应;节能管理服务;合无实际经营否

限公司

路3号高新同能源管理;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技科技大楼术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动）。

湖南省湘潭一般项目:信息传输、软件和信息技术服务业;互联网数据服

市芙蓉路3务;大数据服务;数据处理和存储支持服务;数据处理服务;工业信息传输、湘潭经科数通大数据

1152022-12-20号湘潭高新互联网数据服务;区块链技术相关软件和服务;云计算装备技软件和信息否

管理有限责任公司科技大厦 305 术服务;5G 通信技术服务。（除依法须经批准的项目外自主开 技术服务室展法律法规未禁止、未限制的经营活动）

一般项目：互联网数据服务；信息技术咨询服务；数据处理

湖南省湘潭和存储支持服务；大数据服务；技术服务、技术开发、技术互联网数据

市高新区双咨询、技术交流、技术转让、技术推广；数据处理服务；软

服务、信息湘潭市数字经济产业马街道湘潭件开发；信息系统集成服务；基于云平台的业务外包服务；

1162023-03-16技术咨询服否

有限责任公司大道3号湘计算机软硬件及外围设备制造；通讯设备销售；计算机及通

务、大数据潭高新科技讯设备租赁；互联网设备销售；网络技术服务；网络与信息服务等

大厦3楼安全软件开发；安防设备制造；物业管理；广告设计、代理；

广告发布；广告制作；会议及展览服务；货物进出口；技术

4-1-105国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

进出口；企业管理咨询；市场调查（不含涉外调查）；园区管理服务；进出口代理；机械设备租赁；对外承包工程；安防设备销售；五金产品零售；五金产品批发；电子元器件批发；

电子元器件零售；电子元器件与机电组件设备制造；电子产品销售；电子专用设备销售；信息安全设备制造；信息安全设备销售；第二类医疗器械销售；信息系统运行维护服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：第一类增值电信业务；第二类增值电信业务；网络文化经营；建筑劳务分包；建设工程施工；建设工程施工（除核电站建设经营、民用机场建设）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）证件为准）湖南省湘潭市昭山示范一般项目:集贸市场管理服务;市场营销策划;市场调查（不含区昭山镇蒿湘潭市民生市场经营涉外调查）;信息系统集成服务;物业管理;居民日常生活服务;集贸市场经

1172021-02-08塘村芙蓉大否管理有限公司道路货物运输站经营;个人商务服务;农副产品销售（除依法须营管理服务道以东、金南经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动）。

街以北、晴岚路以南昭山

4-1-106国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务两型产业发展中心1单元0601001号南栋111号

一般项目：以自有资金从事投资活动；自有资金投资的资产管理服务；财务咨询；企业管理咨询；区块链技术相关软件湘潭市岳塘和服务；云计算装备技术服务；计算机系统服务；智能控制区宝塔街道系统集成；工业互联网数据服务；基于云平台的业务外包服湘潭市产业资产管理吉安路77号务；软件开发；互联网数据服务；大数据服务；信息系统运投资与资产

1182018-09-27否

有限公司 中瀚财富广 行维护服务；信息技术咨询服务；5G 通信技术服务；互联网 管理场1单元安全服务；网络技术服务；数字技术服务；数据处理服务；

020101号信息系统集成服务；数据处理和存储支持服务；网络与信息安全软件开发；软件外包服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）湖南省湘潭市双马街道一般项目:企业管理;企业总部管理;供应链管理服务（除依法湘潭兴湘企业管理合1192022-07-22芙蓉路3号须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动）。（依无实际经营否伙企业（有限合伙）高新科技大法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）厦五楼

4-1-107国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

股权投资、股权并购、资产收购;债权投资;投资管理;资产管股权投资、

理及资本运作;创业投资;创业投资咨询服务;对委托资产进行股权并购、

受托管理;对企业进行资产重组、转让、收购、兼并以及资产资产收购;

湖南省湘潭托管提供策划与咨询;供应链管理服务;信息技术咨询服务;科债权投资;市岳塘区宝技中介服务;互联网数据服务;通用仓储、道路货物运输（不含投资管理;湘潭股权投资有限公塔街道芙蓉危险货物）服务;装卸搬运;国内贸易代理;物业管理;非居住房资产管理及

1202017-08-15否

司路3号湘潭地产租赁;金属材料、金属矿石、金属制品、非金属矿及制品、资本运作;

高新科技大高品质特种钢铁材料、新型金属功能材料、有色金属合金、创业投资;

厦五楼林业产品、日用木制品、纸浆、纸制品、木制容器、软木制创业投资咨

品、人造板、地板、建筑材料、建筑用钢筋产品、轻质建筑询服务;对材料的销售;五金产品批发。（依法须经批准的项目经相关部委托资产进门批准后方可开展经营活动）行受托管理

金属及金属矿、非金属矿及制品、煤炭及制品、建材、五金

产品、电气设备、谷物、豆及薯类、农用薄膜、林业产品、湘潭经开区

中药、其他机械设备及电子产品、其他化工产品的批发;金属保税六路6

湘潭湘创新材料有限材料批发;有色金属合金批发;高品质特种钢铁材料批发;新型

1212021-03-31号湘潭综合无实际经营否

公司金属功能材料批发;建筑用钢筋产品批发;日用木制品批发;木保税区标准

材、棉纱、电子元器件、农产品、农副产品的销售;信息技术

2#仓库101咨询;供应链管理的服务;普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）;道路货物运输（不含危险货物）服务;

4-1-108国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务装卸搬运;国内、国外贸易代理;货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）受托管理私湖南省湘潭

受托管理私募股权基金;从事投融资管理及相关咨询服务业务募股权基市岳塘区芙湘潭产兴私募股权基（不得从事吸收公众存款或变相吸收公众存款、发放贷款等金;从事投

1222018-07-06蓉路3号高否金管理有限责任公司金融业务）。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开融资管理及新科技大厦4展经营活动）相关咨询服楼务业务

法律、行政法规允许的

企业并购、

法律、行政法规允许的企业并购、重组及其他资本运营等项重组及其他湘潭市高新

目的咨询、管理、培育、推介；实业投资；股权投资；受托资本运营等湘潭两型社会产业投区晓塘路91232012-07-10管理投资及相关咨询服务。（不得从事吸收存款、集资收款、项目的咨否资基金管理有限公司号创新大厦

受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务；依法询、管理、

16楼1605室须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）培育、推介；

实业投资；

股权投资；

受托管理投

4-1-109国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务资及相关咨询服务许可项目:建设工程施工;房地产开发经营（依法须经批准的项许可项目：目经相关部门批准后方可开展经营活动具体经营项目以相建设工程施湘潭县易俗关部门批准文件或许可证件为准）一般项目:以自有资金从事工；房地产湘潭县建设投资有限河镇天易路

1242003-05-07投资活动;土地整治服务;物业管理;规划设计管理;城市绿化管开发经营、否

公司南侧、杨柳中

理;固体废物治理;市场营销策划;广告设计、代理;广告制作;建以自有资金路西侧筑材料销售（除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主从事投资活开展经营活动）。动许可事项:建设工程施工（依法须经批准的项目经相关部门批湖南省湘潭准后方可开展经营活动具体经营项目以相关部门批准文件或市湘潭县易许可证件为准）一般事项:市政设施管理;城乡市容管理;集贸

俗河镇天易市场管理服务;水污染治理;污水处理及其再生利用;土地整治湘潭县市政公用工程路南侧、杨柳服务;园林绿化工程施工;普通货物仓储服务（不含危险化学品

1252001-08-21无实际经营否有限公司中路西侧天等需许可审批的项目）;互联网数据服务;科技中介服务;创业

易示范区创空间服务;租赁服务（不含许可类租赁服务）;物业管理;建筑

业大厦1204材料销售;有色金属合金销售;金属材料销售;金属结构销售;建室筑用钢筋产品销售（除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动）

4-1-110国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

资产管理;以自有资金进行市政基础设施建设、土地综合开发湘潭县易俗

投资（不得从事吸收存款、集资收款、受托收款、发行票据、湘潭天易富昌资产管河镇天易示

1262016-03-29发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）;企业管理服务;无实际经营否

理有限公司范区创业大建材销售。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展厦8911室经营活动）

贸易代理;建材、机械设备、金属材料、计算机、软件及辅助

设备、通讯设备、办公用品、五金产品、电子产品、矿产品、

化工产品（不含危险化学品和监控化学品）、日用百货、农产湖南省湘潭品的销售;货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货市湘潭县易物和技术进出口除外）;通讯设备、计算机的维修;环境卫生、俗河镇天易

湘潭飞梵贸易有限公市政设施的管理;交通及公共管理用金属标牌、电气信号设备

1272021-06-02路南侧、杨柳无实际经营否

司装置的制造;各种交通信号灯及系统安装;保安监控及防盗报中路西侧天

警系统工程服务;停车场服务;广告制作、发布;机械设备租赁易创业大厦

服务;园林绿化工程、建筑防水工程、城市及道路照明工程、

8907室

土石方工程施工;太阳能、风力发电工程施工;道路货物运输（不含危险货物）;建筑劳务分包。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）湘潭县易俗市政道路工程建筑；园区土地开发与经营；以自有资金进行湘潭天易辉鸿实业有1282016-07-25河镇湘潭天城市基础设施建设、城市公共资源、自然资源的投资（不得无实际经营否限公司

易示范区创从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发行票据、发放贷款

4-1-111国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务业大厦8911等国家金融监管及财政信用业务）；医院管理；医疗设备租赁；

室单位后勤管理服务；三类医疗用品及器材、建材、花卉苗木的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）湘潭市岳塘国有资产的经营管理；房屋租赁代理服务；国有产权交易服区芙蓉路3务；以自有资产对重组的国有企业和国有控股公司进行股权湘潭市国有资产经营国有资产租

1292012-05-25号湘潭高新投资；企业管理及咨询服务；土地开发及经营；贸易代理服否

管理有限责任公司赁及服务科技大厦七务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营楼活动）湖南省湘潭

市岳塘区宝以自有资产进行对重组的市属国有企业进行股权的投资;对国

湘潭国企改革发展投塔街道芙蓉有企业改制资产进行综合开发、运营与管理;组织实施企业优国有资产租

1302016-07-07否资有限公司路3号高新化资本结构;农副产品的加工、销售;市场管理。（依法须经批赁及服务科技大厦7准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）楼湘潭市岳塘

区书院路街陶瓷机械设备、环保机械、电气设备、工程机械、造纸机械、湖南五菱机械有限公1311994-06-22道建设南路卷烟机械、食品机械的制造、销售（上述经营范围属法律、待注销否司

友谊广场（原法规限制的，以其专项审批为准）。

供应处）6号

4-1-112国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务湘潭市岳塘区板塘铺安

132湘潭五菱陶瓷机械厂1994-03-16乐社区轻机陶瓷机械及其配件、电屏制造、销售。带锯来料加工。待注销否

村板马路拐角处湖南省湘潭湘潭市河东市岳塘区芙湘潭产投第二污水处水污染治理。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开污水处理厂

1332014-03-27蓉路3号湘是理有限公司展经营活动）扩建工程项潭高新科技目大厦6楼许可项目:军粮供应;食品销售;道路货物运输（不含危险货湘潭市雨湖物）。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营区窑湾街道活动具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一

湘潭市军粮供应有限军粮供应、

1342022-11-24人民路50号般项目:食品销售（仅销售预包装食品）;农副产品销售;粮油否

公司食品销售发展大厦17仓储服务;装卸搬运。（除依法须经批准的项目外凭营业执照号门面依法自主开展经营活动）（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）中国（湖南）许可项目：道路货物运输（不含危险货物）（依法须经批准的国内贸易代湖南湘润创启进出口

1352021-05-19自由贸易试项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目理；进出口否

贸易有限公司验区长沙片以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：金属材料代理；货物

4-1-113国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务区临空区黄销售；金属矿石销售；金属制品销售；有色金属合金销售；进出口花镇黄花综非金属矿及制品销售；建筑材料销售；五金产品批发；电气合保税区标设备销售；谷物销售；豆及薯类销售；农用薄膜销售；林业

准仓库14号产品销售；地产中草药（不含中药饮片）购销；机械设备销

栋3楼南侧售；电子产品销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；

高品质特种钢铁材料销售；新型金属功能材料销售；建筑用钢筋产品销售；日用木制品销售；食用农产品批发；食用农产品零售；农副产品销售；木材销售；劳动保护用品销售；

电子元器件批发；电子元器件零售；信息技术咨询服务；供应链管理服务；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；装卸搬运；国内贸易代理；进出口代理；货物进出口；技术进出口；五金产品零售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

浙江省杭州融资租赁业务，租赁业务，向国内外购买租赁财产，租赁财市淳安县千产的残值处理及维修，租赁交易咨询（涉及国家规定实施准浙江致晟融资租赁有

1362018-04-10岛湖镇排岭入特别管理措施的除外），兼营与主营业务相关的商业保理业无实际经营否

限公司南路55号6务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营幢303室活动）。

湘潭湘衡新兴产业投湘潭市岳塘以自有资金进行能源项目和公共基础设施的投资、建设及运

1372016-08-15无实际经营否

资有限公司区书院路街营;分布式燃气项目、燃气、燃气设备的经营、转让及咨询服

4-1-114国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

道书院路36务;新材料、新设备、充电桩、节能环保产品的设计、开发、

号湖南三建安装及销售;智能装备、海洋工程专用装备、新型复合材料、

大厦光伏发电设备的生产制造及零售;生物技术、互联网信息技术、1410-1418号软件技术的推广、转让及咨询服务;国内贸易及咨询服务。（不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发行票据、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）大数据服务；互联网数据服务；工业互联网数据服务；数据湖南省湘潭处理服务；数据处理和存储支持服务；软件开发；信息系统

市岳塘区宝集成服务；信息技术咨询服务；技术服务、技术开发、技术

湘潭大数据运营有限塔街道芙蓉咨询、技术交流、技术转让、技术推广；网络技术服务；云

1382021-06-22无实际经营否责任公司路3号（高新计算装备技术服务；计算机软硬件开发、销售和服务；计算科技大楼307机网络服务；软件销售；市场营销策划；企业管理咨询；企号）业征信业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）湖南省湘潭从事非上市湘潭潭城虹湾产业发市高新区晓从事非上市类股权投资活动及相关咨询服务（不得从事吸收类股权投资139展私募股权基金企业2017-07-27塘路9号创公众存款或变相吸收公众存款、发放贷款等金融业务）。（依否活动及相关（有限合伙）新大厦裙楼法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）咨询服务

223号

4-1-115国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

技术服务、中国（上海）

一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技技术开发、上海产财振湘新能源自由贸易试

术转让、技术推广；新能源汽车整车销售；新能源汽车电附技术咨询、

140汽车技术合伙企业2022-08-08验区马吉路否件销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开技术交流、（有限合伙） 28 号 2207A展经营活动）技术转让、室技术推广；

深圳市前海深港合作区前湾一路鲤

鱼门街1号股权投资;

前海深港合一般经营项目是:新材料产业投资、股权投资;投资兴办实业投资兴办实深圳前海致合弘汇钛

作区管理局（具体项目另行申报）;受托资产管理（不含金融资产）;投资业；受托资141业投资企业（有限合2014-06-06否综合办公楼管理、投资咨询（不含证劵咨询、人才中介服务、培训和其产管理;投伙）A 栋 201 室 他限制项目）。 资管理、投（入驻深圳资咨询市前海商务秘书有限公

司）湘潭产兴财瑞股权投湖南省湘潭一般项目:以自有资金从事投资活动（除依法须经批准的项目以自有资金

1422022-09-20否

资合伙企业（有限合市岳塘区宝外凭营业执照依法自主开展经营活动）。从事投资活

4-1-116国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

伙）塔街道芙蓉动路3号高新科技大厦4楼湖南省湘潭从事非上市从事非上市类股权投资活动及相关咨询服务。（不得从事吸收湘潭产宏私募股权基市岳塘区芙类股权投资1432018-12-04公众存款或者变相吸收公众存款、发放贷款等金融业务）（依否金企业（有限合伙）蓉路3号高活动及相关法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）新科技大厦咨询服务湖南省湘潭从事非上市湘潭产融医械产业基市岳塘区宝从事非上市类股权投资活动及相关咨询服务（不得从事吸收类股权投资

144金合伙企业（有限合2019-06-24塔街道芙蓉公众存款或变相吸收公众存款、发放贷款等金融业务）。（依否

活动及相关

伙）路3号（产业法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）咨询服务。

集团4楼）湖南省湘潭以私募基金

市岳塘区宝一般项目:以私募基金从事股权投资、投资管理、资产管理等湘潭低碳气候股权投从事股权投塔街道芙蓉活动（须在中国证券投资基金业协会完成登记备案后方可从

145资（基金）合伙企业2023-01-13资、投资管否

路3号（高新事经营活动）。（除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自（有限合伙）理、资产管科技大厦4主开展经营活动）理等活动

楼）

4-1-117国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务湖南省湘潭从事非上市湘潭现代农业发展私市岳塘区宝从事非上市类股权投资活动及相关咨询服务（不得从事吸收类股权投资

146募股权基金企业（有2018-11-22塔街道芙蓉公众存款或变相吸收公众存款、发放贷款等金融业务）。（依否

活动及相关限合伙）路3号（产业法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）咨询服务集团4楼）以自有资金进行股权投

资;受托管理股权投资湘潭市九华

以自有资金进行股权投资;受托管理股权投资基金;对未上市基金;对未经开区传奇湘潭产业质量发展引企业的投资和上市公司定向发行股票或非定向发行股票的投上市企业的西路9号创147导私募股权基金企业2016-08-26资;投资管理服务（不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、投资和上市否新创业服务（有限合伙）发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）。（依法须经批准公司定向发大楼708、709的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）行股票或非号定向发行股

票的投资;投资管理服务

盐城潭洲产兴醇氢新盐城市盐南一般项目：创业投资（限投资未上市企业）；以私募基金从事

1482023-12-12股权投资否兴产业创业投资基金高新区新都股权投资、投资管理、资产管理等活动（须在中国证券投资

4-1-118国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（四）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

合伙企业（有限合伙）街道金融城6基金业协会完成登记备案后方可从事经营活动）（除依法须经号楼3304-55批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）室

4-1-119国浩律师（长沙）事务所

关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之

补充法律意见书（五）

17/F Building B3 Poly International Plaza Middle Xiangjiang Road Changsha 410000 China

电话/Tel: +86 731 8868 1999 传真/Fax: +86 731 8868 1999

网址/Website: http://www.grandall.com.cn

2024年9月国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

目录

第一节引言.................................................4

第二节正文.................................................5

第一部分发行人相关情况的变化........................................5

一、本次发行的批准和授权..........................................5

二、发行人本次发行的主体资格........................................5

三、本次发行的实质条件...........................................6

四、发行人的设立..............................................6

五、发行人的独立性.............................................6

六、发行人的主要股东、控股股东及实际控制人.................................6

七、发行人的股本及其演变..........................................7

八、发行人的业务..............................................8

九、关联交易及同业竞争...........................................9

十、发行人的主要财产...........................................26

十一、发行人的重大债权债务........................................29

十二、发行人重大资产变化及收购兼并....................................30

十三、发行人公司章程的制定与修改.....................................31

十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作..........................31

十五、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化...............................31

十六、发行人的税务............................................32

十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准...............................34

十八、发行人募集资金的运用........................................35

十九、发行人业务发展目标.........................................36

二十、诉讼、仲裁或行政处罚........................................36

二十一、发行人募集说明书法律风险的评价..................................36

二十二、律师认为需要说明的其他法律问题..................................37

二十三、结论意见.............................................44

第二部分历次问询回复更新.........................................46

一、关于《审核问询函》问题2之（5）、（6）回复更新...........................46

二、关于《审核问询函》问题3之（1）回复更新...............................48

三、关于《审核问询函》问题4之（3）回复更新...............................50

四、关于《第二轮审核问询函》问题5之（1）回复更新............................51

第三节签署页...............................................53

附表一：发行人控股股东产投集团控制的其他企业情况.............................54

4-1-1国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

国浩律师（长沙）事务所关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之

补充法律意见书（五）

致：湘潭电化科技股份有限公司

国浩律师（长沙）事务所依据与湘潭电化签署的《专项法律顾问聘请协议》，接受湘潭电化委托，担任发行人本次向不特定对象发行可转换公司债券的专项法律顾问。本所律师根据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《可转债管理办法》等有关法律、法规及中国证监会的有关规定和其他相关规范性文件，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，已出具了《国浩律师（长沙）事务所关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之律师工作报告》《国浩律师（长沙）事务所关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之法律意见书》《国浩律师（长沙）事务所关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之补充法律意见书（一）》《国浩律师（长沙）事务所关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之补充法律意见书（二）》《国浩律师（长沙）事务所关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之补充法律意见书（三）》《国浩律师（长沙）事务所关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之补充法律意见书（四》（上述法律意见书合称“已出具法律意见”）。

现本所就发行人自2024年4月1日至2024年6月30日期间（以下简称“补充事项期间”）发生的重大变化进行核查并出具《国浩律师（长沙）事务所关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之补充法律意

见书（五）》（以下简称“本补充法律意见书”）。本补充法律意见书系对已出具法律意见的补充并构成其不可分割的一部

4-1-2国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）分，应当和已出具法律意见一并使用；对于已出具法律意见经本补充法律意见书调整的内容，以本补充法律意见书为准；本补充法律意见书未涉及补充核查和更新的内容，仍以已出具法律意见披露的相关信息为准，本补充法律意见书不再重复披露。

本所律师在已出具法律意见中的声明事项亦适用于本补充法律意见书。本补充法律意见书中“报告期”是指2021年1月1日至2024年6月30日的期间。

如无特别说明，本补充法律意见书中简称与已出具法律意见中简称的含义相同。

4-1-3国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

第一节引言本所律师依据本补充法律意见书出具之日以前已发生或存在的事实和我国

现行或当时有效的法律、法规和中国证监会、深交所的有关规定发表法律意见，并声明如下：

（一）本所及经办律师依据《证券法》《业务管理办法》和《执业规则》等

规定及本补充法律意见书出具之日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证本补充法律意见书所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任；

（二）本所同意将本补充法律意见书作为发行人本次发行所必备的法律文件，随同其他申报材料一同上报，并愿意承担相应的法律责任；

（三）本所同意发行人部分或全部在《募集说明书》中自行引用或按中国

证监会、深交所审核要求引用本补充法律意见书的内容，但发行人作上述引用时，不得因引用而导致法律上的歧义或曲解；

（四）发行人及相关方保证，其已经向本所律师提供了为出具本补充法律

意见书所必需的真实、完整、有效的原始书面材料、副本材料或者口头证言；

（五）对于本补充法律意见书至关重要而又无法得到独立的证据支持的事实，本所律师依赖于有关政府部门、发行人或其他有关单位出具的证明文件；

（六）本所律师仅就发行人本次发行的合法性及相关法律问题发表意见，不对本次发行所涉及的会计、审计、资产评估等专业事项发表任何意见，本所在本补充法律意见书中对有关财务报表、审计报告、资产评估报告中某些数据

或结论的引用，除本所律师明确表示意见的以外，并不意味着本所对这些数据、结论的真实性和准确性做出任何明示或者默示的保证，对于这些文件内容，本所律师并不具备核查和作出评价的适当资格；

（七）本所未授权任何单位或个人对本补充法律意见书作任何解释或说明；

（八）本补充法律意见书仅供发行人为本次发行申请之目的使用，不得用作其他任何用途。

4-1-4国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

第二节正文

第一部分发行人相关情况的变化

一、本次发行的批准和授权

本所已在《律师工作报告》和《法律意见书》中详细披露了发行人2023年

第二次临时股东大会作出的批准本次发行以及授权董事会及其授权人士办理本

次发行相关事宜的决议。根据上述股东大会决议，本次发行的股东大会决议有效期和股东大会授权董事会及其授权人士办理本次发行相关事宜的有效期为股东大会审议通过之日起12个月。

2024年8月28日，发行人召开第八届董事会第二十三次会议审议通过了《关于延长公司向不特定对象发行可转换公司债券股东大会决议有效期的议案》《关于提请股东大会延长授权董事会及其授权人士办理本次向不特定对象发行可转换公司债券相关事宜有效期的议案》，同意将本次发行的股东大会决议有效期及股东大会相关授权有效期自原有效期届满之日起延长12个月，除上述延长本次发行的股东大会决议有效期及相关授权有效期外，本次发行及相关授权的其他事项和内容保持不变，上述议案尚需提交2024年第一次临时股东大会审议。

截至本补充法律意见书出具之日，发行人2023年第二次临时股东大会作出的批准与授权仍在有效期内，本次发行尚需深交所审核同意并报中国证监会履行发行注册程序。

二、发行人本次发行的主体资格

经本所律师核查，发行人系依法设立并有效存续的上市公司，截至本补充法律意见书出具之日，发行人不存在根据法律、法规、规范性文件及《公司章程》规定需要终止的情形，不存在根据法律、法规及《上市规则》规定的暂停上市、终止上市的情形，仍具备本次发行的主体资格。

4-1-5国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

三、本次发行的实质条件

经本所律师核查，补充事项期间，发行人本次发行的各项实质条件未发生变化，截至本补充法律意见书出具之日，发行人本次发行仍符合《公司法》《证券法》《注册管理办法》及《可转债管理办法》等有关法律、法规规定的和中国

证监会、深交所规定的有关上市公司向不特定对象发行可转换公司债券的实质条件。

四、发行人的设立

经本所律师核查，补充事项期间，发行人的设立事宜未发生变化。

五、发行人的独立性

经本所律师核查，补充事项期间，发行人在业务、资产、人员、机构、财务等方面的独立性未发生变化，发行人具有面向市场自主经营的能力。

六、发行人的主要股东、控股股东及实际控制人

（一）发行人的主要股东根据中国证券登记结算有限公司深圳分公司提供的发行人股东名册及发行

人《2024年半年度报告》，截至2024年6月30日，发行人前十大股东持股情况如下：

持股比例

序号股东名称/姓名股东性质持股数量（股）

(%)

1电化集团国有法人18592802729.54

2振湘国投国有法人7988537012.69

3香港中央结算有限公司境外法人97207411.54

4蒋如宁境内自然人47104460.75

5栗建伟境内自然人44567000.71

6卢红萍境内自然人34514480.55

7彭自如境内自然人27950000.44

8祝双英境内自然人27786120.44

4-1-6国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

持股比例

序号股东名称/姓名股东性质持股数量（股）

(%)

苏州格外投资管理有限公司－格

9其他22250000.35

外汇融2号私募证券投资基金

招商银行股份有限公司－南方中

10证1000交易型开放式指数证券投其他17013000.27

资基金

（二）发行人的控股股东、实际控制人

截至2024年6月30日，电化集团直接持有发行人29.54%的股份，电化集团为发行人的控股股东。

振湘国投持有电化集团100%的股权并同时直接持有发行人12.69%的股权，为发行人的间接控股股东，产投集团持有振湘国投100%的股权，湘潭市国资委直接持有产投集团90%的股权并履行出资人职责，因此湘潭市国资委为发行人的实际控制人。

本所律师认为，电化集团为发行人的控股股东、湘潭市国资委为发行人的实际控制人不违反现行有关法律、法规和规范性文件的规定。

七、发行人的股本及其演变

（一）发行人的股本变更情况

经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人总股本为

629481713股，补充事项期间发行人股本未发生变化。

（二）控股股东及其一致行动人的股份质押情形

根据发行人提供的资料并经本所律师核查，截至2024年6月30日，发行人控股股东电化集团及其一致行动人振湘国投所持有发行人股份质押情况如

下：

质押数量质押数量质押到期占其所持序号质押人质权人（万股）日股份比例

(%)

1电化集团1249中国银行股份有限公司湘潭分行2029.03.286.72

2电化集团1700中国建设银行股份有限公司湘潭市2025.04.299.14

4-1-7国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

分行

3电化集团4960中国进出口银行湖南省分行2028.02.1726.68

小计7909//42.54上海浦东发展银行股份有限公司湘

4振湘国投1086.95652027.06.1613.61

潭分行

5振湘国投1100湘潭农村商业银行股份有限公司2024.09.2213.77

6振湘国投550财信证券2024.09.166.88

2024.09.03

7振湘国投702财信证券8.79

（注）

小计3438.9565//43.05

总计11347.9565//42.69注：2024年9月7日，根据发行人披露的《关于股东部分股份解除质押的公告》（公告编号：2024-037），振湘国投所持702万股股份已解除质押。

截至2024年6月30日，发行人控股股东及其一致行动人共计质押公司股份11347.9565万股，合计约占其所持股份的42.69%，约占公司总股本18.03%。

本所律师认为，发行人控股股东及其一致行动人不存在大比例质押情形，不存在导致公司控股股东、实际控制权发生变更的实质性因素。

八、发行人的业务

（一）发行人的经营范围和经营方式

经本所律师核查，补充事项期间，发行人的经营范围和主营业务未发生变化。

（二）发行人及其子公司取得的生产经营许可及相关资质证书经核查，补充事项期间，发行人及其子公司拥有相关资质证书变更具体情况如下：

持有主体资质名称编号发证/备案机构有效期限

91451025MA5Q86C 2023.03.29-

广西立劲排污许可证百色市生态环境局

22C001V 2028.03.28

（三）发行人境外经营情况

经本所律师核查，补充事项期间，发行人未在中国大陆之外设立境外机构

4-1-8国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）开展经营活动。

（四）发行人主营业务变更情况

经本所律师核查，补充事项期间，发行人的主营业务为电池材料业务和污水处理业务，未发生重大变更。

（五）发行人的主营业务突出根据发行人提供报告期内的《审计报告》及《2024半年度报告》（未经审计），发行人2021年度、2022年度、2023年、2024年1-6月的主营业务收入（合并报表数）分别为1410343591.68元、1928316705.20元、2128310028.47

元和852791139.43元，分别占当年或当期营业收入（合并报表数）的比例分别为75.36%、91.81%、98.38%、99.65%。

据此，本所律师认为，发行人主营业务突出。

（六）发行人的持续经营情况经核查，本所律师认为，截至本补充法律意见书出具之日，发行人不存在影响其持续经营的法律障碍。

九、关联交易及同业竞争

（一）关联方

根据发行人提供的资料并经本所律师核查，本所律师对已出具法律意见中涉及发行人关联方相关内容进行补充、更新信息如下：

1、关联法人

（1）发行人实际控制人、控股股东及一致行动人序号股东名称关联关系

1电化集团发行人控股股东，直接持股29.54%

发行人间接控股股东，持有电化集团100%股权，

2振湘国投

控股股东一致行动人，直接持股12.69%发行人间接控股股东，持有振湘国投100%股权，

3产投集团

间接控制发行人42.23%的股权

发行人实际控制人，持有产投集团90%股权，通

4湘潭市国资委

过产投集团控制发行人42.23%股份表决权。

（2）持有发行人5%以上股份的股东（或者其他组织）及其一致行动人

4-1-9国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

除电化集团、振湘国投、产投集团外，发行人不存在其他持股5%以上的股东。

（3）发行人控股股东直接或间接控制的除发行人及其控股子公司以外的法人（或其他组织）为公司的关联方，其中控股股东直接控制的企业及间接控制的与发行人有关联交易的企业如下：

序号关联方名称关联关系

电化集团直接持股100%，报告期内曾发生关联

1湘潭电化晨锋工业物流园有限公司

交易

2湘潭电化裕丰房地产开发有限公司电化集团直接持股88%

3湘潭两型产业资产管理有限公司电化集团直接持股68%

电化集团直接持股56%、产投集团子公司湘潭

4湖南潭州新能源有限公司产兴私募股权基金管理有限责任公司持股

11%；报告期内曾发生关联交易

电化集团直接持股51%，报告期内曾发生关联

5湘潭电化铁路有限公司

交易

6湘潭湘桥发展有限公司振湘国投直接持股100%

振湘国投直接持股71.0776%、产投集团直接持

7湘潭环境水务投资有限公司

股28.9224%

8聚宝金昊农业高科有限公司振湘国投直接持股62.1427%

9湘潭昭扬投资发展有限公司产投集团直接持股100%

10湘潭农业产业发展投资有限公司产投集团直接持股100%

11湘潭海泡石科技有限公司产投集团直接持股100%

12湘潭市经济建设投资有限公司产投集团直接持股100%

湘潭产投污染土壤集中处置有限责

13产投集团直接持股100%

任公司

14湘潭市民生市场经营管理有限公司产投集团直接持股100%

15湘潭市产业资产管理有限公司产投集团直接持股100%

16湘潭股权投资有限公司产投集团直接持股100%

湘潭产兴私募股权基金管理有限责

17产投集团直接持股100%

任公司

18湘潭县建设投资有限公司产投集团直接持股83.9864%

湘潭市国有资产经营管理有限责任

19产投集团直接持股80%

公司

20浙江致晟融资租赁有限公司产投集团直接持股75%

21湘潭湘衡新兴产业投资有限公司产投集团直接持股60%

4-1-10国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

序号关联方名称关联关系

22湘潭大数据运营有限责任公司产投集团直接持股51%

湘潭潭城虹湾产业发展私募股权基产投集团控制的企业担任执行事务合伙人，同

23

金企业（有限合伙）时振湘国投持有77.4775%财产份额

上海产财振湘新能源汽车技术合伙产投集团控制的企业担任执行事务合伙人，同

24企业（有限合伙）时振湘国投持有36.3570%财产份额

深圳前海致合弘汇钛业投资企业产投集团控制的企业担任执行事务合伙人，同

25（有限合伙）时振湘国投持有67.3401%财产份额

产投集团控制的企业担任执行事务合伙人，同湘潭产兴财瑞股权投资合伙企业

26时产投集团持有23.3594%财产份额、振湘国投（有限合伙）

直接持有15.6250%财产份额湘潭产宏私募股权基金企业（有限产投集团控制的企业担任执行事务合伙人，同

27

合伙）时产投集团持有71.4286%财产份额

湘潭低碳气候股权投资（基金）合产投集团控制的企业担任执行事务合伙人，同

28

伙企业（有限合伙）时产投集团持有49.6667%财产份额

湘潭现代农业发展私募股权基金企产投集团控制的企业担任执行事务合伙人，同

29业（有限合伙）时产投集团持有49.1803%财产份额

湘潭产业质量发展引导私募股权基产投集团控制的企业担任执行事务合伙人，同

30

金企业（有限合伙）时产投集团持有49%财产份额

电化集团间接控制企业，报告期内曾发生关联

31靖西潭州新能源有限公司

交易

电化集团间接控制企业，报告期内曾发生关联

32湘潭市雨湖区潭州新能源有限公司

交易

电化集团间接控制企业，报告期内曾发生关联

33湘潭市岳塘区潭州新能源有限公司

交易

电化集团间接控制企业，报告期内曾发生关联

34湘潭县潭州新能源有限公司

交易

电化集团间接控制企业，报告期内曾发生关联

35湘乡市潭州新能源有限公司

交易

电化集团间接控制企业，报告期内曾发生关联

36湘潭市九华潭州新能源有限公司

交易

振湘国投间接控制企业，报告期内曾发生关联

37湖南聚宝金昊生物科技有限公司

交易

（4）由发行人关联自然人直接或者间接控制的，或者担任董事（不含同为双方的独立董事）、高级管理人员的，除发行人及其控股子公司以外的法人（或其他组织）为公司关联方。

2、关联自然人

4-1-11国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

（1）发行人董事、监事及高级管理人员序号关联方名称关联关系

1刘干江董事长

2彭勇董事

3丁建奇董事

4龙绍飞董事、总经理

5贺娟董事、常务副总经理兼董事会秘书

6刘伟军董事

7汪形艳独立董事

8何琪独立董事

9周波独立董事

10马翼监事会主席

11卢武监事

12寻怡监事

13戴佳监事

14何花监事

15朱树林副总经理

16文革副总经理

17成希军副总经理

18周彤总工程师

19张伏林财务总监

20邹秋阳总经理助理

根据《上市规则》的相关规定，发行人董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员包括配偶、父母、年满十八周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其

配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母。

（2）电化集团董事、监事及高级管理人员序号关联方姓名关联关系

1刘干江电化集团董事长

2余磊电化集团董事、总经理

3谢国宏电化集团董事

4彭勇电化集团董事

5谢晋根电化集团董事

6丁建奇电化集团董事

7刘红军电化集团董事

4-1-12国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

序号关联方姓名关联关系

8李丽红电化集团监事会主席

9尚君电化集团监事

10马翼电化集团监事

11尹建文电化集团监事（职工监事）

12肖楚男电化集团监事（职工监事）

（3）振湘国投董事、监事及高级管理人员序号关联方姓名关联关系

1刘干江振湘国投执行董事

2刘伟军振湘国投总经理

3余杜振湘国投监事

（4）产投集团董事、监事及高级管理人员序号关联方姓名关联关系

1刘干江产投集团董事长

2余磊产投集团董事、总经理

3谢国宏产投集团董事

4彭勇产投集团董事

5谢晋根产投集团董事

6丁建奇产投集团董事

7刘红军产投集团董事

8李丽红产投集团监事会主席

9尚君产投集团监事

10马翼产投集团监事

11尹建文产投集团监事（职工监事）

12肖楚男产投集团监事（职工监事）

3、其他关联方

除上述关联方之外，发行人的其他关联方还包括：在过去十二个月内曾经担任发行人、发行人控股股东董事、监事和高级管理人员的人员以及根据实质

重于形式原则认定的其他与发行人有特殊关系、可能导致发行人利益对其倾斜

的自然人、法人或其他组织。报告期内已发生关联交易或者曾担任过发行人董事、监事和高级管理人员的其他关联方具体如下：

序号姓名/名称关联关系

1谭新乔曾担任发行人董事，于2021年11月离任

4-1-13国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

序号姓名/名称关联关系

2张浩舟曾担任发行人董事，于2022年8月离任

3张迎春曾担任发行人董事，于2022年9月离任

4周密群曾担任发行人监事，于2021年7月离任

5成曙光曾担任发行人副总经理，于2021年7月离任

6李峥嵘曾担任发行人副总经理，于2023年7月离任

7谭周聪曾担任发行人副总经理，于2024年4月离任

8湖南裕能发行人联营企业

广西裕宁新能源材料有

9发行人联营企业子公司

限公司广西裕能新能源电池材

10发行人联营企业子公司

料有限公司四川裕能新能源电池材

11发行人联营企业子公司

料有限公司四川裕宁新能源材料有

12发行人联营企业子公司

限公司

曾用名湖南电化厚浦科技有限公司，系原联营企业湖南力湘潭厚浦新材料科技有

13合厚浦科技有限公司子公司，2021年10月发行人转让股

限公司权后退出

14中天新能发行人子公司广西立劲少数股东

发行人关联方湘潭电化产投控股集团有限公司下属控股步步高商业连锁股份有

15公司，发行人董事长刘干江担任湘潭电化产投控股集团有

限公司限公司董事长

（二）关联交易

根据发行人报告期内《审计报告》、2024年1-6月财务报表及其附注，发行人报告期内与关联方发生的关联交易如下：

1、发行人接受关联方提供的劳务、向关联方购买商品等

交易金额（万元）关联交易内序号关联方名称定价原则2024年容2023年2022年2021年

1-6月

参照市场

1湖南裕能辅材///0.64

定价参照市场

2电化集团水电费、材料//64.78517.99

定价

广西裕能新能源水电费、其他参照市场

3/24.90553.472177.91

电池材料有限公综合服务费、定价

4-1-14国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

交易金额（万元）关联交易内序号关联方名称定价原则2024年容2023年2022年2021年

1-6月

司靖西潭州新能源参照市场

4电费24.0557.0716.92/

有限公司定价湘潭市雨湖区潭参照市场

5州新能源有限公电费128.26149.2140.78/

定价司湘潭电化铁路有运输和装卸参照市场

6/1.64//

限公司费定价步步高商业连锁参照市场

7物资54.7357.24//

股份有限公司定价湖南聚宝金昊生参照市场

8物资108.0583.50//

物科技有限公司定价

2、发行人向关联方出售商品、提供劳务等

交易金额（万元）关联交易内序号关联方名称定价原则2024年容2023年2022年2021年

1-6月

参照市场

1电化集团电力、材料等/0.24204.61637.12

定价

广西裕宁新能源水电气、劳务参照市场

12.171467.234840.883110.42材料有限公司（曾等定价

2用名为靖西湘潭

参照市场

电化新能源材料工程服务//91.58115.62定价有限公司）参照市场

3湖南裕能材料、水费等/4.877.6251.68

定价四川裕能新能源参照市场

4电池材料有限公工程服务/661.04323.655790.19

定价司

四川裕宁新能源参照市场13079.0

5工程服务-128.85-137.473403.04

材料有限公司定价7湘潭厚浦新材料参照市场6科技有限公司（曾电力、咨询费///30.88定价用名湖南电化厚

4-1-15国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

交易金额（万元）关联交易内序号关联方名称定价原则2024年容2023年2022年2021年

1-6月浦科技有限公司）参照市场

广西裕能新能源工程服务///7.73定价

7电池材料有限公

参照市场

司水电、劳务等5.6852.211117.66387.50定价湘潭电化铁路有参照市场

8电费、服务费4.3823.587.991.37

限公司定价参照市场

9服务费0.730.572.09/

湖南潭州新能源定价有限公司参照市场

10水电费/13.59//

定价参照市场

11中天新能锰酸锂/1313.983877.27/

定价湘潭市雨湖区潭参照市场

12州新能源有限公工程服务-1.78348.68//

定价司湘潭县潭州新能参照市场

13工程服务/9.44//

源有限公司定价湘乡市潭州新能参照市场

14工程服务/32.43//

源有限公司定价参照市场

15工程服务225.050.56//

靖西潭州新能源定价有限公司参照市场

16服务费/0.06//

定价湘潭市九华潭州参考市场

17工程服务46.32///

新能源有限公司定价

3、关联方租赁

交易金额（万元）序号关联方名称租赁资产种类2024年

2023年2022年2021年

1-6月

广西裕宁新能源材料

土地、办公室、宿舍、1有限公司（曾用名靖西6.7715.8766.5366.73钢结构棚架等湘潭电化新能源材料

4-1-16国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

交易金额（万元）序号关联方名称租赁资产种类2024年

2023年2022年2021年

1-6月有限公司）（承租方）

宏信创新产业园二期 A

2湖南裕能（承租方）///90.83

区 07 栋 A7 厂房广西裕能新能源电池3材料有限公司（承租办公室、宿舍等/122.9991.3871.06方）湖南潭州新能源有限

4办公楼11.5923.17//公司（承租方）

5电化集团（出租方）房屋、土地租赁90.86240.38252.45252.45

湘潭电化晨锋工业物6流园有限公司（出租物流仓库/13.0078.5778.57方）

4、关联方资金拆借产投集团和湘潭市国有资产经营管理有限责任公司（系产投集团全资子公司，以下简称“国资公司”）以及湘潭市人民政府与国开发展基金有限公司（以下简称“国开基金”）签署《投资合同》，四方约定国开基金对国资公司增资8800万元，投资收益率为1.2%/年，增资缴付日为2015年12月30日，股权转让交割日或减资时间为2029年12月29日。产投集团和国资公司承诺该增资款专项用于湘潭市竹埠港老工业区电化集团整体搬迁及环境治理项目（以下简称“整体搬迁及环境治理项目”）。2016年1月18日，产投集团、国资公司与电化集团三方共同签署《借款协议》，产投集团和国资公司同意将根据《投资合同》获得的款项8800万元出借给电化集团，借款年利率为1.2%，期限为2015年12月29日至2029年12月29日，专项用于发行人整体搬迁及环境治理项目。电化集团为发行人控股股东，整体搬迁及环境治理项目主要实施主体为发行人，

2016年1月21日，经发行人第六届董事会第九次会议审议通过，发行人与电

化集团签署了专项借款协议，电化集团将所借款项中的2900万元出借给发行人。2016年3月9日，经发行人第六届董事会第十次会议决议通过，发行人与电化集团签署了专项借款协议，电化集团将所借款项中的5900万元出借给发

4-1-17国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）行人，借款年利率为1.2%，期限为2015年12月29日至2029年12月29日。

实际上电化集团借给发行人累计4795.00万元。截至2024年6月30日，发行人尚欠电化集团整体搬迁及环境治理专项借款本金4795.00万元，应付利息余额为474.13万元。

5、关联方担保

报告期内，不存在发行人为除子公司外的其他人提供担保的情形，截至报告期末，存在关联方为公司提供担保的情形，具体如下：

截至2024年6担保金额序号担保方担保起始日担保到期日月30日是否（万元）履行完毕

1电化集团5000.002024年6月27日2026年6月27日否

2电化集团4000.002023年10月25日2026年9月26日否

3电化集团4000.002023年10月31日2025年10月31日否

4电化集团3000.002023年11月28日2026年9月26日否

5电化集团1500.002023年12月29日2025年2月17日否

6电化集团24000.002024年1月2日2026年9月26日否

7电化集团2900.002024年1月25日2027年1月23日否

8电化集团2900.002024年3月27日2027年3月22日否

9电化集团5000.002023年7月31日2024年7月30日否

10电化集团2500.002023年7月26日2024年7月25日否

11电化集团3000.002023年9月27日2023年10月31日是

12电化集团11000.002023年9月27日2026年9月26日否

13电化集团1990.002020年1月22日2021年1月20日是

14电化集团3000.002020年1月15日2021年1月8日是

15电化集团4000.002020年11月13日2021年11月13日是

16电化集团3700.002020年10月30日2021年10月28日是

17电化集团2000.002020年12月23日2021年6月22日是

18电化集团3000.002020年4月24日2021年4月23日是

19电化集团3000.002020年1月10日2021年1月9日是

20电化集团2000.002020年1月21日2021年1月21日是

21电化集团3000.002020年3月4日2021年3月3日是

22电化集团4000.002020年8月27日2021年8月27日是

23电化集团2500.002020年11月6日2021年11月6日是

4-1-18国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

24电化集团2000.002020年6月17日2021年6月16日是

25电化集团2000.002020年4月21日2021年4月21日是

26电化集团2000.002020年4月22日2021年4月22日是

27电化集团2000.002020年2月21日2021年2月20日是

28电化集团2000.002020年2月14日2021年2月13日是

29电化集团1000.002020年2月17日2021年2月16日是

30电化集团2000.002020年6月4日2021年6月4日是

31电化集团4000.002020年6月16日2021年6月15日是

32电化集团2500.002020年7月3日2021年7月2日是

33电化集团6000.002020年5月27日2021年5月26日是

34电化集团2000.002020年1月6日2021年1月5日是

35电化集团2750.002020年6月24日2021年6月23日是

36电化集团2000.002020年7月7日2021年7月6日是

37电化集团1000.002020年3月11日2021年3月11日是

38电化集团1000.002020年3月18日2021年3月18日是

39电化集团1000.002020年5月8日2021年5月7日是

40电化集团4000.002020年10月13日2021年10月12日是

41电化集团8000.002020年12月1日2021年12月1日是

42电化集团1000.002020年9月28日2021年9月28日是

43电化集团2000.002020年11月18日2021年11月18日是

44电化集团4600.002020年4月28日2021年4月27日是

45电化集团6000.002020年11月18日2021年11月18日是

46电化集团8000.002020年8月20日2022年7月31日是

47电化集团7000.002020年6月28日2022年6月28日是

48电化集团10000.002019年11月27日2022年7月14日是

49电化集团4000.002021年12月28日2022年6月20日是

50电化集团4000.002021年11月23日2022年11月15日是

51电化集团3000.002021年10月18日2022年10月13日是

52电化集团1000.002021年2月1日2022年1月14日是

53电化集团4000.002021年2月3日2022年1月14日是

54电化集团3000.002021年6月16日2022年6月9日是

55电化集团3000.002021年12月9日2022年12月6日是

56电化集团4000.002021年4月22日2022年4月22日是

57电化集团4000.002021年5月8日2022年5月7日是

4-1-19国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

58电化集团2000.002021年5月25日2022年5月24日是

59电化集团2000.002021年11月12日2022年11月11日是

60电化集团6000.002021年4月7日2022年4月6日是

61电化集团3000.002021年3月1日2022年3月1日是

62电化集团4000.002021年8月30日2022年8月30日是

63电化集团2500.002021年11月4日2022年11月4日是

64电化集团2500.002021年9月17日2022年9月16日是

65电化集团500.002021年10月20日2022年10月18日是

66电化集团3000.002021年2月22日2022年2月21日是

67电化集团2000.002021年3月30日2022年3月29日是

68电化集团3000.002021年4月16日2022年4月15日是

69电化集团3000.002021年1月8日2022年1月8日是

70电化集团2000.002021年3月31日2022年3月31日是

71电化集团3000.002021年10月22日2022年10月22日是

72电化集团2000.002021年11月3日2022年11月2日是

73电化集团5000.002021年5月31日2022年6月30日是

74电化集团5000.002021年6月15日2022年6月15日是

75电化集团4500.002021年6月16日2022年6月15日是

76电化集团2000.002021年11月11日2022年11月10日是

77电化集团4000.002021年11月12日2022年11月11日是

78电化集团4000.002021年6月16日2022年6月15日是

79电化集团4000.002021年9月18日2022年9月17日是

80电化集团3500.002021年6月30日2022年6月30日是

81电化集团2000.002021年1月6日2022年2月6日是

82电化集团2400.002021年3月24日2023年3月23日是

83电化集团6000.002021年9月27日2022年8月9日是

84电化集团3000.002021年12月24日2023年1月21日是

85电化集团2000.002021年12月23日2023年1月21日是

86电化集团1995.002022年1月13日2023年1月13日是

87电化集团3000.002022年5月17日2023年5月12日是

88电化集团3000.002022年9月29日2023年3月6日是

89电化集团4000.002022年9月29日2023年4月1日是

90电化集团4000.002022年4月12日2023年4月11日是

91电化集团2000.002022年4月25日2023年4月24日是

4-1-20国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

92电化集团4000.002022年6月14日2023年5月14日是

93电化集团2000.002022年9月29日2023年9月28日是

94电化集团2000.002022年10月18日2023年5月12日是

95电化集团2000.002022年10月19日2023年8月31日是

96电化集团5000.002022年3月22日2023年3月21日是

97电化集团3000.002022年7月25日2023年3月17日是

98电化集团3000.002022年2月18日2023年2月18日是

99电化集团3000.002022年9月30日2023年9月30日是

100电化集团2000.002022年3月17日2023年2月27日是

101电化集团4000.002022年6月30日2023年6月30日是

102电化集团1000.002022年12月20日2023年11月30日是

103电化集团3000.002022年1月27日2023年1月27日是

104电化集团3000.002022年4月15日2023年4月15日是

105电化集团3000.002022年11月4日2023年5月8日是

106电化集团3000.002022年11月30日2023年11月30日是

107电化集团3000.002022年1月17日2023年1月17日是

108电化集团4000.002022年6月30日2023年6月29日是

109电化集团2000.002022年8月15日2022年7月1日是

110电化集团4000.002022年10月28日2023年10月27日是

111电化集团3000.002022年11月18日2023年11月17日是

112电化集团4000.002022年11月24日2023年4月30日是

113电化集团3000.002022年5月11日2023年5月10日是

114电化集团2000.002022年6月30日2023年4月29日是

115电化集团1000.002022年6月14日2022年12月14日是

116振湘国投1000.002022年6月14日2023年6月14日是

117振湘国投7000.002022年6月30日2023年6月30日是

118电化集团2000.002022年1月18日2023年2月18日是

119电化集团3000.002022年3月11日2022年10月12日是

120电化集团3000.002022年10月13日2024年10月12日否

121电化集团2850.002022年6月24日2025年6月17日否

122电化集团21000.002022年7月8日2024年3月31日是

123电化集团1950.002022年8月5日2023年10月31日是

124电化集团6000.002022年9月5日2023年10月31日是

125电化集团5000.002022年8月18日2023年8月28日是

4-1-21国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

126振湘国投1400.002022年12月23日2024年12月23日否

127电化集团2000.002023年1月13日2023年11月20日是

128电化集团3000.002023年1月17日2024年1月17日是

129电化集团2000.002023年2月17日2024年2月17日是

130电化集团5000.002023年2月28日2023年4月1日是

131电化集团8000.002023年3月24日2023年7月2日是

132电化集团2000.002023年3月31日2024年3月30日是

133电化集团2000.002023年5月26日2023年7月6日是

134电化集团8000.002023年6月28日2023年7月6日是

135电化集团5000.002023年6月28日2024年6月26日是

136电化集团2000.002023年6月29日2024年6月28日是

137电化集团2000.002023年6月29日2024年1月21日是

138电化集团1100.002023年1月13日2026年1月8日否

139电化集团2000.002023年3月14日2023年7月24日是

140电化集团1750.002023年6月26日2026年2月3日否

141电化集团1000.002023年6月29日2024年11月20日否

142电化集团300.002020年1月17日2021年1月16日是

143电化集团380.002021年4月29日2022年4月28日是

144电化集团3000.002021年1月8日2022年1月7日是

145电化集团3000.002022年1月11日2022年7月10日是

146电化集团2800.002020年7月28日2021年4月29日是

147电化集团11655.122021年7月2日2022年6月21日是

148电化集团2250.002021年7月23日2022年6月24日是

149电化集团10598.762022年5月23日2023年6月28日是

150电化集团2840.382022年7月28日2023年6月28日是

电化集团

1511504.002023年9月25日2025年3月20日否

（注）

注：截至2024年6月30日，电化集团实际为发行人及子公司提供连带责任保证担保的银行承兑汇票余额为1200.00万元，提供连带责任保证担保的建信融通及中企云链余额为304.00万元。

6、关联方应收应付款项

根据发行人《审计报告》、《2024年半年度报告》（未经审计），发行人在报告期各期末与关联方往来款项余额情况如下：

4-1-22国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

（1）关联方应收款项余额（万元）项目名称关联方

2024.06.302023.12.312022.12.312021.12.31

广西裕宁新能源材料有限公

司（曾用名靖西湘潭电化新能0.8692.42402.54915.30源材料有限公司）广西裕能新能源电池材料有

1.0170.4325.8418.01

限公司湘潭厚浦新材料科技有限公

司（曾用名湖南电化厚浦科技///17.91有限公司）四川裕能新能源电池材料有

109.88123.951333.792392.21

限公司

湖南裕能/5.500.2030.48应收账款四川裕宁新能源材料有限公

431.52702.372171.252569.06

司

中天新能42.73223.781414.99/

湘潭电化铁路有限公司/10.65//湘潭市雨湖区潭州新能源有

67.98184.77//

限公司

湘潭县潭州新能源有限公司2.2910.29//

湘乡市潭州新能源有限公司7.8635.35/

靖西潭州新能源有限公司59.860.63//湘潭市九华潭州新能源有限

50.49///

公司

小计774.471460.145348.615942.97四川裕能新能源电池材料有

48.0048.00473.83473.83

限公司合同资产四川裕宁新能源材料有限公

219.35388.671372.991189.11

司

小计267.35436.671846.831662.94

其他应收电化集团3.382.002.002.00

款湖南潭州新能源有限公司6.0912.200.20/

4-1-23国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

湘潭电化铁路有限公司/1.24//湘潭市雨湖区潭州新能源有

16.4239.65//

限公司

湘潭县潭州新能源有限公司1.141.14//

湘乡市潭州新能源有限公司3.933.93//湘潭市九华潭州新能源有限

33.66///

公司

小计64.6260.172.202.00

（2）关联方应付款项金额（万元）项目名称关联方

2024.06.302023.12.312022.12.312021.12.31

广西裕能新能源电池材料有限

///331.26公司

靖西潭州新能源有限公司9.5023.677.68/应付账款湘潭市雨湖区潭州新能源有限

//10.79/公司湖南聚宝金昊生物科技有限公

30.3513.27//

司

合计39.8536.9418.47331.26四川裕能新能源电池材料有限

///102.97公司

合同负债广西裕宁新能源材料有限公司////广西裕能新能源电池材料有限

////公司

合计///102.97

电化集团794.47702.32476.94693.08湘潭电化裕丰房地产开发有限

8.488.488.488.48

其他应付公司款湘潭市雨湖区潭州新能源有限

122.6180.46//

公司

湖南潭州新能源有限公司/3.00//

合计925.56794.25485.41701.55

长期应付电化集团5269.135240.365182.825125.28

4-1-24国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）金额（万元）项目名称关联方

2024.06.302023.12.312022.12.312021.12.31

款

合计5269.135240.365182.825125.28

7、支付关键管理人员薪酬

2021年、2022年、2023年及2024年1-6月，公司支付给董事、监事及高

级管理人员的薪酬总额分别为678.51万元、594.42万元、741.06万元、234.54万元。

（三）发行人关联交易的公允性

本所律师认为，发行人的重大关联交易不违反现行法律、行政法规的强制性规定，独立董事已发表相关意见，关联交易没有损害发行人的利益，关联交易决策程序合法、有效，不影响发行人的独立性。

（四）发行人的关联交易决策制度

本所律师认为，发行人在《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《关联交易管理制度》等内部规定中明确了关联交易决策的程序，该等规定符合相关法律、法规和规范性文件的要求。

（五）同业竞争经核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人控股股东控制的其他企业中从事城市污水集中处理业务的相关业务/资产管理权已移交给湘潭城发水

务有限公司（以下简称“城发水务”），并将在后续审计评估后按照经审计的净值划转给城发水务。经核查，上述污水处理资产接收方城发水务为湘潭交通发展集团有限公司全资子公司，湘潭交通发展集团有限公司系湘潭市国资委控制企业，本次划转完成后，发行人控股股东及其控制的其他企业（发行人及其控股子公司除外）不再从事城市污水集中处理业务，将彻底消除与发行人潜在同业竞争的情形。具体情况如下：

2024年8月28日，产投集团、振湘国投、湘潭市国有资产经营管理有限

责任公司（以下简称“国资公司”）作为移交方与城发水务就移交湘潭环境水务投资有限公司及湘潭产投第二污水处理有限公司下属污水处理资产事宜签订了

4-1-25国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

《管理权移交协议》，协议约定，根据2024年市委常委会第115次会议和市政府第41次常务会议精神以及《湘潭城发水务有限公司组建工作方案》（潭国资委〔2024〕68号）要求，产投集团和振湘国投将合计持有的湘潭环境水务投资有限公司100%股权、国资公司将持有湘潭产投第二污水处理有限公司100%股

权以2024年8月31日为审计评估基准日，按照经审计后的资产净值划转给城发水务，采取先移交接管、后完善股权变更登记等相关手续的方式实施本次划转，管理权移交时间为2024年8月28日。

划转后城发水务间接管理及控制湘潭环境水务投资有限公司名下所有资产，包括湘潭产投第三污水处理有限公司、湘潭楠竹山污水处理有限公司和湘潭姜畲污水处理有限公司下属湘潭市河东污水处理厂二期扩建工程、楠竹山污

水处理厂、姜畲镇污水处理工程项目，以及湘潭产投第二污水处理有限公司下属湘潭市河东第二污水处理厂污水处理项目。

综上所述，发行人控股股东下属污水处理资产移交并划转至城发水务后将彻底消除与发行人潜在的同业竞争情形。截至本补充法律意见书出具之日，发行人与控股股东及其控制的企业之间不存在重大不利影响的同业竞争；发行人

已采取有效措施避免同业竞争，控股股东关于避免同业竞争的承诺目前仍然有效且积极履行了相关承诺。

十、发行人的主要财产

（一）发行人的对外投资

经本所律师核查，补充事项期间，发行人新增1家全资子公司，具体情况如下：

名称湘潭顺中贸易有限责任公司

统一社会信用代码 91430304MADN3EQ44M法定代表人龙邵飞成立日期2024年6月7日

企业类型有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）注册资本5000万元

湖南省湘潭市昭山示范区昭山镇蒿塘村芙蓉大道以东、金南街以北、住所晴岚路以南昭山两型产业发展中心1单元0601001号南栋125号房

4-1-26国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

一般项目：贸易经纪；国内贸易代理；离岸贸易经营；进出口代理；

经营范围销售代理；社会经济咨询服务；会议及展览服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）营业期限无固定期限

股东名称认缴出资额（万元）出资比例（%）

股权结构湘潭电化5000100.00

合计5000100.00

（二）土地使用权

补充事项期间，发行人控股子公司3项土地使用权已取得权证，具体情况如下：

序使用取得方他项

产权证号 坐落 面积（m2） 使用期限至 用途号权人式权利

湘（2024）湘湘潭潭市不动产雨湖区鹤岭

147207.062073.12.29工业用地出让无

立劲权第镇

0023982号

桂（2024）靖靖西西市不动产靖西市湖润

2106625.002074.05.10工业用地入股无

电化权第镇新兴街

0004001号

桂（2024）靖靖西西市不动产靖西市岳圩

3102641.002074.05.10工业用地入股无

电化权第镇四明村

0004002号

除上述情形外，补充事项期间发行人已取得权属证书、未取得权属证书土地使用权及租赁土地情况未发生变化。

（三）房屋所有权经核查，补充事项期间，发行人已取得权属证书和未取得权属证书房屋情况未发生变化，根据发行人提供的相关资料，截至2024年6月30日，发行人房屋租赁续签具体情况如下：

租赁租赁序号承租方出租方位置租金租赁期限面积（m2） 用途

九华经济开发区2024.04.01-

23428.57元

1发行人刘满珍步步高大道5号820.002024.07.31办公

/月

五矿尊城27栋（注）

4-1-27国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

租赁租赁序号承租方出租方位置租金租赁期限面积（m2） 用途

23层

24层按28元

五矿尊城27栋2024.04.01-

/m2/月，22

2发行人黄万红24楼、22楼左半1196.672024.07.31办公

层按 37元/m部分（注）

2/月五矿二十三

2024.04.01-

冶建设集团五矿尊城27栋633330元/季

3发行人871.002024.07.31办公

第一工程有层度

（注）限公司

注：应发行人自身经营及未来发展的需要，发行人拟于2024年将办公场所搬迁至湘潭市岳塘经开区辖区内竹埠港新区创新发展服务中心办公大楼，由于具体搬迁时间尚未确定，经与出租方沟通，将以季为单位/搬迁前一次性向出租方支付租金及签订租赁合同。

（四）矿业权

经本所律师核查，补充事项期间，发行人及其子公司拥有矿业权情况未发生变化。

（五）特许经营权

经本所律师核查，补充事项期间，发行人及其子公司拥有特许经营权及其质押情况未发生变化。

（六）商标权

经本所律师核查，补充事项期间，发行人及其子公司拥有商标情况未发生变化。

（七）专利权

经本所律师核查，补充事项期间，发行人及其控股子公司新增1项专利，新增专利具体情况如下：

专利他项序号权利人专利名称专利号申请日期取得方式类型权一种强酸与金属的实用

1 发行人 ZL202322955863.1 2023.11.01 原始取得 无

反应装置新型

（八）软件著作权

经本所律师核查，补充事项期间，发行人及其子公司拥有软件著作权情况

4-1-28国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）未发生变化。

（九）作品著作权

经本所律师核查，补充事项期间，发行人及其子公司拥有作品著作权情况未发生变化。

（十）域名

经本所律师核查，补充事项期间，发行人及其子公司拥有域名情况未发生变化。

（十一）在建工程

经本所律师核查，截至2024年6月30日，发行人账面余额前三大在建工程项目包括：年产3万吨尖晶石型锰酸锂电池材料项目、靖西市爱屯锰矿项目、

2万吨尖晶石型锰酸锂电池正极材料项目。

（十二）主要生产经营设备

截至2024年6月30日，发行人的固定资产账面价值为2124383085.29元，发行人拥有的固定资产主要包括房屋及建筑物、污水处理设施、机器设备、电

子设备、运输工具及其他设备等，其中房屋及建筑物账面价值为1243915758.55元，污水处理设施账面价值为44401720.50元，机器设备账面价值为

792973682.78元，电子设备账面价值38258170.17元，运输工具账面价值为

2828118.53元，其他设备账面价值为2005634.76元。

综上所述，本所律师认为，发行人及其子公司拥有的上述主要财产主要系通过自建、购买、依法申请注册、获得授权、租赁等合法方式取得，不存在重大权属纠纷；除已披露的情形外，发行人的主要财产不存在被设置抵押、质押或其他权利限制的情形。

十一、发行人的重大债权债务

（一）重大合同

经本所律师核查，补充事项期间，发行人新增重大合同如下：

1、采购合同

截至报告期末，发行人不存在正在履行或将要履行的合同标的金额达到

4-1-29国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

2000万元（含）以上的采购合同。

2、销售合同

序号签订主体合同相对方采购商品合同期限

1发行人中银（宁波）电池有限公司电解二氧化锰2024.01-2024.12

2发行人广东力王新能源股份有限公司电解二氧化锰2024.06-2024.12

3、授信协议、借款合同及相应的担保合同

合同金额/授序债务

债权人合同名称信额度合同期限担保方式担保人/质押物号人（万元）中国农业银《流动资靖西行股份有限2024.06.26-

1金借款合10000保证发行人

电化公司靖西市2025.06.25同》支行中国工商银《流动资发行行股份有限2024.06.27-

2金借款合5000保证电化集团

人公司湘潭板2025.06.26同》塘支行经核查，本所认为，发行人正在履行的重大合同均合法有效，不存在潜在纠纷，合同履行不存在法律障碍。

（二）重大侵权之债

根据发行人的确认及本所律师审慎核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人不存在因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的重大侵权之债。

（三）发行人金额较大的其他应收、应付款

根据发行人《2024年半年度报告》，截至2024年6月30日，发行人其他应收款账面余额为48628313.11元，其他应付款账面余额为103431243.17元。

经核查，本所律师认为，发行人金额较大的其他应收、应付款均因正常的经营和管理活动而发生，与经营活动相关，合法有效。

十二、发行人重大资产变化及收购兼并经核查，补充事项期间，发行人未发生合并、分立、增资扩股、减少注册资

4-1-30国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

本等事宜，亦不存在重大收购或出售资产等情形；根据发行人的确认，截至本补充法律意见书出具之日，发行人暂无重大资产置换、资产剥离、资产出售或收购等重大资产变化的计划。

十三、发行人公司章程的制定与修改

经本所律师核查，2024年5月17日，发行人召开2023年度股东大会，审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》，根据《公司法》《证券法》《上市公司章程指引》《上市规则》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关规定，结合公司经营发展需要和实际情况，对《公司章程》中部分条款进行修订。

本所律师对发行人现行有效的《公司章程》进行了内容审查，该章程共十三章二百零八条，系按照《公司法》《证券法》等相关法律、法规和规范性文件的要求制定，并参照中国证监会的有关规定进行了相应修改，内容符合相关法律、法规和规范性文件的规定。

经核查，本所律师认为，发行人章程的制定及修改均已履行法定程序，发行人现行《公司章程》已按有关制定上市公司章程的规定起草或修订，内容符合《公司法》《证券法》《上市公司章程指引》等法律、法规、规范性文件的规定。

十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作

经本所律师核查，补充事项期间，发行人共召开董事会2次、监事会1次，召开股东大会1次。经核查相关会议文件资料，本所律师认为，发行人上述股东大会、董事会及监事会的召开程序符合相关法律、法规和规范性文件的规定，股东大会、董事会、监事会的决议内容及签署真实、合法、有效，股东大会、董事会的授权及重大决策行为真实、合法、有效。

十五、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化

经本所律师核查，补充事项期间，2024年4月11日，谭周聪先生因工作

4-1-31国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

调动申请辞去公司副总经理职务，除此之外发行人董事、监事和高级管理人员未发生变化。

十六、发行人的税务

（一）发行人及其子公司执行的主要税种、税率和税收优惠政策

根据发行人《审计报告》及2024年1-6月财务报表，发行人及其子公司目前执行的税种、税率如下：

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

增值税础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，3%、6%、9%、13%差额部分为应交增值税

从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的房产税1.2%；12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额1%、5%（注）、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

注：靖西电化城市维护建设税2024年1至4月按1%的税率缴纳，2024年5月起按

5%的税率缴纳，其他公司的城市维护建设税按7%的税率缴纳。

发行人并表报表范围内部分企业所得税税率纳税主体所得税税率情况如

下：

序号纳税主体名称所得税税率

1发行人15%

2靖西电化15%

3污水处理公司15%

4广西立劲15%

5其他纳税主体25%

本所律师认为，发行人及其子公司目前执行的税种、税率符合现行法律、法规和规范性文件的要求。

（二）发行人及其子公司享受的主要税收优惠

4-1-32国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

根据发行人《审计报告》及2024年1-6月财务报表，补充事项期间，发行人及其控股子公司的税收优惠情况如下：

1、企业所得税

发行人于 2021 年 9 月 18 日获得编号为 GR202143001061 的高新技术企业证书，有效期三年。发行人2021年度、2022年度、2023年、2024年1-6月减按15%的税率计缴企业所得税；靖西电化于2021年10月14日获得编号为

GR202145000393 的高新技术企业证书，有效期三年。靖西电化 2021 年度、2022年度、2023年、2024年1-6月减按15%的税率计缴企业所得税。

根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）的相关规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。广西立劲属于设立在西部地区内资鼓励类产业项目，2021年度、2022年度、2023年度及2024年1-6月度享受15%的企业所得税税率。

根据《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2022年第4号）的有关规定，《财政部税务总局国家发展改革委生态环境部关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》（公告2019年第60号）中规定的税收优惠政策，执行期限延长至2023年12月31日；根据《财政部税务总局国家发展改革委生态环境部关于从事污染防治

的第三方企业所得税政策问题的公告》（公告2023年第38号）规定，相关的税收优惠政策执行期限自2024年1月1日起至2027年12月31日止。污水处理公司从事污染防治，故2021年-2024年6月享受15%的企业所得税税率。

2、增值税根据《财政部国家税务总局关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财税[2015]78号）的相关规定，污水处理公司的污水、污泥处理劳务享受增值税即征即退优惠政策，退税比例为70%，鹤岭污水公司的污水、污泥处理劳务享受增值税免税政策。

根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年

4-1-33国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。2023年、2024年1-6月发行人享受上述增值税优惠政策。

（三）发行人及其子公司依法纳税情况经核查，发行人及其子公司补充事项期间按时申报纳税且及时足额缴纳税款，无欠税且不存在因违反税收相关法律、法规、规范性文件而受到行政处罚的情形。

（四）发行人及其子公司享受的政府补贴

根据发行人《审计报告》、天健会计师事务所出具的《关于湘潭电化科技股份有限公司最近三年及一期非经常性损益的鉴证报告》（天健审[2024]【2-22】号），经本所律师的核查，发行人2021年度、2022年度、2023年、2024年1-6月享受的计入当期损益的政府补助金额分别为1191208.83元、4966455.56元、

5291952.64元、980000.00元。

经核查，本所律师认为，发行人及其子公司获得的财政补贴符合相关法律、法规和规范性文件的规定，合法、合规、真实、有效。

十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准

（一）发行人的环境保护情况经核查，本所律师认为，发行人的生产经营活动符合有关环境保护的要求，未发生重大环境污染事件，发行人及其子公司补充事项期间不存在因违反环境保护方面的法律、法规和规范性文件而被处罚的情形。

（二）发行人产品质量和技术监督情况

本所认为，发行人补充事项期间不存在因违反产品质量和技术监督方面的法律、法规和规范性文件而受到处罚的情形。

（三）安全生产经核查，本所律师认为，补充事项期间发行人及其子公司生产经营符合有关安全生产的要求，不存在其他因违法安全生产等方面而受到行政处罚的情形。

4-1-34国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

十八、发行人募集资金的运用

（一）发行人募集资金投资项目经核查，补充事项期间，发行人本次发行募集资金用途未发生变化。

（二）发行人募集资金投资项目的具体情况本次募集资金投资项目已取得湘潭市自然资源和规划局颁发的《建设工程规划许可证》（建字第430302202400027号）、湘潭市住房和城乡建设局颁发的

《建筑工程施工许可证》（编号：430302202312040101）及湘潭市自然资源和规

划局颁发的土地使用权属证书（湘[2024]湘潭市不动产权第0023982号），宗地面积47207.06㎡，使用期限为2023年12月30日至2073年12月29日，目前项目正在施工建设，待建设工程竣工验收后将办理不动产权证书。

本所律师认为，发行人本次募集资金投资项目已依法履行项目建设所需的备案或审批程序，并已取得目前阶段所需要的备案或审批文件，发行人将根据项目进度及时办理并取得各阶段所必需的备案或审批文件，本次募集资金投资项目符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理、节能管理、安全生产等法

律和行政法规的规定，募集资金的运用合法、合规，项目的实施不存在重大不确定性。

（三）募集资金投资项目实施主体经核查，补充事项期间，募集资金投资项目实施主体情况未发生变化，本所律师认为，控股子公司实施本次募集资金投资项目具备合理性，不存在损害上市公司利益的情形，且募集资金投资项目实施后不会新增同业竞争或关联交易。

（四）募集资金投资项目符合国家产业政策经核查，本所律师认为本次募集资金投资项目不涉及产能过剩行业、限制类及淘汰类行业，符合国家产业政策。

（五）前次募集资金使用情况经核查，补充事项期间，发行人前次募集资金使用情况未发生变化，发行人前次募集资金的使用情况与发行人披露情况一致，发行人不存在未经批准改变募集资金用途的情形。

4-1-35国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

十九、发行人业务发展目标经核查，补充事项期间，发行人业务发展目标未发生变化。

二十、诉讼、仲裁或行政处罚

（一）发行人及其子公司涉及的尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁或行政处罚案件

1、经核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人及其子公司不存在尚

未了结或可预见的涉案金额超过1000万元且占公司最近一期经审计净资产绝

对值10%以上等根据《上市规则》应当及时披露的重大诉讼、仲裁事项。

2、经核查，补充事项期间，发行人及其控股子公司不存在行政处罚情形。

（二）发行人主要股东涉及的尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁或行政处罚案件经核查，补充事项期间，持有发行人5%以上股份的主要股东不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。

（三）发行人董事、监事、高级管理人员涉及的尚未了结的或可预见的重

大诉讼、仲裁及行政处罚案件经核查，补充事项期间，发行人董事、监事、高级管理人员不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。

二十一、发行人募集说明书法律风险的评价

本所律师参与讨论并审阅了《募集说明书》，特别对发行人引用本所已出具法律意见的相关内容进行了审阅，但未参与《募集说明书》的制作。

据此，本所律师认为，《募集说明书》与本所已出具法律意见无矛盾之处，本所及本所律师对《募集说明书》中引用的本所已出具法律意见的内容无异议，确认《募集说明书》不致因引用本所已出具法律意见相关内容而出现虚假记载、

误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。

4-1-36国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

二十二、律师认为需要说明的其他法律问题根据《深圳证券交易所股票发行上市审核业务指南第4号——上市公司向不特定对象发行证券审核关注要点》（以下简称“《审核关注要点》”）的规定和要求，本所律师对《审核关注要点》要求律师核查的事项进行了核查，除本补充法律意见书已核查并发表意见的事项外，本所律师认为需要说明的其他事项如下：

（一）关注最近一期末发行人是否存在对外投资产业基金、并购基金、拆

借资金、委托贷款、投资前后持股比例增加的对集团财务公司的投资、购买收

益波动大且风险高的金融产品、非金融企业投资金融业务等情形

1、公司最近一期末未持有金额较大的财务性投资情形

截至2024年6月30日，公司可能与财务性投资相关的会计科目情况如下：

单位：万元其中财务项目期末余额性投资金备注额

货币资金40027.09主要为银行存款、票据保证金等交易性金融资

---产

衍生金融资产62.70碳酸锂期货套期工具

其他应收款4862.83-主要为押金保证金和应收股权出让款等

其他流动资产5531.85-主要为增值税留抵税额、待认证进项税额

长期股权投资72365.22-投资对象为湖南裕能

其他权益工具投资对象为兴湘隆银基金、国中污水，其

3720.003000.00

投资中兴湘隆银基金投资认定为财务性投资其他非流动资

1631.81-预付长期资产购置款等

产

合计128201.503000.00-归属于母公司

所有者权益合283587.87计财务性投资占

1.06%

比

（1）货币资金

截至2024年6月30日，公司货币资金金额为40027.09万元，包括库存现

4-1-37国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

金、银行存款和其他货币资金，其中其他货币资金全部为银行承兑汇票保证金，不属于财务性投资。

（2）交易性金融资产

截至2024年6月30日，公司所持有的交易性金融资产为0元。

（3）衍生金融资产

截至2024年6月30日，公司所持有的衍生金融资产全部为公司期末持有的碳酸锂期货套期工具，金额为62.70万元，系由公司开展存货期货套期保值业务形成，目的是对冲公司部分原材料价格波动风险，符合公司业务特点，满足公司实际经营需要，并非以投资收益为主要目的，不属于财务性投资。

（4）其他应收款

截至2024年6月30日，公司其他应收款账面价值为4862.83万元，主要为押金保证金和应收股权出让款等，不涉及财务性投资。

（5）其他流动资产

截至2024年6月30日，公司其他流动资产余额为5531.85万元，主要为增值税留抵税额、待认证进项税额，不涉及财务性投资。

（6）长期股权投资

截至2024年6月30日，公司长期股权投资余额为72365.22万元，明细如下：

单位：万元项目账面价值是否财务性投资

一、合营企业--

二、联营企业

湖南裕能72365.22否

合计72365.22-

基于看好新能源电池材料行业广阔的发展前景，并结合自身业务发展规划等实际情况，公司于2016年作为参股方之一参与共同投资设立了湖南裕能。湖南裕能已成为国内领先的锂离子电池正极材料供应商，主要产品包括磷酸铁锂等，与公司主营业务具有协同性。对湖南裕能的参股投资系公司布局新能源电池材料产业的重要举措，符合公司的战略发展规划，属于与公司主营业务相关

4-1-38国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

的股权投资，不以获取短期投资项目收益为目的，不属于财务性投资。

（7）其他权益工具投资

截至2024年6月30日，公司其他权益工具投资余额为3720.00万元，明细如下：

单位：万元项目账面价值是否财务性投资

国中污水720.00否

兴湘隆银基金3000.00是

合计3720.00-

*国中污水

国中污水系公司子公司市污水公司的参股公司，经营范围为污水及中水处理设施的建设、安装、运营与维修；污水集中处理服务；中水销售；水质检验及技术咨询服务；污水处理的研发、利用以及其他与污水处理相关的业务。（以上经营范围中涉及行政许可的凭有效许可证方可经营）。截至报告期末，公司持有的其他权益工具投资余额为子公司市污水公司持有的国中污水6%的权益工具投资，该被投资公司由于在活跃市场没有报价且公允价值估计数很难确定，因此按照成本计量。公司持有的其他权益工具投资在整个报告期内均未发生变化，且为近期无出售或回购计划的投资，持有该其他权益工具投资是为了公司业务发展、产业布局和长远战略的考虑，不以获取短期投资项目收益为目的，不属于财务性投资。

*兴湘隆银基金

公司参与投资设立的兴湘隆银基金的投资领域包括新能源、新材料等新兴产业，符合公司发展战略和投资方向。本次投资将有利于公司借助专业投资机构的专业团队、项目资源和平台优势，整合利用各方优势资源，进一步拓宽公司向具有良好成长性和发展前景的项目进行投资的渠道，通过基金对优质标的进行培育，可降低直投带来的风险。

兴湘隆银基金借助专业投资机构的专业团队、项目资源和平台优势，整合利用各方优势资源，进一步拓宽公司向具有良好成长性和发展前景的项目进行投资的渠道，虽然兴湘隆银基金部分对外投资涉及到电池制造领域，但是其他

4-1-39国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

投资与公司主业的相关性较弱，产业协同性不明显，且公司无法控制上述产业基金、合伙企业等主体的投资决策，无法确保未来的投资计划与公司主业密切相关，因此基于谨慎性原则，将对上述主体的投资认定为财务性投资。

截至2024年6月30日，公司该等财务性投资账面价值3000.00万元，占最近一期末公司合并报表归属于母公司所有者权益比重为1.06%，不存在持有金额较大的财务性投资的情形。

（8）其他非流动资产

截至2024年6月30日，公司其他非流动资产余额为1631.81万元，主要为预付长期资产购置款等，不涉及财务性投资。

截至2024年6月30日，发行人不存在交易性金融资产、借予他人款项及委托理财的情形，长期股权投资不属于财务性投资，其他权益工具资产中对兴湘隆银基金投资属于财务性投资，投资金额为3000.00万元，占最近一期末公司合并报表归属于母公司所有者权益比重为1.06%，未超过归属于母公司净资产的30%，不属于最近一期末公司持有金额较大、期限较长的财务性投资的情形。其中，自本次发行相关董事会决议日前六个月至今，除按协议缴付了兴湘隆银基金二期规模中的1500万元之外，公司不存在实施或拟实施财务性投资（包括类金融投资）情况。

2、自本次发行相关董事会决议日前六个月至今，公司已实施或拟实施的财

务性投资（包括类金融业务）的具体情况

2023年8月21日，公司召开第八届董事会第十五次会议，审议通过了本

次向不特定对象发行可转换公司债券事项相关的议案。自本次发行相关董事会决议日前六个月至今（即2023年2月21日至今），公司存在实施或拟实施财务性投资（包括类金融投资），情况如下：

（1）类金融业务

本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司不存在开展融资租赁、商业保理、小额贷款等类金融业务的情况。

（2）非金融企业投资金融业务（不包括投资前后持股比例未增加的对集团财务公司的投资）

4-1-40国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司不存在投资金融业务的情形。

（3）与公司主营业务无关的股权投资

本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司不存在与主营业务无关的股权投资的情形。

（4）投资产业基金、并购基金

为满足公司战略发展需要，公司于2021年2月2日召开第七届董事会第三十二次会议，审议通过了《关于参与设立产业投资基金的议案》，同意公司与农银国际（湖南）投资管理有限公司、湖南省国企并购重组基金管理有限公司、

湖南兴湘投资控股集团有限公司、长沙市长信投资管理公司等共同投资设立兴湘隆银基金。兴湘隆银基金总规模为10亿元，分三期缴付，各期规模分别为3亿元、3亿元和4亿元。2021年11月，公司以自有资金作为有限合伙人出资认缴首期规模中的1500万元，占首期规模的5%。

自本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司投资产业基金、并购基金的具体情况如下：

2023年6月，公司收到兴湘隆银基金执行事务合伙人农银国际投资管理（河北雄安）有限公司出具的《有限合伙人的缴付出资通知》，公司以自有资金缴付了兴湘隆银基金二期规模中的1500万元。截至目前，公司已合计缴付兴湘隆银基金一期、二期各1500万元，合计3000万元，占基金规模的5%。

兴湘隆银基金主要投资于科创领域，包括但不限于新能源、新材料、半导体、大健康等科创新兴产业，符合公司发展战略和投资方向。

截至报告期末，兴湘隆银基金共投资了以下9家企业，符合合伙协议约定的投资方向：

投资序号投资公司主营业务比例湖南兴湘节能壹号创

1业投资基金合伙企业股权投资、投资管理、资产管理等活动41.32%（有限合伙）昆宇电源股份有限公电池制造；电池销售；储能技术服务；太阳能发电

21.43%

司技术服务；光伏设备及元器件销售；风力发电技术

4-1-41国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

投资序号投资公司主营业务比例服务；风力发电机组及零部件销售；智能控制系统集成

湖南泛联新安信息科软件开发；集成电路设计；技术服务、技术开发、

35.01%

技有限公司技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广湖南中联重科智能高特种设备销售；机械设备销售；机械设备研发；建

40.23%

空作业机械有限公司筑工程用机械制造药品研发；新特药的研究与开发；医疗器械技术开发；医学研究和试验发展；药用辅料的技术研发、

长沙晶易医药科技股咨询、技术转让；医疗信息、技术咨询服务；医疗

51.67%

份有限公司器械技术咨询、交流服务；医疗器械技术转让服务。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

光电技术、测绘科学技术、通信与自动控制技术的研发；通信设备（不含卫星电视广播地面接发收设湖南科天健光电技术

6施）、电子器件、计算机软件和硬件、仪器仪表、1.92%

有限公司

照相机及器材的研发、生产、制造、销售及相关的技术服务等

许可项目：药品生产；药品进出口；道路货物运输（不含危险货物）（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相南岳生物制药有限公关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：货物

70.98%

司进出口；技术进出口；进出口代理；以自有资金从

事投资活动；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动）

一般项目:技术服务、技术开发、技术咨询、技术

交流、技术转让、技术推广医学研究和试验发展

医学研究和试验发展(除人体干细胞、基因诊断与

治疗技术开发和应用)货物进出口技术进出口进出口代理实验动物垫料生产实验动物垫料销售实验动物笼具销售科技中介服务信息咨询服湖北天勤生物科技股

8务(不含许可类信息咨询服务)牲畜销售办公设0.56%

份有限公司

备销售机械设备销售.(除许可业务外可自主依

法经营法律法规非禁止或限制的项目)许可项目:实验动物生产实验动物经营国家重点保护陆生

野生动物人工繁育.(依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动具体经营项目以相

关部门批准文件或许可证件为准)

湖南长炼新材料科技一般项目:化工产品生产(不含许可类化工产品);

94.15%

股份公司化工产品销售(不含许可类化工产品);技术服务、

4-1-42国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

投资序号投资公司主营业务比例

技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术

推广;炼油、化工生产专用设备制造;劳务服务(不

含劳务派遣);租赁服务(不含许可类租赁服务)(除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目:危险化学品生产;危险化学品经营(依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动具体经营项目以相关部门批准

文件或许可证件为准)

公司参与投资设立的兴湘隆银基金的投资领域包括新能源、新材料等新兴产业，符合公司发展战略和投资方向。兴湘隆银基金借助专业投资机构的专业团队、项目资源和平台优势，整合利用各方优势资源，进一步拓宽公司向具有良好成长性和发展前景的项目进行投资的渠道。通过基金对优质标的进行培育，可降低直投带来的风险。

根据证监会2020年7月31日发布的《监管规则适用指引——上市类第1号》，对上市公司募集资金投资产业基金以及其他类似基金或产品的，如同时属于以下情形的，应当认定为财务性投资：（1）上市公司为有限合伙人或其投资身份类似于有限合伙人，不具有该基金（产品）的实际管理权或控制权；（2）上市公司以获取该基金（产品）或其投资项目的投资收益为主要目的。

基于上述，虽然兴湘隆银基金部分对外投资涉及到电池制造领域，但是其他投资与公司主业的相关性较弱，产业协同性不明显，且公司无法控制上述产业基金、合伙企业等主体的投资决策，无法确保未来的投资计划与公司主业密切相关，因此基于谨慎性原则，将对兴湘隆银基金的投资认定为财务性投资。

（5）拆借资金

本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司不存在对外资金拆借的情形。

（6）委托贷款

本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司不存在对外进行委托贷款的情形。

（7）以超过集团持股比例向集团财务公司出资或增资

4-1-43国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

自本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司不存在已实施或拟实施的以超过集团持股比例向集团财务公司出资或增资。

（8）购买收益波动大且风险较高的金融产品

本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司不存在购买收益波动大且风险较高的金融产品的情形。

综上所述，自本次发行相关董事会决议日前六个月至今，除按协议缴付了兴湘隆银基金二期规模中的1500万元之外，公司不存在实施或拟实施财务性投资（包括类金融投资）情况。

（二）关注发行人是否存在类金融业务

根据《监管规则适用指引——发行类第7号》，类金融业务指除人民银行、银保监会、证监会批准从事金融业务的持牌机构为金融机构外，其他从事金融活动的机构均为类金融机构。类金融业务包括但不限于：融资租赁、融资担保、商业保理、典当及小额贷款等业务。

2023年8月21日，发行人召开第八届董事会第十五次会议，审议通过了

本次公开发行可转换公司债券的相关议案。自本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司不存在开展融资租赁、商业保理、小额贷款等类金融业务的情况。

（三）关注在本次可转债认购前后六个月内是否存在减持发行人股份或已发行可转债的计划或安排

本所律师认为，产投集团、发行人持股5%以上的股东及发行人董事、监事、高级管理人员已针对参与本次可转债发行认购及减持情况出具承诺，承诺内容符合相关法律法规要求，合法有效。

二十三、结论意见

综上所述，本所律师认为，发行人具备本次发行的主体资格，本次发行已根据相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》履行了必要的内部批准与授权。发行人本次发行符合《公司法》《证券法》《注册管理办法》《可转债管理办法》等法律、法规、规范性文件相关规定。发行人本次发行尚需深交所审核通

4-1-44国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

过并经中国证监会同意注册。

4-1-45国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

第二部分历次问询回复更新

一、关于《审核问询函》问题2之（5）、（6）回复更新

本次发行拟募集资金总额不超过58000.00万元（含本数），扣除发行费用后的募集资金将投向年产3万吨尖晶石型锰酸锂电池材料项目。本项目内部收益率15.45%（税后），总投资回收期7.44年（税后）。募投项目尚未取得土地使用权证。募投项目实施主体为公司控股子公司广西立劲的下属全资子公司湘潭立劲，本次募投项目由发行人对广西立劲增资，其他股东不增资。

请发行人补充说明：……（5）广西立劲少数股东的主要情况，包括但不限于少数股东的实际控制人、成立时间、注册资本、经营范围等，与发行人及其

5%以上股东、董监高人员是否存在关联关系；广西立劲少数股东不同比例提供借款，相关安排是否损害上市公司股东利益，是否有其他保护上市公司利益的安排；是否符合《监管规则适用指引——发行类第6号》6-8的相关规定；（6）

本次募投项目涉及环评、安全、能源管理等方面的审批、备案进展和后续时间安排，相关审批尚未完成对募投项目推进的影响，是否构成实质性障碍。

请发行人律师对（5）（6）核查并发表明确意见。

回复：

1、对《审核问询函》问题2之（5）“1、广西立劲少数股东的主要情况，包括但不限于少数股东的实际控制人、成立时间、注册资本、经营范围等，与发行人及其5%以上股东、董监高人员是否存在关联关系”披露的广西立劲少数

股东中天新能的相关情况更新，具体更新内容如下：

（1）中天新能

中天新能系新三板挂牌公司，股票代码为870309。根据中天新能公开披露的《2024年半年度报告》，截至2024年6月30日，中天新能前十大股东情况如下：

序号股东姓名/名称持有股份数量（股）持股比例

1张学红3545830552.94%

4-1-46国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

序号股东姓名/名称持有股份数量（股）持股比例

2河南凤鸾企业管理中心（有限合伙）43800006.54%

3刘琦38321995.72%

中鼎开源创业投资管理有限公司－新

424000003.58%

乡中鼎科技成果转化基金（有限合伙）

深圳市丹桂顺资产管理有限公司－丹

5桂顺之实事求是伍号私募证券投资基20000002.99%

金

北京新鼎荣盛资本管理有限公司－新

6鼎啃哥新三板精选层八号私募股权投19248002.87%

资基金

7梁兴江16000002.39%

8方三明15080772.25%

9戴永记14307302.14%

北京新鼎荣盛资本管理有限公司－新

10鼎啃哥新三板精选层七号私募股权投10683691.60%

资基金

合计5560248083.02%

除上述事项外，本所律师关于该问题的其他回复意见未发生变化。

2、对《审核问询函》问题2之（6）“本次募投项目涉及环评、安全、能源管理等方面的审批、备案进展和后续时间安排，相关审批尚未完成对募投项目推进的影响，是否构成实质性障碍”的相关情况更新，具体更新内容如下：

发行人本次募投项目涉及环评、安全、节能审批、土地等方面的审批、备

案的最新进展情况和后续时间安排如下：

是否已办项目目前进展情况后续时间安排理完毕2023年8月25日，雨湖高新区管委会出具《年项目备

已完成产3万吨尖晶石型锰酸锂电池材料项目备案证/案明》（雨高新管备[2023]17号）2023年9月27日，湘潭市生态环境局出具《关环境影于<年产3万吨尖晶石型锰酸锂电池材料项目环

已完成/响评价境影响报告表>的审批意见》（潭环审（雨湖）[2023]018号）安全评

不适用//价

2023年9月28日，湘潭市发展和改革委员会出

节能审已完成具《关于年产3万吨尖晶石型锰酸锂电池材料项/批目节能报告的批复》（潭发改环资[2023]437号）已取得湘潭市自然资源和规划局颁发的不动产权证书（湘[2024]湘潭市不动产权第0023982土地已完成/号），宗地面积47207.06㎡，使用期限为2023年12月30日至2073年12月29日

4-1-47国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）已取得湘潭市自然资源和规划局颁发的《建设工程规划许可证》（建字第430302202400027号）待建设工程竣工建设工未完成及湘潭市住房和城乡建设局颁发的《建筑工程施验收后办理不动程工许可证》（编号：430302202312040101），目前产权证书正在建设中

除上述事项外，本所律师关于该问题的其他回复意见未发生变化。

二、关于《审核问询函》问题3之（1）回复更新发行人前次募集资金投资项目存在如下情况：（1）终止“湘潭电化年产2万吨高纯硫酸锰生产线建设项目”和“靖西湘潭电化科技有限公司年产30000吨高纯硫酸锰项目”，并将上述项目剩余募集资金余额19568.36万元永久性补充流动资金；（2）将“湘潭电化新能源材料研究院建设项目”结项，并将该项目的节余募集资金及利息永久性补充流动资金，上述两项变更上述两项合计补充流动资金23581.34万元。发行人前次募投项目之靖西湘潭电化科技有限公司年产2万吨高性能锰酸锂电池正极材料项目已建成，前次发行资料对于各募投项目的效益测算内部收益率为13.74%，本次申报材料显示发行人靖西电化年产

2万吨高性能锰酸锂电池正极材料项目与靖西电化其他生产线按照最终成品型

号确认相关生产成本，未单独核算效益。

请发行人补充说明:（1）发行人前次发行资料对于各募投项目的效益测算

内部收益率为13.74%，此次申报材料说明此项目未单独核算效益的原因；与历史信息披露是否存在不一致的情形；发行人相关发行申请文件是否真实、准确、

完整;……

请发行人律师对（1）核查并发表明确意见。

回复：

1、对《审核问询函》问题3之（1）回复“（3）前募项目效益模拟测算”

的相关情况更新，具体更新内容如下：

报告期内，前募项目模拟测算效益情况如下：

项目可研测算数据（万元）模拟测算数据（万元）

营业收入23724.3825683.83

2021年度

净利润2560.231430.74

2022年度营业收入23724.3825782.11

4-1-48国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

净利润2560.234262.93

营业收入23724.3831442.94

2023年度

净利润2560.235081.48

营业收入11862.1918270.76

2024年1-6月

净利润1280.123746.70

营业收入83035.33101179.64合计

净利润8960.8114521.85

注：2024年1-6月可研测算数据按照半年度进行了换算。

根据上述方法进行模拟测算结果，前募项目投产后逐渐释放效益，整体运营情况良好，累计收益达到并超过了可研报告的预测效益。2021年度，由于产品毛利率相对较低，同时前募项目投产运营需要一定的磨合期，导致前募项目的净利润较低；2022年至2024年1-6月前募项目运营情况良好，产品涨价、毛利率上升，模拟测算的营业收入及净利润均达到并超过了可研测算数据。

扣除前募项目模拟测算业绩之后，靖西电化的业绩数据如下：

年度营业收入（万元）净利润（万元）

2015年度18460.27918.62

2016年度19269.571969.56

2017年度25080.872777.23

2018年度33239.263811.77

2019年度36655.203044.66

募投项目实施前5年的平均值26541.032504.37

2020年度36542.071469.11

2021年度40153.953581.00

2022年度41958.906869.04

2023年度40150.416582.17

募投项目实施后扣除募投项目

39701.334625.33

模拟测算数据之后的平均值

平均值增长率49.58%84.69%

4-1-49国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）近年来，靖西电化业绩整体向好，既有前募项目的贡献，也有原有产线的贡献。在扣除前募项目模拟测算业绩之后，靖西电化的经营业绩纵向对比也呈现整体增长趋势。取前募项目实施前5年的平均数据作为基准，前募项目实施后，靖西电化扣除募投项目的业绩亦整体向好，营业收入增长49.58%，净利润增长84.69%。

除上述事项外，本所律师关于该问题的其他回复意见未发生变化。

三、关于《审核问询函》问题4之（3）回复更新

2021年10月，公司控股子公司靖西电化因安全事故被靖西市应急管理局

采取20万元罚款的行政处罚。2023年10月19日，靖西市应急管理局决定给予发行人控股子公司广西立劲人民币伍拾壹万元罚款的行政处罚。发行人楠木冲锰矿采矿权于2023年8月31日到期，公司正在办理采矿权的续期手续，相关矿山正在复产中；公司在广西拥有爱屯锰矿探矿权，正在推进探转采工作，同时公司在积极寻找其他优质锰矿资源。发行人2011年实施非公开发行股票收购控股股东电化集团拥有的与锰矿开采及锰粉加工相关的经营性资产，其中包括了电化集团拥有的湘潭锰矿矿山采矿权，开采范围为101米至-260米标高。

同时电化集团还拥有两宗锰矿探矿权（范围分别为湘潭锰矿采矿权区-260米标

4-1-50国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）高以下和湘潭锰矿边部），与发行人存在潜在同业竞争。公司间接控股股东产投集团拥有湘潭市河东污水处理厂扩建工程项目和湘潭市河东第二污水处理

厂工程项目，并由产投集团旗下湘潭产投第二污水处理有限公司及湘潭产投第三污水处理有限公司运营；产投集团下属单位湘潭环境水务投资有限公司经营

范围涉及污水处理相关业务，并拥有楠竹山污水处理项目和姜畲镇污水处理项目。

请发行人补充说明：……（3）结合发行人控股股东及实际控制人控制的

其他企业的业务范围及经营情况，说明对存在相同、相似业务的，是否做出合理解释并进行信息披露，对于已存在或可能存在的同业竞争，发行人是否披露解决同业竞争的具体措施；本次募投项目实施后是否将新增对发行人构成重大

不利影响的同业竞争、显失公平的关联交易，是否符合《注册办法》第十二条的相关规定。

请发行人律师核查并发表明确意见。

回复：

1、对《审核问询函》问题4之（3）回复“1、结合发行人控股股东及实际控制人控制的其他企业的业务范围及经营情况，说明对存在相同、相似业务的，是否做出合理解释”中披露的发行人控股股东产投集团控制的其他企业经营范

围和主营业务及与发行人业务重合情况附表进行更新，具体情况详见附表一：

发行人控股股东产投集团控制的其他企业情况。

关于“对于已存在或可能存在的同业竞争，发行人是否披露解决同业竞争的具体措施”问题情况已在本补充法律意见书正文“九、关联交易及同业竞争”

章节中更新，详见“九、关联交易及同业竞争”之“（五）同业竞争”部分。

除上述事项外，本所律师关于该问题的其他回复意见未发生变化。

四、关于《第二轮审核问询函》问题5之（1）回复更新

根据申报材料，发行人控股股东及其控制的部分企业与发行人在城市污水集中处理业务、锰矿开采业务等方面存在同类业务，发行人控股股东在公司首发上市、再融资、重组以及收购过程中已出具关于避免同业竞争的承诺。截至

4-1-51国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）目前，间接控股股东产投集团及其下属单位共拥有4个污水处理项目，问询回复称前述污水处理项目与发行人不构成实质性同业竞争、不会产生直接利益冲突，且目前不具备置入发行人的条件。

请发行人补充说明：（1）已存在的同业竞争是否构成重大不利影响，解决同业竞争的措施是否充分；……

请发行人律师核查并发表明确意见.回复：

1、对《第二轮审核问询函》问题5之（1）“已存在的同业竞争是否构成重大不利影响，解决同业竞争的措施是否充分”回复更新，更新内容具体详见本补充法律意见书正文部分“九、关联交易及同业竞争”之“（五）同业竞争”。

除上述事项外，本所律师关于该问题的其他回复意见未发生变化。

（以下无正文，为签署页）

4-1-52国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

第三节签署页（本页无正文，为《国浩律师（长沙）事务所关于湘潭电化科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之补充法律意见书（五）》签署页）

本补充法律意见书于年月日出具，正本一式份，无副本。

国浩律师（长沙）事务所

负责人：经办律师：

_________________________________罗峥董亚杰

_________________陈秋月

_________________黄淑敏

4-1-53国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

附表一：发行人控股股东产投集团控制的其他企业情况是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务许可项目：食品销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：土地整治服务；土地使用权租湖南省湘潭赁；以自有资金从事投资活动；自有资金投资的资产管理服市岳塘区宝务；住房租赁；非居住房地产租赁；业务培训（不含教育培塔街道芙蓉贸易和房屋

1振湘国投2008-11-11训、职业技能培训等需取得许可的培训）；电线、电缆经营；否

路3号高新租赁

建筑材料销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；金属科技大厦7材料销售；金属矿石销售；非金属矿及制品销售；农副产品楼销售；电子专用材料销售；电池销售；光伏设备及元器件销售；金属制品销售；有色金属合金销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）湖南省湘潭一般项目：电子专用材料销售；电池销售；光伏设备及元器市昭山示范件销售；电工仪器仪表销售；化工产品销售（不含许可类化区昭山镇蒿工产品）；金属材料销售；金属矿石销售；金属制品销售；有

2电化集团1994-05-10场地租赁否

塘村芙蓉大色金属合金销售；非金属矿及制品销售；建筑材料销售；农

道以东、金南副产品销售；电线、电缆经营；以自有资金从事投资活动；

街以北、晴岚非居住房地产租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照

4-1-54国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务路以南昭山依法自主开展经营活动）许可项目：食品销售；道路货物运

两型产业发输（不含危险货物）。（依法须经批准的项目，经相关部门批展中心1单准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件元0601001或许可证件为准）号南栋116号

湘潭市雨湖铁路专用线运输（以广铁的运输协议为准）;仓储服务;钢材加湘潭电化晨锋工业物32011-11-04区鹤岭镇机工及销售；场地租赁；普通货运。（依法须经批准的项目经相无实际经营否流园有限公司修厂房关部门批准后方可开展经营活动）湘潭市岳塘

区宝塔街道房地产开发与经营;建筑材料（不含硅酮胶）、化工产品（不含湘潭电化裕丰房地产42003-09-10芙蓉路18号危险及监控化学品）、金属材料销售。（依法须经批准的项目无实际经营否开发有限公司高新科技大经相关部门批准后方可开展经营活动）厦8楼湖南省湘潭市高新区晓非上市公司股权投资及资产管理。（不得从事吸收存款、集资湘潭两型产业资产管

52014-10-21塘路9号创收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务;无实际经营否

理有限公司新大厦1605依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）室

4-1-55国浩律师（长沙）事务所补充法律意见书（五）

是否存在与发行人

主营业务/序号企业名称成立时间注册地址经营范围主营业务主要产品相同或相似业务

许可项目：建设工程施工；建设工程设计；发电业务、输电

湖南省湘潭业务、供（配）电业务（依法须经批准的项目，经相关部门市雨湖区高批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文技术咨询、湖南潭州新能源有限新技术产业件或许可证件为准）一般项目：风力发电技术服务；太阳能

62021-12-22管理服务、否

公司开发区春兰发电技术服务；储能技术服务；企业管理；光伏设备及元器运维

路西侧1004件销售；电线、电缆经营；电子元器件零售；电子专用材料室销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

湖南省长沙

一般项目：新兴能源技术研发；风力发电技术服务；太阳能市天心区黑发电技术服务；储能技术服务；企业管理咨询（除依法须经石铺街道湘批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项发电、输电、湖南潭州威顿新能源府西路299

72022-09-16目：建设工程施工；建设工程设计；水力发电；发电业务、供（配）电否

有限公司号香芙嘉园1