非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况专项说明
南极电商股份有限公司
容诚专字[2024]230Z1377号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
1容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
总所：北京市西城区阜成门外大街22号
外经贸大厦15层/922-926(100037)
TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392
E-mail:bj@rsmchina.com.cn
https://www.rsm.global/china/关于南极电商股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明
容诚专字[2024]230Z1377 号
南极电商股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了南极电商股份有限公司（以下简称“南极电商”）2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权
益变动表以及财务报表附注，并于2024年4月19日出具了容诚审字[2024]230Z1781 号的无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求及深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的规定，南极电商管理层编制了后附的南极电商股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并保证其真实、准确、完整是南极电商管理层的责任。
我们对汇总表所载信息与本所审计南极电商2023年度财务报表时所复核的会
计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对南极电商实施2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解南极电商的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供南极电商年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
2附件：南极电商股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。
（此页为南极电商股份有限公司容诚专字[2024]230Z1377 号报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）孔令莉
中国注册会计师：
董建华
中国·北京中国注册会计师：
王莲
2024年4月19日
32023
编制单位：南极电商股份有限公司单位：元
2023年度占用累
占用方与上市上市公司核算2023年初占用2023年度占用2023年度偿还2023年末占用
资金占用方名称计发生金额(不含占用形成原因占用性质
公司的关联关的会计科目资金余额资金的利息(如累计发生金资金余额
利息)
系有)额
-
控股股东、实际控制人-
及其附属企业-
小计-----
-
前控股股东、实际控制-人及其附属企业
-
小计-----
其他关联方及其附属企业-
小计———-----
-----
2023年度往来累
往来方与上市公上市公司核算2023年初往来2023年度往来2023年度偿还2023年末往来往来性质(经营性
资金往来方名称计发生金额(不含往来形成原因
司的关联关系的会计科目资金余额资金的利息(如累计发生金资金余额往来、非经营性往利息)
有)额来)
控股股东、实际控制人
及其附属企业-
6904266.6760000.00102566.677066833.34-借款非经营性往来
广州福摩斯科技有限责任公司全资子公司其他应收款
464311.53464311.53-垫付租赁费非经营性往来
CARTELOCROCODILEPTELTD 全资子公司 其他应收款 3135943.70 3135943.70 资金往来 非经营性往来
UNIVERSALNEWLIMITED 全资子公司 其他应收款 27234.10 27234.10 资金往来 非经营性往来
上市公司的子公司及其极文武（上海）文化有限公司全资子公司其他应收款300.00300.00资金往来非经营性往来
附属企业新疆景上电子商务有限公司全资子公司其他应收款103000000.00289959.33289959.33103000000.00借款非经营性往来
贝拉维拉（上海）服饰有限公司全资子公司其他应收款1300000.00650.00650.001300000.00借款非经营性往来
上海莫失科技有限责任公司全资子公司其他应收款200000.001250.001250.00200000.00借款非经营性往来
义乌首诺电子商务有限公司全资子公司其他应收款3000000.005000.003005000.00-借款非经营性往来
上海小袋融资租赁有限公司全资子公司其他应收款165000000.002449166.67167449166.67-借款非经营性往来
-
其他关联方及其附属企业-
10532056.00272560000.002848592.67178277170.87107663477.80
公司法定代表人：张玉祥主管会计工作的负责人：沈佳茗会计机构负责人：郑鼎霞
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