南极电商股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年8月南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：南极电商股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1193657762.862085580475.89结算备付金拆出资金

交易性金融资产881007895.20611846745.75衍生金融资产应收票据

应收账款810736543.96383149009.62应收款项融资

预付款项304949961.38371982023.78应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款23251995.7027983461.18

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货100251779.47114568238.08

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

2南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

其他流动资产85220900.8781466534.68

流动资产合计3399076839.443676576488.98

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2362323.682333647.94其他权益工具投资

其他非流动金融资产69351534.1348668581.13投资性房地产

固定资产2746984.673281276.66在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产27409906.5026193110.40

无形资产939103898.52938522573.24

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉326335549.41326335549.41

长期待摊费用1945936.57407978.89

递延所得税资产63639161.6765507973.91

其他非流动资产566037.74

非流动资产合计1432895295.151411816729.32

资产总计4831972134.595088393218.30

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款153417340.16257677354.36预收款项

合同负债176029664.59239789101.85卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬7935561.5612977685.02

3南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

应交税费3851997.098361725.89

其他应付款312438264.20312925909.80

其中：应付利息

应付股利10881738.047913395.28应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债8548997.048457450.46

其他流动负债13765092.8419765866.13

流动负债合计675986917.48859955093.51

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债17585080.3316871340.69长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债6200000.003600000.00递延收益

递延所得税负债32736.0625053.18其他非流动负债

非流动负债合计23817816.3920496393.87

负债合计699804733.87880451487.38

所有者权益：

股本417326994.00417326994.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1313122987.841304829420.98

减：库存股787300882.95787300882.95其他综合收益专项储备

盈余公积247335586.24247335586.24一般风险准备

未分配利润2947826386.693032400514.44

归属于母公司所有者权益合计4138311071.824214591632.71

少数股东权益-6143671.10-6649901.79

所有者权益合计4132167400.724207941730.92

负债和所有者权益总计4831972134.595088393218.30

法定代表人：张玉祥主管会计工作负责人：沈佳茗会计机构负责人：郑鼎霞

4南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金757477145.02667005472.36

交易性金融资产650000000.00100000000.00衍生金融资产应收票据

应收账款1873.7830270.26应收款项融资

预付款项44583.1023821.41

其他应收款332038958.05274400766.60

其中：应收利息应收股利

存货104966.00236570.59

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产14003870.8712922525.01

流动资产合计1753671396.821054619426.23

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资4304092331.494306727926.64其他权益工具投资

其他非流动金融资产69351534.1348668581.13投资性房地产

固定资产21803.8932409.82在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产7093091.378243322.39

无形资产311387054.59311388204.31

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产13671341.0520022528.28

5南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额其他非流动资产

非流动资产合计4705617156.524695082972.57

资产总计6459288553.345749702398.80

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款12023953.2546777609.96预收款项

合同负债18190499.4226198351.94

应付职工薪酬1076136.681193144.01

应交税费256020.0168373.20

其他应付款856491144.50213457122.81

其中：应付利息

应付股利10881738.047913395.28持有待售负债

一年内到期的非流动负债2244601.472376057.89

其他流动负债1091429.961571901.12

流动负债合计891373785.29291642560.93

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债4801380.615904968.74长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债6200000.003600000.00递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计11001380.619504968.74

负债合计902375165.90301147529.67

所有者权益：

股本2454870403.002454870403.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1699149964.861690856398.00

减：库存股787300882.95787300882.95其他综合收益

6南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额专项储备

盈余公积365710553.02365710553.02

未分配利润1824483349.511724418398.06

所有者权益合计5556913387.445448554869.13

负债和所有者权益总计6459288553.345749702398.80

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入1353461114.491556902264.91

其中：营业收入1353461114.491556902264.91利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1347591107.551447061463.54

其中：营业成本1174958355.581313789725.12利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1155583.612116031.12

销售费用138383770.3284160667.37

管理费用36500068.1257301424.60

研发费用5973269.798290739.90

财务费用-9379939.87-18597124.57

其中：利息费用1104394.041165092.57

利息收入11365390.6121415789.70

加：其他收益261992.07667082.86投资收益（损失以“—”号填9122777.045803127.71列）

其中：对联营企业和合营

28675.74-1022508.18

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—

20873356.20-318649.68”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-5741392.93-30189055.04

7南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年半年度2024年半年度

填列）资产减值损失（损失以“—”号-7838425.00-974193.19填列）资产处置收益（损失以“—”号-98612.29279638.26

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）22449702.0385108752.29

加：营业外收入5803603.8911932822.01

减：营业外支出4589476.718930870.58四、利润总额（亏损总额以“—”号填

23663829.2188110703.72

列）

减：所得税费用9536910.1512114848.53

五、净利润（净亏损以“—”号填列）14126919.0675995855.19

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”

14126919.0675995855.19号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

13620688.3777904981.77（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号

506230.69-1909126.58

填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额14126919.0675995855.19

归属于母公司所有者的综合收益总13620688.3777904981.77

8南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年半年度2024年半年度额

归属于少数股东的综合收益总额506230.69-1909126.58

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.00570.0325

（二）稀释每股收益0.00570.0325

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：张玉祥主管会计工作负责人：沈佳茗会计机构负责人：郑鼎霞

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入13243479.7537659250.22

减：营业成本5402789.731450988.99

税金及附加-5210.1414550.58

销售费用14994435.6221394548.46

管理费用13243371.0011512111.23研发费用

财务费用-7480694.98-13948802.07

其中：利息费用5644573.948445308.77

利息收入13147759.2322405054.66

加：其他收益108037.9356920.29投资收益（损失以“—”号填203152984.764880172.84列）

其中：对联营企业和合营企

-86952.46-903325.37业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—

20682953.00186555.00”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-3050341.62-19858417.64填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）207982422.592501083.52

加：营业外收入681910.254470693.74

减：营业外支出3531303.546756144.00三、利润总额（亏损总额以“—”号填

205133029.30215633.26

列）

减：所得税费用6873261.73399845.07

9南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年半年度2024年半年度

四、净利润（净亏损以“—”号填列）198259767.57-184211.81

（一）持续经营净利润（净亏损以198259767.57-184211.81“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额198259767.57-184211.81

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1531220544.981683114248.81客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金39180083.1763434770.92

10南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年半年度2024年半年度

经营活动现金流入小计1570400628.151746549019.73

购买商品、接受劳务支付的现金1846406548.001910041032.28客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金50928048.0968110001.51

支付的各项税费15273687.0034920186.47

支付其他与经营活动有关的现金198811613.33100130706.98

经营活动现金流出小计2111419896.422113201927.24

经营活动产生的现金流量净额-541019268.27-366652907.51

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2486490000.001158000000.00

取得投资收益收到的现金9133355.056825635.86

处置固定资产、无形资产和其他长139600.001012790.04期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1320007.31

投资活动现金流入小计2497082962.361165838425.90

购建固定资产、无形资产和其他长

1683824.201484789.02

期资产支付的现金

投资支付的现金2875500000.001655300000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2877183824.201656784789.02

投资活动产生的现金流量净额-380100861.84-490946363.12

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金720000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

720000.00

到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计720000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

95040664.05188254009.85

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金7189973.117157615.33

筹资活动现金流出小计102230637.16195411625.18

筹资活动产生的现金流量净额-102230637.16-194691625.18

四、汇率变动对现金及现金等价物的-678970.16-1473349.00影响

五、现金及现金等价物净增加额-1024029737.43-1053764244.81

加：期初现金及现金等价物余额1553881784.161781019513.49

六、期末现金及现金等价物余额529852046.73727255268.68

11南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金5719832.3237237548.29收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金1682083.3517090597.27

经营活动现金流入小计7401915.6754328145.56

购买商品、接受劳务支付的现金35410708.86181430.86

支付给职工以及为职工支付的现金7495334.288166630.76

支付的各项税费324825.19463960.07

支付其他与经营活动有关的现金16994306.9141402314.39

经营活动现金流出小计60225175.2450214336.08

经营活动产生的现金流量净额-52823259.574113809.48

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金620000000.00900000000.00

取得投资收益收到的现金203239937.225783498.21

处置固定资产、无形资产和其他长

2249.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金429285481.67198889949.99

投资活动现金流入小计1252525418.891104675697.20

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金1290000000.001302080000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金491500000.00538100000.00

投资活动现金流出小计1781500000.001840180000.00

投资活动产生的现金流量净额-528974581.11-735504302.80

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金938000000.002083500000.00

筹资活动现金流入小计938000000.002083500000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的95040664.05188254009.85现金

支付其他与筹资活动有关的现金299794241.061208127633.87

筹资活动现金流出小计394834905.111396381643.72

筹资活动产生的现金流量净额543165094.89687118356.28

四、汇率变动对现金及现金等价物的-7787.5711520.67影响

五、现金及现金等价物净增加额-38640533.36-44260616.37

加：期初现金及现金等价物余额135739210.9790172250.70

六、期末现金及现金等价物余额97098677.6145911634.33

7、合并所有者权益变动表

12南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

本期金额

单位：元项目2025年半年度归属于母公司所有者权益其他权益工其一具他专般少数股东权综项风其所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益其合储险他先续他收备准股债益备

一、上年期-

417326994.001304829420.98787300882.95247335586.243032400514.444214591632.714207941730.92

末余额6649901.79

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期-

417326994.001304829420.98787300882.95247335586.243032400514.444214591632.714207941730.92

初余额6649901.79

三、本期增减变动金额

8293566.86-84574127.75-76280560.89506230.69-75774330.20（减少以“—”号填列）

（一）综合13620688.3713620688.37506230.6914126919.06收益总额

（二）所有

者投入和减8293566.868293566.868293566.86少资本

1．所有者投

入的普通股

13南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年半年度归属于母公司所有者权益其他权益工其一具他专般少数股东权综项风其所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益其合储险他先续他收备准股债益备

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者8293566.868293566.868293566.86权益的金额

4．其他

（三）利润-98194816.12-98194816.12-98194816.12分配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）-98194816.12-98194816.12-98194816.12的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本

14南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年半年度归属于母公司所有者权益其他权益工其一具他专般少数股东权综项风其所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益其合储险他先续他收备准股债益备（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期-

417326994.001313122987.84787300882.95247335586.242947826386.694138311071.824132167400.72

末余额6143671.10上年金额

单位：元

2024年半年度

项目归属于母公司所有者权益少数股东权所有者权益合计益

15南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

其他权益工其一具他专般综项风其

股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计其合储险他先续他收备准股债益备

一、上年期417326994.

1390801963.72940173288.69247335586.243465381224.054580672479.322456606.874583129086.19

末余额00

加：会0.000.000.000.00计政策变更前期差错更正其他

二、本年期417326994.

1390801963.72940173288.69247335586.243465381224.054580672479.322456606.874583129086.19

初余额00

三、本期增

减变动金额-

（减少以0.0024318584.350.000.00-118484650.47-94166066.12-95355192.701189126.58“—”号填

列）

（一）综合-

77904981.7777904981.7775995855.19

收益总额1909126.58

（二）所有

者投入和减0.0024318584.350.000.000.0024318584.35720000.0025038584.35少资本

1．所有者

投入的普通0.00720000.00720000.00股

2．其他权

益工具持有0.000.00者投入资本

3．股份支24318584.3524318584.3524318584.35

付计入所有

16南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具他专般少数股东权综项风其所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益其合储险他先续他收备准股债益备者权益的金额

4．其他0.000.00

（三）利润

0.000.000.000.00-196389632.24-196389632.24-196389632.24

分配

1．提取盈0.000.00

余公积

2．提取一

0.000.00

般风险准备

3．对所有

者（或股-196389632.24-196389632.24-196389632.24东）的分配

4．其他0.000.00

（四）所有

者权益内部0.000.000.000.000.000.000.00结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

17南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具他专般少数股东权综项风其所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益其合储险他先续他收备准股债益备益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期期417326994.1415120548.07940173288.69247335586.243346896573.584486506413.201267480.294487773893.49末余额00

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

项目

股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综专项盈余公积未分配利润其所有者权益合计合收益储备他

18南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

优先永续其股债他

一、上年期末余额2454870403.001690856398.00787300882.95365710553.021724418398.065448554869.13

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2454870403.001690856398.00787300882.95365710553.021724418398.065448554869.13

三、本期增减变动金额0.008293566.860.000.00100064951.45108358518.31（减少以“—”号填列）

（一）综合收益总额198259767.57198259767.57

（二）所有者投入和减少

0.008293566.860.000.000.008293566.86

资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权8293566.868293566.86

益的金额

4．其他

（三）利润分配0.000.000.000.00-98194816.12-98194816.12

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

-98194816.12-98194816.12分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

19南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

2025年半年度

其他权益工具项目其他综专项其

股本优先永续其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计合收益储备他股债他

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额2454870403.001699149964.86787300882.95365710553.021824483349.515556913387.44上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具项目其他综专项其

股本优先永续其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计合收益储备他股债他

一、上年期末余额2454870403.001776828940.74940173288.69353257562.401808731114.725453514732.17

加：会计政策变更前期差错更正

其他0.00

二、本年期初余额2454870403.001776828940.74940173288.69353257562.401808731114.725453514732.17

三、本期增减变动金额0.0024318584.350.000.00-196573844.05-172255259.70（减少以“—”号填列）

（一）综合收益总额-184211.81-184211.81

（二）所有者投入和减少0.0024318584.350.000.000.0024318584.35

20南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

2024年半年度

其他权益工具项目其他综专项其

股本优先永续其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计合收益储备他股债他资本

1．所有者投入的普通股0.00

2．其他权益工具持有者投

0.00

入资本

3．股份支付计入所有者权24318584.3524318584.35

益的金额

4．其他0.00

（三）利润分配0.000.000.000.00-196389632.24-196389632.24

1．提取盈余公积0.00

2．对所有者（或股东）的-196389632.24-196389632.24

分配

3．其他0.00

（四）所有者权益内部结

0.00

转1．资本公积转增资本（或0.00股本）2．盈余公积转增资本（或

0.00

股本）

3．盈余公积弥补亏损0.00

4．设定受益计划变动额结

0.00

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

0.00

收益

6．其他0.00

（五）专项储备0.00

1．本期提取0.00

21南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

2024年半年度

其他权益工具项目其他综专项其

股本优先永续其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计合收益储备他股债他

2．本期使用0.00

（六）其他0.00

四、本期期末余额2454870403.001801147525.09940173288.69353257562.401612157270.675281259472.47

22南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

三、公司基本情况

南极电商股份有限公司（以下简称“本公司”或“南极电商”），原名江苏新民纺织科技股份有限公司（以下简称“新民科技”），新民科技是经江苏省人民政府苏政复[2001]48号文批准，由吴江新民纺织有限公司整体变更设立的股份有限公司，由吴江新民实业投资有限公司（以下简称“新民实业”）、北京汇正财经顾问有限公司、苏州大学纺织技术开发中

心及柳维特等7位自然人共同出资组建，注册资本为人民币3847万元，于2001年4月28日在江苏省工商行政管理局办理变更登记。公司的经营地址江苏省苏州市吴江区盛泽镇敦煌路 388号汇赢大厦 8F。

2006年4月15日，经公司2005年度股东大会决议，本公司以未分配利润4000.88

万元按每10股送红股10.4股、以资本公积230.82万元按每10股转增0.6股的方式转增股本，共计增加股本4231.70万元，注册资本变更为人民币8078.70万元。

2007年3月28日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发行

字[2007]60号文核准，本公司于2007年4月6日首次向社会公开发行人民币普通股2800万股，每股面值1.00元。发行后注册资本变更为人民币10878.70万元。2007年4月18日，公司股票在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称“新民科技”，证券代码“002127”。

2008年5月，根据公司二届十二次董事会审议并经2007年度股东大会通过的资本公

积转增股本方案：以2007年末总股本10878.70万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增4股，共转增股本4351.48万股，转增后注册资本变更为人民币15230.18万元。

2009年6月，根据公司三届四次董事会审议并经2008年度股东大会通过的资本公积

转增股本方案：以2008年末总股本15230.18万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增2股，共转增股本3046.036万股，转增后注册资本变更为人民币18276.216万元。

2010年5月，根据公司三届十一次董事会审议并经2009年度股东大会通过的资本公

积转增股本方案：以2009年末总股本18276.216万股为基数，以资本公积转增股本，每

10股转增6股，共转增股本10965.7296万股，转增后注册资本变更为人民币29241.9456万元。

2010年7月，根据公司2009年第二次临时股东大会决议通过并经中国证监会证监许

可[2010]674号文《关于核准江苏新民纺织科技股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，

23南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司以非公开发行股票的方式向6名特定投资者发行了7962.9629万股人民币普通股

（A股），每股面值 1.00元。本次非公开发行后注册资本变更为人民币 37204.9085万元。

2011年8月，根据公司三届二十一次董事会审议并经2010年度股东大会通过的资本

公积转增股本方案：以2010期末总股本37204.9085万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增2股，共转增股本7440.9817万股，转增后注册资本变更为人民币

44645.8902万元。

2013年7月，东方恒信资本控股集团有限公司（以下简称“东方恒信”）、吴江新民科技发展有限公司（以下简称“新民科发”）与新民实业及李克加签署《股权转让框架协议》，约定东方恒信协议受让新民实业及李克加所持有的新民科发股权并对新民科发增资

2亿元，增资完成后，东方恒信持有新民科发91.14%股权；之后，新民科发以协议转让方

式受让新民实业所持新民科技100386041股无限售流通股，转让前新民科发原持有新民科技32194969股无限售流动股。2013年8月13日，上述股份转让过户收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，新民科发成为公司第一大股东，持有新民科技132581010股，占上市公司总股本29.69%，随后，新民科发更名为东方新民控股有限公司（以下简称“东方新民”）。公司实际控制人变更为蒋学明，法人代表变更为杨斌。

根据本公司2015年度第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经过中国证券监督管理委员会《关于核准江苏新民纺织科技股份有限公司重大资产重组及向张玉祥等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2968号）的核准，由本公司向张玉祥、朱雪莲、胡美珍、上海丰南投资中心（有限合伙）（以下简称“丰南投资”）、

江苏高投成长价值股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“江苏高投”）发行人民币普

通股291158259股（每股发行价格为人民币8.05元）购买南极电商（上海）有限公司

100%股权，同时，由本公司向特定对象香溢融通（浙江）投资有限公司管理的香溢专项定

增1-3号私募基金发行人民币普通股31512605股（每股发行价格为人民币9.52元）募集

配套资金，以上合计申请增加注册资本及股本人民币322670864.00元，变更后的注册资本及股本为人民币769129766.00元。公司实际控制人变更为为张玉祥和朱雪莲，法人代表变更为张玉祥。

24南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

公司已于2016年3月2日完成工商变更登记手续并取得由江苏省苏州市工商行政管

理局换发的《营业执照》，公司名称由“江苏新民纺织科技股份有限公司”变更为“南极电商股份有限公司”。

2016年5月9日，公司2015年年度股东大会审议通过2015年度利润分配预案：2015年

度以资本公积金向全体股东每10股转增10股。2016年5月20日，权益分派方案实施完毕，分红前公司总股本为769129766股，分红后总股本增至1538259532股。

根据本公司2017年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准南极电商股份有限公司向刘睿等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]1703号）的核准，由本公司向刘睿、葛楠、虞晗青、张明、陈军以及北京静衡投资管理有限公司（以下简称“静衡投资”）购买北京时间互联网络科技

有限公司（以下简称“时间互联”）100%股权，其中以发行股份方式向刘睿、葛楠、虞晗青、张明、陈军合计支付交易对价的60%（发行人民币普通股69191795股，每股面值为人民币1元，每股发行价格为人民币8.29元），以现金方式向刘睿、葛楠、虞晗青、张明、陈军、静衡投资合计支付本次交易对价的40.00%；并向特定对象张玉祥和南极电商第二期员工持股计划发行人民币普通股29128942股，每股面值为人民币1元（每股发行价为人民币13.44元），共计发行人民币普通股98320737股。其中：向刘睿发行股份34235524股，向葛楠发行股份25226176股，向虞晗青发行股份3603739股，向张明发行股份

2882991股，向陈军发行股份3243365股，向张玉祥发行股份23809523股，向南极电

商第二期员工持股计划发行股份5319419股以上合计申请增加注册资本人民币

98320737.00元，变更后注册资本为人民币1636580269.00元。

2018年5月15日，公司2017年年度股东大会审议通过了《公司2017年度利润分配方案》：以公司截止2017年12月31日总股本1636580269股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.62元（含税），同时以资本公积向全体股东每10股转增5股，共转增股本818290134股转增后注册资本变更为人民币2454870403.00元。

公司注册地址：江苏省苏州市吴江区盛泽镇敦煌路 388号汇赢大厦 8F；法定代表人：

张玉祥。

公司主要经营活动为品牌授权综合服务业务及移动互联网营销业务，品牌授权综合服务业务是以电商渠道为主，基于品牌授权业务，整合供应链上、中、下游资源，向产业链

25南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

内客户提供品牌综合服务；移动互联网营销业务是为广告主提供营销策略制定、创意策划

与素材制作，媒体资源整合、数据分析、投放优化等一站式服务。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定

（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本会计期间为自2025年1月1日至2025年6月30日。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

26南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项计提的应收账款占各类应收账款账面余额的0.5%以重要的单项计提坏账准备的应收款项上，且金额大于400万以上单项坏账准备收回或转回的金额占各类应收账款账面余额应收款项坏账准备收回或转回金额重要的

的0.5%以上，且金额大于400万以上单项核销金额占各类应收账款账面余额的0.5%以上，且金重要的应收款项核销额大于400万以上

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占集团总收入≥10%对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占集团总重要的合营企业或联营企业

资产≥5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。

本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，

27南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、7（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：

一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

28南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

29南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a） 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

30南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所

属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享

有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合

并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股

31南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损

益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

32南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

33南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

34南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确

定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；

对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

35南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

36南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金

融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。

除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

37南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。

但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外

38南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时

转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

39南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损

失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

40南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1除保理业务以外产生的应收账款应收账款组合2保理业务产生的应收账款

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3其他应收款

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1商业承兑汇票应收款项融资组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

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*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同

现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始

确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

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通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导

致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

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A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额

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（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收票据

详见本财务报表附注重要会计政策及会计估计之金融工具之说明

13、应收账款

详见本财务报表附注重要会计政策及会计估计之金融工具之说明

45南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务报表附注重要会计政策及会计估计之金融工具之说明

15、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产

品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、发出商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时

估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表

46南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法在领用时采用一次转销法。

16、持有待售资产

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净

额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规

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范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

（3）终止经营的认定标准

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（4）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的

处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

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本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

17、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表

决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

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A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公

司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五.16。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五.22。

18、固定资产

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法2054.75

机器设备年限平均法1059.5运输设备年限平均法5519办公设备年限平均法5519

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电子设备年限平均法3531.67

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

19、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

20、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满

足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过

3个月的，暂停借款费用的资本化。

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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

21、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权计算机软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命店铺经营权10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

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*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、折旧摊销费用、租赁费用、其他费用等。

2）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

3）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

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D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

56南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

23、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

24、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五.11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

25、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

57南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或

58南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且

在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

59南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

26、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

60南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

27、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

61南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算

的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

28、优先股、永续债等其他金融工具

公司未发行或持有优先股、永续债等其他金融工具

29、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

62南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

63南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

64南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

业务主体业务种类业务概述收入确认具体方法

品牌综合服务业务，是公司通过客户在本公司履约的同时即取得并消耗本

自身品牌、供应链及数据资源为

公司履约所带来的经济利益，属于在某一品牌综合服授权生产商提供品牌授权、供应

时段内履行履约义务，故公司品牌综合服务业务链服务、商标管理、大数据营销务费收入在各产品约定的服务期内分摊确

等综合服务，并收取品牌综合服认收入务费

经销商品牌授权业务，是公司按电商平台各店铺的授权周期，向客户在本公司履约的同时即取得并消耗本授权经销商提供品牌授权及电商公司履约所带来的经济利益，属于在某一经销商品牌服务，并收取经销商品牌授权时段内履行履约义务，公司经销商品牌授授权业务费，经销商主要通过阿里、京权业务收入在按照授权服务约定的服务期南极电商东、拼多多、唯品会等电商平台内，分摊确认收入将产品销售给消费者

保理业务，指子公司小袋融资租赁为客户向其购货方销售商品、公司保理业务收入按照他人使用本企业货保理业务提供劳务或其他原因产生的应收币资金的时间和实际利率计算确定账款提供融资及相关的综合性金融服务

货品销售业务，是指子公司百家货品销售业公司货品销售业务按照客户取得相关商品

好向客户销售成衣，并收取货品务控制权时点确认收入销售款

移动互联网媒体投放业务，指子移动互联网完成了媒体投放且取得与客户确认的月度时间互联公司时间互联受客户的委托在移

媒体投放平对账单，公司根据与客户确认后的投放排（注）动媒体投放平台采购移动互联网台营销期表或月度结算单确认收入流量，投放客户 APP产品等推广

65南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

业务主体业务种类业务概述收入确认具体方法信息

自媒体流量变现业务，是公司根根据公司与客户签订的广告合同或推广服南极电商据签约或合作的网红自身特征属

自媒体流量务订单约定，广告或视频发布后，视为推和时间互性进行广告推广、流量变现，目变现业务广服务完成，公司按照广告或视频发布时联前该业务包括广告收入、线上渠点确认收入

道服务收入、流量变现收入等

注：时间互联包含其子公司亨利嘉业、新疆霞多丽、新疆拉塔西、北京哈雅仕、北海霞多丽、北海拉塔西、

北京奥维纳、北海奥维纳、亨利嘉业香港。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

30、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；

但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

66南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

31、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助

67南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

32、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

68南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差

异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税

负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

69南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差

错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。

对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够

70南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得

税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

71南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

33、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

承租人发生的初始直接费用；

承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注五.26。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债

72南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

73南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

34、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用2024年12月6日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会[2024]24号，以下简称解释18号），自2025年1月1日起施行。本公司于2025年1月1日起执行解释

18号的规定。执行解释18号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税销售收入13%、6%、3%

城市维护建设税应纳流转税额1%、5%、7%

企业所得税应纳税所得额0%、15%、16.5%、20%、25%

教育费附加应纳流转税额1.5%、3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

文化事业建设费提供广告服务的应缴费额3%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

南极电商股份有限公司25%

南极电商（上海）有限公司15%

南极人（上海）电子商务有限公司20%

74南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

纳税主体名称所得税税率

上海小袋融资租赁有限公司25%

上海一站通网络科技服务有限公司20%

新疆居畅电子商务有限公司20%

新疆南极人电子商务有限公司20%

新疆卡鳄电子商务有限公司20%

新疆御多城电子商务有限公司20%

新疆景上电子商务有限公司20%

新疆景兆电子商务有限公司20%

北京时间互联网络科技有限公司25%

北京亨利嘉业科技有限公司15%

新疆霞多丽网络科技有限公司—

新疆拉塔西网络科技有限公司—

北京哈雅仕网络科技有限公司25%

北京奥维纳网络科技有限公司25%

北海霞多丽网络科技有限公司9%

北海拉塔西网络科技有限公司9%

北海奥维纳网络科技有限公司9%

北海奥维纳文化传媒有限公司9%

沈阳哈雅仕科技有限公司25%

亨利嘉业有限公司16.5%

奥维纳有限公司16.5%

依新电子商务（上海）有限公司20%

百家好（上海）时装有限公司25%满桥（上海）时装有限公司20%

义乌首诺电子商务有限公司20%

上海莫失科技有限责任公司20%

深圳前海福摩斯科技有限责任公司25%

贝拉维拉（上海）服饰有限公司20%

极工坊（上海）供应链管理有限公司20%

福摩斯科技有限公司16.5%

苏州新热爱文化创意有限公司20%

苏州新心爱文化创意有限公司20%

苏州新享爱文化创意有限公司20%

2、税收优惠

2024年12月26日，公司子公司上海南极电商通过高新技术企业复审，证书编号为

GR202431006065，有效期三年，按照有关规定，上海南极电商自 2024年起至 2026年享受

国家高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税按15%税率计缴。

2023年12月20日，子公司亨利嘉业取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国

家税务总局北京市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202311007181，有效期三年，按照有关规定，亨利嘉业自2023年起至2025年享受国家高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税按15%税率计缴。

根据《财政部、国家税务总局关于新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2011]112号）和《新疆维吾尔自治区人民政府关于新疆困难地

75南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告区及喀什、霍尔果斯经济开发区企业所得税优惠政策有关问题的通知》（新政发[2021]66号）文件规定，2010年1月1日至2030年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税，第六年至

第十年免征企业所得税地方分享部分。子公司新疆霞多丽及新疆拉塔西2024年度暂免征收企业所得税。

根据2021年4月2日财政部、税务总局发布的《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2021年第12号）规定，2021年1月1日至

2022年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入

应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，同时再减半征收企业所得税。根据2023年

8月2日财政部、税务总局发布的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第12号）规定，2023年1月1日至2027年12月31日对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司上海南极人、新疆卡鳄、新疆景上、新疆景兆、新疆南极人、新疆居畅、新疆御多城、上海一站

通、依新电子、上海满桥、义乌首诺、上海莫失、贝拉维拉、新热爱、新心爱、新享爱和极工坊2025年上半年符合小微企业的税收优惠条件。

根据财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》的规定，为贯彻落实党中央、国务院关于新时代推进西部大开发形成新格局有关精神，现将延续西部大开发企业所得税政策：对在经济区（包括南宁、北海、防城港、钦州、玉林和崇左6个设区市所辖行政区域）内新注册开办，经认定为高新技术企业或符合享受国家西部大开发企业所得税税收优惠政策条件的企业，自其取得第一笔主营业务收入所属纳税年度起，免征属于地方分享部分的企业所得税5年（即企业所得税税率为9%（15%*（1-40%））），子公司北海霞多丽、北海拉塔西、北海奥维纳和北海奥维纳传媒2024年度免征地方分享部分企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

76南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

库存现金96697.6949743.99

银行存款1153620905.832053732507.46

其他货币资金39940159.3431798224.44

合计1193657762.862085580475.89

其他说明：银行存款中受限的资金为663805716.13元，其中617965010.40元为定期存款，39071126.01元为计提定存存款的利息，其中6769579.72元资金受限主要原因是被司法冻结。除此之外，期末货币资金余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

881007895.20611846745.75

益的金融资产

其中：

理财880000000.00611029253.75

股票1007895.20817492.00

其中：

合计881007895.20611846745.75

其他说明:交易性金融资产期末较期初增长43.99%，主要原因是本报告期购买的银行理财产品增加。

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）833531307.38400702092.50

1至2年3533540.135364040.25

2至3年10829280.8772634828.68

3年以上392822931.21331305681.26

3至4年120159640.02135300969.71

4至5年175521325.32180404367.76

5年以上97141965.8715600343.79

合计1240717059.59810006642.69

77南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提

27400957.1100.0027672707.27672707.1100.00

坏账准备的27400957.122.21%0.003.42%0.00

2%122%

应收账款

其中：

按组合计提

97.79402579558.33.18810736578233393399184925.51.02

坏账准备的1213316102.4796.58%383149009.62

%51%43.965.5795%应收账款

其中：

组合1：除

保理业务以60.32397930979.53.17350527262412774397138864.63.63

748458232.1277.05%226988876.70

外产生的应%81%52.310.7000%收账款

组合2：保

37.47460209215820619

理业务产生464857870.354648578.701.00%19.53%2046061.951.29%156160132.92

%91.654.87的应收账款

100.0429980515.34.66810736581000664100.00426857633.52.70

合计1240717059.59383149009.62

0%63%43.962.69%07%

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

常熟纳***有

8911400.008911400.008911400.008911400.00100.00%预计损失

限公司失信被执行

北京千***有

6380000.006380000.006115000.006115000.00100.00%人，预计无法

限公司收回

其他客户12381307.1212381307.1212374557.1212374557.12100.00%预计损失

合计27672707.1227672707.1227400957.1227400957.12

按组合计提坏账准备类别名称：按组合1计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内368673437.0320165238.965.47%

1至2年3414130.451395076.2140.86%

2至3年7989033.407989033.40100.00%

3年以上368381631.24368381631.24100.00%

合计748458232.12397930979.81

78南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

确定该组合依据的说明：按组合计提坏账准备类别名称：按组合2计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内464857870.354648578.701.00%

合计464857870.354648578.70

确定该组合依据的说明：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五.11。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备426857633.076637832.56-271750.003243200.000.00429980515.63

合计426857633.076637832.56-271750.003243200.000.00429980515.63

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款3243200.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他客户业务往来款3243200.00无法收回总经理会议否

合计3243200.00

应收账款核销说明：无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

79南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

淘***有限公司1170852976.950.00170852976.9513.77%8542648.89

东方恒***有限公司92268750.000.0092268750.007.44%922687.50

苏州东***有限公司71775925.930.0071775925.935.79%717759.26

苏州华***有限公司71764583.310.0071764583.315.78%717645.83

吴江雅***有限公司71764583.310.0071764583.315.78%717645.83

合计478426819.500.00478426819.5038.56%11618387.31

注：1淘***有限公司应收账款余额按照合并口径计算，包括其关联公司：杭州阿***有限公司、阿***有限公司、浙江阿***社有限公司、浙江天***有限公司、拉***有限公司、优***（中国）有限公司、优***（北京）有限公司、广州交***有限公司、居***有限公司、高***有限公司、广州市动***有限公司、浙江

淘***电子商务有限公司的应收账款余额。

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款23251995.7027983461.18

合计23251995.7027983461.18

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

业务保证金及押金30748062.2735699429.51

其他956927.661374715.53

合计31704989.9337074145.04

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）21193143.4325886855.10

1至2年1248855.361506324.48

2至3年2870392.372928559.77

3年以上6392598.776752405.69

3至4年319331.60275367.91

4至5年865885.361324299.02

5年以上5207381.815152738.76

合计31704989.9337074145.04

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

80南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例

按单项计提100.00100.0059473.000.19%59473.000.0059473.000.16%59473.000.00

坏账准备%%

其中：

按组合计提99.818393521.23251995.370146799.8427983461.

31645516.9326.52%9031210.8624.40%

坏账准备%23702.04%18

其中：

100.08452994.23251995.3707414100.027983461.

合计31704989.9326.66%9090683.8624.52%0%23705.040%18

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

其他客户59473.0059473.0059473.0059473.00100.00%预计无法收回

合计59473.0059473.0059473.0059473.00

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内21193143.431059657.175.00%

1至2年1248855.36124885.5410.00%

2至3年2849342.37854802.7530.00%

3年以上6354175.776354175.77100.00%

合计31645516.938393521.23

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期信用整个存续期预期信用个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额9031210.8659473.009090683.86

2025年1月1日余额在

本期

——转入第三阶段-13000.0013000.00

本期计提-624689.63-624689.63

本期核销13000.0013000.00

2025年6月30日余额8393521.2359473.008452994.23

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

81南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备9090683.86-624689.6313000.008452994.23

合计9090683.86-624689.6313000.008452994.23

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款13000.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他客户业务往来款13000.00无法收回总经理会议否

合计13000.00

其他应收款核销说明：无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

深圳市腾***有限

保证金11251200.001年以内35.49%562560.00公司

广东欢***有限公

保证金4000000.001年以内12.62%200000.00司

上海高***有限公

押金2622891.753年以上8.27%2622891.75司

广州小***有限公

保证金2000000.001年以内6.31%100000.00司

上海吉***有限公

押金1000000.001-2年3.15%100000.00司

合计20874091.7565.84%3585451.75

82南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内299485286.8698.21%354724407.0195.36%

1至2年4878707.231.60%17047691.334.58%

2至3年425669.250.14%209868.550.06%

3年以上160298.040.05%56.890.00%

合计304949961.38371982023.78

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况供应商金额占比

广东欢***有限公司130888053.0942.92%

广州小***有限公司55240450.4818.11%

华***有限公司41400245.5813.58%

北京野***有限公司28869453.449.47%

上海吉***有限公司6050405.721.98%

合计262448608.3186.06%

其他说明：无

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料5634845.952602445.733032400.229306253.852602445.736703808.12

库存商品118035336.2820817561.8697217774.42115924410.9813903650.40102020760.58

发出商品20097729.7620096124.931604.8326104398.7920260729.415843669.38

合计143767911.9943516132.52100251779.47151335063.6236766825.54114568238.08

83南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料2602445.732602445.73

库存商品13903650.408003029.481089118.0220817561.86

发出商品20260729.41164604.4820096124.93

合计36766825.548003029.481253722.5043516132.52

（3）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

7、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税68121414.9661195039.43

尚未使用的返货15686009.1016073576.94

待摊费用1397549.132631991.93

预缴企业所得税15927.681565926.38

合计85220900.8781466534.68

其他说明：无

8、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初余宣告追减其他发放期末余额被投资额（账减值准备权益法下确其他计提减值准备单位面价期初余额加少综合现金其

（账面价认的投资损权益减值期末余额

值）投投收益股利他

值）益变动准备资资调整或利润

一、合营企业上海莎

丽服饰6996176993857.6996171.46993857.有限公1.4293293司

6996176993857.6996171.46993857.

小计1.4293293

二、联营企业上海极

谛化妆257986.-86952.46171034.27品有限73公司

深圳盛207334115628.202188975.9

84南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

影文化7.722传媒有限公司

2331332360010.1

小计28675.74

4.459

9327506993857.9356181.66993857.

合计28675.74

5.8793193

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无其他说明无

9、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额指定为公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产37500000.0037500000.00

：基金投资指定为公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产31851534.1311168581.13

：公允价值变动

合计69351534.1348668581.13

其他说明：其他非流动金融资产期末较期初增长42.50%，主要原因是本期苏州黑蚁三号股权投资合伙企业（有限合伙）的公允价值变动增加。

10、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

85南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

固定资产2746984.673281276.66

固定资产清理0.000.00

合计2746984.673281276.66

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输设备办公设备电子设备合计

一、账面原值：

1.期初余额19802.447703174.811316284.955438390.6414477652.84

2.本期增加金额0.000.0014867.2671437.2586304.51

（1）购置0.000.0014867.2671437.2586304.51

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额0.000.000.00454155.96454155.96

（1）处置0.000.000.00454155.96454155.96或报废

4.期末余额19802.447703174.811331152.215055671.9314109801.39

二、累计折旧

1.期初余额19208.375567494.75771055.214838617.8511196376.18

2.本期增加金额0.00222159.5981468.8594815.96398444.40

（1）计提0.00222159.5981468.8594815.96398444.40

3.本期减少金额0.000.000.00232003.86232003.86

（1）处置0.000.000.00232003.86232003.86或报废

4.期末余额19208.375789654.34852524.064701429.9511362816.72

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值594.071913520.47478628.15354241.982746984.67

2.期初账面价值594.072135680.06545229.74599772.793281276.66

86南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

11、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额61603500.7561603500.75

2.本期增加金额6573938.826573938.82

本期新增租赁6573938.826573938.82

3.本期减少金额

4.期末余额68177439.5768177439.57

二、累计折旧

1.期初余额35410390.3535410390.35

2.本期增加金额5357142.725357142.72

（1）计提5357142.725357142.72

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额40767533.0740767533.07

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值27409906.5027409906.50

2.期初账面价值26193110.4026193110.40

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：无

87南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

12、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元土地使用专利非专利项目软件商标权店铺经营权著作权合计权权技术

一、账面原值

5496400.

1.期初余额114971.322957475.45914210479.5927618489.29950397815.6500

2.本期增加金0.000.000.002075471.720.000.000.002075471.72

额

（1）购置0.000.000.002075471.720.000.002075471.72

（2）内部

0.000.000.000.000.000.000.00

研发

（3）企业0.000.000.000.000.000.000.00合并增加

3.本期减少金

额

（1）处置

5496400.

4.期末余额114971.320.000.005032947.17914210479.5927618489.29952473287.3700

二、累计摊销0.000.000.000.000.00

5496400.

1.期初余额54359.452411863.643912619.3211875242.41

00

2.本期增加金1149.720.000.00112072.260.001380924.460.001494146.44

额

（1）计提1149.720.00112072.260.001380924.460.001494146.44

3.本期减少金

额

（1）处置

5496400.

4.期末余额55509.170.000.002523935.900.005293543.7813369388.85

00

三、减值准备0.000.000.000.000.000.00

1.期初余额0.000.000.000.000.000.00

2.本期增加金0.000.000.000.000.000.00

额

（1）计提0.000.000.000.000.000.00

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额0.000.000.000.000.000.000.000.00

四、账面价值0.000.000.000.000.000.00

88南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

土地使用专利非专利项目软件商标权店铺经营权著作权合计权权技术

1.期末账面价

59462.152509011.27914210479.5922324945.51939103898.52

值

2.期初账面价60611.87545611.81914210479.5923705869.97938522573.24

值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

13、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的收购

CARTELO

109969096.91109969096.91

CROCODILE

PTE LTD收购北京时间

互联网络科技779800912.91779800912.91有限公司

合计889770009.82889770009.82

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置收购北京时间

互联网络科技563434460.41563434460.41有限公司

合计563434460.41563434460.41

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

收购 CARTELO CROCODILE PTE LTD形成的商誉资产组说明：本公司于 2016年收

购 Cartelo Crocodile Pte Ltd 95%股权。形成商誉人民币 109969096.91元。经管理层确认，该商誉对应资产组为 2016年 6月 14日前购置相应 CCPL拥有“CARTELO”品牌及相关商标，包含 CARTELO 及鳄鱼图、卡帝乐、卡帝乐鳄鱼、卡帝乐及图商标等，期末商誉所在资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

收购北京时间互联网络科技有限公司形成的商誉资产组说明：本公司于2017年收购时

间互联100%股权，形成商誉人民币779800912.91元。并购后时间互联业务、技术及人员

89南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

仍然相对独立，且独立产生现金流入，因此公司将该商誉分配至时间互联资产组，期末商誉所在资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

14、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费236005.791605165.6860309.121780862.35

其他摊销171973.1047169.8154068.69165074.22

合计407978.891652335.49114377.811945936.57

其他说明：长期待摊费用余额期末较期初增加376.97%，主要原因是本期新增门店装修费所致。

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备4872544.62730881.694872544.62730881.69

可抵扣亏损24058178.013608726.7048197128.729144220.46

信用减值准备193281455.3828525611.32187347682.0428069338.61

超额广告及宣传费182337925.1430646701.01137716246.0724152101.34

股份支付21332332.225047863.299568297.512208296.72收入会计与税法的差

182933.9627440.09182933.9627440.09

异

租赁负债26134077.374025928.5125328791.155019732.91

预提费用8175945.371626130.9918540653.203180487.18

预计负债6200000.001550000.003600000.00900000.00

合计466575392.0775789283.60435354277.2773432499.00

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产27392791.704219974.4625998894.985157432.99

公允价值变动收益31851534.137962883.5311168581.132792145.28

合计59244325.8312182857.9937167476.117949578.27

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

90南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产4187238.4063639161.677924525.0965507973.91

递延所得税负债4187238.4032736.067924525.0925053.18

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损718865842.81613039528.31

信用减值准备245152054.48248600634.89

资产减值准备38643587.9031894280.92

股份支付2676594.136147061.98

交易性金融资产公允价值变动损益0.0039253.75

合计1005338079.32899720759.85

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年207862326.68207862326.68

2026年73844788.7972448616.19

2027年189141701.91189149907.03

2028年119811658.19122702671.97

2029年99187625.0120876006.44

2030年29017742.230.00

合计718865842.81613039528.31

其他说明：无

16、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产566037.74566037.74款

合计566037.74566037.74

其他说明：无

17、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

61796501617965014800000048000000

货币资金使用受限定期存款使用受限定期存款

0.400.400.000.00

91南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

6769579.76769579.721397440.21397440.

货币资金冻结诉讼冻结冻结诉讼冻结

227474

39071126.39071126.定期存款30301250.30301250.定期存款

货币资金使用受限使用受限

0101应收利息9999应收利息

66380571663805715316986953169869

合计

6.136.131.731.73

其他说明：无

18、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付服务费137278448.03181060528.71

应付货款12594483.7070333431.27

其他3544408.436283394.38

合计153417340.16257677354.36

19、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利10881738.047913395.28

其他应付款301556526.16305012514.52

合计312438264.20312925909.80

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利（第四期员工持股计划）10881738.047913395.28

合计10881738.047913395.28

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：管理委员会未决议分配

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

限制性股票回购义务款149100193.80149100193.80

业务保证金145870914.58148226665.92

往来款（代收代付）4371008.164426588.03

其他2214409.623259066.77

92南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

合计301556526.16305012514.52

20、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款81081938.04119510793.60

预收品牌服务费62112351.8381243284.82

预收授权费32707172.1938906820.90

预收保理款128202.53128202.53

合计176029664.59239789101.85账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因无报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额无

21、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬11698391.4536506427.5441243544.646961274.35

二、离职后福利-设定

742286.214623757.644639976.38726067.47

提存计划

三、辞退福利537007.364782393.675071181.29248219.74

合计12977685.0245912578.8550954702.317935561.56

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和11157198.4932267481.2137052193.896372485.81

补贴

2、职工福利费351892.01351892.01

3、社会保险费432013.962572031.322618587.74385457.54

其中：医疗保险费422655.872501629.602549101.27375184.20

工伤保险费9358.0966085.1865169.9310273.34

生育保险费4316.544316.54

93南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

4、住房公积金109179.001315023.001220871.00203331.00

合计11698391.4536506427.5441243544.646961274.35

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险719792.164482545.784497578.72704759.22

2、失业保险费22494.05141211.86142397.6621308.25

合计742286.214623757.644639976.38726067.47

其他说明：无

22、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税169259.02900436.16

企业所得税2837020.776267961.88

个人所得税471740.57481879.60

城市维护建设税8429.8927318.22

教育费附加5057.9311707.81

地方教育费附加3371.957805.21

其他357116.96664617.01

合计3851997.098361725.89

其他说明：无

23、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债8548997.048457450.46

合计8548997.048457450.46

其他说明：无

24、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

预提服务费180384.89180384.89

增值税待转销项税10561748.8614544256.65

递延收益-返货3022959.095041224.59

合计13765092.8419765866.13

94南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明：无

25、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额26852750.0026402987.54

减：未确认融资费用-718672.63-1074196.39

减：一年内到期的租赁负债-8548997.04-8457450.46

合计17585080.3316871340.69

其他说明：无

26、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼6200000.003600000.00诉讼赔偿

合计6200000.003600000.00

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

预计负债余额期末较期初增长72.22%，主要原因是本报告期内计提未决诉讼的预计赔偿款。

27、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

417326994.417326994.

股份总数0000

其他说明：

公司按反向收购原则编制合并报表，合并财务报表中的权益性工具的金额应当反映法律上子公司（上海南极电商）发行在外的股份面值以及权益性工具的金额。

28、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1289114061.491289114061.49

价）

95南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

其他资本公积15715359.498293566.8624008926.35

合计1304829420.988293566.861313122987.84

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本公积其他资本公积本期增加是2023年第四期员工持股计划确认的股份支付的费用，本期确认股份支付费用8293566.86元。第四期员工持股计划具体情况详见十五、股份支付。

29、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股787300882.95787300882.95

合计787300882.95787300882.95

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

30、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积247335586.24247335586.24

合计247335586.24247335586.24

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

31、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润3032400514.443465381224.05

调整后期初未分配利润3032400514.443465381224.05

加：本期归属于母公司所有者的净利

13620688.37-236591077.37

润

应付普通股股利98194816.12196389632.24

期末未分配利润2947826386.693032400514.44

32、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1350149025.121172043628.911555660708.151313789725.12

96南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务3312089.372914726.671241556.76

合计1353461114.491174958355.581556902264.911313789725.12

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

56473092.92元，其中，56473092.92元预计将于2025年下半年年度确认收入。

33、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税175070.21282157.87

教育费附加126649.43271130.76

房产税83.1883.18

土地使用税263.50263.50

车船使用税400.00800.00

印花税735946.29857133.34

文化事业建设费117171.00704462.47

合计1155583.612116031.12

其他说明：无

34、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬15996390.5023387355.58

专业服务费8543947.9414268777.12

租赁费3971078.043950755.53

股权激励费用3791072.139238291.97

会议差旅费1313953.282077141.59

物业及水电费784133.471031053.22

知识产权554952.70243747.96

折旧摊销344716.44541490.94

业务招待费199084.66714702.21

办公费189884.181056406.55

其他810854.78791701.93

合计36500068.1257301424.60

其他说明：

管理费用本期发生额较上期下降36.30%，主要原因是本期工资薪酬和股权激励费用下降。

97南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

35、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

推广服务费100024776.3030048879.15

工资薪酬24107648.6134239909.41

股权激励费用4322087.4014545153.39

租赁费4261106.01643389.14

会议差旅费2000902.832299336.66

业务招待费1016894.60960792.61

办公费838551.85735417.80

其他1811802.72687789.21

合计138383770.3284160667.37

其他说明：

销售费用本期发生额较上期增长64.43%，主要原因是为公司自营转型战略性投入，本期品牌推广服务费增加。

36、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬4753738.806566473.19

租赁费922450.971126796.82

股权激励99363.48535138.99

其他197716.5462330.90

合计5973269.798290739.90

其他说明：无

37、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出1104394.041165092.57

减：利息收入11365390.6121415789.70

利息净支出-10260996.57-20250697.13

汇兑损失0.000.00

减：汇兑损益-712084.37-1473349.00

汇兑净损失712084.371473349.00

银行手续费164909.01176084.76

其他4063.324138.80

合计-9379939.87-18597124.57

其他说明：财务费用本期发生额较上期增加921.72万元，主要原因是本报告期利息收入减少。

98南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

38、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助41985.4841235.20

其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相关）与递延收益相关的政府补助（与收益相关）直接计入当期损益的政府补助（与收

41985.4841235.20益相关）

二、其他与日常活动相关且计入其他

220006.59625847.66

收益的项目

其中：进项税加计抵扣463061.19

三代手续费返还220006.59162786.47社保补贴

合计261992.07667082.86

39、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产190403.20-505204.68

其他非流动金融资产20682953.00186555.00

合计20873356.20-318649.68

其他说明：公允价值变动损益本期发生额较上期增加2119.20万元，主要原因是本报告期苏州黑蚁三号股权投资合伙企业（有限合伙）的公允价值变动增加所致。

40、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益28675.74-1022508.15

银行理财产品投资收益9094101.306825635.86

合计9122777.045803127.71

其他说明：无

41、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-6366082.56-23944099.20

其他应收款坏账损失624689.63-6244955.84

合计-5741392.93-30189055.04

其他说明：无

99南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

42、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-7838425.00-974193.19值损失

合计-7838425.00-974193.19

其他说明：无

43、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、

在建工程、生产性生物资产及无形资-98612.29279638.26

产的处置利得或损失：

其中：固定资产处置利得-98612.29279638.26

44、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助415027.664558300.00415027.66

罚款收入5356420.356304983.255356420.35

其他32155.881069538.7632155.88

合计5803603.8911932822.015803603.89

其他说明：无

45、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

赔偿损失3535687.257047866.873535687.25

其他1053789.461883003.711053789.46

合计4589476.718930870.584589476.71

其他说明：无

46、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

100南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

当期所得税费用7660415.0317279971.13

递延所得税费用1876495.12-5165122.60

合计9536910.1512114848.53

47、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金及押金29209397.9326013764.01

罚款收入3002045.404538983.25

受限资金收回1552327.344019034.50

银行利息1275508.2813124678.59

政府补助649532.654770432.71

其他3491271.5710967877.86

合计39180083.1763434770.92

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

推广服务费113686169.319308278.86

保证金31200198.0533591974.57

服务费25106400.3919359140.42

仓储物流费9916985.355470895.86

办公费5469283.584560359.87

受限资金4889476.722860193.68

会议差旅费3401521.304450278.84

租赁费1277967.99749718.80

赔偿支出931291.2515414060.83

劳务费622332.371076200.14

其他2309987.023289605.11

合计198811613.33100130706.98

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入1320007.310.00

合计1320007.31

101南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行理财产品收回2486490000.001158000000.00

合计2486490000.001158000000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：无支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额无支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买银行理财产品2755500000.001653000000.00

购买大额定期存款120000000.000.00联营企业上海极谛化妆品有限公司投

0.00800000.00

资联营企业深圳盛影文化传媒有限公司

0.001500000.00

投资

合计2875500000.001655300000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：无

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额无

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的租赁负债租赁付款额7189973.117157615.33

合计7189973.117157615.33

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无筹资活动产生的各项负债变动情况

102南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

一年内到期的8457450.468548997.04

非流动负债0.006731683.045996253.10-69856.28

租赁负债16871340.6917585080.33

应付股利7913395.280.0098194816.1295040664.05185809.3110881738.04

合计33242186.430.00104926499.16101036917.15115953.0337015815.41

48、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润14126919.0675995855.19

加：资产减值准备7838425.00974193.19

信用减值准备5741392.9330189055.04

固定资产折旧、油气资产折

398444.40554271.49

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧5357142.724974614.72

无形资产摊销1494146.441503429.32

长期待摊费用摊销114377.81788071.14

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填98612.29-279638.26列）固定资产报废损失（收益以

0.000.00“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-20873356.20318649.68“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-10089882.33-8291111.12

列）投资损失（收益以“－”号填-9122777.04-5803127.71列）递延所得税资产减少（增加以

1868812.24-5167337.08“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以7682.882214.47“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填

6478033.61-46785186.81

列）经营性应收项目的减少（增加-367635613.80-389635552.68以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-185115195.14-50309892.44以“－”号填列）

103南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

补充资料本期金额上期金额

其他8293566.8624318584.35

经营活动产生的现金流量净额-541019268.27-366652907.51

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额529852046.73727255268.68

减：现金的期初余额1553881784.161781019513.49

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-1024029737.43-1053764244.81

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金529852046.731553881784.16

其中：库存现金96697.6949743.99

可随时用于支付的银行存款528886315.711552335066.72

可随时用于支付的其他货币资869033.331496973.45金

三、期末现金及现金等价物余额529852046.731553881784.16

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

大额定期存款617965010.40500000000.00资金使用受限超过3个月

定期存款应收利息39071126.0122046111.12资金使用受限超过3个月

冻结资金6769579.722426653.27资金使用受限超过3个月

合计663805716.13524472764.39

其他说明：无

（4）其他重大活动说明无

49、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无

104南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

50、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金88576332.48

其中：美元12368389.177.158688540350.72欧元

港币39455.850.911935981.76

应收账款29940964.11

其中：美元4182516.717.158629940964.11欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

应付账款16.953.387.96

其中：美元2368231.027.158616.953.218.58

加元32.355.2359169.38

其他说明：无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记

账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用子公司名称主要经营地记账本位币

NANJI INTERNATIONAL CO.LTD. 英属维京群岛（BVI） 人民币

CARTELO CROCODILE PTE LTD Samoa 人民币

TOTAL CLASSIC INVESTMENTS LIMITED 英属维京群岛（BVI） 人民币

UNIVERSAL NEW LIMITED Samoa 人民币

51、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

105南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目2025年半年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用3908672.83本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短18985.20期租赁除外）

租赁负债的利息费用528076.69

计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额174585.80

与租赁相关的总现金流出7189973.11

涉及售后租回交易的情况：无

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬4753738.806566473.19

股权激励费用99363.48535138.99

租赁费922450.971126796.82

106南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

办公费173762.2722040.48

其他23954.2740290.42

合计5973269.798290739.90

其中：费用化研发支出5973269.798290739.90

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

新设子公司：

（1）NANJI USA INC.（南极美国公司）系 2025年 3月 21日子公司福摩斯科技有限

公司新设的全资子公司，注册资本7.5万美金，本公司持股比例100%，截止2025年6月

30日，本公司尚未出资；

清算子公司：

（1）新疆拉塔西网络科技有限公司于2025年3月完成清算注销，并办理工商注销手续。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接主营从事品

南极电商780195690.牌综合服务（上海）有上海上海业务和经销100.00%00设立限公司商品牌授权业务南极人（上主营从事货

海）电子商1000000.00上海上海100.00%设立品销售业务务有限公司

上海一站通10000000.0主营从事品网络科技服0上海上海牌综合服务

100.00%设立

务有限公司业务上海小袋融

100000000主营从事保

资租赁有限上海上海75.00%设立

0.00理业务

公司

107南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

NANJIINTE

R

10000.00001英属维京群

NATIONAL 上海

100.00%

岛（BVI品牌授权设立

）

CO.LTD.CARTELO

CROCODIL 10000.00002 上海 Samoa 品牌授权 100.00% 收购

E PTE LTD

TOTAL

CLASSIC英属维京群

INVESTME 10000.00003 上海 品牌授权 100.00% 设立

岛（BVI）

NTS

LIMITED

UNIVERSA

1000000.00

L NEW 004 上海 Samoa 品牌授权 100.00% 收购

LIMITED极文武（上海）文化有3000000.00上海上海尚未经营55.00%设立限公司新疆居畅电主营从事品

10000000.0

子商务有限霍尔果斯市霍尔果斯市牌综合服务100.00%设立

0

公司业务新疆南极人主营从事品

10000000.0

电子商务有霍尔果斯市霍尔果斯市牌综合服务100.00%设立

0

限公司业务新疆卡鳄电主营从事品

10000000.0

子商务有限霍尔果斯市霍尔果斯市牌综合服务100.00%设立

0

公司业务

新疆景上电10000000.0主营从事品子商务有限0霍尔果斯市霍尔果斯市牌综合服务

100.00%设立

公司业务

新疆御多城10000000.0主营从事品

电子商务有霍尔果斯市霍尔果斯市牌综合服务100.00%0设立限公司业务

新疆景兆电10000000.0主营从事品

子商务有限霍尔果斯市霍尔果斯市牌综合服务100.00%0设立公司业务

上海莫失科10000000.0主营从事货技有限责任0上海上海

100.00%设立

品销售业务公司

深圳前海福80000000.0

摩斯科技有广州深圳跨境电商100.00%0设立限责任公司

上海南恒网10000000.0尚未开展经

上海上海80.00%设立络有限公司0营依新电子商主营从事品务（上海）1000000.00上海上海牌综合服务60.00%设立有限公司业务迈尔富（上

10000000.0主营从事货

海）数字科上海上海100.00%收购

0品销售业务

技有限公司

福摩斯科技750000.0000

5广州香港跨境电商100.00%设立有限公司百家好（上主营从事货

432596172.

海）时装有上海上海品销售、品100.00%收购

00

限公司牌综合服务

108南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接业务和经销商品牌授权业务

满桥（上

20000000.0主营从事货

海）时装有上海上海100.00%收购

0品销售业务

限公司贝拉维拉主营从事品

82500000.0（上海）服上海上海牌综合服务100.00%收购

0

饰有限公司业务义乌首诺电主营从事品

子商务有限1000000.00上海义乌牌综合服务100.00%收购公司业务极工坊（上主营从事供

海）供应链

2000000.00上海上海应链服务业64.00%设立

管理有限公务司珠丝珠迪（上海）尚未开展经

500000.00上海上海70.00%设立

服装有限公营司苏州新热爱主营从事货

文化创意有2000000.00杭州苏州60.00%收购品销售业务限公司苏州新享爱主营从事货

文化创意有100000.00杭州苏州60.00%设立品销售业务限公司苏州新心爱主营从事货

文化创意有100000.00杭州苏州60.00%设立品销售业务限公司北京时间互主营从事移

联网络科技5100000.00北京北京动互联网广100.00%收购有限公司告营销业务

北京亨利嘉12000000.0主营从事移业科技有限0北京北京动互联网广

100.00%收购

公司告营销业务新疆霞多丽主营从事移

网络科技有5000000.00新疆喀什市新疆喀什市动互联网广100.00%设立限公司告营销业务新疆拉塔西主营从事移

网络科技有5000000.00新疆喀什市新疆喀什市动互联网广100.00%设立限公司告营销业务北京哈雅仕主营从事移

网络科技有5000000.00北京北京动互联网广100.00%设立限公司告营销业务北京奥维纳主营从事移

网络科技有5000000.00北京北京动互联网广100.00%设立限公司告营销业务北海霞多丽主营从事移

网络科技有5000000.00北京广西动互联网广100.00%设立限公司告营销业务北海拉塔西主营从事移

网络科技有5000000.00北京广西动互联网广100.00%设立限公司告营销业务北海奥维纳主营从事移

5000000.00北京广西100.00%设立

网络科技有动互联网广

109南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接限公司告营销业务浙江拉塔西主营从事移

10000000.0

科技有限公北京浙江动互联网广100.00%设立

0

司告营销业务北海奥维纳主营从事移

文化传媒有5000000.00北京广西动互联网广100.00%设立限公司告营销业务主营从事移亨利嘉业有

10000.00006北京香港动互联网广100.00%设立

限公司告营销业务主营从事移奥维纳有限

10000.00007北京香港动互联网广100.00%设立

公司告营销业务沈阳哈雅仕主营从事移

科技有限公1000000.00北京沈阳动互联网广100.00%收购司告营销业务浙江拉塔西主营从事移

10000000.0

科技有限公北京浙江动互联网广100.00%设立

0

司告营销业务亨利嘉业有主营从事移限公司（新1000.00008北京新加坡动互联网广100.00%设立加坡）告营销业务

注：001美元

002美元

003美元

004美元

005港币

006港币

007港币

008美元

其他说明：无

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计2313.492313.49

110南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计2360010.192331334.45下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润28675.74-1022508.18

--综合收益总额28675.74-1022508.18

其他说明：无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益41985.4841235.20

营业外收入415027.664558300.00

合计457013.144599535.20

其他说明：无

111南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、

112南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定

性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

113南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算。

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款、其他应收款风险敞口信息见附注五.13和14。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2025年6月30日，本公司金融负债如下：

2025年6月30日

项目账面价值1年以内1年以上

金融负债：

应付账款153417340.16141915073.5211502266.64

其他应付款312438264.2056759272.39255678991.81

一年内到期的非流动负债8548997.048548997.04—

租赁负债17585080.33713739.6416871340.69

合计491989681.73207937082.59284052599.14（续上表）

2024年12月31日

项目账面价值1年以内1年以上

金融负债：

应付账款257677354.36246175087.7211502266.64

其他应付款312925909.8057246917.99255678991.81

一年内到期的非流动负债8457450.468457450.46—

租赁负债16871340.69—16871340.69

合计595932055.31311879456.17284052599.14

114南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

3.市场风险

（1）外汇风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

*截至2025年6月30日，有关外币资产负债项目的主要外汇风险敞口情况参见附注七之外币货币性项目。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

*敏感性分析

本公司承受外汇风险主要与美元、港元对人民币的汇率变化有关，2025年6月30日，在其他风险变量不变的情况下，如果人民币对外币升值或贬值1%，则公司将减少或增加利润总额101.56万元，公司认为，公司面临的汇率风险整体可控。

（2）利率分析

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截至2025年6月30日为止期间，公司不存在金融机构借款，故不面临市场利率波动的风险。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

115南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值--------计量

（一）交易性金融资

1007895.20880000000.00881007895.20

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益1007895.20880000000.00881007895.20的金融资产

（二）其他非流动金

69351534.1369351534.13

融资产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益69351534.1369351534.13的金融资产持续以公允价值计量

1007895.20949351534.13950359429.33

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次公允价值计量项目，主要是公司购买的净值型理财产品和股票，以资产负债日的理财产品净值及持有份额确定公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量

信息

期末理财产品因其剩余期限较短，利率较低波动较小，账面价值与公允价值接近，采用成本价作为公允价值。

其他非流动金融资产属于基金投资，按资产管理人提供的估值日单位期末权益金额，以确认金融资产的价值。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本公司实际控制人为张玉祥先生及朱雪莲女士。截止2024年12月31日，张玉祥先生及朱雪莲女士直接持有本公司27.69%的股份，通过其一致行动人丰南投资间接持有本公司

1.79%的股份，合计共持有本公司29.48%的股份，为本公司第一大股东。因此，张玉祥先

生、朱雪莲女士是本公司实际控制人。

116南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系无无

其他说明：无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系张芸实际控制人之近亲属

上海丰南投资中心（有限合伙）本公司股东，张玉祥控制的公司上海强祥机械设备有限公司张玉祥控制的公司沈佳茗本公司财务负责人朱星毓本公司董事会秘书

虞晗青本公司董事、副总经理

重庆万物舒展化妆品有限公司虞晗青投资占比49%的公司毛东芳本公司董事

陈虹宇本公司董事、副总经理马秋辰本公司监事会主席陈晓洁本公司监事苏州陌野商贸有限公司本公司监事陈晓洁配偶控股的公司胡向怀本公司监事上海君怀实业有限公司本公司监事胡向怀配偶控股的公司

其他说明：无

5、关联交易情况

（1）关联租赁情况

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债出租方租赁资租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金名称产种类产租赁的租金费付款额（如适利息支出产用（如适用）用）

117南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额上海强

祥机械6617886617886054.134362.仓库0.000.00

设备有.80.80133限公司

2160005244.1

张玉祥房屋0.000.000.000.00.004

（2）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2924887.362473903.41

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海强祥机械设

其他应收款220596.2766178.88220596.2766178.88备有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

一年内到期的非流动负债上海强祥机械设备有限公司0.00624220.93

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元员工持股计划公告前20个交易日的公司股票交易均价的授予日权益工具公允价值的确定方法

50%

员工持股计划公告前20个交易日的公司股票交易均价的授予日权益工具公允价值的重要参数

50%

根据激励对象人数、股票期权的预期收益水平和激励对象可行权权益工具数量的确定依据绩效评价等因素确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

118南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额50384406.35

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额8293566.86

其他说明：无

注：第四期员工持股计划公司于2023年9月27日召开第七届董事会第十七次会议及2023年10月17日召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司〈第四期员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈第四期员工持股计划管理办法〉的议案》，员工股票持股计划股票来源为公司回购专用账户回购的南极电商 A股普通股股票。

议案规定：本次员工持股计划的股份来源为公司回购专用账户的南极电商 A股普通股股票，合计不超过9891.7441万股，将分为两个批次进行分配，第一批和第二批次分配比例分别为61%、39%，第一批次已确定的分配额度为不超过10800万份（对应6000万股），其中8640万份用于第一批次首次参与持股计划的员工，剩余2160万份作为第一批次预留份额在股东大会审议通过本持股计划12个月内转让，第一批次预留份额暂由实际控制人张玉祥先生出资垫付认购份额所需资金，预留份额在被分配前，张玉祥先生不享有该部分份额对应的权益（包含但不限于收益权和表决权），该份额不计入可行使表决权份额的基数。第二批次计划分配额度7005.1394万份（对应3891.7441万股）暂无法确定参与对象，暂由实际控制人张玉祥先生出资垫付认购份额所需资金，第二批次股份在被分配前，张玉祥先生不享有该部分份额对应的权益（包含但不限于收益权及表决权），该份额不计入可行使表决权份额的基数，其分配额度、时间安排、业绩考核等由公司董事会审议通过，并依据相关规定披露相关公告。持股计划员工购买价格：本员工持股计划（含预留份额）购买回购股份的价格为1.80元/股。

第四期持股计划的存续期、锁定期及业绩考核

（一）本次员工持股计划的存续期

1、本次持股计划存续期为96个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股

计划名下之日起算。

2、本次持股计划存续期届满前，经出席持有人会议的持有人所持2/3以上份额同意并

提交公司董事会审议通过后，持股计划的存续期可以延长。

119南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

（二）本次员工持股计划标的股票的锁定期及解锁安排

全部回购股票过户至本持股计划名下之日同步锁定，每一批次的解锁时间为该批次份额完成分配之日起12个月后，其中第一批首次授予部分份额完成分配之日与股票过户日一致，在锁定期届满后的36个月内分三期解锁，每期解锁时点分别为自公司第一批首次授予部分份额完成分配之日起满12个月、24个月、36个月，每期可解锁的标的股票比例分别为40%、30%、30%。

原定第一批预留份额在锁定期届满后的24个月内分两期解锁，每期解锁时点分别为自

公司第一批预留份额完成分配之日起满12个月、24个月，每期可解锁的标的股票比例分

别为50%、50%。后经审议，已将该部分预留股份调整至第二批次。

（三）公司业绩考核条件

本员工持股计划的第一批次首次授予部分份额的考核年度为2023-2025三个会计年度，每个会计年度考核一次，具体考核指标如下：

解锁期考核年度解锁条件

第一个解锁期2023净利润1亿元以上；或营业收入25亿元以上。

净利润较2023年度同比增长达到50%以上（含50%）；

第二个解锁期2024

或营业收入较2023年度同比增长达到10%以上（含10%）。

净利润较2024年度同比增长达到30%以上（含30%）；

第三个解锁期2025

或营业收入较2024年度同比增长达到10%以上（含10%）。

注：1、上述“净利润”指标以经审计的合并报表的归属于上市公司股东的净利润，并剔除全部在有效期内的股权激励及员工持股计划(若有)所涉及的股份支付费用影响的数值作为计算依据。

2、上述解锁安排涉及的业绩目标不构成公司对投资者的业绩预测和实质承诺。

本员工持股计划第二批次的公司业绩考核条件尚未确定，届时需根据公司实际情况进行设置并由公司董事会审议通过。

若本员工持股计划项下的公司业绩考核指标未达成，本员工持股计划在锁定期届满后出售其持有的全部标的股票所获得的资金归属于公司，公司应以该资金额为限返还持有人原始出资加银行同期存款利息（届时由管理委员会确定执行标准）。

（四）持有人层面业绩考核条件

120南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

公司将分年度对本员工持股计划持有人各考核年度的个人绩效完成情况进行综合考评，并根据个人绩效考评结果确定各考核年度该持有人的权益归属份额。若公司达到业绩目标，持有人当年实际归属持股计划份额=个人当年计划归属的数量×个人归属比例（参见下表）。

考核总分

Y 90-100 80-89 60-79 〈60（ ）考核结果登记优秀良好合格不合格

个人归属比例100%80%60%0

持有人因个人绩效考核不能归属、解锁的份额由员工持股计划收回并返还该持有人对

应的原始出资，收回的份额由管理委员会分配给符合条件的其他持股员工或由管理委员会确定其他处置方式。

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员3791072.13

销售人员4322087.40

研发人员99363.48

成本人员81043.85

合计8293566.86

其他说明：2025年第四期员工持股计划本期确认股份支付费用8293566.86元。

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2025年6月30日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

121南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2025年6月30日，本公司无需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部，并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：

*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

*本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其分配资源、评价其业绩；

*本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件，本公司将其合并为一个经营分部。

本公司报告分部包括：

南极电商品牌授权相关业务，是指除子公司时间互联的互联网广告营销业务之外的其他业务，以下简称“南极电商本部业务”；

子公司时间互联互联网广告营销业务，以下简称“时间互联业务”。

本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。

122南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目南极电商本部业务时间互联业务分部间抵销合计

2025年半年度

营业收入175241397.531178219716.961353461114.49

营业成本42828735.101132129620.481174958355.58

营业费用139850536.0131626632.35171477168.36

利润总额15820455.626343373.59-1500000.0023663829.21

净利润7772305.825229613.24-1125000.0014126919.06

资产总额4654833996.09955658854.23778520715.734831972134.59

负债总额571747067.23158213124.9730155458.33699804733.87

2024年半年度0.00

营业收入193909350.981362992913.931556902264.91

营业成本28143982.021285645743.101313789725.12

营业费用78848830.2852306877.02131155707.30

利润总额68293101.0119817602.7188110703.72

净利润59813170.9816182684.2175995855.19

资产总额4958264992.08945140854.90642011882.355261393964.63

负债总额603961700.04169658371.10773620071.14

（3）其他说明分部信息营业收入

*南极电商本部业务2025年半年度营业收入前五名占南极电商本部业务本年全部营客户名称收入分类营业收入业收入的比例

（%）

上海婉***有限公司货品销售、品牌综合服务业务10532463.676.01

诸暨市云***有限公司货品销售、品牌综合服务业务9519389.475.43

南通官***有限公司品牌综合服务业务8963204.435.11

义乌市博***有限公司货品销售、品牌综合服务业务6315716.983.60

广州和***有限公司货品销售、品牌综合服务业务4650156.522.65

合计-39980931.0722.81

*时间互联业务2025年半年度营业收入前五名占时间互联业务本年客户名称收入分类营业收入全部营业收入的比例

（%）

淘***有限公司移动互联网媒体投放平台业务292595493.2724.83

大连沙***科技有限公司移动互联网媒体投放平台业务78380853.666.65

北京爱***科技有限公司移动互联网媒体投放平台业务75040761.946.37

上海得***集团有限公司移动互联网媒体投放平台业务55492537.554.71

上海任***有限公司移动互联网媒体投放平台业务37929462.563.22

合计—539439108.9845.78

注1：淘***有限公司本期营业收入总额按照合并口径计算，包括其关联公司：杭州阿***有限公司、阿***有限公司、浙江阿***社有限公司、浙江天***有限公司、拉***有限公司、优***（中国）有限公司、

123南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

优***（北京）有限公司、广州交***有限公司、居***有限公司、高***有限公司、广州市动***有限公司、

浙江淘***电子商务有限公司的销售额。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）0.0050891.49

1至2年38397.08

2至3年135.52135.52

3年以上70880.0070880.00

3至4年70880.0070880.00

合计109412.60121907.01

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合

计提坏109412.107538.121907.91636.730270.2

账准备100.00%98.29%1873.78100.00%75.17%60820156的应收账款其

中：

组合

1：除保

理业务109412.107538.121907.91636.730270.2100.00%98.29%1873.78100.00%75.17%以外产60820156生的应收账款

109412.107538.121907.91636.730270.2

合计100.00%98.29%1873.78100.00%75.17%60820156

按组合计提坏账准备类别名称：组合1：除保理业务以外产生的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内0.000.000.00%

124南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

1至2年38397.0836523.3095.12%

2至3年135.52135.52100.00%

3年以上70880.0070880.00100.00%

合计109412.60107538.82

确定该组合依据的说明：无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备91636.7515902.07107538.82

合计91636.7515902.070.000.000.00107538.82

（4）本期实际核销的应收账款情况

应收账款核销说明：无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

广西耀***有限公

70880.0070880.0064.79%70880.00

司

荆州市红***有限

38397.0838397.0835.09%36523.30

公司

唯***有限公司135.52135.520.12%135.52

合计109412.60109412.60100.00%107538.82

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款332038958.05274400766.60

合计332038958.05274400766.60

（1）其他应收款

125南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

内部往来款356679007.80296229007.80

其他264859.0042228.00

合计356943866.80296271235.80

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）273724699.00213052228.00

1至2年80000160.0080000500.00

2至3年500.001000.00

3年以上3218507.803217507.80

3至4年4600.003600.00

4至5年48858.3048858.30

5年以上3165049.503165049.50

合计356943866.80296271235.80

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例

其中：

按组合计提35694386100.024904908.6.98332038958296271235100.0218704692744007667.38%

坏账准备6.800%75%.05.800%.20.60

其中：

35694386100.024904908.6.98332038958296271235100.021870469274400766

合计7.38%

6.800%75%.05.800%.20.60

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内273724699.0013686234.955.00%

1-2年80000160.008000016.0010.00%

2-3年500.00150.0030.00%

3年以上3218507.803218507.80100.00%

合计356943866.8024904908.75

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

126南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额21870469.2021870469.20

2025年1月1日余额

在本期

本期计提3034439.553034439.55

2025年6月30日余24904908.7524904908.75

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备21870469.203034439.5524904908.75

合计21870469.203034439.550.000.000.0024904908.75

5）本期实际核销的其他应收款情况

其中重要的其他应收款核销情况：无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

百家好（上海）

内部往来款212000000.001年以内59.39%10600000.00时装有限公司新疆景上电子商

内部往来款80000000.001至2年22.41%8000000.00务有限公司深圳前海福摩斯

科技有限责任公内部往来款32000000.001年以内8.96%1600000.00司苏州新热爱文化

内部往来款22000000.001年以内6.16%1100000.00创意有限公司义乌首诺电子商

内部往来款7000000.001年以内1.96%350000.00务有限公司

合计353000000.0098.88%21650000.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

127南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

无

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

4303921297.4303921297.4306469939.4306469939.

对子公司投资

22229191

对联营、合营

171034.27171034.27257986.73257986.73

企业投资

4304092331.4304092331.4306727926.4306727926.

合计49496464

（1）对子公司投资

单位：元减值本期增减变动被投资单期初余额（账面准备期末余额（账面减值准备位价值）期初计提减值追加投资减少投资其他价值）期末余额余额准备南极电商（上海）2975689833.17288595.692975978428.86有限公司北京时间

互联网络965064795.68791914.22965856709.90科技有限公司新疆御多

城电子商10000000.0010000000.00务有限公司新疆景上

电子商务10000000.0010000000.00有限公司上海莫失

科技有限100000.00100000.00责任公司百家好（上海）

150576477.461449681.00152026158.46

时装有限公司新疆居畅

电子商务10000000.0010000000.00有限公司新疆南极人电子商

10000000.0010000000.00

务有限公司新疆卡鳄

电子商务10000000.0010000000.00有限公司

深圳前海80000000.0080000000.00

128南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

减值本期增减变动被投资单期初余额（账面准备期末余额（账面减值准备位价值）期初计提减值追加投资减少投资其他价值）期末余额余额准备福摩斯科技有限责任公司贝拉维拉（上海）45000000.0045000000.00服饰有限公司义乌首诺5078833

电子商务37558833.6032480000.00.60有限公司极工坊（上海）

供应链管1280000.001280000.00理有限公司苏州新热

爱文化创1200000.001200000.00意有限公司

5078833

合计4306469939.912530190.914303921297.22.60

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动减减值其值准他宣告准期初余额综发放期末余额投资备备

（账面价权益法下其他计提单位期追加减少合现金

（账面价值）确认的投权益减值其他期初投资投资收股利

值）资损益变动准备末余益或利余额调润额整

一、合营企业

二、联营企业上海极谛

化妆-

257986.73171034.27

品有86952.46限公司

-

小计257986.73171034.27

86952.46

-

合计257986.73171034.27

86952.46

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

129南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务13243479.755402789.7329914019.221450988.99

其他业务0.007745231.00

合计13243479.755402789.7337659250.221450988.99

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

15271381.13元，其中，15271381.13元预计将于2025年下半年年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益200000000.00

权益法核算的长期股权投资收益-86952.46-903325.37

银行理财产品投资收益3239937.225783498.21

合计203152984.764880172.84

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-98612.29计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

415027.66

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

130南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

项目金额说明除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动20873356.20损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益9094101.30单独进行减值测试的应收款项减值准

271750.00

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

799099.52

支出

减：所得税影响额6058898.19

少数股东权益影响额（税后）-55018.59

合计25350842.79--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净0.32%0.00570.0057利润扣除非经常性损益后归属于

-0.28%-0.0049-0.0049公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

131南极电商股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差

异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

无

公司名称：南极电商股份有限公司

法定代表人：张玉祥主管会计工作负责人：沈佳茗会计机构负责人：郑鼎霞

日期：2025年8月26日日期：2025年8月26日日期：2025年8月26日

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