审计报告

国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司

容诚审字[2025]100Z3564 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1审计报告1-4

2模拟合并资产负债表1-2

3模拟合并利润表3

4模拟合并现金流量表4

5模拟合并所有者权益变动表5-7

6模拟母公司资产负债表8-9

7模拟母公司利润表10

8模拟母公司现金流量表11

9模拟母公司所有者权益变动表12-14

10模拟财务报表附注15-175容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

审 计 报 告 TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

E-mail:bj@rsmchina.com.cn

https://www.rsm.global/china/

容诚审字[2025]100Z3564 号

国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司（以下简称白音华煤电公司）模拟财务报表，包括2025年6月30日、2024年12月31日、2023年12月31日的合并及母公司模拟资产负债表，2025年1-6月、2024年度、2023年度的合并及母公司模拟利润表、合并及母公司模拟现金流量表、合并及母公司模拟所有者权益变动表以及相关模拟财务报表附注。

我们认为，后附的模拟财务报表在所有重大方面按照模拟财务报表附注二所述的编制基础编制。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于白音华煤电公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2025年1-6月、2024年度、2023年度报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1、事项描述

1参见模拟财务报表附注五、42.营业收入和营业成本。2023年度、2024年度、

2025年1-6月，白音华煤电分别实现营业收入731557.07万元、1139865.91万元、

555222.49万元，由于营业收入是公司关键业绩指标之一，营业收入确认是否恰当

对白音华煤电经营成果产生重大影响，因此我们将营业收入的确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对收入确认实施的相关程序包括：

（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价内部控制设计是否合理，并测试相关内部控制运行的有效性；

（2）检查主要客户商品销售合同及订单，识别与商品控制权转移相关的合同

条款和条件，评价收入确认会计政策是否符合企业会计准则要求；

（3）对营业收入及毛利率实施分析性程序，识别是否存在重大或异常变动，并查明变动原因的合理性；

（4）检查与销售收入相关的销售合同或订单、发货单签收及验收资料等支持性文件，以评估商品销售收入的发生；

（5）根据客户交易的特点和性质，选取样本执行函证程序，以确认商品销售收入发生额的真实性和准确性；

（6）对资产负债表日前后确认的商品销售收入执行截止性测试，核对产品出

库单、发货单等，以评估商品销售收入是否在恰当的会计期间确认。

通过实施以上程序，我们没有发现收入确认存在异常。

四、强调事项——编制基础我们提醒模拟财务报表的使用者关注模拟财务报表附注二编制基础的说明。

本段内容不影响已发表的审计意见。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

白音华煤电公司管理层（以下简称管理层）负责按照模拟财务报表附注二所

2述的编制基础编制模拟财务报表，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使模

拟财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制模拟财务报表时，管理层负责评估白音华煤电公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算白音华煤电公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督白音华煤电公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对模拟财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响模拟财务报表使用者依据模拟财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风险，设计和

实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对白音华煤电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计

3国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

2023年至2025年1-6月（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司（以下简称公司或本公司）系经国家电投

集团内蒙古能源有限公司批准并发起设立，于2003年12月28日在西乌珠穆沁旗市场监督管理局登记注册，总部位于内蒙古自治区锡林郭勒盟。公司现持有统一社会信用代码为 91152526756662979Q 的营业执照，注册资本 747842.67 万元，营业期限为 2003 年

12月28日至2053年12月27日。本公司注册地为内蒙古锡林郭勒西乌旗白音华煤电

公司二号矿办公区内。

本公司属煤炭开采与洗选行业。主要经营活动为煤炭的生产和销售。产品主要有：

矿产品生产和销售、煤化工、煤提质、粉煤灰综合利用和成品销售。煤炭开采、煤炭加工、煤炭销售（仅限国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司露天矿经营）、筹建发电

站及供热前期工程（仅限分公司经营）、火力发电、供热、炉渣及脱硫石膏销售、电力

信息咨询、电力热力设备维护及技术改造、机械设备租赁、废旧物资销售。分布式光伏发电、风力发电、太阳能发电、风电供热项目的建设、运营、管理。天然水收集与分配（仅限分公司经营）；道路货物运输（不含危险货物）（仅限分公司经营）;有色金属合

金制造（仅限分公司经营）；有色金属合金销售（仅限分公司经营）；高性能有色金属

及合金材料销售（仅限分公司经营）；常用有色金属冶炼（仅限分公司经营）；金属废

料和碎屑加工处理（仅限分公司经营）；有色金属压延加工（仅限分公司经营）；金属

材料制造（仅限分公司经营）；道路货物运输站经营（仅限分公司经营）。

模拟财务报表批准报出日：本模拟财务报表业经本公司董事会于2025年10月31日批准报出。

15国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

二、模拟财务报表的编制基础

1.编制基础

2025年5月19日，内蒙古电投能源股份有限公司（以下简称“电投能源”）公告

了发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案。预案披露，本次交易方案由发行股份及支付现金购买资产及募集配套资金两部分组成，其中发行股份及支付现金购买资产是指电投能源拟向不超过35名符合条件的特定投资者发行股份募集配套资金，购买国家电投集团内蒙古能源有限公司（以下简称“内蒙古公司”）持有的标的资产。

本模拟财务报表系根据上述重组预案，并根据以下假设基础编制：

（1）除以下提到的特别事项外，本模拟财务报表以本公司持续经营假设为基础，根

据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于本附注三所述的重要会计政策、会计估计进行编制。

（2）本模拟财务报表的资产范围为拟购买的白音华煤电公司并考虑以下相关事项

后的全部资产和负债：

1）2025年4月30日，本公司与内蒙古公司签署《股权无偿划转协议》，将本公司

持有的蒙东协合新能源有限公司（以下简称“蒙东协合”）67.8425%股权、通辽泰合风

力发电有限公司（以下简称“通辽泰合”）51%股权、二连浩特长风协合风能开发有限公司（以下简称“长风协合”）51%股权无偿划转至内蒙古公司。本模拟财务报表假设此无偿划转事项于报告期初即2022年1月1日前已完成，减少对蒙东协合、通辽泰合、长风协合的长期股权投资，同时冲减留存收益。

2）2025年4月29日，蒙东协合2025年第六次股东会决议向股东分配500000000.00元，其中向白音华煤电分配303343326.57元，向北京鑫赢新能源投资有限公司分配

196656673.43元。本模拟财务报表假设利润分配已于本报告期末即2025年6月30日

前决议完成，尚未收到的股利计入“应收股利”。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制模拟财务报表是合理的。

16国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

除本模拟财务报表附注二所述事项外，本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的模拟财务状况、模拟经营成果、模拟所有者权益变动和模拟现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规

则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

公司将单项应收账款金额超过2000.00万元的应收重要的单项计提坏账准备的应收账款账款认定为重要应收账款

公司将单项其他应收款金额超过1000.00万元的其重要的单项计提坏账准备的其他应收款他应收款认定为重要其他应收款

公司将金额超过2000.00万元的应收股利认定重要重要的账龄超过1年的应收股利的账龄超过1年的应收股利

当期的余额超过4000.00万元的在建工程认定为重重要的在建工程项目要的在建工程项目

1公司将账龄超过1年且单项金额超过1000.00万元重要的账龄超过年的应付账款

的应付账款认定为重要的账龄超过1年的应付账款

公司将账龄超过1年且单项金额超过1000.00万元重要的账龄超过1年的其他应付款的其他应付款认定为重要的账龄超过1年的其他应付款

公司将收入总额超过集团总收入的15%的子公司确重要的非全资子公司定为重要非全资子公司

17国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

项目重要性标准

公司将资产总额超过10000.00万元的合营企业、联重要的合营企业或联营企业

营企业认定为重要的合营企业、联营企业单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流

重要的投资活动入或流出总额的10%以上且金额大于10000.00万元

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

7.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得

18国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

8.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

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*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

20国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

21国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的

账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有

22国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法

核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损

益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

23国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

9.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

24国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

10.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

11.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且

25国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

12.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分

26国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

27国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放

28国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

29国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

30国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除

31国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

32国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终

33国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

34国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、13。

13.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

35国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

14.应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

（1）按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状应收银行承兑汇票

况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信用应收商业承兑汇票损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——况以及对未来经济状况的预测，编制账龄组合账龄应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收国家电网的电费、

——况以及对未来经济状况的预测，通过应收账款低风险组合应收绿电补贴款、关联违约风险敞口和整个存续期预期信用方往来损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状——况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄组合账龄其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状——况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产低风险组合款项性质合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

（2）账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表铝业板块应收账款煤炭板块应收账款电力板块应收账款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）10.002.00

1-2年30.004.0010.00

2-3年50.008.0020.00

3-4年80.00100.0050.00

4-5年80.00100.0050.00

5年以上100.00100.00100.00

36国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

续上表铝业板块其他应收款煤炭板块其他应收款电力板块其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）10.002.0010.00

1-2年30.004.0030.00

2-3年50.008.0050.00

3-4年80.00100.0080.00

4-5年80.00100.0080.00

5年以上100.00100.00100.00

15.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用月末一次加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

37国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

16.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、14。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

17.长期股权投资

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

38国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的

表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

*（2）初始投资成本确定企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

39国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分

40国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、23。

18.投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

41国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。

确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

19.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）煤炭板块各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法(除井巷建筑物之外)在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法6-403.002.43-16.17

机器设备年限平均法3-143.006.93-32.33

运输设备年限平均法6-123.008.08-16.17

电子设备及其他年限平均法4-283.003.46-24.25

井巷建筑物按原煤产量计提折旧，计提比例为2.50元/吨。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状

42国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注态，公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）电力板块各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法(除井巷建筑物之外)在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法8-350-32.77-12.50

机器设备年限平均法7-200-34.85-14.29

运输设备年限平均法6316.17

电子设备及其他年限平均法50-319.40-20.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（4）铝板块各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法(除井巷建筑物之外)在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法8-403.002.43-12.13

机器设备年限平均法5-303.003.23-19.40

运输设备年限平均法6-123.008.08-16.17

电子设备及其他年限平均法5-123.008.08-19.40预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

20.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可

43国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

21.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

44国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

22.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50，权证规定直线法采矿权产量法产量法

非专利技术10，使用寿命直线法

电解铝产能指标50，预计生产年限直线法

其他3-28，使用寿命直线法

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法/产量法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊

45国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

23.长期资产减值

对子公司、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

46国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

24.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年

以上的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

25.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计

47国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。

本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务

予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

48国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益

并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

26.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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27.优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据发行的优先股、永续债等其他金融工具的合同条款及其所反映的经济实

质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司（发行企业）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；

对于归类为金融负债的金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

28.收入确认原则和计量方法

（1）收入确认原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

51国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

（2）收入计量原则

*本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

*合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

*合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间

52国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

*合同中包含两项或多项履约义务的，本公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（3）收入确认的具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*售煤收入的确认：煤炭销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在商品已经发出并收到客户的验收单，商品所有权上的主要风险和报酬已转移时确认收入。

*发电收入的确认：发电业务属于在某一时点履行的履约义务，在公司已根据合同约定向客户提供电力且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

*铝产品收入的确认：铝产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移时确认收入。

*售热收入的确认：售热业务属于在某一时点履行的履约义务，期末热电联产企业根据购售双方确认的售热量和热价确认热力产品销售收入；热力产品销售收入包括向用

户供热应收取的热力收入，以及用户未返回热电厂的回水收入。

29.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

53国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

30.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响

54国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影

55国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）

会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示*：本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

56国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

31.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

57国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、26。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

58国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期*损益。融资租赁在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租

59国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、28的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、12对该金融负债进行会计处理。该资

产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、12对该金融资产进行会计处理。该资产转

让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

60国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

32.安全生产费本公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

33.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

执行《企业会计准则解释第15号》2021年12月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号）（以下简称解释15号），其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”（以下简称试运行销售的会计处理规定）和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。执行解释15号的相关规定对本公司报告期内模拟财务报表无重大影响。

执行《企业会计准则解释第16号》2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行解释16号的相关规定对本公司报告期内模拟财务报表无重大影响。

执行《企业会计准则解释第17号》2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号，以下简称解释17号），自2024年1月1日起施行。本公司于2024年1月1日起执行解释17号的规定。执行解释17号的相关规定对本公司报告期内模拟财务报表无重大影响。

61国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》2023年8月1日，财政部发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会[2023]11号），自2024年1月1日起施行，本公司采用未来适用法执行该规定，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。

保证类质保费用重分类

财政部于2024年3月发布的《企业会计准则应用指南汇编2024》以及2024年12月6日发布的《企业会计准则解释第18号》，规定保证类质保费用应计入营业成本。

执行该规定对本公司报告期内模拟财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项主要税种及税率税率税种计税依据

2025年度1-6月2024年度2023年度

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

增值税础计算销项税额，扣除当期6%、9%、13%6%、9%、13%6%、9%、13%允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

从价计征的，按房产原值一次减除10%、30%后余值的

房产税1.2%、12%1.2%、12%1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按

租金收入的12%计缴有偿转让国有土地使用权

土地使用税及地上建筑物和其他附着3.2元/平方米3.2元/平方米3.2元/平方米物产权产生的增值额城市维护建设

实际缴纳的流转税税额7%、5%7%、5%7%、5%税

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%3%3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%2%2%

资源税应税收入10%10%10%

企业所得税应纳税所得额25%25%25%

62国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

税收优惠政策：

1、增值税及附加税

（1）生活性服务业增值税加计抵减政策根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（2023年

第43号），2023年度，企业因生活服务销售额占比超过50%，可按当期可抵扣进项税

额的15%计提加计抵减额。

本公司之子公司西乌旗高勒罕水务有限责任公司符合政策规定，2023年属于生活性服务业增值税加计抵减政策税收优惠范围。

（2）留抵退税附加税费计征基数调减政策

依据《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部税务总局公告2022年第14号）及《中华人民共和国城市维护建设税法》第五条规定，对符合条件取得的增值税期末留抵退税款，在后续申报缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加时，企业可从计税（征）依据中扣除已退还的增值税税额。

该政策适用于2022年4月1日及以后新收到的留抵退税款，通过冲减后续计税基础的方式减轻纳税人负担，而非直接退还附加税费。本公司国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司符合政策规定，2023年-2024年9月属于留抵退税附加税费计征基数调减政策税收优惠范围。

（3）供热企业免征增值税优惠政策

根据财政部税务总局《财政部税务总局关于延续实施供热企业有关税收政策的公告》

（2023年第56号）的规定，对供热企业向居民个人供热取得的采暖费收入免征增值税。

本公司国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司符合政策规定，2023年-2025年属于供热企业免征增值税优惠范围。

2、企业所得税

（1）残疾人就业工资企业所得税加计扣除政策依据《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70号），对实际支付给残疾职工的工资费用，可在据实扣除基础

63国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

上按100%加计扣除，不足扣除部分可结转以后年度企业所得税汇算清缴时继续扣除。

本公司国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司、子公司内蒙古白音华铝电有限公司符

合政策规定，2023年-2025年属于残疾人就业工资企业所得税加计扣除政策税收优惠范围。

3、房产税与土地使用税优惠政策

（1）供热企业免征房产税、城镇土地使用税

根据财政部税务总局《财政部税务总局关于延续实施供热企业有关税收政策的公告》

（2023年第56号）的规定，对兼营供热企业难以区分的，对其全部厂房及土地，按向

居民供热取得的采暖费收入占其营业收入的比例计算免征的房产税、城镇土地使用税。

本公司国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司符合政策规定，2023年-2025年属于供热企业免征的房产税、城镇土地使用税优惠范围。

（2）房产税依据2022年12月28日《内蒙古自治区人民政府关于修改〈内蒙古自治区实施《中华人民共和国车船税法》办法〉和〈内蒙古自治区房产税实施细则〉的决定》内蒙古自

治区人民政府令第259号，2022年1月1日到2025年12月31日，房产原值一次减除比例暂由10%调整为30%。本公司国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司符合政策规定，2023-2025年度属于房产税税收优惠范围。

（3）土地使用税依据2019年3月21日《锡林郭勒盟行政公署关于提请批准<锡林郭勒盟城镇土地使用税税额标准调整方案>的请示》（锡署发〔2019〕6号）文件，享受税额标准由4元每平米调整至3.2元每平米。本公司国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司符合政策规定，2023-2025年度属于土地使用税税收优惠范围。

64国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

五、模拟合并财务报表项目注释

1.货币资金

（1）明细情况项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日库存现金

银行存款157740890.43164951606.89202622895.90

其他货币资金4294988.954293009.174286017.55

存放财务公司款项230300527.71184130531.37166094522.88

合计392336407.09353375147.43373003436.33

其中：存放在境外的款项总额

（2）其他说明

2025年6月30日，本公司其他货币资金余额4294988.95元为受限资金，此受限

资金为土地复垦保证金。

65国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

2.应收票据

（1）分类列示

2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票20000000.0020000000.003202391.633202391.6334400000.0034400000.00商业承兑汇票

合计20000000.0020000000.003202391.633202391.6334400000.0034400000.00

（2）报告期各期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额期末终止确认金额期末未终止确认金额期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票20000000.001202391.6333400000.00商业承兑汇票

合计20000000.001202391.6333400000.00

66国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

（3）按坏账计提方法分类披露

2025年6月30日

类别账面余额坏账准备

(%)计提比例账面价值

金额比例金额(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备20000000.00100.0020000000.00

应收银行承兑汇票20000000.00100.0020000000.00

合计20000000.00——20000000.00（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)计提比例金额

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3202391.63100.003202391.63

应收银行承兑汇票3202391.63100.003202391.63

合计3202391.63——3202391.63（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备34400000.00100.0034400000.00

应收银行承兑汇票34400000.00100.0034400000.00

合计34400000.00——34400000.00

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、14。

3.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

1年以内562917229.15429382400.88213308511.37

1至2年120125753.5725043033.503009961.90

2至3年125468.75

67国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

账龄2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

3至4年125468.75473065.96

4至5年473065.964729239.45

5年以上473065.96

小计683641517.43455023969.09221520778.68

减：坏账准备9314802.144535236.118410007.54

合计674326715.29450488732.98213110771.14

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年6月30日

2025年6月30日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额(%)

按单项计提坏账准备125468.750.02125468.75100.00

按组合计提坏账准备683516048.6899.989189333.391.34674326715.29

账龄组合437378641.7063.989189333.392.10428189308.31

低风险组合246137406.9836.00246137406.98

合计683641517.43——9314802.14——674326715.29

2024年12月31日

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额(%)

按单项计提坏账准备125468.750.03125468.75100.00

按组合计提坏账准备454898500.3499.974409767.360.97450488732.98

账龄组合280025262.1061.544409767.361.57275615494.74

低风险组合174873238.2438.43174873238.24

合计455023969.09——4535236.11——450488732.98

2023年12月31日

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额(%)

按单项计提坏账准备4729239.452.134729239.45100.00

按组合计提坏账准备216791539.2397.873680768.091.70213110771.14

账龄组合165688736.0474.803680768.092.22162007967.95

68国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额(%)

按单项计提坏账准备4729239.452.134729239.45100.00

低风险组合51102803.1923.0751102803.19

合计221520778.68——8410007.54——213110771.14

报告期坏账准备计提的具体说明：

*报告期各期末按单项计提坏账准备的说明

2025年6月30日

2025年6月30日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

赤峰中蓝环保科125468.75125468.75100.00无法收回技有限公司

2024年12月31日

2024年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

赤峰中蓝环保科125468.75125468.75100.00无法收回技有限公司

2023年12月31日

2023年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由赤峰市蒙东道路

货运车辆卫星监4729239.454729239.45100.00无法收回控服务有限公司

*报告期各期按账龄组合计提坏账准备的应收账款

2025年6月30日

2025年6月30日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内316779822.173911237.291.23

1-2年120125753.574805030.144.00

2-3年

3-4年

4-5年

5年以上473065.96473065.96100.00

合计437378641.709189333.39——

69国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

2024年12月31日

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内254509162.641424988.750.56

1-2年25043033.502748245.6310.97

2-3年

3-4年

4-5年473065.96236532.9850.00

5年以上

合计280025262.104409767.36——

2023年12月31日

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内162205708.183143238.921.94

1-2年3009961.90300996.1910.00

2-3年

3-4年473065.96236532.9850.00

4-5年

5年以上

合计165688736.043680768.09——

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、14。

（3）坏账准备的变动情况

2025年1-6月的变动情况

2024年12

本期变动金额2025年6月类别月31日计提收回或转回转销或核销其他变动30日

应收账款4535236.114779566.039314802.14

合计4535236.114779566.039314802.14

2024年度的变动情况

2023年12月本期变动金额2024年12

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日

应收账款8410007.541115519.544990290.974535236.11

合计8410007.541115519.544990290.974535236.11

70国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

2023年度的变动情况

本期变动金额

2022年12月2023年12类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日

应收账款5957928.112452079.438410007.54

合计5957928.112452079.438410007.54

（4）实际核销的应收账款情况核销年度项目核销金额

2024年实际核销的应收账款4990290.97其中，重要的应收账款核销情况：

款项是否履行的核销核销年度单位名称应收账款性质核销金额核销原因由关联交程序易产生赤峰市蒙东道路纪要

2024年货运车辆卫星监商品销售款4728539.45无法收回〔2024〕82否

控服务有限公司号

（5）按欠款方归集的余额前五名的应收账款和合同资产情况

2025年6月30日

应收账款坏占应收账款和应收账款和合账准备和合应收账款期末合同资产合同资产期末单位名称同资产期末余同资产减值余额期末余额余额合计数的额准备期末余比例（%）额国家电网有限公司

175496413.64175496413.6425.67

华北分部国家电投集团内蒙

古能源有限公司赤125203633.54125203633.5418.314906587.74峰热电厂

内蒙古大板发电有102910747.16102910747.1615.052058214.94限责任公司国网内蒙古东部电

力有限公司赤峰供70640993.3470640993.3410.33电公司

中电投锦州港口有58407312.6058407312.608.541168146.25限责任公司

合计532659100.28532659100.2877.918132948.93

71国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

2024年12月31日

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额比例（%）末余额国家电网有限公

133163748.23133163748.2329.27

司华北分部国网内蒙古东部

119906506.10119906506.1026.35

电力有限公司国家电投集团内

蒙古能源有限公112369247.87112369247.8724.702748245.63司赤峰热电厂内蒙古大板发电

46477879.8046477879.8010.21929557.60

有限责任公司朝阳燕山湖发电

14037224.1314037224.133.08280744.48

有限公司

合计425954606.13425954606.1393.613958547.71

2023年12月31日

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额比例（%）末余额国家电投集团内

蒙古能源有限公65043033.5065043033.5029.361300860.67司赤峰热电厂国网内蒙古东部

49244708.4749244708.4722.23

电力有限公司中电投锦州港口

35059631.2035059631.2015.83701192.62

有限责任公司内蒙古大板发电

25088532.4225088532.4211.33501770.65

有限责任公司朝阳燕山湖发电

11448548.8011448548.805.17228970.98

有限公司

合计185884454.39185884454.3983.922732794.92

4.应收款项融资

（1）分类列示

2025年6月30日公允2024年12月31日公允2023年12月31日公允项目

价值价值价值

应收票据50741639.19101147216.2484043601.60应收账款

合计50741639.19101147216.2484043601.60

72国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年6月30日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备50741639.19100.0050741639.19

应收银行承兑汇票50741639.19100.0050741639.19

合计50741639.19——50741639.19（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备101147216.24100.00101147216.24

应收银行承兑汇票101147216.24100.00101147216.24

合计101147216.24——101147216.24（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备84043601.60100.0084043601.60

应收银行承兑汇票84043601.60100.0084043601.60

合计84043601.60——84043601.60

（3）报告期各期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资

2025年6月30日

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票2009946072.79商业承兑汇票

合计2009946072.79（续上表）

2024年12月31日

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票1040990646.10

73国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

2024年12月31日

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额商业承兑汇票

合计1040990646.10（续上表）

2023年12月31日

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票946959674.94商业承兑汇票

合计946959674.94本公司无已质押的应收款项融资。

5.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2025年6月30日2024年12月31日2024年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)

1年以内151729813.5099.98220769603.4199.9996710842.4199.89

1至2年7258.490.01

2至3年100000.000.10

3年以上2680.880.012680.880.012680.880.01

合计151739752.87——220772284.29——96813523.29——

（2）按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况

*2025年6月30日

2025年6月30日占预付款项余额合

单位名称余额计数的比例

中国铁路沈阳局集团有限公司通辽铁路物流中心56645351.2037.33

国家电投集团铝业国际贸易有限公司37547495.1724.74

电能易购（北京）科技有限公司34969470.7523.05

国家电力投资集团有限公司物资装备分公司14579474.539.61

赤峰铁发商贸有限公司3640314.882.40

合计147382106.53——

74国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

*2024年12月31日

2024年12月31日占预付款项余额合

单位名称余额计数的比例

国家电投集团铝业国际贸易有限公司168155602.8676.17

中国铁路沈阳局集团有限公司通辽铁路物流中心29700319.1013.45

国家电力投资集团有限公司物资装备分公司7591851.223.44

内蒙古电力（集团）有限责任公司锡林郭勒供电分公司6784386.443.07

赤峰铁发商贸有限公司4920934.432.23

合计217153094.0598.36

*2023年12月31日

2023年12月31日占预付款项余额合

单位名称余额计数的比例

内蒙古电力（集团）有限责任公司锡林郭勒供电分公司51523671.6253.22

赤峰铁发商贸有限公司17757196.0318.34

中国铁路沈阳局集团有限公司通辽铁路物流中心15228874.1015.73

电能易购（北京）科技有限公司6498750.696.71

国家电力投资集团有限公司物资装备分公司2548020.992.63

合计93556513.4396.63

6.其他应收款

（1）分类列示项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

应收股利334405485.0156130063.9956130063.99

其他应收款9543797.6311666623.067893190.41

合计343949282.6467796687.0564023254.40

（2）应收股利

*分类项目（或被投资单位）2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

通辽泰合风力发电公司3891336.093891336.093891336.09

蒙东协合新能源有限公司330514148.9252238727.9052238727.90

小计334405485.0156130063.9956130063.99

减：坏账准备

合计334405485.0156130063.9956130063.99

75国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

1年以内（含1年）12959758.1813885749.331843861.70

1至2年1704658.571719534.906345039.45

2至3年4988747.026345039.45

3至4年1352692.4310555.53

4至5年10555.5311195127.36

5年以上76058351.0576258351.0465063223.68

小计97064207.2598219230.2584457807.72

减：坏账准备87520409.6286552607.1976564617.31

合计9543797.6311666623.067893190.41

*按款项性质分类情况款项性质2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

往来款32019854.5732123454.5732023454.57

保证金3769730.003700700.003612558.00

供热补贴9594000.009594000.00

占地费8026725.628026725.628026725.62

其他43653897.0644774350.0640795069.53

小计97064207.2598219230.2584457807.72

减：坏账准备87520409.6286552607.1976564617.31

合计9543797.6311666623.067893190.41

*按坏账计提方法分类披露

2025年6月30日

类别账面余额坏账准备比例预期信用损账面价值金额

（%金额）失率（%）

单项计提坏账准备17685493.1218.2217685493.12100.00的其他应收款项按组合计提坏账准

79378714.1381.7869834916.5087.989543797.63

备的其他应收款项

1.以预期信用损失

为基础计提坏账准79378714.1381.7869834916.5087.989543797.63备的其他应收款

2.预计无损失的关

联方的其他应收款

合计97064207.25——87520409.62——9543797.63

76国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备

%预期信用损账面价值

金额比例（）金额失率（%）

单项计提坏账准备17685493.1218.0117685493.12100.00的其他应收款项

按组合计提坏账准80533737.1381.9968867114.0785.5111666623.06备的其他应收款项

1.以预期信用损失

为基础计提坏账准80533737.1381.9968867114.0785.5111666623.06备的其他应收款

2.预计无损失的关

联方的其他应收款

合计98219230.25——86552607.19——11666623.06（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备比例预期信用损账面价值

金额%金额（）失率（%）

单项计提坏账准备的其8091493.129.588091493.12100.00他应收款项

按组合计提坏账准备的76366314.6090.4268473124.1989.667893190.41其他应收款项

1.以预期信用损失为基

础计提坏账准备的其他76366314.6090.4268473124.1989.667893190.41应收款

2.预计无损失的关联方

的其他应收款

合计84457807.72——76564617.31——7893190.41

A.期末，按单项计提坏账准备的其他应收款项

2025年6月30日预期信用损失

债务人名称坏账准备(%)计提理由余额率

赤峰市松山区财政局9594000.009594000.00100.00预计无法收回

赤峰市松山区人民政府8026725.628026725.62100.00预计无法收回

个人往来64767.5064767.50100.00预计无法收回

合计17685493.1217685493.12————（续上表）

2024年12月31预期信用损失

债务人名称坏账准备计提理由

日余额率(%)

赤峰市松山区财政局9594000.009594000.00100.00预计无法收回

77国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

2024年12月31预期信用损失

债务人名称坏账准备计提理由

日余额率(%)

赤峰市松山区人民政府8026725.628026725.62100.00预计无法收回

个人往来64767.5064767.50100.00预计无法收回

合计17685493.1217685493.12————（续上表）

2023年12月31预期信用损失

债务人名称坏账准备(%)计提理由日余额率

赤峰市松山区人民政府8026725.628026725.62100.00预计无法收回

个人往来64767.5064767.50100.00预计无法收回

合计8091493.128091493.12————

B.以预期信用损失为基础计提坏账准备的其他应收款项

2025年6月30日

账龄账面余额坏账准备

金额比例（%）

1年以内（含1年）3365758.184.2439666.81

1至2年1704658.572.1576599.57

2至3年4988747.026.28399099.76

3至4年1352692.431.701352692.43

4至5年

5年以上67966857.9385.6267966857.93

合计79378714.13——69834916.50（续上表）

2024年12月31日

账龄账面余额坏账准备

金额比例（%）

1年以内（含1年）4291749.335.33101034.99

1至2年1719534.902.1481062.47

2至3年6345039.457.88507603.16

3至4年

4至5年10555.530.0110555.53

5年以上68166857.9284.6468166857.92

合计80533737.13——68867114.07

78国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注（续上表）

2023年12月31日

账龄账面余额坏账准备

金额比例（%）

1年以内（含1年）1843861.702.4141909.16

1至2年6345039.458.31253801.58

2至3年

3至4年10555.530.0110555.53

4至5年11195127.3614.6611195127.36

5年以上56971730.5674.6056971730.56

合计76366314.60——68473124.19

*坏账准备的变动情况

A：披露

2025年1-6月的变动情况

本期变动金额

2024年12月2025年6月类别31日计提收回或转回转销或核销其他变动30日

其他应收款86552607.191172265.33204462.9087520409.62

合计86552607.191172265.33204462.9087520409.62

2024年度的变动情况

2023年12月

本期变动金额2024年12月类别31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

其他应收款76564617.319994279.796289.9186552607.19

合计76564617.319994279.796289.9186552607.19

2023年度的变动情况

2022年12月本期变动金额2023年12月类别31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

其他应收款76660942.42-17325.1179000.0076564617.31

合计76660942.42-17325.1179000.0076564617.31

79国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

B：披露

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月期信用损失期信用损失合计预期信用损失（未发生信用（已发生信用减值）减值）

2022年12月31日476829.5027813619.8048370493.1276660942.42

2022年12月31日余额在本期————————

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提78503.91-95829.02-17325.11

本期转回79000.0079000.00本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额555333.4127717790.7848291493.1276564617.31

2023年12月31日余额在本期————————

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提129982.00270297.799594000.009994279.79

本期转回6289.916289.91本期转销本期核销其他变动

2024年12月31日余额679025.5027988088.5757885493.1286552607.19

2024年12月31日余额在本期————————

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提-3096.991175362.321172265.33

本期转回4462.90200000.00204462.90本期转销

80国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月期信用损失期信用损失合计预期信用损失（未发生信用（已发生信用减值）减值）本期核销其他变动

2025年6月30日余额675928.5129158987.9957685493.1287520409.62

*按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况

2025年6月30日

2025年6月

单位名称款项的性质30账占其他应收款余额

龄(%)坏账准备日余额合计数的比例

锡林郭勒盟行政公署其他40000000.005年以上41.2140000000.00中国电能成套设备有

其他27528796.425年以上28.3627528796.42限公司

赤峰市松山区财政局供热补贴9594000.001年以内9.889594000.00赤峰市松山区人民政

临时占地费8026725.625年以内8.278026725.62府内蒙古宝泰仑矿业有

托管费4403039.452-3年4.541596720.19限公司

合计——89552561.49——92.2686746242.23

2024年12月31日

2024年12月占其他应收款余额

单位名称款项的性质31账龄坏账准备日余额合计数的比例(%)

锡林郭勒盟行政公署其他40000000.005年以上40.7340000000.00中国电能成套设备有

其他27528796.425年以上28.0327528796.42限公司

赤峰市松山区财政局供热补贴9594000.001年以内9.779594000.00赤峰市松山区人民政

占地费8026725.625年以上8.178026725.62府内蒙古宝泰仑矿业有

托管费4406639.452-3年4.49352531.16限公司

合计——89556161.49——91.1985502053.20

2023年12月31日

款项的性2023年12月占其他应收款余额单位名称

质31账龄坏账准备日余额合计数的比例(%)

锡林郭勒盟行政公署其他40000000.005年以上47.3640000000.00中国电能成套设备有限

其他27528796.424-5年、532.5927528796.42公司年以上

81国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

款项的性2023年12月占其他应收款余额

单位名称31账龄(%)坏账准备质日余额合计数的比例

赤峰市松山区人民政府占地费8026725.625年以上9.508026725.62内蒙古宝泰仑矿业有限

托管费4406639.451-2年5.22176265.59公司认购保障1年以内；

百瑞信托有限责任公司3610700.001-24.28110982.00基金款年

合计——83572861.49——98.9575842769.63

7.存货

2025年6月30日

项目存货跌价准备或合同履账面余额账面价值约成本减值准备

原材料332852388.86332852388.86

在产品76616895.5376616895.53

库存商品63600421.5863600421.58

在途物资1558987.381558987.38

合计474628693.35474628693.35（续上表）

2024年12月31日

项目存货跌价准备或合同履账面余额账面价值约成本减值准备

原材料251569706.39251569706.39

在产品138580239.48138580239.48

库存商品29161385.0629161385.06在途物资

合计419311330.93419311330.93（续上表）

2023年12月31日

项目存货跌价准备或合同履约成账面余额账面价值本减值准备

原材料344720529.66344720529.66

在产品119555042.09119555042.09

库存商品25183532.9325183532.93

合计489459104.68489459104.68

82国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

8.一年内到期的非流动资产

项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

一年内到期的债权投资91250.00145138.89

减：减值准备

合计91250.00145138.89

9.其他流动资产

项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

待抵扣进项税63846912.8540041613.2379316704.58

预缴税金51594849.59债权投资

待取得抵扣凭证的进项税额14659302.446873350.094806700.92

合计78506215.2998509812.9184123405.50

83国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

10.债权投资

2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

委托贷款169794802.17169794802.17266918914.26266918914.26273115854.06273115854.06

减：一年内到期

91250.0091250.00145138.89145138.89

的债权投资

合计169794802.17169794802.17266827664.26266827664.26272970715.17272970715.17

11.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况

*2025年1-6月

2024本期增减变动年2025指定为以公允价值年本期确累计计入其累计计入其

项目12月31本期计入其本期计入其630计量且其变动计入月认的股他综合收益他综合收益追加投资减少投资他综合收益他综合收益其他其他综合收益的原日日利收入的利得的损失的利得的损失因持有该公司股权既赤峰华禹水以收取合同现金流

务投资有限36000000.00量为目标，又以出公司售实现公允价值变动收益为目标

合计36000000.00——

84国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

*2024年度

2023本期增减变动累计计入指定为以公允价值年

1231本期计入其本期计入其2024年12

本期确累计计入其其他综合计量且其变动计入项目月认的股他综合收益追加投资减少投资他综合收益他综合收益其他月31日收益的利其他综合收益的原日利收入的损失的利得的损失得因持有该公司股权既赤峰华禹水以收取合同现金流

务投资有限36000000.00量为目标，又以出公司售实现公允价值变动收益为目标

合计36000000.00——

*2023年度本期增减变动

2022累计计入指定为以公允价值年本期计入本期确累计计入其

项目12月31本期计入其2023年12其他综合计量且其变动计入其他综合认的股他综合收益日追加投资减少投资他综合收益其他月31日收益的利其他综合收益的原收益的利利收入的损失的损失得因得持有该公司股权既赤峰华禹水以收取合同现金流

务投资有限36000000.00量为目标，又以出公司售实现公允价值变动收益为目标

合计36000000.00——

（2）终止确认的其他权益工具投资

2023年度至2025年6月未发生其他权益工具投资转让事项。

85国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

12.投资性房地产

采用公允价值计量模式的投资性房地产

（1）2025年1-6月

项目房屋、建筑物合计

1.2024年12月31日240864.00240864.00

2.本期增加金额260467.00260467.00

（1）固定资产转入

（2）公允价值变动260467.00260467.00

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

（3）公允价值变动

4.2025年6月30日501331.00501331.00

（2）2024年度

项目房屋、建筑物合计

1.2023年12月31日240864.00240864.00

2.本期增加金额

（1）固定资产转入

（2）公允价值变动

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

（3）公允价值变动

4.2024年12月31日240864.00240864.00

（3）2023年度

项目房屋、建筑物合计

1.2022年12月31日

2.本期增加金额251029.04251029.04

（1）固定资产转入251029.04251029.04

（2）公允价值变动

3.本期减少金额10165.0410165.04

（1）处置

（2）其他转出

（3）公允价值变动10165.0410165.04

4.2023年12月31日240864.00240864.00

86国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

13.固定资产

（1）分类列示项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

固定资产14175351979.9614520100754.9410025164291.83

固定资产清理308549.501947508.75

合计14175660529.4614522048263.6910025164291.83

（2）固定资产

*固定资产情况

2025年1-6月

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备其他合计

一、账面原值：

1.2024年12月31日6143214309.1512125840558.0243430943.7023232251.7036099816.1718371817878.74

2.本期增加金额8016863.46324793931.52496039.831342568.75175221.24334824624.80

（1）购置1744966.0944070.80275345.11175221.242239603.24

（2）在建工程转入8016863.4663253650.07434500.00811945.1272516958.65

（3）其他增加259795315.3617469.03255278.52260068062.91

3.本期减少金额260065081.671151343.56109477.63261325902.86

（1）处置或报废

（2）其他减少260065081.671151343.56109477.63261325902.86

4.2025年6月30日5891166090.9412449483145.9843926983.5324574820.4536165559.7818445316600.68

二、累计折旧

87国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备其他合计

1.2024年12月31日1217304284.572442580254.2635881195.3811905793.9118226943.923725898472.04

2.本期增加金额91088299.10331436367.75687952.681998792.491634890.90426846302.92

（1）计提91088299.10322837561.75687952.681998792.491634890.90418247496.92

（2）其他增加8598806.008598806.00

3.本期减少金额6710144.391705093.9174090.07109477.638598806.00

（1）处置或报废

（2）其他减少6710144.391705093.9174090.07109477.638598806.00

4.2025年6月30日1301682439.282772311528.1036569148.0613830496.3319752357.194144145968.96

三、减值准备

1.2024年12月31日121812126.753987478.8612952.726093.43125818651.76

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.2025年6月30日121812126.753987478.8612952.726093.43125818651.76

四、固定资产账面价值

1.2025年6月30日账面价值4467671524.919673184139.027357835.4710731371.4016407109.1614175351979.96

2.2024年12月31日账面价值4804097897.839679272824.907549748.3211313505.0717866778.8214520100754.94

2024年度

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备其他合计

一、账面原值：

1.2023年12月31日5013987070.018095554168.0344588418.3117864572.5528360656.5913200354885.49

88国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备其他合计

2.本期增加金额1179448352.264077409663.233417785.706388366.458191989.695274856157.33

（1）购置742352.118996907.452579022.993993370.843132585.5519444238.94

（2）在建工程转入1178223806.464068412755.78712389.382394995.615059404.145254803351.37

（3）其他增加482193.69126373.33608567.02

3.本期减少金额50221113.1247123273.244575260.311020687.30452830.11103393164.08

（1）处置或报废50221113.1146996899.924575260.311020687.30452830.11103266790.75

（2）其他减少0.01126373.32126373.33

4.2024年12月31日6143214309.1512125840558.0243430943.7023232251.7036099816.1718371817878.74

二、累计折旧

1.2023年12月31日1065183450.351915483362.8337951754.519736116.3913687991.743042042675.82

2.本期增加金额167123188.87565030355.882367443.363178495.434888919.42742588402.96

（1）计提167123188.87565030355.882244861.233178495.434888919.42742465820.83

（2）其他增加122582.13122582.13

3.本期减少金额15002354.6537933464.454438002.491008817.91349967.2458732606.74

（1）处置或报废15002354.6537810882.324438002.491008817.91349967.2458610024.61

（2）其他减少122582.13122582.13

4.2024年12月31日1217304284.572442580254.2635881195.3811905793.9118226943.923725898472.04

三、减值准备

1.2023年12月31日127075848.186052311.6713664.566093.43133147917.84

2.本期增加金额5594040.531950878.9743874.868377.628410.927605582.90

（1）计提5594040.531950878.9743874.868377.628410.927605582.90

3.本期减少金额10857761.964015711.7843874.869089.468410.9214934848.98

89国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备其他合计

（1）处置或报废10857761.964015711.7843874.869089.468410.9214934848.98

4.2024年12月31日121812126.753987478.8612952.726093.43125818651.76

四、固定资产账面价值

1.2024年12月31日账面价值4804097897.839679272824.907549748.3211313505.0717866778.8214520100754.94

2.2023年12月31日账面价值3821727771.486174018493.536636663.808114791.6014666571.4210025164291.83

2023年度

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备其他合计

一、账面原值：

1.2022年12月31日5006833926.657930066451.4244325907.6913119277.4617404892.7413011750455.96

2.本期增加金额17863226.24166844494.72738311.444854696.4010987209.24201287938.04

（1）购置46949.802962115.61235209.063186930.591902261.508333466.56

（2）在建工程转入17816276.44160527412.99468940.408625487.11187438116.94

（3）其他增加3354966.12503102.381198825.41459460.635516354.54

3.本期减少金额10710082.881356778.11475800.82109401.3131445.3912683508.51

（1）处置或报废4769385.071356778.11475800.82109401.3131445.396742810.70

（2）转入投资性房地产424343.27424343.27

（3）其他减少5516354.545516354.54

4.2023年12月31日5013987070.018095554168.0344588418.3117864572.5528360656.5913200354885.49

二、累计折旧

1.2022年12月31日924709140.391493980895.5336875362.348192407.2410701970.242474459775.74

2.本期增加金额141275874.86422545247.131564557.171703206.493059439.61570148325.26

（1）计提141052592.79422545247.131564557.171703206.493059439.61569925043.19

90国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备其他合计

（2）其他增加223282.07223282.07

3.本期减少金额801564.901042779.83488165.00159497.3473418.112565425.18

（1）处置或报废628250.67961004.99461526.80102337.3615709.062168828.88

（2）转入投资性房地产173314.23173314.23

（3）其他减少81774.8426638.2057159.9857709.05223282.07

4.2023年12月31日1065183450.351915483362.8337951754.519736116.3913687991.743042042675.82

三、减值准备

1.2022年12月31日130023411.566052311.6713664.566093.43136095481.22

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额2947563.382947563.38

（1）处置或报废2947563.382947563.38

4.2023年12月31日127075848.186052311.6713664.566093.43133147917.84

四、固定资产账面价值

1.2023年12月31日账面价值3821727771.486174018493.536636663.808114791.6014666571.4210025164291.83

2.2022年12月31日账面价值3952101374.706430033244.227450545.354913205.666696829.0710401195199.00

*通过经营租赁租出的固定资产项目2025年6月30日账面价值2024年12月31日账面价值2023年12月31日账面价值2022年12月31日账面价值

机器设备34364969.8536547944.4540913893.4045279842.35

合计34364969.8536547944.4540913893.4045279842.35

91国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

*至2025年6月30日未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物2468035621.43正在办理

（3）固定资产清理项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

房屋、建筑物1085690.15

机器设备275505.49797533.88

运输工具33044.0159944.02

办公设备2779.93

其他1560.77

合计308549.501947508.75

14.在建工程

（1）分类列示项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

在建工程897237804.03504651343.734983951739.77

工程物资21373200.2032682137.14

合计897237804.03526024543.935016633876.91

92国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

（2）重要在建工程项目变动情况

2025年1-6月

项目名称预算数2024年1231本期转入固定资产本期其他减少金2025年6月30月日本期增加金额金额额日

2×66万千瓦超超临界机组4438085881.9119409711.954487792.1323897504.08

300MW 风电项目 1350000000.00 12043987.48 342528369.53 30688167.75 323884189.26

50MW 风电项目 250000000.00 43907617.70 110621521.62 3258153.35 151270985.97

2*35万火电机组3682650000.00206887539.483811156.06210698695.54

半连续系统胶带机118258238.51118258238.51

其他项目4473484264.1024608233.4533621318.5048619454.57224301.214545135.95

合计14194220146.01425115328.57495070157.8472516958.6534170622.31808657245.23（续上表）

工程累计投入占预算(%)利息资本化累其中：本期利息本期利息资本化项目名称(%)工程进度资金来源比例计金额资本化金额率(%)

2×66万千瓦超超临界机组94.1999.00152516142.36金融机构贷款及

自筹

300MW 风电项目 24.00 70.00 1985237.33 1376754.63 贷款

50MW 风电项目 60.51 98.00 453313.76 453313.76 贷款

2*35金融机构贷款及万火电机组98.00100.00

自筹

半连续系统胶带机99.1699.16自有资金

其他项目96.2798.45313039123.06自有资金

合计————467993816.511830068.39————

93国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

2024年度

20231231本期转入固定资本期其他减少金2024年12月31项目名称预算数年月日本期增加金额

产金额额日

2×66万千瓦超超临界机组4438085881.914030414130.48407005080.774396061017.1621948482.1419409711.95

300MW 风电项目 1350000000.00 12043987.48 12043987.48

300MW 光伏项目 820220400.00 532706178.81 37961043.29 570667222.10

50MW 风电项目 250000000.00 43907617.70 43907617.70

赤峰新城热电公司1、2号机组灵活

EPC 95000000.00 40054083.48 44943595.60 84997679.08 性调峰适应性改造 总包工程

2*35万火电机组3682650000.00209299314.292411774.81206887539.48

半连续系统胶带机118258238.51118258238.51

其他项目6437930074.4127806357.41188178218.18203077433.031288808.2811618334.28

合计17073886356.324958538302.98734039543.025254803351.3725649065.23412125429.40（续上表）

工程累计投入占预算(%)利息资本化累计其中：本期利本期利息资本化项目名称(%)工程进度资金来源比例金额息资本化金额率(%)

2×66万千瓦超超临界机组93.9698.00193647636.0941131493.731.8~2.85贷款

300MW 风电项目 0.89 0.00 608482.70 608482.70 贷款

300MW 光伏项目 100.00 100.00 贷款

50MW 风电项目 17.56 25.00 自筹

赤峰新城热电公司1、2号机组灵活

EPC 100.00 100.00 自筹 性调峰适应性改造 总包工程

2*35万火电机组98.00100.00368984894.04自筹

半连续系统胶带机99.1699.16自筹

94国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

工程累计投入占预算(%)利息资本化累计其中：本期利本期利息资本化项目名称(%)工程进度比例金额息资本化金额率(%)资金来源

其他项目97.3699.11313116947.49自筹

合计————876357960.3241739976.43————

2023年度

项目名称预算数20221231本期转入固定本期其他减少金2023年12月31年月日本期增加金额资产金额额日

2×66万千瓦超超临界机组4438085881.911980902335.612049511794.874030414130.48

300MW 光伏项目 820220400.00 834716.47 531871462.34 532706178.81

赤峰新城热电公司1、2号机组灵活

EPC 95000000.00 40054083.48 40054083.48 性调峰适应性改造 总包工程

2*35万火电机组3682650000.0069315555.61139983758.68209299314.29

半连续系统胶带机118258238.51118258238.51

其他项目6375764387.0174773710.23159566630.35187438116.9444129597.212772626.43

合计15411720668.922244084556.432920987729.72187438116.9444129597.214933504572.00（续上表）

工程累计投入占预算(%)利息资本化累计其中：本期利本期利息资本化项目名称工程进度资金来源

比例(%)金额息资本化金额率(%)

2×66万千瓦超超临界机组85.6095.00152516142.3673883293.802.4~5.18贷款

300MW 光伏项目 67.00 70.00 2257170.33 2257170.33 贷款

赤峰新城热电公司1、2号机组灵活

EPC 42.16 47.00 自筹 性调峰适应性改造 总包工程

2*35万火电机组98.00100.00368984894.04自筹

半连续系统胶带机99.1699.16自筹

95国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

工程累计投入占预算

项目名称(%)工程进度(%)

利息资本化累计其中：本期利本期利息资本化资金来源

比例金额息资本化金额率(%)

其他项目98.05100.00313088086.12自筹

合计————836846292.8576140464.13————

（3）在建工程减值准备情况无。

（4）工程物资

2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料6942587.626942587.6223842798.8623842798.86

其他14430612.5814430612.588839338.288839338.28

合计21373200.2021373200.2032682137.1432682137.14

96国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

15.使用权资产

（1）使用权资产情况

*2025年1-6月项目土地运输工具合计

一、账面原值：

1.2024年12月31日256290.0015402293.2115658583.21

2.本期增加金额

3.本期减少金额294882.73294882.73

4.2025年6月30日256290.0015107410.4815363700.48

二、累计折旧

1.2024年12月31日3660.364801790.424805450.78

2.本期增加金额3912.951737262.321741175.27

（1）计提3912.951737262.321741175.27

3.本期减少金额176929.56176929.56

（1）处置176929.56176929.56

4.2025年6月30日7573.316362123.186369696.49

三、减值准备

1.2024年12月31日

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.2025年6月30日

四、账面价值

1.2025年6月30日账面价值248716.698745287.308994003.99

2.2024年12月31日账面价值252629.6410600502.7910853132.43

*2024年度项目土地运输工具合计

一、账面原值：

1.2023年12月31日8957162.528957162.52

2.本期增加金额256290.006445130.696701420.69

3.本期减少金额

4.2024年12月31日256290.0015402293.2115658583.21

二、累计折旧

97国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

项目土地运输工具合计

1.2023年12月31日1714034.031714034.03

2.本期增加金额3660.363087756.393091416.75

（1）计提3660.363087756.393091416.75

3.本期减少金额

（1）处置

4.2024年12月31日3660.364801790.424805450.78

三、减值准备

1.2023年12月31日

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.2024年12月31日

四、账面价值

1.2024年12月31日账面价值252629.6410600502.7910853132.43

2.2023年12月31日账面价值7243128.497243128.49

*2023年度项目土地运输工具合计

一、账面原值：

1.2022年12月31日3384669.203384669.20

2.本期增加金额8957162.528957162.52

3.本期减少金额3384669.203384669.20

4.2023年12月31日8957162.528957162.52

二、累计折旧

1.2022年12月31日2408365.282408365.28

2.本期增加金额2362111.062362111.06

（1）计提2362111.062362111.06

3.本期减少金额3056442.313056442.31

（1）处置3056442.313056442.31

4.2023年12月31日1714034.031714034.03

三、减值准备

1.2022年12月31日

2.本期增加金额

（1）计提

98国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

项目土地运输工具合计

3.本期减少金额

（1）处置

4.2023年12月31日

四、账面价值

1.2023年12月31日账面价值7243128.497243128.49

2.2022年12月31日账面价值976303.92976303.92

99国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

16.无形资产

（1）无形资产情况

*2025年1-6月电解铝项目软件土地使用权专利权采矿权其他合计产能指标

一、账面原值

1.2024年12月31日56618054.293701466233.47113207.552554195864.64837387735.8446625283.127196406378.91

2.本期增加金额114867.2534815297.5434930164.79

（1）购置114867.252750135.442865002.69

（2）在建工程转入32065162.1032065162.10

（3）其他增加

3.本期减少金额8000.008000.00

（1）处置8000.008000.00

（2）报废

（3）其他减少

4.2025年6月30日56732921.543736273531.01113207.552554195864.64837387735.8446625283.127231328543.70

二、累计摊销

1.2024年12月31日28271250.92322413050.03915.09371007953.5646521540.843350319.73771565030.17

2.本期增加金额3810668.9239624992.695688.7827873526.0110338120.181675159.8683328156.44

（1）计提3810668.9239624992.695688.7827873526.0110338120.181675159.8683328156.44

（2）其他增加

3.本期减少金额

100国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

电解铝项目软件土地使用权专利权采矿权其他合计产能指标

（1）处置

（2）报废

（3）其他减少

4.2025年6月30日32081919.84362038042.726603.87398881479.5756859661.025025479.59854893186.61

三、减值准备

1.2024年12月31日

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.2025年6月30日

四、账面价值

1.2025年6月30日账面价值24651001.703374235488.29106603.682155314385.07780528074.8241599803.536376435357.09

2.2024年12月31日账面价值28346803.373379053183.44112292.462183187911.08790866195.0043274963.396424841348.74

*2024年度电解铝项目软件土地使用权专利权采矿权其他合计产能指标

一、账面原值

1.2023年12月31日38181738.722894796645.452554195864.64837387735.8446625283.126371187267.77

2.本期增加金额18436315.57807652442.02113207.55826201965.14

（1）购置4921622.75807652442.02113207.55812687272.32

101国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

电解铝项目软件土地使用权专利权采矿权其他合计产能指标

（2）在建工程转入13514692.8213514692.82

（3）其他增加

3.本期减少金额982854.00982854.00

（1）处置

（2）报废

（3）其他减少982854.00982854.00

4.2024年12月31日56618054.293701466233.47113207.552554195864.64837387735.8446625283.127196406378.91

二、累计摊销

1.2023年12月31日22753381.79256119891.55307777967.1425845300.48612496540.96

2.本期增加金额5517869.1366293158.48915.0963229986.4220676240.363350319.73159068489.21

（1）计提5517869.1366293158.48915.0963229986.4220676240.363350319.73159068489.21

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）报废

（3）其他减少

4.2024年12月31日28271250.92322413050.03915.09371007953.5646521540.843350319.73771565030.17

三、减值准备

1.2023年12月31日

2.本期增加金额

（1）计提

102国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

电解铝项目软件土地使用权专利权采矿权其他合计产能指标

3.本期减少金额

（1）处置

4.2024年12月31日

四、账面价值

1.2024年12月31日账面价值28346803.373379053183.44112292.462183187911.08790866195.0043274963.396424841348.74

2.2023年12月31日账面价值15428356.932638676753.902246417897.50811542435.3646625283.125758690726.81

*2023年度电解铝项目软件土地使用权专利权采矿权其他合计产能指标

一、账面原值

1.2022年12月31日34847674.792899886245.772554195864.64837387735.8446625283.126372942804.16

2.本期增加金额3334063.9361243999.6864578063.61

（1）购置1713404.2148205183.4349918587.64

（2）在建工程转入1620659.7213038816.2514659475.97

（3）其他增加

3.本期减少金额66333600.0066333600.00

（1）处置

（2）报废

（3）其他减少66333600.0066333600.00

4.2022年12月31日38181738.722894796645.452554195864.64837387735.8446625283.126371187267.77

二、累计摊销

103国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

电解铝项目软件土地使用权专利权采矿权其他合计产能指标

1.2022年12月31日18221917.58194210904.82244548667.275169060.09462150549.76

2.本期增加金额4531464.2161908986.7363229299.8720676240.39150345991.20

（1）计提4531464.2161908986.7363229299.8720676240.39150345991.20

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）报废

（3）其他减少

4.2023年12月31日22753381.79256119891.55307777967.1425845300.48612496540.96

三、减值准备

1.2022年12月31日

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.2023年12月31日

四、账面价值

1.2023年12月31日账面价值15428356.932638676753.902246417897.50811542435.3646625283.125758690726.81

2.2022年12月31日账面价值16625757.212705675340.952309647197.37832218675.7546625283.125910792254.40

104国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

17.长期待摊费用

2023年12月本期减少2024年12月项目本期增加

31日本期摊销其他减少31日

融资租赁手续费396768.48396768.48

生产准备费28652994.747677917.9636330912.70

合计29049763.227677917.9636727681.18（续上表）

2022年12月31

本期减少2023年12月31项目本期增加日本期摊销其他减少日

融资租赁手续费1880413.541483645.06396768.48

生产准备费28652994.7428652994.74

合计1880413.5428652994.741483645.0629049763.22

注：2025年1-6月无长期待摊费用。

105国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

18.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备125818651.7631454662.94125818651.7631454662.94133147917.8433286979.46

租赁负债10084935.402521233.8511017380.182754345.057766822.451941705.61

其他权益工具投资36000000.009000000.0036000000.009000000.0036000000.009000000.00

信用减值损失96835211.7624208802.9691087843.3022771960.8584974624.8521243656.24

亏损合同117568385.2529392096.31117185934.2629296483.57

职工薪酬72055234.0118013808.5077779682.1619444920.5491986125.4322996531.36

递延收益872500.00218125.00934000.00233500.00525000.00131250.00

投资性房地产公允价值变动10165.042541.2610165.042541.26

合计341666532.9385416633.25460216107.69115054026.95471596589.87117899147.50

（2）未经抵销的递延所得税负债

2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产8994003.992248501.0010853132.432713283.117243128.491810782.12

固定资产调试9542341.282385585.329924034.962481008.7410687422.242671855.56

投资性房地产公允价值调整250301.9662575.49

合计18786647.234696661.8120777167.395194291.8517930550.734482637.68

106国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债于2025年6月30产或负债于2025年6债于2024年12月产或负债于2024年债于2023年12月产或负债于2023年日互抵金额月30日余额31日互抵金额12月31日余额31日互抵金额12月31日余额

递延所得税资产2248501.0083168132.252713283.11112340743.841810782.12116088365.38

递延所得税负债2248501.002448160.812713283.112481008.741810782.122671855.56

19.其他非流动资产

2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

项目减值减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备准备

工程设备款75506980.0175506980.01213150216.31213150216.312855500.682855500.68宝泰仑股权

1253600000.001253600000.001253600000.001253600000.001253600000.001253600000.00

转让款待抵扣进项

17765088.3617765088.36

税

合计1329106980.011329106980.011466750216.311466750216.311274220589.041274220589.04

107国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

20.所有权或使用权受到限制的资产

2025年6月30日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金4294988.954294988.95保证土地复垦保证金

合计4294988.954294988.95————（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金4293009.174293009.17保证土地复垦保证金

合计4293009.174293009.17————（续上表）

2023年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金11688888.0711688888.07保证、冻结保证金、冻结资金等

固定资产796563272.41431404134.19售后回租融资性售后回租

合计808252160.48443093022.26————

21.短期借款

（1）短期借款分类项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

信用借款1658070113.961406639500.03308616627.79

合计1658070113.961406639500.03308616627.79

22.应付票据

种类2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

银行承兑汇票110300000.00商业承兑汇票

合计110300000.00

23.应付账款

（1）按性质列示项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

应付货款227839188.15172858872.1070402082.54

应付材料款111332601.56171148273.38137959043.50

108国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

应付工程款357696677.22398262224.20224065488.86

应付设备款68402645.2478581006.1967452739.98

应付服务费221684670.22252186640.18237140505.21

应付修理费5265984.9339294225.0851317811.61

其他28137683.3627015403.7517701332.33

合计1020359450.681139346644.88806039004.03

（2）报告期各期末账龄超过1年的重要应付账款

2025年6月30日

项目2025年6月30日未偿还或结转的原因

上海能源科技发展有限公司277119632.16未到结算期

艾法史密斯水泥（北京）有限公司24600251.60未到结算期

国家电投集团远达环保工程有限公司10838361.00未到结算期

合计312558244.76——

2024年12月31日

项目2024年12月31日未偿还或结转的原因

上海能源科技发展有限公司167824536.60未到结算期

艾法史密斯水泥（北京）有限公司24600251.60未到结算期

国家电投集团远达环保工程有限公司11836678.07未到结算期

合计204261466.27——

2023年12月31日

项目2023年12月31日未偿还或结转的原因

上海能源科技发展有限公司39284417.00未到结算期

内蒙古霍煤通顺碳素有限责任公司31653097.35未到结算期

北京艾法史密斯采矿物料搬运技术有限公司24600251.60未到结算期

国家电投集团远达环保工程有限公司22912246.34未到结算期

中铁二十二局集团有限公司13405070.17未到结算期

合计131855082.46——

24.预收款项

（1）预收款项列示项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

预收水产养殖款59874.22117866.67172266.67

预收租赁设备款2965660.29

合计3025534.51117866.67172266.67

109国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

25.合同负债

（1）合同负债情况项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

预收铝款25932729.2422684588.272918538.06

预收煤款8750718.6718496279.1948339528.87

其他952573.251774202.32289855.02

合计35636021.1642955069.7851547921.95

26.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

2024年12月2025年6月30项目本期增加本期减少

31日日

一、短期薪酬85094602.94359212610.32306253354.02138053859.24

二、离职后福利-设定提存计划3941941.2068361259.1972303200.39

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计89036544.14427573869.51378556554.41138053859.24（续上表）

2023年12月2024年12月项目本期增加本期减少

31日31日

一、短期薪酬92434425.50804521389.85811861212.4185094602.94

二、离职后福利-设定提存计划6070575.20125466741.69127595375.693941941.20

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计98505000.70929988131.54939456588.1089036544.14（续上表）

2022年12月2023年12月31项目本期增加本期减少

31日日

一、短期薪酬23431543.91720777318.02651774436.4392434425.50

二、离职后福利设定提存计划102237249.0096166673.806070575.20

三、辞退福利22913.0022913.00

四、一年内到期的其他福利

合计23431543.91823037480.02747964023.2398505000.70

110国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

（2）短期薪酬列示

2024年12月2025年6月30项目本期增加本期减少

31日日

一、工资、奖金、津贴和补贴60125440.00254904524.94206099203.41108930761.53

二、职工福利费23224118.9217979436.855244682.07

三、社会保险费35277077.9835277077.98

其中：医疗保险费16751023.8816751023.88

工伤保险费3325794.103325794.10

生育保险费10669904.0010669904.00

其他4530356.004530356.00

四、住房公积金29365597.0029365597.00

五、工会经费和职工教育经费24969162.9410051921.2511142668.5523878415.64

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬6389370.236389370.23

合计85094602.94359212610.32306253354.02138053859.24（续上表）项2023年12月2024年12月目本期增加本期减少

31日31日

一、工资、奖金、津贴和补贴69778800.00604634651.76614288011.7660125440.00

二、职工福利费55596192.2055596192.20

三、社会保险费47121159.9947121159.99

其中：医疗保险费31560901.3331560901.33

工伤保险费3514974.663514974.66生育保险费

其他12045284.0012045284.00

四、住房公积金58405471.0058405471.00

五、工会经费和职工教育经费22655625.5028987419.1326673881.6924969162.94

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬9776495.779776495.77

合计92434425.50804521389.85811861212.4185094602.94（续上表）项2022年12月2023年12月目本期增加本期减少

31日31日

一、工资、奖金、津贴和补贴6431200.00558410796.80495063196.8069778800.00

111国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

2022年12月2023年12月项目本期增加本期减少

31日31日

二、职工福利费39709039.4939709039.49

三、社会保险费39973113.4539973113.45

其中：医疗保险费26114121.2126114121.21

工伤保险费3448724.243448724.24生育保险费

其他10410268.0010410268.00

四、住房公积金49274606.0049274606.00

五、工会经费和职工教育经费17000343.9125295079.3619639797.7722655625.50

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬8114682.928114682.92

合计23431543.91720777318.02651774436.4392434425.50

（3）设定提存计划列示项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年6月30日

离职后福利：

1.基本养老保险44232415.2044232415.20

2.失业保险费1385842.801385842.80

3.企业年金缴费3941941.2022743001.1926684942.39

合计3941941.2068361259.1972303200.39（续上表）项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

离职后福利：

1.基本养老保险80955024.6480955024.64

2.失业保险费2462854.262462854.26

3.企业年金缴费6070575.2042048862.7944177496.793941941.20

合计6070575.20125466741.69127595375.693941941.20（续上表）项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

离职后福利：

1.基本养老保险65557149.6065557149.60

2.失业保险费2053026.172053026.17

3.企业年金缴费34627073.2328556498.036070575.20

合计102237249.0096166673.806070575.20

112国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

27.应交税费

项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

增值税55912750.4621986936.9112646354.86

印花税1857743.342646059.901971868.51

企业所得税101355544.717800562.6736794156.22

城市维护建设税2137552.701186134.77632337.30房产税

土地使用税134.25134.25134.25

个人所得税897216.2416954449.9418315117.17教育费附加（含地方教育费附

2135700.011099385.20632317.75

加）

资源税28872442.9329487721.0632829134.54

水资源税206490.49140145.60

水利建设基金3597564.08396052.07585449.11

环境保护税969076.343938273.653331852.84

水库移民扶持基金2855428.28584911.921067644.34

水土流失防治费8005413.263442480.283866608.99

可再生能源发展基金474004.734831881.078819670.61

合计209277061.8294495129.29121492646.49

28.其他应付款

（1）分类列示项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日应付利息

应付股利416382093.42408320300.00

其他应付款697764478.90677972460.52767691430.81

合计1114146572.321086292760.52767691430.81

（2）应付股利项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

普通股股利408320300.00408320300.00

划分为权益工具的永续债股利8061793.42

合计416382093.42408320300.00

报告期各期末重要的超过1年未支付的应付股利：

单位名称2025年6月30日余额未支付原因

国家电投集团内蒙古能源有限公司408320300.00尚未支付

合计408320300.00——

113国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

（3）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

应付托管费107412405.8685075598.9478629412.24

质量保证金365498389.30397022616.24433943983.34

履约保证金56744241.2947784975.1119862644.63

安全保证金10007543.209873143.208102644.50

押金保证金9810.001550050.001586850.00

投标保证金20000.0022048.00171048.00

工程及设备提留金141256328.66125844736.47217947922.41

其他16815760.5910799292.567446925.69

合计697764478.90677972460.52767691430.81

*报告期各期末账龄超过1年的重要其他应付款项目2025年6月30日余额未偿还或结转的原因

上海能源科技发展有限公司337219844.42保证金未到期

中铝国际工程股份有限公司116310081.44未达到付款条件

山东电力工程咨询院有限公司7948012.54保证金未到期，未达付款条件西乌珠穆沁旗星光运输有限责任公司6525383.09保证金未到期、未达付款条件

合计468003321.49——（续上表）项目2024年12月31日余额未偿还或结转的原因

上海能源科技发展有限公司363736324.02保证金未到期

内蒙古电投能源股份有限公司43337700.57尚未支付

山东电力工程咨询院有限公司7174093.45保证金未到期中国石化销售股份有限公司内蒙古通辽

2021000.00保证金未到期

石油分公司

合计416269118.04——（续上表）项目2023年12月31日余额未偿还或结转的原因

上海能源科技发展有限公司247326320.25保证金未到期

中铝国际工程股份有限公司186399330.96未完工、提留金未到付款条件

内蒙古电投能源股份有限公司27130693.44尚未支付

中铁二十二局集团有限公司13219642.03未完工、提留金未到付款条件

合计474075986.68——

114国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

29.一年内到期的非流动负债

项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

一年内到期的长期借款2263231468.572412759352.244658820906.32

一年内到期的长期应付款项58778658.9057401034.08141565101.47

一年内到期的租赁负债3531734.353968468.722231848.77

合计2325541861.822474128855.044802617856.56

30.其他流动负债

项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

待转销项税额4508848.245472942.466701229.85

已背书未终止确认的应收票据20000000.001202391.6314900000.00

合计24508848.246675334.0921601229.85

31.长期借款

项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

保证借款2002856944.44

信用借款11800304876.5713080595783.2412533952188.88

小计11800304876.5713080595783.2414536809133.32

减：一年内到期的长期借款2263231468.572412759352.244658820906.32

合计9537073408.0010667836431.009877988227.00

32.租赁负债

项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

租赁付款额10601002.0111762975.588216567.46

减：未确认融资费用516066.61745595.40449745.01

小计10084935.4011017380.187766822.45

减：一年内到期的租赁负债3531734.353968468.722231848.77

合计6553201.057048911.465534973.68

33.长期应付款

项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

采矿权823444606.26900145123.30954917102.39

融资性售后回租86793122.38

小计823444606.26900145123.301041710224.77

减：一年内到期的长期应付款项58778658.9057401034.08141565101.47

合计764665947.36842744089.22900145123.30

115国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

34.长期应付职工薪酬

项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利72055234.0177779682.1689155725.43

三、其他长期福利2830400.00

合计72055234.0177779682.1691986125.43

35.预计负债

（1）明细情况项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日形成原因供热合同产

待执行的亏损合同117568385.25117185934.26生亏损

合计117568385.25117185934.26——

（2）其他说明国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司赤峰新城热电分公司与赤峰富龙热力

有限责任公司、赤峰桥北富龙热力有限责任公司、赤峰市松山区富龙供暖有限责任

公司、赤峰烛煦辰泽热力有限责任公司在审计期间（2023年至2025年6月）订立供用热合同。供热售价为21.75元/吉焦，合同供热收入扣除供热成本后发生亏损，将预计发生的亏损计提预计负债。

36.递延收益

2024年12月2025年6月项目31本期增加本期减少30形成原因日日

西乌旗环保局锅炉改造专项

政府补助834000.0061500.00772500.00款、无人/少人值守系统软件科技创新引导奖励资金

水利发展资金100000.00100000.00

合计934000.0061500.00872500.00——（续上表）

2023年12月2024年12

项目31本期增加本期减少日月31形成原因日西乌旗环保局锅炉改造专项

政府补助525000.00672000.00363000.00834000.00款、无人/少人值守系统软件科技创新引导奖励资金

水利发展资金100000.00100000.00

合计525000.00772000.00363000.00934000.00——

116国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注（续上表）

2022年12月2023年12月项目31本期增加本期减少形成原因日31日

西乌旗环保局锅炉

政府补助600000.0075000.00525000.00改造专项款

合计600000.0075000.00525000.00——

37.股本

（1）2025年1-6月

2024年12月312025年6月30期末股权比例

股东名称本期增加本期减少日日（%）国家电投集团

内蒙古能源有7327426700.00151000000.007478426700.00100.00限公司

合计7327426700.00151000000.007478426700.00100.00

注：2025年5月国家电投集团内蒙古能源有限公司增加注资款151000000.00元，导致本期股本增加151000000.00元。

（2）2024年度

2023年12月312024年12月31期末股权比例

股东名称本期增加本期减少日日（%）国家电投集团

内蒙古能源有7282734700.0044692000.007327426700.00100.00限公司

合计7282734700.0044692000.007327426700.00100.00

注：2024年11月国家电投集团内蒙古能源有限公司增加注资款44692000.00元，导致本期股本增加44692000.00元。

（3）2023年度

2022年12月312023年12月31期末股权比例

股东名称本期增加本期减少日日（%）国家电投集团

内蒙古能源有6916734700.00366000000.007282734700.00100.00限公司

合计6916734700.00366000000.007282734700.00100.00

注：2023年7月国家电投集团内蒙古能源有限公司增加注资款193000000.00元，

2023年10月国家电投集团内蒙古能源有限公司增加注资款173000000.00元，两次注

资导致本期股本增加366000000.00元。

117国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

38.其他权益工具

（1）发行在外的永续债

2025年1-6月

发行在外的金融工具期初账面价值本期增加本期减少期末账面价值

永续债361070000.00361070000.00

合计361070000.00361070000.00

注：其他权益工具余额本期未发生变动。

2024年度

发行在外的金融工具期初账面价值本期增加本期减少期末账面价值

永续债361070000.00361070000.00

合计361070000.00361070000.00

注：其他权益工具余额本期未发生变动。

2023年度

发行在外的金融工具期初账面价值本期增加本期减少期末账面价值

永续债193840000.00167230000.00361070000.00

合计193840000.00167230000.00361070000.00

注：2023年4月公司收到百瑞信托有限责任公司永续债资金22880000.00元，2023年8月收到百瑞信托有限责任公司永续债资金144350000.00元，导致本期永续债增加共计167230000.00元。公司按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记“其他权益工具——永续债”科目。

118国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

39.其他综合收益

（1）2025年1-6月本期发生金额

2024年12月31

项目减：前期计入减：前期计入其

2025年6月

日本期所得税减：所得税税后归属于税后归属于少其他综合收益他综合收益当期30日前发生额费用母公司数股东当期转入损益转入留存收益

一、不能重分类进损益

-18767483.48-18767483.48的其他综合收益其他权益工具投资公允

-18767483.48-18767483.48价值变动

其他综合收益合计-18767483.48-18767483.48

（2）2024年度本期发生金额

2023年12月31减：前期计入减：前期计入其2024年12月项目

日本期所得税减：所得税税后归属于税后归属于少其他综合收益他综合收益当期31日前发生额费用母公司数股东当期转入损益转入留存收益

一、不能重分类进损益

-18767483.48-18767483.48的其他综合收益其他权益工具投资公允

-18767483.48-18767483.48价值变动

其他综合收益合计-18767483.48-18767483.48

119国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

（3）2023年度本期发生金额

2022年12月31减：前期计入减：前期计入其2023年12月项目

日本期所得税减：所得税税后归属于税后归属于少其他综合收益他综合收益当期31日前发生额费用母公司数股东当期转入损益转入留存收益

一、不能重分类进损益-18767483.48-18767483.48的其他综合收益

其他权益工具投资公允-18767483.48-18767483.48价值变动

其他综合收益合计-18767483.48-18767483.48

120国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

40.专项储备

（1）2025年1-6月

2024年12月31项目本期增加本期减少2025年6月30日

日

安全生产费3433413.4465687543.3021900112.0147220844.73

维简费121351803.6262445781.0569912776.24113884808.43

造育林费985986.02985986.02

合计124785217.06129119310.3791812888.25162091639.18

（2）2024年度项2023年12月312024年12月31目本期增加本期减少日日

安全生产费2085312.40152869321.48151521220.443433413.44

维简费45201673.71142498540.9166348411.00121351803.62

造育林费2249976.972249976.97

合计47286986.11297617839.36220119608.41124785217.06

（3）2023年度

2022年12月312023年12月31项目本期增加本期减少

日日

安全生产费1008853.79101280395.28100203936.672085312.40

维简费79962821.80142497042.11177258190.2045201673.71

造育林费2249953.302249953.30

合计80971675.59246027390.69279712080.1747286986.11

（4）其他说明依据财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定，2023年公司提取安全生产费101280395.28元，使用安全生产费

100203936.67元；2024年公司提取安全生产费152869321.48元，使用安全生产费

151521220.44元；2025年1-6月公司提取安全生产费65687543.30元，使用安全生产

费21900112.01元。

依据财政部国家发展改革委国家煤矿安全监察局发布的《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》（财建[2004]119号）企业根据原煤实际产量，每月按标准在成本中提取煤矿维简费，内蒙古自治区煤矿按照吨煤9.50元的标准计提。2023年公司提取维简费142497042.11元，使用维简费177258190.20元；2024年公司提取维简费

121国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

142498540.91元，使用维简费66348411.00元；2025年1-6月公司提取维简费

62445781.05元，使用维简费69912776.24元。

依据《煤矿企业造林费用和育林基金管理办法》（[86]煤财字第69号）的规定，造育林费按照0.15元/吨计提，2023年公司提取造育林费2249953.30元，使用造育林费

2249953.30元；2024年公司提取造育林费2249976.97元，使用造育林费2249976.97元；2025年1-6月公司提取造育林费985986.02元，使用造育林费0.00元。

41.未分配利润

项目2025年1-6月2024年度2023年度

调整前上期末未分配利润-794208073.52-1810526440.62-2287514985.27调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润-794208073.52-1810526440.62-2287514985.27

加：本期归属于母公司所有者的净

762477742.671448483681.64485080937.65

利润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利419784069.317697893.37转作股本的普通股股利

其他-375469479.2312381245.23394499.63

期末未分配利润343739148.38-794208073.52-1810526440.62

122国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

42.营业收入和营业成本

2025年1-6月2024年度2023年度

项目收入成本收入成本收入成本

主营业务5499846915.333808556639.3711294180314.718121630668.187254120897.245332033412.68

其他业务52377939.8150840786.22104478747.54103506783.2761449808.7723616612.85

合计5552224855.143859397425.5911398659062.258225137451.457315570706.015355650025.53

（1）主营业务收入、主营业务成本的分解信息

2025年1-6月2024年度2024年度

项目收入成本收入成本收入成本按产品类型分类

煤炭产品617210045.04286433702.821772348062.32881026220.882651349900.491338843390.78

煤电产品1080927599.20680606271.312088167537.991344431291.36982877801.48637039277.97

电解铝3681955002.562726787325.157227959757.715465777737.423430888694.422971088491.86

其他119754268.53114729340.09205704956.69430395418.52189004500.85385062252.07

合计5499846915.333808556639.3711294180314.718121630668.187254120897.245332033412.68

123国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

43.税金及附加

项目2025年1-6月2024年度2023年度

城市维护建设税15603658.4422632650.6219307213.86

教育费附加9204486.6014934927.9511876688.41

地方教育附加6136328.677149313.496730905.58

资源税156411613.44362464117.25350744461.20

房产税12238739.4021599898.0619098340.87

城镇土地使用税20539429.0242759364.5743491850.49

车船使用税60486.75385398.08238746.69

印花税4290525.828634251.145283437.57

环境保护税8694419.9824275261.1712450038.99

水利建设基金1526986.661763910.982305287.86

合计234706674.78506599093.31471526971.52

44.销售费用

项目2025年1-6月2024年度2023年度

职工薪酬5023016.519281430.959509942.80

车辆使用费4924.6132168.8180046.16

装卸费4810.48891750.61

业务招待费11402.0073183.00113326.88

销售服务费86659.92377225.58

办公费9963.1111567.28

差旅费10143.0039977.3933950.89

保险费8062.826154.96

折旧费425158.201351377.011360021.86

材料费358562.781370825.84

其他1600.2989446.3535166.53

合计5476244.6111335642.6213789979.39

45.管理费用

项目2025年1-6月2024年度2023年度

职工薪酬144468700.41141795416.55255800642.98

办公费224336.39959784.211440537.59

水电费252726.71541899.721489057.59

差旅费1023110.852578290.611887830.20

车辆使用费270920.601422015.691486759.37

124国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

项目2025年1-6月2024年度2023年度

业务招待费325551.302295403.352268734.81

宣传费42811.88730938.51632049.63

咨询费1123188.04402492.73

聘请中介机构费用4181.471141147.941208194.14

折旧费2369659.495706383.264506873.83

无形资产摊销1749887.542943379.572997436.22

残疾人就业保障金1630823.911775572.00

物业服务费3931307.146367785.986195204.65

生产及委托管理费19088381.6592904633.3579317227.47

其他5317180.058198084.084098518.31

合计179068755.48270339174.77365507131.52

46.财务费用

项目2025年1-6月2024年度2023年度

利息支出195114031.47429153487.88462867314.37

减：利息收入1798656.186481072.277687451.28

银行手续费71832.731776554.0821184.93

未确认融资费用分摊20487553.1143698377.0746635100.18

合计213874761.13468147346.76501836148.20

47.其他收益

项目2025年1-6月2024年度2023年度

政府补助97500.0011908447.722827426.42

个税扣缴税款手续费561290.12349954.79292540.01

进项税加计扣除76879.27

合计658790.1212258402.513196845.70

48.投资收益

项目2025年1-6月2024年度2023年度

委托贷款收益3826734.646047767.557751167.98

其他172044.982362355.341779989.21

合计3998779.628410122.899531157.19

49.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2025年1-6月2024年度2023年度

按公允价值计量的投资性房地产260467.00-10165.04

合计260467.00-10165.04

125国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

50.信用减值损失

项目2025年1-6月2024年度2023年度

应收账款坏账损失-4779566.03-1115519.54-2452079.43

其他应收款坏账损失-967802.43-9987989.8896325.11

合计-5747368.46-11103509.42-2355754.32

51.资产减值损失

项目2025年1-6月2024年度2023年度

固定资产减值损失-7605582.90

126国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

52.资产处置收益

发生额计入当期非经常性损益的金额

项目2025年1-6月2024年度2023年度2025年1-6月2024年度2023年度

固定资产处置68392.9076131.18-231887.9768392.9076131.18-231887.97

合计68392.9076131.18-231887.9768392.9076131.18-231887.97

53.营业外收入

发生额计入当期非经常性损益的金额项目

2025年1-6月2024年度2023年度2025年1-6月2024年度2023年度

盘盈利得5218.565218.56

违约金收入120312.50380984.50942536.96120312.50380984.50942536.96

非流动资产毁损报废利得2791841.771343920.352791841.771343920.35

碳排放配额出售利得54992452.8354992452.83

经批准无法支付的应付款1504637.264005500.0044980.501504637.264005500.0044980.50

罚款收入923032.282224100.811401520.00923032.282224100.811401520.00

其他48121.5059328.80681342.3248121.5059328.80681342.32

合计5387945.318013834.4658068051.175387945.318013834.4658068051.17

54.营业外支出

发生额计入当期非经常性损益的金额项目

2025年1-6月2024年度2023年度2025年1-6月2024年度2023年度

捐赠支出3443091.003592200.003443091.003592200.00

非流动资产毁损报废损失15544.79454242.6715544.79454242.67

127国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

发生额计入当期非经常性损益的金额项目

2025年1-6月2024年度2023年度2025年1-6月2024年度2023年度

罚款及滞纳金4423084.971508000.00804372.854423084.971508000.00804372.85

其他142115.00142115.00

合计4423084.974966635.794992930.524423084.974966635.794992930.52

128国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

55.所得税费用

（1）所得税费用的组成

项目2025年1-6月2024年度2023年度

当期所得税费用268242600.41470013436.32211170019.96

递延所得税费用29139763.663556774.72-25839438.95

合计297382364.07473570211.04185330581.01

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目2025年1-6月2024年度2023年度

利润总额1059904915.071922183116.27670465766.06

按法定/适用税率计算的所得税费用264976228.77480545779.07167616441.52子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-75835831.64

不可抵扣的成本、费用和损失的影响108334293.5963094075.6219904699.84使用前期未确认递延所得税资产的可

-4373635.54-1838377.25抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响研发费用加计扣除

其他-92326.65-65696008.11-352183.10

所得税费用297382364.07473570211.04185330581.01

56.其他综合收益

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的

调节情况详见附注五、39其他综合收益。

57.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

代收代付运费款65601957.3086366862.50120235179.70

保证金及押金15401159.5634651657.4419420390.22

租赁收入5857661.747431821.476023768.68

政府补助130500.003680810.542915174.95

利息1601745.563317349.731963988.13

129国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

项目2025年1-6月2024年度2023年度

代收代付运费款65601957.3086366862.50120235179.70

保证金及押金15401159.5634651657.4419420390.22

租赁收入5857661.747431821.476023768.68

政府补助130500.003680810.542915174.95

往来款及其他50982137.4463707807.6937952942.46

合计139575161.60199156309.37188511444.14

*支付的其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

代收代付运费款111000000.0088000000.00135000000.00

委托管理费78629412.2427217899.24

服务及咨询费7721312.3524912723.9127050881.34

保证金及押金10088256.7312000095.2156302741.14

差旅费2194323.735233887.966232154.65

业务招待费491491.953001631.692613843.98

检测费255910.003995250.003540567.20

物业费801654.171946121.511745748.64

往来款及其他476560217.3142096065.76131721849.00

合计609113166.23359815188.28391425685.19

（2）与投资活动有关的现金

*购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

购建固定资产147464304.4993168607.5864406484.67

购建在建工程294187919.84698661201.211951000464.11

购建无形资产161417405.53903201343.6977902397.84

合计603067909.861695031152.482093309346.62

*收到的其他与投资活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

委贷本金及利息、手续费101106037.32104177222.2225132861.11

增值税留抵退税25000000.00238697491.62

资产支持商业票据105330000.00157000000.00

基建期款项10945.00591208.872208783.88

固定安排费172044.98

合计101289027.30235098431.09423039136.61

130国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

*支付的其他与投资活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

委贷本金及利息、手续费100100000.0080000.00

资产支持商业票据151618036.95197000000.00

基建期款项2160568.247159583.83

合计253878605.19204239583.83

（3）与筹资活动有关的现金

*收到的其他与筹资活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

永续债资金167230000.00

*支付的其他与筹资活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

委托代拨款收费9916075.005013966.22

融资租赁款1089011.5186793322.38

支付租赁负债的本金和利息3813881.083027846.63

合计11005086.5190607203.468041812.85

58.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料2025年1-6月2024年度2023年度

1．将净利润调节为经营活动现

金流量：

净利润762522551.001448612905.23485135185.05

加：资产减值准备7605582.90

信用减值准备5747368.4511103509.122355754.32

固定资产折旧、投资性房地产折

旧、油气资产折耗、生产性生物419365798.19742588402.96570148325.26资产折旧

使用权资产折旧1741175.273091416.752362111.06

无形资产摊销83328156.44159068489.21150345991.20

长期待摊费用摊销36727681.181483645.06

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-68392.90-76131.18231887.97填列）固定资产报废损失（收益以“－”-2791841.77-1328375.56454242.67号填列）

131国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

补充资料2025年1-6月2024年度2023年度公允价值变动损失（收益以“－”-260467.0010165.04号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）215601584.58472851864.95509502414.55

投资损失（收益以“－”号填列）-3998779.62-8410122.89-9531157.19递延所得税资产减少（增加以“”29172611.593747621.54-25648592.13－号填列）递延所得税负债增加（减少以“”-32847.93-190846.82-75000.00－号填列）存货的减少（增加以“－”号填-55317362.4270147773.75-222146441.51列）经营性应收项目的减少（增加以“”-673659654.61-533358788.23-422576037.22－号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”773757529.98106140136.57201602041.03－号填列）

其他29108347.4271348095.66-34761148.09

经营活动产生的现金流量净额1584215776.672589669215.141208893387.07

2．不涉及现金收支的重大投资

和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

3．现金及现金等价物净变动情

况：

现金的期末余额388041418.14349082138.26361314548.26

减：现金的期初余额349082138.26361314548.26611977162.66

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额38959279.88-12232410.00-250662614.40

（2）现金和现金等价物构成情况项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

一、现金388041418.14349082138.26361314548.26

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款157740890.43164951606.89202622895.90

可随时用于支付的其他货币230300527.71184130531.37158691652.36资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

132国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余388041418.14349082138.26361314548.26额

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

59.所有者权益变动表项目注释无。

60.租赁

（1）本公司作为承租人

1）使用权资产相关信息详见本模拟财务报表附注五、15之说明。

2）与租赁相关的当期损益及现金流

项目2025年1-6月金额2024年度金额2023年度金额

租赁负债的利息费用221358.94484538.77574253.86计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出1089011.5192407960.7790667923.75售后租回交易产生的相关损益

3）售后租回交易

本公司于2023年至2024年期间售后租回交易标的物的控制权并未发生转移故不满足属于销售类型的售后租回交易。

（2）本公司作为出租人

*经营租赁

1）租赁收入

项目2025年1-6月金额2024年度金额2023年度金额

租赁收入2833983.606051213.685363436.76

2）经营租赁资产

项目2025年1-6月金额2024年度金额2023年度金额

固定资产34364969.8536547944.4540913893.40

133国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

项目2025年1-6月金额2024年度金额2023年度金额

投资性房地产240864.00240864.00240864.00

合计34605833.8536788808.4541471794.40

3）资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩

余年度将收到的未折现租赁收款额总额年度2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

资产负债表日后第1年854418.5787815.2612659.97

资产负债表日后第2年498410.83资产负债表日后第3年资产负债表日后第4年资产负债表日后第5年剩余年度将收到的未折现租赁收1352829.4087815.2612659.97款额总额

其中：1年以内（含1年）854418.5787815.2612659.97

1-2年498410.83

2-3年

3年以上

六、研发支出

1.按费用性质列示无。

2.开发支出

（1）符合资本化条件的研发项目开发支出

*2025年1-6月本期增加金额本期减少金额

2024年12月2025年6月项目

31日内部开确认为无转入当其他30日

发支出形资产期损益

火电机组智能监控系统12249339.6212249339.62技术研究与示范应用

合计12249339.6212249339.62

*2024年度本期增加金额本期减少金额

2023年122024年12月项目

月31日内部开确认为无转入当其他31日发支出形资产期损益火电机组智能监控系统

7349603.774899735.8512249339.62

技术研究与示范应用

合计7349603.774899735.8512249339.62

134国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

*2023年度本期增加金额本期减少金额项2022年122023年12月目月31日内部开确认为无转入当其他31日发支出形资产期损益火电机组智能监控系统

7349603.777349603.77

技术研究与示范应用

合计7349603.777349603.77其中，重要的资本化研发项目情况项预计经济利益产生开始资本化开始资本化的目研发进度预计完成时间方式的时点具体依据火电机组智能监控系统技术研究进行中2025年末内部自用2021年9月集团公司文件与示范应用

七、合并范围的变更

2024年9月国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司铝电分公司改制为子公司，

即公司成立内蒙古白音华铝电有限公司子公司。

135国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例(%)

子公司名称注册资本（万元）主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

220000.00锡林郭勒盟西乌珠穆沁锡林郭勒盟西乌珠穆沁内蒙古白音华铝电有限公司铝冶炼100.00新设

旗巴彦花镇旗巴彦花镇

西乌旗高勒罕水务有限责任公司26840.00巴彦乌拉镇巴彦乌拉镇水资源开发等99.25投资设立

注：白音华煤电公司对西乌旗高勒罕水务有限责任公司认缴26640.00万元，认缴比例90.00%；白音华煤电实缴26640.00万元，实缴比例99.25%，根据西乌旗高勒罕水务有限责任公司章程，白音华煤电享有西乌旗高勒罕水务有限责任公司99.25%表决权。

（2）重要的非全资子公司无。

136国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

九、政府补助

1.报告期各期末按应收金额确认的政府补助无。

2.涉及政府补助的负债项目

（1）2025年1-6月资产负债2024年12本期计入营2025年6

31本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收表列报项月日余业外收入金月30日余

助金额他收益动益相关目额额额

递延收益834000.0061500.00772500.00与资产相关

合计834000.0061500.00772500.00——

（2）2024年度资产负债2023年12本期计入营2024年12

31本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收表列报项月日余业外收入金月31日余

助金额他收益动益相关目额额额

递延收益525000.00408000.00与资产相99000.00834000.00关与收益相

递延收益264000.00264000.00关

合计525000.00672000.00363000.00834000.00——

（3）2023年度资产负债2022年12本期计入营2023年12

31本期新增补本期转入其本期其他变31与资产/收表列报项月日余业外收入金月日余

助金额他收益动益相关目额额额

递延收益600000.0075000.00525000.00与资产相关

合计600000.0075000.00525000.00——

3.计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2025年1-6月2024年度2023年度与资产/收益相关

其他收益61500.0099000.0075000.00与资产相关

其他收益264000.002752426.42与收益相关

合计61500.00363000.002827426.42——

十、流动性风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理

137国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中风险。

2.流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

138国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

报告期各期末本公司以未折现的合同现金流量列示的金融负债到期期限如下：

2025年6月30日

项目名称

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款1658070113.961674371383.331674371383.33

应付账款1020359450.681020359450.68729020845.45242643932.9448694672.29

其他应付款697764478.90697764478.90131509687.64409277131.49156977659.77

一年内到期的其他非流动负债2325541861.822519567161.832519567161.83

长期借款9537073408.0010377939164.807410224768.392967714396.41

租赁负债6553201.056746092.306746092.30

长期应付款764665947.36957130720.00192000000.00765130720.00

合计16010028461.7717253878451.845054469078.268260891925.123938517448.47（续上表）

2024年12月31日

项目名称

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款1406639500.031435331908.361435331908.36

应付账款1139346644.881139346644.88897870729.35190869094.2550606821.28

其他应付款677972460.52677972460.52251403263.13353553467.8573015729.54

一年内到期的其他非流动负债2474128855.042513419529.162513419529.16

长期借款10667836431.0012343047650.439443591761.192899455889.24

租赁负债7048911.467369506.997369506.99

长期应付款842744089.221053130720.00192000000.00861130720.00

合计17215716892.1519169618420.345098025430.0010187383830.283884209160.06

139国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注（续上表）

2023年12月31日

项目名称

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款308616627.79314755405.57314755405.57

应付账款806039004.03806039004.03630286996.08126488510.2749263497.68

其他应付款767691430.81767691430.81275061139.35270019014.66222611276.80

一年内到期的其他非流动负债4802617856.564932745862.014932745862.01

长期借款9877988227.0010698832521.107051849559.003646982962.10

租赁负债5534973.685678813.843665399.962013413.88

长期应付款900145123.301149130720.00192000000.00957130720.00

合计17468633243.1718674873757.366152849403.017644022483.894878001870.46

1.市场风险

（1）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截至2025年6月30日为止期间，本公司的银行借款人民币1345165.34万元，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

140国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2025年6月30日公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价值合计价值计量价值计量计量

一、持续的公允价值计量496726304.72496726304.72

（一）应收款项融资496485440.72496485440.72

（二）其他权益工具投资

（三）投资性房地产240864.00240864.00

1.出租的建筑物240864.00240864.00

（续）

2024年12月31日公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价值合计价值计量价值计量计量

一、持续的公允价值计量101388080.24101388080.24

（一）应收款项融资101147216.24101147216.24

（二）其他权益工具投资

（三）投资性房地产240864.00240864.00

1.出租的建筑物240864.00240864.00

（续）

2023年12月31日公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价值合计价值计量价值计量计量

一、持续的公允价值计量84284465.6084284465.60

（一）应收款项融资84043601.6084043601.60

（二）其他权益工具投资

（三）投资性房地产240864.00240864.00

1.出租的建筑物240864.00240864.00

2.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

应收款项融资：对于持有的应收票据，其剩余期限较短，采用特定估值技术确定其公允价值。

其他权益工具投资：因本公司对被投资单位无控制、无共同控制、无重大影响，且上述被投资单位非上市公司，其他权益工具投资按照现行资产评估准则及有关规定，由

141国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

专业评估机构按照估值模型计算得出。

投资性房地产：投资性房地产按照现行资产评估准则及有关规定，由专业评估机构按照估值模型计算得出。

十二、关联方及关联交易

1.本公司的母公司情况

母公司对本公母公司对本公注册资本母公司名称注册地业务性质司的持股比例司的表决权比（万元）(%)例(%)国家电投集团内蒙古能源呼和浩特

电力投资开发10000.00100.00100.00有限公司市本公司的最终控制方为国家电力投资集团有限公司。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系安达市众心新能源有限公司同一最终控制方百瑞信托有限责任公司同一最终控制方北京中企时代科技有限公司同一最终控制方北京中企时代科技有限公司霍林郭勒分公司同一最终控制方北票发电有限责任公司同一最终控制方朝阳燕山湖发电有限公司同一最终控制方赤峰白音华物流有限公司同一最终控制方大连发电有限责任公司同一最终控制方大庆黄和光储实证研究有限公司同一最终控制方

电能易购（北京）科技有限公司同一最终控制方电能易招咨询有限公司同一最终控制方肥西县冠阳新能源有限公司同一最终控制方扶余吉电新能源有限公司同一最终控制方抚顺辽电运营管理有限公司同一最终控制方阜新发电有限责任公司同一最终控制方甘肃中电投新能源发电有限责任公司同一最终控制方广西桂平浙动新能源有限公司同一最终控制方广西国电投浙桂新能源有限公司同一最终控制方

142国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系国核信息科技有限公司同一最终控制方国家电力投资集团有限公司发展研究中心同一最终控制方国家电力投资集团有限公司物资装备分公司同一最终控制方国家电投集团保险经纪有限公司同一最终控制方

国家电投集团电站运营技术（北京）有限公司同一最终控制方国家电投集团东北电力有限公司同一最终控制方国家电投集团东北电力有限公司本溪热电分公司同一最终控制方国家电投集团东北电力有限公司抚顺热电分公司同一最终控制方国家电投集团铝业国际贸易有限公司同一最终控制方国家电投集团内蒙古能源有限公司赤峰热电厂同一最终控制方国家电投集团内蒙古能源有限公司蒙源物资装备分公司同一最终控制方国家电投集团数字科技有限公司同一最终控制方国家电投集团碳资产管理有限公司同一最终控制方国家电投集团协鑫滨海发电有限公司同一最终控制方国家电投集团远达环保工程有限公司同一最终控制方河北亮能售电有限公司同一最终控制方湖南祁东县灵官风电开发有限公司同一最终控制方吉电定州新能源科技有限公司同一最终控制方吉林电力股份有限公司白城发电公司同一最终控制方吉林更生东风力发电有限公司同一最终控制方吉林省中能风电投资有限公司同一最终控制方江苏常熟发电有限公司同一最终控制方江永鑫风新能源开发有限公司同一最终控制方克州绿动能源发展有限公司同一最终控制方龙州沃合新能源科技有限公司同一最终控制方龙州县百熠新能源科技有限公司同一最终控制方蒙东协合新能源有限公司同一最终控制方南宁吉昇新能源有限公司同一最终控制方讷河市威天新能源有限公司同一最终控制方内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司同一最终控制方内蒙古大板发电有限责任公司同一最终控制方内蒙古电投霍白配售电有限公司同一最终控制方内蒙古电投能源股份有限公司同一最终控制方内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司同一最终控制方内蒙古锦华路港物流有限责任公司同一最终控制方

143国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系内蒙古锦华路港物流有限责任公司赤峰铁路分公司同一最终控制方内蒙古锦华路港物流有限责任公司锦州铁路分公司同一最终控制方内蒙古锦华路港物流有限责任公司铁路运输分公司同一最终控制方能德（临清市）新能源有限公司同一最终控制方曲阳县美恒新能源科技有限公司同一最终控制方沙洋绿动光伏发电有限公司同一最终控制方山东电力工程咨询院有限公司同一最终控制方上海电力燃料有限公司同一最终控制方上海发电设备成套设计研究院有限责任公司同一最终控制方上海和运工程咨询有限公司同一最终控制方上海能源科技发展有限公司同一最终控制方沈阳远达环保工程有限公司同一最终控制方寿光电投昊邦新能源有限公司同一最终控制方双牌麻江五星岭风力发电有限公司同一最终控制方铁岭市清河电力监理有限责任公司同一最终控制方通辽霍林河坑口发电有限责任公司同一最终控制方通辽热电有限责任公司同一最终控制方通辽盛发热电有限责任公司同一最终控制方通辽市蒙东能源鼎信招投标有限责任公司同一最终控制方通辽泰合风力发电有限公司同一最终控制方通榆开通风力发电有限公司同一最终控制方五凌（吴忠市红寺堡区）电力有限责任公司同一最终控制方五凌新化电力有限公司同一最终控制方五凌新平新能源有限公司同一最终控制方五凌炎陵电力有限公司同一最终控制方五凌沅陵电力有限公司同一最终控制方襄阳绿源光伏发电有限公司同一最终控制方新田九峰山风电有限公司同一最终控制方益阳市资阳区晶盛新能源有限公司同一最终控制方张北禾润能源有限公司同一最终控制方张掖吉电新能源有限公司同一最终控制方漳州吉电新能源科技有限公司同一最终控制方长春吉电能源科技有限公司同一最终控制方镇赉吉电新能源有限公司同一最终控制方中电华创电力技术研究有限公司同一最终控制方

144国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系中电投东北能源科技有限公司同一最终控制方中电投锦州港口有限责任公司同一最终控制方中电投蒙东能源集团有限责任公司同一最终控制方中电投蒙东能源集团有限责任公司通辽发电总厂同一最终控制方中电投蒙东能源集团有限责任公司通辽盛发热电分公司同一最终控制方中国电能成套设备有限公司同一最终控制方重庆和技环境检测有限公司同一最终控制方国家电投集团财务有限公司同一最终控制方重庆中电自能科技有限公司同一最终控制方电能（北京）工程监理有限公司同一最终控制方贵州元龙综合能源产业服务有限公司赤水分公司同一最终控制方苏州天河中电电力工程技术有限公司同一最终控制方中电电力检修工程有限公司同一最终控制方

145国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

4.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况

关联方关联交易内容2025年1-6月发生额2024年度发生额2023年度发生额

安达市众心新能源有限公司采购商品95795.28

北京中企时代科技有限公司接受劳务1406501.82613789.87

北京中企时代科技有限公司霍林郭勒分公司接受劳务922978.624647187.235023459.89

赤峰白音华物流有限公司接受劳务28169574.5068723495.0545466902.82

大庆黄和光储实证研究有限公司采购商品122641.51

电能易购（北京）科技有限公司采购商品、接受劳务33987342.57125320201.81290914119.22

肥西县冠阳新能源有限公司采购商品279119.81

扶余吉电新能源有限公司采购商品267169.81

甘肃中电投新能源发电有限责任公司采购商品122641.51

广西桂平浙动新能源有限公司采购商品245062.26

广西国电投浙桂新能源有限公司采购商品278984.91

国家电力投资集团有限公司接受劳务2375597.172730735.85

国家电力投资集团有限公司发展研究中心接受劳务158962.26594849.02564583.02

国家电力投资集团有限公司物资装备分公司采购商品、接受劳务142263112.3973095993.28122016892.74

国家电投集团保险经纪有限公司接受劳务34197.815658839.603060313.08

国家电投集团电站运营技术（北京）有限公司采购商品、接受劳务2539.82695698.38267380.43

国家电投集团东北电力有限公司接受劳务40566.0438679.25

146国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

关联方关联交易内容2025年1-6月发生额2024年度发生额2023年度发生额

国家电投集团铝业国际贸易有限公司采购商品1685446866.223102689839.831543832575.36

国家电投集团内蒙古能源有限公司赤峰热电厂接受劳务7298643.299348786.79

国家电投集团内蒙古能源有限公司蒙源物资装备分公司采购商品、接受劳务31212055.3983614705.7831064901.22

国家电投集团数字科技有限公司采购商品、接受劳务1702466.5110152739.032173029.28

国家电投集团碳资产管理有限公司接受劳务612735.85447641.50

国家电投集团远达环保工程有限公司接受劳务6237104.37

河北亮能售电有限公司采购商品1015486.73

湖南祁东县灵官风电开发有限公司采购商品77901.89327124.53

吉电定州新能源科技有限公司采购商品30390.57

吉林更生东风力发电有限公司采购商品434999.05

吉林省中能风电投资有限公司采购商品119170.75

江永鑫风新能源开发有限公司采购商品174967.92

克州绿动能源发展有限公司采购商品1039438.68

龙州沃合新能源科技有限公司采购商品203882.08

龙州县百熠新能源科技有限公司采购商品42262.26

南宁吉昇新能源有限公司采购商品230523.58

讷河市威天新能源有限公司采购商品145382.08

内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司采购商品、接受劳务166544167.93361507380.67174970292.87

内蒙古电投霍白配售电有限公司接受劳务121698.11

内蒙古电投能源股份有限公司采购商品、接受劳务23077396.7693478426.1684866511.88

内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司采购商品、接受劳务46213070.64116122983.10113004791.61

内蒙古锦华路港物流有限责任公司采购商品、接受劳务191743058.44

147国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

关联方关联交易内容2025年1-6月发生额2024年度发生额2023年度发生额

内蒙古锦华路港物流有限责任公司赤峰铁路分公司接受劳务109287264.48208008757.80192861657.39

内蒙古锦华路港物流有限责任公司锦州铁路分公司采购商品14566.04

内蒙古锦华路港物流有限责任公司铁路运输分公司采购商品、接受劳务4189430.378595783.695917568.80能德（临清市）新能源有限公司采购商品174666.04

曲阳县美恒新能源科技有限公司采购商品514548.12

沙洋绿动光伏发电有限公司采购商品58028.30

山东电力工程咨询院有限公司采购商品、接受劳务94221898.0851908939.92205105528.72

上海发电设备成套设计研究院有限责任公司接受劳务4899735.85

上海和运工程咨询有限公司接受劳务5027388.746201078.45

上海能源科技发展有限公司接受劳务286667376.952055307522.13

沈阳远达环保工程有限公司接受劳务5862617.3410906692.107042156.96

寿光电投昊邦新能源有限公司采购商品221662.26

双牌麻江五星岭风力发电有限公司采购商品236675.47

铁岭市清河电力监理有限责任公司接受劳务268867.92599056.60

通辽霍林河坑口发电有限责任公司接受劳务22627.36

通辽市蒙东能源鼎信招投标有限责任公司接受劳务641675.167830.19

通榆开通风力发电有限公司采购商品343531.13五凌（吴忠市红寺堡区）电力有限责任公司采购商品87537.74

五凌新化电力有限公司采购商品284066.04

五凌新平新能源有限公司采购商品1658174.52

五凌炎陵电力有限公司采购商品212281.13

五凌沅陵电力有限公司采购商品334076.42182309.43

148国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

关联方关联交易内容2025年1-6月发生额2024年度发生额2023年度发生额

襄阳绿源光伏发电有限公司采购商品317627.36317627.36

新田九峰山风电有限公司采购商品105366.03

益阳市资阳区晶盛新能源有限公司采购商品21872.64

张北禾润能源有限公司采购商品1296026.42

张掖吉电新能源有限公司采购商品53461.32

漳州吉电新能源科技有限公司采购商品84802.83

长春吉电能源科技有限公司接受劳务8400849.56

镇赉吉电新能源有限公司采购商品841803.77

中电华创电力技术研究有限公司接受劳务2933594.342702452.82

中电投东北能源科技有限公司接受劳务122641.51

中电投蒙东能源集团有限责任公司通辽发电总厂接受劳务15861164.861321007.2773392.03

重庆和技环境检测有限公司接受劳务118867.92

重庆中电自能科技有限公司接受劳务237591.42558974.77268564.87电能（北京）工程监理有限公司接受劳务82828.30

贵州元龙综合能源产业服务有限公司赤水分公司接受劳务89150.94

出售商品、提供劳务情况

关联方关联交易内容2025年1-6月发生额2024年度发生额2023年度发生额

北京中企时代科技有限公司霍林郭勒分公司出售商品1484.55

北票发电有限责任公司出售商品679656.6423458000.59

朝阳燕山湖发电有限公司出售商品60906701.33211610626.43320261222.14

大连发电有限责任公司出售商品14948283.18

149国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

关联方关联交易内容2025年1-6月发生额2024年度发生额2023年度发生额

抚顺辽电运营管理有限公司出售商品52325550.8133130502.7248629981.77

阜新发电有限责任公司出售商品50445329.29170560541.92235584765.03

国家电投集团东北电力有限公司本溪热电分公司出售商品58386388.8820811236.7537098220.00

国家电投集团东北电力有限公司抚顺热电分公司出售商品20097446.7519722061.9945884014.49

国家电投集团铝业国际贸易有限公司出售商品242296591.98609241657.90446403826.79

国家电投集团内蒙古能源有限公司赤峰热电厂出售商品11357863.4377279835.7266421678.67

国家电投集团协鑫滨海发电有限公司出售商品34411770.80

吉林电力股份有限公司白城发电公司出售商品125603187.30293988462.36

江苏常熟发电有限公司出售商品23459694.69

内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司出售商品1602646.981840587.391120353.31

内蒙古大板发电有限责任公司出售商品171505538.89568789220.68510617401.52

内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司提供劳务258012.96431315.8138900.00

内蒙古锦华路港物流有限责任公司赤峰铁路分公司出售商品310963.55411142.341446074.98

上海电力燃料有限公司出售商品27418330.98

上海能源科技发展有限公司出售商品11411625.282239304.81

沈阳远达环保工程有限公司出售商品、提供劳务21713.0075588.54

通辽热电有限责任公司提供劳务216745.28433490.56433018.88

通辽盛发热电有限责任公司提供劳务377358.48

中电投锦州港口有限责任公司出售商品53828805.67105901860.54143714486.49

中电投蒙东能源集团有限责任公司通辽发电总厂出售商品6828.4014152830.19

中电投蒙东能源集团有限责任公司通辽盛发热电分公司提供劳务188679.24377358.48

150国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

2025年1-6月确认的租赁收2024年度确认的租赁2023年度确认的租赁

承租方名称租赁资产种类入收入收入

内蒙古电投能源股份有限公司运输工具、房屋建筑物、设备2417649.265598313.264902000.88

（3）关联担保情况本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

中电投蒙东能源集团有限责任公司2700000000.002016/8/302024/12/9是

（4）关联方资金拆借

2023年12月31日

关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入：

内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司750000000.002023/1/162025/1/15

内蒙古大板发电有限责任公司600000000.002022/6/292026/6/28

内蒙古大板发电有限责任公司650000000.002023/1/162026/1/15

内蒙古大板发电有限责任公司373000000.002023/1/172026/1/15

中电投蒙东能源集团有限责任公司540000000.002023/2/272025/2/26

中电投蒙东能源集团有限责任公司350000000.002023/6/62025/2/26

中电投蒙东能源集团有限责任公司90000000.002023/7/202025/2/26

151国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

关联方拆借金额起始日到期日说明

中电投蒙东能源集团有限责任公司50000000.002023/8/182024/8/17

国家电力投资集团有限公司800000000.002019/8/302024/8/30

国家电力投资集团有限公司200000000.002021/7/142024/7/13

国家电力投资集团有限公司900000000.002022/3/102025/3/10

国家电力投资集团有限公司500000000.002022/4/152025/4/15

国家电力投资集团有限公司700000000.002023/10/182025/10/18

拆出：

蒙东协合新能源有限公司100000000.002021/5/192024/5/18

2024年12月31日

关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入：

国家电力投资集团有限公司900000000.002022/3/102025/3/10

国家电力投资集团有限公司500000000.002022/4/152025/4/15

国家电力投资集团有限公司700000000.002023/10/182025/10/18

国家电力投资集团有限公司200000000.002024/7/152027/7/15

国家电力投资集团有限公司800000000.002024/8/282027/8/28

内蒙古大板发电有限责任公司600000000.002022/6/292026/6/28

内蒙古大板发电有限责任公司650000000.002023/1/162026/1/15

内蒙古大板发电有限责任公司153000000.002023/1/172026/1/15

中电投蒙东能源集团有限责任公司50000000.002023/2/272025/2/26

中电投蒙东能源集团有限责任公司590000000.002024/11/212027/11/20

152国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

关联方拆借金额起始日到期日说明

内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司400000000.002024/12/122025/12/11

拆出：

蒙东协合新能源有限公司100000000.002024/5/152025/5/14

2025年6月30日

关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入：

国家电力投资集团有限公司500000000.002022/4/152025/4/15

国家电力投资集团有限公司700000000.002023/10/182025/10/18

国家电力投资集团有限公司200000000.002024/7/152027/7/15

国家电力投资集团有限公司800000000.002024/8/282027/8/28

国家电力投资集团有限公司900000000.002025/3/132030/3/12

内蒙古大板发电有限责任公司600000000.002022/6/292026/6/28

内蒙古大板发电有限责任公司650000000.002023/1/162026/1/15

内蒙古大板发电有限责任公司150000000.002023/1/172026/1/15

中电投蒙东能源集团有限责任公司50000000.002025/2/242028/2/23

中电投蒙东能源集团有限责任公司120000000.002024/11/212027/11/20

内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司400000000.002024/12/122025/12/11

153国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

（5）其他关联交易

*存放在国家电投集团财务有限公司的银行存款余额：

关联方2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

国家电投集团财务有限公司230300527.71184130531.37166094522.88

*存放在国家电投集团财务有限公司的银行存款利息收入

关联方2025年1-6月发生额2024年度发生额2023年度发生额

国家电投集团财务有限公司857531.983856025.942424880.27*根据国家电投集团内蒙古能源有限公司、国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司、天津大板电力科技投资合伙企业（有限合伙）及内蒙古大板发电有限责任公司于2022年度签订的《内蒙古大板发电有限责任公司100%股权转让协议》约定内蒙古大板发电有

限责任公司发行“国家电投-内蒙古公司能源基础设施投资大板发电资产专项计划（类 REITs）” ；在专项计划存续期间，大板电厂对合计16.23亿元委托贷款本金作为非入池资产，白音华煤电按照原持有的5%的股权比例享有该非入池资产的权利、义务、收益、责任及风险，根据上述安排白音华煤电享有对该16.23亿元委托贷款5%本金及利息的收款权利，2023年至2025年6月各期末该收款权利对应金额为87085307.84元、77822244.15元、79246424.92元。

154国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

5.关联方应收应付款项

（1）应收项目

2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

项目关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款朝阳燕山湖发电有限公司5933874.66118677.4914037224.13280744.4811448548.80228970.98国家电投集团内蒙古能源有限公司赤峰

125203633.544906587.74112369247.872247384.9665043033.501300860.65

热电厂

抚顺辽电运营管理有限公司10060268.26201205.374111939.3182238.79

阜新发电有限责任公司1684135.1133682.7010734333.66214686.676461258.26129225.17国家电投集团东北电力有限公司本溪热

10065240.52201304.81

电分公司国家电投集团东北电力有限公司抚顺热

1422406.4628448.131366126.9227322.54

电分公司

内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司1940587.391221185.11

内蒙古大板发电有限责任公司102910747.162058214.9446477879.80929557.6025088532.42501770.65内蒙古锦华路港物流有限责任公司赤峰

338950.2513597.65

铁路分公司

上海能源科技发展有限公司12109159.96473065.96473065.96236532.981229958.26236532.98

中电投锦州港口有限责任公司58407312.601168146.2535059631.20701192.62

内蒙古电投能源股份有限公司356007.74

吉林电力股份有限公司白城发电公司8582875.78171657.52

应收款项融资国家电投集团铝业国际贸易有限公司2674902.19221477.79999322.31

预付款项电能易购（北京）科技有限公司35237033.35822753.169013281.68

电能易招咨询有限公司90000.00

155国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

项目关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备

内蒙古电投能源股份有限公司67890.00国家电力投资集团有限公司物资装备分

14579474.534569404.421900000.00

公司

内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司300000.00

国家电投集团铝业国际贸易有限公司37547495.17145782999.72

其他应收款百瑞信托有限责任公司3610700.003610700.003610700.00

内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司23251.20123251.2016975.3623251.202325.12

内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司2018537.86

中国电能成套设备有限公司27528796.4227528796.4227528796.4227528796.4227528796.4227528796.42国家电投集团内蒙古能源有限公司蒙源

1858.00

物资装备分公司

应收股利蒙东协合新能源有限公司330514148.9252238727.9052238727.90

通辽泰合风力发电有限公司3891336.093891336.093891336.09

（2）应付项目项目关联方2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

应付账款北京中企时代科技有限公司798759.92

北京中企时代科技有限公司霍林郭勒分公司441846.541633073.954421072.00

赤峰白音华物流有限公司19692220.18240800.0022483448.34

电能易购（北京）科技有限公司3051289.91

国核信息科技有限公司3947.50

国家电力投资集团有限公司2894580.002894580.00

156国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

项目关联方2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

国家电力投资集团有限公司发展研究中心3600.00

国家电力投资集团有限公司物资装备分公司343030.497875852.837185361.43

国家电投集团保险经纪有限公司34197.81

国家电投集团电站运营技术（北京）有限公司5168.00

国家电投集团铝业国际贸易有限公司46194700.36244609735.58

国家电投集团内蒙古能源有限公司赤峰热电厂850000.00

国家电投集团内蒙古能源有限公司蒙源物资装备分公司12950437.953022180.832409409.67

国家电投集团数字科技有限公司5466326.544932053.57593778.50

国家电投集团碳资产管理有限公司350000.00

国家电投集团远达环保工程有限公司10838361.0011856178.0722931746.38

内蒙古电投能源股份有限公司2516224.5697122.68

内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司134318326.27184200937.7012390218.00

内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司5389363.418884156.1516608685.05

内蒙古锦华路港物流有限责任公司赤峰铁路分公司79440121.1617997817.7748996207.16

内蒙古锦华路港物流有限责任公司铁路运输分公司4413839.99834934.253273574.50

山东电力工程咨询院有限公司15035813.43214500.00214500.00

上海发电设备成套设计研究院有限责任公司5193720.00

上海能源科技发展有限公司278885629.85347254597.88169575336.60

铁岭市清河电力监理有限责任公司10500.00

长春吉电能源科技有限公司1898592.001898592.001898592.00

中电投蒙东能源集团有限责任公司通辽发电总厂7957175.0064551.60

重庆中电自能科技有限公司322042.3062142.30

157国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

项目关联方2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

电能易招咨询有限公司69367.92

沈阳远达环保工程有限公司1021472.97

苏州天河中电电力工程技术有限公司443396.23

中电电力检修工程有限公司429794.34

中电华创电力技术研究有限公司3109610.00

中国电能成套设备有限公司678000.00

其他应付款百瑞信托有限责任公司532210.75

国家电投集团远达环保工程有限公司5175749.135175749.133794585.46

内蒙古电投能源股份有限公司107888018.7485430378.6278629412.24

内蒙古锦华路港物流有限责任公司赤峰铁路分公司1530000.00614615.00

山东电力工程咨询院有限公司27304544.21790743.084385596.69

上海能源科技发展有限公司337219844.42285725195.80424215620.42

沈阳远达环保工程有限公司969000.00969000.0048000.00

国家电投集团内蒙古能源有限公司蒙源物资装备分公司100000.00

合同负债北京中企时代科技有限公司霍林郭勒分公司7564.16

中电投蒙东能源集团有限责任公司通辽发电总厂6236.73

应付股利百瑞信托有限责任公司8061793.426752907.06

国家电投集团内蒙古能源有限公司408320300.00408320300.00

应付票据国家电投集团铝业国际贸易有限公司37650000.00

158国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

十三、承诺及或有事项无。

十四、资产负债表日后事项无。

十五、其他重要事项

本公司员工参与并实施企业年金方案，方案规定企业年金所需费用由企业和参加方案的职工个人共同缴纳。

单位缴费及分配：单位年缴费总额为上年度工资总额的8%，按照职工个人缴费基数为权重，全额分配至职工个人账户。

个人缴费：职工个人缴费为本人缴费基数的2%，职工个人缴费基数为本人上年度工资总额。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

1年以内635133483.10445483693.99211785674.07

1至2年120125753.5725043033.503009961.90

2至3年125468.75

3至4年125468.75473065.96

4至5年473065.964729239.45

5年以上473065.96

小计755857771.38471125262.20219997941.38

减：坏账准备9314802.144535236.118410007.54

合计746542969.24466590026.09211587933.84

（2）按坏账计提方法分类披露

*2025年6月30日

2025年6月30日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备125468.750.02125468.75100.00

按组合计提坏账准备755732302.6399.989189333.391.22746542969.24

159国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

2025年6月30日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备125468.750.02125468.75100.00

账龄组合423922089.2556.089189333.392.17414732755.86

低风险组合331810213.3843.90331810213.38

合计755857771.38——9314802.14——746542969.24

*2024年12月31日

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备125468.750.03125468.75100.00

按组合计提坏账准备470999793.4599.974409767.360.94466590026.09

账龄组合184091751.4239.074409767.362.40179681984.06

低风险组合286908042.0360.90286908042.03

合计471125262.20——4535236.11——466590026.09

*2023年12月31日

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备4729239.452.154729239.45100.00

按组合计提坏账准备215268701.9397.853680768.091.71211587933.84

账龄组合164165898.7474.623680768.092.24160485130.65

低风险组合51102803.1923.2351102803.19

合计219997941.38——8410007.54——211587933.84

报告期各期坏账准备计提的具体说明：

*报告期各期末按单项计提坏账准备的说明

2025年6月30日

2025年6月30日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

赤峰中蓝环保科技有限公司125468.75125468.75100.00无法收回

160国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

2024年12月31日

2024年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

赤峰中蓝环保科技有限公司125468.75125468.75100.00无法收回

2023年12月31日

2022年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

赤峰市蒙东道路货运车辆卫星4729239.454729239.45100.00无法收回监控服务有限公司

*报告期各期末按账龄组合计提坏账准备的应收账款

2025年6月30日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内303323269.723911237.291.29

1-2年120125753.574805030.144.00

2-3年

3-4年

4-5年

5年以上473065.96473065.96100.00

合计423922089.259189333.39——（续上表）

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内158575651.961424988.750.90

1-2年25043033.502748245.6310.97

2-3年

3-4年

4-5年473065.96236532.9850.00

5年以上

合计184091751.424409767.36——（续上表）

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内160682870.883143238.921.96

1-2年3009961.90300996.1910.00

2-3年

161国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

3-4年473065.96236532.9850.00

4-5年

5年以上

合计164165898.743680768.09——

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、14。

（3）坏账准备的变动情况

*2025年1-6月的变动情况本期变动金额类2024年12月2025年6月别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动30日

应收账款4535236.114779566.039314802.14

*2024年度的变动情况本期变动金额

2023年12月2024年12月类别31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

应收账款8410007.541115519.544990290.974535236.11

*2023年的变动情况

2022年12月本期变动金额2023年12月类别31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

应收账款5957928.112452079.438410007.54

（4）实际核销的应收账款情况核销年度项目核销金额

2024年实际核销的应收账款4990290.97其中，重要的应收账款核销情况：

款项是否履行的核销核销年度单位名称应收账款性质核销金额核销原因由关联交程序易产生赤峰市蒙东道路纪要

2024年货运车辆卫星监商品销售款4728539.45无法收回〔2024〕82否

控服务有限公司号

162国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

（5）按欠款方归集的余额前五名的应收账款和合同资产情况

*2025年6月30日占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额期末余额余额合计数的产减值准备期额比例（%）末余额国家电网有限公司华

175496413.64175496413.6423.22

北分部国家电投集团内蒙古

能源有限公司赤峰热125203633.54125203633.5416.564906587.74电厂内蒙古大板发电有限

102910747.16102910747.1613.622058214.94

责任公司国网内蒙古东部电力

有限公司赤峰供电公70640993.3470640993.349.35司中电投锦州港口有限

58407312.6058407312.607.731168146.25

责任公司

合计532659100.28532659100.2870.488132948.93

*2024年12月31日占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末余合同资产合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余额期末余额余额合计数的产减值准备期额比例（%）末余额国家电网有限公司华

133163748.23133163748.2328.27

北分部国网内蒙古东部电力

119906506.10119906506.1025.45

有限公司国家电投集团内蒙古

能源有限公司赤峰热112369247.87112369247.8723.852748245.63电厂内蒙古大板发电有限

46477879.8046477879.809.87929557.60

责任公司朝阳燕山湖发电有限

14037224.1314037224.132.98280744.48

公司

合计425954606.13425954606.1390.423958547.71

*2023年12月31日占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末余合同资产合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余额期末余额余额合计数的产减值准备期额比例（%）末余额国家电投集团内蒙古

能源有限公司赤峰热65043033.5065043033.5029.571300860.67电厂国网内蒙古东部电力

49244708.4749244708.4722.38

有限公司

163国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末余合同资产合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余额期末余额余额合计数的产减值准备期额比例（%）末余额中电投锦州港口有限

35059631.2035059631.2015.94701192.62

责任公司内蒙古大板发电有限

25088532.4225088532.4211.40501770.65

责任公司朝阳燕山湖发电有限

11448548.8011448548.805.20228970.98

公司

合计185884454.39185884454.3984.492732794.92

2.其他应收款

（1）分类列示项目2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

应收股利334405485.0156130063.9956130063.99

其他应收款7375757.6111478834.477859179.50

合计341781242.6267608898.4663989243.49

（2）应收股利项目（或被投资单位）2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

通辽泰合风力发电公司3891336.093891336.093891336.09

蒙东协合新能源有限公司330514148.9252238727.9052238727.90

小计334405485.0156130063.9956130063.99

减：坏账准备

合计334405485.0156130063.9956130063.99

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

1年以内（含1年）10782190.3213695749.331806071.80

1至2年1695551.201695551.206345039.45

2至3年4988747.026345039.45

3至4年1352692.4310555.53

4至5年10555.5311195127.36

5年以上76058351.0576258351.0465063223.68

小计94877532.0298005246.5584420017.82

减：坏账准备87501774.4186526412.0876560838.32

合计7375757.6111478834.477859179.50

164国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

*按坏账计提方法分类披露

2025年6月30日

类别账面余额坏账准备比例预期信用损账面价值金额金额

（%）失率（%）单项计提坏账准备的其

17685493.1218.6417685493.12100.00

他应收款项

按组合计提坏账准备的77192038.9081.3669816281.2990.447375757.61其他应收款项

1.以预期信用损失为基

础计提坏账准备的其他77192038.9081.3669816281.2990.447375757.61应收款

2.预计无损失的关联方

的其他应收款

合计94877532.02100.0087501774.41——7375757.61（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备比例预期信用损账面价值金额金额

（%）失率（%）单项计提坏账准备的其

17685493.1218.0517685493.1218.05

他应收款项

按组合计提坏账准备的80319753.4381.9568840918.9670.2411478834.47其他应收款项

1.以预期信用损失为基

础计提坏账准备的其他80319753.4381.9568840918.9670.2411478834.47应收款

2.预计无损失的关联方

的其他应收款

合计98005246.55100.0086526412.08——11478834.47（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备比例预期信用损账面价值金额金额

（%）失率（%）单项计提坏账准备的其

8091493.129.588091493.12100.00

他应收款项

按组合计提坏账准备的76328524.7090.4268469345.2089.707859179.50其他应收款项

1.以预期信用损失为基

础计提坏账准备的其他76328524.7090.4268469345.2089.707859179.50应收款

165国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备比例预期信用损账面价值金额金额

（%）失率（%）

2.预计无损失的关联方

的其他应收款

合计84420017.82100.0076560838.32——7859179.50

A.期末，按单项计提坏账准备的其他应收款项债务人名称2025年6月30日余额坏账准备预期信用损失率(%)计提理由

赤峰市松山区财政局9594000.009594000.00100.00预计无法收回

赤峰市松山区人民政府8026725.628026725.62100.00预计无法收回

个人往来64767.5064767.50100.00预计无法收回

合计17685493.1217685493.12————（续上表）

2024年12月31日余

债务人名称坏账准备预期信用损失率(%)计提理由额

赤峰市松山区财政局9594000.009594000.00100.00预计无法收回

赤峰市松山区人民政府8026725.628026725.62100.00预计无法收回

个人往来64767.5064767.50100.00预计无法收回

合计17685493.1217685493.12————（续上表）

2023年12月31日余

债务人名称坏账准备预期信用损失率(%)计提理由额

赤峰市松山区人民政府8026725.628026725.62100.00预计无法收回

个人往来64767.5064767.50100.00预计无法收回

合计8091493.128091493.12————

B.以预期信用损失为基础计提坏账准备的其他应收款项

2025年6月30日

账龄账面余额坏账准备

金额比例（%）

1年以内（含1年）1188190.321.5423763.81

1至2年1695551.202.2073867.36

2至3年4988747.026.46399099.76

3至4年1352692.431.751352692.43

4至5年

166国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

2025年6月30日

账龄账面余额坏账准备

金额比例（%）

5年以上67966857.9388.0567966857.93

合计77192038.90——69816281.29（续上表）

2024年12月31日

账龄账面余额坏账准备

金额比例（%）

1年以内（含1年）4101749.335.1182034.99

1至2年1695551.202.1173867.36

2至3年6345039.457.90507603.16

3至4年

4至5年10555.530.0110555.53

5年以上68166857.9284.8768166857.92

合计80319753.43——68840918.96（续上表）

2023年12月31日

账龄账面余额坏账准备

金额比例（%）

1年以内（含1年）1806071.802.3738130.17

1至2年6345039.458.31253801.58

2至3年

3至4年10555.530.0110555.53

4至5年11195127.3614.6711195127.36

5年以上56971730.5674.6456971730.56

合计76328524.70——68469345.20

*坏账准备的变动情况

A：披露

2025年1-6月的变动情况

2024年12月本期变动金额2025年6月类别31日计提收回或转回转销或核销其他变动30日

其他应收款86526412.081175362.33200000.0087501774.41

合计86526412.081175362.33200000.0087501774.41

167国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

2024年度的变动情况

2023年12月

本期变动金额2024年12月类别31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

其他应收款76560838.329968084.682510.9286526412.08

合计76560838.329968084.682510.9286526412.08

2023年度的变动情况

本期变动金额类2022年12月2023年12月别31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

其他应收款76660942.42-21104.1079000.0076560838.32

合计76660942.42-21104.1079000.0076560838.32

B：披露

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个整个存续期预整个存续期预期坏账准备合计

月预期信用期信用损失(未信用损失(已发

损失发生信用减值)生信用减值)

2022年12月31日476829.5027813619.8048370493.1276660942.42

2022年12月31日余额在本期————————

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提74724.92-95829.02-21104.10

本期转回79000.0079000.00本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额551554.4227717790.7848291493.1276560838.32

2023年12月31日余额在本期————————

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提110982.00263102.689594000.009968084.68

168国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个整个存续期预整个存续期预期坏账准备合计

月预期信用期信用损失(未信用损失(已发

损失发生信用减值)生信用减值)

本期转回2510.922510.92本期转销本期核销其他变动

2024年12月31日余额660025.5027980893.4657885493.1286526412.08

2024年12月31日余额在本期————————

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提0.011175362.321175362.33

本期转回200000.00200000.00本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额660025.5129156255.7857685493.1287501774.41

*按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况

2025年6月30日

2025年6月30占其他应收款余额

单位名称款项的性质账龄(%)坏账准备日余额合计数的比例锡林郭勒盟行

其他40000000.005年以上42.1640000000.00政公署中国电能成套

其他27528796.425年以上29.0227528796.42设备有限公司赤峰市松山区

供热补贴9594000.001年以内10.119594000.00财政局赤峰市松山区

临时占地费8026725.625年以内8.468026725.62人民政府内蒙古宝泰仑

托管费4403039.452-3年4.641596720.19矿业有限公司

合计——89552561.49——94.3986746242.23

169国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

2024年12月31日

2024年12月31占其他应收款余额

单位名称款项的性质账龄坏账准备

日余额合计数的比例(%)锡林郭勒盟行

其他40000000.005年以上40.8140000000.00政公署中国电能成套

其他27528796.424-5年、528.0927528796.42设备有限公司年以上赤峰市松山区

工程款9594000.001年以内9.799594000.00财政局赤峰市松山区

供热补贴8026725.621年以内8.198026725.62人民政府内蒙古宝泰仑

托管费4406639.452-3年4.50352531.16矿业有限公司

合计——89556161.49——91.3885502053.20

2023年12月31日

2023年12月31占其他应收款余额

单位名称款项的性质账龄(%)坏账准备日余额合计数的比例锡林郭勒盟行

其他40000000.005年以上47.3840000000.00政公署

中国电能成套4-5年、5

其他27528796.4232.6127528796.42设备有限公司年以上赤峰市松山区

供热补贴8026725.625年以内9.518026725.62人民政府内蒙古宝泰仑

托管费4406639.451-2年5.22176265.59矿业有限公司

百瑞信托有限认购保障基3610700.001年以内、1-24.28110982.00责任公司金款年

合计——83572861.49——99.0075842769.63

170国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

3.长期股权投资

（1）长期股权投资情况

2025年6月30日2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2395074104.9121207582.592373866522.322395074104.912395074104.91266400000.00266400000.00

对联营、合营企业投资

合计2395074104.9121207582.592373866522.322395074104.912395074104.91266400000.00266400000.00

（2）对子公司投资

2025年6月30日减

被投资单位2024年12月31日本期增加本期减少2025年6月30日本期计提减值准备值准备余额

内蒙古白音华铝电有限公司2128674104.912128674104.91

西乌旗高勒罕水务有限责任公司266400000.00266400000.0021207582.5921207582.59

合计2395074104.912395074104.9121207582.5921207582.59（续上表）本期计提减值2024年12月31日减被投资单位2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日准备值准备余额

内蒙古白音华铝电有限公司2128674104.912128674104.91

西乌旗高勒罕水务有限责任公司266400000.00266400000.00

合计266400000.002128674104.912395074104.91

171国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注（续上表）本期计提减值2023年12月31日减被投资单位2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日准备值准备余额

西乌旗高勒罕水务有限责任公司266400000.00266400000.00

合计266400000.00266400000.00

4.营业收入和营业成本

2025年1-6月2024年度2023年度

项目收入成本收入成本收入成本

主营业务2269036930.221303141863.809626212321.706578286311.967239052423.915330971607.34

其他业务5029159.004898990.1076594405.8676143640.6961398488.0223616612.85

合计2274066089.221308040853.909702806727.566654429952.657300450911.935354588220.19

（1）主营业务收入、主营业务成本的分解信息

2025年1-6月2024年度2023年度

项目收入成本收入成本收入成本按产品类型分类

煤炭产品1072019796.11491243453.891954399240.92971640003.002651349900.491338843390.78

煤电产品1080927599.20680606271.312088167537.991347271413.82982877801.48637039277.97

电解铝5395931420.223833421205.263430888694.422975714329.20

其他116089534.91131292138.60187714122.57425953689.88173936027.52379374609.39

合计2269036930.221303141863.809626212321.706578286311.967239052423.915330971607.34

172国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

5.投资收益

项目2025年1-6月2024年度2023年度

债权投资持有期间取得的利息收入4519239.866670926.617751167.98

其他172044.982362355.341779989.21

合计4691284.849033281.959531157.19

十七、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目2025年1-6月2024年度2023年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分2723448.87-6191058.76-686130.64计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府344958.382018543.531507343.77补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益

对外委托贷款取得的损益3826734.649165949.0910981098.34

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

173国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司模拟财务报表附注

项目2025年1-6月2024年度2023年度说明债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的

-10165.04损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1846181.434396646.4153685816.15

其他符合非经常性损益定义的损益项目42000.00

非经常性损益总额5048960.469390080.2765519962.58

减：非经常性损益的所得税影响数1262240.122347520.0716379990.65

非经常性损益净额3786720.357042560.2049139971.94

减：归属于少数股东的非经常性损益净额-30.89-4421.42

归属于公司普通股股东的非经常性损益净额3786720.357042591.0949144393.36

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