电投能源:内蒙古电投能源股份有限公司关于大信会计师事务所（特殊普通合伙）2025年度履职情况评估报告

内蒙古电投能源股份有限公司

关于大信会计师事务所（特殊普通合伙）

2025年度履职情况评估报告

内蒙古电投能源股份有限公司（以下简称公司）聘请大

信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大信会计师事务所”）作为公司2025年年报审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对大信会计师事务所2025年审计过程中的履职情况进行评估，审计委员会对履职情况进行全过程监督，认为大信会计师事务所资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：

一、2025年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本信息

名称：大信会计师事务所（特殊普通合伙）

机构性质：特殊普通合伙企业

执行事务合伙人：谢泽敏、吴卫星

历史沿革：大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大信会计师事务所”）成立于1985年，2012年3月转制为特殊普通合伙制事务所，总部位于北京，注册地址为北京市海淀区知春路1号22层2206。大信在全国设有33家分支机构，在香港设立了分所，并于2017年发起设立了大信国际会计网络，目前拥有美国、加拿大、澳大利亚、德国、法国、英国、新加坡等48家网络成员所。大信是我国

1最早从事证券服务业务的会计师事务所之一，首批获得 H 股

企业审计资格，拥有超过30年的证券业务从业经验。

人员信息：截至2025年12月31日，大信从业人员总数3914人，其中合伙人182人，注册会计师1053人。注册会计师中，超过500人签署过证券服务业务审计报告。

业务信息：2024年度业务收入15.75亿元，为超过10000家公司提供服务。业务收入中，审计业务收入13.78亿元、证券业务收入4.05亿元。2024年上市公司年报审计客户221家（含 H 股），平均资产额 195.44 亿元，收费总额 2.82 亿元。

主要分布于制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研究和技术服务业、水利、环境和公共设施管理业。

（二）投资者保护能力经了解，职业保险累计赔偿限额和计提的职业风险基金之和超过2亿元，职业风险基金计提和职业保险购买符合相关规定。

近三年，因执业行为承担民事责任的情况包括昌信农贷等四项审计业务，投资者诉讼金额共计581.51万元，均已履行完毕，职业保险能够覆盖民事赔偿责任。

（三）大信会计师事务所诚信记录大信会计师事务所近三年（2023年1月1日至2025年

12月31日）因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚10

次、行政监管措施16次、自律监管措施及纪律处分18次。

67名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处

2罚25人次、行政监管措施34人次、自律监管措施及纪律处分46人次。

（四）本项目执业记录1.基本信息。*签字注册会计师（项目合伙人）：谢文，

拥有注册会计师执业资质。2006年成为注册会计师，2016年开始从事上市公司审计，2016年开始在大信会计师事务所（特殊普通合伙）执业，近三年签署或复核过3家上市公司审计报告。未在其他单位兼职。*签字注册会计师：郭保庆，拥有注册会计师、资产评估师、注册税务师执业资质。2021年成为注册会计师，2021年开始从事上市公司审计，2021年开始在大信会计师事务所（特殊普通合伙）执业。未在其他单位兼职。

2.执业人员诚信记录。项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

（五）独立性

经沟通核查，大信会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。

（六）聘任会计师事务所履行的程序

2025年11月18日，公司2025年第十四次临时董事会审议通过了《关于新聘2025年度财务决算审计中介机构的议

3案》。2025年12月16日，该议案经公司2025年第七次临时

股东会审议通过，同意聘请大信会计师事务所为公司2025年财务报告及内部控制审计机构，聘任期限为一年。

二、2025年会计师事务所履职情况

公司管理层高度关注2025年审计工作，强化与大信会计师事务所双向沟通，并给予充分支持与配合。以下为公司管理层对大信会计师事务所2025年履职的评估情况。

（一）人力资源配备

大信会计师事务所配备了32人的专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责人由审计服务合伙人担任，专业配置合理，人数、执业水平和经验等满足项目要求。

（二）审计基本情况