利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

利欧集团股份有限公司

2024年年度报告

2025年4月

1利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

2024年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人王相荣、主管会计工作负责人杨浩及会计机构负责人（会计主管人员）杨浩

声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不代表公司盈利预测，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。请投资者注意投资风险。公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十一公司未来发展的展望”部分，描述了公司经营中可能面对的主要风险，敬请广大投资者注意查阅。

鉴于对公司未来发展前景的坚定信心和长期价值的高度认可，为增强投资者信心，与全体股东分享公司的经营发展成果，公司2024年度利润分配预案如下：以2024年12月31日公司总股本6771778703股扣除公司回购专用证券账户的股份278236043股及不参与本次利润分配的股份45779220股（迹象信息需回购注销的业绩补偿义务应补偿股份

45779220股），即以6447763440股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.30元（含税），本次利润分配不送红股，不以资本公积金转增股本。

若在利润分配方案公布后至实施前，出现因股权激励行权、股份回购等情形导致股本发生变化时，公司将按照分配比例固定不变的原则，相应调整分配总额。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................38

第五节环境和社会责任...........................................59

第六节重要事项..............................................62

第七节股份变动及股东情况.........................................70

第八节优先股相关情况...........................................76

第九节债券相关情况............................................77

第十节财务报告..............................................78

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备查文件目录

一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

四、备查文件的备置地点：公司董事会办公室。

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释义释义项指释义内容

公司、本公司、利欧股份指利欧集团股份有限公司利欧泵业指利欧集团泵业有限公司利欧数字指利欧集团数字科技有限公司利欧浙泵指利欧集团浙江泵业有限公司利欧湖南指利欧集团湖南泵业有限公司大连华能指大连利欧华能泵业有限公司利欧香港指利欧香港有限公司公司章程指利欧集团股份有限公司章程

元、万元指人民币元、人民币万元

报告期、本报告期指2024年1月1日至2024年12月31日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称利欧股份股票代码002131股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称利欧集团股份有限公司公司的中文简称利欧股份

公司的外文名称（如有） Leo Group Co.Ltd.公司的外文名称缩写（如LEO

有）公司的法定代表人王相荣注册地址浙江省温岭市滨海镇利欧路1号注册地址的邮政编码317500公司注册地址历史变更情况无

办公地址 上海市普陀区中山北路 2900 号东方国际元中大厦 A栋办公地址的邮政编码200063

公司网址 http://www.leogroup.cn/

电子信箱 sec@leogroup.cn

二、联系人和联系方式董事会秘书姓名张旭波

联系地址 上海市普陀区中山北路 2900 号东方国际元中大厦 A栋 13 楼

电话021-60158601

传真021-60158602

电子信箱 sec@leogroup.cn

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（http://www.szse.cn/）

《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》公司披露年度报告的媒体名称及网址

巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn公司年度报告备置地点公司董事会办公室

四、注册变更情况

统一社会信用代码 91330000728913048T

公司成立初期，一直专注于微型小型水泵及园林机械产品的研发、生产和销售。公司上市后，积极推动业务转型升级，不断拓宽业务公司上市以来主营业务的变化情况（如有）领域。2010年公司设立利欧湖南，夯实泵业基础，向工业泵及智慧水务领域发展，随后完成多次战略收购，进一步完善工业泵业务布局。2014年，公司跨界进军互联网营销领域，并通过多轮收购快速

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切入市场，利欧数字全面启航。目前，公司数字营销业务已成功建立了从基础的互联网流量整合到全方位精准数字营销服务于一体的

整合营销平台，跻身国内数字营销行业的领先梯队;利欧泵业凭借持续创新能力与多元化布局，已发展成为国内泵行业领先企业，并在全球智慧流体领域稳步开拓发展空间。至此，公司已形成“机械制造+数字营销”双主业发展格局。

历次控股股东的变更情况（如有）无变更

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址 浙江省杭州市上城区钱江路 1366 号华润大厦 B 座

签字会计师姓名罗联玬、严增华公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否

2024年2023年本年比上年增减2022年

营业收入（元）21170505049.6220471407922.263.41%20268337621.01归属于上市公司股东的净利润

-259290305.131966029323.73-113.19%-441101401.43

（元）归属于上市公司股东的扣除非

161208976.2454954964.88193.35%142249115.86

经常性损益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额

-181921418.28-583881438.1368.84%-50690670.94

（元）

基本每股收益（元/股）-0.040.29-113.79%-0.07

稀释每股收益（元/股）-0.040.29-113.79%-0.07

加权平均净资产收益率-1.95%15.55%-17.50%-3.75%

2024年末2023年末本年末比上年末增减2022年末

总资产（元）21986575676.4424644250078.15-10.78%19446833416.37归属于上市公司股东的净资产

12887064114.7013666204784.09-5.70%11626349874.23

（元）

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否

公司最近一个会计年度经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

□是□否项目2024年2023年备注

营业收入（元）21170505049.6220471407922.26合并范围内全部收入

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主要为生产过程中产生的废料销售

营业收入扣除金额（元）72366030.6165922662.88收入以及房租收入等其他业务收入扣除后的营业收入均与主营业务相

营业收入扣除后金额（元）21098139019.0120405485259.38关

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入4840876589.355820584872.105186547012.825322496575.35归属于上市公司股东

-238009143.68-505912867.09584373046.91-99741341.27的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益40268320.19105316716.95114765386.06-99141446.96的净利润经营活动产生的现金

-545537421.90367358194.25-410469602.52406727411.89流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2024年金额2023年金额2022年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计-3188986.587855782.6296868288.93提资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、20571340.5919723385.0454956450.06对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效主要系公司持有理想

套期保值业务外，非金融企业持有-592036534.042522589058.61-927975750.90汽车股票确认公允价金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益所致。

值变动损益以及处置金融资产和金

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融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值

7758012.243002676.634905600.00

准备转回除上述各项之外的其他营业外收入

1341999.091587249.15-7254103.52

和支出其他符合非经常性损益定义的损益

209932.74

项目

减：所得税影响额-145692633.23653823552.70-194515452.66

少数股东权益影响额（税后）637745.90-10139759.50-423612.74

合计-420499281.371911074358.85-583350517.29--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》，公司所处行业分类为“L72 商务服务业”。公司主营业务分为机械制造业务和数字营销业务两部分。

1、机械制造业务

（1）泵行业

泵是输送液体或使液体增压的机械，是能把原动机的机械能或其他外部能量转换为所抽送液体能量（如位能、压能、动能等）的机器。泵作为一种通用机械，广泛应用于农业、建筑、电力、石油、化工等多个行业，被誉为"工业心脏"，在国民经济各部分中占有重要的地位。当前全球泵行业正处于持续发展阶段，技术创新与市场需求形成双重驱动力，推动着产业格局的演变与升级。目前公司生产的泵产品主要分为民用泵、商用泵及工业泵。

*全球泵业多级分布

全球泵产业格局呈现多极化特征，德国、美国、意大利等发达国家凭借技术积淀，在高端产品市场占据优势地位；与此同时，亚太地区泵产品需求正快速崛起，中国、东南亚国家等新兴经济体持续推动基础设施建设，已成为增长速度最快的泵市场。此外，欧洲和北美地区也具有一定规模的区域性泵市场。

*国内泵产业市场格局

中国泵行业经过数十年发展，已形成浙江、江苏、辽宁、广东、湖南等主要产业集聚区，企业数量众多但呈现显著分化态势，大部分企业生产规模小、经营粗放、技术水平低、工艺和装备相对落后、没有形成规模经济效应、品牌知名度低。然而，随着国内行业领先泵企的不断研发进步，泵制造业正逐渐向产品智能化、生产自动化、管理数字化转变，使得产品质量与国际先进水平的差距不断缩小，产品的国际竞争力迅速提升，行业领先企业的产品已接近世界同类产品先进水平。

*技术变革催生新机遇

在绿色转型与数字革命的双重驱动下，泵行业正加速开辟新兴应用赛道。新能源产业催生的冷却液泵、氢能储运所需的高压泵等产品需求逐步提升；算力中心建设浪潮中，数据中心为实现高效散热采用的液冷泵也成为新的市场增长点。与此同时，AI 技术正在重塑泵行业，在泵产业的设计环节、生产环节和运维过程中，推动产品研发效率和运维水平跃升。这些新兴应用与技术变革，推动泵行业从传统设备制造向智能化、多元化的系统解决方案方向转型，具备相关技术能力的企业将迎来新的发展机遇。

*政策红利驱动新增长

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在行业绿色低碳转型的战略框架下，“双碳”目标的推进与“以旧换新”等政策的叠加，为泵行业带来新的增长机遇。国家及地方通过资金扶持、补贴激励、标准引导等方式，鼓励工业、农业、能源等领域开展泵设备节能改造，促使低效率、高能耗产品加速淘汰，推动永磁电机、变频控制等高效节能型技术的应用普及。随着政策红利持续释放，不仅催生大量传统产业升级需求，更推动行业服务模式从单一设备供应制造向系统解决方案升级，构建起全产业链绿色升级路径，为企业打开新的增长空间。

（2）园林机械行业

园林机械作为现代城市绿化和家庭园艺维护的重要工具，产品涵盖草坪机、割边机、割草机、扫雪机等。当前，欧洲凭借成熟的市场体系和消费习惯占据全球主导地位，美国和亚太地区紧随其后，而亚太及南美地区则因经济快速增长和人口基数庞大，正成为最具潜力的新兴市场。

发达国家由于人均收入较高、绿地规模较大，园林机械行业的发展相对成熟。在国内，国际品牌凭借技术优势和品牌溢价占据高端市场；本土企业则主要占据国内中低端市场。然而，随着中国城市化进程加快、农业现代化发展、家庭可支配收入的提高，家庭园艺市场兴起，园林机械的需求不断增加。中国本土园林机械企业在通过代工生产积累经验后，逐步向自主品牌转型，推出智能化、电动化产品，在中高端市场与国际品牌展开竞争，国产品牌逐渐崛起，市场份额逐年提高。

同时，政策环境为行业发展注入强劲动能。中国“十四五”规划明确提出发展智能装备和绿色制造，推动园林机械向高端化、低碳化转型，新能源园林机械设备如锂电池驱动的产品因环保、低噪音特性快速渗透市场，电动产品逐步替代传统燃油机型，推动行业不断创新发展。国家和地方出台的一系列鼓励行业发展的规划、政策和指导意见，为国内园林机械行业的发展提供了良好的发展环境。

公司的机械制造业务领域涉及民用及商用泵、工业泵、园林机械等多个行业，形成了独特的行业协同优势，公司的产品制造能力在行业内处于领先地位。

2、数字营销业务

（1）互联网广告市场情况概述

互联网广告市场作为数字经济发展的重要组成部分，依托庞大的用户基数和持续迭代的技术能力，展现出强劲的发展韧性和创新活力，从传统营销向数字化、智能化转型的进程中，互联网广告已成为企业触达用户、构建品牌的核心载体。

目前，互联网广告市场已从早期的流量扩张阶段迈入生态化竞争的新周期。中国互联网络信息中心发布的《中国互联网络发展状况统计报告》显示，截至2024年12月，中国网民规模达11.08亿人，同比增长1.47%，互联网普及率升至78.6%，规模增速从高速扩张转向稳健增长。在用户规模接近饱和的背景下，行业增长逻辑从依赖人口红利转向深度挖掘用户价值。头部媒体平台凭借技术、数据和资本优势，构建起覆盖内容生产、流量分发到交易转化的完整生态闭环，主导市场份额；与此同时，垂直领域服务

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商通过聚焦特定场景需求，以差异化技术方案开辟细分赛道，形成多层次协同的产业格局。用户行为的深度数字化催生了短视频、社交电商等新兴媒介形态，广告内容从单向传播向互动化、场景化转型，推动行业从粗放式曝光向品效协同的高质量发展跃迁。

（2）政策驱动产业升级

政策层面的顶层设计与制度创新，正为数字营销行业构建创新土壤。《数字经济2024年工作要点》明确将数据要素市场化配置列为核心任务，提出加快构建数据基础制度，推动公共数据开发开放，深入推进产业数字化转型，加快推动数字技术创新突破等多项重点任务，为数字营销行业提供制度保障与创新框架。同时，《网络数据安全管理条例》于2024年9月正式施行，要求企业在数据采集、使用和跨境传输中强化安全防护，明确广告内容生成的合规边界，为行业长期健康发展奠定根基。

（3）人工智能重塑营销全链路2024年度，生成式人工智能技术呈现爆发式发展，用户端与产业端应用双线突破。《中国互联网络发展状况统计报告》显示，截至2024年12月，有2.49亿人表示自己使用过生成式人工智能产品，占整体人口的17.7%，其中将生成式人工智能产品作为办公助手的用户占比达45.5%。人工智能技术正在深度重构数字营销行业的底层逻辑，生成式 AI 工具通过自然语言处理和多模态生成能力，实现了广告内容的自动化生产与个性化适配，创意效率提升显著；同时，AI 驱动的投放环节通过实时分析、实时调整，将广告与用户兴趣深度匹配，使广告转化率与用户粘性同步提升。AI 已逐渐从辅助工具演变为营销战略的核心引擎，推动行业向智能化、个性化方向发展。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司主营业务分为机械制造业务和数字营销业务两部分。报告期内，公司业务并未发生重大变化。

1、机械制造业务

公司机械制造业务主要为民用及商用泵、工业泵、园林机械的研发、制造和销售。产品广泛应用于农林灌溉、城市供水、建筑暖通、消防排污、大型水利、能源化工等多个领域，形成了独特的协同优势，产品制造能力在行业内处于领先地位。

公司构建了全球化产业布局，在浙江温岭、湖南湘潭、辽宁大连及印尼等地设有现代化生产基地，并在全球多地设立营销服务网络，品牌足迹已遍布160多个国家及地区。公司以科技创新为全球用户定制个性化泵与系统解决方案，致力于成为全球领先的智慧流体合作伙伴。

2、数字营销业务

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公司数字营销业务已覆盖营销策略和创意、媒体投放和执行、效果监测和优化、社会化营销、精准

营销、流量整合等完整的服务链条，成功建立了从基础的互联网流量整合到全方位精准数字营销服务于一体的整合营销平台，跻身国内数字营销行业的领先梯队。

利欧数字通过数字化驱动重构传播，为客户提供数字策略和数据、数字创意、数字媒体、数字流量、社会化媒体和娱乐内容营销以及电子商务为一体的“数字化商业转型”解决方案。

利欧数字以 AI 为核心驱动力，打造“品-效-销”为一体的全链路营销模式，通过全链路流动打通营销各环节业务生态，全面提升运营效率，致力于成为最具商业价值的数字营销集团。

三、核心竞争力分析

（一）公司机械制造业务的核心竞争力

1、技术优势

公司自设立以来，一直坚持技术领先战略，在技术和研发领域不断投资，致力于形成核心竞争能力，以保持公司的长期竞争优势。

公司组建了专业研发团队，致力于泵、园林机械、电机产品的技术研发、结构设计、外形设计、产品测试和产品认证。经过多年的持续投入，公司已经建立了完备的产品开发体系，具备了较强的自主研发能力和工业设计能力，在行业内处于领先地位。具体体现为：

第一，核心零部件自主研发制造。公司作为民用泵、商用泵、工业泵和园林机械产品的领先企业，坚持自主研发制造核心零部件，公司产品的零部件自制率在行业内处于较高水平，集中体现了公司的整体技术水平，赢得了国际大客户的肯定和信赖，显示了公司区别于组装型企业的差异化市场定位。另一方面，自制核心部件有利于公司降低产品生产成本，为公司带来更大的利润空间的同时，减少对外部供应商的依赖，提高生产的稳定性和可靠性。

第二，公司的装备水平在行业内处于领先地位。公司生产基地配备齐全的先进设备，包括智慧立体

仓库、全自动转子生产线、全自动供料系统、全自动转子铝压铸线、导流壳自动冲压线、高速冲床等设备。针对大型工业泵生产需求，公司配备了大型龙门移动式数控镗铣床、大型龙门加工中心、大型卧车、大型落地镗、铣床等设备。凭借齐全的工艺装备，满足公司在多领域泵产品的高质量生产需求，强化公司产品在全品类泵市场的竞争力。

第三，技术成果突出。历年来，公司获得了“国家级高新技术企业”、“国家科学技术进步二等奖”

等一系列荣誉，多次上榜中国制造业500强，参与了多项国家、行业、浙江制造及团体标准的制定、修订工作，公司技术中心被认定为国家级企业（集团）技术中心。公司还获批国家级博士后科研工作站。

2、品牌与市场优势

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公司参与了大量水利、电力、石油化工及城市供水、供暖项目的建设，在全国拥有广泛的销售渠道和众多合作伙伴，积累了深厚的品牌影响力。

同时，公司作为行业内最早开拓国际市场的企业之一，通过不断参加国际知名展会、走访客户、实地考察市场等方式，积累了丰富的国际销售经验和客户资源。

目前，公司已在世界各主要销售市场建立了完善的营销网络，已和当地主流销售渠道建立了稳定的合作关系。公司客户中有行业内知名的制造商、当地主要经销商、国际知名连锁超市，也有中小型进口商、零售商、制造商，还有国内主要出口贸易商，销售渠道丰富，客户层次多样，客户合作稳定。

经过多年的积累，公司在所在行业内已经树立了良好的企业形象和知名度，公司自主品牌推广取得了丰硕成果。

3、产品协同优势

公司的业务领域涉及民用泵、商用泵、工业泵及园林机械等多个品类，形成了独特的行业协同优势，具体体现为：

第一，民用泵、商用泵与园林机械产品具有相似的应用领域（如园林绿化、园林浇灌、居民家庭庭院作业、家庭供排水等），在客户群体、营销网络方面部分重叠，可共享公司的营销资源，使三类产品的销售相互促进，公司在获取市场信息、新产品市场开拓、客户关系维护等方面可有效降低费用支出。

第二，核心技术工艺和装配工艺具有相似性，可共享公司的技术、研发资源，一方面可降低公司的

技术及研发费用支出，另一方面，在技术创新、技术改进方面相互促进，有助于公司加快新产品开发进度。

第三，民用泵、商用泵与园林机械产品具有相同的核心部件（电机），生产过程中使用的大部分原

材料相同，产品生产、装配过程具有相似性，有利于公司降低原材料采购成本，提高设备利用率。

第四，公司目前在国内拥有温岭、湘潭、大连三大生产基地，上述地区具备丰富的技术和人才资源，并具备成熟的生产配套体系。公司从功能定位、业务分工、品牌建设、人员分工等多方面逐步整合三大生产基地的生产资源、技术力量和销售渠道，利用规模效应，降低采购、生产、营销成本，实现快速成长和协同效应。

（二）公司在数字营销业务的核心竞争力

1、多业务协同发展优势

公司通过并购重组，整合了多家数字营销领域的优质公司。目前公司数字营销服务已覆盖营销策略和创意、媒体投放和执行、效果监测和优化、社会化营销、精准营销、流量整合等完整的服务链条，实现全产业链布局。

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媒体代理业务和精准营销业务经营模式具有相似性，都需要向短视频社区平台、大型门户网站、搜索引擎等采购广告位。公司可根据客户的投放需求向供应商统一采购媒体资源，增强对供应商的议价能力，形成采购价格优势，进而提供更优惠的销售政策。极具竞争力的销售价格将帮助公司积累和开拓更多客户，提高业务量和增加销售收入。

另外，集中采购的议价能力和优质、性价比高的服务相辅相成、相互促进，将对公司的业务形成良性循环。

2、丰富的客户资源优势

利欧数字各大子公司均积累了大量的客户资源，并且各家子公司服务的客户行业类型均有所侧重。

公司通过对上述数字营销子公司的客户资源进行整合，充分发挥协同效应，实现交叉营销和更大范围的客户覆盖。

3、优质的媒体资源优势

优质的媒体资源是数字营销公司实现良好投放效果的重要保障，是开拓新客户、维系老客户的核心竞争力之一。公司拥有庞大的媒体资源库，全面覆盖搜索类、信息流、门户类、视频类和厂商类等优势广告资源，是字节跳动、快手、百度、腾讯、360、华为、小米、OPPO、VIVO 等头部媒体的重要合作伙伴。

4、技术优势

公司拥有优秀的研发团队，形成了扎实的技术攻坚能力。团队兼具人工智能算法、数据科学等多维知识结构，具备从技术理论到商业落地的全周期研发实力。团队具备人工智能技术的研发能力，通过持续聚焦 AI 技术与营销场景的融合创新，在模型优化、智能工具开发等领域保持快速迭代能力，为业务增长提供强韧的技术支撑，构筑公司在智能化竞争中的核心竞争力。

5、人才优势

公司拥有高素质、专业化的服务团队，团队人员大多具有多年的互联网从业经验，能够敏锐地把握互联网、移动互联网行业的技术发展与创新应用，对各类互联网媒介、互联网技术产品及不断发展的互联网传播手段有较为深刻的理解和创新运用能力，善于从各种形态的互联网产品中挖掘出媒体与营销价值，能够准确把握品牌客户需求。基于此，公司能够快速整合跨平台的媒体资源和各类互联网技术应用资源，帮助客户全面提升营销效果和品牌价值。

15利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

四、主营业务分析

1、概述

2024年度，公司在复杂国际环境与国内政策的双重影响下，通过品牌战略升级与业务布局深化，全

面推动“机械制造+数字营销”双主业协同发展，构建以持续创新、高效运营、卓越人才为核心的企业竞争力推动 AI的深度应用，致力于成为泵与数字营销行业的领军企业。

（一）盈利情况分析

2024年度，公司实现营业收入211.71亿元，同比增长3.41%，较2023年增加6.99亿元，营收规模稳

健扩张；实现归属于上市公司股东的净利润-2.59亿元，亏损主要原因系公司持有的理想汽车股票以及报告期处置的部分理想汽车股票合计确认的损益金额约为-8.21亿元人民币，该部分损益对公司归属于上市公司股东的净利润影响金额为-6.16亿元。理想汽车股票公允价值变动导致的报表数据亏损为暂时性影响，并不代表实际的现金流出。尽管受理想汽车股票价格波动影响，公司归母净利润出现阶段性亏损，但核心业务始终保持强劲的竞争优势，实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润16120.90万元，较去年同期增长193.35%。报告期内，受资产减值计提、税收政策调整等因素影响，导致公司扣非净利润同比波动显著。若剔除上述影响因素，公司净利润水平仍呈稳步增长态势，主营业务造血能力持续增强。

2024年度，利欧泵业实现营业收入468700.19万元，同比增长19.24%，国内与国际市场同步扩张。

其中国内市场依托区域办事处网络协同及前期储备订单高效转化，实现营业收入223338.61万元，同比增长13.02%；国际市场在巩固既有优势区域的同时，依托"一带一路"布局及印尼生产基地辐射中东、非洲等新兴市场，持续深化全球化布局，实现营业收入245361.59万元，同比增长25.54%。

2024年度，利欧数字板块持续优化客户结构，加强信控体系建设，为业务稳健发展筑牢基础，实现

营业收入1646736.03万元，收入规模基本持平。

（二）资产质量分析

本报告期末，公司总资产219.87亿元，归属于上市公司股东的净资产128.87亿元，资产负债率为41.50%。截至报告期末，公司货币资金为23.05亿元，交易性金融资产41.14亿元（包括公司持有的基金、股票、票据等）；此外，公司持有的理想汽车股票和新风光股票合计公允价值达16.88亿元，公司现金储备和可变现金融资产均保持在较高水平，为公司未来发展提供了坚实的财务基础。

（三）经营情况分析

2024年，面对国际地缘政治博弈深化与国内产业升级攻坚的双重考验，公司以持续创新、高效运营、卓越人才为核心战略支柱，机械制造与数字营销双主业协同共进，在技术攻坚、效能提升等维度构建核心竞争力，共同驱动公司业绩稳步攀升。

（1）机械制造业务

16利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

* 5G 工厂助推新型工业化

公司浙江温岭基地较早启动智能工厂建设，持续深化数字化转型，通过融合应用 5G、AI、边缘计算、大数据等前沿技术，打通订单管理、质量管理、固定资产管理、能源管理、安环管理、供应商协同等全生产要素数据通道，消除信息孤岛，显著提升生产管控精细化水平，强化制造过程质量追溯能力，为管理决策提供了有效的依据。2024 年，公司 5G+数字孪生智能工厂正式入选国家 5G 工厂名录，进一步引领水泵行业数字化改革。

*数智化引领，共筑绿色发展报告期内，公司将“智能化、集成化”作为产品研发的核心方向，持续加大研发投入，围绕战略客户设计整体解决方案，取得关键产品突破性产出。

在双碳战略和降本增效背景下，高效、节能、环保正成为客户的核心需求。报告期内，公司积极响应市场趋势，致力于开发和推广智能化节水、节能产品，以实现资源高效利用和环境可持续发展。目前，公司的产品线已在多个领域形成了系列化产品及核心技术积累。在工业和民用领域，开发并推出了包括永磁智能多级离心泵、家用智水系列、永磁屏蔽泵等智能化产品，实现节能节水的特性；在水处理领域，提供一体化污水处理设备、一体化截流设备、一体化预制泵站、一体化泵闸，应用于雨污水收集、雨污分离、污水处理、中水回用等节水全链路环节，实现节水、水资源的循环再利用。

公司推出的智慧水务解决方案，融合了先进的“数智化”技术，可实现供水设备的智能化监控、无人值守、电子巡检以及能耗绩效分析、错峰调度等功能，助力水务企业提升运维效率，有效节约能源成本。

*技术更新引领绿色攻坚

报告期内，公司紧扣国家双碳战略，以技术创新更新推动高耗能设备绿色迭代。在增量市场端，推出智能永磁屏蔽泵等节能产品，以永磁变频技术与零泄漏密封结构设计，实现高效节能特性，有效解决传统设备能耗高、维护难等痛点，同时支持物联网通讯互联，全面提升建筑暖通系统的智能化水平；在存量改造端，针对存量市场高耗能、低效率的老旧设备以旧换新，推广节能高效的泵产品，在政策红利与市场需求的双重驱动下，实现落后产能淘汰与能效提升的协同推进，加速全行业存量市场绿色转型。

*全球化布局再上新台阶

报告期内，公司在进一步深耕国内市场的同时，加速从国际营销向全球运营转型，深化“一带一路”市场渗透，依托印尼本土化工厂实现属地化运营，以辐射东南亚新兴市场。2024年，公司成功拓展阿联酋、沙特等7个国家代理网络，同步依托光伏泵等绿色解决方案，拓展非洲农村供水及农业灌溉场景。公司持续推进国内国际双循环协同发展，全球化布局迈出新步伐。

*行业荣誉及奖项

17利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

2024年度，公司凭借技术创新与行业深耕，先后斩获多项权威荣誉。凭借在智慧水利领域的突出贡献，荣获 2024年智慧水利 AAA 级企业认证；上榜中国制造业民营企业 500 强、2024 中国制造业企业 500强，展现出强劲的综合实力。在科技创新方面，公司再度荣膺国家科技进步二等奖，续写技术创新里程碑。在行业标准制定领域，公司以第一起草单位参编《泵类设备制造业智能化改造数字化转型实施指南》团体标准；参编《工业零碳工厂评价通则》团体标准，以更高标准推动行业发展。

（2）数字营销板块情况

* 战略升级，以 AI 驱动“品、效、销”一体的全链路营销模式利欧数字不断深化“品、效、销”一体的全链路营销服务，通过自研的 AI工具与数据算法，将 AI 融入营销全链路，为客户提供从品牌传播到效果转化的一站式解决方案。报告期内，利欧数字深度践行“全流程 AI 驱动”，通过人工智能技术重构营销价值链，实现从策略制定、创意生产到用户运营等全环节智能化升级。公司以打造营销各环节专属智能体为核心，构建覆盖策略智能体、创意智能体、投放智能体、运营智能体等等营销全链条的智能体工具矩阵。利欧数字依托自主研发的核心技术体系，持续深化人工智能、大数据等前沿技术的创新应用，以技术驱动商业价值创造，致力于成为中国最具商业价值的数字营销集团。

*媒体代理业务构筑全域服务壁垒

2024年度，利欧数字媒体代理事业群持续夯实核心媒体合作壁垒，在搜索、厂商、信息流三大领域

构建全链路服务能力，现已成为字节、快手、腾讯、百度、360等头部媒体平台的核心代理商，更实现国内主流手机厂商广告代理全覆盖，成为华为、荣耀、小米、OPPO、VIVO 等品牌的头部代理商，上述业务整体合作规模突破百亿。不仅如此，利欧数字还通过 AI 的创新与应用，实现内容生产与广告投放效率的提升，通过持续深化与头部媒体平台的 AI 合作，助推营销内容与商业增长的深度融合。

在夯实传统媒体优势的同时，利欧数字加速布局新兴流量阵地，与小红书等新兴媒体平台的深度协同，发展业绩增长新引擎。报告期内，媒体代理事业群被授予“小红书2024年度商业化整合营销代理商”与“小红书2024年度商业化汽车行业代理商”牌照。双方围绕业务、策略、运营、数据、技术五个方面展开深入合作，共同助力品牌种草力的长效增长。利欧数字也帮助品牌客户在这一精准的互动与转化平台，依靠庞大的用户基础和自研的独特方法论，锁定多维目标人群，实现更高效、更科学的种草营销。

2024年，利欧数字已成为小红书汽车行业排名前列的代理商。

报告期内，媒体代理事业群也收获了多家合作媒体平台的肯定和认可，荣获包括华为终端云广告服务金石奖、百度2024年度聚力大赏“鼎立巨献奖”、“成长跃升奖”及“品牌卓越奖”等多项嘉奖。

*厂牌协同赋能品牌咨询，锻造价值增长新引擎

18利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

2024年度，利欧数字整合营销事业群服务能力拓展至品牌咨询领域，横向打通各厂牌优势资源与能力，进行有机组合、集团作战，发挥合力；在提供创意与策划、产品包装设计服务的同时，更从品牌咨询、品牌管理方向，以品牌拍档的角色，为品牌价值的提升和生意的达成提供助力。利欧数字整合营销事业群正在成为帮助各类行业锻造品牌的“价值引擎”，赋能更多客户品牌外部竞争力升维与内部管理力迭代。

整合营销事业群为互联网、快消、汽车、3C 耐用品、运动时尚、大健康、电竞等多个领域的国内外头部品牌提供兼具整合、创新与实效的服务，打造的创意作品相继斩获包括 Cannes Lions（戛纳国际创意节）、LIA（伦敦国际广告奖）、Clio Awards（美国克利奥大奖）、D＆AD（英国黄铅笔奖）、ONE

SHOW（美国金铅笔）、ADFEST（亚太广告节）、MAD STARS（釜山国际广告节）、金投赏、龙玺奖、

4A 创意奖、上海国际广告奖等国内外顶级奖项的认可。

* 以 AI 重塑广告投放新范式，构建营销新壁垒

2024年，是AI从爆发到融合产业应用的一年。“利欧归一”打造了面向营销全行业的人工智能AI投手，其中包括 AI 搜索投手、AI 电商投手、AI 短剧投手，通过创新的“双投手范式”（人类投手+AI 投手），实现人类智慧与 AI 技术优势的深度融合与协同效应最大化。

报告期内，利欧数字在营销产业的 AI 应用探索同样赢得了行业的诸多认可，所获荣誉包括虎啸奖“年度最佳 AIGC 平台”、CAMA 中国广告营销大奖“年度最佳 AI 营销工具”、中国互联网经济论坛

“年度 AI 创新公司”等。同时，利欧数字作为发起单位和标准起草组组长单位参编中国广告协会和中国通信标准化协会的共同团体标准《互联网广告基于生成式人工智能的创意素材元数据管理指南》（发布标准号：T/CCSA 589-2024 （T/CAAAD 014-2024）），推动行业标准体系建设。

*行业地位

2024年利欧数字持续获得来自政府、行业、媒体的多方面认可，第三次蝉联中国广告营销大奖“年度整合营销代理商”荣誉，获颁上海国际广告节“年度整合营销代理商”与“年度数字营销代理商”、蝉联虎啸奖“年度综合服务商”。同时，利欧数字再次被上海市广告协会授予“数字广告领军企业”荣誉。在《互联网周刊》联合中国社会科学院信息化研究中心、德本咨询、eNet 研究院共同发布的《2024年度数字营销公司排行》中，利欧数字蝉联排行榜榜首，并被授予“2024年度数字营销公司”与“2024年度 AI 创新公司”两项大奖，进一步彰显了公司的行业影响力。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

19利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

2024年2023年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计21170505049.62100%20471407922.26100%3.41%分行业

制造业4630778738.4521.87%3891682912.1319.01%18.99%

互联网16467360280.5677.78%16513802347.2580.67%-0.28%

其他业务72366030.610.34%65922662.880.32%9.77%分产品

机械制造业务4234047180.7120.00%3486643248.4617.03%21.44%

媒体代理业务15976476772.8475.47%16139263788.0778.84%-1.01%

数字营销服务458199615.732.16%374538559.181.83%22.34%

金属材料贸易362886237.481.71%388573384.031.90%-6.61%

其他66529212.250.31%16466279.640.08%304.03%

其他业务72366030.610.34%65922662.880.32%9.77%分地区

境内18904967132.7589.30%18999367485.6492.81%-0.50%

境外2265537916.8710.70%1472040436.627.19%53.90%

分销售模式（统计数据不包含互联网业务）

直销2141343961.7210.11%1615959666.907.89%32.51%

经销2561800807.3412.10%2341645908.1111.44%9.40%

说明：

机械制造业务：主要包括民用及商用泵、工业泵、园林机械及配件；

其他：主要为检测服务及销售、维修模具、IGBT 模块、网店销售等；

其他业务：主要为废料销售、租赁、劳务及水电等；

境外：不包含间接出口业务。

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减年同期增减分行业

制造业4630778738.453538204326.2923.59%18.99%19.30%-0.20%

互联网16467360280.5615675116520.284.81%-0.28%-0.31%0.02%

其他业务72366030.6158460961.5719.21%9.77%-4.61%12.18%分产品

机械制造业务4234047180.713120948790.0626.29%21.44%21.29%0.09%

媒体代理业务15976476772.8415366373120.303.82%-1.01%-0.85%-0.16%

数字营销服务458199615.73277854514.7739.36%22.34%23.12%-0.39%

金属材料贸易362886237.48356286153.231.82%-6.61%-7.77%1.24%

其他66529212.2591858268.21-38.07%[注]304.03%1354.98%-99.73%

其他业务72366030.6158460961.5719.21%9.77%-4.61%12.18%分地区

境内18904967132.7517605149595.316.88%-0.50%-0.41%-0.08%

境外2265537916.871666632212.8326.44%53.90%55.45%-0.73%

分销售模式（统计数据不包含互联网业务）

直销2141343961.721655424038.0122.69%32.51%27.69%2.92%

经销2561800807.341941241249.8524.22%9.40%12.17%-1.87%

20利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

注：“其他”毛利率为负，主要系公司 IGBT 业务前期生产设备、厂房装修等投入较大，相应产生较高折旧摊销费用，导致成本较高。同时公司 IGBT 业务尚处于产能爬坡阶段，营业收入规模仍待进一步提升。

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成产品分类

单位：元

2024年2023年

产品分类项目占营业成本占营业成本同比增减金额金额比重比重

机械制造业务主营业务成本3120948790.0616.24%2573133721.9113.77%21.29%

媒体代理业务主营业务成本15366373120.3079.98%15497545612.1982.92%-0.85%

数字营销服务主营业务成本277854514.771.45%225678509.281.21%23.12%

金属材料贸易主营业务成本356286153.231.85%386305096.152.07%-7.77%

其他主营业务成本91858268.210.48%6313351.280.03%1354.98%说明无

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

合并报表范围发生变化情况详见本报告第十节“财务报告”之“九、在其他主体中的权益”。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）4078697481.75

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例19.27%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%

21利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1客户一2209419600.9210.44%

2客户二610853198.932.89%

3客户三468144722.982.21%

4客户四412974890.551.95%

5客户五377305068.371.78%

合计--4078697481.7519.27%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）12272173539.96

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例63.68%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1供应商一6406674543.6233.24%

2供应商二2835797158.9414.71%

3供应商三1339755306.256.95%

4供应商四918136499.174.76%

5供应商五771810031.984.00%

合计--12272173539.9663.68%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2024年2023年同比增减重大变动说明

销售费用821591664.43767898333.246.99%

管理费用564011689.19483929859.1616.55%主要系本期利息费用较上年同

财务费用-24192952.24-45409485.7646.72%期增加所致。

主要系研发人员和研发项目投

研发费用177119279.08134326053.1031.86%入增加所致。

4、研发投入

□适用□不适用主要研发项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响项目名称变频驱动的铁氧体辅助同步在满足性能指标的前提同步磁阻电动机的开发作为公

同步磁阻磁阻电动机，在满足性能指下，采用超级铁氧体磁司战略性的布局，通过赋予电已完成研发并投入使用

电动机标的前提下，采用材料价格钢，同时采用控制器与电机更高性能与更低成本的核心稳定、易采购、技术先进的动机本体结构一体化的设优势，进一步提高公司产品的

22利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

超级铁氧体磁钢，从而保证计，优化冷却系统，降低市场竞争力。

电动机产品价格稳定，竞争系统能耗和通风噪音。

力增强。

不锈钢端吸泵，采用不锈钢该产品通过覆盖供水、工业增

冲压胀形焊接工艺，可替代该产品采用不锈钢冲压胀压、工业液体输送、水处理、

不锈钢端 传统的 IS 泵和一般的耐腐 形焊接工艺，实现环保、已完成研发并投入使用农田灌溉、医药卫生等市场，吸离心泵蚀泵。其具有外形美观、结快速加工制造，并拥有优扩充公司产品矩阵，提高公司构轻巧、高效节能、耐轻腐秀的水力性能。

产品竞争力。

蚀和低噪音等特点。

针对数据中心专用冷却塔项目

市场上相应的互联网公司数开发，为公司积累宝贵的技术针对专有市场需求进行开

据中心使用的冷却塔项目经验和知识储备，为公司未来发，通过大流量低扬程设冷却塔专其配套用泵为大流量低扬程在相关领域的发展提供有力支

已完成研发并投入使用计，获得优秀的水力性用泵的立式端吸结构。该市场需撑。同时，有助于公司吸引更能，确保产品运行稳定，求量大，研发该产品有利公多的战略合作伙伴和投资者，低噪环保。

司后续占据市场份额。实现资源整合和优势互补，进一步提升企业的核心竞争力。

该产品通过强化工业与民用场

公司吸收国内外先进技术，景的适配能力，将显著提升公在原有单级双吸泵的基础上该产品采用自主研发的高

司在钢铁冶炼、石油化工、火

创新研制第五代高效节能双性能水力模型，最大程度力发电及矿山开采等重工业复单级双吸吸泵。本系列产品型谱范围地满足了离心泵在设计工杂工况领域的竞争优势，同时水平中开广，水力性能好，结构新已完成研发并投入使用况与非设计工况下运行的深化城市自来水供应、供热系

式离心泵颖，具有高效率和高可靠性效率和可靠性要求，达到统循环水、农田排涝灌溉及各能，同时拥有低汽蚀余量和国际先进水平，实现产品类水利工程等民生基建场景的低维护成本的显著技术优高效节能的目的。

市场渗透，全面增强多领域产势。

品竞争力。

用于替代现有串联式高压多该产品助力公司高速高压核心

该产品采用高速化、智能级泵，针对高扬程流体输送技术的自主突破，依托节能高化、一体化技术，用单泵高压高速场合开发，具备结构轻便，效、经济轻便的产品提高市场运行方式替代原有机组多

立式多级更易安装的特点。通过泵研发中竞争力，有效占据水处理、过泵串联运行，从而做到小泵体、控制器及电机的一体化滤、高压冲洗及其它工业应用

型、节能、提效、经济的

集成设计，结构更紧凑，效场合中相应市场，提高经济效目的。

率更高。益。

传统多级泵虽可满足高扬程需求，但存在成本高、效率该产品采用超高速电机直公司通过技术创新与性能优低及流量扬程曲线陡降等问驱方式，结合智能化控制化，研发适配化工、炼油、航题；传统高速泵依赖齿轮增技术，实现单级高扬程空航天等领域高要求的产品，速箱驱动叶轮高速运转，其超高速泵研发中高、高效率、低成本的性以自主研发的新产品替代传统结构复杂性及效率偏低问题能目标，替代传统多级泵多级泵与高速泵，突破现有技显著。基于此，公司创新研和高速泵，同时满足恶劣术瓶颈并构建技术壁垒，从而发电机直驱的超高速泵，具工况下的可靠性需求。显著提升市场竞争力。

备结构更简化、能效更优、使用寿命更长的特点。

该产品借助永磁技术优为满足客户未来对产品小型势，解决传统屏蔽泵效率永磁屏蔽泵的开发将推动公司化、适应范围广、高性价比

永磁屏蔽低、能耗高、体积大等痛技术能力跃升，助力提前布局及智能化的核心需求，公司研发中泵点，满足市场对小型化、国际高端市场，抢占市场份额针对全球永磁屏蔽泵潜在市

轻量化、经济化及智能化并提升品牌竞争力。

场提前进行战略布局。

的需求。

公司通过采用永磁同步电机永磁深井泵融合永磁电机技

替代传统异步电机，实现设该产品采用永磁电机优化术、高效水力设计及智能控制备高效率运行与低能耗目设计，并集成智能控制技系统等关键领域，其开发可深永磁深井标；同时，通过适应复杂工研发中术，实现高效节能、长寿化公司在流体机械领域的技术泵况设计，延长设备使用寿命命、宽工况运行及智能化积累，形成自主知识产权，树并提升系统智能化水平，以的性能目标。立行业技术标杆，在深井泵市满足农业灌溉、工业供水、场构建差异化优势，从而拓展

23利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

市政供水等多领域细分市场海内外高端市场并提升品牌影需求。响力。

泵用电机变频器的研发将丰富公司构建泵用控制器技术

公司自研产品类型，拓展研发为构建公司全新产品控制器平台，达到高效率、低成DC 系列泵 技术领域，填补公司泵用永磁平台，以替代原有外协开发本目标，可根据不同产品用电机变已完成研发并投入使用电机控制器技术空白，提升整模式，形成公司自有控制器适配智能控制模块，推动频器体技术能力与抗风险能力，同研发技术储备。公司泵产品向绿色化、智时实现产品成本优化，增强市能化、高端化方向升级。

场竞争力。

该产品凭借强机动性与复杂工针对当前市场产品普遍存在

况适应性，可覆盖城市内涝、的泵小车大问题，以及机组通过采用柴油机、混流户外施工、偏远地区抢险等多

排量小、移动工作不灵活、泵、真空泵与运载车的组元场景，满足市场对高效便捷岸上机组吸上能力受限等缺合式机组方案，满足复杂车载抢险抢险设备的需求，构建独特的点，公司面向复杂环境下的研发中环境下的高效排水需求，泵市场竞争优势。同时作为应急应急抢险需求，开发一体化提升设备多功能性及便携救援设备，车载抢险泵的成功移动泵车，实现紧急排涝与性，增强抢险效率与机动开发与应用将提升公司品牌形

抗旱功能，提升抢险效率及性，降低运维成本。

象与社会责任感，扩大社会影机动性。

响力。

公司对现有 BB2 单级双吸 通过技术创新与性能优 公司以国际龙头企业为标杆，泵系列进行系统性优化升化，顺应石化行业未来高研发该产品通过聚焦炼油、化BB2 单级 级，通过技术创新与性能优 效节能的发展趋势，同时 工、核电等高端应用领域提升研发中

双吸泵化，在满足石化行业高效、降低运行成本并提升维护品牌影响力，持续拓展高端市可靠需求的同时降低产品成便利性，为用户创造长期场份额，推动公司石化产品向本。价值。国际化发展目标迈进。

平台自2023年2月立项以

来持续迭代，2023 年 3 月 紧密跟踪全球最新的 AIGC发布原型版，5月内测版技术发展趋势，探索其与利欧数字对内部员工开放使0.5上线，随后以每两周数字营销行业在文本、图该平台是利欧数字在生成式人

利欧数字用的生成式人工智能一次的频率进行小版本升像、视频、音频等领域的工智能应用领域的实验探索工

人工智能 （AIGC）创作工具实验平 级，先后于 8 月发布第 应用可行性，为内部员工具，也是未来创新应用竞争核实验室 台。该平台旨在为利欧数字 1.21版、11月发布第1.34 及合作伙伴提供多种 AIGC心技术的孵化池，并已于Leo 数字营销业务的软件工具开 版；2024 年 4 月推出第 的实验工具和实验环境。

2024年9月取得软件著作

AILAB 展生成式人工智能改造进行 1.35 版 ， 9 月 发 布 第 成熟技术成果将逐步移植权。

技术实验。1.46.4版并完成软件著作至盘古、泰坦等业务生产权申请，12 月更新至第 工具中，推动其 AIGC 化

1.49版，目前正在迭代开改造。

发和运营中。

该系统2023年4月立项，通过内部算力能力的逐步对外AIGC 系统 基于现有及未来算力资源

6 月发布 2023Q2M6R1 版， 开放，使得利欧数字在 AIGC

算力资源的配备情况，建立合理、

10 月更新至 2023Q4M2R2 服务能力方面获得提升，2024

分配系统 为公司及合作伙伴提供 AIGC 高效的文生图算力资源调版；2024年2月推出年6月取得网信办算法备案，AI 文生图接口调用服务。 度系统，实现文生图算力

2024Q1M4R1 版，6 月通过 获得国内商业化运营资质，为

Inferenc 的动态分配与高效利用，网信办算法备案，目前处后续经济效益与行业影响力提e Hub 避免资源闲置浪费。

于持续迭代开发和运营中升奠定基础。

2024年1月立项开发，同该工具是基于利欧数字人

月发布 V1.0 版，3 月推出 工智能实验室 Leo AILAB该工具作为公司在广告业

V1.1 版 ， 5 月 更 新 至 中的各种功能试用反馈更面向利欧数字的合作伙伴打 AIGC 商业化探索的重要工

AIGC 商 V1.3.1 版，6 月通过网信 新和修改后，筛选成熟模造商业化的 AIGC 文生图工 具，已于 2024 年 6 月通过算业化服务办算法备案，8月发布块对外输出，作为对外的具和配套的文生文工具，并法备案，获得国内公开运营资工具 V1.4.2 版，9 月升级至 商业化服务工具开发的新形成工具集成平台。格，推动公司新产品的商业化V1.5版，12月迭代至V1.9 产品，主要面向利欧数字落地，提升行业竞争力。

版，目前处于持续开发阶的客户和战略合作伙伴提段。供服务。

该软件作为面向百度、百度自2021年8月发布1.0版使用自然语言的处理技术通过该软件持续加强公司与百盘古引擎

广告平台的互联网广告商业以来持续迭代，2023年2和机器视觉识别技术等提度、华为的战略合作，提高旗软件

代理工具，于2023年2月起月开始，可以支持华为广高关键词广告和短视频广下各业务公司代理的大中型广

24利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

拓展支持华为广告平台的互告平台的互联网广告程序告在百度渠道上的投放和告主在百度、华为投放的竞争

联网广告商业代理工具，并 化购买；2024年 1月 2.13 素材管理效率；通过大规 优势。同时，作为公司 AIGC在 2023年 7月成为利欧数字 版不断新增自研的 AIGC应 模、高并发的优化规则计 能力在百度营销平台和华为广

业务生产工具中首个接受生用工具，6月2.18.1版发算和接口访问能力实现大告平台的应用实现落地点，该成式人工智能（AIGC）化改 布，为 618 特别版，测试 批量广告结构的自动化优 软件将大规模提高在百度和华造的软件工具。 AIGC 应用工具在大型促销 化，超过 130万次/小时； 为的广告投放效率，实现广告任务中的性能和效果，9支持批量搭建信息流类型运营的智能化。

月取得升级版的软件著作的广告结构，系统将根据权，11月双十一特别版用户录入的搭建信息，自

2.23.6版发布，12月2.26动组合出对应数量的广告版发布，目前处于持续迭结构并批量搭建；为百度代升级和稳定运营阶段。营销广告平台的代理商提供账户授权管理、团队管

理、跨账户优化、自动规

则任务、多样化搭建等能力，提高用户在百度渠道投放互联网广告的运营效率，改善在百度投放互联网广告的效果。

支持一站式投放管理能力，数据报表/人效报表整合能力，支持素材协同管理和素材数据回流分析

自2020年1.0版发布后持等，为优化师和设计师提续升级，2023年5月增强供全面、高效的广告运营

短视频素材分析功能，10通过该软件持续加强公司与字作为面向巨量引擎流程管理。支持巨量引擎月 9.4版引入 AIGC短视频 节跳动的战略合作，提高旗下MarketingAPI的广告智能投 新版营销链路广告投放接脚本分析与创作功能；各业务公司代理的各类型广告

放管理工具，目前同时管理入，通过动态出价策略、

2024年 1月 9.7版新增 AI 主在字节跳动的巨量广告投放

泰坦引擎 字节系的巨量广告和千川广 nobid 预算控制、事件管

短视频专家功能，4月的竞争优势，全面提升自运营软件告两条产品线的自动化投放理等核心策略优化，对客

9.10版对接公司私有化视质量，是公司在短视频领域发布管理。为公司第二个接户定制化投放需求提供有频库，7月 9.12版新增 AI AIGC 化改造的重要产品线，受生成式人工智能（AIGC） 针对性的产品方案，提升配音工具，12月9.13.2版推动短视频营销效率与效果双化改造的软件工具广告投放效果。支持巨量发布后，完成编导剧本大提升。

千川的接入，实现对字节模型升级，目前处于持续跳动广告资源更全面的覆迭代运营中。

盖。通过广告效果优化及自动托管策略，提升巨量AD/巨量千川自运营投放比例。

从泰坦引擎软件中单独分离与巨量引擎合作开发的一

2024年3月从泰坦引擎分

出来的一个商业化应用的探 款小型 AIGC应用工具，用支开发，5 月 1.0 版在巨 该软件作为公司在 AIGC 的商AI 短视频 索性工具，解决中小广告主 于实验在短视频创编领量引擎群峰服务市场上业化领域应用的一种探索方

剧本创作或者短视频创作工作室在大域，用于验证中小型客户架，6 月启动公开收费服 向，为公司 AIGC 工具落地与软件规模短视频剧本创作的效率市场需求。同时加强与字务，9月取得软件著作商业模式创新积累实践经验。

问题，探索 AIGC 在短视频 节的合作，扩展商业化应权。

创编领域的商业化模式用场景。

2023年12月立项，2024通过对各类大语言模型接口调

利欧数字

为利欧数字内部系统使用各年1月正式发布，3月推用的统计，为利欧数字在大语言模为利欧数字内部在大语言

类大语言模型 API 接口调用 出 2024Q1M5R1 版，7 月发 AIGC 应用方向的决策提供数型接口调模型项目开发、技术预

的综合管理系统。该系统提布支持多模型框架和多种据支持，并扩展成利欧数字在用管理系研、个人测试提供了一个

供各类大语言模型接口调用 大模型型号的 2024Q2M7 AIGC 领域对各类大模型推理

统 统一的 API 调用管理平

账户的统一管理，分模型分版，12月更新至支持多模消耗使用，矢量数据库存储和LLM 台，可以跟踪各类应用的账户的接口使用情况的统 态工作流和人工智能专用 调用，联网搜索，RAG，对象Proxy 接口使用情况。

计。 高速存储系统的 2024Q4M6 存储等服务体系的软件层统一Manager版。管理监控和调度服务的平台。

公司研发人员情况

25利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

2024年2023年变动比例

研发人员数量（人）7607166.15%

研发人员数量占比12.10%11.85%0.25%研发人员学历结构

本科48039322.14%

硕士4346-6.25%研发人员年龄构成

30岁以下315346-8.96%

30~40岁32027615.94%

公司研发投入情况

2024年2023年变动比例

研发投入金额（元）177119279.08134326053.1031.86%

研发投入占营业收入比例0.84%0.66%0.18%研发投入资本化的金额

0.000.000.00%

（元）资本化研发投入占研发投入

0.00%0.00%0.00%

的比例公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2024年2023年同比增减

经营活动现金流入小计29184776282.6424551308727.5418.87%

经营活动现金流出小计29366697700.9225135190165.6716.83%

经营活动产生的现金流量净额-181921418.28-583881438.1368.84%

投资活动现金流入小计8463585659.107421726988.3114.04%

投资活动现金流出小计9902686735.995589267196.7177.17%

投资活动产生的现金流量净额-1439101076.891832459791.60-178.53%

筹资活动现金流入小计8300876997.814654934235.7778.32%

筹资活动现金流出小计8838159254.803404185130.09159.63%

筹资活动产生的现金流量净额-537282256.991250749105.68-142.96%

现金及现金等价物净增加额-2152551153.742617148273.15-182.25%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

经营活动产生的现金流量净额较去年同期增长，主要系本期销售回款较上年同期增加所致。

26利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

投资活动产生的现金流量净额较去年同期下降，主要系本期购买理财产品和金融资产增加以及上年同期处置理想汽车股票收到的投资收益较大所致。

筹资活动产生的现金流量净额较去年同期下降，主要系本期支付了现金红利及回购股票款，以及本期银行借款减少所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

五、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要系本期处置持有的部分理

投资收益285909708.90-69.36%否想汽车股票确认投资收益主要系公司持有的理想汽车股

公允价值变动损益-873046594.28211.79%否票确认公允价值变动

主要系存货、长期股权投资、

资产减值-40179853.989.75%否合同资产等计提的减值准备

主要系罚没收入、无需支付的

营业外收入6449638.69-1.56%否款项等

主要系固定资产处置损失、对

营业外支出7696253.20-1.87%否

外捐赠、滞纳金等

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2024年末2024年初

占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明金额金额例例偿还银行借款

货币资金2304709572.5410.48%4948410246.1220.08%-9.60%和购买基金等理财产品。

应收账款5687636350.2625.87%6111765530.1324.80%1.07%

合同资产121273012.470.55%74799438.480.30%0.25%

存货862391336.363.92%842059269.473.42%0.51%

投资性房地产98926033.490.45%104838518.090.43%0.02%

长期股权投资1131661405.535.15%1060192282.254.30%0.85%

固定资产1227650554.545.58%1020230907.414.14%1.44%

在建工程146540563.350.67%200858736.430.82%-0.15%

使用权资产132650499.400.60%216459651.620.88%-0.28%

短期借款2348239530.8410.68%3236345964.0513.13%-2.45%

合同负债510524371.942.32%544720882.002.21%0.11%

长期借款132707766.710.60%84465739.990.34%0.26%

27利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

租赁负债149117479.920.68%226771496.540.92%-0.24%境外资产占比较高

□适用□不适用境外资产占是否存在资产的具形成所在运营保障资产安全性资产规模收益状况公司净资产重大减值体内容原因地模式的控制措施的比重风险净资产

投资投资实行财务监督和净利润-40622.93

利欧香港577995.16万香港44.85%否设立贸易委托外部审计万元人民币元人民币其他情况利欧香港持有理想汽车股票说明

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权本期益的累本期公允价值变计提项目期初数计公允本期购买金额本期出售金额其他变动期末数动损益的减价值变值动金融资产

1.交易性金融资

产（不含衍生金2042420024.1624778340.158975947773.206933224419.124366117.374114287835.76融资产）

5.其他非流动金

5291125058.43-889737717.9519800000.00651863033.263769324307.22

融资产

金融资产小计7333545082.59-864959377.808995747773.207585087452.384366117.377883612142.98

应收款项融资87280945.271718536.1288999481.39

上述合计7420826027.86-864959377.808997466309.327585087452.384366117.377972611624.37

衍生金融负债-8087216.488087216.48

交易性金融负债47176570.9747176570.97其他变动的内容主要系外币报表折算差异影响报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

（1）明细情况

1）期末资产受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

用于质押借款、开立银行承兑汇

货币资金1142373868.871142373868.87质押票等

28利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金18005038.7118005038.71冻结因诉讼被司法冻结

应收款项融资4788405.004788405.00质押用于开立银行承兑汇票

应收账款200804877.62199800853.23质押用于质押借款

固定资产370680280.87280724067.22抵押用于抵押担保

在建工程68866631.6068866631.60抵押用于抵押担保

长期股权投资11944392.4711944392.47质押质押[注]

合计1817463495.141726503257.10

2）期初资产受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

用于质押借款、开立银行承兑汇

货币资金1641744897.451641744897.45质押票等

货币资金9763157.049763157.04冻结因诉讼被司法冻结

应收票据403957565.49403957565.49质押用于质押借款

应收款项融资6586843.686586843.68质押用于开立银行承兑汇票

应收账款175814314.15174935242.58质押用于质押借款

在建工程117848599.54117848599.54抵押用于最高额抵押担保

固定资产113600823.5983902657.32抵押用于最高额抵押担保

长期股权投资11956816.8611956816.86质押质押[注]

合计2481273017.802450695779.96

[注] 一块互动在搭建VIE架构，根据境外离岸公司（以下简称 WFOE）与境内中外合资企业（以下简称 OPCO）股东达成的《股权质押协议》，境内 OPCO 股东向 WFOE 出质其股权，作为其履行其他 VIE协议的保证，公司将持有一块互动3.79%的股权相应进行了质押

（2）其他说明

1）2020年12月，根据利欧浙江与中国农业银行股份有限公司温岭市支行(以下简称农行温岭支行)签

订的《最高额权利质押合同》(合同编号33100720200002564)，利欧浙江将下列专利专用权质押给农行温岭支行用于在2020年12月7日至2025年12月6日止办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑/贴现、银行保函等业务。

专利专用权名称注册证编号注册有效期

发明专利权 ZL 2017 1 1307610.6 2019 年 07 月 09 日至 2037 年 12 月 11 日

发明专利权 ZL 2017 1 1307624.8 2020 年 07 月 28 日至 2037 年 12 月 11 日

29利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

发明专利权 ZL 2013 1 0172426.0 2015 年 12 月 23 日至 2033 年 05 月 09 日

发明专利权 ZL 2012 1 0297305.4 2015 年 08 月 12 日至 2032 年 08 月 21 日

发明专利权 ZL 2010 1 0542369.7 2013 年 01 月 23 日至 2030 年 11 月 12 日2）2020年12月，根据本公司与农行温岭支行签订的《最高额权利质押合同》（合同编号

33100720200002622），本公司将下列商标注册权质押给农行温岭支行用于在2020年12月15日至2025年12月14日止办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑/贴现、银行保函等业务。

专利专用权名称注册证编号注册有效期商标注册权第17616975号2019年05月28日至2029年5月27日

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

9059290131.205252257624.9972.48%

注：本报告期投资支付现金较多主要系本期公司利用自有资金购买基金理财产品、与股票挂钩的票据等所致。

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用

单位：万元计入权本期公允益的累证券证券最初投资会计计期初账面本期购买金本期出售期末账面会计核资金证券简称价值变动计公允报告期损益品种代码成本量模式价值额金额价值算科目来源损益价值变动

Sino

Opulence Multi-交易性

Value Strategy 公允价 自有

基金110275.50397.31110275.50397.31111868.99金融资

Fund SPC - 值计量 资金产

Stable Balanced

Fund SP

Emperor Select 公允价 交易性 自有

基金91449.93683.3991449.93683.3992376.37

Fund OFC- 值计量 金融资 资金

30利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

Emperor Classic 产

Fund申万宏源委托管交易性公允价自有

基金 理 QFII-睿泽 1 10721.80 9648.78 33.63 33.63 9682.41 金融资值计量资金号产申万宏源委托管交易性公允价自有

基金 理 QFII-合园 1 4547.02 1329.26 1055.60 25300.00 22082.24 1987.04 5593.75 金融资值计量资金号产久盈价值成长8交易性公允价自有

基金号私尊证券投资45003685.77-65.13-65.133620.64金融资值计量资金基金产申万宏源香港新其他非公允价自有

基金 能源产业基金 II 3015.52 3305.77 76.40 76.40 3382.14 流动金值计量资金期融资产申万宏源委托管交易性公允价自有

基金 理 QFII-成长优 4126.10 3810.35 -576.98 -576.98 3233.37 金融资值计量资金选产中国海外互联网交易性

KWE 公允价 自有

基金 ETF- 3637.43 -524.55 3637.43 -448.18 3112.81 金融资

B 值计量 资金

KraneShares 产

Equity Linked

XS28 Securities linked 交易性公允价自有

其他 75591 to ISHARES 20+ 2745.97 -13.33 2745.97 -13.33 2732.64 金融资值计量资金

195 YEAR 产

TREASURY BD

XS27 BARCLAYS 交易性公允价自有

其他 61932 RCN TO CT20 2156.52 4.70 2132.64 98.07 2161.91 金融资值计量资金

792120525产

期末持有的其他证券投资43611.42--2478.624139.00265560.21230720.4113928.0543310.52----

合计280787.20--24258.555210.04501101.68252802.6516100.27281075.55----证券投资审批董事会公告披露日期2024年07月27日

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用

1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

□适用□不适用

单位：万元计入权期末投资本期公允益的累报告期金额占公初始投资期初报告期内购衍生品投资类型价值变动计公允内售出期末金额司报告期金额金额入金额损益价值变金额末净资产动比例

远期外汇合同37723.9237723.9237723.922.93%

外汇掉期交易54961.60-55.8054961.6054961.604.26%

合计92685.52-55.8092685.5292685.527.19%报告期内套期保值业务

的会计政策、会计核算

具体原则，以及与上一无变化报告期相比是否发生重大变化的说明

31利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

报告期实际损益情况的

本报告期确认公允价值变动损益-55.80万元。

说明

公司及公司全资、控股子公司开展的外汇套期保值业务是为了满足日常经营和投融资业务需套期保值效果的说明要，合理降低财务费用，更好维护股东利益，不进行投机和套利交易。

衍生品投资资金来源自有资金

一、外汇套期保值交易的风险分析

公司及公司全资、控股子公司开展外汇套期保值业务遵循稳健原则，依托于真实业务和投融资需求，以规避和防范汇率风险为目的，但开展外汇套期保值业务仍存在一定风险：

（1）汇率波动风险：在外汇汇率走势与公司判断汇率波动方向发生大幅偏离的情况下，公司

开展外汇套期保值业务支出的成本可能超过预期，从而造成公司损失。

（2）内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度不完善而造成风险。

（3）交易违约风险：在开展外汇套期保值业务时，存在交易对手出现违约的风险，即交易对

报告期衍生品持仓的风手不能按照约定支付公司套期保值盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失，造成公司损失。

险分析及控制措施说明（4）法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度，可能造成合约无法正常（包括但不限于市场风执行的风险，进而给公司带来损失。险、流动性风险、信用二、公司采取的风险控制措施

风险、操作风险、法律（1）公司加强对汇率的研究分析，密切关注国内外金融市场变化，适时调整套期保值策略，风险等）最大限度控制潜在汇兑损失。

（2）公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，对操作规范、审批权限、管理流程、信息隔

离措施、内部风险控制机制及风险处理程序、信息披露等作出明确规定。

（3）公司总部财务管理中心负责管理外汇套期保值业务，所有相关交易行为均以正常生产经

营为基础，以具体经营业务为依托，不进行投机和套利交易。

（4）公司开展外汇套期保值业务，交易金额须基于出口收汇、外币投融资金额的谨慎预测，交易期限或交割日期原则上应与预测外币收款、外币投融资期限相匹配。

（5）公司仅与境内外具有相关业务经营资质的银行等金融机构开展外汇套期保值业务，控制交易对手风险。

已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价

值变动的情况，对衍生公司对未到期远期外汇及外汇掉期合同以公允价值核算，参考每月末银行报价，根据合同报价品公允价值的分析应披与银行报价的差异确认交易性金融资产或交易性金融负债。

露具体使用的方法及相关假设与参数的设定

涉诉情况（如适用）不适用衍生品投资审批董事会

2024年10月16日

公告披露日期（如有）

2）报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用□不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用

32利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元公司注册资公司名称主要业务总资产净资产营业收入营业利润净利润类型本利欧集团泵子公

泵及配件1236901466316.35906162.49468700.19-25260.99-13495.08业有限公司司利欧集团数子公数字营销一

字科技有限40000535537.86236775.781018845.909924.507657.26司体化服务公司利欧聚合广子公数字营销一

50000298226.7753705.29706578.03-4281.83-3049.08

告有限公司司体化服务

情况说明：

1、上述各公司以其各自的合并财务报告的数据列示。

2、利欧集团浙江泵业有限公司的全资子公司利欧香港持有理想汽车股票，本期确认大额公允价值变动损益。

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响杭州归一妙计文化传媒有限公司新设无重大影响

Dexing Natural Resources Ltd. 新设 无重大影响浙江瑞威电子商务有限公司注销无重大影响浙江利欧智水电子商务有限公司注销无重大影响江苏利欧能源有限公司注销无重大影响

上海利澜晟润企业管理合伙企业（有限合伙）注销无重大影响

上海利笙企业管理合伙企业（有限合伙）注销无重大影响浙江利欧医疗器械有限公司注销无重大影响主要控股参股公司情况说明

具体详见本报告第十节“财务报告”之“九、在其他主体中的权益”。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

33利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

十一、公司未来发展的展望

过去三十年，利欧从一家水泵研究所成长为横跨泵业和数字营销两大业务板块的综合性集团，客户遍布全球，并屡获国际国内荣誉，始终引领行业创新发展。站在新起点上，公司经过深刻复盘，确立新的战略目标：构建以持续创新、高效运营、卓越人才为核心的企业竞争力，推动 AI 的深度应用，成为泵与数字营销行业的领军企业。

（一）公司品牌发展战略

1、品牌主张：智慧流动，共生美好

2、品牌使命：与所有利益相关者共创共荣

3、品牌愿景：构建智慧流动的美好世界

4、品牌价值观：德勤立事、创新求成、敏捷得胜、共赢致远

（二）公司2025年的经营计划

1、管理推进重点工作

（1）需求驱动研发，专注用户痛点

以市场需求为导向，优化产品生命周期管理流程，提升产品创新能力。

（2）以客户为中心，打通研发到服务全流程

聚焦客户导向的组织流程体系建设，强化从研发到售后全链条的高效协同。

（3）深化海外布局，提升全球资源整合能力

推进全球战略部署和国际市场营销，形成全球化综合竞争优势。

（4）聚焦核心理念，提升品牌一体化表达

强化品牌表达的一致性与延续性，持续塑造清晰、可信、可感的品牌形象，提升品牌美誉度与市场影响力。

2、泵业板块重点工作

泵业的战略目标是为客户提供智能、安全、高效的流体解决方案，综合实力跻身全球行业前十，成为世界知名品牌。

（1）夯实基础能力

采用先进生产工艺与制造技术，加强供应链管理，大幅提升产品质量和交付效率。

（2）深入推进 IPD体系

通过 3-5年深入推进 IPD体系，实现系统化的产品开发管理，优化资源配置，针对市场需求增强公司的快速反应能力。

34利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

（3）加快智能化产品布局

继续扩展永磁屏蔽泵等系列产品线，加速智能泵技术的市场应用。

（4）积极推进管理体系变革

持续推动管理体系的系统性优化，聚焦组织结构、人才机制与管理流程等关键维度，提升整体运营协同效率与组织敏捷性。

3、数字营销板块重点工作

利欧数字的战略目标是：以 AI 为核心驱动力，为客户提供品效销一体的全链路服务，全面提升运营效率，成为中国最具商业价值的数字营销集团。

（1）坚定不移推进 AI战略

持续的战略投入与场景突破，夯实 AI技术护城河，锻造具有可迁移性和持续成长性的核心竞争力。

（2）强化风险控制能力

从业务准入到风险监控全面向金融行业标准对标，提升内控合规水平。

（3）持续提升品牌地位与业务整合

全面整合旗下业务，提高人员效率和市场协同性，扩大“利欧数字”的品牌影响力。

（4）推进人才梯队建设

落实继任者计划，打造明确的领导人才梯队，支持长期稳定发展。

（三）公司面临的风险

1、机械制造板块风险提示

（1）市场波动风险目前，全球经济复苏依然缓慢，并且存在诸多不确定因素，美国实施一系列的贸易保护措施，对全球贸易带来了更多的不确定性，可能影响公司产品出口收入的稳定增长。如公司主要客户所在国的政治经济环境、贸易政策等发生重大变化，也将对公司的经营产生一定影响。因此，公司存在市场波动风险。

（2）原材料价格波动风险

公司产品生产所用的主要原材料包括铜漆包线、铝锭、硅钢片、PP 及 ABS 塑料、轴料、生铁和钢材等，材料成本占主营业务成本很大一部分。由于原材料成本在公司产品成本中所占比重较大，因此原材料价格的波动将直接影响公司的营业成本，进而对公司的经营业绩带来影响。因此，公司存在主要原材料价格波动风险。

（3）人力资源风险

35利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

虽然公司通过优化产品结构、提高设备自动化程度、优化工艺流程、提高产品售价等措施，部分抵消了劳动力成本上升对公司的不利影响，但是如果劳动力价格上涨的状况持续存在，将对公司进一步扩大经营规模形成较大制约。因此，公司存在人力资源风险。

（4）出口退税率变化导致公司业绩波动的风险

2024年，公司产品的出口退税率主要为9%和13%，出口货物实行“免、抵、退”税政策。出口退税

率的变动，将直接影响产品销售毛利率，对公司产品的出口竞争力和经营业绩产生影响。

2、数字营销板块风险提示

（1）整合风险

公司原有业务属于传统制造业，近些年公司收购的数字营销公司属于互联网新兴行业，公司管理层在互联网业务领域的管理经验尚待加强。为发挥资产及业务之间的协同效应，提高公司竞争力，公司原有业务与新收购资产的相关业务需进行一定程度的整合。公司在互联网企业经营管理、组织设置、团队磨合、内部控制和人才引进等方面存在一定的风险和挑战。

（2）人才流失风险

人力资源是数字营销公司的核心资源，是保持和提升公司竞争力的关键要素。数字营销公司管理团队及业务人员的稳定性，将直接影响公司数字营销业务的发展和业绩。若不能很好地控制人才流失的风险，则会对公司数字营销领域的经营和业务发展造成不利影响。

（3）市场竞争加剧风险现阶段，我国数字营销领域基本处于完全竞争状态，行业内公司数量众多，市场竞争激烈。随着我国经济的快速稳定发展，企业品牌意识不断加强，我国数字营销行业步入上升周期，各类数字营销公司纷纷抓住这一良好时机，不断提升自身的经营实力，力争维持较高的市场份额。在日新月异不断升级的市场竞争态势中，尽管各家子公司不断提升自身业务水平和创新能力，以保持其经营业绩的稳定发展，但面对大量竞争对手，不排除数字营销子公司业务、财务状况及经营业绩将会受到不利影响。

（4）政策风险我国数字营销行业的主管部门是工业和信息化部以及国家市场监督管理总局等。数字营销行业属于互联网服务行业的新生分支，自诞生以来一直没有统一的行业规范和标准。随着相关监管部门对数字营销行业持续增强的监管力度，数字营销行业的准入门槛可能会有所提高，若公司在未来不能达到新政策的要求，则将对其持续经营产生不利影响。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用

36利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

接待对象谈论的主要内容及提供接待时间接待地点接待方式接待对象调研的基本情况索引类型的资料

公司战略发展、生产经不定期公司电话沟通个人投资者营情况，未提供资料价值在线利欧集团股份有限公司

2024年05公司战略发展、生产经

（www.ir- 其他 其他 投资者 投资者关系活动记录表月09日营情况，未提供资料online.cn） （编号：2024-001）利欧集团股份有限公司

2024年07公司战略发展、生产经

公司会议室实地调研机构机构投资者投资者关系活动记录表

月15日营情况，未提供资料（编号：2024-002）利欧集团股份有限公司

2024年09公司战略发展、生产经

公司会议室实地调研机构机构投资者投资者关系活动记录表

月09日营情况，未提供资料（编号：2024-003）利欧集团股份有限公司

2024年11公司战略发展、生产经

电话会议电话沟通机构机构投资者投资者关系活动记录表

月14日营情况，未提供资料（编号：2024-004）利欧集团股份有限公司

2024年11公司战略发展、生产经

公司会议室实地调研机构机构投资者投资者关系活动记录表

月18日营情况，未提供资料（编号：2024-005）利欧集团股份有限公司

2024年11公司战略发展、生产经

电话会议电话沟通机构机构投资者投资者关系活动记录表

月21日营情况，未提供资料（编号：2024-006）

十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

为加强公司市值管理工作，切实推动公司提升投资价值，维护公司及广大投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司监管指引第10号——市值管理》

等法律法规、规范性文件和《公司章程》等规定，结合公司实际情况，制定了《市值管理制度》。该制度已经公司第七届董事会第十次会议审议通过，具体内容详见公司2025年4月29日刊登于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《市值管理制度》。

公司牢固树立回报股东意识，采取措施保护投资者尤其是中小投资者利益，诚实守信、规范运作、专注主业、稳健经营，推动经营水平和发展质量提升，并在此基础上做好投资者关系管理，增强信息披露质量和透明度，必要时积极采取措施提振投资者信心，推动公司投资价值合理反映公司质量。

十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

37利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等有关法律、行政法规，以及中国证监会、深圳证券交易所关于公司治理的有关要求，规范运作，结合公司实际情况，不断完善公司的法人治理结构，健全公司内部控制制度，积极开展投资者关系管理工作，进一步提升公司治理的质量，促进公司规范运作。截止报告期末，公司治理实际情况符合上市公司治理的规范性文件的要求。

（一）关于股东与股东大会

公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等相关规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序，全面采用现场投票与网络投票相结合的方式，为全体股东行使权利提供便利条件，确保全体股东特别是中小股东能够充分行使股东权利。报告期内，公司共召开了2次股东大会，会议均由董事会召集、召开。同时，公司聘请律师进行现场见证并出具法律意见书，对会议召集、召集人资格、出席人员资格、表决程序及表决结果等事项出具法律意见，确保股东大会的规范运作。

（二）关于公司与控股股东

公司具有独立的业务、自主的经营能力和完备的运营体系，在业务、人员、资产、机构、财务上均独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构根据其议事规则或公司制度独立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为，未出现越过公司股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的行为。公司关联交易公平合理，决策程序符合规定，不存在控股股东及其关联方非经营性资金占用的现象，公司亦没有为控股股东及其关联方提供担保的情形。

（三）关于董事与董事会

公司董事会由7名董事组成，其中独立董事3名，超过全体董事的三分之一。董事会的人数及人员构成符合有关法律法规和《公司章程》的要求。

报告期内，公司全体董事严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》等制度，忠实、诚信、勤勉地履行职责，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，确保董事会规范、高效运作。公司独立董事按照《上市公司独立董事管理办法》、《公司章程》、《独立董事制度》等规定独立履行职权，对关联交易、对外担保等涉及中小投资者利益的事项进行核查，确保公司规范运作。公司董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核委员会，专业委员会充分发挥专业优势，为公司重大事项提供科学决策，保障董事会专业化运作水平不断提高。

38利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

报告期内，公司共召开了10次董事会，会议的召集、召开和表决程序、决议内容均符合法律法规和《公司章程》、《董事会议事规则》的规定。

（四）关于监事与监事会

公司监事会由3人组成，其中，股东代表监事2名，职工代表监事1名。职工代表监事由公司员工通过民主推选而选出。公司监事会成员结构合理，监事任职资格、选聘程序、构成均符合有关法律、法规的要求。报告期内，公司共召开了6次监事会。公司监事勤勉尽责，通过列席董事会、股东大会，召开监事会会议，对公司董事、高级管理人员的行为进行监督，对公司重大事项进行监督。

（五）内部审计情况

公司已建立内部审计制度，设置内部审计部门，聘任了内部审计负责人，对公司的日常运行进行有效的内部控制。内审部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作，行使审计监督权，依法检查公司会计账目及其相关资产，对财务收支的真实性、合法性、有效性进行监督和评价，对公司的资金运作、资产利用情况及其他财务运作情况进行分析评价，保证公司资产的真实和完整。在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益等方面，公司审计部发挥了重要作用。

（六）关于信息披露与透明度

公司严格按照《公司章程》、《信息披露事务管理制度》等相关法律法规的要求，公平对待所有投资者，真实、准确、完整、及时地进行信息披露。公司董事会秘书全面负责信息披露、投资者关系管理，接待股东及相关人员的来访和咨询。公司通过电话、邮箱、互动易等多渠道多平台，积极回复投资者咨询、接受投资者来访与调研，与投资者形成良好的互动关系。公司将进一步保证信息透明度，保障全体股东的合法权益。公司指定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网为公司信息披露指定的报纸和网站。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关法律法规和

《公司章程》的有关规定，与控股股东、实际控制人及其关联人在资产、人员、财务、机构、业务等方面保持独立性，具备自主经营能力。

1、资产独立情况

39利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

公司具备独立的法人资格，合法拥有与主营业务相关的生产设备、生产系统、土地、厂房及商标、专利、软件著作权的所有权和使用权，完全独立于控股股东、实际控制人及其关联人。

2、人员独立情况

报告期内公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬，没有在股东单位领取薪酬的情况；公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免均符合法定程序，不存在控股股东越权任命的情形；公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其关联企业兼职；公司按照相关法

律法规的规定与员工签订劳动合同，制定人事、薪酬等相关制度，完全独立于公司控股股东、实际控制人及其关联人。

3、财务独立情况

公司设立独立的财务部门并配备专职财务人员，具备独立的财务核算体系及规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策；公司独立开设银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其关联人共用银行账户的情形；公司独立进行纳税申报及履行缴税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其关联人混合纳税的情形。

4、机构独立情况

公司建立了健全的法人治理结构，设置了董事会、监事会、股东大会等决策和监督机构，同时，建立了独立完整的内部组织机构，各机构均按照相关规定在其职责范围内独立行使相关权利，不存在与控股股东、实际控制人及其关联机构混同的情形。

5、业务独立情况

公司业务完整，自主独立经营，不依赖控股股东或其他关联方，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易，也不存在控股股东利用其控股地位直接或间接地干涉公司决策和生产经营的情形。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者参与会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议比例巨潮资讯网：《2024年第一次

2024年第一次2024年04临时股东大会18.09%2024年04月11日临时股东大会决议公告》（公临时股东大会月10日告编号：2024-010）

40利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文巨潮资讯网：《2023年度股东

2023年度股东2024年05年度股东大会20.08%2024年05月22日大会决议公告》（公告编号：大会月21日

2024-037）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

其他本期增本期减增减股份增性年任职任期起始日任期终止日期初持股数持股份持股份期末持股数姓名职务变动减变动

别龄状态期期（股）数量数量（股）

（股的原因（股）（股）

）

2005年012027年04

董事长月29日月09日王相荣男53现任637387033637387033

2009年082027年04

总经理月08日月09日

2011年052027年04

王壮利男51副董事长现任503903819503903819月30日月09日

2008年042027年04

董事月12日月09日

2006年082027年04

张旭波男56副总经理现任76629823410008003982增持月21日月09日董事会秘2023年082027年04书月29日月09日

2018年012027年04

陈林富男62董事现任1011486110114861月31日月09日

2023年052027年04

戴海平男62独立董事现任月19日月09日

2024年042027年04

颜世富男60独立董事现任月10日月09日

2024年042027年04

黄溶冰男53独立董事现任月10日月09日

2018年012024年04

彭涛男55独立董事离任月31日月10日

2021年032024年04

袁渊男42独立董事离任月24日月10日监事会主2005年012027年04林仁勇男44现任席月29日月09日

2018年012027年04

潘灵松男43监事现任月31日月09日

2021年032027年04

陈文钰女51监事现任月24日月09日

2005年012027年04

颜土富男46副总经理现任68907736700007560773增持月29日月09日期权行

2023年042027年04716700

郑晓东男49副总经理现任716700权、增

月28日月09日[注]持副总经

2023年122027年04

杨浩男40理、财务现任680200680200增持月13日月09日总监

41利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

2024年042025年04

邓凌莉女48副总经理离任月10日月08日

116595942407911683673

合计------------0--

68.0000.0068.00

注：报告期内，公司副总经理郑晓东先生股票期权激励计划期权行权增持公司股份26500股，2024年7月11日通过深圳证券交易所集中竞价交易系统增持了公司股份690200股，合计持有公司股份716700股。

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因邓凌莉副总经理聘任2024年04月10日换届颜世富独立董事被选举2024年04月10日换届黄溶冰独立董事被选举2024年04月10日换届彭涛独立董事任期满离任2024年04月10日换届袁渊独立董事任期满离任2024年04月10日换届邓凌莉副总经理离任2025年04月08日个人原因

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

（一）董事

公司共有董事7名。各董事的基本情况如下：

1、王相荣，男，中国国籍，获新加坡永久居留权，1972年2月生，本科学历。2001年5月至2005年1月，任浙江利欧电气有限公司执行董事兼总经理，2005年2月至今任公司董事长，2009年8月至今兼任公司总经理。

2、王壮利，男，中国国籍，无境外永久居留权。1974年7月生，大学学历，工程师。2001年5月至

2005年1月，任浙江利欧电气有限公司监事、副总经理，2005年2月至2011年5月任公司董事、副总经理，2011年5月至今任公司副董事长。

3、张旭波，男，中国国籍，获匈牙利永久居留权，1969年9月生，硕士研究生学历。曾任职于广发

证券股份有限公司投资银行部及中银国际证券有限责任公司投资银行部，现任公司董事会秘书、董事、副总经理。

4、陈林富，男，中国国籍，无境外永久居留权。1963年10月生，大专学历，曾任温岭市新河供销

社主办会计、温岭市财政局委派会计、浙江利欧电气有限公司财务部经理、利欧股份财务总监，现任公司董事。

5、戴海平，男，1963年11月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，经济师，注册税务师。

1981年起就职于温岭市税务局。自2017年10月退休以来，一直从事会计和税务咨询工作。现担任利欧集

团股份有限公司独立董事。

42利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

6、颜世富，男，1965年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。1994年9月至2001年8月，担任复旦大学心理咨询中心常务副主任；2006年8月至2009年8月，兼任北京大学国民素质研究中心执行主任；2018年12月至2022年7月，担任上海交通大学行业研究院副院长。现任上海交通大学工商管理专业博士研究生导师，上海交通大学心理与行为科学研究院双聘教授，上海交通大学东方管理研究中心主任，上海交通大学中国应用型高校发展研究中心主任，北川复泰玫瑰有限责任公司执行董事、上海香之复泰化妆品有限公司执行董事、上海慧圣咨询有限责任公司执行董事、江苏聚杰微纤科技集团

股份有限公司独立董事、浙江莎普爱思药业股份有限公司独立董事。

7、黄溶冰，男，1972年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高级经济师，注册会计师，南京

大学会计学博士后，哈尔滨工业大学管理学博士。2006年11月至2016年12月，任南京审计大学国际审计学院副教授、教授职位；2017年1月至今，任浙江工商大学会计学院教授、博士生导师职位。2023年

11月至今兼任浙江新时代中能科技股份有限公司独立董事。

（二）监事

公司共有监事3名。各监事的基本情况如下：

1、林仁勇，男，中国国籍，无境外永久居留权。1981年7月生，大学本科学历。2002年7月，进入

台州利欧电气有限公司（公司前身）工作。现任公司监事会主席、第五届中共利欧集团股份有限公司委员会书记。

2、潘灵松，男，中国国籍，无境外永久居留权，1982年11月生，本科学历。2006年7月，进入浙

江利欧股份有限公司（公司前身）工作。现任公司监事、利欧集团泵业有限公司人力资源部副总经理。

3、陈文钰，女，中国国籍，无境外永久居留权。1974年5月生，本科学历。曾任上海好耶广告有限

公司人力资源总监职务。2010年2月加入上海聚胜万合广告有限公司，担任人力资源总监、人力资源副总裁职务，2018年调任利欧集团数字科技有限公司，担任人力资源副总裁职务。

（三）高级管理人员

公司共有高级管理人员5名。各高级管理人员基本情况如下：

1、王相荣，本公司董事长兼总经理，请参见（个人简况参见本节“（一）董事”）。

2、张旭波，本公司董事会秘书、董事、副总经理（个人简况参见本节“（一）董事”）。

3、颜土富，男，中国国籍，无境外永久居留权。1979年8月生，中专学历，曾任浙江利欧电气有限

公司总经理助理，现任公司副总经理。

4、郑晓东，男，中国国籍，无境外永久居留权，1976年9月生，硕士研究生学历。曾任职于长城宽

带、好耶集团等公司。2014年6月-2021年3月担任利欧集团股份有限公司副总经理。2017年4月-2021

43利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

年3月担任利欧集团股份有限公司董事。2014年至今担任利欧数字首席执行官。2023年4月至今担任公司副总经理。

5、杨浩，男，中国国籍，无境外永久居留权，1985年8月生，中央财经大学金融学本科、中央财经

大学金融学硕士、北京大学光华管理学院 MBA。2010 年 2 月至 2013 年 2 月任职于中国中化股份有限公司，担任财务综合部职员；2013年3月至2017年3月，先后任中国中化股份有限公司资金管理部融资部副经理、资金管控部经理；2017年4月至2022年2月任职于中化资本有限公司，担任创新战略部总经理；

2022年3月至2023年6月于中化集团财务有限责任公司担任财务总监。现担任公司副总经理、财务总监。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单任期任职人员在其他单位担任的位是否领其他单位名称任期起始日期终止姓名职务取报酬津日期贴王相荣浙江利欧控股集团有限公司董事长2007年12月01日否王相荣台州新科环保研究所有限公司执行董事1995年01月01日否王相荣温岭市广源房地产开发有限公司董事2008年10月01日否王相荣上海漫酷广告有限公司董事长2014年04月01日否王相荣江苏万圣伟业网络科技有限公司董事长2015年11月01日否王相荣北京微创时代广告有限公司董事长2015年11月01日否王相荣利欧集团数字科技有限公司董事长2015年10月01日否王相荣上海智趣广告有限公司董事2016年11月01日否王相荣浙江商大创业园管理有限公司副董事长2016年09月01日否王相荣青创投资管理有限公司董事2012年02月01日否王相荣温岭市青商大厦企业管理有限公司监事2016年06月01日否王相荣上海磊利汽车贸易有限公司监事2005年04月01日否王相荣利欧集团泵业有限公司董事2021年03月01日否王相荣温岭市利鑫企业管理咨询有限公司执行董事2016年10月01日否王相荣利欧集团泵业科技有限公司董事2023年03月01日否王相荣利欧香港有限公司监事2023年12月01日是王壮利浙江利欧控股集团有限公司董事2011年06月01日否王壮利温岭利恒担保有限公司董事2016年04月01日否王壮利台州新科环保研究所有限公司监事1995年01月01日否王壮利浙江利欧环保科技有限公司监事2010年01月01日否王壮利温岭利欧贸易有限公司监事2010年01月01日否王壮利温岭市利恒机械有限公司监事2007年03月01日否王壮利台州利欧矿业投资有限公司监事2010年01月01日否王壮利台州市路桥黄礁岛开发有限公司执行董事2016年12月01日否王壮利长沙美能电力设备股份有限公司董事2011年12月01日否王壮利浙江碳银数智绿能科技有限公司董事2018年02月01日否王壮利台州荣利物资配送有限公司董事长2020年11月01日否王壮利利欧集团泵业有限公司董事2021年03月01日否

王壮利温岭越赫科技有限公司经理、执行董事2022年03月01日否王壮利利欧集团泵业科技有限公司董事2022年04月01日否王壮利利欧香港有限公司董事2020年11月24日是王壮利台州利欧环保新材料有限公司监事2017年11月30日否张旭波浙江大农实业股份有限公司董事2014年07月01日否

44利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

张旭波上海漫酷广告有限公司董事2014年04月01日否张旭波江苏万圣伟业网络科技有限公司董事2015年11月01日否张旭波北京微创时代广告有限公司董事2015年11月01日否张旭波上海智趣广告有限公司董事2016年11月01日否张旭波利欧集团数字科技有限公司董事2015年10月01日否张旭波北京盛夏星空影视传媒股份有限公司董事2016年07月01日否

张旭波看财经文化传媒（深圳）有限公司董事2018年12月01日否张旭波利欧集团股份有限公司上海分公司负责人兼总经理2005年09月01日否张旭波上海吉舒贸易有限公司执行董事2020年04月01日否陈林富利欧集团浙江泵业有限公司监事2015年12月01日是陈林富温岭利欧电子科技有限公司董事2018年06月01日否

陈林富利普诺持之水泵系统（上海）有限公司董事2022年07月01日否陈林富利欧集团泵业科技有限公司董事2022年04月01日否颜世富北川复泰玫瑰有限责任公司执行董事2009年08月01日否颜世富上海香之复泰化妆品有限公司执行董事2011年12月01日否颜世富上海慧圣咨询有限责任公司执行董事2002年04月01日是颜世富江苏聚杰微纤科技集团股份有限公司独立董事2023年08月01日是颜世富浙江莎普爱思药业股份有限公司独立董事2024年05月15日是黄溶冰浙江新时代中能科技股份有限公司独立董事2023年11月01日是林仁勇利欧集团湖南泵业有限公司监事2023年07月01日否

林仁勇温岭市汇英实业有限公司经理、执行董事2018年09月01日否林仁勇浙江大农实业股份有限公司监事2023年10月01日否林仁勇大连利欧华能泵业有限公司监事2023年10月01日否林仁勇台州利恒检验检测技术有限公司监事2018年07月01日否林仁勇温岭利欧电子科技有限公司监事2018年06月01日否林仁勇温岭市利昂机械制造有限公司监事2019年12月01日否林仁勇温岭市利奥机械设备有限公司监事2019年12月01日否林仁勇温岭通利投资有限公司董事2017年03月01日否林仁勇温岭利新机械有限公司监事2020年07月01日否林仁勇台州荣利物资配送有限公司董事2020年11月01日否林仁勇利欧集团泵业有限公司监事2021年03月01日否林仁勇利欧集团泵业科技有限公司监事2022年04月01日否林仁勇浙江利欧园林机械有限公司监事2022年06月01日否

林仁勇利欧智慧流体科技（杭州）有限公司监事2023年11月01日否林仁勇浙江维特奥电子商务有限公司执行董事2023年10月01日否林仁勇浙江利欧建设工程有限公司监事2024年02月01日否林仁勇浙江利欧信息技术有限公司监事2024年02月01日否

林仁勇清丰县利欧机电设备有限公司董事、总经理2025年01月13日否

林仁勇利欧（大连）工业泵技术中心有限公司监事2024年04月24日否

颜土富利欧集团浙江泵业有限公司董事长、经理2015年12月01日是

颜土富利欧集团湖南泵业有限公司董事长、经理2018年10月01日否

颜土富大连利欧华能泵业有限公司执行董事、经理2023年10月01日否

颜土富台州利恒检验检测技术有限公司经理、执行董事2018年07月01日否颜土富温岭利欧电子科技有限公司董事长2018年06月01日否

颜土富利普诺持之水泵系统（上海）有限公司董事长2012年07月01日否颜土富温岭利欧模具制造有限公司监事2019年04月01日否

颜土富利欧集团泵业有限公司董事长、经理2021年03月01日否颜土富利欧集团泵业科技有限公司董事长2022年04月01日否

颜土富利欧智慧流体科技（杭州）有限公司执行董事、总经理2023年11月01日否颜土富浙江铂美格电子商务有限公司监事2023年02月01日否

颜土富浙江利欧园林机械有限公司经理、执行董事2022年06月01日否颜土富杭州博格电子商务有限公司董事2025年01月09日否

颜土富浙江利欧信息技术有限公司执行董事、总经理2022年08月01日否颜土富浙江维特奥电子商务有限公司监事2023年10月01日否

颜土富利欧（大连）工业泵技术中心有限公司执行董事、经理2024年04月24日否郑晓东淮安玖安创业投资合伙企业（有限合-2021年11月01日否

45利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

伙）郑晓东上海利烽人工智能科技有限公司执行董事2021年09月01日否郑晓东利欧集团数字科技有限公司北京分公司负责人2020年11月01日否

郑晓东安信智通（南京）科技有限公司董事2020年08月01日否郑晓东北京安信智通科技有限公司董事2020年01月01日否郑晓东北京链飞未来科技有限公司董事2020年01月01日否郑晓东利欧广告传播有限公司执行董事2015年08月01日否郑晓东深圳一块互动网络技术有限公司董事2019年01月01日否郑晓东深圳市智汇通广告有限公司总经理2016年02月01日否

郑晓东奇思互动（北京）广告有限公司董事2016年12月01日否郑晓东利欧集团数字科技有限公司董事兼总经理2015年11月01日否郑晓东上海聚效文化传播有限公司执行董事2015年05月01日否郑晓东天津世纪鲲鹏新媒体有限公司董事2015年05月01日否郑晓东上海聚嘉网络技术有限公司执行董事2014年04月01日否

郑晓东一块互动（北京）科技有限公司董事2014年11月01日否郑晓东北京一块互动网络技术有限公司董事2014年06月01日否郑晓东上海漫酷网络技术有限公司执行董事2014年06月01日否郑晓东上海乐享似锦科技股份有限公司董事2020年05月01日否郑晓东上海智趣广告有限公司董事长2016年07月01日否郑晓东上海聚胜万合广告有限公司分公司负责人2014年03月14日否郑晓东北京微创时代广告有限公司董事2015年11月01日否郑晓东江苏万圣伟业网络科技有限公司董事2015年11月01日否郑晓东上海易合广告有限公司总经理2011年02月01日否郑晓东杭州碧橙数字技术股份有限公司董事2010年05月01日否郑晓东上海聚胜万合广告有限公司执行董事2009年12月01日否郑晓东上海漫酷广告有限公司董事兼总经理2014年04月01日是

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用公司于2022年4月15日收到中国证券监督管理委员会浙江监管局下发的《关于对利欧集团股份有限公司及相关人员采取出具警示函措施的决定》，因公司财务及会计管理制度不完善、执行不到位，内部控制存在一般缺陷，且《2020年度内部控制评价报告》未披露存在内部控制一般缺陷情况，信息披露不准确，因此对公司、王相荣、王壮利、陈林富分别采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。详见公司于2022年4月16日在巨潮资讯网披露的《关于收到浙江证监局警示函的公告》（公告编号：2022-015）。

2023年8月24日，公司董事长王相荣先生、副董事长王壮利先生因亲属短线交易公司股票被中国证

券监督管理委员会浙江监管局采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。详见公司于2023年8月25日在巨潮资讯网披露的《关于公司相关人员收到浙江证监局警示函的公告》（公告编号：2023-047）。

2024年5月15日，王相荣先生和王壮利先生收到浙江证监局下发的《行政处罚决定书》（〔2024〕

16号），对王相荣先生和王壮利先生给予警告，并处以罚款。详见公司于2024年5月16日在巨潮资讯网披露的《关于公司相关人员收到中国证券监督管理委员会浙江监管局《行政处罚决定书》的公告》（公告编号：2024-036）。

46利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

公司董事、监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会决定，独立董事津贴标准由公司股东大会决议通过，独立董事参加会议发生的差旅费、办公费等履职费用由公司承担。公司董事会下设薪酬与考核委员会，负责制定董事、高级管理人员的考核标准并进行考核，制定、审查董事、高级管理人员的薪酬政策与方案，并就下列事项向董事会提出建议：（一）董事、高级管理人员的薪酬；

（二）制定或者变更股权激励计划、员工持股计划，激励对象获授权益、行使权益条件成就；（三）董事、高级管理人员在拟分拆所属子公司安排持股计划；（四）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的税是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态前报酬总额联方获取报酬

王相荣男53董事长、总经理现任208.37否

王壮利男51副董事长现任139.92否

张旭波男56董事、副总经理、董事会秘书现任158.1否

陈林富男62董事现任20.9否

彭涛男55独立董事离任2.75否

袁渊男42独立董事离任2.75否戴海平男62独立董事现任0否

颜世富男59独立董事现任7.25否

黄溶冰男52独立董事现任7.25否

林仁勇男44监事会主席现任43.1否

潘灵松男43监事现任43.7否

陈文钰女51监事现任68.36否颜土富男46副总经理现任140否

郑晓东男49副总经理现任191.34否

杨浩男40副总经理、财务总监现任173.05否

邓凌莉女48副总经理离任111.14否

合计--------1317.98--其他情况说明

□适用□不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议第六届董事会 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《第六届董事

2024年03月23日2024年03月26日

第二十次会议会第二十次会议决议公告》（公告编号2024-007）第七届董事会 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《第七届董事

2024年04月10日2024年04月11日

第一次会议会第一次会议决议公告》（公告编号2024-012）第七届董事会 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《第七届董事

2024年04月26日2024年04月29日

第二次会议会第二次会议决议公告》（公告编号2024-015）

47利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文第七届董事会 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《第七届董事

2024年05月29日2024年05月30日

第三次会议会第三次会议决议公告》（公告编号2024-040）第七届董事会 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《第七届董事

2024年06月05日2024年06月06日

第四次会议会第四次会议决议公告》（公告编号2024-043）第七届董事会 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《第七届董事

2024年06月21日2024年06月24日

第五次会议会第五次会议决议公告》（公告编号2024-046）第七届董事会 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《第七届董事

2024年07月26日2024年07月27日

第六次会议会第六次会议决议公告》（公告编号2024-055）第七届董事会 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《第七届董事

2024年08月28日2024年08月29日

第七次会议会第七次会议决议公告》（公告编号2024-060）第七届董事会 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《第七届董事

2024年10月15日2024年10月16日

第八次会议会第八次会议决议公告》（公告编号2024-069）

第七届董事会

2024年10月30日审议通过《关于公司2024年第三季度报告的议案》

第九次会议

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议王相荣106400否2王壮利103700否2张旭波105500否2陈林富102800否2彭涛11000否1袁渊11000否1戴海平105500否2颜世富93600否1黄溶冰93600否1连续两次未亲自出席董事会的说明无

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内公司董事会各成员恪尽职守、勤勉尽责，严格按照中国证监会的相关规定及《公司章程》、《董事会议事规则》等制度开展工作，关注公司运作，独立履行职责，对公司内部控制建设、管理体系建设、人才梯队建设和重大决策等方面提出了很多宝贵的专业性建议，对公司财务及生产经营活

48利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

动进行了有效监督，提高了公司决策的科学性，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况召其他异议事开委员履行项具体成员情会召开会名会议内容提出的重要意见和建议职责情况况议日期称的情（如次

况有）数审计委员会严格按照《公司法》、《公司章程》及《审计

2024审议通过了以下议案：1、《关于聘委员会工作细则》及相关法

年04任公司副总经理、财务总监的议律法规的规定，开展工作，无不适用月10案》；2、《关于聘任公司内部审计勤勉尽责，对拟聘人员简日机构负责人的议案》历、任职资格等信息进行了

仔细审查，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。

审议通过了以下议案：1、《关于

2023年第四季度控股股东及关联方资金占用问题的内部审计报告》；

2、《关于2023年第四季度开展远期外汇交易业务的内部审计报告》；3、《关于2023年第四季度大额资金往来情况的内部审计报告》；4、《关于2023年第四季度对审计委员会严格按照《公司外担保、证券投资与衍生品交易、法》、《公司章程》及《审计提供财务资助、购买或出售资产、委员会工作细则》及相关法

2024对外投资等重大事项实施情况的内律法规的规定，开展工作，年04部审计报告》；5、《审计部2023年勤勉尽责，对公司的财务信黄溶无不适用

审计月22第四季度工作总结及2024年第一息进行了仔细审查，并根据冰、王委员5日季度工作计划》；6、《2023年度财公司的实际经营情况，提出壮利、会务决算报告》；7、《2023年年度报了相关的意见，经过充分沟戴海平告及摘要》；8、《2023年度利润分通讨论，一致通过所有议配预案》；9、《2023年度内部控制案。自我评价报告》；10、《关于2023年度计提资产减值准备、信用减值准备及核销部分资产的议案》；

11、《审计委员会对会计师事务所

2023年度履行监督职责情况的报告》；12、《续聘会计师事务所的议案》审议通过了以下议案：1、《关于审计委员会严格按照《公司

2024年第一季度控股股东及关联方法》、《公司章程》及《审计资金占用问题的内部审计报告》；

委员会工作细则》及相关法2、《关于2024年第一季度开展远2024律法规的规定，开展工作，

期外汇交易业务的内部审计报

年04勤勉尽责，对公司的财务信告》；3、《关于2024年第一季度大无不适用月26息进行了仔细审查，并根据额资金往来情况的内部审计报

日公司的实际经营情况，提出告》；4、《关于2024年第一季度对了相关的意见，经过充分沟外担保、证券投资与衍生品交易、通讨论，一致通过所有议提供财务资助、购买或出售资产、案。

对外投资等重大事项实施情况的内

49利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文部审计报告》；5、《审计部2024年

第一季度工作总结及2024年第二季度工作计划》；6、《2024年第一季度报告》审议通过了以下议案：1、《关于

2024年第二季度控股股东及关联方资金占用问题的内部审计报告》；

审计委员会严格按照《公司2、《关于2024年第二季度开展远法》、《公司章程》及《审计期外汇交易业务的内部审计报委员会工作细则》及相关法告》；3、《关于2024年第二季度大2024律法规的规定，开展工作，

额资金往来情况的内部审计报

年08勤勉尽责，对公司的财务信告》；4、《关于2024年第二季度对无不适用月28息进行了仔细审查，并根据外担保、证券投资与衍生品交易、

日公司的实际经营情况，提出提供财务资助、购买或出售资产、

了相关的意见，经过充分沟对外投资等重大事项实施情况的内通讨论，一致通过所有议部审计报告》；5、《审计部2024年案。

第二季度工作总结及2024年第三季度工作计划》；6、《关于公司

2024年半年度报告及摘要的议案》审议通过了以下议案：1、《关于

2024年第三季度控股股东及关联方资金占用问题的内部审计报告》；

审计委员会严格按照《公司2、《关于2024年第三季度开展远法》、《公司章程》及《审计期外汇交易业务的内部审计报委员会工作细则》及相关法告》；3、《关于2024年第三季度大2024律法规的规定，开展工作，

额资金往来情况的内部审计报

年10勤勉尽责，对公司的财务信告》；4、《关于2024年第三季度对无不适用月30息进行了仔细审查，并根据外担保、证券投资与衍生品交易、

日公司的实际经营情况，提出提供财务资助、购买或出售资产、

了相关的意见，经过充分沟对外投资等重大事项实施情况的内通讨论，一致通过所有议部审计报告》；5、《审计部2024年案。

第三季度工作总结及2024年第四季度工作计划》；6、《关于公司

2024年第三季度报告的议案》

薪酬与考核委员会对公司董事和高级管理人员2023年度薪酬考核、发放情况进行薪酬戴海2024审议通过了以下议案：1、《关于公了监督，符合公司的薪酬管与考平、王年04司董事和高级管理人员2023年度

1理制度。薪酬与考核委员会无不适用

核委相荣、月26薪酬情况及2024年度薪酬方案的对2024年度薪酬方案进行员会颜世富日议案》了评估，认为2024年度薪酬方案符合公司经营发展现状，对该议案没有异议。

戴海战略委员会结合公司所处行

平、王业的特点，对公司经营现战略2024相荣、审议通过了以下议案：1、《关于状、发展前景、相关风险和决策年04王壮12023年度总结及2024年度经营计机遇进行了深入分析，为公无不适用委员月26利、张划的议案》司战略规划和经营思路提出会日

旭波、宝贵意见，促进公司实现高颜世富质量、可持续发展。

袁渊、2024审议通过了以下议案：1、《关于选提名委员会对候选董事的履王相年03举第七届董事会非独立董事的议历及相关资料进行审阅，认

1无不适用荣、彭月23案》；2、《关于选举第七届董事会为其任职资格符合相关规提名涛日独立董事的议案》定，对该议案没有异议。

委员颜世2024审议通过了以下议案：1、《关于聘提名委员会对拟聘高级管理会富、王年04任公司总经理的议案》；2、《关于人员的履历及相关资料进行

1无不适用

相荣、月10聘任公司副总经理和财务总监的议审阅，认为其任职资格符合黄溶冰日案》；3、《关于聘任公司董事会秘相关规定，对该议案没有异

50利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文书的议案》议。

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）13

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）6267

报告期末在职员工的数量合计（人）6280

当期领取薪酬员工总人数（人）6280

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）284专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员2276销售人员687技术人员813财务人员166行政人员1429创意人员466管理人员443合计6280教育程度

教育程度类别数量（人）本科及本科以上2441大专1265大专以下2574合计6280

2、薪酬政策

公司及控股子公司实行劳动合同制，与员工签订《劳动合同》，员工按照与公司签订的劳动合同承担义务和享受权利。公司根据相关法律、法规之规定执行劳动保护制度、社会保障制度，公司员工参加基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险等各类社会保险。

51利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

3、培训计划

公司建立了员工培训机制，并根据生产经营的需要、员工业务、管理素质提升的需求等，采取内部培训与外派培训相结合的方式，制定培训计划，提升团队素质，以保证既定经营目标的实现以及企业、员工的双向可持续发展。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

劳务外包的工时总数（小时）1361083.41

劳务外包支付的报酬总额（元）36922844.93

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用

报告期内，公司的利润分配及现金分红政策未发生变化，继续按照《公司章程》及《未来三年

（2024-2026年）股东回报规划》执行。公司利润分配及现金分红政策的制定及执行，符合相关法规和

《公司章程》的规定，符合公司未来经营发展的需要。本次利润分配预案已经2025年4月26日召开的第七届董事会第十次会议审议通过。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步不适用

为增强投资者回报水平拟采取的举措：

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、不适用，报告期内现金分红政策未进行调整和变更。

透明：

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）0.30

分配预案的股本基数（股）6447763440

现金分红金额（元）（含税）193432903.20

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

52利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

现金分红总额（含其他方式）（元）193432903.20

可分配利润（元）475268367.82

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100%本次现金分红情况其他利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《审计报告》确认，2024年度母公司实现净利润-28498078.01元，加上母公司年初未分配利润705498542.91元，扣除2023年度现金分红201732097.08元，2024年末母公司可供股东分配的利润475268367.82元。截止2024年12月31日，合并报表中可供股东分配的利润为4705560704.56元。按照孰低原则，将以母公司报表中可供分配利润为依据制定本年度利润分配预案。

鉴于对公司未来发展前景的坚定信心和长期价值的高度认可，为增强投资者信心，与全体股东分享公司的经营发展成果，公司2024年度利润分配预案如下：以2024年12月31日公司总股本6771778703股扣除公司回购专用证券账户的股份278236043股及不参与本次利润分配的股份45779220股（迹象信息需回购注销的业绩补偿义务应补偿股份45779220股），即以6447763440股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.30元（含税），本次利润分配不送红股，不以资本公积金转增股本。

若在利润分配方案公布后至实施前，出现因股权激励行权、股份回购等情形导致股本发生变化时，公司将按照分配比例固定不变的原则，相应调整分配总额。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励

（1）2022年度股票期权激励计划2022年4月20日，公司召开第六届董事会第八次会议和六届监事会第五次会议，审议通过了《关于〈利欧集团股份有限公司2022年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》等议案。公司拟向637名激励对象授予股票期权总计16555.00万份（包含预留部分3311.00万份），约占公司股本总额的2.45%。

2022年4月21日至2022年4月30日，公司对本次激励计划拟激励对象名单通过巨潮资讯网和公司

内部进行了公示。在公示期间，公司监事会未接到任何个人对公司本次激励计划拟激励对象提出异议。

公司于2022年5月5日披露了《监事会关于公司2022年股票期权激励计划激励对象名单公示情况的说明及核查意见》。

2022年5月10日，公司2022年第二次临时股东大会审议并通过了《关于〈利欧集团股份有限公司

2022年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》等议案。本次激励计划获得2022年第二次临时股

东大会的批准，董事会被授权确定股票期权授权日、在条件成就时向激励对象授予股票期权并办理授予股票期权所必需的全部事宜。

2022年6月10日，公司召开第六届董事会第十次会议和第六届监事会第七次会议，审议通过了《关于调整2022年股票期权激励计划首次授予部分激励对象名单和授予数量的议案》及《关于向激励对象首次授予股票期权的议案》。根据公司2022年第二次临时股东大会的授权，公司董事会对首次授予激励对

53利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

象名单及授予数量进行调整，确定本次激励计划的首次授予日为2022年6月10日，以1.55元/份的行权价格向符合条件的630名激励对象首次授予13190.60万份股票期权。

2022年7月4日，公司完成2022年股票期权激励计划首次授予登记工作，向624名激励对象首次授

予股票期权13144.57万份。

2022年10月26日，公司召开了第六届董事会第十四次会议和第六届监事会第九次会议，审议通过了

《关于向激励对象授予部分预留股票期权的议案》，同意以2022年10月26日为预留授予日，向符合条件的152名激励对象授予1294.59万份预留股票期权，行权价格为1.55元/份。

2022年11月16日，公司完成2022年股票期权激励计划预留授予股票期权的登记工作，向151名激

励对象授予股票期权1285.59万份。

2023年4月28日，公司召开了第六届董事会第十五次会议和第六届监事会第十次会议，审议通过了

《关于向激励对象授予部分预留股票期权的议案》，同意以2023年4月28日为预留授予日，向符合条件的137名激励对象授予2002.30万份预留股票期权，行权价格为1.55元/份。

2023年5月9日，公司完成2022年股票期权激励计划预留授予股票期权的登记工作，向137名激励

对象授予股票期权2002.30万份。

2023年7月27日，公司召开第六届董事会第十六次会议与第六届监事会第十一次会议，审议通过了

《关于公司2022年股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期行权条件成就的议案》及《关于注销

2022年股票期权激励计划部分股票期权的议案》。本次公司董事会拟累计注销的股票期权总数为

17811354份。本次符合行权条件的激励对象为512名，可行权的股票期权数量为16584526份，行权价

格为1.55元/股。

2023年8月8日，公司发布了《关于公司2022年股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期采用自主行权模式的提示性公告》（公告编号：2023-045），公司2022年股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期开始行权，实际可行权期限为2023年8月9日至2024年6月7日止，可行权的激励对象共计

512人，可行权的股票期权数量为16584526份，占目前公司总股本比例为0.25%，首次授予部分股票期

权的行权价格为每份1.55元。

2023年12月13日，公司召开第六届董事会第十九次会议与第六届监事会第十四次会议，审议通过了

《关于公司2022年股票期权激励计划预留授予部分（第一批次）第一个行权期行权条件成就的议案》和

《关于注销2022年股票期权激励计划部分股票期权的议案》等议案。本次公司董事会拟累计注销的股票期权总数为3980216份；为简化注销相关手续，公司将在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司合并办理本次注销及第六届董事会第十六次会议审议通过的股票期权注销数量17811354份，两次合计注销

54利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

股票期权总数21791570份。本次符合行权条件的激励对象为121名，可行权的股票期权数量为1328544份，行权价格为1.55元/股。

2023年12月25日，公司发布了《关于公司2022年股票期权激励计划预留授予部分（第一批次）第一个行权期采用自主行权模式的提示性公告》（公告编号：2023-066），公司2022年股票期权激励计划预留授予部分（第一批次）第一个行权期开始行权，实际可行权期限为2023年12月25日至2024年10月

25日止，可行权的激励对象共计121人，可行权的股票期权数量为1328544份，占目前公司总股本比例

为0.02%，预留授予部分股票期权的行权价格为每份1.55元。

2024年5月29日，公司召开第七届董事会第三次会议与第七届监事会第三次会议，审议通过了《关于实施权益分派调整2022年股票期权激励计划行权价格的议案》，鉴于公司实施2023年年度权益分派，根据《管理办法》及《激励计划》的相关规定，董事会同意将2022年股票期权激励计划股票期权的行权价格由1.55元/份调整为1.52元/份。

2024年8月28日，公司召开第七届董事会第七次会议与第七届监事会第四次会议，审议通过了《关于注销2022年股票期权激励计划部分股票期权的议案》等议案。本次公司董事会拟累计注销的股票期权总数为36691558份。

公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况

□适用□不适用

单位：股报告期内报告限制报告期初期末年初报告报告已行期末报告本期期新性股期新持有持有持有期内期内权股持有期末已解授予票的授予限制限制姓名职务股票可行已行数行股票市价锁股限制授予股票性股性股期权权股权股权价期权（元/份数性股价格期权票数票数数量数数格数量股）量票数（元/数量量量（元/量股）

股）郑晓副总2820420026501800

01.553.0900000

东经理000000000邓凌副总10007000

00003.0900000

莉经理00000

38202500

42002650

合计--000.00--000.0--000--0

000

00

根据公司《2022年股票期权激励计划》的相关规定，本激励计划首次授予部分第一个行权期已于2024年6月7日届满，郑晓东先生持有到期未行权股票期权393500份，该部分股票期权自动失效，已由公司注销。

备注（如有）

由于本次激励计划首次授予部分第二个行权期、预留授予部分（第二批次）第一个行权期公司层面业

绩考核未达标，该部分股票期权不得行权，故郑晓东先生持有的600000份股票期权、邓凌莉女士持有的300000份股票期权已由公司注销。

高级管理人员的考评机制及激励情况

55利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

公司高级管理人员按照其在公司担任的具体管理职务、实际工作绩效并结合公司经营业绩等因素综合评定薪酬。公司董事会下设薪酬与考核委员会，负责对高级管理人员的上一年度履职情况及考核结果进行审查并提出下一年度高级管理人员的薪酬方案建议，并提交董事会审议。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

报告期内，公司严格按照《企业内部控制基本规范》、《上市公司治理准则》以及公司内部控制规范相关规定，坚持以合规为目标，以风险管理为基础，结合公司经营管理实际需要，不断优化业务流程、完善内部控制措施，建立一套科学的、高效的内部控制体系。公司通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。公司将持续完善内部控制制度，规范内部控制制度的执行，强化内部控制的监督和整改，促进公司健康可持续发展。

报告期内，公司各项内部控制体系得到了有效执行，不存在内部控制重大缺陷情况，详见披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《内部控制自我评价报告》。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施无无无无无无无

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2025年04月29日

内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

纳入评价范围单位资产总额占公司合100.00%

56利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

财务报告重大缺陷的迹象包括：

非财务报告缺陷认定主要以

*公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行缺陷对业务流程有效性的影为；

响程度、发生的可能性作判*公司更正已公布的财务报告（并对主要指标定。

做出超过10%以上的修正）；

如果缺陷发生的可能性较

*注册会计师发现的却未被公司内部控制识别小，会降低工作效率或效的当期财务报告中的重大错报；

果、或加大效果的不确定

*审计委员会和审计部门对公司的对外财务报

性、或使之偏离预期目标为告和财务报告内部控制监督无效。

一般缺陷；

财务报告重要缺陷的迹象包括：

定性标准如果缺陷发生的可能性较

*未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

高，会显著降低工作效率或*未建立反舞弊程序和控制措施；

效果、或显著加大效果的不

*对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立

确定性、或使之显著偏离预相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿期目标为重要缺陷；

性控制；

如果缺陷发生的可能性高，*对于期末财务报告过程的控制存在一项或多会严重降低工作效率或效项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真

果、或严重加大效果的不确

实、完整的目标。

定性、或使之严重偏离预期

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外目标为重大缺陷。

的其他控制缺陷。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以利润总额衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小

于利润总额的1.0%，则认定为一般缺陷；如果超过利润总额的1.0%但小于3.0%，则为重要缺陷；如果超过利润总额的3.0%，则认定为重大非财务报告内部控制缺陷评缺陷。价的定量标准参照财务报告定量标准内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管内部控制缺陷评价的定量标

理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷准执行。

单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报

金额小于资产总额的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的0.5%但小于1.5%认

定为重要缺陷；如果超过资产总额1.5%，则认定为重大缺陷。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，利欧股份公司于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2025年04月29日

57利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

58利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否环境保护相关政策和行业标准

1、国家法律

《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国环境影响评价法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、

《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、《中华人民共和国土壤污染防治法》等。

2、行政法规

中华人民共和国国务院令第682号《建设项目环境保护管理条例》、中华人民共和国国务院国

发[2021]33号《国务院关于印发“十四五”节能减排综合工作方案的通知》、中华人民共和国国务

院国发[2011]35号《国务院关于加强环境保护重点工作的意见》、中华人民共和国国务院国发

[2016]65号《国务院关于印发“十三五”生态环境保护规划的通知》、中华人民共和国国务院国发

[2018]22号《国务院关于印发打赢蓝天保卫战三年行动计划的通知》等。

3、部门规章

中华人民共和国生态环境部部令第16号《建设项目环境影响评价分类管理名录》、中华人民共

和国环境保护部环发[2012]77号《关于进一步加强环境影响评价管理防范环境风险的通知》、中华

人民共和国环境保护部《关于印发《“十三五”挥发性有机物污染防治工作方案》的通知》、中华

人民共和国环境保护部《关于发布〈建设项目危险废物环境影响评价指南〉的公告》、中华人民共

和国生态环境部部令第3号《工矿用地土壤环境管理办法（试行）》、中华人民共和国生态环境部环

大气[2019]53号《关于印发〈重点行业挥发性有机物综合治理方案〉的通知》等。

4、相关行业标准

《污染源源强核算技术指南准则》（HJ884-2018）、《固体废物鉴别标准通则》（GB34330-2017）、《环境影响评价技术导则－大气环境》（HJ2.2-2018）、《吸附法工业有机废气治理工程技术规范》（HJ2026-2013）、《催化燃烧法工业有机废气治理工程技术规范》（HJ2027—2013）、

《制定地方大气污染物排放标准的技术方法》（GB/T3840-91）等。

环境保护行政许可情况

59利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

公司依照环境保护相关规定，依法取得排污许可证且排污许可证在有效期内，并严格按照排污许可证证后管理要求执行。

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况主要污主要污排公司或染物及染物及放排放口核定的超标

排放排放浓度/执行的污染物排放标排放子公司特征污特征污口分布情排放总排放方式强度准总量名称染物的染物的数况量情况种类名称量

利欧集 COD团浙江工业废（化学污水站《污水综合排放标纳管 1 ≤500mg/L 1.55t 6.53T 无泵业有 水 需氧 东北面 准》GB8978-1996限公司量）利欧集《工业企业废水氮、团浙江工业废污水站

氨氮 纳管 1 ≤35mg/L 磷污染物间接排放限 0.19t 0.65T 无泵业有水东北面值》DB33/887-2013限公司对污染物的处理

公司建有污水处理站，废水处理设计能力为160吨/天，生产废水经污水站处理后达三级排放标准，经市政废水纳管，进入东部污水处理厂。在废水总排口安装废水在线监测系统，废水各项排放指标实时对接环保局，受环保局监督。污水站运行正常，各项污染物均达标排放。

环境自行监测方案

公司按照环境保护相关要求办理了排污许可证，并按照排污许可证要求制定污染物排放的监测方案，按照排污许可证证后管理要求，定期上报月报、半年报和年报。

突发环境事件应急预案

公司按照环保相关规定，编制了企业突发环境事件应急预案，并报当地环保局备案。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用报告期内因环境问题受到行政处罚的情况对上市公司生产公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施经营的影响无不适用不适用不适用不适用不适用其他应当公开的环境信息无其他环保相关信息无

60利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

二、社会责任情况

公司长期以来秉承“与所有利益相关者共创共荣”的企业使命，在追求企业最佳经济效益的同时，积极承担社会责任。公司秉承着“德勤立事，敏捷得胜，创新求成，共赢致远”的价值观，择善而行，切实履行经济、环境、社会等层面的社会责任，实现企业与社会的全面、协调、可持续发展。

公司机械制造业务将绿色节能、低碳高效作为公司可持续发展的重要战略之一，通过绿色工厂的建设，把“双碳”转型战略纳入企业的日常运营管理中，将减排任务落实到各部门、各生产环节，逐步建立起全方位的“碳管理”体系。同时，公司结合自身实际，科学规划，建立长效机制，加快节能减排技术创新，实现节能减排效益最大化。公司下属生产型企业严格按照监管部门的要求实现排放物有效规范处理、达标排放，全年无重大环保责任事故发生。

公司重视企业文化建设，为员工提供健康向上、积极协作的工作氛围。通过建立多渠道、多形式的员工培训体系，量身设计培训课程，鼓励员工利用空闲时间进行学习进修，提升员工自身素质和综合能力，促进员工职业发展。公司还构建了较为完善的人力资源管理体系，通过合理的薪酬结构、薪酬水平以及设置激励方案等，充分调动员工的工作积极性，让员工和公司成为利益共同体。

公司严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定，真实、准确、完整、及时地披露信息，并确保全体股东平等地获取信息。公司不断完善投资者关系管理工作制度，建立健全的投资者关系管理团队，在保障股东合法权益的同时，充分发挥投资者关系管理工作的双向“桥梁”作用。公司董事会办公室通过业绩说明会、机构调研会议、投资者热线电话及互动易平台等多种渠道和方式，积极与投资者互动交流。

公司积极响应国家政策，在我国部分省市遭遇自然灾害时，多次开展公益行动履行社会责任。公司党支部带头组织参与公益事业，通过亲身实践，提升员工的社会责任感与使命感。公司在实现企业稳步发展和创造经济效益的同时，注重社会价值的创造，与社会分享公司发展的经济成果，努力为员工、为合作伙伴、为社会的发展贡献自身力量。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况无

61利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末

尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺期承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间履行情况限履行中（尚未解除限售）；

迹象信息技通过本次交易取得的上市公司股份，业绩补偿仲裁术（上海）自新增股份上市日起36个月内不得2016年2019年案已裁决，上资产重组时股份限售

有限公司;转让。在上述锁定期限届满后，其转09月099月9日海市第三中级所作承诺承诺

徐佳亮;徐让和交易依照届时有效的法律和交易日止人民法院已裁晓峰所的规则办理。定受理公司对迹象信息的破产清算申请。

履行中；业绩

智趣广告于2016年度、2017年度及补偿仲裁案已迹象信息技2018年度应实现的年度经审核税后裁决，上海市术（上海）业绩承诺净利润应分别不低于人民币5800万2016年2018年资产重组时第三中级人民

有限公司;及补偿安元、7540万元、9802万元。否则，01月0112月31所作承诺法院已裁定受

徐佳亮;徐排徐佳亮、徐晓峰、迹象信息将按照日日止理公司对迹象

晓峰《智趣广告业绩补偿协议》的约定对信息的破产清上市公司进行补偿。

算申请。

王相荣承诺：1、在公司任职期间，每年转让的股份不超过其所持有的公

司股份总数的百分之二十五，且离职后半年内不转让其所持有的公司股

首次公开发王相荣、王2006年份。2、关于避免同业竞争的承诺。长期有行或再融资壮利、颜土08月08履行中

王壮利、颜土富承诺：在公司任职期效时所作承诺富日间，每年转让的股份不超过其所持有的公司股份总数的百分之二十五，且离职后半年内不转让其所持有的公司股份。

其他对公司未来三年详见公司2024年4月29日披露的2024年2026年中小股东所公司股东回报《未来三年（2024-2026年）股东回01月0112月31履行中作承诺规划承诺报规划》（公告编号：2024-030）。日日止承诺是否按是时履行如承诺超期

因迹象信息未履行业绩补偿义务，受公司委托，浙江天册律师事务所于2019年4月向上海国际经济贸易未履行完毕

仲裁委员会（上海国际仲裁中心）提交了仲裁申请。本次仲裁已裁决，本次仲裁结果执行情况详见公司的，应当详

2021年2月9日、2021年6月16日、2021年11月30日、2023年1月12日、2023年1月31日披露的进

细说明未完

展公告（公告编号：2021-011、2021-049、2021-076、2023-002、2023-005）。为维护公司合法权益，公司成履行的具

向上海市第三中级人民法院申请迹象信息破产清算。上述破产申请已被受理，深圳中院的另案强制执行程体原因及下

序已被中止（公告编号：2023-030、032）。后续公司将根据上述案件的进展情况，及时履行信息披露义一步的工作务。

计划

62利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用□不适用

财政部于2024年12月发布《企业会计准则解释第18号》，涉及不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理，于印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起开始执行前述规定，并采用追溯调整法进行会计处理，并重述了比较期间财务报表，具体影响列示如下：

单位：人民币元合并利润表项目（2023年调整前调整金额调整后

度）

营业成本18740845493.299415226.5418750260719.83

销售费用777313559.78-9415226.54767898333.24

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

合并报表范围发生变化情况详见本报告第十节“财务报告”之“九、在其他主体中的权益”。

63利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）155境内会计师事务所审计服务的连续年限20

境内会计师事务所注册会计师姓名罗联玬、严增华

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限含本报告期，罗联玬连续服务3年，严增华连续服务年限1年。

当期是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用本年度，公司聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司进行内部控制审计。公司聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度审计机构，服务费用为155万元（包含内部控制审计费用）。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用诉讼（仲是否形诉讼（仲诉讼（仲涉案金额诉讼（仲裁）基本成预计裁）审理结裁）判决披露日期披露索引（万元）裁）进展情况负债果及影响执行情况巨潮资讯网

部分尚未结 2024 年 （www.cninfo.com.cn）上已累计披167871.96否案，部分执不适用不适用12月31披露的《关于累计诉讼、仲露的诉讼行中。日裁情况的公告》（公告编号：2024-079）

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用

名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引

对王相荣、王壮利给巨潮资讯网

王相荣、亲属短被中国证监会立案2024年05董事 予警告，并分别处以 （www.cninfo.com.cn王壮利线交易调查或行政处罚月16日10万元罚款。），公告编号（2024-036）

64利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

整改情况说明

□适用□不适用

公司及相关人员高度重视上述问题，认真吸取教训，深刻反思、严格整改。公司董事会将持续加强合规培训和宣导，切实加强相关人员对法律法规、监管规则的学习，严格遵守有关规定，进一步督促相关人员严格规范买卖公司股票的行为，坚决杜绝此类事件的再次发生。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用

65利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

租赁事项详见本报告第十节“七、合并财务报表项目注释（四）、2、租赁”。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保反担保是否是否担保额度相关担保额实际发生实际担保担保类物情况担保为关担保对象名称履行公告披露日期度日期金额型（如（如期联方完毕有）有）担保公司对子公司的担保情况担保反担保是否是否担保额度相关担保额实际发生实际担保担保类物情况担保为关担保对象名称履行公告披露日期度日期金额型（如（如期联方完毕有）有）担保上海大网时代信息技术2022年03月连带责

15000133.37无无否否

有限公司30日任保证

2022年

2022年10月连带责

利欧聚合广告有限公司2700010月2518000无无2年是否

27日任保证

日

2017年

利欧集团湖南泵业有限2023年01月连带责104个

3500005月0123746.04无无否否

公司11日任保证月日

66利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

2023年

上海聚胜万合广告有限2023年02月连带责

1000002月0910000无无3年否否

公司16日任保证日

2023年02月连带责

利欧聚合广告有限公司1500015000无无否否

24日任保证

2023年

利欧集团浙江泵业有限2023年03月连带责

2900003月1426204.57无无2年否否

公司22日任保证日浙江利欧园林机械有限2023年10月连带责

2000012300无无否否

公司20日任保证

2023年

利欧集团浙江泵业有限2023年11月连带责

4050011月0128317.11无无2年否否

公司30日任保证日

2023年

利欧集团浙江泵业有限2023年12月连带责

1815011月279900无无1年是否

公司08日任保证日

2024年

北京微创时代广告有限2024年01月连带责

1000001月085000无无1年否否

公司09日任保证日

2024年

利欧集团浙江泵业有限2024年02月连带责

1500001月273500无无1年否否

公司03日任保证日

2024年

大连利欧华能泵业有限2024年05月连带责

600005月104568.99无无3年否否

公司24日任保证日

2024年

利欧集团浙江泵业有限2024年05月连带责

2000005月2217273.6无无3年否否

公司24日任保证日

2024年

2024年05月连带责

利欧聚合广告有限公司1500005月2210000无无3年否否

24日任保证

日

2024年

利欧聚量（温岭）广告2024年05月连带责

1500005月221674无无3年否否

有限公司24日任保证日利欧集团数字科技有限

公司、利欧广告传播有

限公司、上海聚胜万合

广告有限公司、上海漫

2024年05月连带责

酷广告有限公司、利欧24130026809.26无无否否

24日任保证

聚合广告有限公司、利

欧聚合（上海）广告有限公司、利欧聚合（北京）信息技术有限公司北京微创时代广告有限2024年05月连带责

3500011486.7无无否否

公司24日任保证

2024年

利欧集团浙江泵业有限2024年09月连带责

1000009月194999.69无无否否

公司27日任保证日

2024年

利欧集团浙江泵业有限2024年09月连带责

1000009月098558.48无无否否

公司27日任保证日

2024年09月连带责

利欧聚合广告有限公司2000020000无无否否

27日任保证

报告期内对子公司担报告期内审批对子公司担保额度合计

885300保实际发生额合计257471.80

（B1）

（B2）

报告期末已审批的对子公司担保额度合计885300报告期末对子公司实257471.80

67利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

（B3） 际担保余额合计

（B4）子公司对子公司的担保情况担保反担保是否是否担保额度相关担保额实际发生实际担保担保类物情况担保为关担保对象名称履行公告披露日期度日期金额型（如（如期联方完毕有）有）担保

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内担保实际发报告期内审批担保额度合计

885300生额合计257471.80

（A1+B1+C1）

（A2+B2+C2）报告期末实际担保余报告期末已审批的担保额度合计

885300额合计257471.80

（A3+B3+C3）

（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 19.98%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

117718.86

余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 117718.86采用复合方式担保的具体情况说明不适用

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额

银行理财产品自有资金190730.3279146.3800

其他类自有资金300793.80136746.9600

合计491524.12215893.3400

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

68利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用

一、智趣广告原股东业绩补偿事项

2015年12月7日，公司与上海智趣广告有限公司（以下简称“智趣广告”）原股东迹象信息技术（上海）有限公司（以下简称“迹象信息”）、徐佳亮、徐晓峰签订了《利欧集团股份有限公司与徐佳亮、徐晓峰、迹象信息技术（上海）有限公司之业绩补偿协议》，承诺智趣广告于2016年度、2017年度及2018年度应实现的年度经审核税后净利润应分别不低于人民币5800万元、7540万元、9802万元。鉴于智趣广告在上述年度均未完成业绩承诺目标，根据《补偿协议》，原股东需按约定进行补偿。由于迹象信息未能履行补偿义务，公司已采取相关法律措施，具体情况详见本报告第十节“财务报告”之“十八、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项”。后续公司将按照《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规的规定及时履行信息披露义务。

二、审时集团坏账计提事项

公司与审时集团自2016年开展相关业务，主要为其终端客户在今日头条等头部媒体上代理广告投放。

2023年，审时集团经营出现异常，公司应收审时集团业务款项余额共计39299.47万元（已抵减业务保证金）均已逾期。考虑审时集团经营状态、债务违约情况以及对审时集团应收债权担保质押等情况，公司已于2023年末按70%比例计提信用减值损失，2024年末按20%比例继续计提信用减值损失，累计计提比例已达90%。目前公司正在依法采取相关法律措施，通过多种手段向审时集团催收债权。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

69利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积送数量比例发行新股金转其他小计数量比例股股

一、有限售

92024882113.60%198751786050180592592205474613.62%

条件股份

1、国家

持股

2、国有

法人持股

3、其他

92024882113.60%198751786050180592592205474613.62%

内资持股

其中：

境内法人持457792200.68%457792200.68%股境内自

87446960112.92%198751786050180592587627552612.94%

然人持股

4、外资

持股

其中：

境外法人持股境外自然人持股

二、无限售

584699087486.40%4519133-17860502733083584972395786.38%

条件股份

1、人民

584699087486.40%4519133-17860502733083584972395786.38%

币普通股

2、境内

上市的外资股

3、境外

上市的外资股

4、其他

三、股份总

6767239695100.00%4539008045390086771778703100.00%

数股份变动的原因

□适用□不适用

70利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文公司分别于2023年8月8日和2023年12月25日披露了《关于公司2022年股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期采用自主行权模式的提示性公告》、《关于公司2022年股票期权激励计划预留授予部分（第一批次）第一个行权期采用自主行权模式的提示性公告》，公司2022年股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期可行权期限为自2023年6月12日至2024年6月7日止，预留授予部分（第一批

次）第一个行权期可行权期限为自2023年10月26日至2024年10月25日止。报告期内，激励对象自主

行权数量合计4539008股，公司总股本由6767239695股增加至6771778703股。

报告期内，公司副总经理郑晓东先生因股票期权激励计划期权行权增持公司股份26500股。

2024年7月11日，公司董事、副总经理、董事会秘书张旭波先生增持公司股份341000股；副总经

理颜土富先生增持公司股份670000股；副总经理郑晓东先生增持公司股份690200股；副总经理、财务

总监杨浩先生增持公司股份680200股，上述高级管理人员持股数的75%按照高管锁定股相应要求进行锁定。

股份变动的批准情况

□适用□不适用

2023年7月27日，公司召开第六届董事会第十六次会议与第六届监事会第十一次会议，审议通过了

《关于公司2022年股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期行权条件成就的议案》等议案。本次符合行权条件的激励对象为512名，可行权的股票期权数量为16584526份，行权价格为1.55元/股。

2023年12月13日，公司召开第六届董事会第十九次会议与第六届监事会第十四次会议，审议通过了

《关于公司2022年股票期权激励计划预留授予部分（第一批次）第一个行权期行权条件成就的议案》等议案。本次符合行权条件的激励对象为121名，可行权的股票期权数量为1328544份，行权价格为1.55元/股。

股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用

报告期内，公司总股本由6767239695股增加至6771778703股，上述股份变动对公司最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标影响较小。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股

71利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

本期解除股东名称期初限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期限售股数高管锁定股按法定张旭波574723625575006002986高管锁定股比例持续锁定。

高管锁定股按法定颜土富516808050250005670580高管锁定股比例持续锁定。

高管锁定股按法定郑晓东05375250537525高管锁定股比例持续锁定。

高管锁定股按法定杨浩05101500510150高管锁定股比例持续锁定。

合计109153161805925012721241----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

报告期内，公司2022年股票期权激励计划激励对象自主行权数量合计4539008股，公司总股本由

6767239695股增加至6771778703股。

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表年度报告决权恢复的报告期末普披露日前年度报告披露日前上一月末优先股股东通股股东总515166上一月末5683870表决权恢复的优先股股东总0

总数（如数普通股股数（如有）（参见注8）

有）（参见东总数

注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

股东性报告期末持股报告期内增持有有限售条持有无限售条质押、标记或冻结情况股东名称持股比例质数量减变动情况件的股份数量件的股份数量股份状态数量境内自

王相荣9.41%637387033478040275159346758质押313500000然人境内自

王壮利7.44%503903819377927864125975955质押250000000然人香港中央结境外法

1.97%13367748166872458133677481

算有限公司人

中国水务投国有法1.13%7659099676590996

72利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

资集团有限人公司迹象信息技境内非冻结45779220术（上海）国有法0.68%4577922045779220有限公司人质押45779213中国工商银行股份有限

公司－广发

中证传媒交其他0.48%32776200-1265470032776200易型开放式指数证券投资基金境外法

UBS AG 0.29% 19689782 19689782人境内自

沈阳0.25%1704910017049100然人中国国际金融香港资产管理有限公境外法

0.19%1266899312668993

司－人

CICCFT10

（Q）中信证券股国有法

0.17%11620839-456183711620839

份有限公司人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名不适用

股东的情况（如有）（参见注3）

1、王相荣为公司控股股东和实际控制人，王壮利为其胞弟；

上述股东关联关系或一

2、公司未知其它股东之间是否存在关联关系，也未知其它股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定

致行动的说明的一致行动人。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情无况的说明前10名股东中存在回购

公司回购专用证券账户持有公司股份278236043股，占公司总股本的比例为4.11%，位于公司股东名册第3专户的特别说明（如位，根据相关规定，公司回购专用证券账户不作为十大股东列示。

有）（参见注10）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量人民币普王相荣159346758159346758通股人民币普香港中央结算有限公司133677481133677481通股人民币普王壮利125975955125975955通股中国水务投资集团有限人民币普

7659099676590996

公司通股中国工商银行股份有限

公司－广发中证传媒交人民币普

3277620032776200

易型开放式指数证券投通股资基金人民币普

UBS AG 19689782 19689782通股沈阳17049100人民币普17049100

73利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

通股中国国际金融香港资产人民币普

管理有限公司－1266899312668993通股

CICCFT10（Q）人民币普中信证券股份有限公司1162083911620839通股广州翔云私募基金管理人民币普

有限公司－翔云50量化1069000010690000通股私募投资基金前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无1、王相荣为公司控股股东和实际控制人，王壮利为其胞弟；

限售流通股股东和前102、公司未知其它股东之间是否存在关联关系，也未知其它股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定名股东之间关联关系或的一致行动人。

一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明无（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：自然人控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权王相荣中国是

主要职业及职务王相荣先生现任公司董事长、总经理。

报告期内控股和参股的其他境内外上

截至本报告披露日王相荣持有鑫磊股份275万股，持有众辰科技415.80万股。

市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人是否取得其他国家或地区居实际控制人姓名与实际控制人关系国籍留权王相荣本人中国是一致行动（含协议、亲属、王壮利中国否同一控制）

主要职业及职务王相荣先生现任公司董事长、总经理；

74利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

王壮利先生现任公司副董事长。

过去10年曾控股的境内外无上市公司情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用拟回购金已回购数量占股权激方案披拟回购股份占总股本已回购数

额（万拟回购期间回购用途励计划所涉及的标的露时间数量（股）的比例量（股）

元）股票的比例（如有）自公司董事会审用于维护

2024年

200000000-2.95%-40000-议通过回购股份公司价值2782360

06月240.00%

3000000004.43%60000方案之日起3个及股东权43日月内益所必需采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

75利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

76利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

77利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2025年04月26日

审计机构名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号天健审〔2025〕8898号

注册会计师姓名罗联玬、严增华审计报告正文

一、审计意见

我们审计了利欧集团股份有限公司（以下简称利欧股份公司）财务报表，包括2024年

12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现

金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了利欧股份公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于利欧股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入的确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注五（二十五）、附注七（二）1及附注十七（一）。

78利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

利欧股份公司的营业收入主要来自于提供互联网广告代理服务、民用泵和工业泵相关产

品的生产和销售。2024年度，利欧股份公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币

2117050.50万元，其中广告代理服务收入为人民币1597647.68万元，占营业收入的

75.47%。

由于营业收入是利欧股份公司关键业绩指标之一，可能存在利欧股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同或框架协议、订单、销售发票、发货单、签收单或与客户对账记录等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票、按 DDP结算客户的提货单等；对于提供广告代理、数字营销等业务收入，选取项目检查相关支持性文件，包括业务合同或框架协议、媒介排期表、广告投放后台结算数据、结算单等；

(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)对公司主要客户的工商信息、网络舆情等进行了解；抽取部分客户实施访谈程序；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款和合同资产减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注五（十一）、附注五（十二）、附注七（一）4和附注七

（一）9。

截至2024年12月31日，利欧股份公司财务报表所示应收账款和合同资产项目账面余

79利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

额为人民币702821.44万元，应收账款-坏账准备和合同资产-减值准备合计为人民币

121930.50万元，应收账款和合同资产账面价值为人民币580890.94万元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理层对预期收

取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(三)交易性金融资产及其他非流动金融资产公允价值的计量

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注五（十一）、附注七（一）2、附注七（一）12和附注十二。

截至2024年12月31日，利欧股份公司交易性金融资产和其他非流动金融资产账面价

80利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

值为人民币788361.21万元。利欧股份公司金融工具投资类型丰富，公允价值计量过程可能涉及管理层重大判断。因此，我们将交易性金融资产及其他非流动金融资产的公允价值计量确定为关键审计事项。

2.审计应对

（1）了解并测试与金融工具投资估值相关的内部控制；

（2）对于存在活跃市场的投资项目，将利欧股份公司采用的公允价值与活跃市场的报

价进行比较，评价存在活跃市场投资项目的估值合理性；

（3）对于不存在活跃市场的投资项目，查询近期交易信息及影响公允价值相关的其他信息，以评估投资项目估值的合理性；

（4）对于合伙企业类投资，获取合伙企业相关审计报告或估值报告，审阅并复核相关估值技术的合理性；

（5）获取投资协议，识别与金融工具公允价值计量相关的条款；

（6）对于以成本作为公允价值的投资项目，结合投资标的财务信息及交易信息，评估是否存在明显不适合采用成本作为公允价值最佳替代的情形；

（7）检查与金融工具公允价值计量有关的信息是否在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

81利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

在编制财务报表时，管理层负责评估利欧股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

利欧股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督利欧股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对利欧股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致利欧股份公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就利欧股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对

财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责

82利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十九日

83利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：利欧集团股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2304709572.544948410246.12结算备付金拆出资金

交易性金融资产4114287835.762042420024.16衍生金融资产

应收票据19855996.80446260520.08

应收账款5687636350.266111765530.13

应收款项融资88999481.3987280945.27

预付款项504127370.08388508204.99应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款221626554.31275267883.10

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货862391336.36842059269.47

其中：数据资源

合同资产121273012.4774799438.48持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产479335591.56427443371.74

流动资产合计14404243101.5315644215433.54

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1131661405.531060192282.25其他权益工具投资

其他非流动金融资产3769324307.225291125058.43

投资性房地产98926033.49104838518.09

固定资产1227650554.541020230907.41

84利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

在建工程146540563.35200858736.43生产性生物资产油气资产

使用权资产132650499.40216459651.62

无形资产267614356.62267248993.11

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉344499048.72344499048.72

长期待摊费用29701463.6339172998.53

递延所得税资产388099230.42379637603.47

其他非流动资产45665111.9975770846.55

非流动资产合计7582332574.919000034644.61

资产总计21986575676.4424644250078.15

流动负债：

短期借款2348239530.843236345964.05向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债47176570.97

衍生金融负债8087216.48

应付票据634268062.05691749733.77

应付账款2444667697.313001565427.72

预收款项86786.012837220.75

合同负债510524371.94544720882.00卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬213679599.61194997777.37

应交税费97644380.50114759471.75

其他应付款167037685.08148489441.19

其中：应付利息

应付股利980000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债78409466.54159353330.52

其他流动负债62530927.3343845221.36

流动负债合计6565175723.698185841041.45

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款132707766.7184465739.99

85利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

应付债券213377902.13202520211.29

其中：优先股永续债

租赁负债149117479.92226771496.54长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债23463716.7222002618.22

递延收益209396669.99229930287.40

递延所得税负债1831537262.752009168597.97其他非流动负债

非流动负债合计2559600798.222774858951.41

负债合计9124776521.9110960699992.86

所有者权益：

股本6771778703.006767239695.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1395430661.941391801162.13

减：库存股400399952.45

其他综合收益248399991.15174108629.96

专项储备12984538.1613162721.89

盈余公积153309468.34153309468.34一般风险准备

未分配利润4705560704.565166583106.77

归属于母公司所有者权益合计12887064114.7013666204784.09

少数股东权益-25264960.1717345301.20

所有者权益合计12861799154.5313683550085.29

负债和所有者权益总计21986575676.4424644250078.15

法定代表人：王相荣主管会计工作负责人：杨浩会计机构负责人：杨浩

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金33570136.9517455957.38

交易性金融资产36206396.6436857728.64衍生金融资产应收票据

应收账款9311968.4113210465.51

应收款项融资7338227.57

预付款项3462415.081071311.56

其他应收款1464461358.28793200821.56

其中：应收利息应收股利

存货91809.98621450.06

其中：数据资源

86利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

合同资产6202346.96持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产17015620.7117208064.84

流动资产合计1564119706.05893166374.08

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资8487289316.828382146430.34其他权益工具投资

其他非流动金融资产1067120217.651094981800.00

投资性房地产997368.861254509.33

固定资产7010710.378170138.24

在建工程716750.0017962787.63生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产13863828.464286710.99

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用572540.65

递延所得税资产67293703.2272465911.03其他非流动资产

非流动资产合计9644864436.039581268287.56

资产总计11208984142.0810474434661.64

流动负债：

短期借款126104166.67265262166.67交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款54959270.3478353280.21

预收款项796189.20

合同负债954492.122915826.38

应付职工薪酬1049151.651779836.88

应交税费1964281.59103349.95

其他应付款2377280092.77828208887.64

其中：应付利息应付股利持有待售负债

87利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

一年内到期的非流动负债

其他流动负债2127.762127.76

流动负债合计2562313582.901177421664.69

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益157293411.26180669016.42

递延所得税负债24468815.1224468815.12其他非流动负债

非流动负债合计181762226.38205137831.54

负债合计2744075809.281382559496.23

所有者权益：

股本6771778703.006767239695.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1464515038.401466158528.71

减：库存股400399952.45

其他综合收益436707.69-331069.55专项储备

盈余公积153309468.34153309468.34

未分配利润475268367.82705498542.91

所有者权益合计8464908332.809091875165.41

负债和所有者权益总计11208984142.0810474434661.64

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入21170505049.6220471407922.26

其中：营业收入21170505049.6220471407922.26利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本20863505919.3820132554254.27

其中：营业成本19271781808.1418750260719.83利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额

88利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加53194430.7841548774.70

销售费用821591664.43767898333.24

管理费用564011689.19483929859.16

研发费用177119279.08134326053.10

财务费用-24192952.24-45409485.76

其中：利息费用106036641.5091164364.82

利息收入123035467.62120913864.52

加：其他收益78167174.79118984300.16投资收益（损失以“－”号填

285909708.901260938734.99

列）

其中：对联营企业和合营

2001660.73-18207758.30

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-873046594.281255392367.52“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-168976686.92-358609460.03

列）资产减值损失（损失以“-”号填-40179853.98-21067239.03

列）资产处置收益（损失以“-”号填

142679.09662937.92

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-410984442.162595155309.52

加：营业外收入6449638.697701291.33

减：营业外支出7696253.207089919.69四、利润总额（亏损总额以“－”号填-412231056.672595766681.16

列）

减：所得税费用-108198112.22659747819.78

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-304032944.451936018861.38

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”-304032944.451936018861.38号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-259290305.131966029323.73

2.少数股东损益-44742639.32-30010462.35

六、其他综合收益的税后净额74304521.4835906819.86归属母公司所有者的其他综合收益

74291361.1935955688.53

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

89利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

74291361.1935955688.53

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

541689.38-418635.96

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

13770.16

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额73749671.8136360554.33

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

13160.29-48868.67

税后净额

七、综合收益总额-229728422.971971925681.24归属于母公司所有者的综合收益总

-184998943.942001985012.26额

归属于少数股东的综合收益总额-44729479.03-30059331.02

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.040.29

（二）稀释每股收益-0.040.29

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：王相荣主管会计工作负责人：杨浩会计机构负责人：杨浩

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入16518239.219989401.74

减：营业成本13568771.887211219.09

税金及附加150836.02112598.74

销售费用404135.1542737.78

管理费用21762442.1721421153.55研发费用

财务费用37759545.0923840726.22

其中：利息费用53692363.3824003577.60

利息收入15952137.48193828.76

加：其他收益25523953.6825429402.42投资收益（损失以“－”号填

12272935.8220563560.83

列）

其中：对联营企业和合营企

18630190.459765320.84

业的投资收益以摊余成本计量的金

90利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-651332.00-11034468.48“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填

993346.118120590.79

列）资产减值损失（损失以“-”号填-6202346.96-1760503.13

列）资产处置收益（损失以“-”号填

1347.6953415.23

列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-25189586.76-1267035.98

加：营业外收入2223728.732183219.09

减：营业外支出360012.1799506.58三、利润总额（亏损总额以“－”号填-23325870.20816676.53

列）

减：所得税费用5172207.812992237.33

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-28498078.01-2175560.80

（一）持续经营净利润（净亏损以-28498078.01-2175560.80“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额767777.24-533208.33

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

767777.24-533208.33

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

767777.24-533208.33

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-27730300.77-2708769.13

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

91利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金26251606325.8222528429966.62客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还145923053.25136444417.61

收到其他与经营活动有关的现金2787246903.571886434343.31

经营活动现金流入小计29184776282.6424551308727.54

购买商品、接受劳务支付的现金24878467181.5521379487402.46客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金1155875103.931065167207.17

支付的各项税费231660282.22266644000.56

支付其他与经营活动有关的现金3100695133.222423891555.48

经营活动现金流出小计29366697700.9225135190165.67

经营活动产生的现金流量净额-181921418.28-583881438.13

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金7075497247.315505137938.39

取得投资收益收到的现金790985490.441884243368.90

处置固定资产、无形资产和其他长

10315057.207228632.64

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金586787864.1525117048.38

投资活动现金流入小计8463585659.107421726988.31

购建固定资产、无形资产和其他长

285233599.10312463951.94

期资产支付的现金

投资支付的现金9059290131.205252257624.99质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金558163005.6924545619.78

投资活动现金流出小计9902686735.995589267196.71

投资活动产生的现金流量净额-1439101076.891832459791.60

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金10308074.9932560009.50

其中：子公司吸收少数股东投资收3320500.0013285000.00

92利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

到的现金

取得借款收到的现金5502486212.963551429596.13

收到其他与筹资活动有关的现金2788082709.861070944630.14

筹资活动现金流入小计8300876997.814654934235.77

偿还债务支付的现金6031958629.902043935399.64

分配股利、利润或偿付利息支付的

289326565.9555617541.90

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

1274000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2516874058.951304632188.55

筹资活动现金流出小计8838159254.803404185130.09

筹资活动产生的现金流量净额-537282256.991250749105.68

四、汇率变动对现金及现金等价物的

5753598.42117820814.00

影响

五、现金及现金等价物净增加额-2152551153.742617148273.15

加：期初现金及现金等价物余额3296881818.70679733545.55

六、期末现金及现金等价物余额1144330664.963296881818.70

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金23224780.1437195573.17

收到的税费返还1698214.33

收到其他与经营活动有关的现金668792167.78125195104.60

经营活动现金流入小计692016947.92164088892.10

购买商品、接受劳务支付的现金36660954.3926939516.17

支付给职工以及为职工支付的现金2856766.274029085.51

支付的各项税费115813.844293820.28

支付其他与经营活动有关的现金675999371.25129989444.29

经营活动现金流出小计715632905.75165251866.25

经营活动产生的现金流量净额-23615957.83-1162974.15

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金92561582.3526680000.00

取得投资收益收到的现金21281131.1619236656.01

处置固定资产、无形资产和其他长

269900.0063564.28

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金65317145.61

投资活动现金流入小计179429759.1245980220.29

购建固定资产、无形资产和其他长

2000948.468611744.41

期资产支付的现金

投资支付的现金182150000.00278202000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金719412600.00

投资活动现金流出小计903563548.46286813744.41

投资活动产生的现金流量净额-724133789.34-240833524.12

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金6987574.9919275009.50

取得借款收到的现金541000000.00355000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金3348178120.002402945000.00

筹资活动现金流入小计3896165694.992777220009.50

93利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

偿还债务支付的现金680000000.00245000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

207580249.895812000.02

现金

支付其他与筹资活动有关的现金2244722683.022267898246.47

筹资活动现金流出小计3132302932.912518710246.49

筹资活动产生的现金流量净额763862762.08258509763.01

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1164.66-4816.88

影响

五、现金及现金等价物净增加额16114179.5716508447.86

加：期初现金及现金等价物余额17455957.38947509.52

六、期末现金及现金等价物余额33570136.9517455957.38

94利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具般少数股东所有者权益

减：库存其他综合风其股本优永资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计其股收益险他先续他准股债备

一、上

676723969139180116174108621316272153309465166583101366620471734530136835500年期末

5.002.139.961.898.346.7784.091.2085.29

余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

676723969139180116174108621316272153309465166583101366620471734530136835500年期初

5.002.139.961.898.346.7784.091.2085.29

余额

三、本期增减

变动金-----

4003999574291361.

额（减4539008.003629499.81178183.7461022402.779140669.4261026821750930.

2.4519

少以321391.3776

“－”号

填列）

95利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

（一）----

74291361.

综合收259290305.184998943.4472947229728422.

19

益总额13949.0397

（二）所有者

-3320500.投入和4539008.002359720.915680220.91

2179287.0900

减少资本

1．所有

者投入3320500.10308074.9

4539008.002448566.996987574.99

的普通009股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计

-

入所有-4627854.08-4627854.08

4627854.08

者权益的金额

4．其他

（三）----

利润分201732097.201732097.294000.0202026097.配0808008

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

----有者

201732097.201732097.294000.0202026097.

（或股

0808008

东）的

96利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）-

专项储178183.7-178183.73-178183.73备3

1．本期101787610178768.810178768.8

提取8.8222

97利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

---

2．本期

103569510356952.510356952.5

使用

2.5555

---

（六）40039995

5808786.90394591165.907282.3395498447.

其他2.45

55489

四、本-

67717787013954306640039995248399991298453153309464705560701288706411128617991

期期末2526496

3.001.942.451.158.168.344.564.7054.53

余额0.17上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益其他权益一减

项目工具般：少数股东所有者权益合其他综合收风其股本优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计权益计其益险他先续存他准股债股备

一、上年675480420136946274138152941100667331533094683200553781162634987414296321166777950期末余额5.003.00.43.42.343.044.23.226.45

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、本年675480420136946274138152941100667331533094683200553781162634987414296321166777950期初余额5.003.00.43.42.343.044.23.226.45

三、本期

-

增减变动12435490.022338419.135955688.3095988.1966029322039854909.2015770578.

24084331

金额（减0353473.738684.02

少以“－”

98利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文号填列）

（一）综-

35955688.1966029322001985012.1971925681.

合收益总30059331

533.732624

额.02

（二）所

有者投入12435490.018275691.47405000.

30711181.4138116181.41

和减少资0100本

1．所有

12435490.013285000

者投入的6839519.5019275009.5032560009.50

0.00

普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入11436171.9

11436171.9111436171.91

所有者权1益的金额

-

4．其他5880000.-5880000.00

00

（三）利-

-980000.00

润分配980000.00

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者（或--980000.00

股东）的980000.00分配

4．其他

（四）所

99利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

有者权益内部结转

1．资本

公积转增

资本（或股本）

2．盈余

公积转增

资本（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专3095988.

3095988.473095988.47

项储备47

1．本期9722980.

9722980.919722980.91

提取91

-

2．本期

6626992.-6626992.44-6626992.44

使用

44

（六）其-

4062727.724062727.723612727.72

他450000.00

四、本期676723969139180116174108629131627211533094685166583101366620478173453011368355008

期末余额5.002.13.96.89.346.774.09.205.29

100利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具专项目其他综合项

股本优先永续资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他收益储股债备

一、上年期-

6767239695.001466158528.71153309468.34705498542.919091875165.41

末余额331069.55

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期-

6767239695.001466158528.71153309468.34705498542.919091875165.41

初余额331069.55

三、本期增减变动金额

-

（减少以4539008.00-1643490.31400399952.45767777.24-626966832.61

230230175.09

“－”号填

列）

（一）综合

767777.24-28498078.01-27730300.77

收益总额

（二）所有

者投入和减4539008.002423205.116962213.11少资本

1．所有者

投入的普通4539008.002448566.996987574.99股

2．其他权

益工具持有

101利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

者投入资本

3．股份支

付计入所有

-25361.88-25361.88者权益的金额

4．其他

（三）利润-

-201732097.08

分配201732097.08

1．提取盈

余公积

2．对所有

-

者（或股-201732097.08

201732097.08

东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

102利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他-4066695.42400399952.45-404466647.87

四、本期期

6771778703.001464515038.40400399952.45436707.69153309468.34475268367.828464908332.80

末余额上期金额

单位：元

2023年度

项目其他权益工具减：库其他综合专项股本资本公积盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股收益储备

一、上年期

6754804205.001446109851.47202138.78153309468.34707674103.719062099767.30

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

6754804205.001446109851.47202138.78153309468.34707674103.719062099767.30

初余额

三、本期增减变动金额

-

（减少以12435490.0020048677.24-2175560.8029775398.11

533208.33

“－”号填

列）

（一）综合-

-2175560.80-2708769.13

收益总额533208.33

（二）所有

者投入和减12435490.006879034.3219314524.32少资本

103利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

1．所有者

投入的普通12435490.006839519.5019275009.50股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有

39514.8239514.82

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

104利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他13169642.9213169642.92

四、本期期-

6767239695.001466158528.71153309468.34705498542.919091875165.41

末余额331069.55

105利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

三、公司基本情况

利欧集团股份有限公司(以下简称公司或本公司、利欧股份)系经浙江省人民政府浙政股〔2005〕5号文批准，由王相荣、张灵正、王壮利、温岭中恒投资有限公司、颜土富和王珍萍共同发起，在原浙江利欧电气有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于2005年2月1日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省温岭市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000728913048T 的营业执照，注册资本675480.4205万元人民币，股份总数677177.8703万股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份：A股 92205.4746万股；无限售条件的流通股份：A股 584972.3957万股。公司股票已在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属其他互联网行业。经营范围：泵、园林机械、清洁机械设备、电机、汽油机、阀门、模具、五金工具、电气控制柜、成套供水设备、农业机械、机械设备、环保设备、电器零部件及相关配件的生

产、销售，设计、制作、代理、发布国内各类广告，企业营销策划，进出口经营业务，实业投资。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)本财务报表业经公司2025年4月26日第七届董事会第十次会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无

形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

106利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，利欧匈牙利、利欧印尼、利欧美国、利欧香港等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提减值准备的应收款项融资单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收款项融资减值准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收款项融资单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提减值准备的合同资产单项金额超过资产总额0.5%

重要的合同资产减值准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销合同资产单项金额超过资产总额0.5%

合同资产账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总

重要的子公司、非全资子公司

额的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。

单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%/单项权益法核算

重要的合营企业、联营企业

的投资收益超过集团利润总额绝对值的15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

107利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，

108利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)

金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或

(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损

109利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损

失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确

110利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和

金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观

察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场

数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综

111利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前

112利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经票据类型济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收账款——账龄组合济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经合同资产——账龄组合账龄济状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经其他应收款——账龄组合济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收账款——合并范围内关

款项性质济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期联往来组合

信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——应收出口退参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经税组合济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或款项性质

其他应收款——合并范围内整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失关联往来组合

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款预期信用损失率(%)账龄本公司及微型小型水泵等本公司工业泵板块本公司互联网板块下属子公

下属子公司贸易类公司下属子公司[注1]司[注2]

1年以内(含，下同)5.000.505.000.50

1-2年10.0010.0010.0010.00

2-3年30.0030.0030.0020.00

3-4年100.00100.0060.00100.00

4-5年100.00100.0080.00100.00

5年以上100.00100.00100.00100.00（续上表）

其他应收款预期信用损失率(%)账龄本公司及微型小型贸易类公本公司工业泵板块下本公司互联网板块下属

水泵等下属子公司司属子公司[注1]子公司[注2]

1年以内(含，下同)5.000.505.000.50

1-2年10.0010.0010.0010.00

2-3年30.0030.0030.0020.00

113利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

3-4年100.00100.0060.00100.00

4-5年100.00100.0080.00100.00

5年以上100.00100.00100.00100.00（续上表）

合同资产预期信用损失率(%)账龄本公司及微型小型本公司工业泵板块本公司互联网板块下属贸易类公司

水泵等下属子公司下属子公司[注1]子公司[注2]

1年以内(含，下同)5.000.505.000.50

1-2年10.0010.0010.0010.00

2-3年30.0030.0030.0020.00

3-4年100.00100.0060.00100.00

4-5年100.00100.0080.00100.00

5年以上100.00100.00100.00100.00[注1]截至2024年12月31日，本公司工业泵板块下属子公司包括利欧集团湖南泵业有限公司（以下简称利欧湖南）、大连利欧华能泵业有限公司（以下简称大连华能）及该等子公司下属子公司[注2]截至2024年12月31日，本公司互联网板块下属子公司包括利欧集团数字科技有限公司（以下简称利欧数字）及该等子公司下属子公司

应收账款/其他应收款/合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物

114利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资

产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证

券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法

核算的初始投资成本。

115利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一

项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以

发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属

于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

116利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资

产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物直线法205.004.75

机器设备直线法3-105.009.50-31.67

运输工具直线法55.0019.00

其他设备直线法3-105.009.50-31.67

117利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资

产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未

办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准房屋建筑物达到预定可使用状态

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、管理软件、采矿权、非专利技术、软件著作权及域名组合等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系

118利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权根据土地使用权使用期限确定其使用寿命为50年直线法管理软件根据收益年限估计其使用寿命为5年直线法探矿权根据收益年限估计其使用寿命为25年直线法非专利技术根据收益年限估计其使用寿命为8年直线法软件著作权及域名组合根据收益年限估计其使用寿命为10年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工

伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设

119利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，

同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行

性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运

用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用

性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿

命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

120利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤

字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利

息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处

121利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日

对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑

122利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在

建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务

而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含

可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付

金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

123利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独

售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)按时点确认的收入

1)公司销售民用泵、工业用泵、园林机械等产品，属于在某一时点履行履约义务。

*境内实体内销收入和境外实体内销收入，在公司将产品运送至合同约定交货地点，并由客户确认接受或双方对账等方式确认接受后、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

*境内实体外销收入和境外实体外销收入，在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认；对采用 DDP贸易方式的出口销售，即对需运抵至公司国外仓库的货物，公司在购货方提取商品并验收合格后确认销售收入。

2)公司提供创意和社会化媒体营销等数字营销服务，属于在某一时点履行履约义务。

*创意：公司承接业务后，按照客户要求制作相应的网络创意广告等，并与其签订创意制作合同。

公司根据合同约定的时间或经客户再次确认后的时间完成相应的制作内容并按照相关验收要求提交客户审核。公司在收到客户对创意制作确认完成后，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

*社会化媒体营销：公司承接业务后，按照客户要求对其品牌形象和公司产品等进行媒体传播、推广等，并与其签订相应的合同。公司根据合同约定内容，执行相应媒体传播、线上线下等推广服务，并按照合同约定形成相应的工作量数据等，送客户验收核实。公司在收到客户对工作量数据等核实确认后，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

(2)按时段确认的收入

公司提供媒介代理、精准营销等广告代理服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

1)针对媒介代理业务收入具体确认标准为：公司承接业务后，按照客户要求选择媒体并与其签订投放合同，由公司与媒体沟通编制媒介排期表，媒体按照经客户确认的媒介排期表执行广告发布。广告发布后，公司根据客户要求每月向客户汇报实际投放情况，根据各方确认的实际投放进度确认相应收入。

2)针对精准营销业务(今日头条等)收入的具体确认标准为：广告客户通过公司的广告代理权，在上

述广告投放平台上进行充值，用户浏览相应网站视频时或通过其他方式向用户展现广告时，充值账户自动扣费，公司每月与客户核对账户消耗金额，按照消耗金额确认营业收入。

124利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

(二十六)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余

对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能

够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递

125利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所

得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有

以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同

一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十)租赁

1.公司作为承租人

126利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计

127利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十一)安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）

的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十二)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

128利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十三)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十四)企业会计准则变化引起的会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4)公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定并对可比期间信息进行追溯调整。具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注

2023年度利润表项目

营业成本9415226.54

销售费用-9415226.54

2023年度现金流量表项目

购买商品、接受劳务支付的现金5256001.84

支付其他与经营活动有关的现金-5256001.84

六、税项

129利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

增值税础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额5%、6%、9%、13%[注1]后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%房产税1.2%、12%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税税额1%、5%、7%[注2]

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%等

文化事业建设费计费销售额3%

[注1]出口货物实行“免、抵、退”税政策，出口退税率为9%和13%[注2]子公司利欧湖南、大连华能、利欧(大连)泵业有限公司（以下简称利欧大连）、上海氩氪广告

有限公司（以下简称上海氩氪）、北京微创时代广告有限公司（以下简称微创时代）等按当期实际缴纳流

转税额的7%计缴；子公司上海聚胜万合广告有限公司（以下简称聚胜广告）、琥之珀文化传播(上海)有限公司（以下简称琥珀上海）和利欧数字等按当期实际缴纳流转税额的1%计缴；公司及其他境内子公司按

当期实际缴纳流转税额的5%计缴

(二)不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

利欧集团浙江泵业有限公司（以下简称利欧浙江）、利欧湖南、大连

15%

华能、上海漫酷网络技术有限公司（以下简称漫酷网络）

温岭利欧模具制造有限公司（以下简称利欧模具）、温岭利欧电子科

20%

技有限公司（以下简称利欧电子）等

母公司及除上述以外的其他境内子公司25%

境外子公司利欧香港、EDGEMAWATER HTT III LLC、利欧泵业孟加拉按经营所在地区的规定税率

有限公司、利欧中东等

(三)税收优惠

1.高新技术企业根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》，利欧浙江于2022年12月24日通过高新技术企业备案，有效期三年，本期按15%的税率计缴企业所得税。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对湖南省认定机构2023年认定报

备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，利欧湖南于2023年11月6日完成高新技术企业备案，有效期三年，本期按15%的税率计缴企业所得税。

130利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文根据科学技术部火炬高新技术产业开发中心下发的《大连市认定机构2022年认定的第二批高新技术企业备案名单》，大连华能于2022年12月14日通过高新技术企业备案，有效期三年，本期按15%的税率计缴企业所得税。

根据上海市高新技术企业认定办公室下发的《关于公示2023年度上海市第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，漫酷网络于2023年11月15日完成高新技术企业备案，有效期三年，本期按15%的税率计缴企业所得税。

2.社会福利企业

大连华能系经民政部门认定的社会福利企业，根据财政部、国家税务总局财税〔2016〕52号文，本期大连华能享受增值税按实际安置残疾人员的人数每人每年3.50万元的限额即征即退的税收优惠政策。

3.小微企业根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、国家税务总局公告2023年第6号），2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过

100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本期利欧模具、利欧电子

等公司被认定为小微企业，按20%的税率缴纳企业所得税。

4.文化事业建设费优惠

根据《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》（财税〔2019〕46号），自2019年7月1日至2024年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50％减征；对归属地方收入的文化事业建设费，各省（区、市）财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50％的幅度内减征。上海漫酷、上海氩氪等公司满足上述优惠条件，享受文化事业建设费减半征收。

七、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金1419088.65841576.37

银行存款1151132150.932479317125.86

其他货币资金1152158332.962468251543.89

131利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

项目期末数期初数

合计2304709572.544948410246.12

其中：存放在境外的款项总额1098750328.412922820344.16

(2)其他说明

期末银行存款，其中因客户陷入诉讼纠纷、与供应商存在合作纠纷等原因而被申请财产保全，导致公司银行存款合计18005038.71元被冻结。

期末其他货币资金，其中包括银行承兑汇票保证金292548210.01元、保函保证金38754660.56元、借款保证金791985942.02元、外汇远期交易保证金18984564.40元和平台入驻保证金

100491.88元共计1142373868.87元使用受限。其中存放于微信、支付宝等账户金额3942535.33

元、存放证券账户资金1020674.16元及到期未取出的保函保证金4821254.60元共计9784464.09元使用不受限。

2.交易性金融资产

(1)明细情况项目期末数期初数

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4114287835.762042420024.16

其中：基金投资3663165678.462031622501.88

股票投资78479983.2710797522.28

结构性金融产品投资372642174.03

合计4114287835.762042420024.16

(2)主要投资情况项目期末数期初数

雾凇基金1121106269.72

英皇基金921347370.36

摩根士丹利货币基金518401915.491020321143.04

汇丰私行货币基金420931921.33493754405.54

泰康开泰美元货币基金163209112.70217806924.71

申万宏源委托管理 QFII 基金 186781450.37 149563842.95

合计3331778039.971881446316.24

3.应收票据

132利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

(1)明细情况项目期末账面价值期初账面价值

银行承兑汇票6897906.74441385235.23

商业承兑汇票12958090.064875284.85

合计19855996.80446260520.08

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备20538001.54100.00682004.743.3219855996.80

其中：银行承兑汇票6897906.7433.596897906.74

商业承兑汇票13640094.8066.41682004.745.0012958090.06

合计20538001.54100.00682004.743.3219855996.80（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备447077409.23100.00816889.150.18446260520.08

其中：银行承兑汇票441385235.2398.73441385235.23

商业承兑汇票5692174.001.27816889.1514.354875284.85

合计447077409.23100.00816889.150.18446260520.08

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合6897906.74

商业承兑汇票组合13640094.80682004.745.00

小计20538001.54682004.743.32

(3)坏账准备变动情况

133利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备816889.15134884.41682004.74

合计816889.15134884.41682004.74

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑汇票12506682.51

小计12506682.51

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内5332295631.055954956354.40

1-2年758762226.88532816830.31

2-3年227634665.95456030711.30

3-4年346876677.2385978734.71

4-5年71221878.34137786218.11

5年以上147548168.6048978678.60

账面余额合计6884339248.057216547527.43

减：坏账准备1196702897.791104781997.30

账面价值合计5687636350.266111765530.13

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备993158951.4014.43920011554.0192.6373147397.39

按组合计提坏账准备5891180296.6585.57276691343.784.705614488952.87

134利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

期末数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

合计6884339248.05100.001196702897.7917.385687636350.26（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备958902885.2013.29841004480.8587.70117898404.35

按组合计提坏账准备6257644642.2386.71263777516.454.225993867125.78

合计7216547527.43100.001104781997.3015.316111765530.13

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）

经单独测试，审时集团[注

392994681.14275096276.80392994681.14353695213.0390.00预计部分无法

1]

收回

恒大集团[注经单独测试，

333809345.39333809345.39287384337.71287384337.71100.00

2]预计无法收回

小计726804026.53608905622.19680379018.85641079550.7494.22

[注1]包括上海审时信息科技有限公司以及其相关主体上海步部文化传播有限公司、上海众叙文化传

媒有限公司、上海天烁网络科技有限公司等公司，以下简称审时集团，本期坏账准备计提情况具体详见本财务报表附注十七(二)之说明

[注2]包括恒大地产集团有限公司以及其体系内的恒大体育赛事有限公司、恒大新能源汽车（广东）

有限公司、恒大童世界集团有限公司等公司，以下简称恒大集团，坏账准备计提情况具体详见本财务报表附注十七(二)之说明

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内5262303343.9385543063.501.63

1-2年337516863.9433751686.4110.00

2-3年155951148.2546611421.7429.89

3-4年74063293.2451735921.2669.85

135利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

4-5年15572506.4013276109.9885.25

5年以上45773140.8945773140.89100.00

小计5891180296.65276691343.784.70

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

单项计提坏841004480.85120711419.766033712.2454284239.87901397948.50账准备

按组合计提263777516.4543697586.5212170153.68295304949.29坏账准备

合计1104781997.30164409006.286033712.2466454393.551196702897.79

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款66454393.55

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同应收账款坏账准备和单位名称资产期末余额合计合同资合同资产减值准备

应收账款小计数的比例（%）产

客户一645397817.33645397817.339.183226989.09

客户二446826030.04446826030.046.362234130.15

客户三392994681.14392994681.145.59353695213.03

客户四287384337.71287384337.714.09287384337.71

客户五245368691.39245368691.393.491226843.46

小计2017971557.612017971557.6128.71647767513.44

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票86886735.6687280945.27

应收账款[注]2112745.73

合计88999481.3987280945.27

136利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

[注]迪链债权凭证

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数期初数项目累计确认的信用减值累计确认的信用减值准账面价值账面价值准备备

按组合计提减值准备89010098.2010616.8187280945.27

其中：银行承兑汇票86886735.6687280945.27

应收账款2123362.5410616.81

合计89010098.2010616.8187280945.27

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合86886735.66

应收账款-账龄组合2123362.5410616.810.50

其中：1年以内2123362.5410616.810.50

小计89010098.2010616.810.01

(3)期末公司已质押的应收款项融资情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票4788405.00

小计4788405.00

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票378159440.86

应收账款[注]339493993.43

小计717653434.29

[注]迪链债权凭证

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

137利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值准比例减值准账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）备（%）备

1年以504127370.08100.00504127370.08388508204.99100.00388508204.99

内

合504127370.08100.00504127370.08388508204.99100.00388508204.99计

(2)预付款项金额前5名情况

单位名称款项性质账面余额占预付款项余额的比例（%）

供应商一媒介充值款124749912.4124.75

供应商二媒介充值款58436088.2311.59

供应商三媒介充值款46331041.619.19

供应商四媒介充值款32931162.086.53

供应商五媒介充值款24754393.394.91

小计287202597.7256.97

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数押金保证金

186375086.86241379596.11

投资意向金

2659824.0010000000.00

备用金

25018066.3921816440.13

应收暂付款

49963987.1834311639.85

股权收购排他费用24660632.2524660632.25其他

6844439.347944868.54

账面余额合计295522036.02340113176.88

减：坏账准备73895481.7164845293.78

账面价值合计221626554.31275267883.10

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内202807431.64256533858.40

138利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

账龄期末数期初数

1-2年20686970.0820376633.31

2-3年12788823.717460100.51

3-4年7438403.6710980713.99

4-5年7393736.262474800.98

5年以上44406670.6642287069.69

账面余额合计295522036.02340113176.88

减：坏账准备73895481.7164845293.78

账面价值合计221626554.31275267883.10

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备10764441.903.6410764441.90100.00

按组合计提坏账准备284757594.1296.3663131039.8122.17221626554.31

合计295522036.02100.0073895481.7125.01221626554.31（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备6002042.871.766002042.87100.00

按组合计提坏账准备334111134.0198.2458843250.9117.61275267883.10

合计340113176.88100.0064845293.7819.07275267883.10

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合284757594.1263131039.8122.17

其中：1年以内198607431.643168726.291.60

1-2年19516618.081951661.8210.00

2-3年12045257.983526962.2429.28

139利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

3-4年7438403.677388196.7799.33

4-5年7393736.267339346.2099.26

5年以上39756146.4939756146.49100.00

合计284757594.1263131039.8122.17

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期信合计未来12个月用损失（未发生信用损失（已发生信预期信用损失用减值）用减值）

期初数5235631.182037663.3757571999.2364845293.78

期初数在本期——————

--转入第二阶段-891239.28891239.28

--转入第三阶段-1204525.801204525.80

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-1175665.61227284.9713398341.1212449960.48本期收回

本期转回1724300.001724300.00

本期核销1675472.551675472.55其他变动

期末数3168726.291951661.8268775093.6073895481.71

期末坏账准备计提比例（%）1.569.4395.4825.01

(5)本期实际核销其他应收款1675472.55元。

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）

百度时代网络技术（北京）有限公

押金保证金60818376.711年以内20.58304091.88司股权收购排他

张地雨24660632.255年以上8.3424660632.25费用

深圳市腾讯计算机系统有限公司押金保证金16005000.001年以内5.4280025.00

深圳今日头条信息技术有限公司押金保证金11613335.001年以内3.9358066.68

140利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）

深圳市奇付通科技有限公司押金保证金11571150.001年以内3.9257855.75

小计124668493.9642.1925160671.56

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料118693329.792607153.67116086176.12164909030.646339707.17158569323.47

在产品189473174.914820682.81184652492.10269001304.503781996.59265219307.91

库存商品545950377.5310329827.36535620550.17412566234.7512438898.02400127336.73委托加工

19009179.1319009179.1310536973.7110536973.71

物资

包装物1157800.3920066.351137734.045069037.2712813.855056223.42低值易耗

6261893.15376688.355885204.803136232.51586128.282550104.23

品

合计880545754.9018154418.54862391336.36865218813.3823159543.91842059269.47

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他原材料

6339707.17703036.164435589.662607153.67

在产品

3781996.592007385.17968698.954820682.81

库存商品12438898.023838991.825948062.4810329827.36包装物

12813.857279.1026.6020066.35

低值易耗品

586128.2813336.04222775.97376688.35

合计23159543.916570028.2911575153.6618154418.54

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项目确定可变现净值的具体依据本期转销存货跌价准备的原因原材料相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成

本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/

本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变在产品售出现净值库存商品

141利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

包装物低值易耗品

9.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保

143875154.7422602142.27121273012.4784075104.589275666.1074799438.48

金

合计143875154.7422602142.27121273012.4784075104.589275666.1074799438.48

(2)减值准备计提情况期末数种类账面余额减值准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备143875154.74100.0022602142.2715.71121273012.47

合计143875154.74100.0022602142.2715.71121273012.47（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备84075104.58100.009275666.1011.0374799438.48

合计84075104.58100.009275666.1011.0374799438.48

(3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减值

9275666.1013326476.1722602142.27

准备

合计9275666.1013326476.1722602142.27

10.其他流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

待抵扣税金452128880.79452128880.79399684747.58399684747.58

预缴税金27206710.7727206710.7727758624.1627758624.16

142利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合计479335591.56479335591.56427443371.74427443371.74

11.长期股权投资

(1)分类情况项期末数期初数目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营

企业投1325869293.91194207888.381131661405.531234116821.11173924538.861060192282.25资

合1325869293.91194207888.381131661405.531234116821.11173924538.861060192282.25计

(2)明细情况单期初数本期增减变动位被投资单位简权益法下确认其他综合收账面价值减值准备追加投资减少投资称的投资损益益调整联营企业浙

浙江大农实业股份江12717053.7

290751838.66

有限公司大3农

-

BENAN ENERGY 118423185.16 -358202.73

1979628.01

世

天津世纪鲲鹏新媒纪1135491.2

84644006.33-116402.31

体有限公司鲲3鹏南

南京吉凯微波技术京-

83773598.97

有限公司吉2834889.59凯盛

北京盛夏星空影视夏147665118.2传媒股份有限公司星7空倍谙上海倍谙基生物科

基68870200.26-669717.84技有限公司生物钱

钱江弹簧（杭州）江

61693615.163308910.27

有限公司弹簧利杭州利盛丰建设有

盛-410335.32限公司丰

143利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

单期初数本期增减变动位被投资单位简权益法下确认其他综合收账面价值减值准备追加投资减少投资称的投资损益益调整碧杭州碧橙数字技术橙

57977888.567675358.79-367713.99

股份有限公司数字温

温岭民营企业投资-民

有限公司1498533.36投利

温岭市利鑫企业管鑫29700000.0-

42267431.51

理咨询有限公司咨07122115.65询北北京链飞未来科技京

40059992.69-390356.44

有限公司链飞江

江苏集芯先进材料苏-

39660741.23

有限公司集3152087.66芯嘉盛

上海嘉盛半导体有-

半28035642.97限公司

导1141599.33体奇

奇思互动(北京)广思-

28184956.84

告有限公司互1585958.38动智

智新浩正（上海）新30000000.0-

医药科技有限公司浩01460865.04正河

河南国水污水处理南28000000.0有限公司国0水北北京悦途出行科技京（集团）股份有限34148057.522580405.40悦公司途淘鄂尔多斯市淘沙矿沙

20004345.561829.10

业有限公司矿业乐上海乐享似锦科技享

19738413.99-111352.56

股份有限公司科技一北京一块互动网络块

11956816.86-12355.46-68.93

技术有限公司互动穿梭

海南穿梭门文化传-

门1500845.34媒有限公司

传1500845.34媒东重庆东岚新材料有岚

9837172.543800000.00-159165.44

限公司新材

144利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

单期初数本期增减变动位被投资单位简权益法下确认其他综合收账面价值减值准备追加投资减少投资称的投资损益益调整料杭杭州锄禾农业科技州

7140264.35-560899.15

有限公司锄禾利

LEO欧

(THAILAND)CO.LT 5419645.44 217903.02 132183.80泰

D国看看财经文化传媒

财3350176.34-2684.46

(深圳)有限公司经爱宁波爱菲欧电器有

菲2617337.872617337.87限公司欧京韬

京韬国际有限公司1742358.00292066.08国际厦厦门名途传媒科技门

54027.036.75

有限公司名途摩浙江摩坦科技有限坦

82081.07-82081.07

公司科技利浙江利斯特智慧管

斯1680430.45网股份有限公司特上上海亚趣电子商务海

3750100.11

有限公司亚趣睿广州市睿仕信息科仕

2716123.47

技有限公司科技上上海焕乐网络科技海

18112766.56

有限公司焕乐

1060192282.2173924538.863542358.032317337.8

合计2001660.73541689.38

5607（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金其他权益变动计提减值准备其他账面价值减值准备股利或利润联营企业

大农实业214355.316860854.28296822393.42

BENAN ENERGY 116085354.42

世纪鲲鹏85663095.25

145利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金其他权益变动计提减值准备其他账面价值减值准备股利或利润

南京吉凯3679483.5884618192.96

盛夏星空147665118.27

倍谙基生物455957.0068656439.42

-

钱江弹簧17413965.80

47588559.63

利盛丰47588559.6347178224.31

碧橙数字313375.912837227.7262761681.55

温民投57000000.0055501466.64

利鑫咨询3900000.001545315.86

北京链飞39669636.25

江苏集芯36508653.57

嘉盛半导体20283349.526610694.1220283349.52

奇思互动26598998.46

智新浩正10000000.0038539134.96

河南国水28000000.00

北京悦途319320.0036409142.92

淘沙矿业20006174.66

乐享科技238332.7619865394.19

一块互动11944392.47穿梭门传媒

东岚新材料13478007.10

杭州锄禾6579365.20

利欧泰国5769732.26

看财经3347491.88爱菲欧

京韬国际2034424.08

厦门名途54033.78摩坦科技

利斯特1680430.45

146利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金其他权益变动计提减值准备其他账面价值减值准备股利或利润

上海亚趣3750100.11

睿仕科技2716123.47

上海焕乐18112766.56

合计4901504.5613917402.0020283349.5267000000.001131661405.53194207888.38

[注]2024年11月，根据钱江弹簧股东会决议，钱江弹簧公司分立为钱江弹簧公司与利盛丰公司，利欧股份对利盛丰公司持股比例为25%

(3)长期股权投资减值测试情况

1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

嘉盛半导体26894043.646610694.1220283349.52

小计26894043.646610694.1220283349.52（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据嘉盛半导体参考市场价格参考市场价格小计

12.其他非流动金融资产

(1)明细情况项目期末数期初数

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产3769324307.225291125058.43

其中：权益工具投资3769324307.225291125058.43

合计3769324307.225291125058.43

(2)主要权益工具投资情况

被投资单位/项目期末数期初数

Li Auto Inc.(以下简称理想汽车)[注 1] 1621038539.63 3053992111.63

浙江民泰商业银行股份有限公司350000000.00350000000.00

CTS Healthcare Fund II Limited Partnership/CTS CHINA 275573639.01 275573639.01

FUND IV PARTNERSHIP L.P.（康诺斯腾项目）

南京清松医疗健康产业投资合伙企业（有限合伙）192138417.65200000000.00

浙江新吉奥汽车有限公司130000000.00130000000.00

SBCVC Fund II Annex HK Limited （辉能项目） 129690000.00 129690000.00

147利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

被投资单位/项目期末数期初数

杭州金研航添股权投资合伙企业（有限合伙）120000000.00120000000.00

北京迈迪顶峰医疗科技股份有限公司50000000.0050000000.00

杭州景辰投资合伙企业（有限合伙）100000000.00100000000.00

新风光电子科技股份有限公司[注2]66987789.8386519466.92

嘉兴开弦博越创业投资合伙企业（有限合伙）80000000.0080000000.00

浙江温岭农村商业银行股份有限公司72151800.0072151800.00

无锡清松医疗健康产业投资合伙企业（有限合伙）50000000.0050000000.00

天将降大任于斯人也电影投资款37746996.0037746996.00

深圳市清松恒睿投资合伙企业（有限合伙）35000000.0035000000.00

合计3310327182.124770674013.56

[注1]具体详见本财务报表附注十七(二)4.公司持有理想汽车股票对净利润的影响之说明

[注 2] 2024年 12月 31日，公司持有新风光 A股股票 3085573 股，当日收盘价 21.71元/股，公允价值66987789.83元。2024年公司根据新风光股价波动确认公允价值变动收益为-19531677.09元

13.投资性房地产

(1)明细情况项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数122566087.354440187.28127006274.63本期增加金额本期减少金额

期末数122566087.354440187.28127006274.63累计折旧和累计摊销

期初数20357012.751810743.7922167756.54

本期增加金额5823680.8688803.745912484.60

1)计提或摊销5823680.8688803.745912484.60

本期减少金额

期末数26180693.611899547.5328080241.14账面价值

期末账面价值96385393.742540639.7598926033.49

期初账面价值102209074.602629443.49104838518.09

148利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

(2)期末无未办妥产权证书的投资性房地产。

14.固定资产

(1)明细情况项目期末数期初数

固定资产1224770871.551017041418.15

固定资产清理2879682.993189489.26

合计1227650554.541020230907.41

(2)固定资产

1)明细情况

房屋及项目机器设备运输工具其他设备合计建筑物账面原值

期初数843719363.99865459581.3231170801.83117587889.041857937636.18

本期增加金额225146854.64127316540.262225953.9911105297.50365794646.39

1)购置42079024.55108387855.272225953.9910169846.72162862680.53

2)在建工程转入183067830.0918928684.99935450.78202931965.86

本期减少金额1186045.4272847389.465535462.8111801828.3491370726.03

1)处置或报废1186045.4272820762.195535462.8111653100.9891195371.40

外币报表折算差

26627.27148727.36175354.63

异

期末数1067680173.21919928732.1227861293.01116891358.202132361556.54累计折旧

期初数266245506.67467184319.1119203556.7986892720.60839526103.17

本期增加金额45664593.9584328907.232918097.457387775.12140299373.75

1)计提45664593.9584328907.232918097.457387775.12140299373.75

2)投资性房地产

转入

本期减少金额699008.9858206030.364099629.259230123.3472234791.93

1）处置或报废699008.9858170034.054099629.259119115.5472087787.82

2）外币报表折算

35996.31111007.80147004.11

差异

期末数311211091.64493307195.9818022024.9985050372.38907590684.99减值准备

149利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

房屋及项目机器设备运输工具其他设备合计建筑物

期初数1370114.861370114.86本期增加金额

本期减少金额1370114.861370114.86

1)处置或报废1370114.861370114.86

期末数账面价值

期末账面价值756469081.57426621536.149839268.0231840985.821224770871.55

期初账面价值577473857.32396905147.3511967245.0430695168.441017041418.15

2)期末无未办妥产权证书的固定资产。

3)经营租出固定资产

项目期末账面价值

机器设备811232.99

小计811232.99

(3)固定资产清理项目期末数期初数

机器设备2513934.073189489.26

运输工具117262.34

其他设备248486.58

小计2879682.993189489.26

15.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备

基建工程-二期厂

11909085.4611909085.46

房

二期测试站2286000.002286000.00

温岭新厂房工程72610154.2072610154.2034666708.3534666708.35年产130万台园林

18506906.7918506906.79115768181.93115768181.93

机械技改项目

山泉水厂建设项目3028448.893028448.891484271.961484271.96

150利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

期末数期初数项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备

软件升级工程716750.00716750.0017962787.6317962787.63狮门半导体设备安

48606125.4148606125.414379414.264379414.26

装

零星工程3072178.063072178.0612402286.8412402286.84

合计146540563.35146540563.35200858736.43200858736.43

(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数（万元）固定资产年产130万

台园林机械39700.00[注]115768181.9364882958.25162144233.3918506906.79技改项目

小计115768181.9364882958.25162144233.3918506906.79（续上表）工程累计投入工程进度利息资本化累本期利息本期利息资本工程名称占预算比例资金来源

（%）计金额资本化金额化率（%）

（%）年产130万台园林

45.5045.503485434.403485434.403.20对外借款

机械技改项目

小计3485434.403485434.40

[注]项目预算包含后期购买设备资金

16.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数383443944.65383443944.65

本期增加金额11989442.4111989442.41

其中：新增租赁11989442.4111989442.41

本期减少金额103093003.84103093003.84

其中：处置103093003.84103093003.84

期末数292340383.22292340383.22累计折旧

期初数166984293.03166984293.03

本期增加金额30207311.0630207311.06

其中：计提30207311.0630207311.06

151利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

项目房屋及建筑物合计

本期减少金额37501720.2737501720.27

其中：处置37501720.2737501720.27

期末数159689883.82159689883.82账面价值

期末账面价值132650499.40132650499.40

期初账面价值216459651.62216459651.62

17.无形资产

(1)明细情况软件著作权和域名项目土地使用权管理软件探矿权非专利技术合计组合账面原值期初

271169328.3051666607.2715681928.0030004800.00199640000.00568162663.57

数本期

19544346.311691048.0021235394.31

增加金额

1)购

6233733.861691048.007924781.86

置

2)在

建工程转13310612.4513310612.45入本期

减少104260.10104260.10金额

1)处

104260.10104260.10

置或报废期末

271169328.3071106693.4817372976.0030004800.00199640000.00589293797.78

数累计摊销期初

45372508.7333141123.6330004800.00105520238.10214038670.46

数本期

5566821.778724537.70672860.065816761.9020780981.43

增加金额

1)计5566821.778724537.70672860.065816761.9020780981.43

提

本期减15210.7315210.73少金额

1)处

置或15210.7315210.73报废期末

50939330.5041850450.60672860.0630004800.00111337000.00234804441.16

数减值准备期初

86875000.0086875000.00

数

152利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

软件著作权和域名项目土地使用权管理软件探矿权非专利技术合计组合本期增加金额本期减少金额期末

86875000.0086875000.00

数账面价值期末

220229997.8029256242.8816700115.941428000.00267614356.62

账面价值期初

225796819.5718525483.6415681928.007244761.90267248993.11

账面价值

(2)期末无未办妥产权证书的土地使用权。

18.商誉

(1)明细情况被投资期末数期初数单位名称或形成商账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值誉的事项

利欧湖南53497420.4553497420.4553497420.4553497420.45

大连华能16036931.1116036931.1116036931.1116036931.11利欧数字

3807851572.933463352524.21344499048.723807851572.933463352524.21344499048.72

平台[注]厦门麦克风数字科技有限公

5727667.795727667.795727667.795727667.79

司（以下简称厦门麦克风）

合计3883113592.283538614543.56344499048.723883113592.283538614543.56344499048.72

[注]包括原收购的标的公司上海漫酷、上海氩氪、上海沃动、琥珀传播、江苏万圣伟业网络科技有

限公司（以下简称万圣伟业）、微创时代和上海智趣广告有限公司（以下简称上海智趣）相关人员、组织

架构、业务等系统整合的利欧数字广告承接和投放平台

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉本期企业本期期初数期末数的事项合并形成减少

利欧湖南53497420.4553497420.45

大连华能16036931.1116036931.11

利欧数字平台3807851572.933807851572.93

厦门麦克风5727667.795727667.79

合计3883113592.283883113592.28

(3)商誉减值准备

153利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

被投资单位名称或形成商期初数本期增加本期减少期末数誉的事项

利欧湖南53497420.4553497420.45

大连华能16036931.1116036931.11

利欧数字平台3463352524.213463352524.21

厦门麦克风5727667.795727667.79

小计3538614543.563538614543.56

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合是否与

资产组或资产组组合名资产组或资产组组合的构购买日、以前年度商誉减值所属经营分部和依据称成和依据测试时所确定的资产组或资产组组合一致

利欧湖南能够从企业合并的协同效可区分的、能够提供相关产是应中受益的资产组组合品或劳务的组成部分

大连华能能够从企业合并的协同效可区分的、能够提供相关产是应中受益的资产组组合品或劳务的组成部分

利欧数字平台能够从企业合并的协同效可区分的、能够提供相关产是应中受益的资产组组合品或劳务的组成部分

厦门麦克风能够从企业合并的协同效可区分的、能够提供相关产是应中受益的资产组组合品或劳务的组成部分

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组或资产项目可收回金额本期计提减值金额组组合的账面价值

利欧数字平台3161718395.833170000000.00

小计3161718395.833170000000.00（续上表）

预测期内的收入增长率、稳定期增长率、利润项目预测期年限利润率等参数及其确定依率等参数及其确定依折现率及其确定依据据据公司根据历史经验及对市

场发展的预测确定：预测预测期第五年收入增

期(2025年-2029年)收入

长率、息税前利润率

增长率分别为12.24%%、市场货币时间价值和

达到稳定，第六年及

8.14%%、6.08%%、5.04%、相关资产组特定风险

利欧数字平台5年详细预测期永续期收入增长率为

4.04%，毛利率为4.78%、的税前利率，折现率

0、息税前利润率保持

4.96%、5.05%、5.07%、13.25%

预测期第五年状态并

5.08%，息税前利润率为

达到稳定

1.30%、1.62%、1.84%、

1.95%、2.07%

小计

19.长期待摊费用

154利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

厂区维修绿化费11382566.668660366.392722200.27

租入固定资产装修费14905363.123873928.765276989.9713502301.91

软件使用费6464981.701253704.293920586.363798099.63

其他零星待摊费用6420087.0512565458.179306683.409678861.82

合计39172998.5317693091.2227164626.1229701463.63

20.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产/信用减值准备1217787856.75281846854.551104890724.11253938797.42

预计负债14118427.432117764.1112218462.751832769.41

存货中包含的未实现损益5618633.001404658.2523159543.913940615.82

与资产相关的政府补助206374080.1147491440.82215720807.1750438721.22

预提费用/成本14675336.142464207.0218802534.753917899.79

未发放职工薪酬38213892.319475724.6643060880.7510742791.35

未弥补亏损16135467.242591569.6632699277.805198876.53

收入确认的时间性差异51424352.727713652.9133247963.555769954.53

租赁负债172021319.4841598765.21262573160.1065413563.10交易性金融资产公允价值变

8563613.922140903.489444435.032196193.32

动交易性金融负债公允价值变

47176570.9711794142.74

动

衍生金融负债公允价值变动8087216.482021804.12其他非流动金融资产公允价

80021391.1020005347.7872793875.6218198468.91

值变动损失

合计1833041586.68420872692.571875788236.51433382794.14

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

股权回购公允价值变动97875260.4924468815.1297875260.4924468815.11

500万以下设备一次性扣除应

166969336.7625045400.51134492358.3520173853.75

纳税暂时性差异其他非流动金融资产公允价

1463468941.00365867235.252856101710.65714025427.66

值变动收益

155利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

境外股权处置收益5664623247.451416155811.874999538872.441249884718.11

使用权资产132650499.4032773462.15216459651.6253745190.67交易性金融资产公允价值变

2463133.34615783.34

动

合计7525587285.101864310724.908306930986.892062913788.64

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目抵销后抵销后递延所得税资产和负债递延所得税资产和负递延所得税资产或负递延所得税资产或负互抵金额债互抵金额债余额债余额

递延所得税资产32773462.15388099230.4253745190.67379637603.47

递延所得税负债32773462.151831537262.7553745190.672009168597.97

21.其他非流动资产

期末数期初数项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备

预付设备购置款等18817886.4918817886.4957090689.7857090689.78预付其他资产购置

17080325.4617080325.4617713924.7317713924.73

款

矿产勘探成本8800668.008800668.00

其他966232.04966232.04966232.04966232.04

合计45665111.9945665111.9975770846.5575770846.55

22.所有权或使用权受到限制的资产

(1)明细情况

1)期末资产受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

用于质押借款、开立银行承兑汇

货币资金1142373868.871142373868.87质押票等

货币资金18005038.7118005038.71冻结因诉讼被司法冻结

应收款项融资4788405.004788405.00质押用于开立银行承兑汇票

应收账款200804877.62199800853.23质押用于质押借款

156利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

固定资产370680280.87280724067.22抵押用于抵押担保

在建工程68866631.6068866631.60抵押用于抵押担保长期股权投资

11944392.4711944392.47质押质押[注]

合计1817463495.141726503257.10

2)期初资产受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

1641744897.451641744897.45用于质押借款、开立银行承兑汇货币资金质押

票等

货币资金9763157.049763157.04冻结因诉讼被司法冻结

应收票据403957565.49403957565.49质押用于质押借款

应收款项融资6586843.686586843.68质押用于开立银行承兑汇票

应收账款175814314.15174935242.58质押用于质押借款

在建工程117848599.54117848599.54抵押用于最高额抵押担保

固定资产113600823.5983902657.32抵押用于最高额抵押担保长期股权投资

11956816.8611956816.86质押质押[注]

合计2481273017.802450695779.96

[注] 一块互动在搭建 VIE架构，根据境外离岸公司（以下简称 WFOE）与境内中外合资企业（以下简称 OPCO）股东达成的《股权质押协议》，境内 OPCO股东向 WFOE 出质其股权，作为其履行其他 VIE协议的保证，公司将持有一块互动3.79%的股权相应进行了质押

(2)其他说明

1)2020年12月，根据利欧浙江与中国农业银行股份有限公司温岭市支行(以下简称农行温岭支行)

签订的《最高额权利质押合同》(合同编号33100720200002564)，利欧浙江将下列专利专用权质押给农行温岭支行用于在2020年12月7日至2025年12月6日止办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑/贴现、银行保函等业务。

专利专用权名称注册证编号注册有效期

发明专利权 ZL 2017 1 1307610.6 2019 年 07 月 09 日至 2037 年 12 月 11 日

发明专利权 ZL 2017 1 1307624.8 2020 年 07 月 28 日至 2037 年 12 月 11 日

发明专利权 ZL 2013 1 0172426.0 2015 年 12 月 23 日至 2033 年 05 月 09 日

发明专利权 ZL 2012 1 0297305.4 2015 年 08 月 12 日至 2032 年 08 月 21 日

发明专利权 ZL 2010 1 0542369.7 2013 年 01 月 23 日至 2030 年 11 月 12 日

2）2020年12月，根据本公司与农行温岭支行签订的《最高额权利质押合同》(合同编号

157利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

33100720200002622)，本公司将下列商标注册权质押给农行温岭支行用于在2020年12月15日至2025年12月14日止办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑/贴现、银行保函等业务。

专利专用权名称注册证编号注册有效期商标注册权第17616975号2019年05月28日至2029年5月27日

23.短期借款

项目期末数期初数保证借款

1150826633.681402736324.76

质押及保证借款

168546345.74100000000.00

质押借款

1028866551.421733609639.29

合计2348239530.843236345964.05

24.交易性金融负债

项目期初数本期增加本期减少期末数

交易性金融负债47176570.9747176570.97

其中：以公允价值计量变

动计入当期损益的金融负47176570.9747176570.97债

合计47176570.9747176570.97

25.衍生金融负债

项目期末数期初数

外汇衍生工具558000.00

股票期权衍生工具7529216.48

合计8087216.48

26.应付票据

项目期末数期初数银行承兑汇票

564049472.07592409798.77

商业承兑汇票

70218589.9899339935.00

合计634268062.05691749733.77

158利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

27.应付账款

项目期末数期初数

应付业务款2356690538.652958712931.86应付长期资产购置款

87977158.6642852495.86

合计2444667697.313001565427.72

28.预收款项

项目期末数期初数

预收房租86786.012837220.75

合计86786.012837220.75

29.合同负债

项目期末数期初数

预收货款510524371.94544720882.00

合计510524371.94544720882.00

30.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬

188511369.571082422145.331062673099.85208260415.05

离职后福利—设定提

6486407.8091045777.6692113000.905419184.56

存计划辞退福利

3191816.803191816.80

合计194997777.371176659739.791157977917.55213679599.61

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

179600796.71954887233.06935072060.10199415969.67

补贴

职工福利费37328243.8937328243.89

社会保险费3704992.3547952750.5847960138.943697603.99

其中：医疗保险费3312228.0841962495.3341980210.753294512.66

159利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

项目期初数本期增加本期减少期末数

工伤保险费370786.984452779.294465332.49358233.78

生育保险费21977.291537475.961514595.7044857.55

住房公积金1801418.8637775225.5038136503.561440140.80工会经费和职工教育

3404161.654478692.304176153.363706700.59

经费

小计188511369.571082422145.331062673099.85208260415.05

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险5960313.1187646025.3488687904.764918433.69

失业保险费526094.693399752.323425096.14500750.87

小计6486407.8091045777.6692113000.905419184.56

31.应交税费

项目期末数期初数

增值税8985693.1910296310.56

企业所得税58580352.0482622952.84

代扣代缴个人所得税6651753.774548940.15

城市维护建设税871028.25886723.60

房产税6125099.644603558.75

城镇土地使用税3925309.09832765.00

教育费附加740745.19633451.90

地方教育附加468611.61186505.02

印花税3275448.932218086.07

文化事业建设费7901550.237773779.89

残疾人保障金73883.0473981.72

环境保护税10133.7019859.36

地方水利建设基金34771.8262556.89

合计97644380.50114759471.75

32.其他应付款

160利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利980000.00

其他应付款167037685.08147509441.19

合计167037685.08148489441.19

(2)应付股利项目期末数期初数

应付少数股股利980000.00

小计980000.00

(3)其他应付款项目期末数期初数已结算尚未支付的经营费用

98169221.2488001471.82

应付暂收款24338877.0217886970.93押金保证金

38298087.5337042210.87

股权购置款

607124.68

其他

6231499.293971662.89

小计167037685.08147509441.19

33.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债22903839.5635801663.56

一年内到期的长期借款55505626.98123551666.96

合计78409466.54159353330.52

34.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额38611669.3542682987.36

已背书未终止确认的商业承兑汇票12506682.511162234.00

背书未到期供应链融票11412575.47

161利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

项目期末数期初数

合计62530927.3343845221.36

35.长期借款

项目期末数期初数

保证及抵押借款132707766.7180011388.88

保证借款4454351.11

合计132707766.7184465739.99

36.应付债券

(1)明细情况项目期末数期初数

狮门微电子2023年私募公司债213377902.13202520211.29

合计213377902.13202520211.29

(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）票面利率发行发行债券名称面值债券期限是否违约

（%）日期金额狮门微电子2023

200000000.004.52023年7月60个月200000000.00否

年私募公司债

小计200000000.00200000000.00（续上表）按面值计提利溢折价债券名称期初数本期发行本期偿还期末数息摊销狮门微电子2023

202520211.299000000.001857690.84213377902.13年私募公司债

小计202520211.299000000.001857690.84213377902.13

37.租赁负债

项目期末数期初数尚未支付的租赁付款额

173212900.13266385166.12

减：未确认融资费用

24095420.2139613669.58

合计149117479.92226771496.54

162利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

38.预计负债

(1)明细情况项目期末数期初数形成原因

产品质量保证14118427.4312239461.18详见下述其他说明

冻结的银行存款9345289.299763157.04

合计23463716.7222002618.22

(2)其他说明

产品质量保证系利欧湖南、大连华能等工业泵生产企业根据与客户签订的销售合同中关于免费维修的条款，按其有质量保证条款的销售收入按照一定比例计提产品维护费用。

39.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助229930287.408086596.0028620213.41209396669.99与资产相关

合计229930287.408086596.0028620213.41209396669.99

40.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金其期末数送股小计新股转股他

股份总数6767239695.004539008.004539008.006771778703.00

(2)其他说明

根据公司于2022年5月10日召开的2022年第二次临时股东大会审议通过的股权激励计划，本期第一期股权激励完成，公司向员工发行新股4539008股用于实施股权激励。截至本财务报表批准报出日，上述新增股份尚未办妥工商变更登记手续。

41.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价(股本溢价)1268445963.163756440.801272202403.96

其他资本公积123355198.9712743748.6212870689.61123228257.98

合计1391801162.1316500189.4212870689.611395430661.94

(2)其他说明

163利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

1)公司按照权益法核算的浙江大农、碧橙数字等，本期按照享有实现资本公积的份额，确认增加资

本公积（其他资本公积）4901504.56元。

2)根据2022年5月10日召开的2022年第二次临时股东大会审议通过的股权激励计划，公司第一

期股权激励完成，公司向员工发行新股用于实施股权激励，确认资本公积（股本溢价）2448566.99元，同时2023年确认的股权激励费用1307873.81元，由资本公积（其他资本公积）结转至资本公积（股本溢价）；另外，公司首次授予第三个行权期以及第二次授予第二个行权期股权激励未能达到业绩要求，相应冲回原确认的股权激励费用，减少资本公积（其他资本公积）11468805.47元，公司计提首次

授予第四个行权期以及第二次授予第三个行权期股权激励费用，增加资本公积（其他资本公积）

6840951.39元，详见本财务报表附注十四股份支付之说明。

3)本期子公司上海狮门半导体有限公司（以下简称上海狮门）引进新投资者，上海狮门的注册资本增加，而公司在上海狮门中的持股比例相应下降，比较增资前和增资后计算的账面净资产的差额，相应增加资本公积（其他资本公积）1001292.67元。

4) 本期公司回购子公司 ACQUAER KFT（以下简称利欧匈牙利）少数股权，相应减少资本公积（其他资本公积）94010.33元。

42.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股份回购400399952.45400399952.45

合计400399952.45400399952.45

(2)其他说明根据公司2024年6月14日召开第七届董事会第五次会议审议通过的《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用超募资金和自有资金通过集中竞价交易方式回购已发行上市的部分人民币普通股（A股）股票，用于稳定公司股价。2024年1-12月，公司通过集中竞价交易方式回购股份278236043股，金额为400399952.45元计入库存股。

43.其他综合收益

164利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他

减：前综合收益

项目期初数期计入减：期末数税后归属当期转入本期所得税其他综所得税后归属于于少数股留存收益前发生额合收益税费母公司

东（税后归当期转用属于母公入损益司）

将重分类进损益17410867430452742913613160.248399

的其他综合收益29.961.481.1929991.15

其中：权益法下

-

可转损益541689.3541689.3388326.

153363.1

的其他综8820

8

合收益金融资产重分类计入其他综合收益的金额

外币财务报表折17426197376283737496713160.248011

算差额93.142.101.8129664.95

其他综合收益17410867430452742913613160.248399

合计29.961.481.1929991.15

44.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费13162721.8910178768.8210356952.5512984538.16

合计13162721.8910178768.8210356952.5512984538.16

(2)其他说明

2024年度计提安全生产费10178768.82元，使用安全生产费10356952.55元。

45.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积145007023.44145007023.44

国家扶持基金8302444.908302444.90

合计153309468.34153309468.34

46.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润5166583106.773191053937.19

165利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

项目本期数上年同期数

调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)9499845.85调整后期初未分配利润5166583106.773200553783.04

加：本期归属于母公司所有者的净利润-259290305.131966029323.73

减：应付普通股股利201732097.08

期末未分配利润4705560704.565166583106.77

(2)其他说明

2024年5月22日，根据公司2023年度股东大会决议通过的2023年度利润分配方案，以公司现有总

股本6770182456股为基数，向全体股东每10股派0.297971元人民币现金（含税），合计派发现金红利201732097.08元（含税）。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入21098139019.0119213320846.5720405485259.3818688976290.81

其他业务收入72366030.6158460961.5765922662.8861284429.02

合计21170505049.6219271781808.1420471407922.2618750260719.83

其中：与客户之间

21148884934.2419265826150.1620452441987.5718740366453.03

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

广告代理业务15976476772.8415366373120.3016139263788.0715497545612.19

民用泵(微型小型水泵)2599857708.581798837147.862241909481.441553901532.68

工业用泵1181112575.13949362115.74904079874.03734993723.95

配件257993986.13210524197.77248550340.06208149676.89

钢材贸易362886237.48356286153.23388573384.03386305096.15

数字营销服务458199615.73277854514.77374538559.18225678509.28

园林机械195082910.87162225328.6992103552.9376088788.39

废料销售收入44950890.1948309828.9429191287.6128003451.75

166利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

其他72324237.2996053742.8634231720.2229700061.75

小计21148884934.2419265826150.1620452441987.5718740366453.03

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内18883347017.3717599193937.3318980401550.9517668244811.52

境外2265537916.871666632212.831472040436.621072121641.51

小计21148884934.2419265826150.1620452441987.5718740366453.03

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入5172408161.404313178199.50

在某一时段内确认收入15976476772.8416139263788.07

小计21148884934.2420452441987.57

(3)履约义务的相关信息公司承担的预期公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺的转让是否为主项目将退还给客户的量保证类型及的时间款商品的性质要责任人款项相关义务付款期限一般保证类质量保

销售商品商品交付时为产品交付后水泵、配件产品是无证

30天至90天

一般为结算后提供服务服务提供时广告代理服务是无无

30天至60天

付款期限一般提供服务服务验收为服务验收后数字营销服务是无无

30天至90天

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为498070946.25元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税10789187.628016304.86

印花税12687372.1511221599.70

房产税9821738.538090612.15

教育费附加5810123.914214928.85

地方教育附加3840457.692689509.59

167利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

项目本期数上年同期数

城镇土地使用税8274107.902049914.32

文化事业建设费1585108.464950516.64

地方水利建设基金292734.81231565.10

环境保护税51435.0477480.89

车船税41966.976282.60

其他197.7060.00

合计53194430.7841548774.70

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬603150527.91563345042.40

销售业务费106019607.15103156815.40

运费保险费10177149.657444925.60

市场推广宣传费21609197.7815060000.06

差旅费36198606.8628854849.41

办公经费35561213.1434821011.10

折旧摊销6230227.044234700.38

股权激励费用-1991412.005862471.34

其他4636546.905118517.55

合计821591664.43767898333.24

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬254473831.61221855544.56

办公经费75840617.1765745891.91

折旧摊销79619253.1582173834.74

中介费118975444.1964550222.78

税费3990305.19440403.90

业务招待费15759910.8920650866.70

168利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

项目本期数上年同期数

差旅费12548728.829531298.30

安全生产费3525005.606406015.00

股权激励费用-1531199.393252066.08

其他809791.969323715.19

合计564011689.19483929859.16

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬98901976.7760225597.38

差旅费3190414.474088504.58

办公经费7215081.066703749.12

折旧摊销14463484.0613698061.41

中介费12451173.4719496021.81

业务经费859660.88711365.73

材料领用39787038.7127372238.12

股权激励费用-378649.671351664.83

其他629099.33678850.12

合计177119279.08134326053.10

6.财务费用

项目本期数上期数

利息支出106036641.5091164364.82

减：利息收入123035467.62120913864.52

汇兑净损益-20245015.95-23922670.89

手续费13050889.838262684.83

合计-24192952.24-45409485.76

7.其他收益

169利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额

与资产相关的政府补助28620213.4128738824.83

与收益相关的政府补助20571340.5919723385.0420571340.59

税收返还[注]8089574.177463579.26

增值税加计扣除20111936.3962538695.38

代扣个人所得税手续费返还774110.23519815.65

合计78167174.79118984300.1620571340.59

[注]大连华能系被当地民政部门认定的社会福利企业，享受增值税按实际安置残疾人员的人数每人每年3.50万元的限额即征即退的税收优惠政策，本期大连华能收到即征即退增值税返还款共计

8089574.17元

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益2001660.73-18207758.30

处置长期股权投资产生的投资收益-743052.078168722.21

金融工具持有期间的投资收益60719435.9470913155.51

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产60719435.9470913155.51

处置金融工具取得的投资收益224363464.301200064615.57

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产224363464.301200064615.57

[注]

其他-431800.00

合计285909708.901260938734.99

[注]本期处置理想汽车 ADS 投资收益为 4987.38万元

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融24778340.15-4708177.36资产）交易性金融负债（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融-47176570.97负债）其他非流动金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的-889737717.951307277115.85金融资产）[注]衍生金融负债（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负-8087216.48债）

合计-873046594.281255392367.52

[注]本期数主要系对理想汽车 ADS和新风光股票确认的公允价值变动收益合计-89050.17万元；上

年同期数主要系对理想汽车 ADS和新风光股票确认的公允价值变动收益合计 136727.71万元

170利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

-158375294.04-359797282.36应收账款坏账损失

-10725660.481917757.38其他应收款坏账损失

134884.41-729935.05

应收票据坏账损失

-10616.81应收款项融资减值损失

-168976686.92-358609460.03合计

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数存货跌价损失

-6570028.29-14581607.95长期股权投资减值损失

-20283349.52其他流动资产减值损失

-2217929.82合同资产减值损失

-13326476.17-4267701.26

合计-40179853.98-21067239.03

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-2282871.02516613.31-2282871.02

使用权资产处置收益2425550.11146324.612425550.11

合计142679.09662937.92142679.09

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

接受捐赠325294.732050756.05325294.73

罚没收入4570558.82851405.704570558.82

无需支付款项282569.063042529.19282569.06

其他1271216.081756600.391271216.08

合计6449638.697701291.336449638.69

171利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

银行存款冻结1246931.77

非流动资产毁损报废损失2588613.60975877.512588613.60

对外捐赠1852851.69732550.801852851.69

违约金等支出53904.10108500.2553904.10

滞纳金等支出2158447.551331061.322158447.55

质量赔款133456.02497198.25133456.02

其他908980.242197799.79908980.24

合计7696253.207089919.697696253.20

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用77894849.95100461685.41

递延所得税费用[注]-186092962.17559286134.37

合计-108198112.22659747819.78

[注]其中公司对理想汽车 ADS 和新风光股票投资确认的公允价值变动损益及处置收益合计-

84062.79万元，相应确认递延所得税费用-21015.70万元

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-412231056.672595766681.16

按母公司适用税率计算的所得税费用-103057764.17648941670.29

子公司适用不同税率的影响-45379366.19-27518102.14

调整以前期间所得税的影响-1883577.702030255.74

非应税收入的影响-9042158.10-1157334.12

研发费、购进设备一次性加计扣除等的影响-29202464.31-23001356.72

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4787751.118432461.98使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时

-11744115.82-8550958.15性差异或可抵扣亏损影响

172利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

项目本期数上年同期数本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

87323582.9660571182.90

异或可抵扣亏损的影响

小计-108198112.22659747819.78

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注七(一)43之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

基金投资5571356293.765028900013.40

股票投资940097606.62436435788.66

债券投资321015611.07

结构性金融产品投资187560575.55

联营企业/参股公司54002857.2039356000.00

其他1464303.11446136.33

小计7075497247.315505137938.39

(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数

基金投资6620490507.754802685728.80

股票投资974142055.6732514831.86

债券投资848486838.64

结构性金融产品投资551143401.37

联营企业/参股公司63542358.00406547928.00

其他1484969.7710509136.33

小计9059290131.205252257624.99

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金

173利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

项目本期数上年同期数

收到与资产/收益相关的政府补助25526611.2929759585.04

收到的往来款2015154952.791189609493.40

收回/收到的保证金及押金658925812.18357168434.30

收回的暂借款9907464.414608471.71

收到的银行存款利息57108263.8982556365.13

收回经营性质押的定期存款200019057.98

收到的代收代付款项13469591.6017877244.35

其他7154207.414835691.40

合计2787246903.571886434343.31

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现的管理费用155557584.59164565262.92

付现的销售费用200284247.53177647024.30

付现的研发费用25874675.8828556094.18

支付/归还的保证金及押金650313392.94573754294.66

支付的往来款2015154952.791189250806.33

支付的暂借款11285192.785215176.92

付现的银行手续费13050889.838262684.83

支付的代收代付款项17448181.867171166.98

经营性质押的定期存款260932951.16

其他11726015.028536093.20

合计3100695133.222423891555.48

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回与投资相关的押金保证金552581650.40

收回投资意向款34206213.7524545619.78

预收股权转让款571428.60

合计586787864.1525117048.38

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付的投资意向款26866037.7519545619.78

支付与投资相关的押金保证金531296967.945000000.00

174利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

项目本期数上年同期数

合计558163005.6924545619.78

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到票据贴现借款205286342.40592787337.64

收回借款保证金2582796367.46478157292.50

合计2788082709.861070944630.14

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付借款保证金2076743822.191251158955.00

回购库存股400399952.45

支付使用权资产的租赁费39730284.3147593233.55

退回少数股东投资款5880000.00

合计2516874058.951304632188.55

3.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数

1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-304032944.451936018861.38

21067239.03

加：资产减值准备40179853.98

信用减值准备168976686.92358609460.03

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生

176330365.67166199468.07

产性生物资产折旧

无形资产摊销20869785.1717202976.68

长期待摊费用摊销27164626.1218656365.27处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-142679.09-662937.92益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2588613.60975877.51

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）873046594.28-1255392367.52

财务费用（收益以“－”号填列）17919217.5667241693.93

175利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

补充资料本期数上年同期数

投资损失（收益以“－”号填列）-285909708.90-1260938734.99

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-8461626.95-46114072.40

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-177631335.22605400206.77

存货的减少（增加以“－”号填列）-26902095.18-207616935.99

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-33622914.42-1662580803.94

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-667487819.56643520105.58

其他-4806037.8114532160.38

经营活动产生的现金流量净额-181921418.28-583881438.13

2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1144330664.963296881818.70

减：现金的期初余额3296881818.70679733545.55

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-2152551153.742617148273.15

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金1144330664.963296881818.70

其中：库存现金1419088.65841576.37

可随时用于支付的银行存款1133127112.222289616355.73

可随时用于支付的其他货币资金9784464.091006423886.60可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

176利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

项目期末数期初数

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额1144330664.963296881818.70

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为现金和现项目期末数期初数金等价物的理由

受监管的账户，资金使用专款专用（该子公司可以将现金用于随时支狮门微电子债券募集资金账户934.3989700999.47付，因此符合现金和现金等价物标准）

小计934.3989700999.47

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由

质押定期存款179917240.16质押用于开立银行承兑汇票、借款

银行保证金1142273376.991461727165.41质押用于开立银行承兑汇票、借款等

冻结银行存款18005038.719763157.04被司法冻结，无法随时使用平台入驻保证金100491.88100491.88无法随时使用

计提银行存款利息20372.93无法随时使用

小计1160378907.581651528427.42

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动银行借款

（含一年内到期的3444363371.005707772555.3685463295.606118279098.77582867198.662536452924.53长期借

款）

应付股利980000.00202026097.08203006097.08应付债券

（含一年内到期的202520211.2910857690.84213377902.13应付债

券）租赁负债

（含一年内到期的262573160.105611194.4439730284.3156432750.75172021319.48租赁负

债）

小计3910436742.395707772555.36303958277.966361015480.16639299949.412921852146.14

6.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

177利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

项目本期数上期数

背书转让的商业汇票金额803409462.32543460241.80

其中：支付货款795008657.68532648279.82

支付固定资产等长期资产购置款8400804.6410811961.98

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金1592429302.55

其中：美元216725281.637.18841557908014.47

福林144131102.620.01832637599.18

欧元163649.737.52571231578.77

英镑968.129.07658787.14

迪拉姆4780190.981.97119422234.44

塔卡57170044.210.06093481655.69

印尼盾10018163093.960.00044007265.24

卢布53664304.480.06613547210.53

新加坡币0.055.32140.27

港币8313760.570.92607698542.29

林吉特1534918.531.61992486414.53

应收账款667139826.32

其中：美元84552615.217.1884607798019.18

福林22544000.060.0183412555.20

欧元356610.937.52572683746.88

迪拉姆9273852.401.971118279690.47

塔卡6628552.230.0609403678.83

印尼盾18263169021.850.00047305267.61

卢布286417000.100.066118932163.71

林吉特6990989.841.619911324704.44

178利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

其他应收款3239959.84

其中：福林8079999.900.0183147864.00

塔卡256953.500.060915648.47

印尼盾7498106443.800.00042999242.58

卢布1167999.910.066177204.79

应付账款188731482.94

其中：美元18547760.877.1884133328724.24

福林422636000.230.01837734238.80

迪拉姆5247004.101.971110342369.78

坚戈78000.000.01391084.20

英磅42057.769.0765381737.26

印尼盾23440852918.560.00049376341.17

卢布316106000.010.066120894606.60

林吉特3659155.641.61995927466.22

塔卡12231767.960.0609744914.67

其他应付款6243390.97

其中：福林12146000.010.0183222271.80

迪拉姆304409.641.9711600021.84

卢布31667130.990.06612093197.36

林吉特1090549.151.61991766580.57

印尼盾3903298508.350.00041561319.40

(2)境外经营实体说明公司名称单位简称注册地记账本位币选择依据

EDGEMAWATER HTT III 超级高铁 美 国 美 元 经营地通用货币

LLC

Leo Investments Hong 利欧香港投资 香 港 美 元 经营活动常用货币

Kong Limited香港品赞传媒科技有限公香港品赞香港美元经营活动常用货币司香港麦克风传媒科技有限香港麦克风香港美元经营活动常用货币公司

利欧集团数字科技(香港)数字香港香港美元经营活动常用货币有限公司利欧香港有限公司利欧香港香港美元经营活动常用货币

179利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

利欧泵业（印尼）有限公利欧印尼印度尼西亚印尼盾经营地通用货币司

利欧匈牙利 匈牙利 福 林 经营地通用货币 ACQUAER KFT利欧美国美国美元经营地通用货币阿卡勒泵业有限公司利欧中东迪拜迪拉姆经营地通用货币利欧中东公司利欧孟加拉孟加拉塔卡经营地通用货币利欧泵业孟加拉有限公司利欧俄罗斯俄罗斯卢布经营地通用货币阿卡勒有限责任公司

LEO PUMP ENGINEERING 利欧马来西亚 马来西亚 林吉特 经营地通用货币

(MALAYSIA)SDN BHD

LEO ENGINEERING 利欧印尼子公司 印度尼西亚 印尼盾 经营地通用货币

INDONESIA利欧英国英国英镑经营地通用货币

LEO P&M(UK)CO.LTD

LEON Investments

Cayman Limited 香港投资（开曼） 开 曼 美 元 经营活动常用货币

(Cayman)

Leo One Limited (BVI) Leo One 英属维尔京群岛 美 元 经营活动常用货币

Leo Two Limited (BVI) Leo Two 英属维尔京群岛 美 元 经营活动常用货币

Leo Longstar

Investments Limited Leo Longstar 英属维尔京群岛 美 元 经营活动常用货币

(BVI)

Leo Prestige

Investments Limited Leo Prestige 英属维尔京群岛 美 元 经营活动常用货币

(BVI)

Leo Prise Investments Leo Prise 英属维尔京群岛 美 元 经营活动常用货币

Limited (BVI)

Leo Brighten Holdings Leo Brighten 英属维尔京群岛 美 元 经营活动常用货币

Limited (BVI)

Leo Fortune Leo Fortune 香 港 美 元 经营活动常用货币

Investments Limited

Leo Enlighten

Investments Limited Leo Enlighten 开 曼 美 元 经营活动常用货币

(Cayman)

Leo Legend Investments Leo Legend 香 港 美 元 经营活动常用货币

Limited

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注七(一)16之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注五(三十)之说明。计入当期损

益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用16266789.1611073740.35

合计16266789.1611073740.35

3)与租赁相关的当期损益及现金流

180利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用5611194.4411065461.06

转租使用权资产取得的收入2056859.532734936.56

与租赁相关的总现金流出55997073.4747593233.55

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注十一(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入21620115.3818965934.69

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

投资性房地产98926033.49104838518.09

使用权资产8713331.3537489049.83

固定资产811232.99

小计108450597.83142327567.92

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内22014357.7318683219.84

1-2年6723728.8615251048.62

2-3年4537141.45398167.00

3年以后2826816.33398167.00

合计36102044.3734730602.46

2)其他

租出资产类别租赁期是否存在续租选择权

房屋建筑物2021.1.15-2029.10.1否

机器设备2019.10.1-2029.10.1否

八、研发支出

181利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

项目本期数上年同期数

职工薪酬98901976.7760225597.38

差旅费3190414.474088504.58

办公经费7215081.066703749.12

折旧摊销14463484.0613698061.41

中介费12451173.4719496021.81

业务经费859660.88711365.73

材料领用39787038.7127372238.12

股权激励费用-378649.671351664.83

其他629099.33678850.12

合计177119279.08134326053.10

其中：费用化研发支出177119279.08134326053.10资本化研发支出

九、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将利欧数字等142家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

持股比例(%)子公司名称主要注册地业务性质取得方式经营地直接间接

利欧数字上海市上海市软件和信息技术服务100.00投资设立业

上海市上海市软件和信息技术服务100.00上海漫酷非同一控制下企业合并业

上海市上海市软件和信息技术服务100.00利欧聚合投资设立业

北京市北京市软件和信息技术服务100.00微创时代非同一控制下企业合并业

利欧浙江台州市台州市制造业100.00投资设立

利欧香港香港香港投资100.00投资设立

3.其他说明

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据

(1)公司持有深圳市清松博安投资合伙企业(有限合伙)70.1829%的份额、杭州金研航添股权投资合

伙企业（有限合伙）54.9803%的份额、杭州景辰投资合伙企业（有限合伙）77.2201%的份额、CTS

182利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

Healthcare Limited 50.99%的份额、桐乡睿源股权投资合伙企业(有限合伙)99.9623%的份额，杭州金研思齐创业投资合伙企业（有限合伙）82.6743%的份额，杭州金研知新股权投资合伙企业（有限合伙）50%的份额，根据合伙协议，公司对该等公司日常财务、经营决策不具有控制权，故未将其纳入合并财务报表范围。

(2)公司虽然持有上海狮门48.45%的股权，但仍然控制上海狮门。

(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

股权取得方公司名称单位简称股权取得时点出资额出资比例式杭州归一妙计文化传

归一妙计新设2024/1/17500000.00100%媒有限公司

Dexing Natural

利欧哈萨克斯坦新设2024/12/14937881.50100%

Resources Ltd.

2.合并范围减少

股权处置方期初至处置日净利公司名称单位简称股权处置时点处置日净资产式润浙江瑞威电子商务有

瑞威电子注销2024/5/670000.00-4700.64限公司浙江利欧智水电子商

利欧智水注销2024/2/18务有限公司江苏利欧能源有限公

利欧能源注销2024/11/2819269.74-636.61司上海利澜晟润企业管

理合伙企业(有限合上海利澜注销2024/12/20

伙)上海利笙企业管理合

上海利笙注销2024/9/13

伙企业(有限合伙)浙江利欧医疗器械有

利欧医疗注销2024/7/1213690000.009610637.85限公司

(三)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计1131661405.531060192282.25下列各项按持股比例计算的合计数

净利润2001660.73-18207758.30

其他综合收益541689.38-418635.96

综合收益总额2543350.11-18626394.26

(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

183利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

上海狮门2024/11/1451.00%48.45%

利欧匈牙利2024/1/190.00%100.00%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目上海狮门利欧匈牙利

购买成本38724.93

减：按取得/处置的股权比例计算

1001292.67-55285.40

的子公司净资产份额

差额-1001292.6794010.33

其中：调整资本公积1001292.67-94010.33

十、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助8086596.00

其中：计入递延收益8086596.00

与收益相关的政府补助20571340.59

其中：计入其他收益20571340.59

合计28657936.59

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益229930287.408086596.0028620213.41

小计229930287.408086596.0028620213.41（续上表）

本期冲减成本本期冲减资产金与资产/收益相项目其他变动期末数费用金额额关

递延收益209396669.99与资产相关

小计209396669.99

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额49191554.0048462209.87

184利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

项目本期数上年同期数

合计49191554.0048462209.87

十一、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或

法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出

185利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七(一)3、七(一)4、七(一)7、

七(一)9、七(一)10及七(一)21之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款和合同资产的28.71%（2023年12月31日：34.42%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款2536452924.532558446941.482412876946.96145569994.52

186利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

衍生金融负债8087216.488087216.488087216.48

应付票据634268062.05634268062.05634268062.05

应付账款2444667697.312444667697.312444667697.31

其他应付款167037685.08167037685.08167037685.08

租赁负债172021319.48196116739.6922903839.56173212900.13

应付债券213377902.13245000000.00245000000.00

其他流动负债23919257.9823919257.9823919257.98小计

6199832065.046277543600.075713760705.42173212900.13390569994.52（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

3506572616.8

银行借款3444363371.003511175425.654602808.77

8

交易性金融负债47176570.9747176570.9747176570.97

应付票据691749733.77691749733.77691749733.77

3001565427.7

应付账款3001565427.723001565427.73

3

其他应付款148489441.19148489441.19148489441.19

192921206.4

租赁负债262573160.10302186829.6835801663.5673463959.72

0

245000000.0

应付债券202520211.29245000000.00

0

其他流动负债1162234.001162234.001162234.00

小计7432517688.1437921206.4

7799600150.047948505662.9978066768.49

00

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币268000000.00元（2023年12月31

187利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文日：人民币230000000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资转移方式已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据产性质已经转移了其几乎所有的风险和报

票据贴现应收款项融资503641203.40终止确认酬已经转移了其几乎所有的风险和报

票据背书应收款项融资214012230.89终止确认酬

票据背书应收票据12506682.51未终止确认保留了其几乎所有的风险和报酬

应收账款转让应收账款11412575.47未终止确认保留了其几乎所有的风险和报酬

小计741572692.27

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移方终止确认的金融资项目与终止确认相关的利得或损失式产金额

应收款项融资背书/贴现717653434.2912121762.66

小计717653434.2912121762.66

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据背书12506682.5112506682.51

应收账款转让11412575.4711412575.47

小计23919257.9823919257.98

十二、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值项目

第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

188利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

期末公允价值项目

第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

1.交易性金融资产和其他

5802314165.222081297977.767883612142.98

非流动金融资产分类为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产4114287835.764114287835.76

权益工具投资1688026329.462081297977.763769324307.22

2.应收款项融资88999481.3988999481.39

持续以公允价值计量的资产

5802314165.222170297459.157972611624.37

总额

3.衍生金融负债8087216.488087216.48

持续以公允价值计量的负债

8087216.488087216.48

总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第二层次公允价值计量的衍生金融负债为远期外汇合约，本公司采用远期外汇合约约定的交割汇率与资产负债表日市场远期外汇牌价之差的现值来确定其公允价值。

本公司持有的第二层次公允价值计量的衍生金融负债为股票期权合约，本公司采用远期合约约定的交割价格与资产负债表日市场股票的现值来确定其公允价值。

(四)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

对于非上市股权投资、基金投资等因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。对于应收款项融资，公司在计量日采用特定估值技术确定公允价值，采用的重要参数包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率等。

十三、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.截至2024年12月31日，自然人股东王相荣及其一致行动人王壮利合计持有公司股份

1141290852股，占公司股份总额的16.85%，为公司实际控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注九之说明。

3.本公司的联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注九之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下

189利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

合营或联营企业名称单位简称与本公司关系上海帛仑文化传播有限公司上海帛仑联营企业

浙江大农-联营企业浙江大农机器有限公司大农机器浙江大农之全资子公司

世纪鲲鹏-联营企业北京世纪鲲鹏国际传媒广告有限公司北京鲲鹏世纪鲲鹏之全资子公司

碧橙数字-联营企业安徽碧橙网络技术有限公司安徽碧橙碧橙数字之全资子公司杭州碧橙电子商务有限公司碧橙电子碧橙数字之全资子公司杭州扬趣网络科技有限公司杭州扬趣碧橙数字之全资子公司上海启鹤国际贸易有限公司上海启鹤碧橙数字之全资子公司

京韬国际-联营企业

雾凇资本-京韬国际之全资子公司

钱江弹簧-联营企业

利欧泰国-联营企业

穿梭门传媒-联营企业

南京吉凯-联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称单位简称其他关联方与本公司关系长沙美能电力设备股份有限公司美能股份同一关键管理人员上海悟哉市场营销策划有限公司上海悟哉实际控制人能施加重大影响的企业浙江利欧控股集团有限公司利欧控股实际控制人控制的企业浙江利欧环境科技有限公司浙江利欧环境利欧控股之控股子公司成都利欧环境科技有限公司成都利欧环境浙江利欧环境之控股子公司湖北利欧环境科技有限公司湖北利欧环境浙江利欧环境之控股子公司浙江利欧环保科技有限公司浙江利欧环保利欧控股之控股子公司浙江利欧水务科技有限公司浙江利欧水务利欧控股之全资子公司台州利欧环保新材料有限公司台州利欧环保利欧控股之控股子公司上海众辰电子科技股份有限公司众辰科技实际控制人参股的企业湖北众辰电气有限公司湖北众辰实际控制人参股的企业之子公司

190利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

其他关联方名称单位简称其他关联方与本公司关系上海绘事后素信息技术有限公司上海绘事公司监事能施加重大影响的企业上海利欧精调人工智能科技有限公司利欧精调公司监事能施加重大影响的企业浙江赛卡科技有限公司浙江赛卡实际控制人胞妹及胞妹配偶控制的企业

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

浙江利欧环境供水系统及配件等1077686.541781479.49

浙江利欧环保污水处理系统及配件等1335447.89

浙江利欧水务供水系统及配件等36170719.1236575082.21

浙江利欧水务加工费11203.03

大农机器加工费3159117.551607828.68

大农机器福利费46000.00

世纪鲲鹏广告代理820754.72

钱江弹簧其他247394.20

众辰科技其他24044.25

碧橙数字精准营销74897.35

上海绘事劳务外包服务750000.00

浙江赛卡水泵配件17328435.18

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

利欧泰国泵及配件7807679.697271738.90

利欧泰国物料收入10727.35

浙江利欧环境泵及配件121172.544867.70

浙江利欧环保泵及配件10424.348989.39

台州利欧环保泵及配件12795.5852707.96

台州利欧环保加工收入130506.71422.69

台州利欧环保修理收入660.30

191利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

关联方关联交易内容本期数上年同期数

台州利欧环保劳务收入417.00

浙江利欧水务泵及配件11939088.5713120609.26

浙江利欧水务服务费收入1940217.04

浙江利欧水务劳务收入81813.77

大农机器泵及配件10723.907508.68

大农机器劳务收入31286.53

碧橙数字精准营销41762.771377598.67

北京鲲鹏数字营销150384.07

众辰科技半导体芯片23672226.967793558.91

湖北众辰半导体芯片307206.20

利欧控股其他收入1592.92

杭州扬趣精准营销964433.38

(3)其他关联交易

1)2024年度，子公司利欧香港购买京韬国际控制雾凇资本管理基金合计1121106269.72元。

2)子公司利欧联创于2024年1月3日向穿梭门传媒支付500万元投资意向金，已于2024年4月30日收回。

3)公司本期向浙江利欧环保、台州利欧环保、浙江利欧水务代收代付水电费458845.03元。

2.关联租赁情况

公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

浙江利欧环保厂房481514.20297771.57

浙江利欧环境厂房12169.79

浙江利欧水务厂房608670.16501919.74

京韬国际办公楼2055748.27

台州利欧环保厂房302752.2882197.51

3.关键管理人员报酬

项目本期数（万元）上年同期数（万元）

关键管理人员报酬1317.981095.82

(三)关联方应收应付款项

192利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款浙江利欧环境599642.19485581.29774710.19177571.90

应收账款利欧泰国5278395.82263919.795662330.78283116.54

应收账款台州利欧环保54636.755709.8860037.643001.88

应收账款浙江利欧水务10598797.39747662.6222374882.351493020.03

应收账款碧橙数字115260.00115260.00201386.9840277.40

应收账款北京鲲鹏1323772.78255614.941323772.78123694.65

应收账款众辰科技10151368.88507568.444065205.57203260.28

应收账款湖北众辰164283.018214.15

应收账款浙江利欧环保101496.6227676.81

应收账款利欧控股25176.002427.60

应收账款大农机器4050.00202.50

小计28412829.442419635.5234466376.292324145.18预付款项

大农机器72205.843610.29预付款项

浙江利欧环保30524.001526.20

小计102729.845136.49

其他应收款浙江利欧环保1576379.831443795.291528637.251442232.84

其他应收款台州利欧环保187866.259489.76

其他应收款浙江利欧环境4814.004814.00

其他应收款上海帛仑127.00127.00127.00127.00

其他应收款上海悟哉12.0012.0012.0012.00

其他应收款湖北利欧环境439865.33439865.33439865.33439865.33

其他应收款上海启鹤583.00583.00583.00583.00

其他应收款南京吉凯5000000.00250000.00

其他应收款众辰科技50000.0015000.0050000.005000.00

其他应收款浙江利欧水务28637.161431.86300.0015.00

其他应收款利欧精调500000.002500.00

小计2095604.321900814.487712204.832154638.93

193利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款上海悟哉

1989856.97

应付账款成都利欧环境38036.82214220.46

应付账款美能股份19733.0019733.00

应付账款浙江利欧环境1118745.552082248.45

应付账款浙江利欧环保1304673.103853.10

应付账款浙江利欧水务8333247.0315712671.24

应付账款大农机器732914.65508142.82

应付账款世纪鲲鹏870000.00

应付账款碧橙数字20000.0020000.00

应付账款浙江赛卡8026308.32

小计20463658.4720550726.04预收款项浙江利欧环境

244947.46

预收款项湖北众辰

2040.00

预收款项众辰科技

8156.21

小计

10196.21244947.46

合同负债杭州扬趣

1837046.491922332.52

合同负债安徽碧橙

18867.9218867.92

合同负债碧橙电子

9558.9747169.81

合同负债碧橙数字123021.44

合同负债世纪鲲鹏849056.60

小计1865473.382960448.29

其他应付款台州利欧环保26523.39

其他应付款雾凇资本1797100.00

其他应付款浙江利欧环境41248.46

其他应付款浙江利欧水务12012.551217.65

小计1876884.401217.65

十四、股份支付

194利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对本期授予本期行权本期解锁本期失效象数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人1595354.11352354.17255578.

2449953.31

员000008

研发人3989900.06064648.0

445928.00688899.40

员00

销售人2287614.18835324.28629692.

3523910.94

员000048

生产人2513980.03821249.6

210112.00324811.34

员00

4539008.36691558.55771168.

合计6987574.99

000016

2.期末无发行在外的股票期权或其他权益工具

3.其他说明

2022年4月，公司制定了《利欧集团股份有限公司2022年股票期权激励计划（草案）》(以下简称

2022年激励计划)，并经公司2022年4月21日召开的第六届董事会第八次会议和2022年5月10日召开

的2022年第二次临时股东大会审议通过。

在首次授予股票期权的登记过程中，共有6名激励对象放弃获授权益，共计46.03万份。首次授予实际登记人数为624人，登记数量为13144.57万份。在预留部分股票期权的登记过程中，共有1名激励对象放弃获授权益，共计9万份。最终预留授予实际登记人数为151人，登记数量为1285.59万份。

根据2022年激励计划，首次授予的股票期权在激励计划授权日起满一年后，激励对象可分四次行权；预留股票期权在激励计划授权日起满一年后，激励对象可分四次行权。

2022年10月26日，公司召开了第六届董事会第十四次会议和第六届监事会第九次会议，审议通过

了《关于向激励对象授予部分预留股票期权的议案》，同意以2022年10月26日为预留授予日，向符合条件的152名激励对象授予1294.59万份预留股票期权，行权价格为1.55元/份。2022年11月16日，公司完成2022年股票期权激励计划预留授予股票期权的登记工作，向151名激励对象授予股票期权

1285.59万份。

2023年4月28日，公司召开了第六届董事会第十五次会议和第六届监事会第十次会议，审议通过了

《关于向激励对象授予部分预留股票期权的议案》，同意以2023年4月28日为预留授予日，向符合条件的137名激励对象授予2002.30万份预留股票期权，行权价格为1.55元/份。2023年5月9日，公司完成2022年股票期权激励计划预留授予股票期权的登记工作，向137名激励对象授予股票期权2002.30万份。

195利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

2023年7月27日，公司召开了第六届董事会第十六次会议与第六届监事会第十一次会议，审议通过

了《关于公司2022年股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期行权条件成就的议案》和《关于注销

2022年股票期权激励计划部分股票期权的议案》。本次公司董事会拟累计注销的股票期权总数为

17811354份。本次符合行权条件的激励对象为512名，可行权的股票期权数量为16584526份，行权

价格为1.55元/股。

2023年12月13日，公司了召开第六届董事会第十九次会议与第六届监事会第十四次会议，审议通

过了《关于公司2022年股票期权激励计划预留授予部分(第一批次)第一个行权期行权条件成就的议案》

和《关于注销2022年股票期权激励计划部分股票期权的议案》。本次公司董事会拟累计注销的股票期权总数为3980216份；为简化注销相关手续，公司将在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司合并办理本次注销及第六届董事会第十六次会议审议通过的股票期权注销数量17811354份，两次合计注销股票期权总数21791570份。本次符合行权条件的激励对象为121名，可行权的股票期权数量为1328544份，行权价格为1.55元/股。

2023年12月28日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，上述21791570份股

票期权的注销事宜已办理完成。

2024年5月29日，公司召开第七届董事会第三次会议，审议通过了《关于实施权益分派调整2022年股票期权激励计划行权价格的议案》，鉴于公司实施2023年年度权益分派，同意将2022年股票期权激励计划股票期权的行权价格由1.55元/份调整为1.52元/份。

根据公司于2024年8月28日召开的第七届董事会第七次会议审议通过的《关于注销2022年股票期权激励计划部分股票期权的议案》。鉴于公司2022年股票期权激励计划中，存在部分激励对象离职、首次授予部分第一个行权期届满部分股票期权未行权、2023年度公司层面业绩考核未达标的情形，公司根据有关规定以及公司2022年第二次临时股东大会的授权，公司董事会同意累计注销本激励计划激励对象已获授但尚未行权的股票期权36691558份。

2024年9月5日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，上述36691558份股票

期权的注销事宜已办理完成。

截止2024年12月31日，第一期股权激励实际行权数量为16974498份。

(二)以权益结算的股份支付情况

1.明细情况

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数 Black-Scholes 模型可行权权益工具数量的确定依据公司在预计员工离职率以及业绩考核的基础上确定

196利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数 Black-Scholes 模型本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额19977493.05

2.其他说明

根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，公司选择布莱克-斯科尔斯期权定价模型对2022年激励计划授予的股票期权的公允价值进行测算，相关参数取值如下：

(1)股票期权数量：首次授予期权对应标的股票为13190.60万份，预留期权对应标的股票为

3311.00万份。若在行权前公司有资本公积金转增股本、派送股票红利、股票拆细、缩股、配股等事项，应对股票期权数量进行相应的调整。

(2)行权价格：首次授予股票期权行权价格为1.55元/股。若在行权前公司有派息、资本公积金转

增股本、派送股票红利、股票拆细、缩股、配股等事项，应对行权价格进行相应的调整。

(3)授予日的价格：首次授予股票期权于授予日的价格为1.78元/股。

(4)行权条件

1)公司层面考核要求

2022年激励计划在2022-2025年四个会计年度中，分年度对公司集团、数字板块及泵业板块的业绩

指标进行考核，以达到业绩考核目标作为激励对象当年度的行权条件之一：

*若股票期权激励对象为集团层面的员工，授予的股票期权业绩考核目标如下表所示：

行权期对应考核年度各年度净利润目标值（亿元）

第一个行权期2022年4.32首次授予的股票第一个行权期

第二个行权期2023年5.11期权以及在2022年第三季度

报告披露(含)前授予的预留股

第三个行权期2024年6.20票期权

第四个行权期2025年7.59

第一个行权期2023年5.11在2022年第三季度报告披露

第二个行权期2024年6.20

后(不含)授予的预留股票期权

第三个行权期2025年7.59集团可行权

考核指标 业绩完成度（A） 比例

各考核年度的净利润实际达成值为 An，业绩完成度 A≥100% 100%A=An/Am

95%≤A＜100% 90%

197利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

90%≤A＜95% 80%

85%≤A＜90% 70%

A＜85% 0%

[注]上述“净利润”指标为公司经审计合并报表的归属于上市公司股东的净利润，以及剔除考核年度计提与恒大集团相关业务的应收款项（包括应收账款和应收票据）坏账准备、商誉减值及本激励计划考核期内因实施股权激励计划或员工持股计划等激励事项产生的激励成本的影响。

针对目前公司对外进行的投资业务，对于符合《企业会计准则第2号一长期股权投资》相关规定的，按照权益法进行核算，并确认为长期股权投资的权益性投资，其纳入业绩考核指标范围。对于其他适用《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》相关规定的权益性投资，由于相关投资产生的损益变动波动较大，且无法有效预估，从业绩考核中予以剔除；同时，公司为该等投资专项筹集借款资金所形成的资金利息支出，对利润表存在影响的部分，也从业绩考核中予以剔除。

*若股票期权激励对象为数字板块的员工，授予的股票期权业绩考核目标如下表所示：

行权期 对应考核年度 各年度净利润 Bm（亿元）

第一个行权期2022年1.90首次授予的股票期权以及在

第二个行权期2023年2.10

2022年第三季度报告披露

（含）前授予的预留股票期

第三个行权期2024年2.40权

第四个行权期2025年2.80

第一个行权期2023年2.10在2022年第三季度报告披露（不含）后授予的预留股票第二个行权期2024年2.40期权

第三个行权期2025年2.80数字板块

考核指标 业绩完成度（B）可行权比例

B≥100% 100%

95%≤B＜100% 90%

各考核年度的净利润实际达成值为Bn，业绩完成度 B=Bn/Bm 90%≤B＜95% 80%

85%≤B＜90% 70%

B＜85% 0%

[注]上述“净利润”指标为利欧集团数字科技有限公司经审计的净利润，以及剔除考核年度计提与恒大集团相关业务的应收款项（包括应收账款和应收票据）坏账准备、商誉减值及本激励计划考核期内因实施股权激励计划或员工持股计划等激励事项产生的激励成本的影响。

198利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

针对目前公司对外进行的投资业务，对于符合《企业会计准则第2号一长期股权投资》相关规定的，按照权益法进行核算，并确认为长期股权投资的权益性投资，其纳入业绩考核指标范围。对于其他适用《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》相关规定的权益性投资，由于相关投资产生的损益变动波动较大，且无法有效预估，从业绩考核中予以剔除；同时，公司为该等投资专项筹集借款资金所形成的资金利息支出，对利润表存在影响的部分，也从业绩考核中予以剔除。

*若股票期权激励对象为泵业板块的员工，授予的股票期权业绩考核目标如下：

假设泵业板块的净利润的实际达成值为X，营业收入的实际达成值为Y；净利润的目标值为C；营业收入的目标值为D。各考核年度根据净利润和营业收入的实际值确定业绩完成度，据此确定各指标行权比例（X/C；Y/D），加权后得出泵业板块的考核系数M。

净利润营业收入

行权期对应考核年度（亿元）（亿元）

目标值（C） 目标值（D）

第一个行权期2022年3.0042.00

首次授予的股票期权以及在第二个行权期2023年3.6050.50

2022年第三季度报告披露

（含）前授予的预留股票期权

第三个行权期2024年4.4060.00

第四个行权期2025年5.4072.50

第一个行权期2023年3.6050.50在2022年第三季度报告披露（不含）后授予的预留股第二个行权期2024年4.4060.00票期权

第三个行权期2025年5.4072.50考核系数泵业板块

（M） 可行权比例

M≥100% 100%

考核系数(M)=0.5×/C+0.5×/D 95%≤M＜100% 90%

90%≤M＜95% 80%

85%≤M＜90% 70%

M＜85% 0%

[注]上述“净利润”指标为利欧泵业集团有限公司经审计的净利润，以及剔除考核年度计提与恒大集团相关业务的应收款项（包括应收账款和应收票据）坏账准备、商誉减值及本激励计划考核期内因实施股权激励计划或员工持股计划等激励事项产生的激励成本的影响。

上述“营业收入”指经审计的利欧泵业集团有限公司营业收入。针对目前公司对外进行的投资业务，对于符合《企业会计准则第2号一长期股权投资》相关规定的，按照权益法进行核算，并确认为长期

199利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文股权投资的权益性投资，其纳入业绩考核指标范围。对于其他适用《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》相关规定的权益性投资，由于相关投资产生的损益变动波动较大，且无法有效预估，从业绩考核中予以剔除；同时，公司为该等投资专项筹集借款资金所形成的资金利息支出，对利润表存在影响的部分，也从业绩考核中予以剔除。

2)个人层面绩效考核要求

激励对象个人层面的考核根据公司内部绩效考核相关制度实施。激励对象个人考核评价结果分为“合格”和“不合格”两个等级。

考核评级合格不合格

个人层面行权比例100%0%

激励对象当年实际行权的权益额度=个人当年计划行权权益额度×所属集团或各板块层面可行权比例

×个人层面行权比例。激励对象未能行权的股票期权由公司注销。

本期公司未能完成第二、三行权期股权激励目标

(5)有效期：1年、2年、3年、4年（授予登记完成日至每个行权期首个可行权日的期限）

(6)预期波动率：数值分别为18.57%、20.32%、22.09%、22.87%(分别取本激励计划公告前中小100

最近一年、两年、三年、四年的波动率)

(7)无风险收益率：以中国人民银行2015年10月24日发布的人民币存款基准利率作为相应期限的无风险收益率。其中1年期人民币存款基准利率为1.50%，2年期人民币存款基准利率为2.10%，3年期人民币存款基准利率为2.75%，4年期人民币存款基准利率为2.75%。

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员-1531199.39

研发人员-378649.67

销售人员-1991412.00

生产人员-726593.02

合计-4627854.08

(四)股份支付的修改、终止情况公司本期未对股份支付进行修改或实施终止计划。

十五、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

200利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

1.对外投资尚未完成出资事项

2021年12月，根据公司与海南清东投资有限公司、北京义翘神州科技股份有限公司、上海亿仁石油化工有限公司、宜兴新动能产能基金合伙企业（有限合伙）签订的《无锡青松医疗健康产业投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》，决定成立无锡青松医疗健康产业投资合伙企业（有限合伙），公司认缴出资额20000万元，占总出资额的18.519%。

截至2024年12月31日，公司实际出资5000万元，尚余15000万元未出资。

(二)或有事项

因公司相关客户陷入诉讼纠纷等原因被法院申请财产保全，导致公司银行存款累计9345289.29元被冻结，因上述涉诉客户相关诉讼纠纷案件尚在审理中，上述被冻结的银行存款尚未解除冻结，考虑到上述被冻结的银行存款预计无法收回，累计计提预计负债9345289.29元。

十六、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况

根据2025年4月26日公司第七届董事会第十次会议通过的年度利润分配预案，以2024年

12月31日公司总股本6771778703股扣除公司回购专用证券账户的股份278236043股及不参与本次利润分配的股份45779220股（迹象信息需回购注销的业绩补偿义务应补偿拟分配的利润股份45779220股），即以6447763440股为基数，向全体股东每10股派发现金股利或股利0.30元（含税），共计派发现金股利193432903.20元人民币。本次利润分配不送红股，不以资本公积金转增股本。若在利润分配方案公布后至实施前，出现因股权激励行权、股份回购等情形导致股本发生变化时，公司将按照分配比例固定不变的原则，相应调整分配总额。

上述利润分配预案尚待2024年年度股东大会审议通过。

(二)理想汽车股价波动事项

截至 2025年 4月 26日，利欧香港于 2025年已累计出售理想汽车 ADS36000股，形成投资收益折合人民币 489.43万元；剩余持有理想汽车股票 ADS9364065股，根据当日收盘价格 23.48美元/股，公允价值折合人民币15.85亿元，剩余持有的部分较2024年末对应的公允价值形成的变动损益折合人民币-

3032.78万元。上述公司因持有的理想汽车股票以及处置的部分理想汽车股票合计确认的损益金额为人

民币-2543.35万元，该部分损益对2025年归属于上市公司股东的净利润影响金额为人民币-1907.51万元。

十七、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报

201利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文告分部。分别对泵的生产与销售业务及数字营销和广告业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

项目制造业板块互联网广告板块分部间抵销合计

营业收入4706236849.9716464268199.6521170505049.62

营业成本3599345764.7915672436043.3519271781808.14

资产总额16812471750.027276373716.602102269790.1821986575676.44

负债总额6855483279.254371563032.842102269790.189124776521.91

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1.关于上海智趣业绩承诺未达标原股东补偿事项

上海智趣2016-2018年度实现审核税后净利润未达到业绩承诺要求，原股东累计应补偿金额

50432.66万元。其中，2016年度应补偿金额8393.11万元，原股东徐佳亮、徐晓峰全部以股份

18166915股进行了全额补偿；2017年度应补偿金额12612.45万元，折合股份应补偿27299678股，原股东徐佳亮、徐晓峰以其持有的剩余股份3821856股进行了补偿，至今尚未补偿金额为

10846.75万元；2018年度应补偿金额29427.09万元，至今均未补偿。2017年度和2018年度累计未补

偿金额合计为40273.84万元。

根据《业绩补偿协议》约定，具体补偿顺位如下：

(1)应首先由徐佳亮、徐晓峰以其在重大资产重组中取得的本公司股份予以补偿，徐佳亮、徐晓峰就应补偿金额总额按照其各自于重大资产重组中取得的股份对价比例予以分配；

(2)在依照前款约定徐佳亮、徐晓峰名下的本公司股份不足以全额补偿的，由徐佳亮、徐晓峰以现

金方式补偿，徐佳亮、徐晓峰就应补偿金额总额按照其各自于重大资产重组中取得的现金对价比例予以分配，徐佳亮、徐晓峰就上述补偿责任承担连带责任；

(3)在利欧股份发出要求补偿的书面通知后30日内，徐佳亮、徐晓峰未足额补偿的，就尚未补偿的

部分由迹象信息技术（上海）有限公司（以下简称迹象信息）以其持有的本公司股份予以补偿；

(4)如依照前款约定仍未足额补偿的，由迹象信息以现金方式按照其在重大资产重组中取得的现金

对价(即人民币25510009元，经2015年度权益分派后，已调整为25510005.91元)为限予以补偿；

(5)如依照上述约定仍未能足额补偿的，则由徐佳亮、徐晓峰以现金方式予以补偿，且徐佳亮、徐

晓峰就上述补偿责任承担连带责任。徐佳亮、徐晓峰、迹象信息如相互间存在关于业绩补偿的协议或约定，其协议或约定与该协议约定不一致的，以该协议约定为准。

鉴于徐佳亮、徐晓峰目前已无公司股票，也无力履行现金补偿义务。由徐佳亮、徐晓峰所控制的迹

202利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

象信息除应以其持有的本公司股份进行补偿外，还应支付25510005.91元现金补偿款，同时迹象信息还应返还前述股份对应的分红款987523.17元。依照上述约定迹象信息仍未能足额补偿的，将由徐佳亮、徐晓峰以现金方式予以补偿，且徐佳亮、徐晓峰就上述补偿责任承担连带责任。

2021年2月5日，公司收到上海国际经济贸易仲裁委员会下发的《上海国际经济贸易仲裁委员会(上海国际仲裁中心)裁决书》，裁定如下：(1)迹象信息向公司交付45779220股本公司股份（证券代码：002131），并协助公司办理前述股份的回购、注销事宜；(2)如迹象信息在本裁决作出之日起45天内无法

足额向公司交付上述45779220股股份，则应将交付不足部分的股份数折算现金补偿金支付给公司；

(3)迹象信息向公司支付现金补偿款人民币9626612.92元，并按公式(损失赔偿金

=9626612.92*3.85%/365*N)向公司支付损失赔偿金，其中 N为从 2019年 12月 4日起至前述现金补偿款偿清之日为止的日历天数；(4)迹象信息向公司返还现金分红款人民币987523.17元；(5)迹象信息向

公司支付因本案而支出的律师费人民币500000元；(6)本案仲裁费人民币1632434元，由公司承担

30%，即人民币489730.20元，迹象信息承担70%，即人民币1142703.80元。鉴于公司业已全额预缴

本案仲裁费，迹象信息应向公司支付人民币1142703.80元。上述各裁决事项，迹象信息应于本裁决作出之日起45日内履行完毕。本裁决为终局裁决，自作出之日起生效。

迹象信息尚未根据裁决结果履行业绩补偿义务，公司已向上海市第二中级人民法院申请强制执行。

2021年6月，公司收到上海市第二中级人民法院发来的《受理案件通知书》（（2021）沪02执965号），

法院根据公司的申请，决定立案执行。

2021年公司收到广东省深圳市中级人民法院(以下简称深圳中院)发来的《执行裁定书》(2021)粤03

执468号之一)。因迹象信息与安信证券股份有限公司(以下简称安信证券)存在债权债务纠纷，深圳中院根据审理后裁定如下：强制拍卖、变卖本案质押股票即迹象信息持有的本公司45779213股以清偿债务。上述裁定送达后即发生法律效力。根据上述执行裁定书，迹象信息将其持有的45779213股本公司股票质押给安信证券，迹象信息存在无法完成业绩补偿义务的风险。

因迹象信息尚未根据裁决结果履行业绩补偿义务，为维护公司的利益，公司向上海市第三中级人民法院（以下简称“上海三中院”）申请迹象信息破产清算。后公司收到上海三中院《民事裁定书》

（2023）沪03破287号，裁定受理公司对迹象信息的破产清算申请。

2023年6月，公司收到深圳中院《执行裁定书》（2023）粤03执异232号。深圳中院认为，上海三

中院已裁定受理公司对迹象信息的破产清算申请，故深圳中院对迹象信息财产采取的执行措施应当解除，执行程序应当中止，裁定如下：中止对本院（2021）粤03执468号（2022）粤03执恢335号案件的执行。

截至本财务报表批准报出日，迹象信息尚处于被破产清算过程中，迹象信息尚未根据裁决结果履行

203利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

业绩补偿义务，迹象信息存在无法完成业绩补偿义务的风险。

2.重大应收账款坏账准备计提事项

(1)恒大集团

子公司聚胜广告按照合同约定为恒大集团提供广告发布服务，恒大集团未按合同约定及时履行付款义务。聚胜广告多次要求恒大集团支付广告费，恒大集团均未能支付。为保障聚胜广告的合法权益不受侵害，依据《中华人民共和国民事诉讼法》之规定，聚胜广告向法院提起诉讼并申请财产保全，截至

2024年末，聚胜广告依法请求判令恒大集团共涉及26案件，应支付聚胜广告的广告费和逾期付款违约金

等合计34942.92万元。

其中，聚胜广告与恒大集团的广告纠纷案件，于2021年向广东省深圳市中级人民法院提起诉讼，要求恒大地产支付欠款本金28718.69万元及违约金1005.89万元。2021年聚胜广告收到广东省深圳市中级人民法院发来的《受理案件通知书》(〔2021〕粤03民初3721号)、《广东省深圳市中级人民法院民事裁定书》(〔2021〕粤03民初3721号)、《广东省深圳市中级人民法院民事裁定书》(〔2021〕粤03民初3721号之一)。该案后续由广州市中级人民法院集中管辖，聚胜广告于2022年10月收到《广州市中级人民法院民事判决书》（〔2021〕粤01民初1609号）。2022年11月被告提出上诉，2024年1月广东省高级人民法院发出传票，二审案号为〔2023〕粤民终1709号，并于2024年2月28日开庭，2024年6月7日收到法院二审判决书，公司于2024年6月18日向法院申请执行。

聚胜广告恒大系列案件中，其中与恒大新能源汽车（天津）有限公司（曾用名为国能新能源汽车有限责任公司）的广告合同纠纷，聚胜广告于2022年6月向中国国际经济贸易仲裁委员会（以下简称中国贸仲委）提出仲裁申请，请求被申请人支付广告费1159.53万元、逾期违约金、律师费等费用，中国贸仲委于2023年2月出具裁决书〔2023〕中国贸仲京裁字第0294号，支持申请人请求。2023年4月聚胜广告向广州市中级人民法院申请强制执行；2025年1月17日，收到广东省广州市中级人民法院执行裁定

书（(2023)粤01执4104号），对方公司无资产可以执行，法院裁定终结执行程序；与恒大新能源汽车投

资控股集团有限公司的广告合同纠纷，聚胜广告于2021年向中国贸仲委提出仲裁申请，请求被申请人支付广告费809.11万元、逾期违约金、律师费等费用，中国贸仲委于2022年4月出具裁决书〔2022〕中国贸仲京裁字第0910号，支持申请人请求，2022年5月聚胜广告向广州市中级人民法院申请强制执行，

2024年12月27日，聚胜广告收到广东省广州市中级人民法院执行裁定书（(2022)粤01执4099号），对

方公司无资产可以执行，法院裁定终结执行程序。

聚胜广告与恒大集团其他相关案件，处于尚正在审理或执行过程中等情形，另有部分已执行案件因无可执行财产而被法院裁定终结执行程序。

公司综合考虑恒大集团整体经营状态、债务违约等情况，已于2022年末对应收恒大集团业务款项合

204利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

计33380.93万元，按100%坏账准备比例全额计提信用减值损失33380.93万元。本期部分应收账款由于对方公司无资产可以执行，公司已经终结本次执行程序。公司已经核销应收账款4642.50万元，截止

2024年12月31日，公司账面对恒大集团应收账款金额为28738.43万元。

(2)审时集团

公司与审时集团自2016年开展相关业务，主要为其终端客户在今日头条等头部媒体上代理广告投放。2023年，审时集团经营出现异常，截至2024年12月31日，公司应收审时集团业务款项余额共计

39299.47万元（已抵减业务保证金）均已逾期。公司对审时集团的应收账款预期信用风险发生显著改变，应收账款预期无法正常收回的风险增大。

截止目前，审时集团及其关联方包括张霖侠等自然人，以及上海众叙文化传媒有限公司等法人已对审时集团的相关债务提供了连带责任担保、保证担保以及股权质押担保等保障措施。

目前公司正在依法采取相关法律等措施，向审时集团催收债权。另外，公司综合考虑审时集团目前经营状态、债务违约情况以及对审时集团应收债权担保质押等情况，对期末应收审时集团业务款项合计

39299.47万元，按90%坏账准备比例计提信用减值损失35369.52万元。

3.公司持有理想汽车股票对净利润的影响

截至 2024年 12月 31日，利欧香港持有理想汽车 ADS9400065 股，当日收盘价 23.99 美元/股，公允价值折合人民币 16.21亿元。2024年利欧香港累计出售理想汽车 ADS 2119849股，形成投资收益折合人民币0.50亿元。2024年利欧香港根据理想汽车股价波动确认公允价值变动损益折合人民币-8.71亿元。2024年公司因持有的理想汽车股票以及报告期处置的部分理想汽车股票合计确认的损益金额为人民币-8.21亿元，该部分损益对2024年度归属于上市公司股东的净利润影响金额为人民币-6.16亿元。

十八、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内7408860.58997358.51

1-2年611540.282340058.69

2-3年2125858.6914509888.73

3-4年6512173.731938002.49

205利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

账龄期末数期初数

4-5年1213617.0025131797.03

5年以上19902327.031482526.66

账面余额合计37774377.3146399632.11

减：坏账准备28462408.9033189166.60

账面价值合计9311968.4113210465.51

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备37774377.31100.0028462408.9075.359311968.41

合计37774377.31100.0028462408.9075.359311968.41（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备3035053.496.543035053.49100.00

按组合计提坏账准备43364578.6293.4630154113.1169.5413210465.51

合计46399632.11100.0033189166.6071.5313210465.51

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合33073106.7728462408.9086.06

合并内关联方组合4701270.54

小计37774377.3128462408.9075.35

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2707590.04135379.505.00

206利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-2年611540.2861154.0310.00

2-3年2125858.69637757.6130.00

3-4年6512173.736512173.73100.00

4-5年1213617.001213617.00100.00

5年以上19902327.0319902327.03100.00

小计33073106.7728462408.9086.06

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账

3035053.49677111.423712164.91

准备按组合计提坏

30154113.111691704.2128462408.90

账准备

合计33189166.60677111.421691704.213712164.9128462408.90

(4)本期核销应收账款3712164.91元。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和应收账款坏账准合同资产期末单位名称备和合同资产减应收账款合同资产小计余额合计数的值准备比例（%）

客户一5868000.006360000.0012228000.0026.2212228000.00

客户二6447378.10200000.006647378.1014.256647378.10

客户三4480724.804480724.809.614384071.94

客户四3473430.00510490.003983920.008.543983920.00

客户五1725674.00747226.902472900.905.302472900.90

小计21995206.907817716.9029812923.8063.9229716270.94

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

股权转让款790999092.52790999092.52

股权收购排他费用24660632.2524660632.25

207利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

款项性质期末数期初数

押金保证金7962751.477962751.47

单位往来款671478698.351000000.00

备用金710000.00710000.00

应付暂收款3242052.622049134.12

其他1174409.201564242.65

账面余额合计1500227636.41828945853.01

减：坏账准备35766278.1335745031.45

账面价值合计1464461358.28793200821.56

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内672209716.291230732.77

1-2年371006.889837.56

2-3年7908.5633827.30

3-4年22363.30790999092.52

4-5年790999092.521879347.73

5年以上36617548.8634793015.13

账面余额合计1500227636.41828945853.01

减：坏账准备35766278.1335745031.45

账面价值合计1464461358.28793200821.56

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备1500227636.41100.0035766278.132.381464461358.28

合计1500227636.41100.0035766278.132.381464461358.28（续上表）

208利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备828945853.01100.0035745031.454.31793200821.56

合计828945853.01100.0035745031.454.31793200821.56

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并内关联方组合1462470954.71

账龄组合37756681.7035766278.1394.73

其中：1年以内1737854.1086892.715.00

1-2年371006.8837100.6910.00

2-3年7908.562372.5730.00

3-4年22363.3022363.30100.00

5年以上35617548.8635617548.86100.00

小计1500227636.4135766278.132.38

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信未来12个月整个存续期预期信用损合计用损失（已发生信预期信用损失失（未发生信用减值）用减值）

期初数61536.64983.7635682511.0535745031.45

期初数在本期——————

--转入第二阶段-18550.3418550.34

--转入第三阶段-790.86790.86

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提43906.4118357.45-41017.1821246.68本期收回本期转回本期核销其他变动

209利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信未来12个月整个存续期预期信用损合计用损失（已发生信预期信用损失失（未发生信用减值）用减值）

期末数86892.7137100.6935642284.7335766278.13期末坏账准备计提比例

0.0110.004.312.38

（%）

(5)本期无核销的其他应收款情况

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄余额的比例坏账准备

（%）

利欧香港股权转让款790999092.524-5年52.73福建平潭元辰投资有限公

单位往来款138235000.001年以内9.21司福建平潭利恒投资有限公

单位往来款109561200.001年以内7.30司福建平潭利欧投资有限公

单位往来款94070000.001年以内6.27司福建平潭荣胜投资有限公

单位往来款56358000.001年以内3.76司

小计1189223292.5279.27

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资8004832889.948004832889.947875998300.377875998300.37

对联营、合营631801975.60149345548.72482456426.88655493678.69149345548.72506148129.97企业投资

合计8636634865.54149345548.728487289316.828531491979.06149345548.728382146430.34

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数计被投资单提位账面减值追加减少减账面减值其他价值准备投资投资值价值准备准备上海聚嘉网

络技术有限3492019.44-1080138.464572157.90公司

利欧数字5314384830.8894850000.002887897.315406346933.57

利欧国际270500.00270500.00

210利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

期初数本期增减变动期末数计被投资单提位账面减值追加减少减账面减值其他价值准备投资投资值价值准备准备杭州灿想投资管理合伙

115657960.00115657960.00

企业(有限

合伙)宁波梅山保税港区利欧联创股权投

375215101.4952300000.00427515101.49

资基金合伙

企业(有限

合伙)福建平潭利

恒投资有限20000000.0020000000.00公司福建平潭利

欧投资有限10000000.0010000000.00公司温岭市汇英

实业有限公28000000.0028000000.00司温岭市利昂

机械制造有1180000.001180000.00限公司浙江利欧医

疗器械有限13690000.0013690000.00公司碌曲县高原

山泉有限公4000000.004000000.00司上海狮门半

导体有限公94350000.0094350000.00司利欧集团泵

1866321341.562819651.581863501689.98

业有限公司深圳市利欧

天融投资有3000000.003000000.00限公司

利欧英国836547.00836547.00浙江利欧园

林机械有限25500000.0025500000.00公司利欧集团（上海）微

100000.00100000.00

电子科技有限公司温岭利新机

2000.002000.00

械有限公司

小计7875998300.37147152000.0018317410.438004832889.94

(3)对联营、合营企业投资

211利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

期初数本期增减变动被投资单位追加投权益法下确认其他综合账面价值减值准备减少投资资的投资损益收益调整联营企业

浙江大农222066954.5512717053.73

利鑫咨询42267431.5129700000.00-7122115.65

利斯特1680430.45

碧橙数字57977888.567675358.79-367713.99

盛夏星空147665118.27

看财经3350176.34-2684.46

北京悦途34148057.522580405.40

世纪鲲鹏84644006.33-116402.311135491.23

钱江弹簧61693615.163308910.27

利盛丰-410335.32

合计506148129.97149345548.7229700000.0018630190.45767777.24（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减其他权益变动其他账面价值减值准备股利或利润值准备联营企业

浙江大农214355.316860854.28228137509.31

利鑫咨询3900000.001545315.86

利斯特1680430.45

碧橙数字313375.912837227.7262761681.55

盛夏星空147665118.27

看财经3347491.88

北京悦途319320.0036409142.92

世纪鲲鹏85663095.25

-

钱江弹簧17413965.80

47588559.63

利盛丰47588559.6347178224.31

合计527731.2213917402.00482456426.88149345548.72

212利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入5659036.714765212.666810280.786975506.99

其他业务收入10859202.508803559.223179120.96235712.10

合计16518239.2113568771.889989401.747211219.09

其中：与客户之间的合同产

14238195.6513311631.416810280.786975506.99

生的收入

(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

1)收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

民用泵1740062.751629214.666810280.786975506.99

其他12498132.9011682416.75

小计14238195.6513311631.416810280.786975506.99

2)收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内14238195.6513311631.416810280.786975506.99

小计14238195.6513311631.416810280.786975506.99

3)收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入14238195.656810280.78

小计14238195.656810280.78

(3)履约义务的相关信息公司承担的预期公司提供的质量履行履约义务重要的支付条公司承诺的转让是否为主项目将退还给客户的保证类型及相关的时间款商品的性质要责任人款项义务付款期限一般销售商品商品交付时为产品交付后民用泵产品是无保证类质量保证

30天至90天

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1961334.26元。

213利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

2.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益18630190.459765320.84

处置长期股权投资产生的投资收益-13690000.007124962.87

金融工具持有期间的投资收益4254459.863781080.00

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4254459.863781080.00

处置金融工具取得的投资收益3078285.51-107802.88

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产3078285.51-107802.88

合计12272935.8220563560.83

十九、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-3188986.58计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

20571340.59

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资

产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的-592036534.04损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回7758012.24

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益

214利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

项目金额说明采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1341999.09其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计-565554168.70

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）-145692633.23

少数股东权益影响额（税后）637745.90

归属于母公司所有者的非经常性损益净额-420499281.37

(2)重大非经常性损益项目说明分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产产生的重大公允价值变动收益及处置收益详

见本财务报表附注七(二)8和七(二)9之说明。

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-1.95-0.04-0.04扣除非经常性损益后归属于公司普通

1.210.020.02

股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -259290305.13

非经常性损益 B -420499281.37

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 161208976.24

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 13666204784.09

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 6987574.99

2、3、5、6、7、8、9、新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

10、11

回购、现金 现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 G1 201732097.08分红等减少产

的、归属于 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7公司普通股

股东的净资 回购等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 400399952.45

215利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

项目序号本期数

产 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 3、4、5、6

外币财务报表折算差额 I1 73749671.81

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6

专项储备变动 I2 -178183.73

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6

权益法其他综合收益变动 I3 541689.38

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6其他

权益法资本公积变动 I4 4901504.56

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6

股份支付资本公积变动 I5 -4627854.08

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 6

其他变动 I6 907282.34

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6 6

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-

加权平均净资产13319788528.24

G×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -1.95%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.21%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -259290305.13

非经常性损益 B -420499281.37

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 161208976.24

期初股份总数 D 6767239695.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F 4539008.00

2、3、5、6、7、8、增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

9、10、11

因回购等减少股份数 H 278236043.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 3、4、5、6

报告期缩股数 J

216利欧集团股份有限公司2024年年度报告全文

项目序号本期数

报告期月份数 K 12

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 6672115393.50

基本每股收益 M=A/L -0.04

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.02

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

利欧集团股份有限公司

二〇二五年四月二十九日

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