利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

利欧集团股份有限公司

2026年半年度报告

2026年8月

1利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人王相荣、主管会计工作负责人杨浩及会计机构负责人(会计主管人员)杨浩声

明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本半年度报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。

公司面临的风险详细内容见本报告“第三节管理层讨论与分析”—“十、公司面临的风险和应对措施”，敬请广大投资者注意。

基于对公司未来发展前景的坚定信心，结合公司经营现状、资金状况和未来发展规划，为积极回报广大投资者，公司2026年半年度利润分配预案如下：拟以实施分配方案时股权登记日的总股本扣除公司回购专用证券账户的股份及不参与本次利润分配的股份45779220股（附有业绩补偿承诺的股份）为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.05元（含税），本次利润分配不送红股，不以资本公积金转增股本。

若在利润分配方案公布后至实施前，出现因股权激励行权、股份回购等情形导致股本发生变化，或因回购专用证券账户中股份数量发生变动导致参与利润分配的股份基数发生变化的，公司将按照分配比例固定不变的原则，相应调整分配总额。

2利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................26

第五节重要事项..............................................30

第六节股份变动及股东情况.........................................38

第七节债券相关情况............................................43

第八节财务报告..............................................44

3利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

备查文件目录

一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

三、备查文件的备置地点：公司董事会办公室。

4利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

公司、本公司、利欧股份指利欧集团股份有限公司利欧泵业指利欧集团泵业有限公司利欧数字指利欧集团数字科技有限公司利欧香港指利欧香港有限公司公司章程指利欧集团股份有限公司章程

元、万元指人民币元、人民币万元

报告期、本报告期指2026年1月1日至2026年6月30日

5利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称利欧股份股票代码002131股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称利欧集团股份有限公司

公司的中文简称（如有）利欧股份

公司的外文名称（如有） Leo Group Co.Ltd.公司的外文名称缩写（如有） LEO公司的法定代表人王相荣

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张旭波徐欣楠上海市普陀区中山北路2900号东方国际上海市普陀区中山北路2900号东方国际联系地址

元中大厦 A栋 13 楼 元中大厦 A栋 13 楼

电话021-60158601021-60158601

传真021-60158602021-60158602

电子信箱 sec@leogroup.cn sec@leogroup.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

6利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）10188380220.319635328593.695.74%

归属于上市公司股东的净利润（元）138321459.21478186169.95-71.07%归属于上市公司股东的扣除非经常性

-98810323.47148328460.07-166.62%

损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）-407656803.66205305967.10-298.56%

基本每股收益（元/股）0.02120.0706-69.97%

稀释每股收益（元/股）0.02120.0706-69.97%

加权平均净资产收益率1.06%3.65%减少2.59个百分点本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）20950667511.1621504319914.15-2.57%

归属于上市公司股东的净资产（元）13236256696.8212789126419.023.50%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的-3899689.96冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对3312775.88公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，主要系公司持有理想汽车股票、其非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值318107394.31他金融资产产生的公允价值变动损变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益益及部分处置损益综合影响所致。

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2779487.04

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3942035.71

减：所得税影响额78861573.89

少数股东权益影响额（税后）364574.99

合计237131782.68

7利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

8利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）主要业务介绍

公司主营业务分为机械制造业务和数字营销业务两部分。报告期内，公司业务未发生重大变化。更多关于公司所处行业的信息详见公司2025年年度报告。

1、机械制造业务

公司机械制造业务主要从事民用泵、工业泵及相关流体系统产品、园林机械的研发、制造和销售，产品广泛应用于建筑、水利工程、工业及配套设施、能源和电力、石油化工、市政基础设施及农业行业

七大领域，形成了独特的协同优势，产品制造能力在行业内处于领先地位。

公司构建了全球化产业布局，在浙江温岭、湖南湘潭、辽宁大连、印度尼西亚及匈牙利等地建有现代化生产基地，并建立了遍布全球的销售网络，品牌足迹已遍布160多个国家及地区。公司以科技创新为全球用户定制个性化泵与系统解决方案，致力于成为具有全球影响力的世界级泵业品牌。

2、数字营销业务

公司数字营销业务已覆盖营销策略和创意、媒体投放和执行、效果监测和优化、社会化营销、精准

营销、流量整合等完整的服务链条，成功建立了从基础的互联网流量整合到全方位精准数字营销服务于一体的整合营销平台，跻身国内数字营销行业的领先梯队。

利欧数字以 AI 为核心驱动力，打造“品-效-销”为一体的全链路营销模式，通过全链路流动打通营销各环节业务生态，构建了从品牌策略到销售转化的完整闭环，全面提升运营效率，致力于成为最具商业价值的数字营销集团。

（二）经营情况讨论与分析

2026年上半年，面对复杂多变的外部环境，公司紧紧围绕发展战略和年度经营目标，持续推进机械

制造与数字营销两大业务板块协同发展，双主业业务结构在复杂市场环境下增强了公司整体经营的韧性与稳定性。同时，公司持续深化 AI 在主营业务中的应用，以创新驱动业务提质增效，不断夯实核心竞争力和长期发展基础。

1、业绩情况分析

2026年上半年，公司实现营业收入101.88亿元，同比增长5.74%。报告期内，公司数字营销业务收

入规模实现同比增长，在机械制造业务收入阶段性承压的情况下，有力支撑了公司整体营业收入的增长。

报告期内，公司实现归属于上市公司股东的净利润13832.15万元，整体经营展现较强韧性。

9利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2026年上半年，公司持有的理想汽车股票确认的公允价值变动及报告期出售部分理想汽车股票合计

确认损益为-3.57亿元，该因素对归属于上市公司股东的净利润影响金额为-2.68亿元，计入非经常性损益；

而上年同期该因素对归属于上市公司股东的净利润影响金额为1.55亿元。但报告期内公司持有的其他金融资产（包括基金、股票等）确认的公允价值变动损益及部分处置损益取得较好收益，对公司净利润形成积极贡献，有效对冲了理想汽车股票相关损益带来的负面影响。

报告期内，受市场环境变化以及原材料成本、汇率波动等多重因素影响，公司机械制造业务收入规模和毛利率较去年同期有所下降。对此，公司积极推进产品价格调整、新客户拓展、成本管控、汇率波动管理及产品矩阵优化等经营改善措施，二季度公司机械制造业务板块收入规模和毛利率较一季度已有所改善，经营态势呈现修复趋势。

与此同时，公司数字营销业务板块整体保持良好发展态势。报告期内，公司持续加强新客户拓展与服务能力建设，并积极推进 AI 在数字营销业务中的应用落地，业务收入规模和净利润较上年同期均实现增长，对公司整体经营业绩形成重要支撑。

综观报告期内经营情况，公司机械制造业务积极推进经营改善，数字营销业务保持良好增长态势，两大主营业务共同支撑公司整体经营稳健发展。

2、资产质量分析

截至本报告期末，公司总资产为209.51亿元，归属于上市公司股东的净资产为132.36亿元。公司资产负债率为37.19%，较上年末下降3.63个百分点，资产结构进一步优化。截至报告期末，公司货币资金为15.61亿元，交易性金融资产为56.43亿元（包括公司持有的基金、股票等），其他非流动金融资产中公司持有的理想汽车股票公允价值为7.47亿元，公司保持较为充裕的资金储备和可变现金融资产，为主营业务稳健经营及未来发展提供了坚实的财务基础。

3、运营情况介绍

（1）机械制造业务

*深化全球市场，拓展国际合作空间

2026年上半年，公司机械制造业务板块持续深化国际化战略，深耕欧洲、美洲、亚太、中东、非洲

等重点市场，在积极拓展新市场、新客户的同时，深入挖掘存量客户需求。同时，针对重点国家和区域，公司积极与经销商及其他各方协同优化当地市场经营模式，并持续推进海外制造能力及供应链体系建设，增强本地化交付与服务能力。

2026年上半年，公司以过硬的产品与服务能力成功打入国际高端能源项目，成功交付超大型天然气

田项目的关键冷水泵组，为关键工艺流程及设施运行提供可靠冷却保障。该项目的顺利交付标志着公司

10利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

的产品与服务已满足国际油气行业标准，进一步增强了公司参与国际高端能源项目的竞争实力，为公司持续拓展全球市场奠定了良好基础。

此外，公司积极加强与“一带一路”沿线国家的交流对接。2026年3月，公司与乌兹别克斯坦投资、工业和贸易部举行洽谈，围绕水务基础设施升级、泵设备生产及水资源管理等领域深入交流，并就泵站建设、先进工程技术解决方案等合作方向进行探讨，为公司深化中亚地区交流、挖掘潜在合作机会创造良好条件。

*深耕国内市场，提升重大项目服务能力报告期内，公司持续深耕国内水利、市政等重点市场，积极参与国家重大水利工程建设。2026年5月，公司参与的引江济淮工程凤凰颈泵站改造项目顺利通过机组启动验收。针对项目双向运行、工况变化幅度大等特点，公司结合项目实际需求为其量身定制立式全调节轴流泵，并通过智能液压调节等技术提升设备在不同工况下的运行适应能力。

同时，公司为该泵站配套智慧管控平台，对机组运行状态及相关参数进行在线监测，提升设备运行保障及项目全生命周期管理能力。依托在南水北调、滇中引水及引江济淮等重大水利项目中积累的技术经验，公司持续深化泵设备、智慧运维与配套服务能力的协同应用，针对复杂工况提供定制化泵与系统解决方案，不断提升重大项目综合服务能力。

*聚焦关键技术攻关，提升高端产品竞争力报告期内，公司以自主创新为引擎，围绕重大装备、关键技术及新兴应用场景持续推进研发创新、产品迭代和技术应用，不断拓宽技术护城河，巩固行业领先地位。

在核电应用领域，2026年6月，公司联合国核电力规划设计研究院、三门核电有限公司、浙江大学、湘潭电机股份有限公司共同推进的“核电站动叶可调海水循环泵科研项目”完成阶段性评审，正式从设计验证阶段迈入样机试制阶段。该项目的推进，体现了公司在专用水力模型及成套技术取得重要成果，进一步提升公司在核电领域的技术实力和综合竞争力。

在前沿产品方面，公司全球首发 LHS 磁悬浮高速高压泵，深度融合利欧水泵设计技术与磁悬浮电机技术，兼具高效化、智能化、集成化和小型化等特点，进一步丰富公司高效节能产品矩阵。

在永磁技术方面，公司持续加强永磁技术研发和产品迭代，不断拓展相关产品的应用领域。公司自主研发的高效永磁同步电机 PM5 型已获得中国质量认证中心（CQC）产品节能认证，相关永磁产品已应用于市政、工业、建筑、农业等多个领域，进一步提升公司高效节能产品的市场竞争力。

在数据中心冷却等新兴应用场景，公司持续推进相关泵产品研发与技术优化。报告期内，公司已开发适用于数据中心液冷 CDU、储能液冷温控等场景的 RPC 永磁屏蔽泵，并不断完善单泵设备、系统集成等

11利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

产品及解决方案，积极培育新的业务发展空间。目前，公司液冷泵相关业务收入规模占公司整体营业收入比例较低，对公司当前经营业绩不构成重大影响。

*深化数字化转型，提升智能制造水平报告期内，公司持续深化数字化、智能化转型，以 5G、数字孪生等新一代信息技术赋能生产制造和经营管理全流程。2026 年 3 月，公司“5G 数字孪生智能工厂”入选《2025 年度浙商企业人工智能应用场景样本》。目前，公司已实现关键设备联网及生产数据实时采集，并打通从接单、排产、配送、检验、发货等关键环节，实现从订单到交付的全流程数字化管理。同时，公司将数字化能力延伸至供应链管理，进一步提升生产运营及产业链协同效率。

（2）数字营销业务

*经营稳中向好，拓展业务增长空间

2026年上半年，面对复杂的市场环境及激烈的行业竞争，公司数字营销业务板块保持了稳健的发展态势。公司以市场需求为导向，依托“品效销”一体的全链路服务模式巩固业务优势，加大客户拓展力度，持续提升专业服务与资源整合能力。报告期内，公司数字营销业务板块业务收入规模和净利润较去年同期实现增长。

报告期内，公司密切关注媒体生态及市场需求变化，动态优化资源配置和业务策略，在巩固既有业务优势的基础上，积极拓展新平台、新渠道，持续挖掘新的业务机会和增长空间，进一步拓宽数字营销业务的发展空间。

*双事业群协同并进，深化全链路服务价值报告期内，公司数字广告代理与整合营销两大事业群协同发力，围绕品牌建设、传播触达、效果转化等关键环节，持续巩固全链路营销服务能力。数字广告代理业务方面，公司在深耕程序化广告与全域投放的基础上，以 AI 能力重构媒介投放作业模式，推动投放策略、素材生产、合规审核与效果优化等各环节的智能化升级，不断提升投放效率和服务质量。整合营销业务方面，公司聚焦品牌价值提升与营销场景创新，持续强化品牌策略、创意内容及整合传播等综合服务能力。凭借长期积累的专业服务能力，公司蝉联第十七届虎啸奖“2025-2026年度综合服务商”，进一步印证了公司在数字营销领域的行业地位。

* AI 驱动创新，构建体系化智能营销能力报告期内，公司进一步深化 AI 战略布局，以多智能体系统为支撑，围绕组织能力、技术产品和业务场景持续推进 AI 与数字营销业务融合。

在组织能力层面， 公司持续完善覆盖全体员工的 AI 认知与应用培训体系，推动 AI 工具在一线业务场景中的常态化使用，加快经验沉淀与能力复用，促进人才培养与经验沉淀向系统化、平台化转型，进一步提升人机协同效率。

12利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

在产品与技术层面，2026年上半年，利欧数字正式发布面向专业营销场景打造的多智能体协作系统CubSwarm，并持续推进其迭代升级与场景化落地。以多智能体协同为核心，CubSwarm 覆盖策略制定、素材创作、合规审核、运营搭建、数据分析与策略迭代的完整闭环，形成覆盖“投前—投中—投后”的全链路智能作业能力，并在相关广告投放场景中完成了全流程智能化作业的范式验证。报告期内，公司CubSwarm 系统斩获“2026（第八届）创新发展论坛金 i 奖—AI 技术产业应用创新奖”，并入选“2026 全国企业新质生产力赋能典型案例”。

面向生成式语义时代下品牌信息触达方式的深刻变化，公司同步推进生成式引擎优化（GEO）相关能力的体系化与平台化建设。报告期内，凭借在该领域的前瞻布局与服务实践，公司荣登《互联网周刊》“2025 中国 AI-GEO 服务商”排行榜首位。

目前，公司 AI 能力主要以间接方式融入数字营销业务，在营销各个环节与既有业务作业体系协同发挥作用，相关收益尚难以单独拆分确认；同时，公司 AI 能力直接产生的收入规模相对较小，占公司整体营业收入比例较低。

二、核心竞争力分析

（一）公司机械制造业务的核心竞争力

1、技术优势

公司长期坚持以技术创新驱动发展，在技术和研发领域不断投资，围绕泵及相关系统关键技术不断积累与突破。依托三十余年行业经验与技术沉淀，公司已构建较为完善的产品体系及系统解决方案能力，并通过长期积累奠定了全球化经营优势，保持公司的长期竞争优势。

在产品开发方面，公司建立了标准化、模块化、通用化的技术与产品平台，持续优化研发流程，实现从市场需求到研发设计、产品生产、交付及服务的全链域数据打通，优化产品生命周期的管理流程，提高市场反应速度，优化资源配置，提升研发效率。

在制造端，公司依托国内外多基地布局及持续升级的生产装备与工艺体系，具备覆盖多品类产品的规模化与高质量制造能力，满足客户多样性需求。

同时，公司聚焦前沿技术方向，持续推动人工智能及数字化技术在产品研发、生产制造及运维管理等环节的应用，不断提升公司产品的智能化水平与运行效率。

2、品牌与市场优势

公司在泵产品领域深耕多年，参与了大量涵盖建筑、水利工程、工业及配套设施、能源和电力、石油化工、市政基础设施及农业等领域项目的建设，拥有较为稳定的客户基础与市场认可度，积累了深厚的品牌影响力。

13利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文同时，公司作为行业内最早开拓国际市场的企业之一，通过不断参加国际知名展会、走访客户、实地考察市场等方式，积累了丰富的国际销售经验和客户资源。

目前，公司已在世界各主要销售市场建立了完善的营销网络，并形成了覆盖国内外的多元化销售体系，客户类型涵盖制造商、经销商及终端用户等多个层级。公司与主要渠道合作伙伴保持稳定的合作关系，同时积极拓展线上及线下多渠道布局，不断提升市场覆盖能力与服务能力。

3、产品与解决方案优势

公司拥有覆盖民用及工业领域的多元化产品体系，产品广泛应用于建筑、水利工程、工业及配套设施、能源和电力、石油化工、市政基础设施及农业等多个领域。在持续丰富产品矩阵的基础上，公司不断由单一产品供应向系统解决方案延伸，围绕不同应用场景，持续开发泵组监测、系统集成及智慧运维等解决方案，并在数据中心液冷、工业系统节能改造等领域拓展应用。

（二）公司数字营销业务的核心竞争力

1、多业务协同发展优势

公司通过并购重组，整合了多家数字营销领域的优质公司。目前公司数字营销业务已覆盖营销策略和创意、媒体投放和执行、效果监测和优化、社会化营销、精准营销、流量整合等完整的服务链条，实现全产业链布局。

2、丰富的客户资源优势

公司在长期经营过程中积累了较为丰富的客户资源，各家子公司积累的客户在细分行业领域均有所侧重。公司通过对上述数字营销子公司的客户资源进行整合，充分发挥协同效应，实现交叉营销和更大范围的客户覆盖。

3、优质的媒体资源优势

媒体资源是数字营销业务开展的重要基础，对投放效果及客户服务能力具有关键影响。公司已构建覆盖主流数字媒体平台的资源体系，涵盖搜索类、信息流、视频类及手机终端等多类型渠道，并与多家头部主流媒体平台建立了深度的合作关系。依托较为完善的媒体资源布局，公司能够支持多平台、多场景的广告投放需求，为客户提供覆盖面较广的投放渠道与资源选择。

4、技术优势

公司持续推进人工智能在数字营销领域的应用，围绕投放优化、数据分析及内容生成等核心环节，构建技术支持能力。通过不断完善相关技术工具与应用体系，公司在人工智能相关技术领域已形成一定积累，为提升业务运行的效率与效果提供支持。同时，公司拥有专业的研发团队，团队在人工智能算法、数据分析及系统开发等方面具备研发能力，能够支持新技术在实际业务场景中的落地应用，为业务发展提供技术支撑。

14利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

5、人才优势

公司拥有高素质、专业化的服务团队，团队人员大多具有多年的互联网从业经验，能够敏锐地把握互联网、移动互联网行业的技术发展与创新应用，对各类互联网媒介、互联网技术产品及不断发展的互联网传播手段有较为深刻的理解和创新运用能力，善于从各种形态的互联网产品中挖掘出媒体与营销价值，能够准确把握品牌客户需求。基于此，公司能够快速整合跨平台的媒体资源和各类互联网技术应用资源，帮助客户全面提升营销效果和品牌价值。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入10188380220.319635328593.695.74%

营业成本9444555571.758789687781.417.45%

销售费用351568067.16350861279.570.20%

管理费用273637618.38246078377.0811.20%主要系本期汇率波动导致本期

财务费用71009190.37-9048728.93884.74%产生汇兑损失，而上年同期为汇兑收益所致。

所得税费用93077449.99124941388.62-25.50%

研发投入84831818.9788779950.54-4.45%经营活动产生的现金主要系本期媒体资源采购金额

-407656803.66205305967.10-298.56%流量净额较上年同期增加所致。

投资活动产生的现金主要系本期处置投资项目所收

-636716253.17194811593.75-426.84%流量净额回资金较上年同期减少所致。

主要系本期减持回购股票获得筹资活动产生的现金

344968564.58-51568420.44768.95%资金，上年同期无此类事项所

流量净额致。

现金及现金等价物净主要系本期经营活动、投资活

-731424246.60359608380.08-303.39%增加额动现金流净额同比减少所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计10188380220.31100%9635328593.69100%5.74%分行业

制造业1776476227.0317.44%2130999800.6622.12%-16.64%

15利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

互联网8385846757.5882.31%7477003073.3777.60%12.16%

其他业务26057235.700.26%27325719.660.28%-4.64%分产品

机械制造业务1693798668.3416.62%2021681250.8220.98%-16.22%

媒体代理业务8220759617.0580.69%7241238087.7275.15%13.53%

数字营销服务114755841.951.13%187575759.751.95%-38.82%

金属材料贸易16188282.130.16%92862908.260.96%-82.57%

其他116820575.141.15%64644867.480.29%80.71%

其他业务26057235.700.26%27325719.660.28%-4.64%分地区

境内9236853705.3990.66%8458445788.7687.79%9.20%

境外951526514.929.34%1176882804.9312.21%-19.15%

说明：

机械制造业务：主要包括民用泵、工业泵、园林机械及配件；

其他：主要为 IGBT 模块、网店销售、检测服务及销售、维修模具、污水治理项目配套设备及材料等；

其他业务：主要为废料销售、租赁、劳务及水电等；

境外：不包含间接出口业务。

2026年上半年，公司金属材料贸易业务营业收入同比大幅下降，主要系钢材贸易行业景气度低迷，相关业务整体经营效益较低。为降低经营风险、减少资源占用，公司于2026年4月底完成相关主体股权转让并退出该项业务，受此影响，报告期内该业务收入规模同比明显下降。

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

制造业1776476227.031404215216.3520.96%-16.64%-13.73%-2.66%

互联网8385846757.588019271387.614.37%12.16%12.33%-0.15%

其他业务26057235.7021068967.7919.14%-4.64%-8.22%3.16%分产品

机械制造业务1693798668.341313306866.8922.46%-16.22%-12.62%-3.19%

媒体代理业务8220759617.057894541719.163.97%13.53%13.55%-0.02%

数字营销服务114755841.9580429711.1029.91%-38.82%-45.57%8.70%

金属材料贸易16188282.1316673162.25-3.00%-82.57%-82.07%-2.86%

其他116820575.14118535144.56-1.47%80.71%68.71%7.22%

其他业务26057235.7021068967.7919.14%-4.64%-8.22%3.16%分地区

境内9236853705.398732532813.825.46%9.20%10.14%-0.80%

境外951526514.92712022757.9325.17%-19.15%-17.30%-1.67%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元

16利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要系本期处置部分所持有的

投资收益41169921.1819.55%否新风光股票形成的收益所致。

主要系本期持有的金融资产确

公允价值变动损益284451471.57135.08%否认公允价值变动收益所致。

资产减值-36574125.55-17.37%否

营业外收入9612419.084.56%否

营业外支出13575740.056.45%否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增占总资占总资重大变动说明金额金额减产比例产比例主要系本期媒体资源采购款

支付增加，投资活动资金支货币资金1560787862.087.45%2586062766.7412.03%-4.58%出，以及偿还银行贷款、分配股利等叠加影响所致。

应收账款5627868994.4826.86%5748550260.9226.73%0.13%

合同资产128541632.030.61%130749483.720.61%0.00%

存货717615570.943.43%680157047.143.16%0.27%

投资性房地产90057306.580.43%93013548.890.43%0.00%

长期股权投资1177520802.675.62%1111895987.805.17%0.45%

固定资产1145397374.415.47%1199533236.035.58%-0.11%

在建工程61009024.680.29%51165238.520.24%0.05%

使用权资产88371340.850.42%101819148.380.47%-0.05%

短期借款2078824044.319.92%2086700946.089.70%0.22%

合同负债447834563.912.14%495348992.062.30%-0.16%

长期借款84052500.010.40%97068222.230.45%-0.05%

租赁负债109175717.500.52%113687897.920.53%-0.01%主要系本期新增购买金融资交易性金融资

5642963842.2026.93%4549125182.5721.15%5.78%产及持有的金融资产公允价

产值变动收益所致。

主要系本期处置部分新风光其他非流动金

2376953595.5111.35%2801014180.9313.03%-1.68%股票及持有的理想汽车股票

融资产公允价值下降所致。

2、主要境外资产情况

□适用□不适用境外资产占是否存在资产的具形成所在运营保障资产安全性资产规模收益状况公司净资产重大减值体内容原因地模式的控制措施的比重风险净利润

投资净资产536133.46投资实行财务监督和

利欧香港香港21084.3440.50%否设立万元人民币贸易委托外部审计万元人民币

17利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其他情况利欧香港持有理想汽车股票及其他理财产品等金融资产。

说明

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期本期公允价值变的累计公计提项目期初数本期购买金额本期出售金额其他变动期末数动损益允价值变的减动值金融资产

1.交易性金融资

产（不含衍生金4549125182.57608879059.54763699608.14138682849.62-140057158.435642963842.20融资产）

2.衍生金融资产1484879.48-764968.49719910.99

5.其他非流动金

2801014180.93-319841814.7410000000.00114218770.680.002376953595.51

融资产

金融资产小计7351624242.98288272276.31773699608.14252901620.30-140057158.438020637348.70

应收款项融资60228807.305729235.180.0054499572.12

上述合计7411853050.28288272276.31773699608.14258630855.48-140057158.438075136920.82

金融负债1416098.75-3820804.743027585.502209317.99其他变动的内容主要系外币报表折算差异影响报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

(1)明细情况

1)期末资产受限情况

单位：元项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

用于质押借款、开立银行承兑

货币资金376537828.87376537828.87质押汇票等

货币资金3091083.273091083.27冻结因诉讼被司法冻结

应收账款3484980.243310731.23质押用于借款

用于借款、开立承兑汇票、保

固定资产317157330.94255603892.53抵押函等

无形资产33534637.5030851866.54质押用于借款

长期股权投资11941133.9611941133.96质押质押[注]

18利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

合计745746994.78681336536.40

2)期初资产受限情况

单位：元项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

用于质押借款、开立银行承兑汇

货币资金664375775.26664375775.26质押票等

货币资金9103794.949103794.94冻结因诉讼被司法冻结

应收款项融资711760.00711760.00质押质押用于开立保函

应收账款1956941.651859094.57质押用于借款

固定资产317157331.08263583817.60抵押用于抵押担保

无形资产33534637.5031187212.92质押用于借款

长期股权投资11939873.1611939873.16质押质押[注]

合计1038780113.59982761328.45

[注] 北京一块互动网络技术有限公司（以下简称一块互动）在搭建 VIE 架构，根据境外离岸公司（以下简称 WFOE）与境内中外合资企业（以下简称 OPCO）股东达成的《股权质押协议》，境内 OPCO股东向 WFOE 出质其股权，作为其履行其他 VIE 协议的保证，公司将持有一块互动 3.79%的股权相应进行了质押。

(2)其他说明

2025年12月，根据上海狮门半导体有限公司（以下简称上海狮门）与上海农村商业银行股份有限公

司(以下简称上海农商行)签订的《质权合同》(合同编号 HT20251218481979)，上海狮门将下列专利专用权质押给上海农商行，用于确保合同编号为31289254011063的《流动资产借款合同》的执行。

专利专用权名称注册证编号注册有效期

知识产权 ZL202422196807.9 2023 年 10 月 17 日至 2033 年 10 月 17 日

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

860348535.131799175451.37-52.18%

注：本报告期投资支付的现金较上年同期减少，主要系公司本期使用自有资金购买基金理财产品等投资规模较上年同期有

19利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文所下降所致。

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用

单位：万元计入权会计本期公允益的累证券证券最初投资成期初账面本期购买本期出售报告期损期末账面会计核资金证券简称计量价值变动计公允品种代码本价值金额金额益价值算科目来源模式损益价值变动

Sino Opulence Multi-Value 公允 交易性自有

基金 - Strategy Fund SPC-Stable 110187.50 价值 128274.42 44383.77 0.00 0.00 0.00 44383.77 168555.14 金融资资金

Balanced Fund SP 计量 产公允交易性

Emperor Select Fund OFC- 自有

基金-110148.35价值114954.5912382.720.000.000.0012380.61123780.60金融资

Emperor Classic Fund 资金计量产

Sino Opulence Multi-Value 公允 交易性自有

基金 - Strategy Fund SPC-Stable 41781.43 价值 44089.58 1010.33 0.00 0.00 0.00 1010.33 43735.60 金融资资金

Growth Fund SP 计量 产公允交易性

申万宏源委托管理 QFII- 自有

基金-10721.80价值13686.531940.860.000.000.001919.3714787.45金融资睿泽1号资金计量产公允交易性

申万宏源委托管理 QFII- 自有

基金-4547.02价值6324.25-211.120.000.000.00-206.076302.81金融资合园1号资金计量产公允交易性泰康资产悦泰多元动力资自有

基金-2000.00价值2590.41723.310.000.000.00723.313313.72金融资产管理产品资金计量产公允交易性

申万宏源委托管理 QFII- 自有

基金-3000.00价值3557.51-499.530.000.000.00-499.533057.98金融资林盛1号资金计量产境内公允交易性自有

外股 TSLA TESLA 2271.88 价值 3729.97 -351.47 0.00 0.00 289.31 -212.81 2990.71 金融资资金票计量产公允交易性

DRA DRAM(Roundhill Memory 自有

基金2628.87价值0.00167.440.002955.73327.00250.212795.99金融资

M ETF) 资金计量产公允交易性

申万宏源委托管理 QFII- 自有

基金-4126.10价值2199.33215.440.000.000.00212.992297.86金融资成长优选资金计量产

期末持有的其他证券投资7054.47--5094.86-977.520.006806.865678.85-1699.815052.94----

合计298467.41--324501.4558784.230.009762.586295.1558262.36376670.80----

20利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

证券投资审批董事会公告披露日期2025年08月09日

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用

1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

□适用□不适用

单位：万元计入权期末投资本期公益的累金额占公初始投资金允价值报告期内报告期内衍生品投资类型期初金额计公允期末金额司报告期额变动损购入金额售出金额价值变末净资产益动比例

远期外汇合同123663.4518071.12-218.94088301.3852412.5553959.964.10%

外汇掉期交易79400.0059400.00-239.64020000.0040700.0038700.002.94%

合计203063.4577471.12-458.580108301.3893112.5592659.967.04%报告期内套期保值业务的会计政

策、会计核算具体原则，以及与无变化上一报告期相比是否发生重大变化的说明报告期实际损益

本报告期确认投资收益及公允价值变动收益共计-731.39万元。

情况的说明

套期保值效果的公司及公司全资、控股子公司开展的外汇套期保值业务是为了满足日常经营和投融资业务需要，合说明理降低财务费用，更好维护股东利益，不进行投机和套利交易。

衍生品投资资金自有资金来源

一、外汇套期保值交易的风险分析

公司及公司全资、控股子公司开展外汇套期保值业务遵循稳健原则，依托于真实业务和投融资需求，以规避和防范汇率风险为目的，但开展外汇套期保值业务仍存在一定风险：

（1）汇率波动风险：在外汇汇率走势与公司判断汇率波动方向发生大幅偏离的情况下，公司开展外

汇套期保值业务支出的成本可能超过预期，从而造成公司损失。

（2）交易违约风险：在开展外汇套期保值业务时，存在交易对手出现违约的风险，即交易对手不能

报告期衍生品持按照约定支付公司套期保值盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失，造成公司损失。

仓的风险分析及（3）法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度，可能造成合约无法正常执行的控制措施说明风险，进而给公司带来损失。

（包括但不限于二、公司采取的风险控制措施市场风险、流动（1）公司加强对汇率的研究分析，密切关注国内外金融市场变化，适时调整套期保值策略，最大限性风险、信用风度控制潜在汇兑损失。

险、操作风险、（2）公司制定了《证券投资、期货与衍生品交易管理制度》，对该业务的交易原则、决策权限、交法律风险等）易管理、信息披露等作出明确规定。

（3）公司财务部门负责管理外汇套期保值业务，所有相关交易行为均以正常生产经营为基础，以具

体经营业务为依托，不进行投机和套利交易。

（4）公司开展外汇套期保值业务，交易金额须基于出口收汇、外币投融资金额的谨慎预测，交易期

限或交割日期原则上应与预测外币收款、外币投融资期限相匹配。

（5）公司仅与境内外具有相关业务经营资质的银行等金融机构开展外汇套期保值业务，控制交易对手风险。

已投资衍生品报公司对未到期远期外汇及外汇掉期合同以公允价值核算，参考每月末银行报价，根据合同报价与银告期内市场价格行报价的差异确认衍生金融资产或衍生金融负债。

21利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

或产品公允价值

变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定涉诉情况（如适不适用

用）衍生品投资审批董事会公告披露2026年04月29日

日期（如有)

2）报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用□不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元公司类公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润型利欧集团泵

子公司泵及配件1236901396186.75887625.85176084.1617921.5411499.66业有限公司利欧集团数数字营销一

字科技有限子公司40000498880.81251599.33518219.376785.395845.94体化服务公司利欧聚合广数字营销一

子公司50000276239.1555413.86380411.96517.09359.75告有限公司体化服务

情况说明：

22利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

1、上述各公司以其各自的合并财务报告的数据列示。

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

Astana Lihengda Ltd 新设 无重大影响杭州利欧数智文化科技有限公司新设无重大影响浙江喜卿新材料科技有限公司新设无重大影响台州荣利物资配送有限公司转让无重大影响深圳市格峤商贸有限公司注销无重大影响深圳市津荣商贸有限公司注销无重大影响深圳市萃格商贸有限公司注销无重大影响杭州利欧数智文化科技有限公司转让无重大影响黔西市黔大有能源有限公司注销无重大影响六盘水利恒达能源有限公司注销无重大影响温岭市利昂机械制造有限公司注销无重大影响

福建利欧(香港)有限公司注销无重大影响主要控股参股公司情况说明

具体详见本报告第八节“财务报告”之“九、在其他主体中的权益”。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、机械制造板块风险提示

（1）市场波动风险

当前全球经济复苏进程仍存在不确定性，主要经济体增长分化，地缘政治冲突及贸易政策调整等因素对国际贸易环境产生持续影响，外部需求波动加大。同时，部分国家和地区贸易政策、关税措施及汇率波动等因素，亦可能对公司产品出口及海外业务拓展带来一定影响。若公司主要销售区域的宏观经济环境、行业景气度或贸易环境发生不利变化，可能对公司经营业绩产生一定影响，因此公司面临一定的市场波动风险。

（2）原材料价格波动风险

公司产品生产所用的主要原材料包括铜漆包线、铝锭、硅钢片、PP 及 ABS 塑料、轴料、生铁和钢材等，材料成本占主营业务成本很大一部分。由于原材料成本在公司产品成本中所占比重较大，因此原材料价格的波动将直接影响公司的营业成本，进而对公司的经营业绩带来影响。因此，公司存在主要原材料价格波动风险。

（3）人力资源风险

23利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

随着人口结构变化及劳动力供给结构调整，用工成本整体呈上升趋势，同时高技能人才获取难度加大、用工结构性矛盾显现。虽然公司通过优化产品结构、提高设备自动化程度、优化工艺流程、提高产品售价等措施，在一定程度上缓解了劳动力成本上升对公司的不利影响，但若劳动力成本上涨的状况持续存在，将对公司进一步扩大经营规模形成较大制约。因此，公司存在人力资源风险。

（4）出口退税率变化导致公司业绩波动的风险

公司出口产品适用出口退税相关政策，出口货物实行“免、抵、退”政策。若未来国家出口退税政策发生调整，可能对公司产品成本结构及毛利水平产生影响，进而对公司出口业务的市场竞争力及经营业绩产生一定影响。

（5）汇率波动风险

公司机械制造业务中出口业务占比较大，部分业务采用外币结算。若人民币兑主要外币汇率出现较大波动，可能对公司汇兑损益、产品价格竞争力及经营业绩产生一定影响。尽管公司已采取外汇套期保值等措施加强汇率风险管理，但实际效果仍可能受到市场波动、业务实际经营情况等多重因素影响，存在不确定性。因此，公司存在一定的汇率波动风险。

2、数字营销板块风险提示

（1）人才流失风险

人力资源是数字营销公司的核心资源，是保持和提升公司竞争力的关键要素。数字营销公司管理团队及业务人员的稳定性，将直接影响公司数字营销业务的发展和业绩。若不能很好地控制人才流失的风险，则会对公司数字营销领域的经营和业务发展造成不利影响。

（2）市场竞争加剧风险现阶段，我国数字营销领域基本处于完全竞争状态，行业内公司数量众多，市场竞争激烈。随着我国经济的快速稳定发展，企业品牌意识不断加强，我国数字营销行业步入上升周期，各类数字营销公司纷纷抓住这一良好时机，不断提升自身的经营实力，力争维持较高的市场份额。在日新月异不断升级的市场竞争态势中，尽管各家子公司不断提升自身业务水平和创新能力，以保持其经营业绩的稳定发展，但面对大量竞争对手，不排除数字营销子公司业务、财务状况及经营业绩将会受到不利影响。

（3）政策风险

我国数字营销行业的主管部门是工业和信息化部以及国家市场监督管理总局等。近年来，国家在数据安全、个人信息保护、互联网广告及生成式人工智能应用等方面的监管力度不断加强。随着相关监管部门对数字营销行业持续增强的监管力度，数字营销行业的准入门槛可能会有所提高，若公司在未来不能达到新政策的要求，则将对其持续经营产生不利影响。

24利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

为加强公司市值管理工作，切实推动公司提升投资价值，维护公司及广大投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司监管指引第10号——市值管理》

等法律法规、规范性文件和《公司章程》等规定，结合公司实际情况，制定了《市值管理制度》。该制度已经公司第七届董事会第十次会议审议通过，具体内容详见公司2025年4月29日刊登于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《市值管理制度》。

公司牢固树立回报股东意识，采取措施保护投资者尤其是中小投资者利益，诚实守信、规范运作、专注主业、稳健经营，推动经营水平和发展质量提升，并在此基础上做好投资者关系管理，增强信息披露质量和透明度，必要时积极采取措施提振投资者信心，推动公司投资价值合理反映公司质量。

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

25利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因王聆羽副总经理聘任2026年04月28日工作调动

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）0.05

分配预案的股本基数（股）6582463440

现金分红金额（元）（含税）32912317.20

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）32912317.20

可分配利润（元）109492761.50

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100%本次现金分红情况其他利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

根据公司2026年半年度报告（未经审计），2026年半年度公司合并报表归属于上市公司股东的净利润为138321459.21元，母公司实现净利润-10971117.72元。截至2026年6月30日，母公司的可供分配利润为109492761.50元，合并报表可供分配利润为4446887435.99元。按照孰低原则，将以母公司报表中可供分配利润为依据制定2026年半年度利润分配预案。

公司结合目前的经营现状、资金状况和未来发展规划，为积极回报广大投资者，公司2026年半年度利润分配预案如下：

拟以实施分配方案时股权登记日的总股本扣除公司回购专用证券账户的股份及不参与本次利润分配的股份45779220股（附有业绩补偿承诺的股份）为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.05元（含税），本次利润分配不送红股，不以资本公积金转增股本。

截至本报告披露日，公司回购专用证券账户持有公司股份143536043股，按公司总股本6771778703股扣除回购专用证券账户的股份143536043股及不参与本次利润分配的股份45779220股（附有业绩补偿承诺的股份）后的股本

6582463440股为基数进行测算，本次利润分配预计派发现金股利32912317.20元（含税）。

若在利润分配方案公布后至实施前，出现因股权激励行权、股份回购等情形导致股本发生变化，或因回购专用证券账户中股份数量发生变动导致参与利润分配的股份基数发生变化的，公司将按照分配比例固定不变的原则，相应调整分配总额。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励

（1）2022年度股票期权激励计划

26利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文2022年4月20日，公司召开第六届董事会第八次会议和六届监事会第五次会议，审议通过了《关于〈利欧集团股份有限公司2022年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》等议案。公司拟向637名激励对象授予股票期权总计16555.00万份（包含预留部分3311.00万份），约占公司股本总额的2.45%。

2022年4月21日至2022年4月30日，公司对本次激励计划拟激励对象名单通过巨潮资讯网和公司

内部进行了公示。在公示期间，公司监事会未接到任何个人对公司本次激励计划拟激励对象提出异议。

公司于2022年5月5日披露了《监事会关于公司2022年股票期权激励计划激励对象名单公示情况的说明及核查意见》。

2022年5月10日，公司2022年第二次临时股东大会审议并通过了《关于〈利欧集团股份有限公司

2022年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》等议案。本次激励计划获得2022年第二次临时股

东大会的批准，董事会被授权确定股票期权授权日、在条件成就时向激励对象授予股票期权并办理授予股票期权所必需的全部事宜。

2022年6月10日，公司召开第六届董事会第十次会议和第六届监事会第七次会议，审议通过了《关于调整2022年股票期权激励计划首次授予部分激励对象名单和授予数量的议案》及《关于向激励对象首次授予股票期权的议案》。根据公司2022年第二次临时股东大会的授权，公司董事会对首次授予激励对象名单及授予数量进行调整，确定本次激励计划的首次授予日为2022年6月10日，以1.55元/份的行权价格向符合条件的630名激励对象首次授予13190.60万份股票期权。

2022年7月4日，公司完成2022年股票期权激励计划首次授予登记工作，向624名激励对象首次授

予股票期权13144.57万份。

2022年10月26日，公司召开了第六届董事会第十四次会议和第六届监事会第九次会议，审议通过了

《关于向激励对象授予部分预留股票期权的议案》，同意以2022年10月26日为预留授予日，向符合条件的152名激励对象授予1294.59万份预留股票期权，行权价格为1.55元/份。

2022年11月16日，公司完成2022年股票期权激励计划预留授予股票期权的登记工作，向151名激

励对象授予股票期权1285.59万份。

2023年4月28日，公司召开了第六届董事会第十五次会议和第六届监事会第十次会议，审议通过了

《关于向激励对象授予部分预留股票期权的议案》，同意以2023年4月28日为预留授予日，向符合条件的137名激励对象授予2002.30万份预留股票期权，行权价格为1.55元/份。

2023年5月9日，公司完成2022年股票期权激励计划预留授予股票期权的登记工作，向137名激励

对象授予股票期权2002.30万份。

2023年7月27日，公司召开第六届董事会第十六次会议与第六届监事会第十一次会议，审议通过了

《关于公司2022年股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期行权条件成就的议案》及《关于注销

27利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2022年股票期权激励计划部分股票期权的议案》。本次公司董事会拟累计注销的股票期权总数为

17811354份。本次符合行权条件的激励对象为512名，可行权的股票期权数量为16584526份，行权价

格为1.55元/股。

2023年8月8日，公司发布了《关于公司2022年股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期采用自主行权模式的提示性公告》（公告编号：2023-045），公司2022年股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期开始行权，实际可行权期限为2023年8月9日至2024年6月7日止，可行权的激励对象共计

512人，可行权的股票期权数量为16584526份，占目前公司总股本比例为0.25%，首次授予部分股票期

权的行权价格为每份1.55元。

2023年12月13日，公司召开第六届董事会第十九次会议与第六届监事会第十四次会议，审议通过了

《关于公司2022年股票期权激励计划预留授予部分（第一批次）第一个行权期行权条件成就的议案》和

《关于注销2022年股票期权激励计划部分股票期权的议案》等议案。本次公司董事会拟累计注销的股票期权总数为3980216份；为简化注销相关手续，公司将在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司合并办理本次注销及第六届董事会第十六次会议审议通过的股票期权注销数量17811354份，两次合计注销股票期权总数21791570份。本次符合行权条件的激励对象为121名，可行权的股票期权数量为1328544份，行权价格为1.55元/股。

2023年12月25日，公司发布了《关于公司2022年股票期权激励计划预留授予部分（第一批次）第一个行权期采用自主行权模式的提示性公告》（公告编号：2023-066），公司2022年股票期权激励计划预留授予部分（第一批次）第一个行权期开始行权，实际可行权期限为2023年12月25日至2024年10月

25日止，可行权的激励对象共计121人，可行权的股票期权数量为1328544份，占目前公司总股本比例

为0.02%，预留授予部分股票期权的行权价格为每份1.55元。

2024年5月29日，公司召开第七届董事会第三次会议与第七届监事会第三次会议，审议通过了《关于实施权益分派调整2022年股票期权激励计划行权价格的议案》，鉴于公司实施2023年年度权益分派，根据《管理办法》及《激励计划》的相关规定，董事会同意将2022年股票期权激励计划股票期权的行权价格由1.55元/份调整为1.52元/份。

2024年8月28日，公司召开第七届董事会第七次会议与第七届监事会第四次会议，审议通过了《关于注销2022年股票期权激励计划部分股票期权的议案》等议案。本次公司董事会拟累计注销的股票期权总数为36691558份。

2025年6月19日，公司召开第七届董事会第十一次会议与第七届监事会第七次会议，审议通过了

《关于实施权益分派调整2022年股票期权激励计划行权价格的议案》，同意将2022年股票期权激励计划股票期权的行权价格由1.52元/份调整为1.49元/份。

28利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文2025年10月27日，公司召开第七届董事会第十八次会议，审议通过了《关于注销2022年股票期权激励计划部分股票期权的议案》等议案。本次公司董事会拟累计注销的股票期权总数为50726364份。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）1序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引浙江企业环境信息依法披露系统

1利欧集团浙江泵业有限公司

https://mlzj.sthjt.zj.gov.cn/eps/index/enterprise-search

五、社会责任情况

公司长期秉承“与所有利益相关者共创共荣”的企业使命，在追求经济效益的同时积极履行社会责任。公司坚持“德勤立事，敏捷得胜，创新求成，共赢致远”的价值观，将社会责任融入战略规划与日常经营，围绕环境保护、员工发展、行业发展及利益相关方权益保护等方面持续推进相关工作。

公司已于2026年4月29日首次发布《利欧集团股份有限公司2025年度可持续发展报告》，全方位展现公司在积极履行社会责任方面的实践与成果。

29利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况通过本次交易取得的上市

公司股份，自新增股份上迹象信息技履行中；业绩补偿市日起36个月内不得转2016年资产重组时所术（上海）股份限售2019年9仲裁案已裁决，目让。在上述锁定期限届满09月09作承诺有限公司;徐承诺月9日止前迹象信息尚处于后，其转让和交易依照届日佳亮;徐晓峰破产清算过程中。

时有效的法律和交易所的规则办理。

智趣广告于2016年度、

2017年度及2018年度应

实现的年度经审核税后净迹象信息技利润应分别不低于人民币履行中；业绩补偿业绩承诺2016年2018年资产重组时所术（上海）5800万元、7540万元、仲裁案已裁决，目及补偿安01月0112月31作承诺有限公司;徐9802万元。否则，徐佳前迹象信息尚处于排日日止

佳亮;徐晓峰亮、徐晓峰、迹象信息将破产清算过程中。

按照《智趣广告业绩补偿协议》的约定对上市公司进行补偿。

王相荣承诺：1、在公司

任职期间，每年转让的股份不超过其所持有的公司股份总数的百分之二十五，且离职后半年内不转让其所持有的公司股份。

首次公开发行王相荣、王2、关于避免同业竞争的2006年或再融资时所壮利、颜土承诺。08月08长期有效履行中作承诺富王壮利、颜土富承诺：在日

公司任职期间，每年转让的股份不超过其所持有的公司股份总数的百分之二十五，且离职后半年内不转让其所持有的公司股份。

详见公司2024年4月29其他对公司中未来三年日披露的《未来三年2024年2026年小股东所作承公司股东回报（2024-2026年）股东回01月0112月31履行中诺规划承诺报规划》（公告编号：日日止

2024-030）。

承诺是否按时是履行

如承诺超期未因迹象信息未履行业绩补偿义务，公司于2019年4月向上海国际经济贸易仲裁委员会提交了仲裁申履行完毕的，请。根据裁决结果，迹象信息需向公司交付公司股份、支付相关补偿金以及其他相关款项等。本次仲应当详细说明裁结果详见公司2021年2月9日、2021年6月16日披露的进展公告（公告编号：2021-011、2021-未完成履行的049）。因迹象信息未按仲裁结果履行相关义务，为维护公司合法权益，公司向上海市第三中级人民法具体原因及下院申请迹象信息破产清算。上述破产申请已被受理，迹象信息目前尚处于破产清算过程中。迹象信息一步的工作计管理人于2026年6月5日、2026年6月16日对迹象信息所持公司45779213股股份提起司法拍卖，划因无人竞拍而流拍（公告编号：2026-038、2026-041、2026-044）。后续，公司收到管理人转发的上海

30利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

市第三中级人民法院《民事裁定书》，裁定将迹象信息名下质押的45779213股公司限售股股票抵债给国投证券。迹象信息破产清算程序中以物抵债过户不影响相关股份所附业绩补偿承诺的履行。国投证券作为股份受让方，仍需遵守迹象信息作出的业绩补偿承诺。鉴于迹象信息尚未履行上述业绩补偿义务，本次以物抵债涉及的股份目前尚不符合解除限售的条件，具体详见公司2026年7月30日披露的进展公告（公告编号：2026-048）。公司将积极与国投证券进行沟通，督促其按照相关法律法规、监管规则及原承诺内容履行与受让股份对应的业绩补偿义务，并将视后续进展采取各项措施，依法维护公司及全体股东的合法权益。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

公司重大诉讼事项已履行信息披露义务，具体详见公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。

其他诉讼事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况

31利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

未达到重大部分尚未结

诉讼披露标案，部分执

54114.24否不适用不适用

准的诉讼汇行中，部分总已结案。

注：上述诉讼（仲裁）事项包括公司作为原告/仲裁申请人和公司作为被告/仲裁被申请人，且其中绝大多数为公司作为原告/仲裁申请人的案件。

九、处罚及整改情况

□适用□不适用调查处罚结论（如名称/姓名类型原因披露日期披露索引类型有）《2025年度业绩预被证券交利欧集团股告》披露的预计净利2026年07月深圳证券交易所官网其他易所采取公开谴责

份有限公司 润与实际经审计净利 03 日 （http://www.szse.cn）纪律处分润存在重大差异《2025年度业绩预被证券交董事长兼告》披露的预计净利2026年07月深圳证券交易所官网王相荣易所采取公开谴责

总经理 润与实际经审计净利 03 日 （http://www.szse.cn）纪律处分润存在重大差异《2025年度业绩预副总经理被证券交告》披露的预计净利2026年07月深圳证券交易所官网杨浩兼财务总易所采取公开谴责

润与实际经审计净利 03 日 （http://www.szse.cn）监纪律处分润存在重大差异整改情况说明

□适用□不适用

公司及相关责任人高度重视本次纪律处分事项，深刻反思并认真汲取教训。公司将进一步加强董事、高级管理人员对《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》等法律法规、规范性文件的学习，加强信息披露的管理工作，不断提升公司规范运作水平和信息披露质量，避免类似情况再次发生。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

32利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

租赁事项详见本报告第八节“七、合并财务报表项目注释（四）、2、租赁”。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

33利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为度相关担保额实际发实际担保担保类情况是否履担保对象名称（如担保期关联方公告披度生日期金额型（如行完毕有）担保露日期有）

2025年2025年

温岭联盈建筑工程有限连带责

09月081000009月2810000无有3年否是

公司任担保日日

2025年2025年

温岭联盈建筑工程有限连带责

09月082000012月124900无有3年否是

公司任担保日日报告期内审批的对外担保额度合报告期内对外担保实

3000014900

计（A1） 际发生额合计（A2）报告期末已审批的对外担保额度报告期末对外担保余

3000014900

合计（A3） 额合计（A4）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为度相关担保额实际发实际担保担保类情况是否履担保对象名称（如担保期关联方公告披度生日期金额型（如行完毕有）担保露日期有）

2023年2023年

浙江利欧园林机械有限连带责

10月202000010月2311000.00无无否否

公司任担保日日

2024年2024年

大连利欧华能泵业有限连带责

05月24600005月101064.03无无3年否否

公司任担保日日

2025年

上海大网时代信息技术连带责

01月1050002195.00无无否否

有限公司任担保日

2025年2025年

利欧集团浙江泵业有限连带责

03月212900003月1215210.84无无3年否否

公司任担保日日

2025年

利欧集团浙江泵业有限连带责

03月21100004300.00无无否否

公司任担保日

2025年2025年

利欧集团浙江泵业有限连带责

07月044000006月1913911.23无无2年否否

公司任担保日日

2025年2025年

连带责

利欧聚合广告有限公司07月043300006月1924850.00无无2年否否任担保日日

2025年2025年

利欧集团浙江泵业有限连带责

08月292000007月2219853.64无无3年否否

公司任担保日日

2025年2025年

连带责

利欧聚合广告有限公司10月182700009月1518000.00无无2年否否任担保日日

利欧集团湖南泵业有限2025年60002025年3841.9连带责无无1年否否

34利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

公司10月1809月19任担保日日

2025年2025年

利欧集团浙江泵业有限连带责

11月154200011月0126257.81无无1年否否

公司任担保日日

2025年

利欧集团湖南泵业有限连带责

12月313100015413.11无无3年否否

公司任担保日

2025年2025年

利欧集团浙江泵业有限连带责

12月311650012月2014030.35无无2年否否

公司任担保日日

2026年2026年

利欧集团浙江泵业有限连带责

01月311600001月277578.11无无1年否否

公司任担保日日

2026年

上海聚胜万合广告有限连带责

01月314000768.00无无否否

公司任担保日利欧集团数字科技有限

公司、利欧广告传播有

限公司、上海聚胜万合

广告有限公司、上海漫

酷广告有限公司、利欧

聚合广告有限公司、利2026年连带责

欧聚合（上海）广告有01月3114205015299.68无无否否任担保

限公司、上海荣易合信日

息科技有限公司、上海

氩氪广告有限公司、利

欧聚合（北京）信息技

术有限公司、杭州利欧数字营销有限公司上海大网时代信息技术2026年连带责

有限公司、北京微创时04月15150002996.07无无否否任担保代广告有限公司日

2026年

上海大网时代信息技术连带责

05月121500017418.16无无否否

有限公司任担保日

2026年

上海聚胜万合广告有限连带责

05月121200012000.00无无否否

公司任担保日

2026年

北京微创时代广告有限连带责

06月06370009231.08无无否否

公司任担保日

2026年

连带责

利欧聚合广告有限公司07月254000030000.00无无否否任担保日

2026年

大连利欧华能泵业有限连带责

07月2530002880.50无无否否

公司任担保日报告期内对子公司担报告期内审批对子公司担保额度

760000保实际发生额合计268099.51

合计（B1）

（B2）报告期末已审批的对子公司担保报告期末对子公司担

760000268099.51

额度合计（B3） 保余额合计（B4）子公司对子公司的担保情况担保额担保额实际发实际担保担保类担保物反担保是否履是否为担保对象名称担保期度相关度生日期金额型（如情况行完毕关联方

35利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文公告披有）（如担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内担保实际发报告期内审批担保额度合计

790000生额合计282999.51

（A1+B1+C1）

（A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额度合计报告期末全部担保余

790000282999.51

（A3+B3+C3） 额合计（A4+B4+C4）全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 21.38%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 14900[注]

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的

76931.14

债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 91831.14

注：上述系公司为温岭联盈建筑工程有限公司提供的关联担保。

采用复合方式担保的具体情况说明不适用

3、委托理财

□适用□不适用

单位：万元产品类别风险特征报告期内委托理财的余额逾期未收回的金额

公募基金产品 R1 186314.41 0

公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况□适用□不适用

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用接待对接待对谈论的主要内容及提供接待时间接待地点接待方式调研的基本情况索引象类型象的资料

公司战略发展、生产经不定期公司电话沟通其他投资者营情况，未提供资料利欧集团股份有限公司

2026年1月机构投公司战略发展、生产经

公司会议室实地调研机构投资者关系活动记录表

8日资者营情况，未提供资料（编号：2026-001）利欧集团股份有限公司

2026年1月机构投公司战略发展、生产经

公司会议室实地调研机构投资者关系活动记录表

12日资者营情况，未提供资料（编号：2026-002）

2026年1月公司电话沟通机构机构投公司战略发展、生产经利欧集团股份有限公司

36利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

14日资者营情况，未提供资料投资者关系活动记录表（编号：2026-003）利欧集团股份有限公司

2026年2月机构投公司战略发展、生产经

公司电话沟通机构投资者关系活动记录表

5日资者营情况，未提供资料（编号：2026-004）价值在线利欧集团股份有限公司

2026年5月网络平台线公司战略发展、生产经

（www.ir- 其他 投资者 投资者关系活动记录表

15日上交流营情况，未提供资料online.cn） （编号：2026-005）

十四、其他重大事项的说明

□适用□不适用

一、智趣广告原股东业绩补偿事项

2015年12月7日，公司与上海智趣广告有限公司（以下简称“智趣广告”）原股东迹象信息技术（上海）有限公司（以下简称“迹象信息”）、徐佳亮、徐晓峰签订了《利欧集团股份有限公司与徐佳亮、徐晓峰、迹象信息技术（上海）有限公司之业绩补偿协议》，承诺智趣广告于2016年度、2017年度及2018年度应实现的年度经审核税后净利润应分别不低于人民币5800万元、7540万元、9802万元。鉴于智趣广告在上述年度均未完成业绩承诺目标，根据《补偿协议》，原股东需按约定进行补偿。由于迹象信息未能履行补偿义务，公司已采取相关法律措施，具体情况详见本报告第八节“财务报告”之“十六、其他重要事项、(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项”。

十五、公司子公司重大事项

□适用□不适用

37利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积发行送数量比例金转其他小计数量比例新股股股

一、有限售条件

92205486113.62%-5073112-507311291698174913.54%

股份

1、国家持股

2、国有法人持

股

3、其他内资持

92205486113.62%-5073112-507311291698174913.54%

股

其中：境内

457792200.68%457792200.68%

法人持股境内自然人

87627564112.94%-5073112-507311287120252912.87%

持股

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件

584972384286.38%50731125073112585479695486.46%

股份

1、人民币普通

584972384286.38%50731125073112585479695486.46%

股

2、境内上市的

外资股

3、境外上市的

外资股

4、其他

三、股份总数6771778703100.00%006771778703100.00%股份变动的原因

□适用□不适用

1、公司董事、高级管理人员在任职期间，每年可转让的股份不得超过其所持本公司股份总数的25%，

其余75%股份予以锁定。公司现任董事、高级管理人员按2025年末持股数75%予以锁定，高管锁定股有所变动。

38利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2、2025年9月7日，陈林富先生因离任董事职务，其持有的公司股份根据相关规定予以锁定。截至

2026年6月30日，陈林富持有的公司股份按75%予以锁定，高管锁定股减少。

3、公司于2025年9月23日召开2025年第一次临时股东会审议通过取消监事会，林仁勇、潘灵松、陈文钰不再担任公司监事。截至2026年6月30日，上述人员持有的公司股份按75%予以锁定。

综上，公司有限售条件股份减少5073112股，无限售条件股份增加5073112股，主要系高管锁定股变动所致。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用公司于2025年10月15日召开第七届董事会第十七次会议，审议通过了《关于回购股份集中竞价减持计划的议案》，计划自减持计划公告之日起15个交易日之后六个月内，以集中竞价方式减持已回购股份不超过135435000股（即不超过公司总股本的2%）。

报告期内，公司通过集中竞价交易方式减持回购股份数量为92700000股。截至2026年4月14日，公司通过集中竞价交易方式累计减持回购股份数量为134700000股，占公司总股本的比例为1.99%，成交最高价为8.29元/股，成交最低价为5.64元/股，成交均价为7.03元/股，该减持计划已实施完毕。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数限售股数张旭波6002986150074704502239高管锁定股按董监高持股规定解限颜土富5670580141615004254430高管锁定股按董监高持股规定解限郑晓东5375251342500403275高管锁定股按董监高持股规定解限杨浩5101501269000383250高管锁定股按董监高持股规定解限陈林富7586261189656505689696高管锁定股按董监高持股规定解限陈文钰0015001500高管锁定股按董监高持股规定解限

合计203075025074612150015234390----

39利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）报告期末普通股股东总数7232340（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记或冻结情况持股报告期末持报告期内增减持有有限售条持有无限售条股东名称股东性质比例股数量变动情况件的股份数量件的股份数量股份状数量态

王相荣境内自然人9.41%637387033478040275159346758质押303500000

王壮利境内自然人7.44%503903819377927864125975955质押220000000香港中央结算有限公

境外法人2.51%169793187113745640169793187司中国水务投资集团有

国有法人0.98%66590996-1000000066590996限公司迹象信息技术（上境内非国有冻结45779220

0.68%4577922045779220

海）有限公司法人质押45779213中国工商银行股份有

限公司－广发中证传

其他0.47%318906001010890031890600媒交易型开放式指数证券投资基金中国农业银行股份有

限公司－中证500交

其他0.31%21231698-7797980221231698易型开放式指数证券投资基金

UBS AG 境外法人 0.28% 19290961 10075710 19290961

阿布达比投资局－自

境外法人0.27%180278621802786218027862有资金中信证券资产管理（香港）有限公司－境外法人0.20%13593397885390013593397客户资金战略投资者或一般法人因配售新股

成为前10名股东的情况（如有）不适用（参见注3）

1、王相荣为公司控股股东和实际控制人，王壮利为其胞弟；

上述股东关联关系或一致行动的说

2、公司未知其它股东之间是否存在关联关系，也未知其它股东是否属于《上市公司收购管理办法》

明中规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表决权、放无弃表决权情况的说明

前10名股东中存在回购专户的特公司回购专用证券账户持有公司股份143536043股，占公司总股本的比例为2.12%，位于公司股东名别说明（如有）（参见注11）册第4位，根据相关规定，公司回购专用证券账户不作为十大股东列示。

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类

40利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

股份种数量类人民币香港中央结算有限公司169793187169793187普通股人民币王相荣159346758159346758普通股人民币王壮利125975955125975955普通股人民币中国水务投资集团有限公司6659099666590996普通股

中国工商银行股份有限公司－广发人民币中证传媒交易型开放式指数证券投3189060031890600普通股资基金

中国农业银行股份有限公司－中证人民币

500交易型开放式指数证券投资基2123169821231698

普通股金人民币

UBS AG 19290961 19290961普通股人民币

阿布达比投资局－自有资金1802786218027862普通股

中信证券资产管理（香港）有限公人民币

1359339713593397

司－客户资金普通股人民币

高盛国际－自有资金1341467413414674普通股

前10名无限售条件股东之间，以

1、王相荣为公司控股股东和实际控制人，王壮利为其胞弟；

及前10名无限售条件股东和前10

2、公司未知其它股东之间是否存在关联关系，也未知其它股东是否属于《上市公司收购管理办法》

名股东之间关联关系或一致行动的中规定的一致行动人。

说明前10名普通股股东参与融资融券不适用

业务情况说明（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

41利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

42利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

43利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：利欧集团股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1560787862.082586062766.74结算备付金拆出资金

交易性金融资产5642963842.204549125182.57

衍生金融资产719910.991484879.48

应收票据7649357.8710714055.57

应收账款5627868994.485748550260.92

应收款项融资54499572.1260228807.30

预付款项428593257.76501693062.88应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款220288092.25242618512.78

其中：应收利息

应收股利220000.22买入返售金融资产

存货717615570.94680157047.14

其中：数据资源

合同资产128541632.03130749483.72持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产383414861.38423686909.40

流动资产合计14772942954.1014935070968.50

44利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款49317554.2350000000.00

长期股权投资1177520802.671111895987.80其他权益工具投资

其他非流动金融资产2376953595.512801014180.93

投资性房地产90057306.5893013548.89

固定资产1145397374.411199533236.03

在建工程61009024.6851165238.52生产性生物资产油气资产

使用权资产88371340.85101819148.38

无形资产297637078.44261353583.04

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉344499048.72344499048.72

长期待摊费用92295325.2897333407.97

递延所得税资产399778637.75399685536.63

其他非流动资产54887467.9457936028.74

非流动资产合计6177724557.066569248945.65

资产总计20950667511.1621504319914.15

流动负债：

短期借款2078824044.312086700946.08向中央银行借款拆入资金交易性金融负债

衍生金融负债2209317.991416098.75

应付票据415280437.57502646987.47

应付账款2024188159.872403136639.36

预收款项386612.91327947.21

合同负债447834563.91495348992.06卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬97267525.34192414619.55

应交税费87235551.2295841628.33

其他应付款88138538.03122508989.43

其中：应付利息

45利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债54701616.16383148451.49

其他流动负债35858666.6040986289.39

流动负债合计5331925033.916324477589.12

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款84052500.0197068222.23

应付债券229739723.21224191976.39

其中：优先股永续债

租赁负债109175717.50113687897.92长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债14438367.0221191437.55

递延收益185835250.88199999856.25

递延所得税负债1837051203.371797754387.02其他非流动负债

非流动负债合计2460292761.992453893777.36

负债合计7792217795.908778371366.48

所有者权益：

股本6771778703.006771778703.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2087875805.701543005853.35

减：库存股206555986.21339959192.07

其他综合收益-40195306.48133417000.73

专项储备15563117.0413941246.25

盈余公积160902927.78160902927.78一般风险准备

未分配利润4446887435.994506039879.98

归属于母公司所有者权益合计13236256696.8212789126419.02

少数股东权益-77806981.56-63177871.35

所有者权益合计13158449715.2612725948547.67

负债和所有者权益总计20950667511.1621504319914.15

法定代表人：王相荣主管会计工作负责人：杨浩会计机构负责人：杨浩

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金68882084.87253582364.37

46利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款2226153.347246195.19

应收款项融资80550.80151608.60

预付款项855587.18834590.03

其他应收款862693787.00814447173.08

其中：应收利息应收股利

存货238026.11238026.11

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产40458688.3630379044.07

流动资产合计975434877.661106879001.45

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资8672251343.618648454708.49其他权益工具投资

其他非流动金融资产637712972.54646306808.37

投资性房地产611658.16740228.39

固定资产4571801.245430549.66在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产9632610.0610497782.41

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用145047.15166273.59

递延所得税资产57824616.7760617044.06其他非流动资产

非流动资产合计9382750049.539372213394.97

资产总计10358184927.1910479092396.42

流动负债：

短期借款610276020.00358328533.33交易性金融负债

47利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

衍生金融负债应付票据

应付账款41172001.4741141344.80

预收款项19200.00

合同负债523399.71523399.71

应付职工薪酬79782.03909634.93

应交税费248775.889120648.76

其他应付款562203468.831232324537.23

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债146036666.67

其他流动负债2127.762127.76

流动负债合计1214505575.681788406093.19

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益125963934.53137514046.04

递延所得税负债24468815.1224468815.12其他非流动负债

非流动负债合计150432749.65161982861.16

负债合计1364938325.331950388954.35

所有者权益：

股本6771778703.006771778703.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2157328308.121616311750.54

减：库存股206555986.21339959192.07

其他综合收益299887.671731470.40专项储备

盈余公积160902927.78160902927.78

未分配利润109492761.50317937782.42

所有者权益合计8993246601.868528703442.07

负债和所有者权益总计10358184927.1910479092396.42

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

48利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

一、营业总收入10188380220.319635328593.69

其中：营业收入10188380220.319635328593.69利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本10253892953.069488727722.60

其中：营业成本9444555571.758789687781.41利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加28290686.4322369062.93

销售费用351568067.16350861279.57

管理费用273637618.38246078377.08

研发费用84831818.9788779950.54

财务费用71009190.37-9048728.93

其中：利息费用39214417.8154747922.08

利息收入20513515.5040785920.85

加：其他收益30431269.5428317966.05投资收益（损失以“—”号填

41169921.18124795338.56

列）

其中：对联营企业和合营

4248453.896359763.83

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

284451471.57300043620.22“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-35975931.30-672332.43

填列）资产减值损失（损失以“—”号-36574125.55-6214853.07

填列）资产处置收益（损失以“—”号-3439473.75-620804.41

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）214550398.94592249806.01

加：营业外收入9612419.083064970.18

减：营业外支出13575740.053809142.24四、利润总额（亏损总额以“—”号填

210587077.97591505633.95

列）

49利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

减：所得税费用93077449.99124941388.62

五、净利润（净亏损以“—”号填列）117509627.98466564245.33

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”

117509627.98466564245.33号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

138321459.21478186169.95（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号-20811831.23-11621924.62

填列）

六、其他综合收益的税后净额-173927152.30-15352374.64归属母公司所有者的其他综合收益

-173612307.21-15527358.70的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-173612307.21-15527358.70合收益

1.权益法下可转损益的其他综

-1049172.34593175.61合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-172563134.87-16120534.31

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-314845.09174984.06税后净额

七、综合收益总额-56417524.32451211870.69归属于母公司所有者的综合收益总

-35290848.00462658811.25额

归属于少数股东的综合收益总额-21126676.32-11446940.56

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.02120.0706

（二）稀释每股收益0.02120.0706

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：王相荣主管会计工作负责人：杨浩会计机构负责人：杨浩

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入199331.93-108595.49

50利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

减：营业成本215435.46-106285.52

税金及附加210327.88290998.13

销售费用51216.9350767.79

管理费用16236643.868109907.53研发费用

财务费用12980840.3621008428.99

其中：利息费用13549791.2029863116.65

利息收入980674.198879450.29

加：其他收益10521745.0011630896.17投资收益（损失以“—”号填

11168771.7267121195.60

列）

其中：对联营企业和合营企

7198410.1213983217.16

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-386658.187354888.43

填列）资产减值损失（损失以“—”号

397213.50

填列）资产处置收益（损失以“—”号

3781.54

填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-8187492.4857041781.29

加：营业外收入9000.48474117.68

减：营业外支出198.43三、利润总额（亏损总额以“—”号填-8178690.4357515898.97

列）

减：所得税费用2792427.294059770.49

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-10971117.7253456128.48

（一）持续经营净利润（净亏损以-10971117.7253456128.48“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-1431582.73593175.61

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综-1431582.73593175.61

51利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

-1431582.73593175.61合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-12402700.4554049304.09

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金11552300773.4111051528960.48客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还103039366.13102596730.70

收到其他与经营活动有关的现金245804453.321511469668.97

经营活动现金流入小计11901144592.8612665595360.15

购买商品、接受劳务支付的现金11005948466.389870778414.03客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金671220429.94647384447.77

支付的各项税费131612758.03139537413.21

支付其他与经营活动有关的现金500019742.171802589118.04

经营活动现金流出小计12308801396.5212460289393.05

经营活动产生的现金流量净额-407656803.66205305967.10

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金167416682.691939393795.77

取得投资收益收到的现金138664472.35139671820.56

处置固定资产、无形资产和其他长

2154234.581240230.78

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

52利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金55582635.0618088027.44

投资活动现金流入小计363818024.682098393874.55

购建固定资产、无形资产和其他长

105144224.6276960375.19

期资产支付的现金

投资支付的现金860348535.131799175451.37质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金35041518.1027446454.24

投资活动现金流出小计1000534277.851903582280.80

投资活动产生的现金流量净额-636716253.17194811593.75

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金5979000.009010000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

5979000.009010000.00

到的现金

取得借款收到的现金1902572681.603086897116.06

收到其他与筹资活动有关的现金1044912424.68429843340.04

筹资活动现金流入小计2953464106.283525750456.10

偿还债务支付的现金2202826318.122721975009.54

分配股利、利润或偿付利息支付的

223533051.68235977985.95

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

5880000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金182136171.90619365881.05

筹资活动现金流出小计2608495541.703577318876.54

筹资活动产生的现金流量净额344968564.58-51568420.44

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-32019754.3511059239.67影响

五、现金及现金等价物净增加额-731424246.60359608380.08

加：期初现金及现金等价物余额1912583196.541144330664.96

六、期末现金及现金等价物余额1181158949.941503939045.04

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金6717736.2419373567.53收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金5556449.48353153214.99

经营活动现金流入小计12274185.72372526782.52

购买商品、接受劳务支付的现金2240985.61

支付给职工以及为职工支付的现金1945815.862363502.55

支付的各项税费542626.73141005.68

支付其他与经营活动有关的现金25543715.09354971562.62

经营活动现金流出小计28032157.68359717056.46

经营活动产生的现金流量净额-15757971.9612809726.06

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金9773835.83390800416.34

取得投资收益收到的现金7645819.2573033536.43

处置固定资产、无形资产和其他长

9809.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

53利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

收到其他与投资活动有关的现金428397433.1717883364.97

投资活动现金流入小计445826897.25481717317.74

购建固定资产、无形资产和其他长

1132056.00536333.30

期资产支付的现金

投资支付的现金22700000.001078000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金571690000.0020427985.00

投资活动现金流出小计595522056.0022042318.30

投资活动产生的现金流量净额-149695158.75459674999.44

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金524900000.00796000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金1361110133.361538350000.00

筹资活动现金流入小计1886010133.362334350000.00

偿还债务支付的现金419000000.00396000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

203213853.64199344658.75

现金

支付其他与筹资活动有关的现金1283039659.001966034412.69

筹资活动现金流出小计1905253512.642561379071.44

筹资活动产生的现金流量净额-19243379.28-227029071.44

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-3769.51影响

五、现金及现金等价物净增加额-184700279.50245455654.06

加：期初现金及现金等价物余额253582364.3733570136.95

六、期末现金及现金等价物余额68882084.87279025791.01

54利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具般少数股东所有者权益

减：库存其他综合风其股本优永资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计其股收益险他先续他准股债备

一、上-

6771778701543005853399591913341700139412416090292450603987127891264127259485年期末6317787

3.003.352.070.736.257.789.9819.0247.67

余额1.35加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、本-

6771778701543005853399591913341700139412416090292450603987127891264127259485年期初6317787

3.003.352.070.736.257.789.9819.0247.67

余额1.35

三、本期增减

变动金----

544869952.1621870.447130277.432501167.

额（减133403201736123059152443.91462911

35798059

少以5.867.2190.21

“—”号

填列）

55利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（一）----

138321459.

综合收1736123035290848.0211266756417524.3

21

益总额7.2106.322

（二）所有者

5979000.

投入和5979000.00

00

减少资本

1．所有

者投入5979000.

5979000.00

的普通00股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）---

利润分197473903.197473903.197473903.配202020

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

---有者

197473903.197473903.197473903.

（或股

202020

东）的

56利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）

1621870.

专项储1621870.791621870.79

79

备

1．本期6060753.

6060753.546060753.54

提取54

57利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2．本期4438882.

4438882.754438882.75

使用75

-

（六）544869952.678273158.518566.1678791724.

13340320

其他3521132

5.86

四、本--

67717787020878758020655598155631116090292444688743132362566131584497

期期末40195306.7780698

3.005.706.217.047.785.9996.8215.26

余额481.56上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具般少数股东所有者权益

减：库存其他综合风其股本优永资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计其股收益险他先续他准股债备

一、上-

67717787013954306640039995248399991298453153309464705560701288706411128617991年期末2526496

3.001.942.451.158.168.344.564.7054.53

余额0.17加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、本-

67717787013954306640039995248399991298453153309464705560701288706411128617991年期初2526496

3.001.942.451.158.168.344.564.7054.53

余额0.17

三、本--1805545.284753266.269126790.-264742190.

58利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

期增减1904662.6115527358.2875724384599.83变动金7089

额（减少以

“—”号

填列）

（一）--

478186169.462658811.2451211870.6

综合收15527358.1144694

9559

益总额700.56

（二）所有者

9010000.10762842.4

投入和1752842.481752842.48

008

减少资本

1．所有

者投入9010000.

9010000.00

的普通00股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计

入所有1752842.481752842.481752842.48者权益的金额

4．其他

（三）----

利润分193432903.193432903.5880000.199312903.配20200020

1．提取

盈余公积

2．提取

59利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

一般风险准备

3．对所

有者----

（或股193432903.193432903.5880000.199312903.东）的20200020分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

60利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

6．其他

（五）

1805545.

专项储1805545.281805545.28

28

备

1．本期5849211.

5849211.795849211.79

提取79

2．本期4043666.

4043666.514043666.51

使用51

（六）-3932340.

-3657505.09274835.58

其他3657505.0967

四、本-

6771778701393525994003999523287263147900815330946499031397131561909131265413

期期末2964956

3.009.332.452.453.448.341.3105.4245.36

余额0.06

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具项目其他综合收专项

股本优先永续资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他益储备股债

一、上年期末

6771778703.001616311750.54339959192.071731470.40160902927.78317937782.428528703442.07

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

6771778703.001616311750.54339959192.071731470.40160902927.78317937782.428528703442.07

余额

---

三、本期增减541016557.58464543159.79

133403205.861431582.73208445020.92

61利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文变动金额（减少以“—”号填

列）

（一）综合收-

-10971117.72-12402700.45

益总额1431582.73

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分-

-197473903.20

配197473903.20

1．提取盈余

公积

2．对所有者

-（或股东）的-197473903.20

197473903.20

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

62利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

-

（六）其他541016557.58674419763.44

133403205.86

四、本期期末

6771778703.002157328308.12206555986.21299887.67160902927.78109492761.508993246601.86

余额上年金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具项目其他综合收专项

股本优先永续资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他益储备股债

一、上年期末

6771778703.001464515038.40400399952.45436707.69153309468.34475268367.828464908332.80

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

6771778703.001464515038.40400399952.45436707.69153309468.34475268367.828464908332.80

余额

三、本期增减2027678.06593175.61--137355921.05

63利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文变动金额（减139976774.72少以“—”号填

列）

（一）综合收

593175.6153456128.4854049304.09

益总额

（二）所有者

投入和减少资15274.7115274.71本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权15274.7115274.71益的金额

4．其他

（三）利润分-

-193432903.20

配193432903.20

1．提取盈余

公积

2．对所有者

-（或股东）的-193432903.20

193432903.20

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

64利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他2012403.352012403.35

四、本期期末

6771778703.001466542716.46400399952.451029883.30153309468.34335291593.108327552411.75

余额

65利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

三、公司基本情况

利欧集团股份有限公司(以下简称公司或本公司、利欧股份)系经浙江省人民政府浙政股〔2005〕5号文批准，由王相荣、张灵正、王壮利、温岭中恒投资有限公司、颜土富和王珍萍共同发起，在原浙江利欧电气有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于2005年2月1日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省温岭市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000728913048T 的营业执照，注册资本675480.4205万元人民币，股份总数677177.8703万股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份：A股 91698.1749万股；无限售条件的流通股份：A股 585479.6954万股。公司股票已在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属商业服务业。主要经营活动为：泵、园林机械、清洁机械设备、电机、汽油机、阀门、模具、五金工具、电气控制柜、成套供水设备、农业机械、机械设备、环保设备、电器零部件及相关配件

的生产、销售，设计、制作、代理、发布国内各类广告，企业营销策划，进出口经营业务，实业投资。

本财务报表业经公司2026年8月27日第七届第二十次董事会批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无

形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

66利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，利欧匈牙利、利欧印尼、利欧美国、利欧香港等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提减值准备的应收款项融资单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收款项融资减值准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收款项融资单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提减值准备的合同资产单项金额超过资产总额0.5%

重要的合同资产减值准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销合同资产单项金额超过资产总额0.5%

合同资产账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总

重要的子公司、非全资子公司收入/利润总额的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。

单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%/单项权

重要的合营企业、联营企业

益法核算的投资收益超过集团利润总额绝对值的15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

67利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币

68利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)

金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或

(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损

69利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损

失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确

70利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和

金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数

据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综

71利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

72利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对票据类型未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收账款——账龄组合未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对合同资产——账龄组合账龄未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——账龄组合未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收账款——合并范围内关联

款项性质未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整往来组合

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——应收出口退税参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对组合未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未款项性质来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计其他应收款——合并范围内关算预期信用损失联往来组合

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款预期信用损失率(%)账龄本公司及微型小本公司工业泵板本公司互联网板块下型水泵等下属子贸易类公司块下属子公司属子公司

公司[注1][注2]

1年以内(含，下同)5.000.505.000.50

1-2年10.0010.0010.0010.00

2-3年30.0030.0030.0020.00

3-4年100.00100.0060.00100.00

4-5年100.00100.0080.00100.00

5年以上100.00100.00100.00100.00（续上表）

其他应收款预期信用损失率(%)账龄本公司及微型小本公司工业泵板本公司互联网板块下型水泵等下属子贸易类公司块下属子公司属子公司

公司[注1][注2]

1年以内(含，下同)5.000.505.000.50

1-2年10.0010.0010.0010.00

73利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2-3年30.0030.0030.0020.00

3-4年100.00100.0060.00100.00

4-5年100.00100.0080.00100.00

5年以上100.00100.00100.00100.00（续上表）

合同资产预期信用损失率(%)账龄本公司及微型小本公司工业泵板本公司互联网板块下型水泵等下属子贸易类公司块下属子公司属子公司

公司[注1][注2]

1年以内(含，下同)5.000.505.000.50

1-2年10.0010.0010.0010.00

2-3年30.0030.0030.0020.00

3-4年100.00100.0060.00100.00

4-5年100.00100.0080.00100.00

5年以上100.00100.00100.00100.00[注1]截至2026年6月30日，本公司工业泵板块下属子公司包括利欧集团湖南泵业有限公司（以下简称利欧湖南）、大连利欧华能泵业有限公司（以下简称大连华能）及该等子公司下属子公司[注2]截至2026年6月30日，本公司互联网板块下属子公司包括利欧集团数字科技有限公司（以下简称利欧数字）、利欧聚合广告有限公司及该等子公司下属子公司

应收账款/其他应收款/合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品

74利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资

产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证

券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

75利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法

核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一

项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以

发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属

于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核

76利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资

产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物直线法205.004.75

机器设备直线法3-105.009.50-31.67

77利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

运输工具直线法55.0019.00

其他设备直线法3-105.009.50-31.67

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资

产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未

办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准房屋建筑物达到预定可使用状态

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

78利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

1.无形资产包括土地使用权、管理软件、采矿权、非专利技术、软件著作权及域名组合等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系

统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权根据土地使用权使用期限确定其使用寿命为50年直线法管理软件根据收益年限估计其使用寿命为5年直线法探矿权根据收益年限估计其使用寿命为25年直线法非专利技术根据收益年限估计其使用寿命为8年直线法软件著作权和域名组合根据收益年限估计其使用寿命为10年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工

伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进

79利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，

同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行

性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运

用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用

性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿

命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉

80利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤

字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利

息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付

81利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日

对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

82利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；

(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务

而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含

83利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付

金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独

售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)按时点确认的收入

1)公司销售民用泵、工业用泵、园林机械等产品，属于在某一时点履行履约义务。

*境内实体内销收入和境外实体内销收入，在公司将产品运送至合同约定交货地点，并由客户确认接受或双方对账等方式确认接受后、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

*境内实体外销收入和境外实体外销收入，在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认；对采用 DDP贸易方式的出口销售，即对需运抵至公司国外仓库的货物，公司在购货方提取商品并验收合格后确认销售收入。

2)公司提供创意和社会化媒体营销等数字营销服务，属于在某一时点履行履约义务。

*创意：公司承接业务后，按照客户要求制作相应的网络创意广告等，并与其签订创意制作合同。

公司根据合同约定的时间或经客户再次确认后的时间完成相应的制作内容并按照相关验收要求提交客户审核。公司在收到客户对创意制作确认完成后，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

*社会化媒体营销：公司承接业务后，按照客户要求对其品牌形象和公司产品等进行媒体传播、推广等，并与其签订相应的合同。公司根据合同约定内容，执行相应媒体传播、线上线下等推广服务，并按照合同约定形成相应的工作量数据等，送客户验收核实。公司在收到客户对工作量数据等核实确认后，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

(2)按时段确认的收入

公司提供媒介代理、精准营销等广告代理服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

1)针对媒介代理业务收入具体确认标准为：公司承接业务后，按照客户要求选择媒体并与其签订投放合同，由公司与媒体沟通编制媒介排期表，媒体按照经客户确认的媒介排期表执行广告发布。广告发布后，公司根据客户要求每月向客户汇报实际投放情况，根据各方确认的实际投放进度确认相应收入。

84利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2)针对精准营销业务(今日头条等)收入的具体确认标准为：广告客户通过公司的广告代理权，在上

述广告投放平台上进行充值，用户浏览相应网站视频时或通过其他方式向用户展现广告时，充值账户自动扣费，公司每月与客户核对账户消耗金额，按照消耗金额确认营业收入。

(二十六)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余

对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能

够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

85利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到

的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所

得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

86利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有

以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同

一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，

87利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十一)安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）

88利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十二)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十三)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

六、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计

增值税算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部6%、9%、13%[注1]分为应交增值税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计房产税1.2%、12%缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税税额1%、5%、7%[注2]

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%等

文化事业建设费计费销售额3%

89利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

[注1]出口货物实行“免、抵、退”税政策，出口退税率为9%和13%[注2]子公司利欧湖南、大连华能、利欧(大连)泵业有限公司（以下简称利欧大连）、上海氩氪广告

有限公司（以下简称上海氩氪）、北京微创时代广告有限公司（以下简称微创时代）等按当期实际缴纳流

转税额的7%计缴；子公司上海聚胜万合广告有限公司（以下简称聚胜广告）、琥之珀文化传播(上海)有限公司（以下简称琥珀上海）和利欧数字等按当期实际缴纳流转税额的1%计缴；公司及其他境内子公司按

当期实际缴纳流转税额的5%计缴

(二)不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

利欧集团浙江泵业有限公司（以下简称利欧浙江）、利欧湖南、大连华能、上海漫酷网络技术有限公司（以下简称漫酷15%网络）、温岭利欧电子科技有限公司（以下简称利欧电子）

温岭利欧模具制造有限公司（以下简称利欧模具）等20%

母公司及除上述以外的其他境内子公司25%

境外子公司利欧香港、EDGEMAWATER HTT III LLC、利欧泵业按经营所在地区的规定税率

孟加拉有限公司、利欧中东等

(三)税收优惠

1.高新技术企业根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《对浙江省认定机构2025年认定报备高新技术企业进行备案的公告》，利欧浙江于2025年12月19日通过高新技术企业备案，有效期三年，本期按15%的税率计缴企业所得税。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对湖南省认定机构2023年认定报

备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，利欧湖南于2023年11月6日完成高新技术企业备案，有效期三年，本期按15%的税率计缴企业所得税。

根据科学技术部火炬高新技术产业开发中心下发的《对大连市认定机构2025年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公示》，大连华能于2025年11月18日通过高新技术企业备案，有效期三年，本期按15%的税率计缴企业所得税。

根据上海市高新技术企业认定办公室下发的《关于公示2023年度上海市第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，漫酷网络于2023年11月15日完成高新技术企业备案，有效期三年，本期按15%的税率计缴企业所得税。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对浙江省认定机构2023年认定的高新技术企业进行备案的公告》，利欧电子于2023年12月8日通过高新技术企业备案，有效期三年，本期按15%的税率计缴企业所得税。

90利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2.社会福利企业

大连华能系经民政部门认定的社会福利企业，根据财政部、国家税务总局财税〔2016〕52号文，本期大连华能享受增值税按实际安置残疾人员的人数每人每年3.50万元的限额即征即退的税收优惠政策。

3.小微企业根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、国家税务总局公告2023年第6号）和《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本期利欧模具等公司被认定为小微企业，按20%的税率缴纳企业所得税。

4.文化事业建设费优惠

根据《财政部关于延续实施文化事业建设费优惠政策的通知》（财税〔2025〕7号），自2025年1月1日至2027年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50％减征；对归属地方收入的文化事业建设费，各省（区、市）财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50％的幅度内减征。上海漫酷、上海氩氪等公司满足上述优惠条件，享受文化事业建设费减半征收。

4.增值税税收优惠

根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部、税务总局公告2023年第43号)的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，利欧浙江等公司属于先进制造业，享受增值税加计抵减优惠。

七、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金961822.04923576.29

银行存款1173709187.231646626969.79

其他货币资金386116852.81938512220.66

合计1560787862.082586062766.74

91利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末数期初数

其中：存放在境外的款项总额425817340.70913657145.64

(2)其他说明

期末银行存款，其中因客户陷入诉讼纠纷、与供应商存在合作纠纷等原因而被申请财产保全，导致公司银行存款合计3091083.27元被冻结。

期末其他货币资金，其中包括银行承兑汇票保证金88233938.80元、保函保证金36464345.16元、借款保证金222139209.02元、外汇交易保证金29627415.00元和其他保证金72920.89元，共计

376537828.87元使用受限。其中存放于第三方支付平台账户金额4273780.51元及存放证券账户资金

5305243.43元，共计9579023.94元使用不受限。

2.交易性金融资产

(1)明细情况项目期末数期初数

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产5642963842.204549125182.57

其中：基金投资5515587748.364458935898.54

股票投资127376093.8483223040.35

结构性金融产品投资6966243.68

合计5642963842.204549125182.57

(2)主要投资情况项目期末数期初数

雾凇基金2122907466.681723640007.77

摩根士丹利货币基金1699831305.841097362350.37

英皇基金1237805953.631149545901.11

沃源基金266389751.04258891198.00

汇丰私行货币基金103320919.61102676180.50

合计5430255396.804332115637.75

3.衍生金融资产

92利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末数期初数

外汇衍生工具719910.991335484.66

股票期权衍生工具149394.82

合计719910.991484879.48

4.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票2397681.474098105.66

商业承兑汇票5251676.406615949.91

合计7649357.8710714055.57

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备7925761.90100.00276404.033.497649357.87

其中：银行承兑汇票2397681.4730.252397681.47

商业承兑汇票5528080.4369.75276404.035.005251676.40

合计7925761.90100.00276404.033.497649357.87（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备11062263.46100.00348207.893.1510714055.57

其中：银行承兑汇票4098105.6637.054098105.66

商业承兑汇票6964157.8062.95348207.895.006615949.91

合计11062263.46100.00348207.893.1510714055.57

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

93利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合2397681.47

商业承兑汇票组合5528080.43276404.035.00

小计7925761.90276404.033.49

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备348207.8971803.86276404.03

合计348207.8971803.86276404.03

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑汇票6017059.52

小计6017059.52

5.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内5205798053.115303648545.71

1-2年340763897.94484661818.90

2-3年233398568.73564261863.71

3-4年508041877.49139982333.42

4-5年132313825.5858263886.49

5年以上131023594.28109290446.52

账面余额合计6551339817.136660108894.75

减：坏账准备923470822.65911558633.83

账面价值合计5627868994.485748550260.92

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

94利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

期末数种类账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备661889942.9810.10604920565.2991.3956969377.69

按组合计提坏账准备5889449874.1589.90318550257.365.415570899616.79

合计6551339817.13100.00923470822.6514.105627868994.48（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备687069901.8910.32625652736.0791.0661417165.82

按组合计提坏账准备5973038992.8689.68285905897.764.795687133095.10

合计6660108894.75100.00911558633.8313.695748550260.92

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）预计部分

审时集团[注]392994681.14353695213.03392994681.14353695213.0390.00难以收回

小计392994681.14353695213.03392994681.14353695213.0390.00

[注]包括上海审时信息科技有限公司以及其相关主体上海步部文化传播有限公司、上海众叙文化传媒有限

公司、上海天烁网络科技有限公司等公司，以下简称审时集团，本期坏账准备计提情况具体详见本财务报表附注十六(二)2之说明

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内5205798053.1183995074.561.61

1-2年340763897.9434076389.8010.00

2-3年166986309.1049391570.3529.58

3-4年85777963.7165578115.4576.45

4-5年45534819.5740920276.4889.87

5年以上44588830.7244588830.72100.00

小计5889449874.15318550257.365.41

95利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准

625652736.071599431.542779487.0419552115.28604920565.29

备按组合计提坏账

285905897.7633277620.02633260.42318550257.36

准备

合计911558633.8334877051.562779487.0420185375.70923470822.65

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款20185375.70

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合应收账款坏账准同资产期末余额单位名称备和合同资产减合计数的比例值准备

应收账款合同资产小计（%）

客户一539106984.08539106984.088.032695534.92

客户二467988709.93467988709.936.972339943.55

客户三392994681.14392994681.145.86353695213.03

客户四239037772.16239037772.163.561195188.86

客户五129568479.19129568479.191.93647842.40

小计1768696626.501768696626.5026.35360573722.76

6.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票54499572.1260228807.30

合计54499572.1260228807.30

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

96利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

期末数种类成本累计确认的信用减值准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按组合计提减值准备54499572.12100.0054499572.12

其中：银行承兑汇票54499572.12100.0054499572.12

合计54499572.12100.0054499572.12（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按组合计提减值准备60228807.30100.0060228807.30

其中：银行承兑汇票60228807.30100.0060228807.30

合计60228807.30100.0060228807.30

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合54499572.12

小计54499572.12

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额

银行承兑汇票56789805.95

小计56789805.95

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

7.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以410204284.5795.71410204284.57498410530.9699.35498410530.96

内

97利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1－2年17315538.484.0417315538.483282531.920.653282531.92

2－3年1073434.710.251073434.71

合计428593257.76100.00428593257.76501693062.88100.00501693062.88

(2)预付款项金额前5名情况

单位名称款项性质账面余额占预付款项余额的比例（%）

供应商一媒介采购款73182337.3217.08

供应商二媒介采购款57469003.4113.41

供应商三媒介采购款41881969.569.77

供应商四媒介采购款40865312.289.53

供应商五媒介采购款31420273.967.33

小计244818896.5357.12

8.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利220000.22

其他应收款220068092.03242618512.78

合计220288092.25242618512.78

(2)应收股利明细情况项目期末数期初数

新风光分红款220000.22

小计220000.22

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

押金保证金179717828.90209471184.42

投资意向金5000000.00

98利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

款项性质期末数期初数

备用金29815558.2620932598.10

应收暂付款49240106.5945399991.78

股权收购排他费用24660632.2524660632.25

其他11290621.259069737.97

账面余额合计294724747.25314534144.52

减：坏账准备74656655.2271915631.74

账面价值合计220068092.03242618512.78

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内204914865.45228756721.43

1-2年14636143.8020234964.65

2-3年13893000.747018802.83

3-4年6983823.719613927.59

4-5年7411701.234891963.30

5年以上46885212.3244017764.72

账面余额合计294724747.25314534144.52

减：坏账准备74656655.2271915631.74

账面价值合计220068092.03242618512.78

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备5570352.001.895570352.00100.00

按组合计提坏账准备289154395.2598.1169086303.2223.89220068092.03

合计294724747.25100.0074656655.2225.33220068092.03（续上表）

99利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

期初数种类账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备5570352.001.775570352.00100.00

按组合计提坏账准备308963792.5298.2366345279.7421.47242618512.78

合计314534144.52100.0071915631.7422.86242618512.78

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合289154395.2569086303.2223.89

其中：1年以内203544513.453739671.831.84

1-2年14636143.801463614.3910.00

2-3年9693000.742723877.9228.10

3-4年6983823.716863749.5398.28

4-5年7411701.237410177.2399.98

5年以上46885212.3246885212.32100.00

小计289154395.2569086303.2223.89

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信未来12个月整个存续期预期信用损合计用损失（已发生信预期信用损失失（未发生信用减值）用减值）

期初数4753719.751603496.4565558415.5471915631.74

期初数在本期——————

--转入第二阶段-731807.19731807.19

--转入第三阶段-1389300.071389300.07

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-282240.73517610.823714800.553950170.64本期收回或转回

本期核销1209147.161209147.16其他变动

100利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信未来12个月整个存续期预期信用损合计用损失（已发生信预期信用损失失（未发生信用减值）用减值）

期末数3739671.831463614.3969453369.0074656655.22期末坏账准备计提比例

1.8410.0090.7425.33

（%）

5)本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款1209147.16

6)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款余额单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

的比例（%）

抖音集团[注1]押金保证金41870723.551年以内14.21209353.62

百度集团[注2]押金保证金35424414.101年以内12.02177122.07股权收购排

张地雨24660632.255年以上8.3724660632.25他费用深圳市奇付通科技有

押金保证金19051500.001年以内6.4695257.50限公司深圳市腾讯计算机系

押金保证金10583000.001年以内3.5952915.00统有限公司

小计131590269.9044.6525195280.44

[注1]包括深圳今日头条信息技术有限公司、四川今日头条科技有限公司、今日头条(厦门)科技有限公司等公司

[注2]包括百度时代网络技术（北京）有限公司、百度（中国）有限公司等公司

9.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料103995116.827044677.2196950439.6186212897.545184889.8381028007.71

在产品214913771.789450272.60205463499.18157456348.007241378.60150214969.40

库存商品409715886.3613669180.76396046705.60435632683.3014190570.40421442112.90委托加工

11058712.2311058712.2320409880.3920409880.39

物资

包装物1148215.036326.541141888.491269315.631269315.63低值易耗

7569251.73614925.906954325.836153650.69360889.585792761.11

品

101利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

合计748400953.9530785383.01717615570.94707134775.5526977728.41680157047.14

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料5184889.831916221.0456433.667044677.21

在产品7241378.603940225.061731331.069450272.60

库存商品14190570.40319190.92840580.5613669180.76

包装物6368.4141.876326.54

低值易耗品360889.58254036.32614925.90

合计26977728.416436041.752628387.1530785383.01

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项目确定可变现净值的具体依据本期转销存货跌价准备的原因原材料在产品相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成

本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/

本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变库存商品售出现净值包装物低值易耗品

10.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保

159653827.4331112195.40128541632.03157721273.6526971789.93130749483.72

金

合计159653827.4331112195.40128541632.03157721273.6526971789.93130749483.72

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

102利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

期末数种类账面余额减值准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提减值准备159653827.43100.0031112195.4019.49128541632.03

合计159653827.43100.0031112195.4019.49128541632.03（续上表）期初数种类账面余额减值准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提减值准备157721273.65100.0026971789.9317.10130749483.72

合计157721273.65100.0026971789.9317.10130749483.72

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合159653827.4331112195.4019.49

小计159653827.4331112195.4019.49

(3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减

26971789.934140405.4731112195.40

值准备

合计26971789.934140405.4731112195.40

11.其他流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

待抵扣税金336441730.58336441730.58390862330.02390862330.02

预缴税金23023249.8423023249.8418206315.1718206315.17

预付港股上市费用23949880.9623949880.9614618264.2114618264.21

合计383414861.38383414861.38423686909.40423686909.40

12.长期应收款

103利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

期末数期初数折现率项目坏账准坏账准账面余额账面价值账面余额账面价值区间备备分期收回的

49317554.2349317554.2350000000.0050000000.00

投资款[注]

合计49317554.2349317554.2350000000.0050000000.00

[注]2020年10月23日，公司子公司福建平潭元辰投资有限公司（以下简称平潭元辰）与北京迈迪顶峰医疗科技股份有限公司（以下简称迈迪顶峰）签订《关于北京迈迪顶峰科技医疗有限公司之增资协议》，平潭元辰通过增资的方式向迈迪顶峰增资人民币1亿元，取得迈迪顶峰3.4483%的股权，并于2020年10月30日办妥工商变更登记手续。根据企业会计准则的相关规定，公司将其计入“其他非流动金融资产”科目核算。2023年度，因迈迪顶峰持续亏损，经营不及预期，公司综合考虑迈迪顶峰的估值情况，确认了公允价值变动损失5000万元。

2025年4月24日，北京市第一中级人民法院作出编号为“（2025）京01破申251号之一”的民事裁定书，受理迈迪顶峰破产重整案；并于2025年8月9日出具编号为“（2025）京01破申251号之二”的民事裁定书，确定了重整方案。2025年11月20日，根据中国国际经济贸易仲裁委员会出具的裁决书（〔2025〕中国贸仲京裁字第2875号），迈迪顶峰确认了平潭元辰申报的包含投资本金、违约金、利息等重整债权金额合计158218763.58元。根据重整方案，上述重整债权留债期限为3年，公司基于谨慎性考虑，仅将对迈迪顶峰的股权投资账面价值5000万元转为应收债权并计入“长期应收款”科目核算。截止2026年6月30日，公司已经收回相关款项682445.77元。

13.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营

企业投1536478453.09358957650.421177520802.671451165065.49339269077.691111895987.80资

合计1536478453.09358957650.421177520802.671451165065.49339269077.691111895987.80

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位单位简称权益法下确认账面价值减值准备追加投资减少投资其他综合收益调整的投资损益联营企业

浙江大农实业股份有限公司浙江大农303159230.473895630.16

BENAN ENERGY 114268125.56 -3874551.65 899966.13

104利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

期初数本期增减变动被投资单位单位简称权益法下确认账面价值减值准备追加投资减少投资其他综合收益调整的投资损益

天津世纪鲲鹏新媒体有限公司世纪鲲鹏86604977.87-1024239.62-1296268.85

江苏吉凯微波技术有限公司江苏吉凯84246042.57-2126716.52

上海倍谙基生物科技有限公司倍谙基生物69286311.91785106.83

钱江弹簧（杭州）有限公司钱江弹簧22950172.643260028.77

杭州利盛丰建设有限公司利盛丰46505536.03-336342.92

杭州碧橙数字技术股份有限公司碧橙数字68720494.583154216.06-135313.88

温岭民赢自有资金投资有限公司温民投55857633.70445669.16温岭市利鑫企业管理咨询有限公

利鑫咨询1504468.21-790157.09司

北京链飞未来科技有限公司北京链飞34658101.011000000.00-4263.55

江苏集芯先进材料有限公司江苏集芯27681015.02-2415034.88

上海嘉盛半导体有限公司嘉盛半导体6610694.1220283349.52

奇思互动(北京)广告有限公司奇思互动25315344.60-295836.18

智新浩正（上海）医药科技有限

智新浩正34325229.0910000000.00-890372.88公司

河南国水污水处理有限公司河南国水28000000.00

北京悦途出行科技（集团）股份

北京悦途36857561.22-962191.84有限公司

上海乐享似锦科技股份有限公司乐享科技19698618.97-10046.24

北京一块互动网络技术有限公司一块互动11939873.161260.80

杭州锄禾农业科技有限公司杭州锄禾6001289.23-364272.12

LEO (THAILAND)CO.LTD 利欧泰国 6671070.07 233825.37 -517555.74

看财经文化传媒(深圳)有限公司看财经3349091.401466.60温岭市水务集团直饮水科技有限

温岭水务997102.87-12554.26公司

京韬国际有限公司京韬国际9620004.767043363.47

145061189.3

上海创兴资源开发股份有限公司创兴资源6258687.31141089.23

山东光亚半导体有限责任公司山东光亚809311.43-141884.02

Avanzati Semiconductor

41448700.00-1218503.47

Pte.Ltd.台州碧水科工有限公司碧水科工6685803.55-237709.25益金污水处

新乡市益金污水处理有限公司24616400.00-8526.07理

北京盛夏星空影视传媒股份有限147665118.2公司盛夏星空7浙江利斯特智慧管网股份有限公

利斯特1680430.45司

上海亚趣电子商务有限公司上海亚趣3750100.11

广州市睿仕信息科技有限公司睿仕科技2716123.47

上海焕乐网络科技有限公司上海焕乐18112766.56

105利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

期初数本期增减变动被投资单位单位简称权益法下确认账面价值减值准备追加投资减少投资其他综合收益调整的投资损益

339269077.6

合计1111895987.8082750903.551000000.004248453.89-1049172.349（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股利其他权益变动计提减值准备其他账面价值减值准备或利润联营企业

浙江大农185265.383675457.65303564668.36

BENAN ENERGY 111293540.04

世纪鲲鹏84284469.40

江苏吉凯3852336.4485971662.49

倍谙基生物70071418.74

钱江弹簧26210201.41

利盛丰46169193.11

碧橙数字71739396.76

温民投56303302.86

利鑫咨询714311.12

北京链飞33653837.46

江苏集芯1058.3325267038.47

嘉盛半导体6610694.1220283349.52

奇思互动25019508.42

智新浩正43434856.21

河南国水28000000.00

北京悦途35895369.38

乐享科技19688572.7319688572.73

一块互动11941133.96

杭州锄禾5637017.11

利欧泰国6387339.70

看财经3350558.00

温岭水务984548.61

106利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股利其他权益变动计提减值准备其他账面价值减值准备或利润

京韬国际16663368.23

创兴资源6399776.54145061189.31

山东光亚667427.41

Avanzati Semiconductor

40230196.53

Pte.Ltd.碧水科工6448094.30

益金污水处理24607873.93

盛夏星空147665118.27

利斯特1680430.45

上海亚趣3750100.11

睿仕科技2716123.47

上海焕乐18112766.56

合计4038660.153675457.6519688572.731177520802.67358957650.42

(3)长期股权投资减值测试情况

1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

乐享科技19688572.7319688572.73

小计19688572.7319688572.73（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

乐享科技按享有可辨认净资产的份额经审核净资产小于零，且业务停滞小计

14.其他非流动金融资产

(1)明细情况项目期末数期初数

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2376953595.512801014180.93

其中：权益工具投资2376953595.512801014180.93

合计2376953595.512801014180.93

107利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

(2)主要权益工具投资情况

被投资单位/项目期末数期初数

理想股票（LI AUTO INC）[注 1] 747167591.46 1136110512.63

CTSHealthcareFundIILimitedPartnership/CTS CHINA FUNDIV

275573639.01275573639.01PARTNERSHIP L.P.（康诺斯腾项目)南京清松医疗健康产业投资合伙企业（有限合伙）181725215.54190319051.37

浙江新吉奥汽车有限公司130000000.00130000000.00

SBCVC Navitas Limited( 曾用名 SBCVC Fund II-Annex (HK)

129690000.00129690000.00Limited）

杭州金研航添股权投资合伙企业（有限合伙）120000000.00120000000.00

杭州景辰投资合伙企业（有限合伙）100000000.00100000000.00

新风光电子科技股份有限公司[注2]88240088.24119627665.21

嘉兴开弦博越创业投资合伙企业（有限合伙）80000000.0080000000.00

浙江温岭农村商业银行股份有限公司72151800.0072151800.00

申万宏源香港新能源产业基金 II 期 31002320.09 36138571.55

深圳市清松恒睿投资合伙企业（有限合伙）35000000.0035000000.00

天将降大任于斯人也电影投资款31100000.0031100000.00

合计2021650654.342455711239.77

[注1]具体详见本财务报表附注十六（二）3公司持有理想汽车股票对净利润的影响之说明

[注 2]2026年 6月 30日，公司持有新风光 A股股票 1400001股，当日收盘价 63.03元/股，期末按股价折算账面价值88240088.24元。2026年1-6月公司根据新风光股价波动确认公允价值变动收益为

49470049.47元

15.投资性房地产

(1)明细情况项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数122566087.354440187.28127006274.63本期增加金额本期减少金额

期末数122566087.354440187.28127006274.63

108利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目房屋及建筑物土地使用权合计累计折旧和累计摊销

期初数32004374.491988351.2533992725.74

本期增加金额2911840.4344401.882956242.31

1)计提或摊销2911840.4344401.882956242.31

本期减少金额

期末数34916214.922032753.1336948968.05账面价值

期末账面价值87649872.432407434.1590057306.58

期初账面价值90561712.862451836.0393013548.89

(2)期末无未办妥产权证书的投资性房地产。

16.固定资产

(1)明细情况项目期末数期初数

固定资产1143580042.241196935757.47

固定资产清理1817332.172597478.56

合计1145397374.411199533236.03

(2)固定资产

1)明细情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数1068627665.101005657496.0828564892.53131308493.212234158546.92

本期增加金额26392184.097085431.1033477615.19

1)购置23390466.716564015.1329954481.84

2)在建工程转

3001717.38513127.383514844.76

入

3)外币报表折

8288.598288.59

算差异

本期减少金额26637936.63854234.781674985.9329167157.34

1)处置或报废26637936.63854234.781674985.9329167157.34

109利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计外币报表折算差异

期末数1068627665.101005411743.5427710657.75136718938.382238469004.77累计折旧

期初数362958905.30559512634.2420585862.6794165387.241037222789.45

本期增加金额25967801.8445628302.831224490.456830551.7779651146.89

1)计提25967801.8445628302.831224490.456830551.7779651146.89

2）外币报表折

算差异

本期减少金额19687683.02629099.831668190.9621984973.81

1）处置或报废19687683.02629099.831668190.9621984973.81

2）外币报表折

算差异

期末数388926707.14585453254.0521181253.2999327748.051094888962.53账面价值

期末账面价值679700957.96419958489.496529404.4637391190.331143580042.24

期初账面价值705668759.80446144861.847979029.8637143105.971196935757.47

2)期末无未办妥产权证书的固定资产。

(3)固定资产清理项目期末数期初数

机器设备1771205.532572659.18

运输工具3525.07

其他设备46126.6421294.31

小计1817332.172597478.56

17.在建工程

期末数期初数项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备年产130万台园林

21450130.8221450130.8221829815.6421829815.64

机械技改项目

山泉水厂建设项目7636632.387636632.387123284.097123284.09

厂区地面加固工程5301407.025301407.025289790.765289790.76

待安装设备11127179.4411127179.449572668.159572668.15

110利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

期末数期初数项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备

零星工程15493675.0215493675.027349679.887349679.88

合计61009024.6861009024.6851165238.5251165238.52

18.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数262694301.43262694301.43

本期增加金额570022.32570022.32

1)新增租赁570022.32570022.32

本期减少金额

期末数263264323.75263264323.75累计折旧

期初数160875153.05160875153.05

本期增加金额14017829.8514017829.85

1)计提14017829.8514017829.85

本期减少金额

期末数174892982.90174892982.90账面价值

期末账面价值88371340.8588371340.85

期初账面价值101819148.38101819148.38

19.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权管理软件探矿权非专利技术软件著作权和域名组合合计账面原值

期初271169328.3600276764.1

81599525.3017863110.5830004800.00199640000.00

数08本期

200000.001819017.2942870160.0244889177.31

增加金额

1)购

200000.001819017.2942870160.0244889177.31

置

111利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目土地使用权管理软件探矿权非专利技术软件著作权和域名组合合计本期减少金额

期末271369328.3645165941.4

83418542.5960733270.6030004800.00199640000.00

数09累计摊销

期初252048181.1

56509574.1151400175.961368631.0730004800.00112765000.00

数4本期

2788696.755018249.56798735.608605681.91

增加金额

1)计

2788696.755018249.56798735.608605681.91

提本期减少金额

1)处

置

期末260653863.0

59298270.8656418425.522167366.6730004800.00112765000.00

数5减值准备期初

86875000.0086875000.00

数本期增加金额本期减少金额期末

86875000.0086875000.00

数账面价值

期末212071057.4297637078.4

27000117.0758565903.93

账面价值44

期初214659754.1261353583.0

30199349.3416494479.51

账面价值94

(2)期末无未办妥产权证书的土地使用权。

20.商誉

(1)明细情况被投资期末数期初数单位名称或形成商账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值誉的事项

利欧湖南53497420.4553497420.4553497420.4553497420.45

大连华能16036931.1116036931.1116036931.1116036931.11利欧数字

3807851572.933463352524.21344499048.723807851572.933463352524.21344499048.72

平台[注]厦门麦克风数字科技有限公

5727667.795727667.795727667.795727667.79

司（以下简称厦门麦克风）

112利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

被投资期末数期初数单位名称或形成商账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值誉的事项

合计3883113592.283538614543.56344499048.723883113592.283538614543.56344499048.72[注]包括原收购的标的公司上海漫酷、上海氩氪、上海沃动市场营销策划有限公司（以下简称上海沃动）、银色琥珀文化传播（北京）有限公司（以下简称琥珀传播）、江苏万圣伟业网络科技有限公司（以下简称万圣伟业）、微创时代和上海智趣广告有限公司（以下简称上海智趣）相关人员、组织架构、业务等系统整合的利欧数字广告承接和投放平台

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉期初数本期企业合并形成本期减少期末数的事项

利欧湖南53497420.4553497420.45

大连华能16036931.1116036931.11

利欧数字平台3807851572.933807851572.93

厦门麦克风5727667.795727667.79

合计3883113592.283883113592.28

(3)商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项期初数本期增加本期减少期末数

利欧湖南53497420.4553497420.45

大连华能16036931.1116036931.11

利欧数字平台3463352524.213463352524.21

厦门麦克风5727667.795727667.79

小计3538614543.563538614543.56

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合是否与

资产组或资产组组合资产组或资产组组合的构成购买日、以前年度商誉减值所属经营分部和依据名称和依据测试时所确定的资产组或资产组组合一致

利欧湖南能够从企业合并的协同效应可区分的、能够提供相关产是中受益的资产组组合品或劳务的组成部分

大连华能能够从企业合并的协同效应可区分的、能够提供相关产是中受益的资产组组合品或劳务的组成部分

利欧数字平台能够从企业合并的协同效应可区分的、能够提供相关产是中受益的资产组组合品或劳务的组成部分

厦门麦克风能够从企业合并的协同效应可区分的、能够提供相关产是中受益的资产组组合品或劳务的组成部分

113利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

21.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

厂区维修绿化费2012585.0584557.62654989.041442153.63

租入固定资产装修费83288721.07837671.436353845.6477772546.86

软件使用费7076563.321220463.04856490.927440535.44

其他零星待摊费用4955538.537378694.006694143.185640089.35

合计97333407.979521386.0914559468.7892295325.28

22.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产/信用减值准备1340157302.17229039406.191345704840.42229022649.57

预计负债14438367.022165755.0514384144.972157621.74

存货中包含的未实现损益9402645.901410396.897862230.601179334.59

与资产相关的政府补助182807638.7441002824.93197307251.4844353011.99

预提费用/成本13753739.332063060.908550637.081282595.56

未发放职工薪酬24161342.566040335.6425009436.696040335.64

未弥补亏损350361825.0283763016.28335234711.2281493949.21

收入确认的时间性差异13564980.182034747.0311492000.371723800.06

租赁负债132077540.0132124879.31142784013.9934646692.44交易性金融资产公允价值变

1345741.87336435.462303478.76575869.69

动

衍生金融负债公允价值变动80614.0920153.521416098.75220476.22

交易性金融资产处置亏损5541715.001385428.755541715.001385428.75其他非流动金融资产公允价

80100575.6220025143.9180100575.6220025143.91

值变动损失

合计2167794027.51421411583.862177691134.95424106909.37

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

股权回购公允价值变动97875260.4924468815.1297875260.4924468815.12

114利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

期末数期初数项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

500万以下设备一次性扣除应

166846627.2425026994.09167462200.9125119330.14

纳税暂时性差异其他非流动金融资产公允价

667260841.68166815210.42989248111.85247312027.95

值变动收益

境外股权处置收益5915965477.611478991369.405878605079.361469651269.83

使用权资产88371340.8521632946.11101819148.3824421372.74

衍生金融资产公允价值变动1484879.48371219.87交易性金融资产公允价值变

566995257.37141748814.34123326896.4630831724.11

动

合计7503314805.241858684149.487359821576.931822175759.76

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资互抵金额产或负债余额债互抵金额产或负债余额

递延所得税资产21632946.11399778637.7524421372.74399685536.63

递延所得税负债21632946.111837051203.3724421372.741797754387.02

23.其他非流动资产

期末数期初数项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备

预付设备购置款等18740394.4418740394.4410396174.8010396174.80预付其他资产购置

15532841.0015532841.0022698347.9522698347.95

款

矿产勘探成本19648000.4619648000.4623875273.9523875273.95

其他966232.04966232.04966232.04966232.04

合计54887467.9454887467.9457936028.7457936028.74

24.所有权或使用权受到限制的资产

(1)明细情况

1)期末资产受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

用于质押借款、开立银行承兑

货币资金376537828.87376537828.87质押汇票等

115利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金3091083.273091083.27冻结因诉讼被司法冻结

应收账款3484980.243310731.23质押用于借款

用于借款、开立承兑汇票、保

固定资产317157330.94255603892.53抵押函等

无形资产33534637.5030851866.54质押用于借款

长期股权投资11941133.9611941133.96质押质押[注]

合计745746994.78681336536.40

2)期初资产受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

用于质押借款、开立银行承兑汇

货币资金664375775.26664375775.26质押票等

货币资金9103794.949103794.94冻结因诉讼被司法冻结

应收款项融资711760.00711760.00质押质押用于开立保函

应收账款1956941.651859094.57质押用于借款

固定资产317157331.08263583817.60抵押用于抵押担保

无形资产33534637.5031187212.92质押用于借款

长期股权投资11939873.1611939873.16质押质押[注]

合计1038780113.59982761328.45

[注] 一块互动在搭建 VIE架构，根据境外离岸公司（以下简称 WFOE）与境内中外合资企业（以下简称 OPCO）股东达成的《股权质押协议》，境内 OPCO 股东向 WFOE 出质其股权，作为其履行其他 VIE 协议的保证，公司将持有一块互动3.79%的股权相应进行了质押

(2)其他说明

2025年12月，根据上海狮门半导体有限公司（以下简称上海狮门）与上海农村商业银行股份有限公

司(以下简称上海农商行)签订的《质权合同》(合同编号 HT20251218481979)，上海狮门将下列专利专用权质押给上海农商行用于确保合同编号为31289254011063的《流动资产借款合同》的执行。

专利专用权名称注册证编号注册有效期

知识产权 ZL202422196807.9 2023 年 10 月 17 日至 2033 年 10 月 17 日

25.短期借款

116利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末数期初数

保证借款1257110954.87876747723.85

质押及保证借款26233980.7547328619.81

质押借款210230125.77422308216.65

信用借款585248982.92740316385.77

合计2078824044.312086700946.08

26.衍生金融负债

项目期末数期初数

外汇衍生工具2209317.991416098.75

合计2209317.991416098.75

27.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票376385409.21434084266.16

商业承兑汇票38895028.3668562721.31

合计415280437.57502646987.47

28.应付账款

项目期末数期初数

应付业务款1985512945.332369685488.86

应付长期资产购置款38675214.5433451150.50

合计2024188159.872403136639.36

29.预收款项

项目期末数期初数

预收房租386612.91327947.21

合计386612.91327947.21

30.合同负债

117利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末数期初数

预收货款447834563.91495348992.06

合计447834563.91495348992.06

31.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬186314109.49521701208.52620045636.6287969681.39

离职后福利—设定提

6100510.0650964523.3547767189.469297843.95

存计划

辞退福利4130419.944130419.94

合计192414619.55576796151.81671943246.0297267525.34

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

177227411.41457364146.93556361773.7478229784.60

补贴

职工福利费13636137.4513636137.45

社会保险费3538124.5828643027.3728226517.103954634.85

其中：医疗保险费3182906.5625760697.0625455652.523487951.10

工伤保险费321400.152437768.452329758.65429409.95

生育保险费33817.87444561.86441105.9337273.80

住房公积金1321132.3021160159.8620286460.232194831.93工会经费和职工教育

4227441.20897736.911534748.103590430.01

经费

小计186314109.49521701208.52620045636.6287969681.39

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险5638073.6449330087.0346109785.718858374.96

失业保险费462436.421634436.321657403.75439468.99

小计6100510.0650964523.3547767189.469297843.95

32.应交税费

118利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末数期初数

企业所得税54435047.3146675551.67

增值税7041407.3519500058.31

文化事业建设费11133545.128655385.48

房产税4272005.987723245.03

代扣代缴个人所得税4755852.265073494.24

城镇土地使用税2120168.623925309.09

印花税2657349.363023639.13

城市维护建设税422003.59636444.77

教育费附加181295.22316275.08

地方教育附加129122.99200529.72

残疾人保障金61033.7050342.36

地方水利建设基金14614.9342125.88

环境保护税6748.4217202.57

资源税5356.372025.00

合计87235551.2295841628.33

33.其他应付款

项目期末数期初数

已结算尚未支付的经营费用52650042.7272672413.73

应付暂收款12117521.6811201476.06

押金保证金13867407.4131661981.28

单位往来款5700000.00

其他3803566.226973118.36

小计88138538.03122508989.43

34.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债22901822.5129096116.07

119利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款31799793.65354052335.42

合计54701616.16383148451.49

35.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额30688756.0434084736.06

已背书未终止确认的商业承兑汇票2208900.004041911.53

已背书未终止确认的供应链融票2961010.562859641.80

合计35858666.6040986289.39

36.长期借款

项目期末数期初数

保证及抵押借款84052500.0197068222.23

合计84052500.0197068222.23

37.应付债券

(1)明细情况项目期末数期初数

狮门微电子2023年私募公司债229739723.21224191976.39

合计229739723.21224191976.39

(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）票面利率债券名称面值发行日期债券期限发行金额是否违约

（%）狮门微电子2023

200000000.004.52023年7月60个月200000000.00否

年私募公司债

小计200000000.00200000000.00（续上表）债券名称期初数本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末数狮门微电子2023

224191976.394500000.001047746.82229739723.21年私募公司债

小计224191976.394500000.001047746.82229739723.21

120利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

38.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额121781988.33127897476.25

减：未确认融资费用12606270.8314209578.33

合计109175717.50113687897.92

39.预计负债

(1)明细情况项目期末数期初数形成原因

产品质量保证14438367.0214384144.97详见下述其他说明

冻结的银行存款6807292.58

合计14438367.0221191437.55

(2)其他说明

产品质量保证系利欧湖南、大连华能等工业泵生产企业根据与客户签订的销售合同中关于免费维修的条款，按其有质量保证条款的销售收入按照一定比例计提产品维护费用。

40.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助199999856.25500000.0014664605.37185835250.88与资产相关

合计199999856.25500000.0014664605.37185835250.88

41.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金其期末数送股小计新股转股他

股份总数6771778703.006771778703.00

42.资本公积

(1)明细情况

121利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价(股本溢价)1438171716.50540831292.201979003008.70

其他资本公积104834136.854038660.15108872797.00

合计1543005853.35544869952.352087875805.70

(2)其他说明1)公司按照权益法核算的浙江大农等，本期按照享有实现资本公积的份额，确认增加资本公积（其他资本公积）4038660.15元。

2)本期公司出售库存股，回购价与购入价差额相应增加资本公积（股本溢价）540831292.20元。

43.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股份回购339959192.07133403205.86206555986.21

合计339959192.07133403205.86206555986.21

(2)其他说明根据公司于2025年10月15日召开第七届董事会第十七次会议审议通过的《关于回购股份集中竞价减持计划的议案》，同意公司以集中竞价方式减持已回购股份不超过135435000股。2026年1-6月，公司通过集中竞价交易方式累计减持回购股份数量为92700000股，相应减少库存股成本金额

133403205.86元。

44.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期减计入其他

项目期初数减：前：综合收益期末数期计入所当期转入其他综税后归属于少数本期所得税前发生额得税后归属于母公司留存收益合收益股东

税（税后归当期转费属于母公入损益

用司）将重分类进损益的其他

133417000.73-173927152.30-173612307.21-314845.09-40195306.48

综合收益

其中：权益法下可转损

益的其他综合收1048555.36-1049172.34-1049172.34-616.98益

外币财务报表折算差额132368445.37-172877979.96-172563134.87-314845.09-40194689.50

其他综合收益合计133417000.73-173927152.30-173612307.21-314845.09-40195306.48

122利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

45.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费13941246.256060753.544438882.7515563117.04

合计13941246.256060753.544438882.7515563117.04

(2)其他说明

2026年1-6月计提安全生产费6060753.54元，使用安全生产费4438882.75元。

46.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积152600482.88152600482.88

国家扶持基金8302444.908302444.90

合计160902927.78160902927.78

47.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

上期末未分配利润4506039879.984705560704.56

加：本期归属于母公司所有者的净利润138321459.21478186169.95

减：应付普通股股利197473903.20193432903.20提取的盈余公积

期末未分配利润4446887435.994990313971.31

(2)其他说明

2026年5月19日，根据公司2025年度股东会决议通过的2025年度利润分配方案，以2025年12月

31日公司总股本6771778703股扣除公司回购专用证券账户的股份143536043股及不参与本次利润

分配的股份45779220股（迹象信息需回购注销的业绩补偿义务应补偿股份45779220股）为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.30元（含税），合计派发现金红利197473903.20元（含税）。

(二)合并利润表项目注释

123利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入10162322984.619423486603.969608002874.038766730975.07

其他业务收入26057235.7021068967.7927325719.6622956806.34

合计10188380220.319444555571.759635328593.698789687781.41

其中：与客户之间

10177863627.179437952030.739625978130.408783726504.44

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

广告代理业务8220759617.057894541719.167241238087.726952670048.63

民用泵(微型小型水泵)1132463606.63857327379.481349228381.92942646767.28

工业用泵374818860.92303676269.40444272420.11377540255.62

配件96695026.3771956696.98138227476.15105938430.79

钢材贸易16188282.1316673162.2592862908.2692984462.21

数字营销服务114755841.9580429711.10187575759.75147779946.76

园林机械89821174.4280346521.0389952972.6476909649.77

废料销售收入14415634.0714332427.3414108457.1614831747.97

其他117945583.63118668143.9968511666.6972425195.41

小计10177863627.179437952030.739625978130.408783726504.44

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内9227796323.118727401664.628450749848.437924258932.63

境外950067304.06710550366.111175228281.97859467571.81

小计10177863627.179437952030.739625978130.408783726504.44

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1957104010.122384740042.68

124利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期数上年同期数

在某一时段内确认收入8220759617.057241238087.72

小计10177863627.179625978130.40

(3)履约义务的相关信息公司承担的预期公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺的转让是否为主项目将退还给客户的量保证类型及的时间款商品的性质要责任人款项相关义务付款期限一般保证类质量保

销售商品商品交付时为产品交付后水泵、配件产品是无证

30天至90天

一般为结算后提供服务服务提供时广告代理服务是无无

30天至60天

付款期限一般提供服务服务验收为服务验收后数字营销服务是无无

30天至90天

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为387928779.96元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税5794306.592767469.87

印花税5619003.335504877.25

房产税5673497.745612098.38

教育费附加3341088.871534048.45

地方教育附加2202103.351016638.19

城镇土地使用税2769392.992755922.94

文化事业建设费2690266.233047395.91

地方水利建设基金147574.92105790.14

环境保护税14011.2723428.88

车船税1890.96399.17

资源税12852.64993.75

其他24697.54

合计28290686.4322369062.93

3.销售费用

125利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期数上年同期数

职工薪酬259561638.20252001825.97

销售业务费41624561.1142568225.71

运费保险费2471921.763857707.08

市场推广宣传费17992676.0019673550.11

差旅费13677698.0016616218.65

办公经费9702575.4510576978.53

折旧摊销1222084.921024516.25

股权激励费用1392657.17

其他5314911.723149600.10

合计351568067.16350861279.57

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬144652660.01132832126.15

办公经费44664270.7429568762.96

折旧摊销38032967.1136840513.77

中介费24910867.3917958534.03

税费1140770.69826178.99

业务招待费10809639.636496322.98

差旅费6453181.924970706.11

安全生产费1710714.482676144.53

股权激励费用-166794.75

其他1262546.4114075882.31

合计273637618.38246078377.08

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬56058263.4455539274.56

研发用料14406817.9613350444.66

126利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期数上年同期数

折旧摊销6739082.708434595.47

中介费3299911.245833198.52

办公经费1472127.263778397.23

差旅费1315977.40978813.02

业务经费162761.18200376.12

股权激励费用449427.48

其他1376877.79215423.48

合计84831818.9788779950.54

6.财务费用

项目本期数上期数

利息支出39214417.8154747922.08

减：利息收入20513515.5040785920.85

汇兑净损益42634252.96-28536797.67

手续费9674035.105526067.51

合计71009190.37-9048728.93

7.其他收益

项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额

与资产相关的政府补助13999605.3714495346.50

与收益相关的政府补助3443981.976923086.273312775.88

税收返还[注1]252085.19613200.00

增值税加计扣除11454959.195309613.33

代扣个人所得税手续费返还1280637.82976719.95

合计30431269.5428317966.053312775.88

[注1]大连华能系被当地民政部门认定的社会福利企业，享受增值税按实际安置残疾人员的人数每人每年3.50万元的限额即征即退的税收优惠政策，本期大连华能收到即征即退增值税返还款共计

252085.19元

127利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益4248453.896359763.83

处置长期股权投资产生的投资收益-438930.951982553.20

金融工具持有期间的投资收益5668651.384271983.80

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产5668651.384271983.80

处置金融工具取得的投资收益31691746.86115378506.52

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

31691746.86115378506.52

[注]

衍生金融负债-2907000.00

债务重组损益-290468.79

合计41169921.18124795338.56

[注]本期处置理想汽车 ADS投资收益为 741.01万元，本期处置新风光股票投资收益为 3294.69万元

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

608879059.5476985188.10

资产）[注1]其他非流动金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的-319841814.74218583958.20金融资产）[注2]衍生金融工具（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工-4585773.234474473.92

具）

合计284451471.57300043620.22

[注1]本期数主要系对雾凇基金和英皇基金确认的公允价值变动收益合计57776.80万元；上年同期

数主要系对雾凇基金和英皇基金确认的公允价值变动收益合计4252.15万元

[注 2]本期数主要系对理想汽车 ADS 和新风光股票确认的公允价值变动损失合计 31470.33 万元；上

年同期数主要系对理想汽车 ADS和新风光股票确认的公允价值变动收益合计 21861.88万元

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

应收账款坏账损失-32097564.52-1779058.42

其他应收款坏账损失-3950170.64888718.67

应收票据坏账损失71803.86230574.00

128利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期数上年同期数

应收款项融资坏账损失-12566.68

合计-35975931.30-672332.43

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-6436041.75-1918206.41

合同资产减值损失-4140405.47-4296646.66

长期股权投资减值损失-19688572.73

其他流动资产减值损失-6309105.60

合计-36574125.55-6214853.07

12.资产处置收益

项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额

固定资产处置收益-3439473.75-1089813.81-3439473.75

使用权资产处置收益469009.40

合计-3439473.75-620804.41-3439473.75

13.营业外收入

项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额

银行冻结存款冲回6807292.586807292.58

收到赔偿款676920.10853516.85676920.10

罚没收入59697.43824942.7159697.43

无需支付款项1718522.22654535.611718522.22

其他349986.75731975.01349986.75

合计9612419.083064970.189612419.08

14.营业外支出

129利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废损失21285.2637768.9021285.26

对外捐赠1561501.271677854.531561501.27

违约金等支出753063.35359296.22753063.35

滞纳金等支出9093384.59472022.559093384.59

其他2146505.581262200.042146505.58

合计13575740.053809142.2413575740.05

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用53873734.7637300901.52

递延所得税费用39203715.2387640487.10

合计93077449.99124941388.62

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额210587077.97591505633.95

按母公司适用税率计算的所得税费用52646769.47147876408.45

子公司适用不同税率的影响-18354064.12-18361390.23

调整以前期间所得税的影响2300202.371755294.66

非应税收入的影响-3475969.91-3540804.29

研发费、购进设备一次性加计扣除等的影响-12258804.14-10272963.28

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2309531.962051209.67

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-7937545.45-13727463.46

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响77847329.8119161097.10

所得税费用93077449.99124941388.62

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注七(一)44之说明。

130利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

基金理财89580652.301250919954.34

股票69207384.62278440161.19

联营企业/参股公司1682445.77388335315.16

结构性金融产品投资6946200.0021698365.08

小计167416682.691939393795.77

(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数

基金理财682879641.381373024335.61

股票130505379.80265875915.76

联营企业/参股公司44616400.00153103600.00

结构性金融产品投资7171600.00

其他2347113.95

小计860348535.131799175451.37

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到与资产/收益相关的政府补助3943981.9721333086.27

收到的往来款5700000.001229492342.35

收回/收到的保证金及押金148974858.43166318309.21

收回的暂借款2800604.872877640.34

收到的银行存款利息12858041.7325203844.95

收到的代收代付款项54025170.1051116139.82

其他17501796.2215128306.03

合计245804453.321511469668.97

(2)支付其他与经营活动有关的现金

131利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期数上年同期数

付现的管理费用133876391.74118884245.96

付现的销售费用99184601.8495964616.69

付现的研发费用8487640.147010661.05

支付/归还的保证金及押金206857971.14265280901.13

支付的往来款2950000.001288798791.31

支付的暂借款14444620.525519323.35

付现的银行手续费9674035.105526067.51

支付的代收代付款项11608536.3310688012.87

其他12935945.364916498.17

合计500019742.171802589118.04

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回投资保证金30362135.063000000.00

收回投资意向款5000000.00

收回拍卖保证金20000000.0014550000.00

收回的用于购置长期资产票据保证金220500.00538027.44

合计55582635.0618088027.44

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付的股权意向款7205233.28

支付投资保证金35041518.103000000.00

支付的拍卖保证金14550000.00

支付的用于购置长期资产票据保证金2691220.96

合计35041518.1027446454.24

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

库存股出售收到的现金710110133.36

收回借款保证金333302291.32338474681.58

132利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期数上年同期数

收到筹资性借款1500000.00

收到票据贴现借款72028956.64

收到远期外汇保证金19339701.82

合计1044912424.68429843340.04

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付借款保证金111926400.00572349365.00

H 股上市费用 10930289.26

库存股出售支付的相关税费44130348.98

付使用权资产的租赁费15149133.6616054959.75

支付远期外汇保证金17216315.07

归还票据贴现借款13745241.23

合计182136171.90619365881.05

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润117509627.98466564245.33

加：资产减值准备36574125.556214853.07

信用减值准备35975931.30672332.43

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生

96580817.1796786290.33

产性生物资产折旧

无形资产摊销8650083.799217513.06

长期待摊费用摊销14559468.789769486.82处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

3439473.75620804.41益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）21285.2637768.90

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-284451471.57-300043620.22

财务费用（收益以“－”号填列）28374937.4110629048.51

投资损失（收益以“－”号填列）-41169921.18-124795338.56

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-93101.129077781.41

133利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

补充资料本期数上年同期数

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）39296816.3578562705.69

存货的减少（增加以“－”号填列）-43894565.55162773183.32

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）204782856.13196635990.61

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-625435038.50-420975465.76

其他1621870.793558387.75

经营活动产生的现金流量净额-407656803.66205305967.10

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1181158949.941503939045.04

减：现金的期初余额1912583196.541144330664.96

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-731424246.60359608380.08

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金1181158949.941912583196.54

其中：库存现金961822.04923576.29

可随时用于支付的银行存款1170618103.951637523174.85

可随时用于支付的其他货币资金9579023.95274136445.40可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额1181158949.941912583196.54

134利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末数期初数

其中：母公司或集团内子公司使用受限制

42901523.53236338386.76

的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为现金和现金项目期末数期初数等价物的理由受监管的账户，资金使用专款专用（该狮门微电子债券募集资金账户969.771458.07子公司可以将现金用于随时支付，因此符合现金和现金等价物标准）

资金托管账户，账户资金只能用于支付聚胜万合百度资金专用账户42900553.76236336928.69百度货款

小计42901523.53236338386.76

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由

银行保证金376537828.87664275283.38质押用于开立银行承兑汇票、借款等

冻结银行存款3091083.279103794.94被司法冻结，无法随时使用平台入驻保证金100491.88无法随时使用

小计379628912.14673479570.20

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动银行借款（含一年内到期的2537821503.731902572681.602228885466.6016832380.762194676337.97长期借款）

应付股利197473903.20197473903.20应付债券（含一年内到期的224191976.395547746.82229739723.21应付债券）租赁负债（含一年内到期的142784013.994442659.6815149133.66132077540.01租赁负债）

小计2904797494.111902572681.60207464309.702441508503.4616832380.762556493601.19

6.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额237247424.38241238662.51

其中：支付货款229500636.59238499052.42

支付固定资产等长期资产购置款7746787.792739610.09

(四)其他

135利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金900481901.07

其中：美元125018719.486.8109851489996.50

福林105727046.290.02202321977.39

欧元65614.827.7671509636.87

英镑0.069.01450.54

迪拉姆1088365.241.85112014633.71

塔卡21725249.190.06681451681.15

印尼盾18149203413.250.00058366782.77

卢布230055000.050.088320306264.69

港币8679541.720.86867538615.96

林吉特3034914.291.67345078577.01

坚戈100059482.180.01401403734.48

应收账款349876180.41

其中：美元43318668.286.8109295039117.80

福林73520000.000.02201614646.24

英镑2379.049.014521445.90

迪拉姆6615747.621.851112246172.25

塔卡40632598.430.06682715070.23

印尼盾46810781601.050.000521579770.32

卢布59924000.000.08835289311.71

港币22473.830.868619519.65

林吉特6777354.221.673411341116.11

比索2266.390.1108251.18

加元2039.634.78479759.02

其他应收款66024282.75

其中：美元2749512.086.810918726651.83

福林346000.000.02207598.85

136利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

欧元5253462.867.767140804171.38

英镑149.499.01451347.62

迪拉姆220766.361.8511408652.66

印尼盾2630126825.780.00051212488.47

港币2288676.780.86861987830.22

林吉特54980.001.673492002.65

坚戈198413220.130.01402783539.07

应付账款124633081.10

其中：美元8170827.276.810955650687.45

福林612075000.000.022013442391.15

英镑40123.169.0145361690.23

迪拉姆1082409.151.85112003608.61

塔卡15783354.560.06681054643.75

印尼盾59144219045.350.000527265484.98

卢布281584000.000.088324854574.93

其他应付款32653549.66

其中：美元3833937.956.810926112567.98

福林16311000.000.0220358222.18

迪拉姆111946.801.8511207220.69

印尼盾2117721646.780.0005976269.68

卢布23137277.680.08832042258.09

港币2092284.000.86861817253.27

林吉特675784.941.67341130847.71

坚戈635117.330.01408910.06

(2)境外经营实体说明公司名称单位简称注册地记账本位币选择依据

EDGEMAWATER HTT III超级高铁美国美元经营地通用货币

LLC

Leo Investments Hong利欧香港投资香港美元经营活动常用货币

Kong Limited

137利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

香港品赞传媒科技有限公香港品赞香港美元经营活动常用货币司香港麦克风传媒科技有限香港麦克风香港美元经营活动常用货币公司

利欧集团数字科技(香港)数字香港香港美元经营活动常用货币有限公司利欧香港有限公司利欧香港香港美元经营活动常用货币

利欧泵业（印尼）有限公利欧印尼印度尼西亚印尼盾经营地通用货币司

ACQUAER KFT 利欧匈牙利 匈牙利 福 林 经营地通用货币阿卡勒泵业有限公司利欧美国美国美元经营地通用货币利欧中东公司利欧中东迪拜迪拉姆经营地通用货币利欧泵业孟加拉有限公司利欧孟加拉孟加拉塔卡经营地通用货币阿卡勒有限责任公司利欧俄罗斯俄罗斯卢布经营地通用货币

LEO PUMP ENGINEERING利欧马来西亚马来西亚林吉特经营地通用货币

(MALAYSIA)SDN BHD

LEO ENGINEERING利欧印尼子公司印度尼西亚印尼盾经营地通用货币

INDONESIA

LEO P&M(UK)CO.LTD 利欧英国 英 国 英 镑 经营地通用货币

LEON Investments

Cayman Limited 香港投资（开曼） 开 曼 美 元 经营活动常用货币

(Cayman)

Leo One Limited (BVI) Leo One 英属维尔京群岛 美 元 经营活动常用货币

Leo Two Limited (BVI) Leo Two 英属维尔京群岛 美 元 经营活动常用货币

Leo Longstar

Investments Limited Leo Longstar 英属维尔京群岛 美 元 经营活动常用货币

(BVI)

Leo Prestige

Investments Limited Leo Prestige 英属维尔京群岛 美 元 经营活动常用货币

(BVI)

Leo Prise Investments

Leo Prise 英属维尔京群岛 美 元 经营活动常用货币

Limited (BVI)

Leo Brighten Holdings

Leo Brighten 英属维尔京群岛 美 元 经营活动常用货币

Limited (BVI)

Leo Fortune

Leo Fortune 香 港 美 元 经营活动常用货币

Investments Limited

Leo Enlighten

Investments Limited Leo Enlighten 开 曼 美 元 经营活动常用货币

(Cayman)

Leo Legend Investments

Leo Legend 香 港 美 元 经营活动常用货币

Limited

LEO VENTURE PTE.利欧新加坡新加坡美元经营活动常用货币

LIMITED

Dexing Natural德兴资源哈萨克斯坦

Resources Ltd.CSM Karagandy - 哈萨克斯坦

Astana Lihengda Ltd - 哈萨克斯坦

138利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

智趣集团有限公司智趣集团香港美元经营活动常用货币

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注七(一)18之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注五(三十)之说明。计入当期损

益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用2010147.618840166.16

合计2010147.618840166.16

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用1810727.841961026.63

转租使用权资产取得的收入1459210.861654522.96

与租赁相关的总现金流出17163893.0527488346.38

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注十一(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入10516593.149350463.29

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

投资性房地产90057306.5893013548.89

使用权资产1945489.303190963.17

固定资产57588.50

小计92002795.8896262100.56

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

139利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

剩余期限期末数上年年末数

1年以内6989267.718726797.49

1-2年3871738.355590140.74

2-3年1832936.153654218.94

3年以上771305.501827627.80

合计13465247.7119798784.97

2)其他

租出资产类别租赁期是否存在续租选择权

房屋建筑物2021.1.15-2029.10.1否

八、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬56058263.4455539274.56

差旅费1315977.40978813.02

办公经费1472127.263778397.23

折旧摊销6739082.708434595.47

中介费3299911.245833198.52

业务经费162761.18200376.12

材料领用14406817.9613350444.66

股权激励费用449427.48

其他1376877.79215423.48

合计84831818.9788779950.54

其中：费用化研发支出84831818.9788779950.54

九、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将利欧数字等135家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

子公司名称主要注册地业务性质持股比例(%)取得方式

140利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

经营地直接间接

利欧数字上海市上海市软件和信息技术服务业100.00投资设立

上海漫酷上海市上海市软件和信息技术服务业100.00非同一控制下企业合并

利欧聚合上海市上海市软件和信息技术服务业100.00投资设立

微创时代北京市北京市软件和信息技术服务业100.00非同一控制下企业合并

利欧浙江台州市台州市制造业100.00投资设立利欧集团泵业

台州市杭州市制造业100.00投资设立有限公司

狮门微电子(温

岭)股份有限公台州市台州市制造业99.99投资设立司

注：上海漫酷、微创时代为利欧数字之全资子公司；利欧浙江为利欧集团泵业有限公司之全资子公司。

3.其他说明

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据公司持有深圳市清松博安投资合伙企业(有限合伙)70.1829%的份额、杭州金研航添股权投资合伙企业（有限合伙）54.9803%的份额、杭州景辰投资合伙企业（有限合伙）77.2201%的份额、CTS Healthcare

Limited 50.99%的份额、桐乡睿源股权投资合伙企业(有限合伙)99.9623%的份额，杭州金研思齐创业投资合伙企业（有限合伙）82.6743%的份额，根据合伙协议，公司对该等公司日常财务、经营决策不具有控制权，故未将其纳入合并财务报表范围。

(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称单位简称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

Astana Lihengda Ltd 新 设 2026.1.29 157500000.00 坚戈 70.00%杭州利欧数智文化科

杭州数智新设2026/2/12500000.00100.00%技有限公司浙江喜卿新材料科技

浙江喜卿新设2026/1/1097.00%有限公司

2.合并范围减少

期初至处置日净利公司名称单位简称股权处置方式股权处置时点处置日净资产润台州荣利物资配送有

荣利物资转让2026/4/24-1052247.211159870.47限公司深圳市格峤商贸有限

格峤商贸注销2026/2/4689561.86公司

141利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

期初至处置日净利公司名称单位简称股权处置方式股权处置时点处置日净资产润深圳市津荣商贸有限

津荣商贸注销2026/2/443609.19公司深圳市萃格商贸有限

萃格商贸注销2026/2/4513778.31公司杭州利欧数智文化科

杭州数智转让2026/5/19311958.85-188041.15技有限公司黔西市黔大有能源有

黔大有能源注销2026/2/1959.26限公司六盘水利恒达能源有

利恒达能源注销2026/1/61275.64限公司温岭市利昂机械制造

利昂机械注销2026/4/161665794.70-288236.28有限公司

福建利欧(香港)有限

福建利欧注销2026/3/13公司

(三)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计1177520802.671112432624.27下列各项按持股比例计算的合计数

净利润4248453.896359763.83

其他综合收益-1049172.34593175.61

综合收益总额3199281.556952939.44

十、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助500000.00

其中：计入递延收益500000.00

与收益相关的政府补助3443981.97

其中：计入其他收益3443981.97

合计3943981.97

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益199999856.25500000.0013999605.37

142利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

小计199999856.25500000.0013999605.37（续上表）本期冲减成本

项目本期冲减资产金额其他变动期末数与资产/收益相关费用金额

递延收益665000.00185835250.88与资产相关

小计665000.00185835250.88

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额3443981.9721418432.77

合计3443981.9721418432.77

十一、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

143利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或

法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七(一)4、七(一)5、七(一)7、

七(一)8及七(一)10之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2026年6月30日，本公司应收账款和合同资产的26.35%（2025年12月31日：29.18%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风

144利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款2194676337.972197851245.812113851245.5984000000.22

衍生金融负债2209317.992209317.992209317.99

应付票据415280437.57415280437.57415280437.57

应付账款2024188159.872024188159.872024188159.87

其他应付款88138538.0388138538.0388138538.03

租赁负债132077540.01154926013.0134153142.8946658713.8274114156.30

应付债券229739723.21245000000.00245000000.00

其他流动负债5169910.565169910.565169910.56

小计5091479965.215132763622.844682990752.50291658713.82158114156.52（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款2537821503.732565123174.942456330166.72108793008.22

衍生金融负债1416098.751416098.751416098.75

应付票据502646987.47502646987.47502646987.47

应付账款2403136639.362403136639.362403136639.36

其他应付款122508989.43122508989.43122508989.43

租赁负债142784013.99160816064.3532918588.1045512144.5482385331.71

应付债券224191976.39245000000.00245000000.00

其他流动负债6901553.336901553.336901553.33

小计5941407762.456007549507.635525859023.16290512144.54191178339.93

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险

145利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2026年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币328283543.65元（2025年12月31日：人民币540820000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资转移方式已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据产性质

票据贴现应收款项融资251828753.53终止确认转移了其几乎全部的风险和报酬

票据背书应收款项融资260261598.02终止确认转移了其几乎全部的风险和报酬

供应链融资票据贴现应收账款3340320.24未终止确认保留了其几乎全部的风险和报酬

供应链融资票据背书应收账款2961010.56未终止确认保留了其几乎全部的风险和报酬

票据背书应收票据2208900.00未终止确认保留了其几乎全部的风险和报酬

小计520600582.35

2.因转移而终止确认的金融资产情况

项目金融资产转移方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收款项融资背书/贴现512090351.55

小计512090351.55

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

146利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

供应链融资票据贴现应收账款3340320.243340320.24

供应链融资票据背书应收账款2961010.562961010.56

票据背书应收票据2208900.002208900.00

小计8510230.808510230.80

十二、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动金融

6509373841.991510543595.728019917437.71

资产

(1)分类为以公允价值计量且其变动

6509373841.991510543595.728019917437.71

计入当期损益的金融资产

其中：基金投资5515587748.365515587748.36

股票投资127376093.84127376093.84结构性金融产品投资

权益工具投资866409999.791510543595.722376953595.51

2.衍生金融资产719910.99719910.99

3.应收款项融资54499572.1254499572.12

持续以公允价值计量的资产总额6509373841.9955219483.111510543595.728075136920.82

1.衍生金融负债2209317.992209317.99

持续以公允价值计量的负债总额2209317.992209317.99

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第二层次公允价值计量的衍生金融资产为远期外汇合约，本公司采用远期外汇合约约定的交割汇率与资产负债表日市场远期外汇牌价之差的现值来确定其公允价值。

本公司持有的第二层次公允价值计量的衍生金融资产为股票期权合约，本公司采用远期合约约定的交割价格与资产负债表日市场股票的现值来确定其公允价值。

(四)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性

147利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

分析

对于非上市股权投资、基金投资等因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。对于应收款项融资，公司在计量日采用特定估值技术确定公允价值，采用的重要参数包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率等。

十三、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.截至2026年6月30日，自然人股东王相荣及其一致行动人王壮利合计持有公司股份

1141290852股，占公司股份总额的16.85%，为公司实际控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注九之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注九之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称单位简称与本公司关系

利欧泰国-联营企业

浙江大农-联营企业

雾凇资本-京韬国际之全资子公司

世纪鲲鹏-联营企业北京世纪鲲鹏国际传媒广告有限公司北京鲲鹏世纪鲲鹏之全资子公司

碧橙数字-联营企业浙江大农机器有限公司大农机器浙江大农之全资子公司

钱江弹簧-联营企业

京韬国际-联营企业

创兴资源-联营企业上海帛仑文化传播有限公司上海帛仑联营企业上海启鹤国际贸易有限公司上海启鹤碧橙数字之全资子公司安徽碧橙网络技术有限公司安徽碧橙碧橙数字之全资子公司杭州碧橙电子商务有限公司碧橙电子碧橙数字之全资子公司杭州扬趣网络科技有限公司杭州扬趣碧橙数字之全资子公司

148利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

合营或联营企业名称单位简称与本公司关系温岭联盈建筑工程有限公司温岭联盈实际控制人能施加重大影响的企业温岭九锦建筑工程有限公司九锦建筑实际控制人能施加重大影响的企业

山东光亚-联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称单位简称其他关联方与本公司关系长沙美能电力设备股份有限公司美能股份同一关键管理人员浙江利欧控股集团有限公司利欧控股实际控制人控制的企业浙江利欧环境科技有限公司浙江利欧环境利欧控股之控股子公司湖北利欧环境科技有限公司湖北利欧环境浙江利欧环境之控股子公司浙江利欧环保科技有限公司浙江利欧环保利欧控股之控股子公司浙江利欧水务科技有限公司浙江利欧水务利欧控股之全资子公司台州利欧环保新材料有限公司台州利欧环保利欧控股之控股子公司实际控制人胞妹及胞妹配偶控制的企浙江赛卡科技有限公司浙江赛卡业成都利欧环境科技有限公司成都利欧环境浙江利欧环境之控股子公司上海悟哉市场营销策划有限公司上海悟哉实际控制人能施加重大影响的企业浙江利欧润泽直饮水科技有限公司利欧润泽直饮水浙江利欧水务之控股子公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

浙江赛卡水泵配件30024988.768501080.03

浙江赛卡其他451061.93

浙江利欧水务供水系统及配件等10041752.96607794.91

浙江利欧环保污水处理系统及配件等5996.00

温岭联盈装修费5011580.20

大农机器泵、配件及加工费500337.73701245.78

浙江利欧水务加工费946.0010998.31

149利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

关联方关联交易内容本期数上年同期数

浙江利欧水务其他1795095.22

浙江利欧水务维修费3620.00

台州利欧环保其他311320.75

上海悟哉其他12.00

上海帛仑其他127.00

上海启鹤其他583.00

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

利欧泰国泵及配件6952184.636676456.30

浙江利欧水务泵及配件5767587.944064595.21

浙江利欧水务其他648.71

九锦建筑泵及配件155557.51

北京鲲鹏数字营销89558.49

山东光亚其他9483.15

温岭联盈其他557.53

浙江利欧环境泵及配件17384.0780321.24

浙江利欧环境其他8318.58

大农机器泵及配件-4419.4714685.83

大农机器劳务收入7941.21

台州利欧环保泵及配件3212.3925223.90

利欧控股其他451925.33

利欧润泽直饮水泵及配件1061.94

碧橙数字精准营销6103.67

(3)其他关联交易

1)公司本期向台州利欧环保、浙江利欧水务等单位代收代付水电费合计889308.42元。

2)2025年11月22日，温岭联盈与公司下属子公司利欧集团泵业科技有限公司（以下简称泵业科技）

签订的工程施工合同，温岭联盈为泵业科技提供装修服务，合同总金额为1600万元。截止2026年6月

30日，泵业科技账面剩余275.81万元预付工程款在其他非流动资产核算。

2.关联租赁情况

150利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

(1)公司出租情况承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上年同期确认的租赁收入

雾凇资本办公楼1459210.86

台州利欧环保厂房414357.7719541.11

浙江利欧水务厂房820733.9616878.56

利欧控股办公楼8807.34

浙江利欧环境厂房49596.3317231.40

九锦建筑办公楼8807.34

温岭联盈办公楼88073.40

浙江利欧环保厂房29943.53

3.关联担保情况

本公司及子公司作为担保方

被担保方[注]担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕债务履行期限届满之

温岭联盈10000万元2025.9.28否日起三年债务履行期限届满之

温岭联盈4900万元2025.12.12否日起三年

[注]王相荣、创兴资源、温岭联盈为上述债务向利欧股份公司提供反担保

4.关键管理人员报酬

项目本期数（万元）上年同期数（万元）

关键管理人员报酬474.28462.92

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款利欧泰国7443252.67392522.616345994.42317299.72

浙江利欧水务6500005.41329277.2713428859.641533337.43

九锦建筑175780.008789.00

浙江利欧环境19681.19984.06721637.19497384.74

温岭联盈13973.53698.6813416.00670.80

大农机器8634.54431.7316219.10810.96

151利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

台州利欧环保3610.75180.5447880.753799.68

浙江利欧环保46.624.66101496.6291642.66

北京鲲鹏2277000.00137143.41

利欧控股23376.007012.80

小计14164984.71732888.5522975879.722589102.20

预付款项浙江利欧环保8400.00

山东光亚500000.00

小计500000.008400.00

其他应收款台州利欧环保1332234.3866611.73156426.067821.30

浙江利欧水务936341.2746817.0719683.03984.15

浙江利欧环境41517.002075.85415907.0020795.35

浙江利欧环保48.3848.38284512.91984.15

小计2310141.03115553.03876529.0030584.95

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款浙江赛卡16574451.228830820.10

浙江利欧水务7606171.2512857847.84

浙江利欧环境1083637.551083637.55

大农机器194403.64213213.70

美能股份19733.0019733.00

湖北利欧环境11184.6711184.67

浙江利欧环保9.723853.10

小计25489591.0523020289.96

预收款项雾凇资本386612.9143926.02

利欧控股19200.00

小计386612.9163126.02

合同负债杭州扬趣1837046.491837046.49

安徽碧橙18867.9218867.92

152利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目名称关联方期末数期初数

杭州碧橙9558.979558.97

大农机器7185.84

浙江利欧环保44.25

浙江利欧水务21.24

世纪鲲鹏566037.74

小计1872724.712431511.12

其他应付款台州利欧环保55376.1555376.15

浙江利欧环境41248.4641248.46

利欧控股8807.34

浙江利欧水务6845.057760.13

九锦建筑1467.89

浙江利欧环保25.75

小计113770.64104384.74

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

因公司相关客户陷入诉讼纠纷等原因被法院申请财产保全，导致公司银行存款累计6807292.58元被冻结，截止2026年6月30日上述款项已经被解冻，冲回以前年度计提预计负债6807292.58元。

(二)关联公司担保

根据公司于2025年9月7日召开的第七届董事会第十五次会议、第七届监事会第十次会议及2025年9月23日召开的公司2025年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司为关联方提供担保暨关联交易的议案》，同意公司为公司参股公司创兴资源全资子公司温岭联盈与兴业银行股份有限公司台州温岭支行（以下简称兴业银行温岭支行）、台州市金控租赁有限公司（现已更名为台州市金投租赁有限公司，以下简称台州金投）或其子公司之间发生的债务提供连带责任保证担保。同时王相荣、创兴资源、温岭联盈为上述债务向利欧股份公司提供反担保。

截止2026年6月30日，温岭联盈累计向兴业银行温岭支行借款10000万元，债务到期日为2026年

9月28日-2026年12月2日。温岭联盈向台州金投借款4900万元，债务到期日为2026年12月11日。

十五、资产负债表日后事项

153利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

(一）资产负债表日后利润分配情况

根据2026年8月27日公司第七届董事会第二十次会议通过的半年度利润分配预案，以2026年6月30日公司总股本6771778703股扣除回购专用证券账户的股份143536043股及迹象信息持有的应补偿股份

45779220股后的股本6582463440股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.05元（含税），预计

拟分配的利润或股利现金分红总额为32912317.20元（含税），本次利润分配不送红股，不以资本公积金转增股本。若在利润分配方案公布后至实施前，出现因股权激励行权、股份回购等情形导致股本发生变化，或因回购专用证券账户中股份数量发生变动导致参与利润分配的股份基数发生变化的，公司将按照分配比例固定不变的原则，相应调整分配总额。上述利润分配预案尚待2026年第一次临时股东会审议通过。

(二)理想汽车股价波动事项

截至 2026 年 8 月 26 日，公司持有理想汽车股票 ADS9182195 股，根据当日收盘价格 12.14 美元/股，公允价值折合人民币7.56亿元，剩余持有的部分较2026年6月30日对应的公允价值形成的变动损益折合人民币2761.67万元。2026年7月1日至2026年8月27日处置理想汽车股票产生投资损失

523.38万元，上述公司因持有的理想汽车股票以及处置的部分理想汽车股票合计确认的损益金额为人民

币2238.29万元，该部分损益对2026年7-8月归属于上市公司股东的净利润影响金额为人民币1678.72万元。

十六、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对泵的生产与销售业务及数字营销和广告业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

项目制造业板块互联网广告板块其他分部间抵销合计

营业收入1771917065.388390125075.7032405709.096067629.8610188380220.31

营业成本1380776758.368021475275.1044445290.142141751.859444555571.75

资产总额13623788086.385988418239.474396922245.703058461060.3920950667511.16

负债总额4708952173.372911245680.833230481002.093058461060.397792217795.90

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1.关于上海智趣业绩承诺未达标原股东补偿事项

上海智趣2016-2018年度实现审核税后净利润未达到业绩承诺要求，原股东累计应补偿金额

154利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

50432.66万元。其中，2016年度应补偿金额8393.11万元，原股东徐佳亮、徐晓峰全部以股份

18166915股进行了全额补偿；2017年度应补偿金额12612.45万元，折合股份应补偿27299678股，

原股东徐佳亮、徐晓峰以其持有的剩余股份3821856股进行了补偿，至今尚未补偿金额为10846.75万元；2018年度应补偿金额29427.09万元，至今均未补偿。2017年度和2018年度累计未补偿金额合计为

40273.84万元。

根据《业绩补偿协议》约定，具体补偿顺位如下：

(1)应首先由徐佳亮、徐晓峰以其在重大资产重组中取得的本公司股份予以补偿，徐佳亮、徐晓峰就应补偿金额总额按照其各自于重大资产重组中取得的股份对价比例予以分配；

(2)在依照前款约定徐佳亮、徐晓峰名下的本公司股份不足以全额补偿的，由徐佳亮、徐晓峰以现金

方式补偿，徐佳亮、徐晓峰就应补偿金额总额按照其各自于重大资产重组中取得的现金对价比例予以分配，徐佳亮、徐晓峰就上述补偿责任承担连带责任；

(3)在利欧股份发出要求补偿的书面通知后30日内，徐佳亮、徐晓峰未足额补偿的，就尚未补偿的

部分由迹象信息技术（上海）有限公司（以下简称迹象信息）以其持有的本公司股份予以补偿；

(4)如依照前款约定仍未足额补偿的，由迹象信息以现金方式按照其在重大资产重组中取得的现金对

价(即人民币25510009元，经2015年度权益分派后，已调整为25510005.91元)为限予以补偿；

(5)如依照上述约定仍未能足额补偿的，则由徐佳亮、徐晓峰以现金方式予以补偿，且徐佳亮、徐晓

峰就上述补偿责任承担连带责任。徐佳亮、徐晓峰、迹象信息如相互间存在关于业绩补偿的协议或约定，其协议或约定与该协议约定不一致的，以该协议约定为准。

鉴于徐佳亮、徐晓峰目前已无公司股票，也无力履行现金补偿义务。由徐佳亮、徐晓峰所控制的迹象信息除应以其持有的本公司股份进行补偿外，还应支付25510005.91元现金补偿款，同时迹象信息还应返还前述股份对应的分红款987523.17元。依照上述约定迹象信息仍未能足额补偿的，将由徐佳亮、徐晓峰以现金方式予以补偿，且徐佳亮、徐晓峰就上述补偿责任承担连带责任。

2021年2月5日，公司收到上海国际经济贸易仲裁委员会下发的《上海国际经济贸易仲裁委员会(上海国际仲裁中心)裁决书》，裁定如下：(1)迹象信息向公司交付45779220股本公司股份（证券代码：002131），并协助公司办理前述股份的回购、注销事宜；(2)如迹象信息在本裁决作出之日起45天内无法

足额向公司交付上述45779220股股份，则应将交付不足部分的股份数折算现金补偿金支付给公司；(3)迹象信息向公司支付现金补偿款人民币9626612.92元，并按公式(损失赔偿金=9626612.92*3.85%/365*N)向公司支付损失赔偿金，其中 N为从 2019年 12月 4日起至前述现金补偿款偿清之日为止的日历天数；(4)迹象信息向公司返还现金分红款人民币987523.17元；(5)迹象信息向公

司支付因本案而支出的律师费人民币500000元；(6)本案仲裁费人民币1632434元，由公司承担30%，

155利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

即人民币489730.20元，迹象信息承担70%，即人民币1142703.80元。鉴于公司业已全额预缴本案仲裁费，迹象信息应向公司支付人民币1142703.80元。上述各裁决事项，迹象信息应于本裁决作出之日起45日内履行完毕。本裁决为终局裁决，自作出之日起生效。

迹象信息尚未根据裁决结果履行业绩补偿义务，公司已向上海市第二中级人民法院申请强制执行。

2021年6月，公司收到上海市第二中级人民法院发来的《受理案件通知书》（（2021）沪02执965号），

法院根据公司的申请，决定立案执行。

2021年公司收到广东省深圳市中级人民法院(以下简称深圳中院)发来的《执行裁定书》(2021)粤03

执468号之一)。因迹象信息与安信证券股份有限公司(以下简称安信证券)存在债权债务纠纷，深圳中院根据审理后裁定如下：强制拍卖、变卖本案质押股票即迹象信息持有的本公司45779213股以清偿债务。

上述裁定送达后即发生法律效力。根据上述执行裁定书，迹象信息将其持有的45779213股本公司股票质押给安信证券，迹象信息存在无法完成业绩补偿义务的风险。

因迹象信息尚未根据裁决结果履行业绩补偿义务，为维护公司的利益，公司向上海市第三中级人民法院（以下简称“上海三中院”）申请迹象信息破产清算。后公司收到上海三中院《民事裁定书》（2023）沪03破287号，裁定受理公司对迹象信息的破产清算申请。

2023年6月，公司收到深圳中院《执行裁定书》（2023）粤03执异232号。深圳中院认为，上海三

中院已裁定受理公司对迹象信息的破产清算申请，故深圳中院对迹象信息财产采取的执行措施应当解除，执行程序应当中止，裁定如下：中止对本院（2021）粤03执468号（2022）粤03执恢335号案件的执行。

2026年7月，公司收到迹象信息技术（上海）有限公司管理人转发的上海市第三中级人民法院（以下简称“上海三中院”）《民事裁定书》（2023）沪03破287号之六。上海三中院裁定解除对迹象信息名下23477815股公司限售股股票及红利的保全措施，注销国投证券股份有限公司（以下简称“国投证券”）对迹象信息名下45779213股公司限售股股票及红利设立的质押登记，并以92169403.86元价格将上述迹象信息名下质押的45779213股公司限售股股票抵债给国投证券。国投证券可持该民事裁定书到登记机构办理相关移转手续，截至财务报告批准报出日过户登记尚未完成。

2.重大应收账款坏账准备计提事项

(1)恒大集团

子公司聚胜广告按照合同约定为恒大集团提供广告发布服务，恒大集团未按合同约定及时履行付款义务。聚胜广告多次要求恒大集团支付广告费，恒大集团均未能支付。为保障聚胜广告的合法权益不受侵害，依据《中华人民共和国民事诉讼法》之规定，聚胜广告向法院提起诉讼并申请财产保全，截至

2025年末，聚胜广告依法请求判令恒大集团共涉及26起案件，应支付聚胜广告的广告费和逾期付款违约

156利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

金等合计34942.92万元。

其中，聚胜广告与恒大集团的广告纠纷案件，于2021年向广东省深圳市中级人民法院提起诉讼，要求恒大地产支付欠款本金28718.69万元及违约金1005.89万元。2021年聚胜广告收到广东省深圳市中级人民法院发来的《受理案件通知书》(〔2021〕粤03民初3721号)、《广东省深圳市中级人民法院民事裁定书》(〔2021〕粤03民初3721号)、《广东省深圳市中级人民法院民事裁定书》(〔2021〕粤03民初3721号之一)。该案后续由广州市中级人民法院集中管辖，聚胜广告于2022年10月收到《广州市中级人民法院民事判决书》（〔2021〕粤01民初1609号）。2022年11月被告提出上诉，2024年1月广东省高级人民法院发出传票，二审案号为〔2023〕粤民终1709号，并于2024年2月28日开庭，2024年6月7日收到法院二审判决书，公司于2024年6月18日向法院申请执行。

聚胜广告恒大系列案件中，其中与恒大新能源汽车（天津）有限公司（曾用名为国能新能源汽车有限责任公司）的广告合同纠纷，聚胜广告于2022年6月向中国国际经济贸易仲裁委员会（以下简称中国贸仲委）提出仲裁申请，请求被申请人支付广告费1159.53万元、逾期违约金、律师费等费用，中国贸仲委于2023年2月出具裁决书〔2023〕中国贸仲京裁字第0294号，支持申请人请求。2023年4月聚胜广告向广州市中级人民法院申请强制执行；2025年1月17日，收到广东省广州市中级人民法院执行裁定

书（(2023)粤01执4104号），对方公司无资产可以执行，法院裁定终结执行程序；与恒大新能源汽车投

资控股集团有限公司的广告合同纠纷，聚胜广告于2021年向中国贸仲委提出仲裁申请，请求被申请人支付广告费809.11万元、逾期违约金、律师费等费用，中国贸仲委于2022年4月出具裁决书〔2022〕中国贸仲京裁字第0910号，支持申请人请求，2022年5月聚胜广告向广州市中级人民法院申请强制执行，

2024年12月27日，聚胜广告收到广东省广州市中级人民法院执行裁定书（(2022)粤01执4099号），对

方公司无资产可以执行，法院裁定终结执行程序。

聚胜广告与恒大集团其他相关案件，处于尚正在审理或执行过程中等情形，另有部分已执行案件因无可执行财产而被法院裁定终结执行程序。

公司综合考虑恒大集团整体经营状态、债务违约等情况，已于2022年末对应收恒大集团业务款项合计33380.93万元，按100%坏账准备比例全额计提信用减值损失33380.93万元。本期部分应收账款由于对方公司无资产可以执行，公司已经终结本次执行程序。

截止2026年6月30日，公司已经累计核销应收账款32933.37万元，公司收回部分恒大应收账款

64.20万元，截止2026年6月30日，公司账面对恒大集团应收账款余额为383.36万元。

(2)审时集团

公司与审时集团自2016年开展相关业务，主要为其终端客户在今日头条等头部媒体上代理广告投放。

2023年，审时集团经营出现异常，截至2025年12月31日，公司应收审时集团业务款项余额共计

157利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

39299.47万元（已抵减业务保证金）均已逾期。公司对审时集团的应收账款预期信用风险发生显著改变，

应收账款预期无法正常收回的风险增大。

截止目前，审时集团及其关联方包括张霖侠等自然人，以及上海众叙文化传媒有限公司等法人已对审时集团的相关债务提供了连带责任担保、保证担保以及股权质押担保等保障措施。

目前公司正在依法采取相关法律等措施，向审时集团催收债权。另外，公司综合考虑审时集团目前经营状态、债务违约情况以及对审时集团应收债权担保质押等情况，对期末应收审时集团业务款项合计

39299.47万元，按90%坏账准备比例计提信用减值损失35369.52万元。

3.公司持有理想汽车股票对净利润的影响

截至 2026 年 6 月 30 日，利欧香港及下属子公司持有理想汽车 ADS9344271 股，当日收盘价 11.74美元/股，公允价值折合人民币 7.47亿元。2026年 1-6月利欧香港累计出售理想汽车 ADS363070.00股，确认投资收益折合人民币741.01万元。2026年1-6月利欧香港根据理想汽车股价波动确认公允价值变动损益折合人民币-3.64亿元。2026年1-6月公司因持有的理想汽车股票以及报告期处置的部分理想汽车股票合计确认的损益金额为人民币-3.57亿元，该部分损益对2026年1-6月归属于上市公司股东的净利润影响金额为人民币-2.68亿元。

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内622744.285628523.17

1-2年432018.361845492.95

2-3年1779613.9573359.00

3-4年86359.001519631.85

4-5年1506631.856286682.96

5年以上15827177.499540494.53

账面余额合计20254544.9324894184.46

减：坏账准备18028391.5917647989.27

账面价值合计2226153.347246195.19

(2)坏账准备计提情况

158利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备20254544.93100.0018028391.5989.012226153.34

合计20254544.93100.0018028391.5989.012226153.34（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备24894184.46100.0017647989.2770.897246195.19

合计24894184.46100.0017647989.2770.897246195.19

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合20254544.9318028391.5989.01

小计20254544.9318028391.5989.01

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内622744.2831137.225.00

1-2年432018.3643201.8410.00

2-3年1779613.95533884.1930.00

3-4年86359.0086359.00100.00

4-5年1506631.851506631.85100.00

5年以上15827177.4915827177.49100.00

小计20254544.9318028391.5989.01

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备17647989.27380402.3218028391.59

合计17647989.27380402.3218028391.59

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况

159利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

占应收账款和合期末账面余额同资产（含列报应收账款坏账准于其他非流动资单位名称备和合同资产减产的合同资产）合同资产（含列报值准备期末余额合计数应收账款于其他非流动资产小计

的比例（%）的合同资产）

客户一6347378.106347378.1023.116347378.10

客户二6157923.006157923.0022.426157923.00

客户三4480724.804480724.8016.324480724.80

客户四2238869.002238869.008.151245836.87

客户五1310913.00766913.002077826.007.571767446.00

小计14377884.906924836.0021302720.9077.5719999308.77

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

股权转让款790999092.52790999092.52

股权收购排他费用24660632.2524660632.25

押金保证金7940388.178028688.47

单位往来款71426836.1622161836.16

备用金710000.00710000.00

应付暂收款2161053.942641789.50

其他411635.11854729.47

账面余额合计898309638.15850056768.37

减：坏账准备35615851.1535609595.29

账面价值合计862693787.00814447173.08

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内70603033.131897817.69

1-2年33977.2320412671.63

2-3年98719.24286754.34

3-4年248183.847908.56

160利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

账龄期末数期初数

4-5年7908.5622363.30

5年以上827317816.15827429252.85

账面余额合计898309638.15850056768.37

减：坏账准备35615851.1535609595.29

账面价值合计862693787.00814447173.08

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备898309638.15100.0035615851.153.96862693787.00

合计898309638.15100.0035615851.153.96862693787.00（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备850056768.37100.0035609595.294.19814447173.08

合计850056768.37100.0035609595.294.19814447173.08

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并内关联方组合862441692.98

账龄组合35867945.1735615851.1599.30

其中：1年以内160432.678021.635.00

1-2年33977.233397.7210.00

2-3年98719.2429615.7730.00

3-4年248183.84248183.84100.00

4-5年7908.567908.56100.00

5年以上35318723.6335318723.63100.00

小计898309638.1535615851.153.96

161利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信未来12个月整个存续期预期信用损合计用损失（已发生信预期信用损失失（未发生信用减值）用减值）

期初数52412.1210724.6835546458.4935609595.29

期初数在本期——————

--转入第二阶段-52412.1252412.12

--转入第三阶段-10724.6810724.68

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提8021.63-49014.4047248.636255.86本期收回或转回本期核销其他变动

期末数8021.633397.7235604431.8035615851.15期末坏账准备计提比例

0.0110.004.303.96

（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余额单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

的比例（%）

LEO HOLDINGS HONG

股权转让款790999092.525年以上88.05

KONG LIMITED利欧聚合广告有限公

单位往来款53150000.001年以内5.92司股权转让排

张地雨24660632.255年以上2.7524660632.25他意向金浙江利欧园林机械有

押金保证金12000000.005年以上1.34限公司上海元中实业有限公

押金保证金6862752.005年以上0.766862752.00司

小计887672476.7798.8231523384.25

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司8169008060.188169008060.188147488060.188147488060.18投资

对联营、合652588832.15149345548.72503243283.43650312197.03149345548.72500966648.31营企业投资

162利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合计8821596892.33149345548.728672251343.618797800257.21149345548.728648454708.49

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位计提减值准减值准账面价值追加投资减少投资减值其他账面价值备备准备上海聚嘉网络技

163293479.2420000000.00183293479.24

术有限公司

利欧数字5400076919.005400076919.00

利欧国际270500.00270500.00杭州灿想投资管

理合伙企业(有115657960.00115657960.00

限合伙)宁波梅山保税港区利欧联创股权

427515101.492700000.00430215101.49

投资基金合伙企

业(有限合伙)福建平潭利恒投

20000000.0020000000.00

资有限公司福建平潭利欧投

10000000.0010000000.00

资有限公司温岭市汇英实业

28000000.0028000000.00

有限公司温岭市利昂机械

1180000.001180000.00

制造有限公司碌曲县高原山泉

4000000.004000000.00

有限公司上海狮门半导体

94350000.0094350000.00

有限公司利欧集团泵业有

1855627553.451855627553.45

限公司

利欧英国836547.00836547.00浙江利欧园林机

25500000.0025500000.00

械有限公司利欧集团（上海）微电子科技100000.00100000.00有限公司温岭利新机械有

1080000.001080000.00

限公司

小计8147488060.1822700000.001180000.008169008060.18

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业

浙江大农234474346.363895630.16

利鑫咨询1504468.21-790157.09

163利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整

利斯特1680430.45

碧橙数字68720494.583154216.06-135313.88

盛夏星空147665118.27

看财经3349091.401466.60

北京悦途36857561.22-962191.84

世纪鲲鹏86604977.87-1024239.62-1296268.85

钱江弹簧22950172.643260028.77

利盛丰46505536.03-336342.92

合计500966648.31149345548.727198410.12-1431582.73（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减值其他权益变动其他账面价值减值准备股利或利润准备联营企业

浙江大农185265.383675457.65234879784.25

利鑫咨询714311.12

利斯特1680430.45

碧橙数字71739396.76

盛夏星空147665118.27

看财经3350558.00

北京悦途35895369.38

世纪鲲鹏84284469.40

钱江弹簧26210201.41

利盛丰46169193.11

合计185265.383675457.65503243283.43149345548.72

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

164利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入4946.6913038.11-197724.29-234855.75

其他业务收入194385.24202397.3589128.80128570.23

合计199331.93215435.46-108595.49-106285.52

其中：与客户之间的合同产

4946.6913038.11-197292.62-106285.52

生的收入

(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

1)收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

机械制造业务4946.6913038.11-197724.29-234855.75

小计4946.6913038.11-197724.29-234855.75

2)收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内4946.6913038.11-197292.62-234855.75

小计4946.6913038.11-197292.62-234855.75

3)收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入4946.69-197292.62

小计4946.69-197292.62

(3)履约义务的相关信息公司承担的预期公司提供的质量履行履约义公司承诺的转让是否为主项目重要的支付条款将退还给客户的保证类型及相关务的时间商品的性质要责任人款项义务付款期限一般为销售商品商品交付时产品交付后30天民用泵产品是无保证类质量保证至90天

(4)在本期未确认包括在合同负债期初账面价值中的收入。

2.投资收益

165利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益7198410.1213983217.16

处置长期股权投资产生的投资收益485886.32-2991770.29

金融工具持有期间的投资收益3484475.282420640.00

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产3484475.282420640.00

处置金融工具取得的投资收益53709108.73

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产53709108.73

合计11168771.7267121195.60

十八、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-3899689.96计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影3312775.88响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融318107394.31资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2779487.04

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

166利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目金额说明

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3942035.71其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计316357931.56

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）78861573.89

少数股东权益影响额（税后）364574.99

归属于母公司所有者的非经常性损益净额237131782.68

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

每股收益（元/股）

报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.060.020.02扣除非经常性损益后归属于公司普

-0.76-0.02-0.02通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 138321459.21

非经常性损益 B 237131782.68

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -98810323.47

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 12789126419.02

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

回购、现 G1 193432903.20产金分红等

减少的、 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 1

167利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目序号本期数归属于公

回购等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2司普通股股东的净

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2资产

外币财务报表折算差额 I1 -173612307.21

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 3

专项储备变动 I2 1621870.79

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 3

权益法其他综合收益变动 I3 -1049172.33

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 3其他

权益法资本公积变动 I4 4038660.15

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 3

股份支付资本公积变动 I5

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5

库存股处置 I6 540831292.20

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6 3

报告期月份数 K 6

L= D+A/2+ E×F/K-

加权平均净资产13011963503.23

G×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 1.06

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -0.76

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 138321459.21

非经常性损益 B 237131782.68

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -98810323.47

期初股份总数 D 6489763440.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

168利欧集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目序号本期数

因出售库存股等增加普通股份数 H 92700000.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 I 2、5

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 6

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 6533163440.00

基本每股收益 M=A/L 0.02

扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L -0.02

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

利欧集团股份有限公司

法定代表人：王相荣

二〇二六年八月二十八日

169