广电运通集团股份有限公司

2025年度审计报告目录

一、审计报告…………………………………………………………第1—7页

二、财务报表………………………………………………………第8—15页

（一）合并资产负债表……………………………………………第8页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第9页

（三）合并利润表…………………………………………………第10页

（四）母公司利润表………………………………………………第11页

（五）合并现金流量表……………………………………………第12页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第13页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第14页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第15页

三、财务报表附注………………………………………………第16—167页

四、资质证书复印件……………………………………………第168—171页审计报告

天健审〔2026〕7-80号

广电运通集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了广电运通集团股份有限公司（以下简称广电运通公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广电运通公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广电运通公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

第1页共171页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)及五(二)1。

广电运通公司的营业收入主要来自于金融科技业务和城市智能业务。2025年度，广电运通公司的营业收入为人民币12055138162.45元，其中金融科技业务的营业收入为人民币6532413802.37元，占营业收入的54.19%，其中城市智能业务的营业收入为人民币5522724360.08元，占营业收入的45.81%。

由于营业收入是广电运通公司关键业绩指标之一，可能存在广电运通公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、客户签收单、验收单、结算单等；对于外销收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

第2页共171页(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)商誉减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十九)及五(一)19。

截至2025年12月31日，广电运通公司商誉账面原值为人民币

1995377624.27元，减值准备为人民币396547743.62元，账面价值为人民

币1598829880.65元。

管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值确定。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

(4)评价管理层在减值测试中使用的方法的适当性和一贯性；

(5)评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性，复核相关假设是否

与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会

议纪要、其他会计估计中所使用的假设、业务活动的其他领域中所使用的相关假设等一致；

(6)评价管理层在减值测试中使用的数据的适当性、相关性和可靠性，并复核减值测试中有关信息的一致性；

(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第3页共171页(三)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及五(一)5。

截至2025年12月31日，广电运通公司应收账款账面余额为人民币

3491415292.32元，坏账准备为人民币349058616.12元，账面价值为人民

币3142356676.20元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收

取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理

第4页共171页性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估广电运通公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

广电运通公司治理层（以下简称治理层）负责监督广电运通公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能

第5页共171页由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用

者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对广电运通公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广电运通公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就广电运通公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

第6页共171页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：王振（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：周俊民

二〇二六年三月二十六日

第7页共171页合并资产负债表

2025年12月31日

会合01表

编制单位：广电运通集团股份有限公司单位：人民币元注释负债和所有者权益注释资产期末数上年年末数期末数上年年末数

号(或股东权益)号

流动资产：流动负债：

货币资金111270990330.9810460770656.11短期借款241429026346.981686576906.24结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金

交易性金融资产23843215469.491924906237.03交易性金融负债

衍生金融资产3116302.96衍生金融负债2584200.00

应收票据452595251.1184336793.80应付票据261241366003.031044235668.97

应收账款53142356676.202773511888.53应付账款272167796953.402163070391.53

应收款项融资651840189.5527588276.29预收款项

预付款项7187435777.66198981331.32合同负债282263768349.752610028079.60应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款8192053411.11191041792.51代理承销证券款

买入返售金融资产应付职工薪酬29846204822.53904525929.29

存货92607419306.673301013008.23应交税费30193806004.83160414274.06

其中：数据资源其他应付款31685264940.45308462306.16

合同资产10279647597.78576567731.60应付手续费及佣金持有待售资产应付分保账款一年内到期的非流动资产持有待售负债

其他流动资产11922069962.221136536713.80一年内到期的非流动负债3267221776.8795568117.09

流动资产合计22549623972.7720675370732.18其他流动负债333749698860.912529178294.10

流动负债合计12644238258.7511502059967.04

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款349000000.0015850000.00

应付债券351399070038.95998582695.06

其中：优先股永续债

租赁负债3645155206.1943499136.74

非流动资产：长期应付款发放贷款和垫款长期应付职工薪酬

债权投资预计负债3742501533.5049309763.03

其他债权投资递延收益3869139652.4887999598.38

长期应收款递延所得税负债2155269865.1895692989.23

长期股权投资12919261098.65903362071.89其他非流动负债

其他权益工具投资13523552510.86674236265.55非流动负债合计1620136296.301290934182.44

其他非流动金融资产负债合计14264374555.0512792994149.48

投资性房地产14148492415.94151637101.04所有者权益(或股东权益)：

固定资产151883053151.361871879816.28实收资本(或股本)392483382898.002483382898.00

在建工程16140415717.4141430451.21其他权益工具

生产性生物资产其中：优先股油气资产永续债

使用权资产1781438574.8977282055.59资本公积403172497532.183114955506.76

无形资产18385304729.65351756816.11减：库存股

其中：数据资源3020721.433791969.47其他综合收益41-348029843.63-257406644.31开发支出专项储备

其中：数据资源盈余公积42973104767.11888928839.14

商誉191598829880.651659275096.41一般风险准备

长期待摊费用2032679838.3025915228.52未分配利润436203340226.146348722938.21

递延所得税资产21281034150.90299594659.69归属于母公司所有者权益合计12484295579.8012578583537.80

其他非流动资产221125302107.631362348467.75少数股东权益2920318014.162722511074.94

非流动资产合计7119364176.247418718030.04所有者权益合计15404613593.9615301094612.74

资产总计29668988149.0128094088762.22负债和所有者权益总计29668988149.0128094088762.22

法定代表人：陈建良主管会计工作的负责人：姚建华会计机构负责人：李妍母公司资产负债表

2025年12月31日

会企01表

编制单位：广电运通集团股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号

流动资产：流动负债：

货币资金2589823938.862643700890.49短期借款

交易性金融资产1959527810.96928179255.23交易性金融负债

衍生金融资产116302.96衍生金融负债84200.00

应收票据587050.00382080.00应付票据1210599777.391072218403.53

应收账款1890044155.47564082980.64应付账款1636788622.991641915232.36

应收款项融资3201169.001331457.18预收款项

预付款项18868942.9870186432.91合同负债1729640199.342088965053.94

其他应收款231677334.79134742695.30应付职工薪酬207033868.72183195440.13

存货1263999870.641668938211.70应交税费12860799.968558480.40

其中：数据资源其他应付款1333239642.71699487139.99

合同资产432106941.66持有待售负债

持有待售资产一年内到期的非流动负债19742465.7515951942.44

一年内到期的非流动资产其他流动负债2269286.472025266.23

其他流动资产330983738.69346778363.65流动负债合计6152258863.335712316959.02

流动资产合计7088714011.396790545611.72非流动负债：

长期借款

应付债券1399070038.95998582695.06

其中：优先股

非流动资产：永续债债权投资租赁负债其他债权投资长期应付款长期应收款长期应付职工薪酬

长期股权投资36581207384.986168939766.12预计负债

其他权益工具投资483966761.23604198026.80递延收益49349549.4872389753.78

其他非流动金融资产递延所得税负债32132867.90投资性房地产其他非流动负债

固定资产779413955.46740465636.66非流动负债合计1448419588.431103105316.74

在建工程118590643.0724756555.80负债合计7600678451.766815422275.76

生产性生物资产所有者权益(或股东权益)：

油气资产实收资本(或股本)2483382898.002483382898.00使用权资产其他权益工具

无形资产68338500.2869470431.07其中：优先股

其中：数据资源永续债

开发支出资本公积2830117834.722828550382.09

其中：数据资源减：库存股

商誉其他综合收益-325554647.88-239693943.06长期待摊费用专项储备

递延所得税资产76423855.1495132070.67盈余公积973275702.75889099774.78

其他非流动资产848558335.88927834817.34未分配利润2483313208.082644581528.61

非流动资产合计8956499436.048630797304.46所有者权益合计8444534995.678605920640.42

资产总计16045213447.4315421342916.18负债和所有者权益总计16045213447.4315421342916.18

法定代表人：陈建良主管会计工作的负责人：姚建华会计机构负责人：李妍合并利润表

2025年度

会合02表

编制单位：广电运通集团股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业总收入112055138162.4510866361487.45

其中：营业收入112055138162.4510866361487.45利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本10903668449.779799533493.23

其中：营业成本18617336997.157485512466.33利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加279804744.9877832715.63

销售费用3721402338.37747213638.47

管理费用4637013651.88603574422.23

研发费用5905464876.51940520825.70

财务费用6-57354159.12-55120575.13

其中：利息费用71625100.2367293782.58

利息收入109370636.85159942431.34

加：其他收益7126401110.64110670238.46

投资收益（损失以“-”号填列）8167638212.78162635855.57

其中：对联营企业和合营企业的投资收益39686512.9727453859.65以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）95416505.096412966.19

信用减值损失（损失以“-”号填列）10-53449587.02-15888082.32

资产减值损失（损失以“-”号填列）11-125002719.90-67318868.39

资产处置收益（损失以“-”号填列）121532532.231535177.22

三、营业利润（亏损以“-”号填列）1274005766.501264875280.95

加：营业外收入135081407.6727960927.95

减：营业外支出1410278773.476158322.61

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1268808400.701286677886.29

减：所得税费用15160146002.56129785566.88

五、净利润（净亏损以“-”号填列）1108662398.141156892319.41

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1108662398.141156892319.41

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）860854698.13919826746.43

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）247807700.01237065572.98

六、其他综合收益的税后净额-103386262.14139389877.11

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-90833853.80139420163.01

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-98140094.09141080992.99

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益-249317.13-483146.78

3.其他权益工具投资公允价值变动-97890776.96141564139.77

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益7306240.29-1660829.98

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额7306240.29-1660829.98

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-12552408.34-30285.90

七、综合收益总额1005276136.001296282196.52

归属于母公司所有者的综合收益总额770020844.331059246909.44

归属于少数股东的综合收益总额235255291.67237035287.08

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.350.37

（二）稀释每股收益0.350.37

法定代表人：陈建良主管会计工作的负责人：姚建华会计机构负责人：李妍母公司利润表

2025年度

会企02表

编制单位：广电运通集团股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业收入13555585720.243596495719.25

减：营业成本12697888246.652838030638.14

税金及附加27432460.0324529360.76

销售费用163138999.73164734854.41

管理费用151477816.93152392616.04

研发费用2248500065.60272230584.13

财务费用10146660.57-20078055.40

其中：利息费用30052925.3433119480.24

利息收入21844359.9342443856.29

加：其他收益49997536.6559929193.11

投资收益（损失以“-”号填列）3642187266.71677763020.67

其中：对联营企业和合营企业的投资收益36550839.9427946150.58以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）2527810.963295558.19

信用减值损失（损失以“-”号填列）-25102728.69920560.18

资产减值损失（损失以“-”号填列）-58111830.52-40225253.16

资产处置收益（损失以“-”号填列）421438.5524980557.11

二、营业利润（亏损以“-”号填列）868920964.39891319357.27

加：营业外收入914290.0424846340.27

减：营业外支出595011.81294704.86

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）869240242.62915870992.68

减：所得税费用27480962.9220870937.23

四、净利润（净亏损以“-”号填列）841759279.70895000055.45

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）841759279.70895000055.45

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-85860704.82134819609.66

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-85860704.82134819609.66

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益-249317.13-483146.78

3.其他权益工具投资公允价值变动-85611387.69135302756.44

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额755898574.881029819665.11

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：陈建良主管会计工作的负责人：姚建华会计机构负责人：李妍合并现金流量表

2025年度

会合03表

编制单位：广电运通集团股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金12575266574.8111727809708.43客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还133201507.07140800369.91

收到其他与经营活动有关的现金2(1)417175089.79502558319.88

经营活动现金流入小计13125643171.6712371168398.22

购买商品、接受劳务支付的现金6051174718.515869865773.44客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金3932760008.373754158472.01

支付的各项税费608046874.09661119526.69

支付其他与经营活动有关的现金2(2)833198583.01819439705.54

经营活动现金流出小计11425180183.9811104583477.68

经营活动产生的现金流量净额1700462987.691266584920.54

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1(1)12013150364.865736720927.92

取得投资收益收到的现金1(2)174739321.11100431410.66

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2106109.941568705.76处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2(3)18110203.97

投资活动现金流入小计12189995795.915856831248.31

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1(3)338736520.29143548897.29

投资支付的现金1(4)13508343235.007063531634.85质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1(5)2782085.65414463463.41

支付其他与投资活动有关的现金2(4)74457701.17

投资活动现金流出小计13849861840.947696001696.72

投资活动产生的现金流量净额-1659866045.03-1839170448.41

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金133229186.2036209396.50

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金133229186.2036209396.50

取得借款收到的现金2486093353.602821066478.02

收到其他与筹资活动有关的现金2(5)15000000.00

筹资活动现金流入小计2634322539.802857275874.52

偿还债务支付的现金2298220010.101632133110.09

分配股利、利润或偿付利息支付的现金717828773.03747348111.76

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润159988272.54209981670.50

支付其他与筹资活动有关的现金2(6)94781036.0490933341.59

筹资活动现金流出小计3110829819.172470414563.44

筹资活动产生的现金流量净额-476507279.37386861311.08

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3669123.90-337803.74

五、现金及现金等价物净增加额-439579460.61-186062020.53

加：期初现金及现金等价物余额7704510791.707890572812.23

六、期末现金及现金等价物余额7264931331.097704510791.70

法定代表人：陈建良主管会计工作的负责人：姚建华会计机构负责人：李妍母公司现金流量表

2025年度

会企03表

编制单位：广电运通集团股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3932194957.173625742091.56

收到的税费返还87984096.2590893403.39

收到其他与经营活动有关的现金107931274.85180384392.11

经营活动现金流入小计4128110328.273897019887.06

购买商品、接受劳务支付的现金2676226653.202789623753.86

支付给职工以及为职工支付的现金515868781.14560427064.46

支付的各项税费109592897.1886098608.69

支付其他与经营活动有关的现金184395459.83229917471.39

经营活动现金流出小计3486083791.353666066898.40

经营活动产生的现金流量净额642026536.92230952988.66

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金5684440385.933487545947.92

取得投资收益收到的现金692580886.54605539969.58

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额363115.05处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金236000000.00204110203.97

投资活动现金流入小计6613021272.474297559236.52

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金162633568.1340111140.27

投资支付的现金6980150320.654586295541.52取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金73492337.67

投资活动现金流出小计7142783888.784699899019.46

投资活动产生的现金流量净额-529762616.31-402339782.94

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金399600000.001498722000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计399600000.001498722000.00

偿还债务支付的现金840000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金518651068.84512602283.94

支付其他与筹资活动有关的现金1926129.33724793.32

筹资活动现金流出小计520577198.171353327077.26

筹资活动产生的现金流量净额-120977198.17145394922.74

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-748830.688715410.52

五、现金及现金等价物净增加额-9462108.24-17276461.02

加：期初现金及现金等价物余额2512827861.222530104322.24

六、期末现金及现金等价物余额2503365752.982512827861.22

法定代表人：陈建良主管会计工作的负责人：姚建华会计机构负责人：李妍合并所有者权益变动表

2025年度

会合04表

编制单位：广电运通集团股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：少数股东所有者权益合计其他权益工具少数股东

实收资本其他综专项一般风实收资本减：其他综专项一般风所有者权益合计优先永续资本公积库存盈余公积未分配利润权益资本公积盈余公积未分配利润权益（或股本）其他合收益储备险准备（或股本）优先永续其库存股合收益储备险准备股债股股债他

一、上年年末余额2483382898.003114955506.76-257406644.31888928839.146348722938.212722511074.9415301094612.742483382898.003102868442.95-396945071.16799428833.596015454976.722415616340.1114419806420.21

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额2483382898.003114955506.76-257406644.31888928839.146348722938.212722511074.9415301094612.742483382898.003102868442.95-396945071.16799428833.596015454976.722415616340.1114419806420.21三、本期增减变动金额（减少以“-

57542025.42-90623199.3284175927.97-145382712.07197806939.22103518981.2212087063.81139538426.8589500005.55333267961.49306894734.83881288192.53”号填列）

（一）综合收益总额-90833853.80860854698.13235255291.671005276136.00139420163.01919826746.43237035287.081296282196.52

（二）所有者投入和减少资本55974572.79125539920.09181514492.8834769310.19278925001.39313694311.58

1.所有者投入的普通股133229186.20133229186.2036209396.5036209396.50

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额18483525.3529801781.3348285306.6826489754.0242663455.2569153209.27

4.其他37491047.44-37491047.448279556.17200052149.64208331705.81

（三）利润分配84175927.97-1003027600.23-162988272.54-1081839944.8089500005.55-586176585.15-209065553.64-705742133.24

1.提取盈余公积84175927.97-84175927.9789500005.55-89500005.55

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-918851672.26-162988272.54-1081839944.80-496676579.60-209065553.64-705742133.24

4.其他

（四）所有者权益内部结转210654.48-210654.48118263.84-118263.84

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益210654.48-210654.48118263.84-118263.84

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他1567452.63-2999155.49-1431702.86-22682246.38-263935.95-22946182.33

四、本期期末余额2483382898.003172497532.18-348029843.63973104767.116203340226.142920318014.1615404613593.962483382898.003114955506.76-257406644.31888928839.146348722938.212722511074.9415301094612.74

法定代表人：陈建良主管会计工作的负责人：姚建华会计机构负责人：李妍母公司所有者权益变动表

2025年度

会企04表

编制单位：广电运通集团股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数项目其他权益工具其他权益工具

实收资本减：其他综专项实收资本减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先永续其库存股合收益储备（或股本）优先永续其库存股合收益储备股债他股债他

一、上年年末余额2483382898.002828550382.09-239693943.06889099774.782644581528.618605920640.422483382898.002840411099.40-374513552.72799599769.232335758058.318084638272.22

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额2483382898.002828550382.09-239693943.06889099774.782644581528.618605920640.422483382898.002840411099.40-374513552.72799599769.232335758058.318084638272.22三、本期增减变动金额（减少以“-

1567452.63-85860704.8284175927.97-161268320.53-161385644.75-11860717.31134819609.6689500005.55308823470.30521282368.20”号填列）

（一）综合收益总额-85860704.82841759279.70755898574.88134819609.66895000055.451029819665.11

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配84175927.97-1003027600.23-918851672.2689500005.55-586176585.15-496676579.60

1.提取盈余公积84175927.97-84175927.9789500005.55-89500005.55

2.对所有者（或股东）的分配-918851672.26-918851672.26-496676579.60-496676579.60

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他1567452.631567452.63-11860717.31-11860717.31

四、本期期末余额2483382898.002830117834.72-325554647.88973275702.752483313208.088444534995.672483382898.002828550382.09-239693943.06889099774.782644581528.618605920640.42

法定代表人：陈建良主管会计工作的负责人：姚建华会计机构负责人：李妍广电运通集团股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

广电运通集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系广州广电运通金融电子有限公司，成立于1999年7月8日，2005年10月经广州市人民政府办公厅穗府办函〔2005〕

161号文批准，广州市经济贸易委员会穗经贸函〔2005〕492号文批复，由广州数字科技集

团有限公司、深圳市德通投资有限公司、盈富泰克创业投资有限公司、梅州敬基金属制品有

限公司、广州藤川科技有限公司发起设立，于2005年10月18日在广州市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省广州市。公司现持有统一社会信用代码为914401017163404737的营业执照，注册资本2483382898.00元，股份总数2483382898股（每股面值1元）。

其中，有限售条件的流通股份 A股 1249185股，无限售条件的流通股份 A股 2482133713股。公司股票于2007年8月13日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司经营范围：计算机软硬件及外围设备制造；货币专用设备制造；货币专用设备销售；自动售货机销售；计算器设备制造；计算机软硬件及辅助设备批发；信息系统集成服务；

信息技术咨询服务；软件开发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；计算机及办公设备维修；安全技术防范系统设计施工服务；专业设计服务；物联网技术服务；数据处理和存储支持服务；城市轨道交通设备制造；工程管理服务；互联网数据服务；信息系统运行维护服务；数字内容制作服务（不含出版发行）；工程技术服务（规划管理、勘察、设计、监理除外）；显示器件制造；显示器件销售；技术进出口；货物进出口；

建设工程勘察；建设工程设计；住宅室内装饰装修；第一类增值电信业务；第二类增值电信业务。

本财务报表业经公司2026年3月26日第七届董事会第二十一次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

第16页共171页本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，GRG Banking Equipment (HK)Co.Limited 等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.1%

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.1%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.1%重要的单项计提坏账准备的其他应收

单项金额超过资产总额0.1%款

重要的账龄超过1年的应收股利单项金额超过资产总额0.1%

重要的单项计提减值准备的合同资产单项金额超过资产总额0.1%

合同资产账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.1%

第17页共171页重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.1%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.1%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.1%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.1%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.1%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额0.1%

重要的境外经营实体资产总额超过集团总资产的0.1%

重要的子公司、非全资子公司利润总额超过集团利润总额的15%

重要的合营企业、联营企业单项长期股权投资账面价值超过集团资产总额的1%

公司将承诺事项影响金额超过资产总额的0.1%的承重要的承诺事项诺事项认定为重要的承诺事项。

公司将或有事项影响金额超过资产总额的0.1%的或重要的或有事项有事项认定为重要的或有事项。

公司将资产负债表日后事项影响金额超过资产总额

重要的资产负债表日后事项的0.1%的资产负债表日后事项认定为重要的资产负债表日后事项。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

第18页共171页2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

3.恶性通货膨胀会计

在公司首次适用恶性通货膨胀会计的财务报告期初，公司对在土耳其经营子公司的所有者权益（除未分配利润之外）按照自初始投资时或取得时的一般物价指数变动进行重述。该重述的影响直接计入当期的所有者权益变动。重述除未分配利润外的资产负债表项目后，差额为重述后的未分配利润。

在公司首次适用恶性通货膨胀会计的财务报告期末或后续期间，公司对土耳其经营子公司的所有者权益将首次适用恶性通货膨胀会计的财务报告期初或投资之日（孰晚）起，按照一般物价指数进行重述。

公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照资产负债表日的即期汇率进行折算。在对资产负债表项目进行重述时，

第19页共171页货币性项目已经以资产负债表日的计量单位表述，不需要进行重述；非货币项目中，以资产

负债表日的计量单位列示的项目，不需要进行重述，其他非货币性项目，自购置日起以一般物价指数变动对各项目的历史成本和累计折旧（累计摊销）等进行重述。对于在资产负债表日以公允价值计量的非货币性资产，以资产负债表日的公允价值列示。在对利润表项目进行重述时，所有项目金额都需要自其初始确认之日起，以一般物价指数变动进行重述，以使利润表的所有项目都以资产负债表日的计量单位表述。由于上述重述而产生的差额计入当期净利润。所有现金流量表项目将按照资产负债表日的一般物价指数进行重述。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

第20页共171页采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

第21页共171页1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

第22页共171页除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当

第23页共171页以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当应收银行承兑汇票前状况以及对未来经济状况的

票据类型预测，通过违约风险敞口和整个应收商业承兑汇票存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的

应收账款——账龄组合账龄预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

应收账款——合并范围内关参考历史信用损失经验，结合当联方组合前状况以及对未来经济状况的

款项性质预测，通过违约风险敞口和整个应收账款——其他信用风险

存续期预期信用损失率，计算预组合期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的

其他应收款——账龄组合账龄预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当合同资产——账龄组合账龄前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与预期

第24页共171页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的

长期应收款——账龄组合账龄预测，编制长期应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，

第25页共171页分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(2)本公司之子公司广州广电五舟科技股份有限公司按组合计提存货跌价准备组合类别确定组合的依据存货可变现净值的确定依据

原材料——库龄组合库龄基于库龄确定存货可变现净值

库龄组合下，可变现净值的计算方法和确定依据库龄原材料可变现净值计算方法

1年以内（含，下同）账面余额的100.00%

1-2年账面余额的80.00%

2-3年账面余额的50.00%

3年以上账面余额的20.00%

库龄组合可变现净值的确定依据：公司根据历史各库龄在期后的价值实现情况及期末库存情况确定。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

第26页共171页初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

第27页共171页1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

第28页共171页固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法355.002.71

运输设备年限平均法7-105.0013.57-9.50

专用设备年限平均法3-85.0031.67-11.88

电子设备年限平均法3-55.0031.67-19.00

办公设备年限平均法5-65.0019.00-15.83

仪器仪表年限平均法5-65.0019.00-15.83

培训设备年限平均法70.0014.29

其他设备年限平均法5-65.0019.00-15.83

营运业务设备年限平均法5-100.00或5.0020.00-9.50

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经房屋及建筑物验收专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准仪器仪表安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

第29页共171页(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件、著作权、商标权、域名、专利权、数据资源等，

按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法

软件按预期受益期限确定使用寿命为3-5年直线法著作权按预期受益期限确定使用寿命为5年直线法商标权按预期受益期限确定使用寿命为5年直线法

专利权按预期受益期限确定使用寿命为5-10年直线法域名按预期受益期限确定使用寿命为5年直线法数据资源按预期受益期限确定使用寿命为5年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

第30页共171页人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录或其他合理方法，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入

第31页共171页归集范围。

试验费用包括产品试制费、调试检测费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括差旅费、专利费、福利费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊

第32页共171页费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为

第33页共171页简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

第34页共171页如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应

地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

第35页共171页让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售智能设备、提供软件开发及服务、提供运维服务及其他。

(1)其中销售智能设备、提供软件开发及服务属于在某一时点履行的履约义务，确认收

入情况如下：

1)国内产品销售：公司已根据合同约定将产品交付给客户并经其签收，取得签收单转

移控制权时确认收入；国外产品销售：根据合同约定以产品发运后，完成出口报关手续并取得提单转移控制权确认收入；

2)提供软件开发及服务：按照合同约定提供完毕软件开发及服务并取得验收单或结算

单时确认收入；

(2)其中提供运维服务及其他属于在某一时段履行的履约义务，确认收入情况：按照合同约定的服务期限根据已完成服务的进度在一段时间内确认收入。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

第36页共171页3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

第37页共171页与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体

归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

第38页共171页1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

第39页共171页(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

第40页共171页1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十一)其他重要的会计政策和会计估计恶性通货膨胀

公司在判断某经营实体是否开始处于恶性通货膨胀经济中及该经营实体的子公司、合营及联营企业的记账本位币是否为恶性通货膨胀经济货币中运用了重要判断。

公司判断一个国家是否处于恶性通货膨胀经济中时，考虑其经济环境显示的特征包括但不限于：

(1)一般公众倾向于以非货币性资产或相对稳定的外币来保存自己的财富。持有的当地货币立即用于投资以保持购买力；

(2)一般公众不是以当地货币、而是以相对稳定的外币为单位作为衡量货币金额的基础。

标价时可能采用该种外币；

(3)即使信用期限很短，赊销、赊购交易仍按补偿信用期预计购买力损失的价格成交；

(4)利率、工资和物价与物价指数挂钩；

(5)3年累计通货膨胀率接近或超过100%。

管理层须评估并判断公司开始适用恶性通货膨胀会计的时点。

经管理层评估，公司土耳其子公司自2024年1月1日起的会计期间因近三年累计通货膨胀率超过100%而被视为恶性通货膨胀经济体。公司内所有以土耳其里拉作为记账本位币的主体，自2024年1月1日起开始适用《企业会计准则第19号一一外币折算》及其应用指南中关于恶性通货膨胀的会计处理，并且视同该主体始终处于恶性通货膨胀中。因此，公司对土耳其子公司的财务状况以及经营成果按照报告期末的当期购买力予以重述。

公司在按照历史的本地货币重述土耳其子公司的财务状况及经营成果时，使用了土耳其国家统计局公布的一般物价指数（PPI），如下：

日期土耳其一般物价指数

2024年12月31日3746.52

2025年12月31日4783.04土耳其子公司在重述2025年度的经营成果时使用的调节系数约为1.0至1.28（2024年度：1.0至1.29）。2025年12月31日，土耳其近三年的累计通货膨胀率为137%（2024年

第41页共171页12月31日：267%）。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

13%、9%、6%、5%、增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣

3%、1%

的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%及详见下表不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15.00%

广州广电银通金融电子科技有限公司15.00%

深圳广电银通金融电子科技有限公司15.00%

北京中科江南信息技术股份有限公司（以下简称中科江南）15.00%

广州运通智能科技股份有限公司15.00%

广州运通科金技术有限公司15.00%

深圳市广电信义科技有限公司15.00%

江苏汇通金科数据股份有限公司15.00%

北京中数智汇科技股份有限公司（以下简称中数智汇）15.00%

广州广电运通信息科技有限公司15.00%

广州广电穗通科技有限公司15.00%

广州平云小匠科技股份有限公司（以下简称平云小匠）15.00%

深圳市创自技术有限公司15.00%

广州像素数据技术股份有限公司15.00%

广州广电卓识智能科技有限公司15.00%

中科江南云财信息技术(云南)有限公司15.00%

第42页共171页北京中科江南政安信息技术有限公司15.00%

北京中科江南数字科技有限公司15.00%

广州广电五舟科技股份有限公司（以下简称广电五舟）15.00%

广东运通奇安科技有限公司15.00%

南宁盈通金融电子科技有限公司15.00%

中金数通科技（长沙）有限公司15.00%

海南警锐押运护卫有限公司15.00%

GRG Banking Equipment (HK) Co.Limited 16.50%

GRG HT (HK) Co.Limited 16.50%

GRG Equipment (Singapore) Pte.Ltd. 17.00%

河南商通数字科技有限公司20.00%

黔南州蓝盾武装护运有限责任公司20.00%

湖北融信押运保安服务有限公司20.00%

汕尾市广电数字经济投资运营有限公司20.00%

揭阳市广电数字经济投资运营有限公司20.00%

深圳鹏程智通科技有限公司20.00%

锡林郭勒盟金盾保安服务有限公司20.00%

广州数科从城投资开发有限公司20.00%

上海欣辰通金融电子科技有限公司20.00%

广州平云仪安科技有限公司20.00%

湖北宜通科技有限公司20.00%

辽宁辽通金融电子科技有限公司20.00%

河北晨通金融电子科技有限公司20.00%

山西尚通电子科技有限公司20.00%

武威市神威保安守押有限责任公司20.00%

安徽汇通金融数据服务有限公司20.00%

中科江南数字信息技术（广州）有限公司20.00%

广州平云新能技术服务有限公司20.00%

四川中睿金通科技发展有限公司20.00%

深圳市深安信信息技术有限公司20.00%

第43页共171页广州平云咖速修科技有限公司20.00%

商洛市慧金清分服务有限公司20.00%

商洛福满来保安服务有限公司20.00%

北京中科江南博雅科技有限公司20.00%

成都平云小匠网络有限公司20.00%

深圳市创自软件有限公司20.00%

商洛金盾职业技能培训学校20.00%

河南鹰晟数字科技有限公司20.00%

广电运通国际商贸（广州）有限公司20.00%

湛江市数据科技有限公司20.00%

成都五舟汉盛信息技术有限公司20.00%

上海五欣信息科技有限公司20.00%

肇庆市数据科技有限公司20.00%

茂名市数据科技集团有限公司20.00%

河南交通发展科技有限公司20.00%

广州运通数达科技有限公司20.00%

GRG Hong Kong México S.A. de C.V 30.00%

GRG Deutschland GmbH 32.275%

除上述以外的其他纳税主体25.00%

(二)税收优惠

1.增值税及附加税

(1)根据财税〔2011〕100号文，《关于软件产品增值税政策的通知》的规定，增值税

一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

本公司的下属公司北京中科江南信息技术股份、广州像素数据技术股份有限公司等13家公司符合此税收优惠政策。

(2)根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税

(2016)36号)附件3第一条第(二十六)项，公司就提供技术转让、技术开发和与之相关的技

术咨询、技术服务免征增值税。

本公司及下属公司广州广电运通信息科技有限公司、广州像素数据技术股份有限公司等

第44页共171页8家公司符合此税收优惠政策。

(3)根据财税〔2023〕12号文，《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地

使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

本公司的下属公司商洛福满来保安服务有限公司、湛江市数据科技有限公司等34家公司符合此税收优惠政策。

(4)根据财税〔2023〕43号文，《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》，先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额的5%计提当期加计抵减额。

本公司及下属公司广电五舟、深圳市创自技术有限公司、广州运通智能科技股份有限公司符合此税收优惠政策。

(5)根据《广州市海珠区国家税务局减免税备案登记告知书》（穗海国税减备〔2013〕

100939号），广州像素数据技术股份有限公司就企业提供离岸服务外包项目享受免征增值税优惠政策。

(6)根据《广州市海珠区国家税务局减免税备案登记告知书》（穗海国税减备〔2014〕

101231号），广州像素数据技术股份有限公司就向境外单位提供的技术咨询服务项目享受

免征增值税优惠政策。

2.企业所得税

(1) 本公司被认定为高新技术企业，取得编号为 GR202344007402 的高新技术企业证书，有效期为三年，2025年按15%的税率计缴企业所得税。

(2)本公司的子公司广州广电银通金融电子科技有限公司被认定为高新技术企业，取得

编号为 GR202444005541 的高新技术企业证书，有效期三年，2025 年按 15%的税率计缴企业所得税。

(3)本公司的孙公司深圳广电银通金融电子科技有限公司被认定为高新技术企业，取得

编号为 GR202444201284 的高新技术企业证书 有效期为三年，2025 年按 15%的税率计缴企业所得税。

(4)本公司的子公司中科江南被认定为高新技术企业，取得证书编号为

GR202511000280 的高新技术企业证书，有效期三年，2025 年按 15%的税率计缴企业所得税。

(5)本公司的子公司广州运通智能科技股份有限公司被认定为高新技术企业，取得编号

为 GR202444008619 的高新技术企业证书，有效期为三年，2025 年按 15%的税率计缴企业所

第45页共171页得税。

(6)本公司的子公司广州运通科金技术有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为

GR202444006974 的高新技术企业证书，有效期为三年，2025 年按 15%的税率计缴企业所得税。

(7)本公司的孙公司深圳市广电信义科技有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为

GR202344202907 的高新技术企业证书 有效期为三年，2025 年按 15%的税率计缴企业所得税。

(8)本公司的子公司江苏汇通金科数据股份有限公司被认定为高新技术企业，取得编号

为 GR202432005445 的高新技术企业证书，有效期三年，2025 年按 15%的税率计缴企业所得税。

(9) 本公司的子公司中数智汇被认定为高新技术企业，取得编号为 GR202511004447 的

高新技术企业证书，有效期三年，2025年按15%的税率计缴企业所得税。

(10)本公司的子公司广州广电运通信息科技有限公司被认定为高新技术企业，取得编

号为 GR202544005422 的高新技术企业证书，有效期为三年，2025 年按 15%的税率计缴企业所得税。

(11)本公司的孙公司广州广电穗通科技有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为

GR202444005978 的高新技术企业证书，有效期为三年，2025 年按 15%的税率计缴企业所得税。

(12) 本公司的子公司平云小匠被认定为高新技术企业，取得编号为 GR202344006674

的高新技术企业证书，有效期三年，2025年按15%的税率计缴企业所得税。

(13)本公司的子公司深圳市创自技术有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为

GR202344201942 的高新技术企业证书，有效期为三年，2025 年按 15%的税率计缴企业所得税。

(14)本公司的孙公司广州像素数据技术股份有限公司被认定为高新技术企业，取得编

号为 GR202344010742 的高新技术企业证书，有效期三年，2025 年按 15%的税率计缴企业所得税。

(15)本公司的孙公司广州广电卓识智能科技有限公司被认定为高新技术企业，取得编

号为 GR202544010476 的高新技术企业证书，有效期为三年，2025 年按 15%的税率计缴企业所得税。

(16)本公司的孙公司中科江南云财信息技术(云南)有限公司被认定为高新技术企业，

第46页 共171页取得编号为 GR202353001070 的高新技术企业证书，有效期三年，2025 年按 15%的税率计缴企业所得税。

(17)本公司的孙公司北京中科江南政安信息技术有限公司被认定为高新技术企业，取

得编号为 GR202311000212 的高新技术企业证书，有效期三年，2025 年按 15%的税率计缴企业所得税。

(18)本公司的孙公司北京中科江南数字科技有限公司被认定为高新技术企业，取得编

号为 GR202511005191 的高新技术企业证书，有效期三年，2025 年按 15%的税率计缴企业所得税。

(19）本公司的子公司广电五舟被认定为高新技术企业，取得编号为 GR202444004711

的高新技术企业证书，有效期三年，2025年按15%的税率计缴企业所得税。

(20)本公司的子公司广东运通奇安科技有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为

GR202444011009 的高新技术企业证书，有效期三年，2025 年按 15%的税率计缴企业所得税。

(21)本公司的孙公司南宁盈通金融电子科技有限公司被认定为高新技术企业，取得编号

为 GR202445000092 的高新技术企业证书，有效期三年，2025 年按 15%的税率计缴企业所得税。

(22)本公司的子公司中金数通科技（长沙）有限公司被认定为高新技术企业，取得编号

为 GR202543003125 的高新技术企业证书，有效期三年，2025 年按 15%的税率计缴企业所得税。

(23)本公司的孙公司海南警锐押运护卫有限公司依据《财政部、税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》财税〔2020〕31号，符合海南自贸港鼓励产业目录税收优惠政策条件，2025年减按15%的税率计缴企业所得税。

(24)根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

本公司的下属公司深圳市创自软件有限公司、河南商通数字科技有限公司等36家公司符合此税收优惠政策。

第47页共171页五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金1894931.103675359.11

银行存款7300153511.907793697699.59

其他货币资金3968941887.982663397597.41

合计11270990330.9810460770656.11

其中：存放在境外的款项总额114833244.05146269671.22

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末数期初数

清算资金3709738782.062457718378.55

外汇掉期保证金84506541.2673492337.67

信用证及票据保证金62514041.9294515554.50

冻结资金27863389.3325885143.78

履约保证金27336202.3324088461.45

保函保证金21136163.207458270.14

结构性存款圈存资金22000000.0055000000.00

合计3955095120.102738158146.09

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

3843215469.491924906237.03

金融资产

其中：理财产品3843215469.491924906237.03

合计3843215469.491924906237.03

3.衍生金融资产

项目期末数期初数

第48页共171页项目期末数期初数

外汇衍生工具116302.96

合计116302.96

4.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票20142253.1846189837.41

商业承兑汇票32452997.9338146956.39

合计52595251.1184336793.80

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备53945150.41100.001349899.302.5052595251.11

其中：银行承兑汇票20432175.6337.88289922.451.4220142253.18

商业承兑汇票33512974.7862.121059976.853.1632452997.93

合计53945150.41100.001349899.302.5052595251.11（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备87911048.77100.003574254.974.0784336793.80

其中：银行承兑汇票46424396.9152.81234559.500.5146189837.41

商业承兑汇票41486651.8647.193339695.478.0538146956.39

合计87911048.77100.003574254.974.0784336793.80

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

第49页共171页期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合20432175.63289922.451.42

商业承兑汇票组合33512974.781059976.853.16

小计53945150.411349899.302.50

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏

3574254.97-2224355.671349899.30

账准备

合计3574254.97-2224355.671349899.30

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票4825993.09

商业承兑汇票102105.00

小计4928098.09

5.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内2226178295.072195724496.23

1-2年781160509.64359597018.15

2-3年144572510.97300880365.62

3-4年230458650.8696500460.07

4-5年34551811.5030317179.03

5年以上74493514.2888891332.98

账面余额合计3491415292.323071910852.08

减：坏账准备349058616.12298398963.55

账面价值合计3142356676.202773511888.53

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

第50页共171页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备57362900.951.6457362900.95100.00

按组合计提坏账准备3434052391.3798.36291695715.178.493142356676.20

合计3491415292.32100.00349058616.1210.003142356676.20（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备54892805.411.7954892805.41100.00

按组合计提坏账准备3017018046.6798.21243506158.148.072773511888.53

合计3071910852.08100.00298398963.559.712773511888.53

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

公司本期无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合3431821906.77291695715.178.50其他信用风险的客

2230484.60

户组合

小计3434052391.37291695715.178.49

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2226178295.0753660158.042.41

1-2年773169132.5472770246.779.41

2-3年142383719.8646806156.1932.87

3-4年201567536.0047082198.2723.36

4-5年33331516.1816185248.8148.56

第51页共171页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上55191707.1255191707.09100.00

小计3431821906.77291695715.178.50

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项期初数收回或期末数目计提核销其他转回单项计

提坏账54892805.416663921.344193825.8057362900.95准备按组合

计提坏243506158.1448928593.19-739036.16291695715.17账准备合

298398963.5555592514.534193825.80-739036.16349058616.12

计

注：其他变动系外币报表折算所致

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款4193825.80

2)本期重要的应收账款核销情况

公司本期无重要的应收账款核销。

3)应收账款核销说明

债务人已依法注销或作为失信被执行人，款项无法收回，本期予以核销。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）合计数

为788135968.98元，占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例为20.81%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为24970266.99元。

6.应收款项融资

(1)明细情况

第52页共171页项目期末数期初数

银行承兑汇票51840189.5527588276.29

合计51840189.5527588276.29

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备51840189.55100.0051840189.55

其中：银行承兑汇票51840189.55100.0051840189.55

合计51840189.55100.0051840189.55（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备27588276.29100.0027588276.29

其中：银行承兑汇票27588276.29100.0027588276.29

合计27588276.29100.0027588276.29

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合51840189.55

小计51840189.55

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票92208487.39

小计92208487.39

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

第53页共171页7.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内169657464.9990.51169657464.99

1-2年8479925.144.538479925.14

2-3年5842604.823.125842604.82

3年以上3455782.711.843455782.71

合计187435777.66100.00187435777.66（续上表）期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内186676491.3493.82186676491.34

1-2年8009404.534.028009404.53

2-3年2165262.971.092165262.97

3年以上2130172.481.072130172.48

合计198981331.32100.00198981331.32

2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

公司本期无账龄1年以上重要的预付款项。

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为63623861.39元，占预付款项期末余额合计数的比例为33.94%。

8.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利13943721.20

其他应收款192053411.11177098071.31

合计192053411.11191041792.51

第54页共171页(2)应收股利

1)明细情况

项目期末数期初数

江苏运发实业投资有限公司1767150.00

广电计量检测集团股份有限公司12176571.20

小计13943721.20

2)账龄1年以上重要的应收股利

公司本期无账龄1年以上重要的应收股利。

3)坏账准备计提情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备2524500.00100.002524500.00100.00按组合计提坏账准备

小计2524500.00100.002524500.00100.00（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备14762260.00100.00818538.805.5413943721.20

小计14762260.00100.00818538.805.5413943721.20

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数61188.80757350.00818538.80

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段-757350.00757350.00

第55页共171页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-61188.801767150.001705961.20本期收回或转回本期核销其他变动

期末数2524500.002524500.00期末坏账准备计

100.00100.00

提比例（%）

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

押金保证金128424752.53126829440.25

往来款91009391.9972397241.27

职工借款2521169.533891686.91

账面余额小计221955314.05203118368.43

减：坏账准备29901902.9426020297.12

账面价值小计192053411.11177098071.31

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内109501711.39136657924.94

1-2年63940967.9628790629.82

2-3年20110631.7710022758.23

3-4年6288223.575463471.26

4-5年3488977.753986670.43

5年以上18624801.6118196913.75

账面余额小计221955314.05203118368.43

第56页共171页账龄期末数期初数

减：坏账准备29901902.9426020297.12

账面价值小计192053411.11177098071.31

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备34586570.8315.587182162.4920.7727404408.34

按组合计提坏账准备187368743.2284.4222719740.4512.13164649002.77

小计221955314.05100.0029901902.9413.47192053411.11（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备7044448.793.477044448.79100.00

按组合计提坏账准备196073919.6496.5318975848.339.68177098071.31

合计203118368.43100.0026020297.1212.81177098071.31

*重要的单项计提坏账准备的其他应收款公司本期无重要的单项计提坏账准备的其他应收款。

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合187368743.2222719740.4512.13

其中：1年以内109501711.391840596.951.68

1-2年36398845.922494038.196.85

2-3年20110631.773005062.9714.94

3-4年6288223.571888949.0230.04

4-5年3488977.751962917.8756.26

5年以上11580352.8211528175.4599.55

第57页共171页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

小计187368743.2222719740.4512.13

4)坏账准备变动情况

*明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数927259.4218048588.917044448.7926020297.12

期初数在本期——————

--转入第二阶段-239547.28239547.28

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1152884.812736180.153889064.96本期收回或转回本期核销

其他变动-7459.14-7459.14

期末数1840596.9521016857.207044448.7929901902.94期末坏账准备计

1.6729.68100.0013.47

提比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄余额的比例期末坏账准备

（%）

单位一押金保证金27542122.041-2年12.41137713.70

单位二押金保证金10524713.881-2年4.741210342.10

单位三往来款7527188.001年以内3.3937635.94

单位四往来款4684234.665年以上2.114684234.66

单位五押金保证金4486145.452-3年2.021330142.13

小计54764404.0324.677400068.53

第58页共171页9.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料992407528.0960026948.53932380579.56

在产品201140347.0113166899.59187973447.42

库存商品1179169998.2792707061.391086462936.88

合同履约成本406379375.125777032.31400602342.81

合计2779097248.49171677941.822607419306.67（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料999366138.7155028602.02944337536.69

在产品217391314.427783699.13209607615.29

库存商品1671903346.0373491911.801598411434.23

合同履约成本551331848.092675426.07548656422.02

合计3439992647.25138979639.023301013008.23

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数其期末数计提转销其他他

原材料55028602.0215146921.1210148574.6160026948.53

在产品7783699.136477109.371093908.9113166899.59

库存商品73491911.8038336644.7318785503.37335991.7792707061.39合同履约成

2675426.073403012.12301405.885777032.31

本

合计138979639.0263363687.3430329392.77335991.77171677941.82

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因本公司之子公司广电五舟以前期间计提了存货原材料，在产本期将已计提存货跌价的原材料基于库龄确定可跌价准备的存货可变

品准备的存货耗用/售出

变现净值，其余公司按相现净值上升

第59页共171页确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成

本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关库存商品税费后的金额确定可变现净值相关项目估计结算价减去至完工估计将要发生的成合同履约成

本、估计的销售费用以及本相关税费后的金额确定可变现净值

3)按组合计提的存货跌价准备

期末数组合名称账面余额跌价准备计提标准和比例

原材料——库龄组合

其中：1年以内692363756.68按账面余额的0%计提

1-2年31668207.796333641.56按账面余额的20%计提

2-3年5457439.942728719.97按账面余额的50%计提

3年以上893129.65714503.72按账面余额的80%计提

小计730382534.069776865.25（续上表）期初数组合名称账面余额跌价准备计提标准和比例

原材料——库龄组合

其中：1年以内688881418.89按账面余额的0%计提

1-2年34433139.606886627.92按账面余额的20%计提

2-3年1164785.02582392.51按账面余额的50%计提

3年以上728333.57582666.85按账面余额的80%计提

小计725207677.088051687.28

第60页共171页10.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收合同款284772235.395124637.61279647597.78589986710.4313418978.83576567731.60

合计284772235.395124637.61279647597.78589986710.4313418978.83576567731.60

(2)合同资产的账面价值在本期内发生重大变动的原因项目变动金额变动原因广州人工智能公共算力中

-434278333.33项目终验转入应收账款心二期项目

小计-434278333.33

(3)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提减值准备2160000.000.762160000.00100.00

按组合计提减值准备282612235.3999.242964637.611.05279647597.78

合计284772235.39100.005124637.611.80279647597.78（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提减值准备2160000.000.372160000.00100.00

按组合计提减值准备587826710.4399.6311258978.831.92576567731.60

合计589986710.43100.0013418978.832.27576567731.60

2)重要的单项计提减值准备的合同资产

公司本期无重要的单项计提减值准备的合同资产。

3)采用组合计提减值准备的合同资产

项目期末数

第61页共171页账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合282612235.392964637.611.05

其中：1年以内227469220.832434067.391.07

1-2年37187412.43384031.701.03

2-3年17923509.85114446.240.64

3年以上32092.2832092.28100.00

小计282612235.392964637.611.05

(4)减值准备变动情况本期变动金额

项目期初数收回或转转销/核其期末数计提回销他

单项计提减值准备2160000.002160000.00按组合计提减值准

11258978.83-8294341.222964637.61

备

合计13418978.83-8294341.225124637.61

11.其他流动资产

期末数项目账面余额减值准备账面价值

大额存单本金及利息767383187.65767383187.65

待抵扣税金148837620.77148837620.77应收股权转让款

待摊费用5849153.805849153.80到期未收回的长期应收款股票交易预存金

合计922069962.22922069962.22（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

大额存单本金及利息932665290.45932665290.45

待抵扣税金173559886.14173559886.14

应收股权转让款23928400.0023928400.00

第62页共171页期初数项目账面余额减值准备账面价值

待摊费用5722136.135722136.13

到期未收回的长期应收款5513598.005513598.00

股票交易预存金661001.08661001.08

合计1142050311.805513598.001136536713.80

12.长期股权投资

(1)分类情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资929248322.589987223.93919261098.65

合计929248322.589987223.93919261098.65（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资906129322.792767250.90903362071.89

合计906129322.792767250.90903362071.89

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业广电计量检测集团股份

573400908.4037755883.07-249317.13

有限公司广州市力沛企业管理咨

576357.495661.33

询有限公司

运通数字空间（北京）技

6121299.24-1791986.48

术有限公司广州数据交易所有限公

55046215.50-151864.65

司

广州数据交易有限公司2793013.88-549272.80广州圣通智能科技有限

345486.38204000.00-509567.01

公司

第63页共171页期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整中山市保安服务有限公

39108344.342687822.81

司四川极智朗润科技有限

8883425.9353545.30

公司广州运通链达金服科技

37081.21327783.81

有限公司广州佳朋运通创新投资

38310485.411090511.66

合伙企业（有限合伙）广州城发智创股权投资

152865053.02-279583.29

合伙企业（有限合伙）广州辉远电子技术有限

1217873.85

公司北京亚太安讯智能科技

9436905.68293662.14

有限公司

北京汉符科技有限公司1549377.05平顶山数字智能产业运

488378.28-149355.90

营有限公司

北京商兆科技有限公司8203082.94855893.89

北京柏橡科技有限公司1774951.73-2873.63福建省穗龙数字科技有

4547314.892250000.00105871.54

限公司成都比特信安科技有限

1423767.57-67081.65

公司高州市数据科技有限公

75000.00

司广州荔数科技有限公司广州省心安选科技信息有限公司

合计903362071.892767250.90279000.002250000.0039675050.14-249317.13（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股其他权益变动计提减值准备其他账面价值减值准备利或利润联营企业广电计量检测集团

1567452.6314685312.00597789614.97

股份有限公司

第64页共171页本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股其他权益变动计提减值准备其他账面价值减值准备利或利润广州市力沛企业管

582018.82

理咨询有限公司运通数字空间（北

4329312.76

京）技术有限公司广州数据交易所有

54894350.85

限公司广州数据交易有限

2243741.08

公司广州圣通智能科技

39919.37

有限公司中山市保安服务有

41796167.15

限公司四川极智朗润科技

8437846.88499124.358437846.88

有限公司广州运通链达金服

364865.02

科技有限公司广州佳朋运通创新投资合伙企业（有39400997.07限合伙）广州城发智创股权投资合伙企业（有152585469.73限合伙）广州辉远电子技术有限公司北京亚太安讯智能

9730567.82

科技有限公司北京汉符科技有限

1549377.05

公司平顶山数字智能产

339022.38

业运营有限公司北京商兆科技有限

9058976.83

公司北京柏橡科技有限

1772078.10

公司福建省穗龙数字科

2403186.43

技有限公司成都比特信安科技

1356685.92

有限公司高州市数据科技有

75000.00

限公司

第65页共171页本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股其他权益变动计提减值准备其他账面价值减值准备利或利润广州荔数科技有限公司广州省心安选科技信息有限公司

合计1567452.6314685312.008437846.88919261098.659987223.93

(3)长期股权投资减值测试情况

1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

四川极智朗润科技有限公司8936971.23499124.358437846.88

小计8936971.23499124.358437846.88（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

四川极智朗润科技被投资单位净资产、对被投资按照享有的被投资单位的净资产份额有限公司单位的持股比例小计

(4)其他说明公司之联营企业广州辉远电子技术有限公司于2025年3月24日注销。

13.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动追项目期初数加本期计入其他综合减少投资其他投收益的利得和损失资

神州数码控股有限公司531819972.75688070.52-114407897.04-739339.03珠海国信运通股权投资基

10389120.3119996217.909850997.41金（有限合伙）广州大湾区轨道交通产业

8000000.00

投资集团有限公司广州市龙源环保科技有限

76105173.90

公司

第66页共171页本期增减变动追项目期初数加本期计入其他综合减少投资其他投收益的利得和损失资资阳农村商业银行股份有

17600000.00

限公司

锡林浩特农村合作银行681200.00浙江投融天下投资管理有

77915.6823772.39

限公司江苏富深协通科技股份有

9562882.91-6027000.00

限公司

企服码（北京）科技有限公

20000000.00-18700000.00

司

合计674236265.5520684288.42-129260127.24-739339.03（续上表）本期确认的股利收本期末累计计入其他综合收益的项目期末数入利得和损失

神州数码控股有限公司415984666.169533000.95-389716419.58珠海国信运通股权投资基金

243899.821493289.80（有限合伙）广州大湾区轨道交通产业投

8000000.00

资集团有限公司广州市龙源环保科技有限公

76105173.90

司资阳农村商业银行股份有限

17600000.00

公司

锡林浩特农村合作银行681200.00浙江投融天下投资管理有限

101688.07-74102.34

公司江苏富深协通科技股份有限

3535882.91-6027000.00

公司

企服码（北京）科技有限公司1300000.00-18700000.00

合计523552510.8611026290.75-414517521.92

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司持有的对神州数码控股有限公司、珠海国信运通股权投资基金（有限合伙）（非执行事务合伙人）、广州大湾区轨道交通产业投资集团有限公司、广州市龙源环保科技有限公

司、资阳农村商业银行股份有限公司、锡林浩特农村合作银行、浙江投融天下投资管理有限

第67页共171页公司、江苏富深协通科技股份有限公司、企服码（北京）科技有限公司等公司的股权投资属

于非交易性权益工具投资，公司出于战略目的而计划长期持有，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

14.投资性房地产

(1)明细情况项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数182604201.077303517.73189907718.80

本期增加金额1477713.09263278.061740991.15

1)固定资产、无形资产转入1477713.09263278.061740991.15

本期减少金额

期末数184081914.167566795.79191648709.95累计折旧和累计摊销

期初数37261797.98590658.3237852456.30

本期增加金额3735006.551150669.704885676.25

1)计提或摊销3626155.111109422.804735577.91

2)固定资产转入108851.4441246.90150098.34

本期减少金额

期末数40996804.531741328.0242738132.55减值准备

期初数418161.46418161.46本期增加金额本期减少金额

期末数418161.46418161.46账面价值

期末账面价值142666948.175825467.77148492415.94

期初账面价值144924241.636712859.41151637101.04

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况

第68页共171页项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物3361020.69尚未办理

小计3361020.69

第69页共171页15.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物运输设备专用设备电子设备办公设备仪器仪表培训设备其他设备营运业务设备合计账面原值

期初数1928535387.86389224909.17356414084.94283936514.6954058237.4226026052.164201669.2212555370.7173769902.183128722128.35本期增加

54474473.6122826859.1430325310.8149923875.545006431.16901312.61770111.125171094.93169399468.92

金额

1)购置4157211.8122826859.1427705269.9549918392.374033051.82901312.61770111.125171094.93115483303.75

2)在建

50317261.802620040.8652937302.66

工程转入

3)其他

5483.17973379.34978862.51

增加本期减少

5436244.5026410849.7311486259.508283873.313198514.8627145.415483.1758939.7242013447.2796920757.47

金额

1)处置

3958531.4126410849.7311486259.508283873.312817373.4727145.4158939.7242012003.0195054975.56

或报废

2)转为

1477713.091477713.09

投资性房地产

3)其他

381141.395483.171444.26388068.82

减少

期末数1977573616.97385640918.58375253136.25325576516.9255866153.7226900219.364196186.0513266542.1136927549.843201200839.80累计折旧

第70页共171页项目房屋及建筑物运输设备专用设备电子设备办公设备仪器仪表培训设备其他设备营运业务设备合计

期初数314507465.69296142319.80290954733.01224500365.2934213953.7721892013.283781740.827096774.5259421749.731252511115.91本期增加

57040940.5223433911.1029628885.6228062943.774436213.65384962.43251527.68626108.315842938.14149708431.22

金额

1)计提57040940.5223433911.1029628885.6228062943.773567318.61384962.43251527.68626108.315842384.11148838982.15

2)其他

868895.04554.03869449.07

增加本期减少

1768368.9424984644.7010229762.467634852.772770558.1725788.1555992.7340845580.8088315548.72

金额

1)处置

1659517.5024984644.7010229762.467630777.392681351.0925788.1555992.7340845580.8088113414.82

或报废

2)转为

108851.44108851.44

投资性房地产

3）其他减

4075.3889207.0893282.46

少

期末数369780037.27294591586.20310353856.17244928456.2935879609.2522251187.564033268.507666890.1024419107.071313903998.41减值准备

期初数1486480.321161849.941536339.24126421.4120105.254331196.16本期增加金额本期减少

80712.861474.525318.7587506.13

金额

第71页共171页项目房屋及建筑物运输设备专用设备电子设备办公设备仪器仪表培训设备其他设备营运业务设备合计

1)处置或

80712.861474.525318.7587506.13

报废

期末数1486480.321081137.081534864.72121102.6620105.254243690.03账面价值期末账面

1606307099.3889968195.3064899280.0879113195.9119865441.814649031.80162917.555579546.7612508442.771883053151.36

价值期初账面

1612541441.8591920739.4365459351.9357899810.1619717862.244134038.88419928.405438490.9414348152.451871879816.28

价值

第72页共171页(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

专用设备626455.52

电子设备175982.79

营运业务设备11588739.01

小计12391177.32

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物5182394.05尚在办理

小计5182394.05

16.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

新一代 AI 智

能设备产业基110694547.50110694547.50

地项目（二期）广电运通人工智能（益阳）16092484.6216092484.6216072124.0016072124.00产业基地广州数科集团

西安产业基地2374362.892374362.89项目运通智能新一

代智能制造产171359.33171359.33业基地项目广电运通四期核心技术产业

21137961.2421137961.24

化升级扩建项目

零星工程11082963.0711082963.074220365.974220365.97

合计140415717.41140415717.4141430451.2141430451.21

(2)重要在建工程项目本期变动情况

第73页共171页工程名转入其他减预算数期初数本期增加期末数称固定资产少广电运通四期核心

技术产业50000000.0021137961.2425456955.9946594917.23化升级扩建项目广电运通人工智能

62216200.0016072124.0020360.6216092484.62（益阳）产业基地广电运通

新一代 AI智能设备

835001800.00110694547.50110694547.50

产业基地

项目（二期）广州数科集团西安

160000000.002374362.892374362.89

产业基地项目运通智能新一代智

能制造产250000000.00171359.33171359.33业基地项目

小计1357218000.0037210085.24138717586.3346594917.23129332754.34（续上表）本期利工程累计投入占预工程利息资本化息本期利息资工程名称资金来源

算比例（%）进度（%）累计金额资本化本化率（%）金额广电运通四期核心技术产业化

93.19100.00募集资金

升级扩建项目

广电运通人工智能（益阳）产

25.8725.87其他

业基地

广电运通新一代 AI 智能设备

13.2613.26其他

产业基地项目（二期）广州数科集团西安产业基地项

1.481.48其他

目运通智能新一代智能制造产业

0.070.07其他

基地项目

第74页共171页本期利工程累计投入占预工程利息资本化息本期利息资工程名称资金来源

算比例（%）进度（%）累计金额资本化本化率（%）金额小计

17.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数172375232.29172375232.29

本期增加金额49999651.5149999651.51

(1)租入49999651.5149999651.51

本期减少金额49250210.9549250210.95

(1)处置49250210.9549250210.95

期末数173124672.85173124672.85累计折旧

期初数95093176.7095093176.70

本期增加金额39533127.8739533127.87

(1)计提39416820.5239416820.52

(2)其他增加116307.35116307.35

本期减少金额42940206.6142940206.61

(1)处置42940206.6142940206.61

期末数91686097.9691686097.96账面价值

期末账面价值81438574.8981438574.89

期初账面价值77282055.5977282055.59

第75页共171页18.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权专利权软件著作权商标权域名数据资源合计账面原值

期初数195513562.89102097375.0086750227.3291514486.676710200.00122234.503856240.14486564326.52

本期增加金额60850219.0017339469.8978189688.89

1)购置60850219.0017339469.8978189688.89

本期减少金额263278.06100690.27363968.33

1)处置100690.27100690.27

2)转为投资性房

263278.06263278.06

地产

期末数256100503.83102097375.00103989006.9491514486.676710200.00122234.503856240.14564390047.08累计摊销

期初数29277178.628828838.5272615096.0921757266.672223200.0040743.1764270.67134806593.74

本期增加金额3368945.069709737.3810392722.7418921479.811233200.0022411.16771248.0444419744.19

1)计提3368945.069709737.3810392722.7418921479.811233200.0022411.16771248.0444419744.19

本期减少金额41246.90100690.27141937.17

1)处置100690.27100690.27

第76页共171页项目土地使用权专利权软件著作权商标权域名数据资源合计

2)转为投资性房

41246.9041246.90

地产

期末数32604876.7818538575.9082907128.5640678746.483456400.0063154.33835518.71179084400.76减值准备

期初数916.67916.67本期增加金额本期减少金额

期末数916.67916.67账面价值

期末账面价值223495627.0583558799.1021080961.7150835740.193253800.0059080.173020721.43385304729.65

期初账面价值166236384.2793268536.4814134214.5669757220.004487000.0081491.333791969.47351756816.11

第77页共171页期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.78%。

(2)确认为无形资产的数据资源

1)明细情况

自行开发的项目小计数据资源无形资产账面原值

期初数3856240.143856240.14本期增加金额本期减少金额

期末数3856240.143856240.14累计摊销

期初数64270.6764270.67

本期增加金额771248.04771248.04本期减少金额

期末数835518.71835518.71减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值3020721.433020721.43

期初账面价值3791969.473791969.47

2)重要单项数据资源情况

公司期末无重要单项数据资源。

19.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或形成商誉的事期末数项账面余额减值准备账面价值

第78页共171页被投资单位名称或形成商誉的事期末数项账面余额减值准备账面价值

深圳广电银通金融电子科技有限公司946852.52946852.52

江苏汇通金科数据股份有限公司53971925.1727230177.1726741748.00宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责

69022.3969022.39

任公司兴安盟威信保安守押服务有限责任公

707499.91707499.91

司

巴彦淖尔天力保押有限责任公司20020597.807195433.9512825163.85

通辽市威远护卫有限责任公司20677686.6620677686.66

商洛市金盾押运有限责任公司7349628.707349628.70

邵阳市保安服务有限责任公司86016126.3722465359.1063550767.27

益阳市保安服务有限责任公司117975035.01117975035.01

武威市神威保安守押有限责任公司13860917.9313860917.93

西安金盾押运有限公司32676926.4032676926.40

海南警锐押运护卫有限公司14855511.062746398.4312109112.63

榆林市神鹰护卫有限责任公司10054173.1710054173.17

新余市保安服务有限公司10797386.8410797386.84文山州金盾保安守护押运有限责任公

11486574.6211486574.62

司

新疆阿帕奇武装守护押运有限公司1374476.821374476.82

黔南州蓝盾武装护运有限责任公司5305011.055305011.05

资阳保安有限责任公司4316476.364316476.36

平顶山鹰翔保安押运有限公司3714303.143714303.14黄石市金安押运护卫保安服务有限公

14425818.1614425818.16

司

保山安邦武装守护押运有限责任公司16044354.433510675.9312533678.50

鹤壁市鹏翔保安服务有限公司4530121.224530121.22

深圳市创自技术有限公司104450394.76104450394.76

中科江南222355913.98222355913.98

深圳市广电信义科技有限公司258138066.49231024676.4327113390.06

湖北融信押运保安服务有限公司48336349.4933999348.0014337001.49

锡林郭勒盟金盾保安服务有限公司1959211.771959211.77

广州像素数据技术股份有限公司27812606.8527812606.85

中科江南信息技术（江苏）有限公司1029705.091029705.09

支点一号企业管理（广东）合伙企业（有549294.17549294.17

第79页共171页被投资单位名称或形成商誉的事期末数项账面余额减值准备账面价值限合伙）

中数智汇719257362.08719257362.08

中金数通科技（长沙）有限公司8841306.328841306.32

中金支付有限公司53954430.5635698748.2118255682.35

广电五舟71790568.2471790568.24

北京中科江南数字科技有限公司25725988.7425725988.74

合计1995377624.27396547743.621598829880.65（续上表）被投资单位名称或形成商誉的事期初数项账面余额减值准备账面价值

深圳广电银通金融电子科技有限公司946852.52946852.52

江苏汇通金科数据股份有限公司53971925.1727230177.1726741748.00宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责

69022.3969022.39

任公司兴安盟威信保安守押服务有限责任公

707499.91707499.91

司

巴彦淖尔天力保押有限责任公司20020597.807195433.9512825163.85

通辽市威远护卫有限责任公司20677686.6620677686.66

商洛市金盾押运有限责任公司7349628.707349628.70

邵阳市保安服务有限责任公司86016126.3722465359.1063550767.27

益阳市保安服务有限责任公司117975035.01117975035.01

武威市神威保安守押有限责任公司13860917.9313860917.93

西安金盾押运有限公司32676926.4032676926.40

海南警锐押运护卫有限公司14855511.062746398.4312109112.63

榆林市神鹰护卫有限责任公司10054173.1710054173.17

新余市保安服务有限公司10797386.8410797386.84文山州金盾保安守护押运有限责任公

11486574.6211486574.62

司

新疆阿帕奇武装守护押运有限公司1374476.821374476.82

黔南州蓝盾武装护运有限责任公司5305011.055305011.05

资阳保安有限责任公司4316476.364316476.36

平顶山鹰翔保安押运有限公司3714303.143714303.14

黄石市金安押运护卫保安服务有限公14425818.1614425818.16

第80页共171页被投资单位名称或形成商誉的事期初数项账面余额减值准备账面价值司

保山安邦武装守护押运有限责任公司16044354.4316044354.43

鹤壁市鹏翔保安服务有限公司4530121.224530121.22

深圳市创自技术有限公司104450394.76104450394.76

中科江南222355913.98222355913.98

深圳市广电信义科技有限公司258138066.49209788884.8148349181.68

湖北融信押运保安服务有限公司48336349.4933999348.0014337001.49

锡林郭勒盟金盾保安服务有限公司1959211.771959211.77

广州像素数据技术股份有限公司27812606.8527812606.85

中科江南信息技术（江苏）有限公司1029705.091029705.09

支点一号企业管理（广东）合伙企业（有

549294.17549294.17限合伙）

中数智汇719257362.08719257362.08

中金数通科技（长沙）有限公司8841306.328841306.32

中金支付有限公司53954430.5653954430.56

广电五舟71790568.2471790568.24

北京中科江南数字科技有限公司25725988.7425725988.74

合计1995377624.27336102527.861659275096.41

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形成商本期企业本期减少期初数期末数誉的事项合并形成处置深圳广电银通金融电子科技有

946852.52946852.52

限公司江苏汇通金科数据股份有限公

53971925.1753971925.17

司宜昌市金牛押运护卫保安服务

69022.3969022.39

有限责任公司兴安盟威信保安守押服务有限

707499.91707499.91

责任公司巴彦淖尔天力保押有限责任公

20020597.8020020597.80

司

通辽市威远护卫有限责任公司20677686.6620677686.66

商洛市金盾押运有限责任公司7349628.707349628.70

第81页共171页被投资单位名称或形成商本期企业本期减少期初数期末数誉的事项合并形成处置

邵阳市保安服务有限责任公司86016126.3786016126.37

益阳市保安服务有限责任公司117975035.01117975035.01武威市神威保安守押有限责任

13860917.9313860917.93

公司

西安金盾押运有限公司32676926.4032676926.40

海南警锐押运护卫有限公司14855511.0614855511.06

榆林市神鹰护卫有限责任公司10054173.1710054173.17

新余市保安服务有限公司10797386.8410797386.84文山州金盾保安守护押运有限

11486574.6211486574.62

责任公司新疆阿帕奇武装守护押运有限

1374476.821374476.82

公司黔南州蓝盾武装护运有限责任

5305011.055305011.05

公司

资阳保安有限责任公司4316476.364316476.36

平顶山鹰翔保安押运有限公司3714303.143714303.14黄石市金安押运护卫保安服务

14425818.1614425818.16

有限公司保山安邦武装守护押运有限责

16044354.4316044354.43

任公司

鹤壁市鹏翔保安服务有限公司4530121.224530121.22

深圳市创自技术有限公司104450394.76104450394.76

中科江南222355913.98222355913.98

深圳市广电信义科技有限公司258138066.49258138066.49湖北融信押运保安服务有限公

48336349.4948336349.49

司锡林郭勒盟金盾保安服务有限

1959211.771959211.77

公司广州像素数据技术股份有限公

27812606.8527812606.85

司

中科江南信息技术（江苏）有限

1029705.091029705.09

公司

支点一号企业管理（广东）合伙

549294.17549294.17企业（有限合伙）

第82页共171页被投资单位名称或形成商本期企业本期减少期初数期末数誉的事项合并形成处置

中数智汇719257362.08719257362.08

中金数通科技（长沙）有限公司8841306.328841306.32

中金支付有限公司53954430.5653954430.56

广电五舟71790568.2471790568.24北京中科江南数字科技有限公

25725988.7425725988.74

司

合计1995377624.271995377624.27

(3)商誉减值准备本期减被投资单位名称或形成商誉的本期增加期初数少期末数事项计提处置

江苏汇通金科数据股份有限公司27230177.1727230177.17

巴彦淖尔天力保押有限责任公司7195433.957195433.95

邵阳市保安服务有限责任公司22465359.1022465359.10

西安金盾押运有限公司32676926.4032676926.40

海南警锐押运护卫有限公司2746398.432746398.43

深圳市广电信义科技有限公司209788884.8121235791.62231024676.43

湖北融信押运保安服务有限公司33999348.0033999348.00保山安邦武装守护押运有限责任公

3510675.933510675.93

司

中金支付有限公司35698748.2135698748.21

合计336102527.8660445215.76396547743.62

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

1)资产组或资产组组合情况

资产组或资产组组合是否

资产组或资产组组资产组或资产组组合的构成和所属经营分部和与购买日、以前年度商誉合名称依据依据减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致

构成：深圳广电银通金融电子科技有限公司的经营性资产认定本公司对该资产深圳广电银通金融电为一个资产组；

组在其他分部中是

子科技有限公司依据：商誉所在的资产组生产的管理

产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可

第83页共171页资产组或资产组组合是否

资产组或资产组组资产组或资产组组合的构成和所属经营分部和与购买日、以前年度商誉合名称依据依据减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致将其认定为一个单独的资产组。

构成：江苏汇通金科数据股份有限公司的经营性资产认定为一个资产组；本公司对该资产江苏汇通金科数据股

依据：商誉所在的资产组生产的组在其他分部中是份有限公司

产品/提供的服务存在活跃市管理场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

构成：宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责任公司的经营性资宜昌市金牛押运护卫产认定为一个资产组；本公司对该资产

保安服务有限责任公依据：商誉所在的资产组生产的组在其他分部中是

司产品/提供的服务存在活跃市管理场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

构成：兴安盟威信保安守押服务有限责任公司的经营性资产认定为一个资产组；本公司对该资产兴安盟威信保安守押

依据：商誉所在的资产组生产的组在其他分部中是服务有限责任公司

产品/提供的服务存在活跃市管理场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

构成：巴彦淖尔天力保押有限责任公司的经营性资产认定为一个资产组；本公司对该资产巴彦淖尔天力保押有

依据：商誉所在的资产组生产的组在其他分部中是限责任公司

产品/提供的服务存在活跃市管理场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

构成：通辽市威远护卫有限责任公司的经营性资产认定为一个资产组；本公司对该资产通辽市威远护卫有限

依据：商誉所在的资产组生产的组在其他分部中是责任公司

产品/提供的服务存在活跃市管理场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

构成：商洛市金盾押运有限责任本公司对该资产商洛市金盾押运有限公司的经营性资产认定为一个组在其他分部中是责任公司资产组；管理

第84页共171页资产组或资产组组合是否

资产组或资产组组资产组或资产组组合的构成和所属经营分部和与购买日、以前年度商誉合名称依据依据减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致

依据：商誉所在的资产组生产的

产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

构成：邵阳市保安服务有限责任公司的经营性资产认定为一个资产组；本公司对该资产邵阳市保安服务有限

依据：商誉所在的资产组生产的组在其他分部中是责任公司

产品/提供的服务存在活跃市管理场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

构成：益阳市保安服务有限责任公司的经营性资产认定为一个资产组；本公司对该资产益阳市保安服务有限

依据：商誉所在的资产组生产的组在其他分部中是责任公司

产品/提供的服务存在活跃市管理场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

构成：武威市神威保安守押有限责任公司的经营性资产认定为一个资产组；本公司对该资武威市神威保安守押

依据：商誉所在的资产组生产的产组在其他分是有限责任公司

产品/提供的服务存在活跃市部中管理场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

构成：西安金盾押运有限公司的经营性资产认定为一个资产组；

本公司对该资

西安金盾押运有限公依据：商誉所在的资产组生产的产组在其他分是

司产品/提供的服务存在活跃市部中管理场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

构成：海南警锐押运护卫有限公司的经营性资产认定为一个资产组；本公司对该资海南警锐押运护卫有

依据：商誉所在的资产组生产的产组在其他分是限公司

产品/提供的服务存在活跃市部中管理场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

榆林市神鹰护卫有限构成：榆林市神鹰护卫有限责任本公司对该资是责任公司公司的经营性资产认定为一个产组在其他分

第85页共171页资产组或资产组组合是否

资产组或资产组组资产组或资产组组合的构成和所属经营分部和与购买日、以前年度商誉合名称依据依据减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致资产组；部中管理

依据：商誉所在的资产组生产的

产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

构成：新余市保安服务有限公司的经营性资产认定为一个资产组；本公司对该资新余市保安服务有限

依据：商誉所在的资产组生产的产组在其他分是公司

产品/提供的服务存在活跃市部中管理场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

构成：文山州金盾保安守护押运有限责任公司的经营性资产认定为一个资产组；本公司对该资文山州金盾保安守护

依据：商誉所在的资产组生产的产组在其他分是押运有限责任公司

产品/提供的服务存在活跃市部中管理场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

构成：新疆阿帕奇武装守护押运有限公司的经营性资产认定为一个资产组；

本公司对该资

新疆阿帕奇武装守护依据：商誉所在的资产组生产的产组在其他分是

押运有限公司产品/提供的服务存在活跃市部中管理场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

构成：黔南州蓝盾武装护运有限责任公司的经营性资产认定为一个资产组；本公司对该资黔南州蓝盾武装护运

依据：商誉所在的资产组生产的产组在其他分是有限责任公司

产品/提供的服务存在活跃市部中管理场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

构成：资阳保安有限责任公司的经营性资产认定为一个资产组；

本公司对该资

资阳保安有限责任公依据：商誉所在的资产组生产的产组在其他分是

司产品/提供的服务存在活跃市部中管理场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

第86页共171页资产组或资产组组合是否

资产组或资产组组资产组或资产组组合的构成和所属经营分部和与购买日、以前年度商誉合名称依据依据减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致

构成：平顶山鹰翔保安押运有限公司的经营性资产认定为一个资产组；本公司对该资平顶山鹰翔保安押运

依据：商誉所在的资产组生产的产组在其他分是有限公司

产品/提供的服务存在活跃市部中管理场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

构成：黄石市金安押运护卫保安服务有限公司的经营性资产认定为一个资产组；本公司对该资黄石市金安押运护卫

依据：商誉所在的资产组生产的产组在其他分是保安服务有限公司

产品/提供的服务存在活跃市部中管理场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

构成：保山安邦武装守护押运有限责任公司的经营性资产认定为一个资产组；本公司对该资保山安邦武装守护押

依据：商誉所在的资产组生产的产组在其他分是运有限责任公司

产品/提供的服务存在活跃市部中管理场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

构成：鹤壁市鹏翔保安服务有限公司的经营性资产认定为一个资产组；本公司对该资鹤壁市鹏翔保安服务

依据：商誉所在的资产组生产的产组在其他分是有限公司

产品/提供的服务存在活跃市部中管理场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

构成：深圳市创自技术有限公司的经营性资产认定为一个资产组；本公司对该资深圳市创自技术有限

依据：商誉所在的资产组生产的产组在制造业分是公司

产品/提供的服务存在活跃市部中管理场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

构成：中科江南的经营性资产认定为一个资产组；本公司对该资

中科江南依据：商誉所在的资产组生产的产组在其他分是

产品/提供的服务存在活跃市部中管理场，可以带来独立的现金流，可

第87页共171页资产组或资产组组合是否

资产组或资产组组资产组或资产组组合的构成和所属经营分部和与购买日、以前年度商誉合名称依据依据减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致将其认定为一个单独的资产组。

构成：深圳市广电信义科技有限公司的经营性资产认定为一个资产组；本公司对该资深圳市广电信义科技

依据：商誉所在的资产组生产的产组在其他分是有限公司

产品/提供的服务存在活跃市部中管理场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

构成：湖北融信押运保安服务有限公司的经营性资产认定为一个资产组；本公司对该资湖北融信押运保安服

依据：商誉所在的资产组生产的产组在其他分是务有限公司

产品/提供的服务存在活跃市部中管理场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

构成：锡林郭勒盟金盾保安服务有限公司的经营性资产认定为一个资产组；本公司对该资锡林郭勒盟金盾保安

依据：商誉所在的资产组生产的产组在其他分是服务有限公司

产品/提供的服务存在活跃市部中管理场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

构成：广州像素数据技术股份有限公司的经营性资产认定为一个资产组；本公司对该资广州像素数据技术股

依据：商誉所在的资产组生产产组在其他分是份有限公司

的产品/提供的服务存在活跃市部中管理场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

构成：中科江南信息技术（江苏）有限公司的经营性资产认定为一个资产组；本公司对该资中科江南信息技术（江依据：商誉所在的资产组生产的产组在其他分是

苏）有限公司

产品/提供的服务存在活跃市部中管理场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

支点一号企业管理（广构成：支点一号企业管理（广东）本公司对该资

东）合伙企业（有限合合伙企业（有限合伙）的经营性产组在其他分是

伙）资产认定为一个资产组；部中管理

第88页共171页资产组或资产组组合是否

资产组或资产组组资产组或资产组组合的构成和所属经营分部和与购买日、以前年度商誉合名称依据依据减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致

依据：商誉所在的资产组生产的

产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

构成：中数智汇的经营性资产认定为一个资产组；

依据：商誉所在的资产组生产的本公司对该资

中数智汇产品/提供的服务存在活跃市产组在其他分是场，可以带来独立的现金流，部中管理可将其认定为一个单独的资产组。

构成：中金数通科技（长沙）有限公司的经营性资产认定为一个资产组；本公司对该资

中金数通科技（长沙）

依据：商誉所在的资产组生产的产组在其他分是有限公司

产品/提供的服务存在活跃市部中管理场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

构成：中金支付有限公司的经营性资产认定为一个资产组；

本公司对该资

依据：商誉所在的资产组生产的中金支付有限公司产组在其他分是

产品/提供的服务存在活跃市部中管理场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

构成：广电五舟的经营性资产认定为一个资产组；

本公司对该资

依据：商誉所在的资产组生产的广电五舟产组在制造业分是

产品/提供的服务存在活跃市部中管理场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

构成：北京中科江南数字科技有限公司的经营性资产认定为一个资产组；本公司对该资北京中科江南数字科

依据：商誉所在的资产组生产的产组在其他分是技有限公司

产品/提供的服务存在活跃市部中管理场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

(5)可收回金额的具体确定方法

1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

第89页共171页包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值江苏汇通金科数据

73850168.33296000000.00

股份有限公司

广电五舟354748136.04581000000.00

小计428598304.37877000000.00（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

可比公司 EV/经营性资产组净

额指标：同行业可比上市公司的

江苏汇通金科数据公允价值采用市场法、处置费用为相关参数；

股份有限公司处置资产有关的费用

处置费用：根据交易费用及印花税率等确定

可比公司市销率:同行业可比上

公允价值采用市场法、处置费用为市公司的相关参数；

广电五舟

处置资产有关的费用处置费用：根据交易费用及印花税率等确定小计

2)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

项目账面价值可收回金额减值金额

深圳广电银通金融电子科技有限公司535945223.68679170500.00宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责

43188809.52379178600.00

任公司兴安盟威信保安守押服务有限责任公

27400012.67166833900.00

司

巴彦淖尔天力保押有限责任公司53255293.0554000000.00

通辽市威远护卫有限责任公司58415050.50224000000.00

商洛市金盾押运有限责任公司25836680.5031000000.00

邵阳市保安服务有限责任公司118912613.34258000000.00

益阳市保安服务有限责任公司152089437.89159000000.00

武威市神威保安守押有限责任公司16090014.4517000000.00

西安金盾押运有限公司15654277.6219067200.00

海南警锐押运护卫有限公司31379700.5793000000.00

榆林市神鹰护卫有限责任公司23512985.8226000000.00

新余市保安服务有限公司34923635.8787000000.00

第90页共171页项目账面价值可收回金额减值金额文山州金盾保安守护押运有限责任公

27236760.43134000000.00

司

新疆阿帕奇武装守护押运有限公司25591297.24109681800.00

黔南州蓝盾武装护运有限责任公司13431451.4814000000.00

资阳保安有限责任公司57079401.9393720400.00

平顶山鹰翔保安押运有限公司61417790.5662551600.00黄石市金安押运护卫保安服务有限公

21524490.7274000000.00

司

保山安邦武装守护押运有限责任公司24310675.9320800000.003510675.93

鹤壁市鹏翔保安服务有限公司17825940.6832219700.00

深圳市创自技术有限公司156097163.01198000000.00

中科江南500191434.591836871400.00

深圳市广电信义科技有限公司57983284.2633000000.0021235791.62

湖北融信押运保安服务有限公司15833370.1816000000.00

锡林郭勒盟金盾保安服务有限公司17180121.8598545400.00

广州像素数据技术股份有限公司77434694.9381000000.00

支点一号企业管理（广东）合伙企业

6342329.496689000.00（有限合伙）

中数智汇1732180183.191741000000.00

中金数通科技（长沙）有限公司11426857.0023000000.00

中金支付有限公司92660869.0353000000.0035698748.21

北京中科江南数字科技有限公司92853575.1099200000.00

中科江南信息技术（江苏）有限公司28235832.8937344600.00

合计4173441259.976957874100.0060445215.76（续上表）

预测期内的收入增长稳定期增长率、利润折现率及其确定依

项目预测期的年限率、利润率等参数及其率等参数及其确定据确定依据依据

收入增长率-0.50%至收入增长率0%，利深圳广电银通金-0.05%，利润率12.57%润率12.57%；稳定折现率11.76%；按融电子科技有限5年至12.58%；收入增长率期收入增长率为0%，加权平均资本成本公司和利润率根据公司以前利润率与预测期最模型确定

年度的经营业绩、增长后一年一致

第91页共171页预测期内的收入增长稳定期增长率、利润折现率及其确定依

项目预测期的年限率、利润率等参数及其率等参数及其确定据确定依据依据

率、行业水平以及管理层对市场发展的预期

收入增长率1.00%，利收入增长率0%，利润率38.34%；收入增长

宜昌市金牛押运润率38.34%；稳定折现率12.55%；按率和利润率根据公司以

护卫保安服务有5年期收入增长率为0%，加权平均资本成本前年度的经营业绩、增限责任公司利润率与预测期最模型确定

长率、行业水平以及管后一年一致理层对市场发展的预期

收入增长率1.00%至

5.00%，利润率38.57%收入增长率0%，利

兴安盟威信保安至43.57%；收入增长率润率41.51%；稳定折现率12.55%；按

守押服务有限责5年和利润率根据公司以前期收入增长率为0%，加权平均资本成本任公司年度的经营业绩、增长利润率与预测期最模型确定

率、行业水平以及管理后一年一致层对市场发展的预期

收入增长率2.92%至

4.87%，利润率13.83%收入增长率0%，利

至15.63%；收入增长率润率15.63%；稳定折现率12.38%；按巴彦淖尔天力保

5年和利润率根据公司以前期收入增长率为0%，加权平均资本成本

押有限责任公司

年度的经营业绩、增长利润率与预测期最模型确定

率、行业水平以及管理后一年一致层对市场发展的预期

收入增长率0.30%至

-0.96%，利润率42.72%收入增长率0%，利至43.47%；收入增长率润率43.18%；稳定折现率12.52%；按通辽市威远护卫

5年和利润率根据公司以前期收入增长率为0%，加权平均资本成本

有限责任公司

年度的经营业绩、增长利润率与预测期最模型确定

率、行业水平以及管理后一年一致层对市场发展的预期

收入增长率-23.23%至

2.82%，利润率7.44%至收入增长率0%，利

7.76%；收入增长率和利润率7.54%；稳定期折现率12.51%；按

商洛市金盾押运

5年润率根据公司以前年度收入增长率为0%，加权平均资本成本

有限责任公司

的经营业绩、增长率、利润率与预测期最模型确定行业水平以及管理层对后一年一致市场发展的预期

收入增长率-0.23%至收入增长率0%，利

1.28%，利润率24.20%润率24.20%；稳定折现率12.67%；按

邵阳市保安服务

5年至27.00%；收入增长率期收入增长率为0%，加权平均资本成本

有限责任公司和利润率根据公司以前利润率与预测期最模型确定

年度的经营业绩、增长后一年一致

第92页共171页预测期内的收入增长稳定期增长率、利润折现率及其确定依

项目预测期的年限率、利润率等参数及其率等参数及其确定据确定依据依据

率、行业水平以及管理层对市场发展的预期

收入增长率2.90%至

6.41%，利润率27.25%收入增长率0%，利

至29.31%；收入增长率润率29.20%；稳定折现率12.50%；按益阳市保安服务

5年和利润率根据公司以前期收入增长率为0%，加权平均资本成本

有限责任公司

年度的经营业绩、增长利润率与预测期最模型确定

率、行业水平以及管理后一年一致层对市场发展的预期

收入增长率3.06%至

6.72%，利润率9.29%至收入增长率0%，利

武威市神威保安10.14%；收入增长率和润率10.14%；稳定折现率12.10%；按

守押有限责任公5年利润率根据公司以前年期收入增长率为0%，加权平均资本成本司度的经营业绩、增长率、利润率与预测期最模型确定行业水平以及管理层对后一年一致市场发展的预期

收入增长率0.50%，利润率5.10%至8.72%；收收入增长率0%，利入增长率和利润率根据润率5.10%；稳定期折现率12.55%；按西安金盾押运有

5年公司以前年度的经营业收入增长率为0%，加权平均资本成本

限公司

绩、增长率、行业水平利润率与预测期最模型确定以及管理层对市场发展后一年一致的预期

收入增长率-1.74%至

5.00%，利润率27.25%收入增长率0%，利

至30.91%；收入增长率润率27.25%；稳定折现率12.22%；按海南警锐押运护

5年和利润率根据公司以前期收入增长率为0%，加权平均资本成本

卫有限公司

年度的经营业绩、增长利润率与预测期最模型确定

率、行业水平以及管理后一年一致层对市场发展的预期

收入增长率-0.96%至

-0.95%，利润率8.50%收入增长率0%，利至14.06%；收入增长率润率8.50%；稳定期折现率13.15%；按榆林市神鹰护卫

5年和利润率根据公司以前收入增长率为0%，加权平均资本成本

有限责任公司

年度的经营业绩、增长利润率与预测期最模型确定

率、行业水平以及管理后一年一致层对市场发展的预期

收入增长率0.29%至收入增长率0%，利折现率12.55%；按

新余市保安服务1.09%，利润率33.44%润率33.44%；稳定

5年加权平均资本成本

有限公司至34.88%；收入增长率期收入增长率为0%，模型确定和利润率根据公司以前利润率与预测期最

第93页共171页预测期内的收入增长稳定期增长率、利润折现率及其确定依

项目预测期的年限率、利润率等参数及其率等参数及其确定据确定依据依据

年度的经营业绩、增长后一年一致

率、行业水平以及管理层对市场发展的预期

收入增长率-4.60%至

1.01%，利润率27.50%收入增长率0%，利

文山州金盾保安至27.88%；收入增长率润率27.80%；稳定折现率12.52%；按

守护押运有限责5年和利润率根据公司以前期收入增长率为0%，加权平均资本成本任公司年度的经营业绩、增长利润率与预测期最模型确定

率、行业水平以及管理后一年一致层对市场发展的预期

收入增长率-25.00%至

1.67%，利润率13.66%收入增长率0%，利

新疆阿帕奇武装至15.39%；收入增长率润率15.39%；稳定折现率12.55%；按

守护押运有限公5年和利润率根据公司以前期收入增长率为0%，加权平均资本成本司年度的经营业绩、增长利润率与预测期最模型确定

率、行业水平以及管理后一年一致层对市场发展的预期

收入增长率1.01%至

12.78%，利润率4.11%收入增长率0%，利

黔南州蓝盾武装至8.32%；收入增长率润率7.97%；稳定期折现率12.15%；按

护运有限责任公5年和利润率根据公司以前收入增长率为0%，加权平均资本成本司年度的经营业绩、增长利润率与预测期最模型确定

率、行业水平以及管理后一年一致层对市场发展的预期

收入增长率-20.00%至

-4.17%，利润率11.70%；收入增长率0%，利收入增长率和利润率根润率11.70%；稳定折现率12.55%；按资阳保安有限责

5年据公司以前年度的经营期收入增长率为0%，加权平均资本成本

任公司

业绩、增长率、行业水利润率与预测期最模型确定平以及管理层对市场发后一年一致展的预期

收入增长率2.50%至

-7.35%，利润率7.74%收入增长率0%，利至9.33%；收入增长率润率9.33%；稳定期折现率12.55%；按平顶山鹰翔保安

5年和利润率根据公司以前收入增长率为0%，加权平均资本成本

押运有限公司

年度的经营业绩、增长利润率与预测期最模型确定

率、行业水平以及管理后一年一致层对市场发展的预期

黄石市金安押运收入增长率-0.1%至收入增长率0%，利折现率12.41%；按护卫保安服务有5年-2.01%，利润率25.26%润率27.58%；稳定加权平均资本成本限公司至27.58%；收入增长率期收入增长率为0%，模型确定

第94页共171页预测期内的收入增长稳定期增长率、利润折现率及其确定依

项目预测期的年限率、利润率等参数及其率等参数及其确定据确定依据依据和利润率根据公司以前利润率与预测期最

年度的经营业绩、增长后一年一致

率、行业水平以及管理层对市场发展的预期

收入增长率2.77%至

10.40%，利润率6.76%收入增长率0%，利

保山安邦武装守至9.69%；收入增长率润率9.69%；稳定期折现率12.33%；按

护押运有限责任5年和利润率根据公司以前收入增长率为0%，加权平均资本成本公司年度的经营业绩、增长利润率与预测期最模型确定

率、行业水平以及管理后一年一致层对市场发展的预期

收入增长率1.00%，利润率8.41%至8.97%；收收入增长率0%，利入增长率和利润率根据润率8.97%；稳定期折现率12.55%；按鹤壁市鹏翔保安

5年公司以前年度的经营业收入增长率为0%，加权平均资本成本

服务有限公司

绩、增长率、行业水平利润率与预测期最模型确定以及管理层对市场发展后一年一致的预期

收入增长率2.00%至

3.00%，利润率10.03%收入增长率0%，利

至14.08%；收入增长率润率10.03%；稳定折现率11.92%；按深圳市创自技术

5年和利润率根据公司以前期收入增长率为0%，加权平均资本成本

有限公司

年度的经营业绩、增长利润率与预测期最模型确定

率、行业水平以及管理后一年一致层对市场发展的预期

收入增长率5.00%至

6.00%，利润率22.40%；收入增长率0%，利

收入增长率和利润率根润率22.40%；稳定折现率11.76%；按

中科江南5年据公司以前年度的经营期收入增长率为0%，加权平均资本成本业绩、增长率、行业水利润率与预测期最模型确定平以及管理层对市场发后一年一致展的预期

收入增长率5.88%至

51.74%，利润率2.01%收入增长率0%，利

至3.63%；收入增长率润率2.01%；稳定期折现率12.64%；按深圳市广电信义

5年和利润率根据公司以前收入增长率为0%，加权平均资本成本

科技有限公司

年度的经营业绩、增长利润率与预测期最模型确定

率、行业水平以及管理后一年一致层对市场发展的预期

湖北融信押运保收入增长率-26.77%至收入增长率0%，利折现率12.07%；按

5年

安服务有限公司9.39%，利润率-3.89%润率9.73%；稳定期加权平均资本成本

第95页共171页预测期内的收入增长稳定期增长率、利润折现率及其确定依

项目预测期的年限率、利润率等参数及其率等参数及其确定据确定依据依据

至11.49%；收入增长率收入增长率为0%，模型确定和利润率根据公司以前利润率与预测期最

年度的经营业绩、增长后一年一致

率、行业水平以及管理层对市场发展的预期

收入增长率1.00%，利润率20.84%至21.45%；收入增长率0%，利锡林郭勒盟金盾收入增长率和利润率根润率21.45%；稳定折现率12.55%；按

保安服务有限公5年据公司以前年度的经营期收入增长率为0%，加权平均资本成本司业绩、增长率、行业水利润率与预测期最模型确定平以及管理层对市场发后一年一致展的预期

收入增长率5.00%至

10.00%，利润率10.00%收入增长率0%，利

至11.42%；收入增长率润率11.12%；稳定折现率12.47%；按广州像素数据技

5年和利润率根据公司以前期收入增长率为0%，加权平均资本成本

术股份有限公司

年度的经营业绩、增长利润率与预测期最模型确定

率、行业水平以及管理后一年一致层对市场发展的预期

收入增长率0.00%，利收入增长率0%，利润率0；收入增长率和

支点一号企业管润率0%；稳定期收折现率10.93%；按利润率根据公司以前年理（广东）合伙企5年入增长率为0%，利加权平均资本成本度的经营业绩、增长率、业（有限合伙）润率与预测期最后模型确定行业水平以及管理层对一年一致市场发展的预期

收入增长率5.58%至

35.50%，利润率34.99%收入增长率0%，利

至55.15%；收入增长率润率55.15%；稳定折现率15.01%；按

中数智汇5年和利润率根据公司以前期收入增长率为0%，加权平均资本成本年度的经营业绩、增长利润率与预测期最模型确定

率、行业水平以及管理后一年一致层对市场发展的预期

收入增长率5.00%至

21.30%，利润率4.10%收入增长率0%，利

至12.83%；收入增长率润率4.10%；稳定期折现率14.26%；按中金数通科技（长

5年和利润率根据公司以前收入增长率为0%，加权平均资本成本

沙）有限公司

年度的经营业绩、增长利润率与预测期最模型确定

率、行业水平以及管理后一年一致层对市场发展的预期

中金支付有限公收入增长率-1.35%至收入增长率0%，利折现率12.94%；按

5年

司7.00%，利润率-0.18%润率1.32%；稳定期加权平均资本成本

第96页共171页预测期内的收入增长稳定期增长率、利润折现率及其确定依

项目预测期的年限率、利润率等参数及其率等参数及其确定据确定依据依据

至1.32%；收入增长率收入增长率为0%，模型确定和利润率根据公司以前利润率与预测期最

年度的经营业绩、增长后一年一致

率、行业水平以及管理层对市场发展的预期在手订单及收入增长率

6%至10%，利润率

33.70%至39.54%；收入

收入增长率0%，利折现率13.53%；按北京中科江南数增长率和利润率根据公

5年润率32.56%；稳定加权平均资本成本

字科技有限公司司以前年度的经营业

期收入增长率为0%模型确定

绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期

收入增长率3%，利润率

10.34%；收入增长率和收入增长率0%，利

中科江南信息技折现率13.53%；按

利润率根据公司以前年润率10.34%；利润术（江苏）有限公5年加权平均资本成本

度的经营业绩、增长率、率与预测期最后一司模型确定行业水平以及管理层对年一致市场发展的预期小计

(6)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响根据本公司子公司中科江南与出让方签订的《关于北京恒通慧源大数据技术有限公司之股权转让协议》（后更名为北京中科江南数字科技有限公司，以下简称中科数字）规定，就本次收购中科数字46%股权的交易，出让方承诺在2023年至2026年四年期间经具备从事证券服务业务资质的会计师事务所审计的年度合并财务报表归属于母公司所有者的税后累计

净利润(以扣除非经常性损益前后孰低值为计算依据)不低于5800.00万元；2023年经具备从事证券服务业务资质的会计师事务所审计的年度合并财务报表归属于母公司所有者的税

后累计净利润（以扣除非经常性损益前后孰低值为计算依据）不低于1300.00万元，述业绩目标以本公司委托的审计机构审计确认数值为准。中科数字2024年度实现净利润

5272185.15元，2025年度实现净利润-2000493.47元；2023-2025年三年累计实际净利

润为16545240.80元。

20.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

第97页共171页项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数场地装修

25915228.5221344594.2014579984.4232679838.30

费及其他

合计25915228.5221344594.2014579984.4232679838.30

21.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产资产减值准

553422650.8485758102.99484462455.5474153900.42

备内部交易未

123828655.6018574298.34131110675.7419666601.37

实现利润

可抵扣亏损393381854.7768303392.99428007254.2172166340.48预提性质负

329537911.9649412048.91346239496.1752615639.02

债

递延收益68965603.0011607148.1687909833.2914492632.50其他权益工

具投资公允406396836.7460959525.51280950557.1142142583.57价值变动

租赁负债76778748.5615101079.1373579693.0611634268.56

风险准备金12147577.201853563.0213586892.562038033.87

股份支付46250565.676937584.8571231066.0210684659.90

合计2010710404.34318506743.901917077923.70299594659.69

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业

190920165.2731163344.38240719775.1738777877.73

合并资产评估增值其他权益工具投资

159201000.0023880150.00159201000.0023880150.00

公允价值变动

预提理财收益135030220.0120239519.32125542197.0319703796.61

使用权资产81438574.8916151149.4177282055.5912159738.88

其他8720801.541308295.077809506.771171426.01

第98页共171页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

合计575310761.7192742458.18610554534.5695692989.23

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产37472593.00281034150.90299594659.69

递延所得税负债37472593.0055269865.1895692989.23

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异17210269.0412582811.05

可抵扣亏损359144785.32305587669.12

合计376355054.36318170480.17

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年14277282.24

2026年5289449.0525675475.61

2027年12581991.3339075803.61

2028年39640356.6359056669.93

2029年42602379.6184793413.61

2030年及以后年度259030608.7082709024.12

合计359144785.32305587669.12

22.其他非流动资产

期末数项目账面余额减值准备账面价值

大额存单本金及利息1105292800.151105292800.15

合同履约成本2805065.722805065.72

合同资产12232472.891333010.2010899462.69

第99页共171页期末数项目账面余额减值准备账面价值

非流动资产购置款6304779.076304779.07

合计1126635117.831333010.201125302107.63（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

大额存单本金及利息1329719717.311329719717.31

合同履约成本14025328.5814025328.58

合同资产12320206.88282699.0612037507.82

非流动资产购置款6565914.046565914.04

合计1362631166.81282699.061362348467.75

23.所有权或使用权受到限制的资产

(1)明细情况

1)期末资产受限情况

受限类项目期末账面余额期末账面价值受限原因型

汇票及信用证保证金、

履约保证金、保函保证

货币资金3955095120.103955095120.10冻结金、外汇掉期保证金、

冻结资金、清算资金和结构性存款圈存资金等投资性房

23095226.6320001838.53抵押银行抵押

地产背书或

应收票据4952738.584928098.09背书或贴现未到期贴现

合计3983143085.313980025056.72

2)期初资产受限情况

受限项目期初账面余额期初账面价值受限原因类型

汇票保证金、履约保证金、

保函保证金、外汇掉期保证

货币资金2738158146.092738158146.09冻结

金、冻结资金、清算资金和结构性存款圈存资金等投资性房

23095226.6320628708.93抵押银行抵押

地产

第100页共171页受限项目期初账面余额期初账面价值受限原因类型

固定资产6997580.002239224.88冻结司法冻结

合计2768250952.722761026079.90

24.短期借款

(1)明细情况项目期末数期初数

信用借款837581521.32249638908.17

票据及信用证贴现448527491.08525406248.99

保证借款100069444.43658141637.01

质押借款42847890.15203334612.07

质押及保证借款50055500.00

合计1429026346.981686576906.24

(2)其他说明

期末保证借款为广电五舟少数股东刘英、谢高辉、刘兰为其借款提供的担保。

25.衍生金融负债

项目期末数期初数

外汇衍生工具84200.00

合计84200.00

26.应付票据

项目期末数期初数

商业承兑汇票66858364.3983067765.85

银行承兑汇票1174507638.64961167903.12

合计1241366003.031044235668.97

27.应付账款

(1)明细情况

第101页共171页项目期末数期初数

应付货款和费用款2078740362.242087340586.01

应付长期资产款89056591.1675729805.52

合计2167796953.402163070391.53

(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因

单位一63998094.11未结算

单位二34502350.57未结算

单位三33104529.79未结算

小计131604974.47

28.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

预收货款2263768349.752610028079.60

合计2263768349.752610028079.60

(2)公司不存在账龄1年以上的重要的合同负债。

29.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬896260013.123489743092.883547118492.17838884613.83离职后福利

—设定提存7173391.87346391508.01348918524.184646375.70计划

辞退福利1092524.3050540098.9248958790.222673833.00

合计904525929.293886674699.813944995806.57846204822.53

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、

884993394.563111382114.893165887150.69830488358.76

津贴和补贴

第102页共171页项目期初数本期增加本期减少期末数

职工福利费640968.9079817805.1080387374.0071400.00

社会保险费3548708.72159016023.52159974991.562589740.68

其中：医疗

3411885.12146144541.70147059986.882496439.94

保险费工伤

111989.199477770.159512163.4377595.91

保险费生育

24834.413393711.673402841.2515704.83

保险费

住房公积金2008156.45121521013.90121997114.221532056.13工会经费和

职工教育经5068784.4918006135.4718871861.704203058.26费

小计896260013.123489743092.883547118492.17838884613.83

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险6271981.27332346831.03334499153.844119658.46

失业保险费186364.6012703781.8512761848.21128298.24

企业年金缴费715046.001340895.131657522.13398419.00

小计7173391.87346391508.01348918524.184646375.70

30.应交税费

项目期末数期初数

增值税114705902.3184631267.66

企业所得税57618804.3155306699.39

代扣代缴个人所得税7134250.018341302.72

城市维护建设税5684816.734216232.15

印花税3797722.084133861.14

教育费附加2449670.461833298.48

地方教育附加1633113.641209530.49

房产税564005.20547726.96

土地使用税174019.01145519.68

第103页共171页项目期末数期初数

堤围防护费30603.7646608.30

水利建设基金13097.32

文化事业建设费2227.09

合计193806004.83160414274.06

31.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利426660092.661485000.00

其他应付款258604847.79306977306.16

合计685264940.45308462306.16

(2)应付股利项目期末数期初数

普通股股利426660092.661485000.00

小计426660092.661485000.00

(3)其他应付款项目期末数期初数

押金保证金28129524.2625194393.72

应付单位款57100668.0250497416.41

员工垫付款2829382.9210902078.60

预提费用145703023.41189378145.06

其他24842249.1831005272.37

小计258604847.79306977306.16

32.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款及利息15855768.7549535618.33

一年内到期的租赁负债31623542.3730080556.32

第104页共171页项目期末数期初数

一年内到期的应付债券及利息19742465.7515951942.44

合计67221776.8795568117.09

33.其他流动负债

项目期末数期初数

待清算资金3719839819.852470147682.66

待转销项税额24930942.9737911371.81

未终止确认票据4928098.0921119239.63

合计3749698860.912529178294.10

34.长期借款

项目期末数期初数

抵押、质押及保证借款5850000.00

抵押及保证借款9000000.0010000000.00

合计9000000.0015850000.00

35.应付债券

(1)明细情况项目期末数期初数

24运通01999435282.47998582695.06

25 广电运通 K1 399634756.48

合计1399070038.95998582695.06

(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）票面利率发行发行债券名称面值债券期限是否违约

（%）日期金额

2024年4

24运通01100.002.30月26日和3年1000000000.00否

4年29日

2025年5

25 广电运通 K1 100.00 1.80 月 29 日和 3 年 400000000.00 否

5月30日

第105页共171页小计1400000000.00（续上表）转入一年内到按面值计提利溢折价债券名称期初数本期发行发行折价本期偿还期的非流动负期末数息摊销债

24运通01998582695.0623000000.00402014.8323000000.00-450572.58999435282.47

25广电运

400000000.004241095.89452830.1787586.654241095.89399634756.48

通 K1

小计998582695.06400000000.0027241095.89452830.17489601.4823000000.003790523.311399070038.95

36.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额82392061.2078603738.75

减：未确认融资费用5613312.645024045.69

减：一年内到期的租赁负债31623542.3730080556.32

合计45155206.1943499136.74

37.预计负债

项目期末数期初数形成原因中金支付有限公司根据中国人民银行要求按备付金银行账户利息总额

风险准备金12147577.2013586892.5610%的比例计提，用于弥补客户备付金特定损失以及中国人民银行规定的其他用途因合同履约纠纷引起保函承兑争议

预计保函损失27178625.0032138253.12而产生的预计负债

未决诉讼1839609.662713600.00因未决劳动诉讼而产生的预计负债

产品质量保证1335721.64871017.35销售维保

合计42501533.5049309763.03

38.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府与资产/收益

87999598.3815114813.1933974759.0969139652.48

补助相关的政府

第106页共171页项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因补助

合计87999598.3815114813.1933974759.0969139652.48

39.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股

股份总数2483382898.002483382898.00

40.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股

2996641348.9362929067.963059570416.89本溢价）

其他资本公积118314157.8320050977.9825438020.52112927115.29

合计3114955506.7682980045.9425438020.523172497532.18

(2)其他说明

1)本期资本溢价（股本溢价）增加62929067.96元，系子公司中科江南2022年限制

性股票激励计划第一个归属期归属股份2930580股完成发行、增加资本溢价（股本溢价）

5788763.21元，同时将上述行权股份对应的累计摊销股份支付成本自其他资本公积转入

资本溢价（股本溢价），从而增加资本溢价（股本溢价）25438020.52元、减少其他资本公积25438020.52元，以及子公司广州广电运通信息科技有限公司本期引入战略投资者和员工持股平台增资，增加资本溢价（股本溢价）31702284.23元。

2)本期其他资本公积增加20050977.98元，系子公司中科江南、子公司平云小匠、子公中数智汇对员工实施股权激励本期新增其他资本公积10296554.18元、2669604.75

元、5517366.42元，联营单位广电计量检测集团股份有限公司实施股份支付从而确认其他资本公积变动1567452.63元。本期其他资本公积减少25438020.52元，系子公司中科江南股权激励对象行权、将对应的累计摊销股份支付成本25438020.52元自其他资本公

积转入资本溢价（股本溢价）。

第107页共171页41.其他综合收益本期发生额其他综合收益的税后净额项目期初数

减：前期计入其他综本期所得税前发生

合收益当期转入损减：所得税费用额益不能重分类进损益的

-246558118.48-129509444.37-18816941.94其他综合收益

其中：权益法下不能转

-768216.68-249317.13损益的其他综合收益其他权益工具投

-245789901.80-129260127.24-18816941.94资公允价值变动将重分类进损益的其

-10848525.837306240.29他综合收益

其中：权益法下可转损

益的其他综合511.03收益外币财务报表折

-10849036.867306240.29算差额

其他综合收益合计-257406644.31-122203204.08-18816941.94（续上表）本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他项目综合收益当期转入期末数税后归属于少数股税后归属于母公司留存收益（税后归东属于母公司）不能重分类进损益的

-98140094.09-12552408.34-210654.48-344487558.09其他综合收益

其中：权益法下不能转

-249317.13-1017533.81损益的其他综合收益其他权益工具投

-97890776.96-12552408.34-210654.48-343470024.28资公允价值变动将重分类进损益的其

7306240.29-3542285.54

他综合收益

其中：权益法下可转损

益的其他综合511.03收益外币财务报表折

7306240.29-3542796.57

算差额

其他综合收益合计-90833853.80-12552408.34-210654.48-348029843.63

第108页共171页42.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积888928839.1484175927.97973104767.11

合计888928839.1484175927.97973104767.11

(2)其他说明

本期增加系根据母公司净利润的10%计提的法定盈余公积84175927.97元。

43.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润6348722938.216015454976.72

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润6348722938.216015454976.72

加：本期归属于母公司所有者的净利润860854698.13919826746.43

其他综合收益结转留存收益-210654.48-118263.84

减：提取法定盈余公积84175927.9789500005.55

应付普通股股利918851672.26496676579.60

其他2999155.49263935.95

期末未分配利润6203340226.146348722938.21

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入12004083017.118589956122.7010823917165.547460099542.31

其他业务收入51055145.3427380874.4542444321.9125412924.02

合计12055138162.458617336997.1510866361487.457485512466.33

其中：与客户之间的12004083017.118589956122.7010823917165.547460099542.31

第109页共171页本期数上年同期数项目收入成本收入成本合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

智能设备5552306994.574355735309.434458956407.243334737293.12

软件开发及服务1986457025.171061461060.642054465677.411137996581.94

运维服务及其他4465318997.373172759752.634310495080.892987365667.25

小计12004083017.118589956122.7010823917165.547460099542.31

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

国内(含港澳台地区)10319528160.987746803294.119097408105.716595894508.03

国际1684554856.13843152828.591726509059.83864205034.28

小计12004083017.118589956122.7010823917165.547460099542.31

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入7811512263.106645997913.84

在某一时段内确认收入4192570754.014177919251.70

小计12004083017.1110823917165.54

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1974759266.27元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税27382982.5425369532.97

教育费附加11907508.7611022121.57

地方教育附加7938384.707347880.40

房产税20257352.7819183030.65

印花税8813981.2911482908.79

第110页共171页项目本期数上年同期数

土地使用税2114446.061902591.37

车船税928944.801097720.83

堤围防护费用236811.71404729.40

其他税费224332.3422199.65

合计79804744.9877832715.63

3.销售费用

项目本期数上年同期数

工资性费用468237984.27470688500.33

差旅费82018221.8181584361.65

技术服务费32326493.2836945769.09

业务招待费29545545.0429692882.42

房租及物业管理费17245839.4319604756.40

其他92028254.54108697368.58

合计721402338.37747213638.47

4.管理费用

项目本期数上年同期数

工资性费用425378017.02384685554.20

折旧摊销102524550.8198836226.60

房租及物业管理费19562365.4612978419.07

聘请中介机构费用18027152.7318907627.03

办公费9056553.709195409.12

其他62465012.1678971186.21

合计637013651.88603574422.23

5.研发费用

项目本期数上年同期数

第111页共171页项目本期数上年同期数

职工薪酬778640993.01790886109.52

折旧摊销32661482.5035177322.87

股份支付13888636.0819536463.80

物料消耗25438467.4832388169.38

其他54835297.4462532760.13

合计905464876.51940520825.70

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出71625100.2367293782.58

其中：租赁负债利息费用2897386.193204299.50

减：利息收入109370636.85159942431.34

汇兑损益-25896981.3232350710.85

其他6288358.825177362.78

合计-57354159.12-55120575.13

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

政府补助50687530.6056012360.2150687530.60

增值税返还41449240.8937715369.06

增值税加计抵减32169398.4014565893.21

代扣个人所得税手续费返还2094940.752376615.98

合计126401110.64110670238.4650687530.60

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益39675050.1427453859.65

取得控制权后，原股权按公允价值重新计量产生的利

26289038.16

得

第112页共171页项目本期数上年同期数

处置长期股权投资产生的投资收益11462.83

应收款项融资贴现损失-1281326.92-979161.86

交易性金融资产在持有期间的投资收益4584455.083024009.82

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入11026290.7511553427.43

理财产品的投资收益113622280.9095294682.37

合计167638212.78162635855.57

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产5416505.096412966.19

其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的

5447605.096296663.23

金融资产产生的公允价值变动收益

衍生金融工具产生的公允价值变动收益-31100.00116302.96

合计5416505.096412966.19

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-53449587.02-15888082.32

合计-53449587.02-15888082.32

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-63363687.34-40513259.54

长期股权投资减值准备-8437846.88-1549377.05

商誉减值损失-60445215.76-19301000.00

合同资产减值损失8294341.22-5955231.80

其他非流动资产减值损失-1050311.14

合计-125002719.90-67318868.39

第113页共171页12.资产处置收益计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益1063834.72963995.721063834.72

无形资产处置收益9336.879336.87

使用权资产处置收益459360.64571181.50459360.64

合计1532532.231535177.221532532.23

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

罚款及赔款收入2966456.6325346088.392966456.63

非流动资产毁损报废利得275807.96165767.27275807.96

旧机回收款735830.72

其他1839143.081713241.571839143.08

合计5081407.6727960927.955081407.67

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

罚款及滞纳金3600996.21563104.073600996.21

赔款支出2158809.05933662.872158809.05

非流动资产毁损报废损失1336264.551049900.041336264.55

对外捐赠100000.00100000.00

流动资产处置损失1077.521077.52

其他3081626.143611655.633081626.14

合计10278773.476158322.6110278773.47

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

第114页共171页项目本期数上年同期数

当期所得税费用163191675.88134282244.83

递延所得税费用-3045673.32-4496677.95

合计160146002.56129785566.88

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额1268808400.701286677886.29

按母公司适用税率计算的所得税费用190321260.11193001682.94

子公司适用不同税率的影响42802514.3532658356.31

调整以前期间所得税的影响4726836.44-17526581.52

非应税收入的影响-7740512.40-7213147.51

不可抵扣的成本、费用和损失的影响13763703.5312725467.37使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-1953283.20-2164668.86影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

22389628.1830389962.87

或可抵扣亏损的影响

研发费用及安置残疾人员所支付的工资加计扣除-104700238.75-116485034.02

税率变动对期初递延的影响888194.16

其他536094.303511335.14

所得税费用160146002.56129785566.88

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)41之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

收回理财/大额存单11966288356.155732925947.92

小计11966288356.155732925947.92

(2)取得投资收益收到的现金

第115页共171页项目本期数上年同期数

理财/大额存单收益128964569.4281381552.27

小计128964569.4281381552.27

(3)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购建长期资产338736520.29143548897.29

合计338736520.29143548897.29

(4)投资支付的现金项目本期数上年同期数

购买理财/大额存单13508064235.007058691634.85

合计13508064235.007058691634.85

(5)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额项目本期数上年同期数本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价

91959751.98

物

其中：北京中科江南数字科技有限公司34960000.00

广电五舟及其子公司56999751.98

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物55923134.34

其中：北京中科江南数字科技有限公司5898080.91

广电五舟及其子公司50025053.43

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或

2782085.65378426845.77

现金等价物

其中：中数智汇2782085.65378426845.77

取得子公司支付的现金净额2782085.65414463463.41

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补助或专项拨款37925284.7088051487.16

收回员工借款等10639989.154380082.90

利息收入87637031.52176635005.23

收取押金保证金85860121.2685113500.50

第116页共171页项目本期数上年同期数

其他往来款195112663.16148378244.09

合计417175089.79502558319.88

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现费用412927483.46438023169.11

职工借款19757574.035127270.14

支付押金保证金156625157.86136279065.60

其他往来款243888367.66240010200.69

合计833198583.01819439705.54

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

汇通金科股权转让违约金18110203.97

合计18110203.97

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

子公司注销归还少数股东投资款965363.50

外汇掉期保证金73492337.67

合计74457701.17

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

票据、信用证贴现保证金15000000.00

合计15000000.00

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

租赁费用及利息38520908.7341180191.07

子公司原股东往来款5095734.3720000000.00

收购少数股东股权6137806.4129027900.00

支付其他手续费1926586.53725250.52

第117页共171页项目本期数上年同期数

票据、信用证贴现保证金43100000.00

合计94781036.0490933341.59

4.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1108662398.141156892319.41

加：资产减值准备125002719.9067318868.39

信用减值准备53449587.0215888082.32

固定资产折旧、使用权资产折旧、投资性房地

192991380.58222598730.75

产折旧

无形资产摊销44419744.1938613313.23

长期待摊费用摊销14579984.4215311236.34

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-1532532.23-1535177.22损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1060456.59884132.77

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-5416505.09-6412966.19

财务费用（收益以“－”号填列）75294224.1367631586.32

投资损失（收益以“－”号填列）-168919539.70-163615017.43

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）37377450.73-3900096.48

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-40423124.05-596581.47

存货的减少（增加以“－”号填列）630566005.99439113110.32

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1342066215.73637840504.72

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）927131646.09-1289133686.85

其他48285306.7169686561.61

经营活动产生的现金流量净额1700462987.691266584920.54

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产49999651.5157255651.14

(3)现金及现金等价物净变动情况：

第118页共171页补充资料本期数上年同期数

现金的期末余额7264931331.097704510791.70

减：现金的期初余额7704510791.707890572812.23

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-439579460.61-186062020.53

5.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金7264931331.097704510791.70

其中：库存现金1894931.103675359.11

可随时用于支付的银行存款7199326242.787694710837.49

可随时用于支付的其他货币资金63710157.216124595.10

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额7264931331.097704510791.70

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由公司可将货币资金随时用于

尚未使用的募集资金18909745.15242847598.47募投项目的支付

小计18909745.15242847598.47

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价项目期末数期初数物的理由

清算资金3709738782.062457718378.55使用受限

保证金等245356338.04280439767.54使用受限

预提利息50963879.7918101718.32尚未实际收到货币资金

小计4006058999.892756259864.41

5.筹资活动相关负债变动情况

第119页共171页本期增加项目期初数现金变动非现金变动

短期借款1686576906.242077546183.7739841622.92长期借款（含一年内到期的

65385618.339000000.001155393.75长期借款）租赁负债（含一年内到期的

73579693.0641719964.23租赁负债）应付债券（含一年内到期的

1014534637.50399547169.8327730697.37应付债券）

应付股利1485000.001078839944.80

小计2841561855.132486093353.601189287623.07（续上表）本期减少项目期末数现金变动非现金变动

短期借款2288698687.6686239678.291429026346.98长期借款（含一年内到期的长期

50685243.3324855768.75

借款）租赁负债（含一年内到期的租赁

38520908.7376778748.56

负债）应付债券（含一年内到期的应付

23000000.001418812504.70

债券）

应付股利653664852.14426660092.66

小计3054569691.8686239678.293376133461.65

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额236791621.19130902835.99

其中：支付货款233879014.25125610019.47

支付固定资产等长期资产购置款2912606.945292816.52

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金557555833.84

其中：美元61446988.317.0288431898591.43

第120页共171页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

欧元2090026.928.235517212416.70

港币106869966.390.903296524953.64

新加坡元883115.525.45864820574.38

英镑93083.609.4346878206.53

土耳其里拉1422114.940.1631231946.95

墨西哥比索15168382.190.38995914152.22

丹麦克朗7400.001.10188153.32

印度尼西亚卢比3760000.000.00041504.00

马来西亚林吉特9964.001.731917256.65

泰铢400.000.222589.00

瑞士法郎5421.418.85147984.90日元92.000.04484.12

应收账款183788684.09

其中：美元20930752.547.0288147118073.45

欧元2208025.608.235518184194.83

港币10053968.410.90329080744.27

新加坡元613896.725.45863351016.64

土耳其里拉17401540.620.16312838191.28

墨西哥比索8249457.870.38993216463.62

其他应收款2272129.98

其中：美元131021.617.0288920924.69

欧元60668.818.2355499637.98

港币332075.150.9032299930.28

新加坡元14260.005.458677839.64

土耳其里拉2904950.300.1631473797.39

应付账款4587248.52

其中：美元99468.957.0288699147.36

墨西哥比索9972047.080.38993888101.16

应付职工薪酬7508100.05

第121页共171页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

其中：美元2212.757.028815552.98

港币1389262.240.90321254781.66

新加坡元40708.005.4586222208.69

土耳其里拉7931530.360.16311293632.60

墨西哥比索12110603.030.38994721924.12

应交税费19782357.70

其中：港币2907957.530.90322626467.24

新加坡元89797.985.4586490171.25

土耳其里拉18369717.650.16312996100.95

墨西哥比索35059292.790.389913669618.26

其他应付款6849797.82

其中：美元254258.647.02881787133.13

欧元28992.808.2355238770.20

港币3945034.150.90323563154.84

新加坡元138135.805.4586754028.08

土耳其里拉2289282.720.1631373382.01

墨西哥比索341958.360.3899133329.56

(2)境外经营实体说明

本公司的重要境外经营实体是全资子公司 GRG Banking Equipment (HK) Co.Limited，主要经营地是香港，记账本位币是港币。

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用29238075.3525804161.61

合计29238075.3525804161.61

3)与租赁相关的当期损益及现金流

第122页共171页项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用2897386.193204299.50

与租赁相关的总现金流出67758984.0866984352.68

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入51055145.3442444321.91

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

固定资产12391177.323290115.69

投资性房地产148492415.94151637101.04

小计160883593.26154927216.73

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)15之说明。

3.供应商融资安排

(1)供应商融资安排的条款和条件供应商融资安排类型条款和条件

本公司通过银行办理国内信用证，公司在国内信用证项下的付款义务的履行是无条件且不可撤销的。银行收到符合信用证条款的全套单据，根据原始债权人(本公司供应商)申请及开证行国内信用证

的议付授权，向供应商预付资金。本公司将根据国内信用证约定于9个月或1年后划付等额于国内信用证项下金额给银行，

无第三方担保。

(2)供应商融资安排相关负债情况

1)相关负债账面价值

项目期末数期初数

应付账款121000000.0030000000.00

其中：供应商已收到款项121000000.0030000000.00

小计121000000.0030000000.00

第123页共171页2)相关负债付款到期日区间项目期末付款到期日区间期初付款到期日区间

合同生效后，发货9个月合同生效后，发货180天属于融资安排的负债或1年后一次性支付100%内一次性支付100%合同货合同货款款不属于融资安排的可比应付账款预付货款预付货款

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬778640993.01793475724.24

折旧摊销32661482.5035177322.87

股份支付13888636.0819536463.80

物料消耗25438467.4833654794.80

其他54835297.4462532760.13

合计905464876.51944377065.84

其中：费用化研发支出905464876.51940520825.70

资本化研发支出3856240.14

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将广州广电银通金融电子科技有限公司106家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接广州广电银人民币通金融电子

58000万广州市服务业100.00设立

科技有限公元司广州广电银人民币商务服务

通安保投资25000万广州市100.00设立业有限公司元

3.其他说明

(1)在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明

第124页共171页本公司在子公司广东运通奇安科技有限公司、平云小匠、广电五舟的持股比例不同于表

决权比例，具体分别见七(一)3（2）2)、七(一)3（2）5)、七(一)3（2）7)之说明。

(2)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据

1)本公司持有中科江南34.21%股权，但仍控制被投资单位。根据《公司章程》规定，

被投资单位6名董事（4名非独立董事，2名独立董事）应由本公司提名，本公司实际派驻董事亦占公司董事会（除独立董事外）多数（即4名）席位，具有公司财务和经营决策的权力且为单一持股最大股东，已达到实质上控制。

2)本公司持有广东运通奇安科技有限公司43.00%股权，但仍控制被投资单位。根据《公司章程》规定，本公司能决定董事会半数以上成员的选聘，董事会对所有决议经全体董事的过半数通过。本公司实际派驻半数以上董事会成员，具有公司财务和经营决策的权力。同时，本公司与运安投资（广州）中心（有限合伙）组成一致行动人，二者合计表决权占比56.00%，已达到实质上控制。

3)本公司持有中数智汇42.16%股权，但仍控制被投资单位。根据《公司章程》规定，

本公司能决定董事会半数以上成员的选聘，董事会对所有决议经全体董事的过半数通过。本公司实际派驻半数以上董事会成员，具有公司财务和经营决策的权力且为单一持股最大股东，已达到实质上控制。

4)本公司子公司广州支点创新投资有限公司直接持股广州像素数据技术股份有限公司

37.10%份额，通过支点一号企业管理（广东）合伙企业（有限合伙）间接持股8.05%，合计

表决权比例为45.15%但仍控制被投资单位。根据《公司章程》规定，本公司能决定董事会半数以上成员的选聘，董事会对所有决议经全体董事的过半数通过。本公司实际派驻半数以上董事会成员，具有公司财务和经营决策的权力且为单一持股最大股东，已达到实质上控制。

5)本公司子公司平云小匠持有广州平云仪安科技有限公司46.00%股权，但仍控制被投资单位。根据《公司章程》规定，本公司子公司能决定董事会半数以上成员的选聘，董事会对所有决议经全体董事的过半数通过。本公司实际派驻半数以上董事会成员，具有公司财务和经营决策的权力。同时，为保证对广州平云仪安科技有限公司的有效控制、保障公司的持续稳定发展，本公司子公司与广州荣皓电子科技有限公司组成一致行动人，二者合计表决权占比66.00%，已达到实质上控制。

6)本公司子公司中科江南持有北京中科江南数字科技有限公司46.00%股权，但仍控制

被投资单位，主要依据系：公司3名董事中2名由中科江南提名，中科江南实际派驻董事占

第125页共171页公司董事会多数席位，具有公司财务和经营决策的权力且为单一持股最大股东，已达到实质上控制。

7)本公司持有广电五舟26.23%股权，但仍控制被投资单位，主要依据系：根据《公司章程》规定，本公司能决定董事会半数以上成员的选聘，董事会对所有决议经全体董事的过半数通过。本公司实际派驻半数以上董事会成员，具有公司财务和经营决策的权力。同时，为保证本公司对广电五舟的有效控制、保障公司的持续稳定发展，本公司与广州五舟企业管理中心（有限合伙）、广州鑫而行股权投资合伙企业（有限合伙）签署《表决权委托协议》，约定将二者股权表决权委托给本公司，因此本公司表决权合计占比45.36%，已达到实质上控制。2025年2月10日，本公司与相关方签署表决权委托协议，杨灵将其合计持有的广电五舟18939394股股份（占广电五舟股份总数15.01%）所对应的表决权委托给本公司行使，表决权委托期限自协议生效之日起至2026年1月15日止。

8)本公司子公司广州广电数字经济投资运营有限公司持有平顶山数字智能产业运营有

限公司51%股权，但不控制被投资单位，主要依据系：根据《公司章程》规定，本公司虽然能决定董事会5席中的三席，但是董事会需经出席会议董事超过三分之二通过。本公司子公司广州广电数字经济投资运营有限公司实际派驻董事会成员未达三分之二，不具有公司财务和经营决策的权力，未达实质控制。

9)本公司子公司广州支点创新投资有限公司持有广州城发智创股权投资合伙企业（有限合伙）75.00%股权，但不控制被投资单位。少数股东是普通合伙人及执行事务合伙人，本公司子公司广州支点创新投资有限公司为有限合伙人。执行事务合伙人对于合伙企业事务具有独占及排他的执行、管理权，有限合伙人不执行合伙企业事务，不得对外代表合伙企业。

广州支点创新投资有限公司不具有公司财务和经营决策的权力，未达实质控制。

10)本公司子公司广州广电数字经济投资运营有限公司持有广州荔数科技有限公司

51%股权，但不控制被投资单位，主要依据系：根据《公司章程》规定，广州广电数字经济

投资运营有限公司虽然能决定董事会3席中的2席，但是《公司章程》约定了部分重要事项需要全体董事一致同意才能通过，基于公司章程的特定安排，广州广电数字经济投资运营有限公司无法单方面主导公司的相关活动，不具有公司财务和经营决策的权力，未达实质控制。

(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

第126页共171页公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例深圳鹏程智通科

设立2025/1/151000.00万元100.00%技有限公司广州数科从城投

设立2025/2/215100.00万元51.00%资开发有限公司河南交通发展科

设立2025/7/11510.00万元51.00%技有限公司肇庆市数据科技

设立2025/10/11020.00万元51.00%有限公司广州超智机器有

设立2025/12/245000.00万元100.00%限公司

注:出资额为认缴资本，截至资产负债表日，深圳鹏程智通科技有限公司实缴资本为

200.00万元、广州数科从城投资开发有限公司实缴资本为4138.76万元、河南交通发展科

技有限公司实缴资本为300.00万元、肇庆市数据科技有限公司实缴资本为500.00万、广州超智机器有限公司尚未实缴。

2.合并范围减少

期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润

GRG AMERICA

注销2025/8/4648675.55-152508.97

INC.广州五舟科技实

注销2025/7/9-247.69业有限公司

(三)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

中科江南2025年4月29日34.50%34.21%广州广电运通信息科

2025年5月100.00%76.19%

技有限公司

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

广州广电运通信息科技项目中科江南有限公司

购买成本/处置对价

现金31474429.2076574757.00

购买成本/处置对价合计31474429.2076574757.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子25685665.9944872472.77

第127页共171页广州广电运通信息科技项目中科江南有限公司公司净资产份额

差额5788763.2131702284.23

其中：调整资本公积5788763.2131702284.23

(四)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的联营企业

(1)基本情况

合营企业或联主要持股比例（%）对合营企业或联营企业注册地业务性质营企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法广电计量检测

集团股份有限广州广州检测计量8.39权益法核算公司

(2)持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据

本公司在广电计量检测集团股份有限公司（以下简称广电计量）董事会中占有席位，因此对广电计量持有20%以下表决权但具有重大影响。

2.重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数期初数/上年同期数项目广电计量广电计量

流动资产3392174532.273264865464.04

非流动资产3352341517.073289811833.76

资产合计6744516049.346554677297.80

流动负债1972394143.282299099849.51

非流动负债1037667758.11837895796.19

负债合计3010061901.393136995645.70

少数股东权益123759160.9381762689.74

归属于母公司所有者权益3610694987.023335918962.36

按持股比例计算的净资产份额315994523.89291605817.32

调整事项281795091.08281795091.08

第128页共171页期末数/本期数期初数/上年同期数项目广电计量广电计量

商誉281795091.08281795091.08内部交易未实现利润其他

对联营企业权益投资的账面价值597789614.97573400908.40存在公开报价的联营企业权益投

1077412390.40791048806.40

资的公允价值

营业收入3603407453.093206843016.46

净利润443414131.15359417280.63终止经营的净利润

其他综合收益-2917931.07-4583880.00

综合收益总额440496200.08354833400.63

本期收到的来自联营企业的股利26923072.007342656.00

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计321471483.68329961163.49下列各项按持股比例计算的合计数

净利润1919167.07-1509886.85

其他综合收益-71554.72

综合收益总额1919167.07-1581441.57

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助192283.19

其中：计入递延收益192283.19

与收益相关的政府补助79182242.40

其中：计入其他收益-增值税退税41449240.89

第129页共171页计入其他收益-政府补助22810471.51

计入递延收益14922530.00

合计79374525.59

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益65441760.11192283.1910119050.31

递延收益22557838.2714922530.0020725708.78

小计87999598.3815114813.1930844759.09（续上表）本期冲减

财务报表列报项本期冲减与资产/收成本费用其他变动期末数目资产金额益相关金额与资产相

递延收益-1200000.0054314992.99关与收益相

递延收益-1930000.0014824659.49关

小计-3130000.0069139652.48

注：其他变动系公司收到的政府补助中按规定转拨其他方的政府补助款。

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额92136771.4993727729.27

净额法下，冲减成本费用的金额76734.00合计92136771.4993804463.27

(四)本期退回的政府补助项目退回金额退回原因

政府补助2967700.00政府补助条件变更

合计2967700.00

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

第130页共171页公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻

第131页共171页性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五

(一)5、五(一)6、五(一)8、五(一)10、五(一)11及五(一)22之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款和合同资产的20.81%（2024年12月31日：21.91%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺或银行授信额度，并实时监控公司是否持续符合借款协议的规定，以满足公司短期和长期的资金需求。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

第132页共171页期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1453882115.731460519353.171451406853.179112500.00衍生金融

84200.0084200.0084200.00

负债

应付票据1241366003.031241366003.031241366003.03

应付账款2167796953.402167796953.402167796953.40其他应付

685264940.45685264940.45685264940.45

款应付债券

(含一年内

1418812504.701467600000.0030200000.001437400000.00

到期的应付债券）租赁负债

(含一年内

76778748.5682158185.7333430066.3936252632.8412475486.50

到期的租赁负债）

小计7043985465.877104789635.785609549016.441482765132.8412475486.50（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1751962524.571771123653.921754943413.4316180240.49衍生金融负债

应付票据1044235668.971044235668.971044235668.97

应付账款2163070391.532163070391.532163070391.53其他应付

308462306.16308462306.16308462306.16

款应付债券

(含一年内

1014534637.501069000000.0023000000.001046000000.00

到期的应付债券）租赁负债

(含一年内

73579693.0679577343.7832547487.7738764027.448265828.57

到期的租赁负债）

小计6355845221.796435469364.365326259267.861100944267.938265828.57

(三)市场风险

第133页共171页市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金已转移金融资转移方式融资产性终止确认情况终止确认情况的判断依据产金额质

低信用银行承兑汇票/商业

票据背书应收票据4928098.09未终止确认承兑汇票背书具有追索权，不可终止确认

票据背书/贴应收款项高信用银行承兑汇票背书/

92208487.39终止确认

现融资贴现可终止确认

小计97136585.48

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融与终止确认相关的利得或损项目方式资产金额失

应收款项融资背书/贴现92208487.39-1281326.92

小计92208487.39-1281326.92

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据背书4928098.094928098.09

第134页共171页继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

小计4928098.094928098.09

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

第二层次

项目第一层次公允第三层次公允公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非

3843215469.493843215469.49

流动金融资产

(1)分类为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金3843215469.493843215469.49融资产

理财产品3843215469.493843215469.49

2.应收款项融资51840189.5551840189.55

3.其他权益工具投资415984666.16107567844.70523552510.86

持续以公允价值计量的资产总额415984666.164002623503.744418608169.90

4.交易性金融负债84200.0084200.00

(1)交易性金融负债84200.0084200.00

衍生金融负债84200.0084200.00

持续以公允价值计量的负债总额84200.0084200.00

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司以活跃市场报价作为第一层次金融资产的公允价值。

远期外汇合约的公允价值采用对远期外汇合约约定价格与资产负债表日外汇价格之差的方法来确定。

截至2025年12月31日，本公司持有神州数码控股有限公司173795250股，其2025年12月31日的收盘价为2.65港元/股，按照2025年12月31日的汇率折算公允价值为

415984666.16元。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目

对于持有的交易性金融资产，按照理财产品的预期收益率确定理财产品的公允价值，

第135页共171页预期年化收益率0.40%-3.50%。

应收款项融资不存在活跃市场相同资产的报价，也不存在不活跃市场相同或类似资产的报价，用初始确认成本代表公允价值。

对于持有的其他权益工具投资，因被投资企业经营环境和经营情况、财务状况及外部估值等未发生重大变化，所以公司按投资成本、被投资企业净资产、未来现金流折现或市场法作为公允价值的合理估计进行计量。

(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比

（%）例（%）

广州数字科技集团有限公司广州市投资控股10亿元50.0150.01

(2)本公司最终控制方是广州市国有资产监督管理委员会。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系广州辉远电子技术有限公司联营企业广州运通链达金服科技有限公司联营企业

广电计量检测集团股份有限公司联营企业、同一最终母公司本公司原联营企业（自2024年8月1日起变广电五舟更为本公司之子公司）广州五舟信息技术有限公司本公司原联营企业之子公司

广州市龙源环保科技有限公司联营企业、同一最终母公司

第136页共171页合营或联营企业名称与本公司关系北京亚太安讯智能科技有限公司联营企业

运通数字空间（北京）技术有限公司联营企业中山市保安服务有限公司联营企业广州数据交易所有限公司联营企业北京商兆科技有限公司联营企业平顶山数字智能产业运营有限公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系

海华电子企业（中国）有限公司同一最终母公司广州海格通信集团股份有限公司同一最终母公司广州广电城市服务集团股份有限公司同一最终母公司广州广电国际技术有限公司同一最终母公司广东暨通信息发展有限公司同一最终母公司广州人工智能融合赋能中心有限公司同一最终母公司广州海格星航信息科技有限公司同一最终母公司广州山锋测控技术有限公司同一最终母公司广州九顶软件股份有限公司同一最终母公司广东海格怡创科技有限公司同一最终母公司广州无线电厂有限公司同一最终母公司广州数字科技产业园投资有限公司同一最终母公司广州广电云融数字科技有限公司同一最终母公司

广电计量检测（深圳）有限公司同一最终母公司赣州龙源环保产业经营管理有限公司同一最终母公司广州广电平云资本管理有限公司同一最终母公司

广电计量检测（沈阳）有限公司同一最终母公司广州广电供应链管理有限公司同一最终母公司

广电计量检测（成都）有限公司同一最终母公司

广电计量检测（湖南）有限公司同一最终母公司

第137页共171页其他关联方名称其他关联方与本公司关系

广电计量检测（福州）有限公司同一最终母公司

广电计量检测（无锡）有限公司同一最终母公司

广电计量检测（昆明）有限公司同一最终母公司

广电计量检测（青岛）有限公司同一最终母公司广州新一代人工智能产业园管理有限公司同一最终母公司广州数据集团有限公司同一最终母公司广州数字健康科技有限公司同一最终母公司广州广电餐饮服务有限公司同一最终母公司广州通导信息技术服务有限公司同一最终母公司广州信息投资有限公司同一最终母公司北京海格资产管理有限公司同一最终母公司广州广哈通信股份有限公司同一最终母公司四川海格恒通专网科技有限公司同一最终母公司

广电计量检测（江西）有限公司同一最终母公司

广电计量检测（南宁）有限公司同一最终母公司河南广电计量检测有限公司同一最终母公司广州数字金融创新研究院有限公司同一最终母公司

广电计量检测（天津）有限公司同一最终母公司

广电计量检测（西安）有限公司同一最终母公司

广州广电计量检测（上海）有限公司同一最终母公司广州广电信息工程技术有限公司同一最终母公司

赛姆科技（广东）有限公司同一最终母公司广州海格亚华防务科技有限公司同一最终母公司中安广源检测评价技术服务股份有限公司同一最终母公司广州广电文化服务有限公司同一最终母公司

广电计量检测（北京）有限公司同一最终母公司

广电计量检测（杭州）有限公司同一最终母公司

广电计量检测（合肥）有限公司同一最终母公司

广电计量检测（重庆）有限公司同一最终母公司

第138页共171页其他关联方名称其他关联方与本公司关系广州广电城市服务研究院有限公司同一最终母公司广州广有通信设备有限公司同一最终母公司广州市公路实业发展有限公司同一最终母公司广州数字科技产业投资集团有限公司同一最终母公司领信数科信息技术有限公司同一最终母公司

广电计量检测（武汉）有限公司同一最终母公司广州数字科技人才有限公司同一最终母公司西安广数科技有限公司同一最终母公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数广东暨通信息发展有

采购商品及接受劳务6799007.2628925607.85限公司广州广电城市服务集

采购商品及接受劳务25138836.0128736815.69团股份有限公司

广电五舟采购商品19592342.15广州五舟信息技术有

采购商品12296472.44限公司广州信息投资有限公

采购商品及接受劳务492391.5210242348.86司广州广哈通信股份有

采购商品594690.274702300.92限公司广州数据集团有限公

采购商品及接受劳务13632201.723806992.43司

运通数字空间（北京）

采购商品及接受劳务1345662.91技术有限公司广州数字金融创新研

接受劳务153207.551311320.75究院有限公司广电计量检测集团股

采购商品及接受劳务249341.48911734.13份有限公司广州运通链达金服科

接受劳务648993.39技有限公司

广州广电云融数字科平台服务费68822.52255768.36

第139页共171页关联方关联交易内容本期数上年同期数技有限公司广州九顶软件股份有

接受劳务87345.13限公司北京海格资产管理有

接受劳务44410.1881710.70限公司

广电计量检测（深圳）

接受劳务7547.1735188.68有限公司广州人工智能融合赋

接受劳务12403.864164.90能中心有限公司广州广电信息工程技

接受劳务360.00术有限公司广州广电餐饮服务有

接受劳务5940.00限公司广州海格亚华防务科

采购商品1961946.92技有限公司中安广源检测评价技

接受劳务61320.75术服务股份有限公司

广电计量检测（无锡）

接受劳务2971.71有限公司

广电计量检测（西安）

接受劳务214367.92有限公司广州广电供应链管理

接受劳务2442.48有限公司广州广电文化服务有

接受劳务36792.45限公司广州通导信息技术服

接受劳务11320.75务有限公司北京商兆科技有限公

接受劳务2847641.50司

小计52337604.02112985129.29

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数广州人工智能融合赋

出售商品及提供劳务62687154.5536506328.03能中心有限公司广州数据集团有限公

出售商品及提供劳务55688130.99386632003.48司广州数字科技集团有

出售商品及提供劳务32888231.353794099.27限公司广东海格怡创科技有

出售商品及提供劳务612868.774095831.49限公司

第140页共171页关联方关联交易内容本期数上年同期数

广电五舟出售商品及提供劳务113107.24北京亚太安讯智能科

出售商品及提供劳务91737.2312162042.59技有限公司广电计量检测集团股

出售商品及提供劳务2770472.534399345.61份有限公司广州广电城市服务集

出售商品及提供劳务1740642.181788671.80团股份有限公司北京商兆科技有限公

出售商品及提供劳务943396.237547169.81司广州海格通信集团股

出售商品及提供劳务1993617.391383218.09份有限公司

广电计量检测（青岛）

出售商品及提供劳务50265.49有限公司广州广电云融数字科

出售商品及提供劳务1274855.04480107.60技有限公司中山市保安服务有限

提供劳务300745.288274.33公司广州无线电厂有限公

出售商品及提供劳务6603.7720876.41司广州广电平云资本管

出售商品5400.00理有限公司广东暨通信息发展有

出售商品及提供劳务55893.8130103054.72限公司河南广电计量检测有

出售商品及提供劳务54325.6771539.82限公司广州广电国际技术有

出售商品12725.23限公司

广电计量检测（昆明）

提供劳务35235.85有限公司广州数据交易所有限

出售商品及提供劳务296120.62公司

广电计量检测（福州）

提供劳务24654.87有限公司

广电计量检测（沈阳）

出售商品及提供劳务247994.05有限公司广州海格星航信息科

出售商品及提供劳务7964.60173451.33技有限公司

广电计量检测（湖南）

出售商品及提供劳务277395.361911.50有限公司

广电计量检测（成都）

出售商品及提供劳务649163.86114649.02有限公司

第141页共171页关联方关联交易内容本期数上年同期数广州数字金融创新研

出售商品及提供劳务2065012.673110.70究院有限公司

广电计量检测（无锡）

出售商品及提供劳务156460.17有限公司广州广哈通信股份有

出售商品及提供劳务1527946.691670253.98限公司

赛姆科技（广东）有

出售商品758147.7980056.64限公司四川海格恒通专网科

出售商品35221.24技有限公司广州信息投资有限公

出售商品及提供劳务1375522.7515879.64司北京海格资产管理有

出售商品4778.767256.64限公司

广电计量检测（深圳）

出售商品及提供劳务117522.13590463.72有限公司广州广电计量检测

出售商品527876.11458407.08（上海）有限公司

广电计量检测（江西）

出售商品108307.96131858.41有限公司

广电计量检测（南宁）

出售商品及提供劳务63274.34131858.41有限公司

广电计量检测（天津）

出售商品及提供劳务19911.5075221.24有限公司广州山锋测控技术有

出售商品64600.88限公司

广电计量检测（西安）

出售商品及提供劳务112201.7759595.59有限公司

广电计量检测（北京）

出售商品868849.56有限公司

广电计量检测（杭州）

出售商品及提供劳务134292.04有限公司

广电计量检测（合肥）

出售商品39823.01有限公司

广电计量检测（重庆）

出售商品及提供劳务192787.61有限公司广州广电城市服务研

出售商品1327.43究院有限公司广州广有通信设备有

出售商品73646.02限公司广州市公路实业发展

出售商品及提供劳务8398701.27有限公司

第142页共171页关联方关联交易内容本期数上年同期数广州数字科技产业投

出售商品6867.26资集团有限公司平顶山数字智能产业

出售商品及提供劳务98496.35运营有限公司领信数科信息技术有

提供劳务171029.24限公司广州广电餐饮服务有

提供劳务5641.51限公司

广电计量检测（武汉）

出售商品50265.49有限公司广州数字科技人才有

提供劳务35.85限公司广州新一代人工智能

提供劳务621837.74产业园管理有限公司

小计179860146.40493075477.65

2.关联租赁情况

(1)明细情况

1)公司出租情况

本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入广州广电国际技术有

办公楼63695.8029230.08限公司广州人工智能融合赋

办公楼4226734.202164249.20能中心有限公司

广电五舟办公楼8256.88广州数据集团有限公

办公楼2278959.64司

2)公司承租情况

本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额广州人工智能

融合赋能中心办公楼155570.80有限公司广电计量检测

办公楼17339.46（无锡）有限公

第143页共171页本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额司北京海格资产

办公楼2746510.48110346.68管理有限公司（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额广州人工智能

融合赋能中心办公楼198487.58有限公司广电计量检测（无锡）有限公办公楼司北京海格资产

办公楼2523950.78186595.32管理有限公司

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬18231824.0015746724.00

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广州数据

应收账款集团有限319560535.3415290327.68公司北京亚太安讯智能

18197655.66890922.8917975748.43278762.44

科技有限公司

第144页共171页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广东海格

怡创科技1539518.9313085.91有限公司广东暨通

信息发展11243891.9644963.3914648524.28775913.75有限公司广电计量检测集团

164245.00821.23802945.004014.73

股份有限公司广州无线

电厂有限37800.00238.1437800.002479.68公司广州广电城市服务

155437.60777.63502206.0034665.26

集团股份有限公司广州数字

科技集团708200.0029898.582034.0010.17有限公司广州广电平云资本

12204.00610.20

管理有限公司广电计量

检测（成

385800.001929.00

都）有限公司广州市龙源环保科

2034.00101.70

技有限公司广州广电

国际技术21905.47330.142655.0713.28有限公司广电计量

检测（福

35000.00175.00

州）有限公司

第145页共171页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广州广哈

通信股份396017.009662.81295453.007209.05有限公司广州海格星航信息

7500.0037.50196000.004782.40

科技有限公司广州山锋

测控技术72999.00365.00有限公司四川海格恒通专网

39800.00971.12

科技有限公司广州海格通信集团

61821.05309.11

股份有限公司领信数科

信息技术179791.001383.96有限公司赛姆科技（广东）11707.00285.65有限公司广电计量

检测（深

132000.00660.00

圳）有限公司广电计量

检测（西

30500.00152.50

安）有限公司广电计量

检测（沈

61888.00309.44

阳）有限公司广电计量

检测（北

360800.001804.00

京）有限公司

第146页共171页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广电计量

检测（湖

230198.001150.99

南）有限公司广电计量

检测（无

25000.00125.00

锡）有限公司广州市公路实业发

8156263.4440781.32

展有限公司广州数字

科技人才38.000.19有限公司

小计360128994.5216316871.1536164921.711123159.69广电计量检测集团

应收票据22500.00112.50495000.002475.00股份有限公司广电计量

检测（成

70500.00352.50

都）有限公司广州广电计量检测

574000.002870.00（上海）有限公司广电计量

检测（青

85800.00429.00

岛）有限公司广电计量

检测（西

18688.0093.44

安）有限公司广电计量

检测（沈

50000.00250.00

阳）有限公司

第147页共171页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广电计量

检测（北

621000.003105.00

京）有限公司广电计量

检测（杭

146800.00734.00

州）有限公司广电计量

检测（江

47388.00236.94

西）有限公司广电计量

检测（无

45000.00225.00

锡）有限公司河南广电

计量检测35000.00175.00有限公司北京亚太安讯智能

1900000.00190000.00

科技有限公司

小计3616676.00198583.38495000.002475.00广州广哈应收款项融

通信股份1206150.00资有限公司

小计1206150.00广州广电城市服务

预付款项21298.1321106.52集团股份有限公司广州数字

科技集团1000000.001000000.00有限公司北京海格

资产管理26827.30有限公司

小计1048125.431021106.52

其他应收款广州人工36457.2010937.1636457.203645.72

第148页共171页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备智能融合赋能中心有限公司平顶山数字智能产

100000.00500.00

业运营有限公司北京海格

资产管理498949.4124947.47498949.412494.75有限公司广电计量检测集团

12237760.0061188.80

股份有限公司

小计635406.6136384.6312773166.6167329.27广州数据

合同资产集团有限434278333.332171391.67公司广东暨通

信息发展5751065.6021854.055751065.60295604.77有限公司广州海格通信集团

64454.701572.69

股份有限公司

小计5751065.6021854.05440093853.632468569.13广州数字其他流动资科技产业

23928400.00

产园投资有限公司

小计23928400.00

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数广东暨通信息发展有限公

应付账款18499879.9012381331.34司广州广电城市服务集团股

326197.91316014.73

份有限公司

运通数字空间（北京）技

458244.90502904.99

术有限公司

第149页共171页项目名称关联方期末数期初数

海华电子企业（中国）有

28200.0032458.00

限公司广电计量检测集团股份有

9837.0614650.00

限公司广州数字金融创新研究院

926792.45886792.45

有限公司

广州信息投资有限公司6700751.627783489.03广州九顶软件股份有限公

9870.009870.00

司广州运通链达金服科技有

49501.65687933.00

限公司广州广哈通信股份有限公

3510474.973113203.58

司

广电计量检测（无锡）有

22050.00

限公司

广州数据集团有限公司1568625.38领信数科信息技术有限公

1344867.26

司

西安广数科技有限公司974602.15广州广电餐饮服务有限公

37934.29

司广州海格亚华防务科技有

332550.00

限公司

广电计量检测（西安）有

227230.00

限公司广州广电文化服务有限公

39000.00

司平顶山数字智能产业运营

604282.93

有限公司

北京商兆科技有限公司1663954.75

小计37334847.2225728647.12广州通导信息技术服务有

应付票据12000.00限公司

广州信息投资有限公司2734170.07广州广哈通信股份有限公

1795680.00

司广州九顶软件股份有限公

88830.00

司

小计12000.004618680.07

第150页共171页项目名称关联方期末数期初数广州数字科技集团有限公

合同负债13537810.4221211269.83司广州人工智能融合赋能中

14402565.8949015471.70

心有限公司广州新一代人工智能产业

458196.23

园管理有限公司广州广电城市服务集团股

198997.06355818.84

份有限公司广东海格怡创科技有限公

4884960.19

司广州海格通信集团股份有

394454.00

限公司广东暨通信息发展有限公

2621491.442529467.45

司广州广电云融数字科技有

324000.00

限公司

广州数据集团有限公司40242808.53851622.67四川海格恒通专网科技有

740000.00

限公司

广州信息投资有限公司341.60广州数字金融创新研究院

74490.00

有限公司

赛姆科技（广东）有限公

117924.53

司广州数字科技人才有限公

366959.86

司广州运通链达金服科技有

5341.68

限公司广州数字健康科技有限公

110735995.05

司

小计183044726.0680025260.91广州广电城市服务集团股

其他应付款1846758.851849879.98份有限公司

运通数字空间（北京）技

48000.0048000.00

术有限公司赣州龙源环保产业经营管

13608.0013608.00

理有限公司广州辉远电子技术有限公

7550.00

司广州运通链达金服科技有

303348.003348.00

限公司

第151页共171页项目名称关联方期末数期初数广州数字科技集团有限公

211147523.18

司

广州数据集团有限公司268775.40

小计213628013.431922385.98

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权数量金额数量金额

管理人员422820.004541086.80

研发人员1069200.0011483208.00

销售人员947700.0010178298.00

实施人员490860.005271836.40

合计2930580.0031474429.20（续上表）各项权益工具数量和金额情况授予对象本期解锁本期失效数量金额数量金额

管理人员255150.002740311.009720.00102643.20

研发人员1040040.0011170029.6029160.00307929.60

销售人员852930.009160468.20106920.001129075.20

实施人员490860.005271836.409720.00102643.20

合计2638980.0028342645.20155520.001642291.20

2.其他说明

(1)平云小匠：2023年6月15日，平云小匠召开第二次股东大会对相关子公司的员工

持股方案进行调整，确定本次员工持股调整方案的调整日为2023年6月15日。注册资本的公允价格参照2022年最近一次外部机构入股价格，本次员工持股方案调整涉及的1564000份注册资本（财产份额均锁定5年不得转让）的公允价值为2560.13万元，合计确认股份

第152页共171页支付2403.73万元，其中本期确认480.75万元。

(2)中科江南：2023年3月24日，中科江南第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》、《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》。同时，根据公司2023年第二次临时股东大会的授权，产权持有单位董事会确定本次激励计划限制性股票的授予日为2023年3月24日，向符合授予条件的191名激励对象授予320.50万股第二类限制性股票，其中

第一个、第二个归属期归属比例为30%，第三个归属期归属比例为40%。股票授予价格为37.62元人民币每股(调整后）。中铭国际资产评估（北京）有限责任公司评估公司对授予日320.50

万股第二类限制性股票公允价值进行评估，评估后公允价值为26124.95万元。考虑股利分

配转增股本后，公允价值为25714.51万元。2025年度中科江南确认股份支付金额为

3039.11万元。报告期内，中科江南行权股份支付数量2930580股，对应金额为3147.44万元；解锁股份支付数量2638980股，对应金额为2834.26万元；失效股份支付数量

155520股，对应金额为164.23万元。

(3)中数智汇：2023年9月1日，中数智汇2023年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司增资暨实施股权激励计划的议案》、《关于修改公司章程的议案》，激励对象范围为公司重要职位或对公司发展具有重要贡献的员工，激励对象人数累计不得超过本公司最近6个月在职职工平均人数的30%。激励对象需满足相关法律法规规定的股东任职资格条件。用于实施股权激励的股份来源为鲍涛、共青城中数鼎汇科技投资中心（有限合伙）、共青城中

数德汇科技投资中心（有限合伙）分别认购的公司1%、3%、4%股份，激励股数合计为4444445股。中数智汇自2023年12月31日并入后其股份支付费用计入本公司，其中本期确认

1308.67万元。

(二)以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要 参照同期外部机构入股价格；Black-Scholes

参数模型法、波动率、折现率按照实际行权时的权益工具数量；中科江南可行权权益工具数量的确定依据

2022年限制性股票激励计划管理办法

本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

69724663.74

金额

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用

第153页共171页授予对象以权益结算的股份支付费用

管理人员12431273.05

研发人员13888636.08

销售人员11559375.06

实施人员10406022.52

合计48285306.71

(四)股份支付的修改、终止情况无

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司未结清人民币保函为425252140.83元，未结清美元保函为107001382.38元。

(二)或有事项

截至资产负债表日，存在因合同履约纠纷引起保函承兑争议而产生的预计负债，预计保函产生损失2717.86万元。

十四、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利496676579.60

(二)其他资产负债表日后事项说明本公司与广电五舟股东杨灵及其配偶彭海荣签订的《关于广州广电五舟科技股份有限公司的表决权委托协议》已到期且委托内容保持不变，双方于2026年1月15日续签表决权委托协议且委托内容保持不变，杨灵继续将其直接持有的广电五舟的18939394股（占广电五舟股份总数15.01%），及委托期限内上述直接持有的股份因广电五舟送股、公积金转增、拆分股份和配股等原因而增加的股份所对应的表决权、提名权、提案权、知情权等《中华人民共和国公司法》及广电五舟章程所规定的股东权利（分红权除外），独家委托本公司行使，委托期限自2026年1月16日起至2027年1月15日止。本次接受表决权委托后，公司持有广电五舟股权比例不变，合计持有广电五舟表决权比例仍为60.37%。

除上述事项外，截至财务报表批准报出之日，本公司不存在其他需要披露的重要资产负

第154页共171页债表日后事项。

十五、其他重要事项分部信息

(一)确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对制造业和其他等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

(二)报告分部的财务信息

业务分部/地区分部项目制造业其他分部间抵销合计

营业收入6127824355.328082598603.472155284796.3412055138162.45

其中：对外交

4503907718.887551230443.5712055138162.45

易收入分部间

1623916636.44531368159.902155284796.34

交易收入

营业总成本5776571103.347293554083.882166456737.4510903668449.77

投资收益648767197.9360657406.25541786391.40167638212.78

营业利润994080111.19823057182.54543131527.231274005766.50

资产总额19318822176.5017444296578.727094130606.2129668988149.01

负债总额9626119859.016878408751.512240154055.4714264374555.05

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内441653569.22425057293.86

1-2年390129320.5955885155.70

2-3年17059832.7448011911.94

3-4年46617810.6117642638.47

第155页共171页账龄期末数期初数

4-5年8834235.5812650294.84

5年以上36338376.1730195900.33

账面余额合计940633144.91589443195.14

减：坏账准备50588989.4425360214.50

账面价值合计890044155.47564082980.64

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备7738064.150.827738064.15100.00

按组合计提坏账准备932895080.7699.1842850925.294.59890044155.47

合计940633144.91100.0050588989.445.38890044155.47（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备7738064.151.317738064.15100.00

按组合计提坏账准备581705130.9998.6917622150.353.03564082980.64

合计589443195.14100.0025360214.504.30564082980.64

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合626348110.3042850925.296.84

合并范围内关联方组合115660516.35

其他信用风险组合190886454.11

小计932895080.7642850925.294.59

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

第156页共171页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内230937918.681154689.590.50

1-2年327232978.8816361648.945.00

2-3年13174311.871317431.1910.00

3-4年43482334.3013044700.2930.00

4-5年1096222.59548111.3050.00

5年以上10424343.9810424343.98100.00

小计626348110.3042850925.296.84

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提坏

7738064.157738064.15

账准备按组合计提

17622150.3525228774.9442850925.29

坏账准备

合计25360214.5025228774.9450588989.44

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）合计数

为651880056.75元，占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例为69.31%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为27879843.63元。

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利72176571.20

其他应收款31677334.7962566124.10

合计31677334.79134742695.30

(2)应收股利项目期末数期初数

第157页共171页项目期末数期初数

深圳市创自技术有限公司60000000.00

广电计量检测集团股份有限公司12176571.20

小计72176571.20

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

押金保证金17542302.4821479151.74

应收暂付款16624117.2743596628.52

职工借款45316.25

小计34166419.7565121096.51

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内20406675.2751589429.80

1-2年7046978.217830086.39

2-3年3849823.902495996.14

3-4年1126224.301503869.64

4-5年710365.74575566.05

5年以上1026352.331126148.49

小计34166419.7565121096.51

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备34166419.75100.002489084.967.2931677334.79

小计34166419.75100.002489084.967.2931677334.79（续上表）种类期初数

第158页共171页账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

按组合计提坏账准备65121096.51100.002554972.413.9262566124.10

小计65121096.51100.002554972.413.9262566124.10

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联往来组

2603395.60

合

账龄组合31563024.152489084.967.89

其中：1年以内18837173.8694185.970.50

1-2年6215885.87310794.295.00

2-3年3647022.05364702.2110.00

3-4年1126224.30337867.2930.00

4-5年710365.74355182.8750.00

5年以上1026352.331026352.33100.00

小计34166419.752489084.967.29

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数101496.182453476.232554972.41

期初数在本期——————

--转入第二阶段-31079.4631079.46

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提23769.25-89656.70-65887.45本期收回或转回本期核销

第159页共171页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）其他变动

期末数94185.972394898.992489084.96期末坏账准备计

0.4618.827.29

提比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）

单位一保证金1387300.002年以内4.0638661.50

单位二保证金1243872.001-2年3.6462193.60

单位三往来款1035794.193年以内3.03

单位四往来款890128.511年以内2.61

单位五保证金881850.002年以内2.5843824.75

小计5438944.7015.92144679.85

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资5982089095.3750400221.755931688873.62

对联营、合营企业投资649518511.36649518511.36

合计6631607606.7350400221.756581207384.98（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资5570039095.3727230177.175542808918.20

对联营、合营企业投资626130847.92626130847.92

合计6196169943.2927230177.176168939766.12

第160页共171页(2)对子公司投资期初数本期增减变动被投资单位账面减值追加价值准备投资

广州广电银通金融电子科技有限公司1633506974.73

广州广电银通安保投资有限公司882796239.11

GRG Banking Equipment(HK) Co.Limited 139798940.00

广州支点创新投资有限公司290000000.00

广州运通科金技术有限公司130000000.00

广州广电运通信息科技有限公司50000000.00

深圳市创自技术有限公司278460000.00

广州运通智能科技股份有限公司80000000.00

江苏汇通金科数据股份有限公司139300434.8327230177.17

中科江南312800000.00

平云小匠21000000.00

广东运通奇安科技有限公司2150000.00

广州广电数字经济投资运营有限公司294284032.24314600000.00

清远市数字投资运营有限公司2550000.00

中金支付有限公司265500000.00

中金数通科技（长沙）有限公司25900000.00

中数智汇860000017.64

广电五舟134762279.65

西安运通智数科技发展有限公司100000000.00

小计5542808918.2027230177.17414600000.00（续上表）本期增减变动期末数被投资单位减少其账面减值计提减值准备投资他价值准备广州广电银通金融电子科

1633506974.73

技有限公司广州广电银通安保投资有

882796239.11

限公司

第161页 共171页GRG Banking

Equipment(HK) 139798940.00

Co.Limited广州支点创新投资有限公

290000000.00

司广州运通科金技术有限公

130000000.00

司广州广电运通信息科技有

50000000.00

限公司

深圳市创自技术有限公司278460000.00广州运通智能科技股份有

80000000.00

限公司江苏汇通金科数据股份有

139300434.8327230177.17

限公司

中科江南312800000.00

平云小匠21000000.00广东运通奇安科技有限公

2150000.00

司广州广电数字经济投资运

608884032.24

营有限公司清远市数字投资运营有限

2550000.00

公司

中金支付有限公司23170044.58242329955.4223170044.58

中金数通科技（长沙）有限

25900000.00

公司

中数智汇860000017.64

广电五舟134762279.65西安运通智数科技发展有

100000000.00

限公司

小计2550000.0023170044.585931688873.6250400221.75

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减值减少权益法下确认的投其他综合账面价值追加投资准备投资资损益收益调整联营企业广电计量检测集团

567369774.6737755883.07-249317.13

股份有限公司广州市力沛企业管

576357.495661.33

理咨询有限公司

第162页共171页期初数本期增减变动被投资单位减值减少权益法下确认的投其他综合账面价值追加投资准备投资资损益收益调整运通数字空间（北京）技术有限公司广州数据交易所有

55046215.50-151864.65

限公司广州数据交易有限

2793013.88-549272.80

公司广州圣通智能科技

345486.38204000.00-509567.01

有限公司

小计626130847.92204000.0036550839.94-249317.13（续上表）本期增减变动期末数被投资单位计提宣告发放现金股其他权益变动减值其他账面价值减值准备利或利润准备联营企业广电计量检测

集团股份有限1567452.6314685312.00591758481.24公司广州市力沛企

业管理咨询有582018.82限公司运通数字空间（北京）技术有限公司广州数据交易

54894350.85

所有限公司广州数据交易

2243741.08

有限公司广州圣通智能

39919.37

科技有限公司

小计1567452.6314685312.00649518511.36

第163页共171页(4)长期股权投资减值测试情况可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

中金支付有限公司265500000.00242329955.4223170044.58

小计265500000.00242329955.4223170044.58（续上表）

预测期内的收入增长稳定期增长率、利润折现率及其确定依

项目预测期的年限率、利润率等参数及其率等参数及其确定据确定依据依据收入增长率

-1.35%-7.00%，利润率收入增长率0%，利-0.18%-1.32%；收入增

润率1.32%；稳定期折现率12.94%；按中金支付有限公长率和利润率根据公司

5年收入增长率为0%，加权平均资本成本

司以前年度的经营业绩、利润率与预测期最模型确定

增长率、行业水平以及后一年一致管理层对市场发展的预期

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入3522177071.192680100099.523588076939.492833859344.87

其他业务收入33408649.0517788147.138418779.764171293.27

合计3555585720.242697888246.653596495719.252838030638.14

其中：与客户之

间的合同产生3522177071.192680100099.523588076939.492833859344.87的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

产品设备3013683334.762309011941.783088314709.402446275071.10

软件开发及服务167266636.95115932070.87402900592.16291260609.84

第164页共171页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

运维服务及其他341227099.48255156086.8796861637.9396323663.93

小计3522177071.192680100099.523588076939.492833859344.87

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本国内(含港澳台地区）2203012043.322019270233.222215950511.052146469873.99

国际1319165027.87660829866.301372126428.44687389470.88

小计3522177071.192680100099.523588076939.492833859344.87

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入3195376696.833263379016.29

在某一时段内确认收入326800374.36324697923.20

小计3522177071.193588076939.49

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1603131482.90元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬205410190.82212223895.17

折旧摊销16208297.8720438327.88

物料消耗2726622.7112999363.11

其他24154954.2026568997.97

合计248500065.60272230584.13

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益36550839.9427946150.58

成本法核算的长期股权投资收益539994404.93587411200.80

交易性金融资产在持有期间的投资收益4121052.302870897.45

第165页共171页其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入10610318.8310866078.69

理财产品投资收益50910650.7148668693.15

合计642187266.71677763020.67

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

483538.47

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损50687530.60益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损10000960.17益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益52323981.70对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

第166页共171页交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4136909.21其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计109359101.73

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）18819170.95

少数股东权益影响额（税后）15617884.44

归属于母公司所有者的非经常性损益净额74922046.34

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润6.950.350.35扣除非经常性损益后归属于公司

6.350.320.32

普通股股东的净利润广电运通集团股份有限公司

二〇二六年三月二十六日

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健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

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