远望谷:2025年度年审会计师履职情况评估报告

2025年度年审会计师履职情况评估报告

深圳市远望谷信息技术股份有限公司

2025年度年审会计师履职情况评估报告

深圳市远望谷信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）经2025年第四

次临时股东大会审议同意，聘请众华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“众华所”）为公司2025年度财务报告和内部控制的审计机构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，公司对众华所在2025年度财务报告和内部控制审计过程中的履职情况进行评估。具体情况如下。

一、2025年年审会计师事务所的基本情况

1、基本信息

众华所的前身是1985年成立的上海社科院会计师事务所，于2013年经财政部等部门批准转制成为特殊普通合伙企业。众华所注册地址为上海市嘉定工业区叶城路1630号5幢1088室。众华会计师事务所(特殊普通合伙)自1993年起从事证券服务业务，具有丰富的证券服务业务经验。

2、人员信息

众华所首席合伙人为陆士敏先生，2025年末合伙人人数为76人，注册会计师共343人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过189人。

3、业务规模

众华所2025年经审计的业务收入总额为人民币52237.70万元，审计业务收入为人民币43209.33万元，证券业务收入为人民币16775.78万元。

众华所上年度（2025年）上市公司审计客户数量83家，审计收费总额为人民币9758.06万元。众华所提供服务的上市公司中主要行业为制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、建筑业、房地产业等。众华所提供审计服务的上市公司中与远望谷同行业客户共12家。

二、执业记录

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众华所最近三年受到行政处罚1次、监督管理措施6次、自律监管措施5次，未受到刑事处罚和纪律处分。34名从业人员近三年因执业行为受到行政处罚2次、监督管理措施16次，自律监管措施5次，未有从业人员受到刑事处罚和纪律处分。

项目合伙人:郝世明，2000年成为注册会计师、1993年开始从事上市公司和挂牌公司审计、2012年开始在众华所执业、2021年开始为本公司提供审计服务；

近三年签署4家上市公司和挂牌公司审计报告。

签字注册会计师:邓林，2024年成为注册会计师、2020年开始从事上市公司和挂牌公司审计、2020年开始在众华所执业、2020年开始为本公司提供审计服务；近三年签署1家上市公司审计报告。

质量控制复核人:冯家俊，1996年成为注册会计师、1994年开始从事上市公司审计、1994年开始在众华所执业、2023年开始为本公司提供审计服务；近三年复核9家上市公司审计报告。

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年（最近三个完整自然年度及当年）存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。具体情况详见下表：

处理处处理处罚类序号姓名实施单位事由及处理处罚情况罚日期型为苏州天沃科技股份有限公司

2021年度财务报表提供审计服

行政监管措务的从业人员，内部控制测试程

1郝世明2023-3-2上海证监局

施序执行不当和进一步审计程序存在缺陷。上海证监局采取出具警示函措施的决定。

苏州天沃科技股份有限公司

2郝世明2025-1-3行政处罚中国证监会2021年度财务报表审计未勤勉尽责，警告并罚款40万元。

众华所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人等从业人员不存在

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违反《中国注册会计师职业道德守则》关于独立性要求的情形。

三、质量管理水平

1、项目咨询

2025年年度审计过程中，众华所就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

2、意见分歧解决

众华所制定明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。

2025年年度审计过程中，众华所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

3、项目质量复核

2025年度审计过程中，众华所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审

计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

4、项目质量检查

众华所设立质量管理部，对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。众华所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试，对质量管理体系范围内已完成项目的检查，根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试，其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

5、质量管理缺陷识别与整改

众华所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成众华所完整、全面的质量管理体系。

2025年年度审计过程中，众华所勤勉、尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

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四、工作方案

2025年度审计过程中，众华所针对公司的服务需求及实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、应收账款、合并报表、关联方交易等。

2025年的审计过程中，众华所全面配合公司审计工作，充分满足了公司年

度报告披露的时间要求。众华所就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排，与董事会审计委员会召开2次沟通会议，分别汇报预审与终审的情况，并听取审计委员的相关意见和建议。众华所能够根据计划安排按时提交各项工作。

五、人力及其他资源配置

众华所配备专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责合伙人、项目现场负责人由资深审计服务合伙人担任。

众华所的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理等

多领域专家，全程参与对审计服务的支持。