上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

上海悦心健康集团股份有限公司

2025年半年度财务报告

披露时间：2025年8月26日

1上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：上海悦心健康集团股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金215355938.45233629055.22

结算备付金0.000.00

拆出资金0.000.00

交易性金融资产0.000.00

衍生金融资产0.000.00

应收票据10842951.0916053282.20

应收账款136097710.67148320575.03

应收款项融资182992.133130891.68

预付款项38693107.3426934479.40

应收保费0.000.00

应收分保账款0.000.00

应收分保合同准备金0.000.00

其他应收款20973107.4321540329.51

其中：应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

买入返售金融资产0.000.00

存货151735361.43160130242.49

其中：数据资源

合同资产0.000.00

持有待售资产31200000.000.00

一年内到期的非流动资产39117335.6738697142.19

其他流动资产2598194.381775852.23

流动资产合计646796698.59650211849.95

2上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

非流动资产：

发放贷款和垫款0.000.00

债权投资0.000.00

其他债权投资0.000.00

长期应收款0.000.00

长期股权投资246422017.25252080518.63

其他权益工具投资0.000.00

其他非流动金融资产70181865.0070181865.00

投资性房地产537432000.00534749100.00

固定资产270352718.86292378291.16

在建工程1263448.674842678.40

生产性生物资产0.000.00

油气资产0.000.00

使用权资产39657847.8541654310.69

无形资产18171557.6731816395.59

其中：数据资源

开发支出0.00

其中：数据资源

商誉0.000.00

长期待摊费用29157975.2632725906.30

递延所得税资产31363511.0633913139.33

其他非流动资产111250390.30113370472.43

非流动资产合计1355253331.921407712677.53

资产总计2002050030.512057924527.48

流动负债：

短期借款238178644.50214646240.71

向中央银行借款0.000.00

拆入资金0.000.00

交易性金融负债0.000.00

衍生金融负债0.000.00

应付票据119352052.66124217034.20

应付账款156567885.29194916190.04

预收款项0.000.00

合同负债50965456.1064685457.04

卖出回购金融资产款0.000.00

吸收存款及同业存放0.000.00

代理买卖证券款0.000.00

代理承销证券款0.000.00

应付职工薪酬19004353.8729585153.72

应交税费7835138.767000231.96

其他应付款80807996.2780278483.57

3上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：应付利息0.000.00

应付股利0.000.00

应付手续费及佣金0.000.00

应付分保账款0.000.00

持有待售负债0.000.00

一年内到期的非流动负债39293344.9033323975.90

其他流动负债7047109.2610350204.01

流动负债合计719051981.61759002971.15

非流动负债：

保险合同准备金0.000.00

长期借款288880000.00288750000.00

应付债券0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

租赁负债21876134.0127899594.56

长期应付款0.000.00

长期应付职工薪酬0.000.00

预计负债0.000.00

递延收益1978525.252572082.93

递延所得税负债134126963.63134044387.98

其他非流动负债1051498.261877277.96

非流动负债合计447913121.15455143343.43

负债合计1166965102.761214146314.58

所有者权益：

股本919700965.00921584303.00

其他权益工具0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

资本公积179206875.07185540510.65

减：库存股0.000.00

其他综合收益67091716.5767091716.57

专项储备0.000.00

盈余公积72853943.2672853943.26

一般风险准备0.000.00

未分配利润-418806296.41-420574250.02

归属于母公司所有者权益合计820047203.49826496223.46

少数股东权益15037724.2617281989.44

所有者权益合计835084927.75843778212.90

负债和所有者权益总计2002050030.512057924527.48

法定代表人：李慈雄主管会计工作负责人：赵一非会计机构负责人：刘晓青

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

4上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

流动资产：

货币资金88195909.8299422887.20

交易性金融资产0.000.00

衍生金融资产0.000.00

应收票据4732217.784875782.41

应收账款44363463.7379423456.48

应收款项融资182992.134665891.68

预付款项1357422.191211704.26

其他应收款121566693.0635330188.52

其中：应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

存货4643378.815677885.39

其中：数据资源0.00

合同资产0.000.00

持有待售资产0.000.00

一年内到期的非流动资产39117335.6738697142.19

其他流动资产230388.88261545.81

流动资产合计304389802.07269566483.94

非流动资产：

债权投资0.00

其他债权投资0.00

长期应收款0.00

长期股权投资1118442897.871123637416.13

其他权益工具投资0.000.00

其他非流动金融资产69681865.0069681865.00

投资性房地产537432000.00534749100.00

固定资产17805000.4418282063.10

在建工程98570.3198570.31

生产性生物资产0.000.00

油气资产0.000.00

使用权资产15135807.6615571891.21

无形资产1200319.301367939.18

其中：数据资源0.00

开发支出0.000.00

其中：数据资源0.00

商誉0.000.00

长期待摊费用2650536.672992318.47

递延所得税资产34584098.7935870700.09

其他非流动资产52222511.1251669455.56

非流动资产合计1849253607.161853921319.05

资产总计2153643409.232123487802.99

5上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

流动负债：

短期借款90058033.41100090166.42

交易性金融负债0.000.00

衍生金融负债0.000.00

应付票据60000000.0062000000.00

应付账款18317269.6129063881.29

预收款项0.000.00

合同负债484604031.26277857184.39

应付职工薪酬2940085.656391265.49

应交税费760729.97699342.33

其他应付款174433848.41343448933.39

其中：应付利息0.000.00

应付股利0.000.00

持有待售负债0.000.00

一年内到期的非流动负债28375165.3524204239.95

其他流动负债61367504.9435031008.23

流动负债合计920856668.60878786021.49

非流动负债：

长期借款273250000.00273750000.00

应付债券0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

租赁负债5590744.468435164.29

长期应付款0.000.00

长期应付职工薪酬0.000.00

预计负债0.000.00

递延收益1978525.252572082.93

递延所得税负债96910944.3796438273.91

其他非流动负债1051498.261877277.96

非流动负债合计378781712.34383072799.09

负债合计1299638380.941261858820.58

所有者权益：

股本919700965.00921584303.00

其他权益工具0.00

其中：优先股0.00

永续债0.00

资本公积311319120.23317652755.81

减：库存股0.00

其他综合收益1705898.041705898.04

专项储备0.00

盈余公积72853943.2672853943.26

未分配利润-451574898.24-452167917.70

所有者权益合计854005028.29861628982.41

6上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

负债和所有者权益总计2153643409.232123487802.99

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入487990289.05558526815.52

其中：营业收入487990289.05558526815.52

利息收入0.00

已赚保费0.00

手续费及佣金收入0.00

二、营业总成本489644237.99558570295.57

其中：营业成本376386318.97429182310.51

利息支出0.000.00

手续费及佣金支出0.000.00

退保金0.000.00

赔付支出净额0.000.00

提取保险责任准备金净额0.000.00

保单红利支出0.000.00

分保费用0.000.00

税金及附加5252675.215438431.57

销售费用70184233.4979888353.66

管理费用26943052.0930521483.67

研发费用2197337.403694163.60

财务费用8680620.839845552.56

其中：利息费用10874156.4812081760.21

利息收入2465740.062760481.98

加：其他收益1465032.333902882.04

投资收益（损失以“—”号填列）8540958.53-4743621.26

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-6490501.38-5987936.23以摊余成本计量的金融资产终止确

0.000.00

认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）0.000.00

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）2812900.001488200.00

信用减值损失（损失以“—”号填列）2738606.9811462036.60

资产减值损失（损失以“—”号填列）-10334352.42-5027045.17

资产处置收益（损失以“—”号填列）12472.110.00

三、营业利润（亏损以“—”号填列）3581668.597038972.16

加：营业外收入568707.92876575.11

减：营业外支出794667.7691291.55

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）3355708.757824255.72

减：所得税费用2632020.326680468.11

五、净利润（净亏损以“—”号填列）723688.431143787.61

7上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）723688.432824712.32

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）0.00-1680924.71

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”

1767953.612428896.87号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-1044265.18-1285109.26

六、其他综合收益的税后净额0.00-6350.16

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额0.00-3810.10

（一）不能重分类进损益的其他综合收益0.000.00

1.重新计量设定受益计划变动额0.000.00

2.权益法下不能转损益的其他综合收益0.000.00

3.其他权益工具投资公允价值变动0.000.00

4.企业自身信用风险公允价值变动0.000.00

5.其他0.000.00

（二）将重分类进损益的其他综合收益0.00-3810.10

1.权益法下可转损益的其他综合收益0.000.00

2.其他债权投资公允价值变动0.000.00

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额0.000.00

4.其他债权投资信用减值准备0.000.00

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额0.00-3810.10

7.其他0.000.00

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额0.00-2540.06

七、综合收益总额723688.431137437.45

归属于母公司所有者的综合收益总额1767953.612425086.77

归属于少数股东的综合收益总额-1044265.18-1287649.32

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.00190.0026

（二）稀释每股收益0.00190.0026

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。

法定代表人：李慈雄主管会计工作负责人：赵一非会计机构负责人：刘晓青

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入130999163.16239726226.48

减：营业成本105832356.34209878402.07

税金及附加1032246.161247070.11

销售费用7478744.825710855.30

管理费用12277192.6315433760.67研发费用

财务费用6659060.917398998.70

其中：利息费用7828457.328640195.89

利息收入1225745.411280194.46

加：其他收益10138.5013290.00

投资收益（损失以“—”号填列）1221036.23247730.77

8上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-5194518.26-3974515.98以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）2682900.001488200.00

信用减值损失（损失以“—”号填列）1303269.873114020.47

资产减值损失（损失以“—”号填列）-679258.40793015.17

资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）2257648.505713396.04

加：营业外收入104642.72195369.59

减：营业外支出10000.000.71

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）2352291.225908764.92

减：所得税费用1759271.762287027.81

四、净利润（净亏损以“—”号填列）593019.463621737.11

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）593019.463621737.11

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额593019.463621737.11

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金510865697.06556010379.71客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

9上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还513661.201484600.00

收到其他与经营活动有关的现金37784379.0166360207.21

经营活动现金流入小计549163737.27623855186.92

购买商品、接受劳务支付的现金409584839.21485690254.63客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金101720806.37111171838.51

支付的各项税费14279518.1312878929.43

支付其他与经营活动有关的现金31520533.7333462223.16

经营活动现金流出小计557105697.44643203245.73

经营活动产生的现金流量净额-7941960.17-19348058.81

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金26630000.0087000000.00

取得投资收益收到的现金16269.8656387.55

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额226976.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额4105650.45收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计30978896.3187056387.55

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17246470.8616742682.37

投资支付的现金25832000.0087500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金20000000.00

投资活动现金流出小计43078470.86124242682.37

投资活动产生的现金流量净额-12099574.55-37186294.82

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金5602227.131027053.29

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金207920000.00165020000.00

收到其他与筹资活动有关的现金50885000.0010000000.00

筹资活动现金流入小计264407227.13176047053.29

偿还债务支付的现金182000000.00128500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金10896293.9913002390.64

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金27731188.7740984577.41

筹资活动现金流出小计220627482.76182486968.05

筹资活动产生的现金流量净额43779744.37-6439914.76

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响6.043942.00

五、现金及现金等价物净增加额23738215.69-62970326.39

加：期初现金及现金等价物余额145645621.43215531283.10

六、期末现金及现金等价物余额169383837.12152560956.71

10上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金182908730.97555955134.66

收到的税费返还324402.67

收到其他与经营活动有关的现金14979909.0813887426.56

经营活动现金流入小计198213042.72569842561.22

购买商品、接受劳务支付的现金140585019.37417474111.76

支付给职工以及为职工支付的现金13924570.9715283874.06

支付的各项税费956106.73-2629562.88

支付其他与经营活动有关的现金15081890.8610575172.77

经营活动现金流出小计170547587.93440703595.71

经营活动产生的现金流量净额27665454.79129138965.51

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金26500000.0025000000.00

取得投资收益收到的现金2816269.864222246.75

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1075362.45收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计30391632.3129222246.75

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金71768.64202600.63

投资支付的现金25000000.0025000000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额5480000.00

支付其他与投资活动有关的现金96874635.48253144447.21

投资活动现金流出小计121946404.12283827047.84

投资活动产生的现金流量净额-91554771.81-254604801.09

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金5602227.131027053.29

取得借款收到的现金62020000.0075020000.00

收到其他与筹资活动有关的现金112000000.00174782763.52

筹资活动现金流入小计179622227.13250829816.81

偿还债务支付的现金106500000.0097500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金7701768.988437962.86

支付其他与筹资活动有关的现金17187938.4330504533.86

筹资活动现金流出小计131389707.41136442496.72

筹资活动产生的现金流量净额48232519.72114387320.09

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响6.04-16.49

五、现金及现金等价物净增加额-15656791.26-11078531.98

加：期初现金及现金等价物余额92135388.2393703899.59

六、期末现金及现金等价物余额76478596.9782625367.61

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

项目归属于母公司所有者权益少数所有

股本其他权益工具者权资本减：其他专项盈余一般未分其他小计股东益合

11上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

优先永续公积库存综合储备公积风险配利权益计其他股债股收益准备润

-

921185670728826172843

420

一、上年期末584540917539496819778

0.000.000.000.000.000.005740.00

余额303.510.16.543.2223.89.4212.

250.

00657646490

02

加：会计

0.00

政策变更前期

0.00

差错更正

其他0.00

-

921185670728826172843

420

二、本年期初584540917539496819778

0.000.000.000.000.000.005740.00

余额303.510.16.543.2223.89.4212.

250.

00657646490

02

三、本期增减-----

176变动金额（减188633644224869

0.000.000.000.000.000.000.000.007950.00

少以“—”号333363901426328

3.61

填列）8.005.589.975.185.15

-

176176723

（一）综合收104

0.00795795688.

益总额426

3.613.6143

5.18

---

（二）所有者178178

188633999

投入和减少资0.000.000.000.000.000.000.000.000.001250.00125

333363822

本4.424.42

8.005.588.00

522167220220

1．所有者投

362.885121121

入的普通股

004.566.566.56

2．其他权益

工具持有者投0.000.00入资本

---

3．股份支付

419419419

计入所有者权

962.962.962.

益的金额

141414

---

240759999

4．其他0.000.00

570252822

0.008.008.00

--

（三）利润分120120

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

配000000

0.000.00

1．提取盈余

0.000.00

公积

2．提取一般

0.000.00

风险准备

--

3．对所有者

120120（或股东）的0.00

000000

分配

0.000.00

12上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

--

999

999999

（六）其他0.008220.00

822822

8.00

8.008.00

-

919179670728820150835

418

四、本期期末700206917539047377084

0.000.000.000.000.000.008060.00

余额965.875.16.543.2203.24.2927.

296.

00077649675

41

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具者权减：其他一般未分资本专项盈余股东益合股本优先永续库存综合风险配利其他小计其他公积储备公积权益计股债股收益准备润

-

926199670728992210101

273

一、上年期末500526372539468945356

0.000.000.000.000.000.004490.00

余额000.824.28.843.2338.61.1289

658.

0089665409.64

47

加：会计政策变更前期差错更正其他

926199670728-992210101

二、本年期初0.000.000.000.000.000.000.00

500526372539273468945356

13上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

余额000.824.28.843.2449338.61.1289

008966658.5409.64

47

---

三、本期增减--

179-242217248变动金额（减619308

0.000.000.006260.003810.000.000.008890.00363239

少以“—”号872764

84.40.106.8720.669.9

填列）3.009.32

368

-

-242242113

（一）综合收128

381889508743

益总额764

0.106.876.777.45

9.32

---

-

（二）所有者179241241

619

投入和减少资0.000.000.006260.000.000.000.000.000.000.006140.00614

872

本84.407.407.4

3.00

333

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付301726102102

计入所有者权277.077.735735

益的金额00574.574.57

---

-

186251251

650

4．其他887887887

000

62.062.062.0

0.00

000

--

（三）利润分180180配000000

0.000.00

1．提取盈余

0.00

公积

2．提取一般

0.00

风险准备

--

3．对所有者

180180（或股东）的

000000

分配

0.000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

14上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-

920181670728970180988

271

四、本期期末301564334539732069738

0.000.000.000.000.000.000200.00

余额277.140.18.743.2017.11.7929.

761.

00466688866

60

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

项目其他权益工具所有者资本公减：库其他综专项储盈余公未分配股本其他权益合优先股永续债其他积存股合收益备积利润计

-

92158317657285386162

一、上年期末170545216

4303.0.000.000.002755.0.000.00943.28982.

余额898.047917.

0081641

70

加：会计

0.00

政策变更前期

0.00

差错更正

其他0.00

-

92158317657285386162

二、本年期初170545216

4303.0.000.000.002755.0.000.00943.20.008982.

余额898.047917.

0081641

70

三、本期增减

---变动金额（减59301

18830.000.000.0063330.000.000.000.000.007623

少以“—”号9.46

338.00635.58954.12

填列）

（一）综合收5930159301

益总额9.469.46

（二）所有者---

1781

投入和减少资18830.000.000.00633399980.000.000.000.000.00

254.42

本338.00635.58228.00

1．所有者投5223616782201

入的普通股2.00854.56216.56

2．其他权益0.00

15上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

工具持有者投入资本

3．股份支付--

计入所有者权4199641996

益的金额2.142.14

---

4．其他2405759299980.00

700.00528.00228.00

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

-

9998

（六）其他9998

228.00

228.00

-

91970311317285385400

四、本期期末170545157

0965.0.000.000.009120.0.000.00943.20.005028.

余额898.044898.

0023629

24

上年金额

单位：元

2024年半年度

项目其他权益工具所有者资本公减：库其他综专项储盈余公未分配股本其他权益合优先股永续债其他积存股合收益备积利润计

16上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

926503315072853900981422

一、上年期末1705

0000.0.000.000.005432.0.000.00943.2894.70.0066416

余额898.04

0024648.28

加：会计

0.00

政策变更前期

0.00

差错更正

其他0.000.00

926503315072853900981422

二、本年期初1705

0000.0.000.000.005432.0.000.00943.2894.70.0066416

余额898.04

0024648.28

三、本期增减--

-变动金额（减17962362120539

61980.000.000.000.000.000.000.000.00

少以“—”号684.4737.11670.3

723.00

填列）32

（一）综合收36213621

益总额737.11737.11

--

（二）所有者-

1796224161

投入和减少资61980.000.000.000.000.000.000.000.000.00

684.4407.4

本723.00

33

1．所有者投

0.00

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投0.00入资本

3．股份支付

30127726071027

计入所有者权

7.007.57354.57

益的金额

--

-

1868825188

4．其他6500

762.0762.0

000.00

00

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

17上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

920303135472853937201402

四、本期期末1705

1277.0.000.000.002747.0.000.00943.2631.80.0012449

余额898.04

0081657.96

三、公司基本情况

上海悦心健康集团股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）成立于2002年1月15日，注册地址：

上海市闵行区浦江镇三鲁公路 2121 号，总部办公地址为上海市闵行区恒南路 1288 号。本公司所发行人民币普通股 A股，已在深圳证券交易所上市。

本公司属于建材行业，主要从事精密陶瓷的建材业务生产销售、医疗养老服务大健康业务、投资性房地产租赁业务等。本集团建材业务主要产品为按产品外观特色分为玻化石、大理石、云石代、釉面砖、岩板、艺术瓷等大类，辅以外墙干挂、挂贴产品、花砖、腰线、转角等配件产品，可以满足各类室内外空间、各种档次以及风格的装修用砖需求；大健康业务全方位为提升长者的生活质量和身心健康提供服务；提供投资性房地产资产对外出租等。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）相关披露规定编制。

2、持续经营

本集团有持续经营的历史且有财务资源支持，自报告期末起12个月内具有持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。因此，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、投

资性房地产计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。

18上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2025年6月30日的财务状况以及2025年半年度经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过100万元应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的单项金额超过100万元重要的应收账款核销单项金额超过100万元

重要的在建工程单项在建工程金额超过本集团资产总额0.5%账龄超过1年或逾期的重要应付账款单项金额超过100万元

重要的投资活动现金流量单项投资活动金额超过本集团资产总额5%

重要的非全资子公司单一主体收入占本集团合并报表收入10%以上的

重要的合营企业或联营企业对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值超过集团资产总额5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

19上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用当月第一天中国人民银行公布的基准汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2）外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用

20上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告项目，采用交易当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10、金融工具

(1)金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：*、收取金融资产现金流量的权利届满；*、转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

(2)金融资产分类和计量方法

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等，在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相比是否具有显著差异等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1)以摊余成本计量的金融资产

21上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*、管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*、管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的

金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。

(3)金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移

金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1)以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

22上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

(4)金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资进行减值处理并确认损失准备。

1)预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、应收款项融资、合同资产

等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产(如其他应收款)、贷款承诺及财务担保合同，本集团采用一般方法(三阶段法)计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、1。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

23上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

*、应收账款(与合同资产)的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款(与合同资产)，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础评估其预期信用损失。本集团根据收入确认日期确定账龄。

*)、应收票据的组合类别及确定依据

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。

对于不存在减值客观证据的应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收票据划分为若于组合，在组合基础上计算预期信用损失。

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法商业承兑汇票信用风险较高参照应收账款计提预期信用损失方法银行承兑汇票信用风险较低不计提预期信用损失

*、其他应收款的组合类别及确定依据

本集团其他应收款主要包括应收押金、保证金、代收代付款、备用金等。根据应收款的性质和不同对手方的信用风险特征，本集团将其他应收款划分为三个组合，具体为：押金和保证金、代收代付款、应收其他。

3)按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

4)减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(5)金融资产转移的确认依据和计量方法

24上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产同时符合下列条件；*集团管理该

金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标：*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。)之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同

现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。)之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产，财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

(6)金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：(1)如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项

合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。(2)如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债：如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具(或其组成部分)进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件，如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利(或股息)、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行(含再融资)、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

25上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

(7)金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：*本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；*本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述‘五、10.金融工具（4）金融工具的减值’相关内容描述。

12、存货

本集团存货主要包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料在领用时一次性摊销入成本费用。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

13、持有待售资产

本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。

本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团持有的非流动资产或处置组（除金融资产、递延所得税资产、以公允价值计量的投资性房地产、职工薪酬形成的资产外）账面价值高于公允价值减去出售费用

后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，恢复以前减记的金额，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

26上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

14、长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

(1)重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本集团持有被投资单位20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的、参与被投资单位财务和经营政策制定过程的、与被投资单位之间发生重要交易的、向被投资单位

派出管理人员的、向被投资单位提供关键技术资料等本集团认为对被投资单位具有重大影响。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

(2)会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算，采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分(内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认)，对被投资单位的净利润进行

27上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益，因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认金融资产，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、已出租的房屋建筑物。采用公允价值模式计量。

本集团投资性房地产坐落于上海地区，有活跃的房地产交易市场，本集团能够从市场上获取类似房地产的市场价格及相关信息，能够持续对投资性房地产的公允价值作出合理估计，因此本集团选择以公允价值对投资性房地产进行后续计量。

16、固定资产

（1）确认条件

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、器具工具、运输设备和电子设备等。除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

主要房屋年限平均法303%3.23%

其他房屋年限平均法203%4.85%

28上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

主要建筑物年限平均法303%3.23%

其他建筑物年限平均法203%4.85%

主要房屋年限平均法305%3.17%

其他房屋年限平均法205%4.75%

主要机器设备年限平均法153%6.47%

其他机器设备年限平均法103%9.70%

主要医疗设备年限平均法105%9.50%

其他医疗设备年限平均法55%19.00%

运输设备年限平均法53%19.40%

运输设备年限平均法55%19.00%

器具工具年限平均法53%19.40%

电子设备年限平均法50%20.00%

电子设备年限平均法55%19.00%

电子设备年限平均法35%31.67%

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

17、在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

项目结转固定资产的标准

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经

勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；

房屋及建筑物

（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正

需安装调试的机器设备机器设备常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

运输工具实际投入使用其他设备实际投入使用

18、借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生时，为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化。当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借

29上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从取得之日起，按其出让年限或剩余出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括人事费用、办公费用、业务费用、中介机构及咨询费、其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段支出于发生时计入当期损益；对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：“*、本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*、本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*、无形资产

预计能够为本集团带来经济利益；*、本集团有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量”。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

20、长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

(1)除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

(2)商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组

30上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21、长期待摊费用

房屋装修改造、养老项目等本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

23、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、医疗保险、工伤保险、生育保险、住房公积金、职工福利费、工会经费和职

工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划，对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议所产生，如果本集团己经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的职工薪酬负债，计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，按折现率折现后计入当期损益。

24、预计负债

当与未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

31上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

25、股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

26、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

(1)一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*、客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；*、客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；*、本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：*、本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*、本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*、本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*、本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*、客户已接受该商品；*、其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

32上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。在确定交易价格时，本集团考虑可变对价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。

合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。

本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况。并对上述资产和负债进行重新计量。

根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证，属于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照'附注三、23.预计负债’进行会计处理。

(2)具体方法

本集团的营业收入主要包括建材业务收入、大健康业务收入、租赁业务收入等。

1建材业务收入

根据本集团与客户签订的销售合同，本集团通过向客户转让商品履行履约义务。本集团在综合考虑上述一般原则描述某一时点履行的履约义务控制权转移迹象的基础上，在交付且客户接受商品的时点确认收入并按照预期有权收取的对价总额确认交易价格。

瓷砖产品销售收入：本集团根据合同或订单等约定将产品运送到客户指定地点，客户签收后取得相关商品控制权，同时本集团已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入，本集团根据客户签收时点确认销售收入。

2大健康业务收入

销售药品收入：在药品发出、并经客户确认收妥后，商品所有权的主要报酬和风险已经转移时确认收入。

提供医疗服务收入：已提供医疗服务，并收讫价款或取得收款权利时确认医疗服务收入的实现。

3租赁业务收入

在租赁期内各个期间，采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

33上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

27、合同成本

(1)与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产，该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(如无论是否取得合同均会发生的差旅费等)，在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

(2)与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

(3)与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*、企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*、为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

28、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间计入当期损益。与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

34上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

29、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的暂时性差异计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：*、暂时性差异产生于商誉的初始确认或既不影响

会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；*、与子公司、联营企

业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：*、暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税

所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；*、与子公司、联营企业及合营企业投资相关的

可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。

管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

在同时满足下列条件时，本集团将递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列示：本集团拥有以净额结算当期所得税资产及当期递延所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

30、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1)租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*、租赁负债的初始计量金额；*)、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*、发生的初始直接费用；*、为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本(属于为

生产存货而发生的除外)。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

35上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*、固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额：*、取决于指数或比率的可变租赁付款额；*、本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*、租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*、根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2)短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1)融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2)经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益，本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

36上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

31、其他重要的会计政策和会计估计

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的

主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

32、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

内销商品销项税率为13%；出口商品

增值税商品销售收入、租赁收入

免销项税；租赁收入9%、5%

城市维护建设税应纳增值税5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

教育费附加应纳增值税3%

地方教育费附加应纳增值税2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

上海悦心健康集团股份有限公司25%

江西斯米克陶瓷有限公司15%

上海斯米克建筑陶瓷有限公司25%

上海斯米克建材有限公司25%

成都斯米克建材连锁经营有限公司20%

重庆斯米克建材连锁经营有限公司20%

西安斯米克建材有限公司20%

江西斯米克建材有限公司20%

上海斯米克健康环境技术有限公司25%

荆州斯米克新材料有限公司25%

上海悦心安颐投资管理有限公司25%

上海悦心健康医疗投资管理有限公司25%

上海斯米克投资有限公司25%

上海悦心医康养教育科技集团有限公司25%

上海悦心康养实业有限公司25%

上海悦心医疗管理有限公司25%

全椒同德爱心医院有限公司25%

37上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

温州东方悦心中等职业技术学校有限公司25%

上海悦心多宝智能科技有限公司25%

荆州市川枫材料有限公司25%

上海瑞礼酒店管理有限公司25%

2、税收优惠

（1）增值税

*本集团出口商品免销项税，为出口产品而支付的进项税可以申请退税。本集团出口其他贴面砖、铺面砖，包括炉面砖及墙面砖（税目号：69072190、69072390），自2018年11月1日起出口退税率13%自2024年12月1日起退税率调整为9%。

*本公司子公司-全椒同德爱心医院有限公司，增值税享受医疗卫生机构免征增值税优惠（减免性质00011123406财税【2016】

36 号附件 3第三条第（七）款，优惠事项代码 SXA031900700 医疗卫生机构免征增值税优惠），减免期限长期。

*本公司子公司-温州东方悦心中等职业技术学校有限公司，为教育服务业，满足财税【2016】36号附件3第一条第（七）款、从事学历教育的学校提供的教育服务免征增值税。

（2）所得税

除以下所述外，本公司、本公司境内子公司报告期适用的企业所得税税率为25%。

1本公司的子公司—江西斯米克陶瓷有限公司（‘江西斯米克’）

江西斯米克2022年度经高新技术企业复审，2022年11月4日由江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局核发的‘高新技术企业证书（证书编号 GR202236000444）’，被复审认定为高新技术企业，有效期限为 3年，依据《中华人民共和国企业所得税法》，2025年度适用企业所得税税率为15%。

2本公司的子公司—重庆斯米克建材连锁经营有限公司、西安斯米克建材有限公司、成都斯米克建材连锁经营有限公司和江

西斯米克建材有限公司

重庆斯米克建材连锁经营有限公司、西安斯米克建材有限公司、成都斯米克建材连锁经营有限公司和江西斯米克建材有限

公司因符合《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第一款享受优惠税率的条款，被当地主管税务机关认定为小型微利企业，2025年适用企业所得税税率为20%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金144435.84184612.15

银行存款192841593.08211028087.12

其他货币资金22369909.5322416355.95

合计215355938.45233629055.22

其他说明：

38上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

注1：银行存款期末余额中一年内到期的定期存款23202191.78元，将于2025年8月到期，未作为现金及现金等价物。

注2：其他货币资金主要为开立银行承兑汇票保证金18452596.68元(年初：13029257.24元）、开立信用证保证金0元（年初：5000000.00元）、开立保函保证金3817312.85元(年初：4287098.71元）、履约保证金100000元（年初：100000元）。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据4606048.517919726.47

商业承兑票据6236902.588133555.73

合计10842951.0916053282.20

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提坏账准132438240090108429187835273030160532

100.00%18.13%100.00%14.54%

备的应收60.279.1851.0985.883.6882.20票据

其中：

银行承兑460604460604791972791972

34.78%0.00%42.16%0.00%

汇票8.518.516.476.47商业承兑863781240090623690108638273030813355

65.22%27.80%57.84%25.13%

汇票1.769.182.5859.413.685.73

132438240090108429187835273030160532

合计100.00%18.13%100.00%14.54%

60.279.1851.0985.883.6882.20

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票8637811.762400909.1827.80%

合计8637811.762400909.18

确定该组合依据的说明：

该组合为本集团收到外部客户背书的商业承兑汇票，按照应收账款坏账准备计提政策计提应收票据坏账准备如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

39上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票2730303.68329394.502400909.18

合计2730303.68329394.502400909.18

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据250000.00

合计250000.00

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据2052619.09

合计2052619.09

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）78902613.5491484056.74

1至2年66735817.5864749097.60

2至3年35640827.8855372958.56

3年以上97126455.7495752768.15

3至4年37801089.4946648255.46

4至5年45233735.8436099853.03

5年以上14091630.4113004659.66

合计278405714.74307358881.05

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

40上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准849662827526221361991610968802228075

30.52%97.39%32.26%97.70%

备的应收86.9471.925.0240.3280.899.43账款

其中：

按组合计提坏账准193439595553133884208197621580146039

69.48%30.79%67.74%29.86%

备的应收427.8032.15095.65840.7325.13815.60账款

其中：

278405142308136097307358159038148320

合计100.00%51.12%100.00%51.74%

714.74004.07710.67881.05306.02575.03

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

宝家云1936575.821936575.821936575.821936575.82100.00%诉讼

宝龙47517514.0947517514.0934665648.9434665648.94100.00%债务违约

广田1347500.651347500.651347500.651347500.65100.00%破产重整、诉讼

恒泰1132308.091132308.091132308.091132308.09100.00%诉讼

旭辉45615188.6643334429.2344272300.4342058685.4195.00%债务违约

正荣1611953.011611953.011611953.011611953.01100.00%债务违约

合计99161040.3296880280.8984966286.9482752671.92

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按信用风险特征组合计提坏

193439427.8059555332.1530.79%

账准备的应收账款

合计193439427.8059555332.15

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他计提坏账准备

159038306.021458997.9915271303.96142308004.07

的应收账款

41上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合计159038306.021458997.9915271303.96142308004.07

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款2326535.97

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

单位1货款1404534.87无法收回已履行否

合计1404534.87

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名44272300.430.0044272300.4315.90%42058685.41

第二名34665648.940.0034665648.9412.45%34665648.94

第三名9999984.140.009999984.143.59%1995927.04

第四名5838200.010.005838200.012.10%2270279.17

第五名5525147.940.005525147.941.98%1483258.62

合计100301281.460.00100301281.4636.02%82473799.18

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承况汇票182992.133130891.68

合计182992.133130891.68

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

票据背书/票据贴现58045620.94

合计58045620.94

5、其他应收款

单位：元

42上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

其他应收款20973107.4321540329.51

合计20973107.4321540329.51

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金60718603.8662009689.21

投标保证金1936000.001541000.00

租金水电1621911.26

其他6070794.902487649.19

备用金316137.66296290.36

代收代付款1847878.84627682.94

期权行权资金3822079.04

合计70889415.2672406302.00

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）12036687.6510212284.86

1至2年1618312.303535126.25

2至3年50605011.8453148256.94

3年以上6629403.475510633.95

3至4年1827908.802435653.77

4至5年469865.27548474.00

5年以上4331629.402526506.18

合计70889415.2672406302.00

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值类别账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提524163499163250000534159508659255000

73.94%95.23%73.77%95.23%

坏账准备07.8307.830.0072.4972.490.00

其中：

184731184731189903189903

按组合计提26.06%0.00%26.23%0.00%

07.4307.4329.5129.51

43上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

坏账准备

其中：

708894499163209731724063508659215403

合计100.00%70.41%100.00%70.25%

15.2607.8307.4302.0072.4929.51

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

旭辉集团股份有限公司51000000.0048450000.0050000000.0047500000.0095.00%债务违约上海集洪建筑装饰工程有

300000.00300000.00300000.00300000.00100.00%无法查证

限公司

肇庆市中恒陶瓷有限公司162696.90162696.90162696.90162696.90100.00%无法查证

其他332515.04332515.04332850.38332850.38100.00%无法查证安徽省恒泰房地产开发有

1620760.551620760.551620760.551620760.55100.00%诉讼

限责任公司

合计53415972.4950865972.4952416307.8349916307.83

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其他应收款18473107.430.000.00%

合计18473107.430.00

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2025年1月1日余额286981.690.0050578990.8050865972.49

2025年1月1日余额在本期

本期计提335.34335.34

本期转回950000.00950000.00

2025年6月30日余额287317.030.0049628990.8049916307.83

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款50865972.49335.34950000.000.000.0049916307.83

合计50865972.49335.34950000.000.000.0049916307.83

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

44上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元确定原坏账准备计提比例的依单位名称收回或转回金额转回原因收回方式据及其合理性

旭辉集团股份有限公司9800000.00款项收回货币资金本期债务违约，延期分期支付安徽省恒泰房地产开发有限责任公司2703391.56款项收回货币资金诉讼

合计12503391.56

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名押金保证金50000000.004年以内70.53%47500000.00

第二名押金保证金1620760.555年以内2.29%1620760.55

第三名其他1736195.501年以内2.45%0.00

第四名押金保证金1522500.001年以内2.15%0.00

第五名押金保证金1500000.001年以内2.12%0.00

合计56379456.0579.53%49120760.55

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内32751489.0384.64%25578899.8694.97%

1至2年2443351.486.31%947570.483.52%

2至3年144342.070.37%138354.660.51%

3年以上3353924.768.67%269654.401.00%

合计38693107.3426934479.40

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称年末余额账龄占预付款项年末余额合计数的比例（%）

第一名5903486.231年以内15.26%

第二名3000000.004年以内7.75%

第三名1280098.021年以内3.31%

第四名1213617.371年以内3.14%

第五名1120443.501年以内2.90%

合计12517645.12--32.35%

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

45上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或存货跌价准备或账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备

原材料21302574.66233256.0721069318.5917813321.12233256.0717580065.05

在产品4522873.354522873.354322124.184322124.18

库存商品175097991.8250353952.56124744039.26190543730.5553836894.60136706835.95

周转材料1399130.231399130.231521217.311521217.31

合计202322570.0650587208.63151735361.43214200393.1654070150.67160130242.49

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料233256.07233256.07

库存商品53836894.6010334352.4213817294.4650353952.56

合计54070150.6710334352.4213817294.4650587208.63

8、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间荆州市山枫材料

31200000.0031200000.0031200000.000.002026年05月31日

有限公司股权

合计31200000.0031200000.0031200000.000.00其他说明公司于2025年4月23日与湖北新景祥新材料有限公司签订股权转让协议，双方约定以3120万元的对价转让“荆州市山枫材料有限公司”100%股权，该笔股权交易预计在2026年5月31日前完成交割，故将该项目在持有待售资产列报。

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的非流动资产39550000.0039550000.00

其中：未确认融资收益-432664.33-852857.81

合计39117335.6738697142.19

46上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税1309268.13950890.88

预交的企业所得税776841.39119819.66

待摊利息512084.86705141.69

合计2598194.381775852.23

11、长期股权投资

单位：元本期增减变动减值其宣告减值期初余额准备减其他他发放被投资单位（账面价计提期末余额准备

期初追加少权益法下确认综合权现金其减值（账面价值）期末值）余额投资投的投资损益收益益股利他准备余额资调整变或利动润

一、合营企业龙港市安颐健康

2209669.

管理服务有限公-826526.301383142.81

11

司

2209669.

小计-826526.301383142.81

11

二、联营企业鑫山保险代理有42164380

-1282204.2140882176.18

限公司.39

江苏安颐健康管6832674.-3048040.773784633.69理集团有限公司46上海悦心健康科19295777

-864273.28192093499.50

技发展有限公司2.78

上海悦心创智企2557844.8320

-469456.822920387.25

业服务有限公司0700.00

浙江康芮嘉养健5358177.

5358177.82

康管理有限公司82

249870848320

小计-5663975.08245038874.44

9.5200.00

252080518320

合计-6490501.38246422017.25

8.6300.00

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

47上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用

12、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

泗洪县分金亭医院有限公司60000000.0060000000.00

台商海峡两岸产业私募基金管理（厦门）有限公司681865.00681865.00

台商海峡两岸产业投资基金（厦门）合伙企业（有限合伙）9000000.009000000.00

上海遇服科技服务有限公司500000.00500000.00

合计70181865.0070181865.00

13、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、期初余额534749100.00534749100.00

二、本期变动2682900.002682900.00

加：外购

存货\固定资产\在建工程转入企业合并增加

减：处置其他转出

公允价值变动2682900.002682900.00

三、期末余额537432000.00537432000.00

14、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产270352718.86292378291.16

固定资产清理0.000.00

合计270352718.86292378291.16

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

一、账面原值：

48上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1016601140.0

1.期初余额409567614.88571502316.048460861.5427070347.59

5

2.本期增加金额173317.1210075753.83160000.00288002.3010697073.25

（1）购置94000.00160000.00288002.30542002.30

（2）在建工程转入173317.129981753.8310155070.95

（3）企业合并增加

3.本期减少金额40414224.026200610.2256239.32386440.9947057514.55

（1）处置或报废5800.003551004.5556239.32338243.743951287.61

（2）处置子公司40408424.022649605.6748197.2543106226.94

4.期末余额369326707.98575377459.658564622.2226971908.90980240698.75

二、累计折旧

1.期初余额188408152.85463888445.648082568.5021315023.51681694190.50

2.本期增加金额6461172.895991697.52143861.681126301.9113723034.00

（1）计提6461172.895991697.52143861.681126301.9113723034.00

3.本期减少金额10103960.403773440.9754552.14382190.9114314144.42

（1）处置或报废210.982646785.2754552.14335840.423037388.81

（2）处置子公司10103749.421126655.7046350.4911276755.61

4.期末余额184765365.34466106702.198171878.0422059134.51681103080.08

三、减值准备

1.期初余额13135104.7329393553.6642528658.39

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额13135104.73608653.8513743758.58

（1）处置或报废13135104.73608653.8513743758.58

4.期末余额28784899.8128784899.81

四、账面价值

1.期末账面价值184561342.6480485857.65392744.184912774.39270352718.86

2.期初账面价值208024357.3078220316.74378293.045755324.08292378291.16

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备227648.66200840.1519979.056829.46

（3）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

15、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程1263448.674842678.40

合计1263448.674842678.40

49上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

江西基地技改工程1134638.361134638.364744108.094744108.09

上海设备安装工程98570.3198570.3198570.3198570.31

温州职业技术学校30240.0030240.00

合计1263448.671263448.674842678.404842678.40

（2）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

16、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额91848433.1791848433.17

2.本期增加金额9261596.079261596.07

(1)租入9261596.079261596.07

3.本期减少金额4184283.814184283.81

(1)租赁到期4137313.014137313.01

(2)原值调整46970.8046970.80

4.期末余额96925745.4396925745.43

二、累计折旧

1.期初余额50194122.4850194122.48

2.本期增加金额11211088.1111211088.11

（1）计提11211088.1111211088.11

3.本期减少金额4137313.014137313.01

（1）处置

(2)租赁到期4137313.014137313.01

4.期末余额57267897.5857267897.58

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值39657847.8539657847.85

2.期初账面价值41654310.6941654310.69

50上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

17、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额45061527.6911446098.2656507625.95

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额20616378.7620616378.76

（1）处置20616378.7620616378.76

4.期末余额24445148.9311446098.2635891247.19

二、累计摊销

1.期初余额9769094.759483437.9819252532.73

2.本期增加金额395406.46335128.44730534.90

（1）计提395406.46335128.44730534.90

3.本期减少金额2263378.112263378.11

（1）处置2263378.112263378.11

4.期末余额7901123.109818566.4217719689.52

三、减值准备

1.期初余额5438697.635438697.63

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额5438697.635438697.63

（1）处置5438697.635438697.63

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值16544025.831627531.8418171557.67

2.期初账面价值29853735.311962660.2831816395.59

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

51上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

18、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初余额期末余额的事项企业合并形成的处置

全椒同德爱心医院有限公司59645237.5359645237.53

合计59645237.5359645237.53

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初余额期末余额的事项计提处置

全椒同德爱心医院有限公司59645237.5359645237.53

合计59645237.5359645237.53

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据度保持一致

主要由经营性资产及负债的账面净值基于内部管理目的，该资产组组全椒同德爱心医院有限构成，产生的现金流入基本上独立于合归属于全椒同德爱心医院有限是公司其他资产或者资产组产生的现金流入公司

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

19、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

房屋装修改造11135436.03722693.351539654.7210318474.66

展厅装修2358789.51677239.181406302.001629726.69

养老项目2753538.25291576.982461961.27

学校装修改造16262733.901685518.5114577215.39

其他项目215408.6144811.36170597.25

合计32725906.301399932.534967863.5729157975.26

52上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备106741203.3819424495.40111106111.1520185392.32年末工资薪金4658254.84806656.789598654.801885098.22

股权激励1646758.18374625.051646758.18374625.05

租赁负债43587332.6210757733.8345872094.9811468023.74

合计156633549.0231363511.06168223619.1133913139.33

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债异

投资性房地产公允价值变动480351821.03120096255.36477668921.03119425530.35

未实现售后租回损益-融资租赁2215948.33296778.792572082.93385812.44

固定资产折旧时间性差异25463116.833819467.5225463116.833819467.52

执行新租赁准则影响40650317.799914461.9641654310.6910413577.67

合计548681203.98134126963.63547358431.48134044387.98

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产31363511.0633913139.33

递延所得税负债134126963.63134044387.98

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异169384267.44203565977.73

可抵扣亏损421396041.43370584327.93

合计590780308.87574150305.66

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年3886805.82

2026年19716983.4623603961.60

2027年164879082.71164960565.40

53上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2028年92927148.8393812181.46

2029年127038089.2084320813.65

2030年16834737.23

合计421396041.43370584327.93

21、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

购置长期资产预付款2341560.502341560.503421560.503421560.50

17947185.0

抵房15890976.8815890976.8817947185.05

5

金海项目1200000.001200000.001200000.001200000.00

1年以上已质押或拟

90801726.8

质押的持有到期的定91817852.9291817852.9290801726.88

8

期存单

113370472.4113370472.

合计111250390.30111250390.30

343

其他说明：

（1）金海项目系本公司根据与上海市奉贤区人民政府金海街道办事处签订的《奉贤区金海悦心颐养院委托整体运营合同书》约定，支付的风险保证金及借予金海颐养院的运营资金。

（2）根据企业会计准则的有关规定，将一年以上到期的大额定期存单在“其他非流动资产”列报。

22、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面受限账面受限账面余额受限情况账面余额受限情况价值类型价值类型

作为定存质押，开票作为定存质押，开票货币资金35881535.01质押保证金，保函保证77983433.79质押保证金，保函保证金，票据定存质押金，票据定存质押应收票据250000.00质押票据当作保证金质押投资性房作为抵押物取得银行作为抵押物取得银行

537432000.00534749100.00

地产借款借款其他非流

91817852.92质押开具票据定存质押70705151.46质押开具票据定存质押

动资产

合计665381387.93683437685.25

其他说明：

本公司以投资性房地产账面价值537432000.00元【转入投资性房地产前的原值110677264.58元、净值

110677264.58元的房屋建筑物及净值为51127872.37元的土地使用权(包括转入投资性房地产的土地使用权)】向上海农

村商业银行股份有限公司办理了《抵押合同》，贷款额度为人民币35000万元，截至2025年06月30日，本公司实际向上海农村商业银行股份有限公司长期借款为人民币28125万元。

54上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

23、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款128020000.0085500000.00

信用借款90000000.00100000000.00

质押借款20000000.0029020000.00

应付利息158644.50126240.71

合计238178644.50214646240.71

短期借款分类的说明：

（1）保证借款12802万元，其中11802万元系本公司为江西斯米克陶瓷有限公司银行借款提供保证担保；1000万元系本公司为上海斯米克建筑陶瓷有限公司银行借款提供保证担保。

（2）信用借款9000万元，系江苏银行股份有限公司向本公司提供的信用借款3000万元；中国工商银行股份有限公司向本

公司提供的信用借款2000万元，中国建设银行股份有限公司向本公司提供的信用借款2000万元；上海银行股份有限公司向本公司提供的信用借款1000万元及厦门国际银行股份有限公司向本公司提供的信用借款1000万元。

（3）质押借款2000万元，系上海悦心健康集团股份有限公司购买的2年期大额存单质押取得的借款。

24、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票3745000.782896484.20

银行承兑汇票115607051.88121320550.00

合计119352052.66124217034.20

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

25、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内142140987.22187712568.43

1年以上14426898.077203621.61

合计156567885.29194916190.04

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名2787026.39未到结算期

第二名2316606.19未到结算期

第三名1667512.39未到结算期

第四名1533479.67未到结算期

第五名1017422.20未到结算期

55上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

第六名746812.50未到结算期

第七名563355.05未到结算期

第八名467810.00未到结算期

第九名278548.62未到结算期

第十名212234.50未到结算期

合计11590807.51

26、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息0.000.00

应付股利0.000.00

其他应付款80807996.2780278483.57

合计80807996.2780278483.57

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金及保证金38688630.5339435469.46

预提费用11647648.7413862243.43

工程款12522049.5911781370.43

其他17949667.4115199400.25

合计80807996.2780278483.57

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名5762473.99押金及保证金

第二名4121618.95工程款暂估

第三名3200000.00押金及保证金

第四名2885756.31工程款暂估

第五名2796941.19押金及保证金

第六名1933993.55工程款暂估

第七名1356000.00工程款

第八名524000.00工程款

第九名500000.00押金及保证金

第十名428110.00押金及保证金

合计23508893.99

27、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

56上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

预收货款50965456.1064685457.04

合计50965456.1064685457.04

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬28431878.6280086099.9690611582.4117906396.17

二、离职后福利-设定

1003275.107446147.597441664.991007757.70

提存计划

三、辞退福利150000.002020807.222080607.2290200.00

合计29585153.7289553054.77100133854.6219004353.87

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴25778608.3671330863.6681681996.1015427475.92

2、职工福利费158660.861231901.171199980.79190581.24

3、社会保险费455298.174208241.274194149.19469390.25

其中：医疗保险费409769.323796107.233791069.87414806.68

工伤保险费35706.89398481.85389427.1344761.61

生育保险费9821.9613652.1913652.199821.96

4、住房公积金252220.202746178.032724563.03273835.20

5、工会经费和职工教育经费1787091.03352949.93594927.401545113.56

6、其他215965.90215965.90

合计28431878.6280086099.9690611582.4117906396.17

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险940682.487211384.867207038.14945029.20

2、失业保险费62592.62234762.73234626.8562728.50

合计1003275.107446147.597441664.991007757.70

29、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2236262.851043130.74

企业所得税3156602.863156602.86

个人所得税402908.20669784.62

57上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

城市维护建设税156952.2263153.51

教育费附加117663.9457443.90

房产税902548.33953915.10

土地使用税757583.04809567.70

环境保护税4762.155680.59

印花税99855.17240952.94其他

合计7835138.767000231.96

30、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款17270000.0015000000.00

一年内到期的租赁负债21711198.6117972500.42

应付利息312146.29351475.48

合计39293344.9033323975.90

31、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收销项税4994490.176770751.24

未终止确认的票据2052619.093579452.77

合计7047109.2610350204.01

32、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款266250000.00273750000.00

保证借款15630000.0015000000.00

信用借款7000000.00

合计288880000.00288750000.00

长期借款分类的说明：

（1）信用借款900万元，系中国工商银行股份有限公司向本公司提供的借款，该借款中200万元将于一年内到期，已在一年内到期的长期借款中列报。

（2）抵押借款28125万元，系本公司以房屋建筑物及土地使用权作为抵押物向上海农商行担保取得，该借款中1500万元将

于一年内到期，已在一年内到期的长期借款中列报。

（3）保证借款1590万元，其中1500万元系本公司为江西斯米克陶瓷有限公司银行借款提供保证担保。90万元系本公司为

上海悦心健康医疗投资管理有限公司银行借款提供保证担保，该借款中27万元将于一年内到期，已在一年内到期的长期借款中列报。

58上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

33、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

承租经营性资产所产生的应付经营性租赁负债43587332.6245872094.98

减：一年内到期的租赁负债-21711198.61-17972500.42

合计21876134.0127899594.56

34、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

未实现售后租回损益-融资租赁2572082.93593557.681978525.25售后租回形成

合计2572082.93593557.681978525.25

其他说明：

未实现售后租回损益系2015年度本公司以相关土地使用权及地上建筑物向原子公司上海斯米克装饰材料有限公司增资，增资后将持有的子公司上海斯米克装饰材料有限公司股权全部转让予关联方上海斯米克材料科技有限公司，转让完成后因本公司业务经营需要，本公司之子公司上海斯米克建材有限公司将其中部分房屋建筑物自上海斯米克装饰材料有限公司签订租赁合同后租回，本公司管理层预计该项租赁在可预见的期间仍将持续存在，故本公司对出售股权中对应的收益予以递延并在建筑物的剩余折旧年限期间分期计入损益。

35、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

受托经营亏损1051498.261877277.96

合计1051498.261877277.96

其他说明：

根据本公司与上海市奉贤区人民政府金海街道办事处签订的《奉贤区金海悦心颐养院委托整体运营合同书》约定，委托运营期间颐养院产生的亏损由本公司承担。

36、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数921584303.00-1883338.00-1883338.00919700965.00

其他说明：

注1、“其他”系

（1）减少股本2405700.00股，公司分别于2025年2月26日、2025年3月25日召开了第八届董事会第十三次会议、

2024年度股东大会，审议通过了《关于公司回购股份方案的议案》，同意公司使用自有资金或自筹资金以集中竞价交易的方

式回购公司部分已发行的人民币普通股（A股）股票，回购股份将全部用于注销并减少公司注册资本。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，本次回购股份注销事宜已于2025年5月28日办理完成。

59上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告（2）股权激励行权增加股本522362.00股，2024年4月24日本公司第八届董事会第七次会议，审议通过《关于2023年股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期行权条件成就的议案》，本激励计划首次授予部分股票期权第一个行权期行权条件已满足，同意符合行权条件的79名激励对象在第一个行权期行权，可行权的股票期权共计215.7792万份，行权价格为

3.41元/股。截至2025年06月30日，股票行权数量2106665.00股，其中本报告期股票行权数量522362.00股。

注 2：截至 2025 年 6 月 30 日，控股股东 CIMIC INDUSTRIAL INC.所持有本公司的股份 200000000 股已质押。

37、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）171976516.611678854.567592528.00166062843.17

其他资本公积13563994.04419962.1413144031.90

合计185540510.651678854.568012490.14179206875.07

38、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份回购9998228.009998228.00

合计0.009998228.009998228.000.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

“库存股”本期增加，系本公司分别于2025年2月26日、2025年3月25日召开了第八届董事会第十三次会议、2024年度股东大会，审议通过了《关于公司回购股份方案的议案》，同意公司使用自有资金或自筹资金以集中竞价交易的方式回购公司部分已发行的人民币普通股（A 股）股票 2405700.00 股所形成。

“库存股”本期减少，系公司分别于2025年2月26日、2025年3月25日召开了第八届董事会第十三次会议、2024年度股东大会，审议通过了《关于公司回购股份方案的议案》，同意公司使用自有资金或自筹资金以集中竞价交易的方式回购公司部分已发行的人民币普通股（A 股）股票 2405700.00 股进行注销并相应减少注册资本所致。

39、其他综合收益

单位：元本期发生额

本期减：前期

减：前期计入

项目期初余额所得计入其他减：所税后归其他综合收益税后归属期末余额税前综合收益得税费属于少当期转入留存于母公司发生当期转入用数股东收益额损益

二、将重分类进损

67091716.5767091716.57

益的其他综合收益非投资性房地产转换为采用公允价值

计量的投资性房地67091716.5767091716.57产时（转换日）公允价值的差额

其他综合收益合计67091716.5767091716.57

60上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

40、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积72853943.260.000.0072853943.26

合计72853943.260.000.0072853943.26

41、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-420574250.02-273449658.47

调整后期初未分配利润-420574250.02-273449658.47

加：本期归属于母公司所有者的净利润1767953.612428896.87

期末未分配利润-418806296.41-271020761.60

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

42、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务445466068.85361917095.91518554845.81416686504.17

其他业务42524220.2014469223.0639971969.7112495806.34

合计487990289.05376386318.97558526815.52429182310.51

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2建材大健康出租等合计合同分类营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本业务类型

其中：

3908316839083168

瓷砖6117528761175287

2.754.462.754.46

5460450654604506

大健康4896422148964221.10.45.10.45

4252144642521446

出租等4220922342209223.20.06.20.06

61上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

按经营地区分类

其中：

38853149546045064252144648573744

国内84675706489642214220922313799050

7.485.45.10.45.20.063.789.96

2276189522761895

国外495.809.495.809.

27012701

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点39083168546045061261113745803732内履行履约61175287489642211454217877528927

义务2.754.46.10.45.45.443.304.35在某一时段2991309729913097

内履行履约2765044.2765044.义务.7562.7562按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为150875442.84元，其中，

38753112.84元预计将于2025年度确认收入，55103918.04元预计将于2026年度确认收入，57018411.96元预计将于

2027年度确认收入。

43、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税553588.72599795.13

教育费附加434426.47534007.43

房产税2018567.301973783.61

土地使用税1602174.151621326.11

车船使用税4480.003680.00

62上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

印花税613414.97666500.17

环境保护税8708.9120499.50

其他税费17314.6918839.62

合计5252675.215438431.57

44、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人事费用19662424.8219489326.48

办公及资产费4664910.536482760.64

中介机构及咨询费1383138.332198840.56

业务费用1133116.861442231.32

其他99461.55908324.67

合计26943052.0930521483.67

45、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人事费用42690693.8644623189.22

办公及资产费用6412661.936207348.95

业务费用5100884.826753089.61

推广展示费11590432.4415570109.27

物流费用4065060.126039100.61

其他324500.32695516.00

合计70184233.4979888353.66

46、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人事费用1077552.841678498.62

办公及资产费329800.45564619.87

中介机构及咨询费3500.00200.00

业务费用4677.056893.29

其他781807.061443951.82

合计2197337.403694163.60

47、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出10874156.4812081760.21

利息收入-2465740.06-2760481.98

汇兑收益-19847.89-39693.58

其他支出292052.30563967.91

合计8680620.839845552.56

63上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

48、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府扶持资金1393903.592114777.13递延收益转入

其他71128.741788104.91

合计1465032.333902882.04

49、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

按公允价值计量的投资性房地产2812900.001488200.00

合计2812900.001488200.00

50、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-6490501.38-5987936.23

处置长期股权投资产生的投资收益1746810.06

处置交易性金融资产取得的投资收益16269.8656387.55其他权益工具投资在持有期间取得的

2165625.00

股利收入

债务重组收益11102754.991187927.42

合计8540958.53-4743621.26

51、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失329394.50

应收账款坏账损失1458997.99-1045033.29

其他应收款坏账损失950214.4912507069.89

合计2738606.9811462036.60

52、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-10334352.42-5027045.17

合计-10334352.42-5027045.17

64上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

53、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益12472.110.00

54、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产处置利得5525.18291607.375525.18

其中：固定资产处置利得5525.18291607.375525.18

无需支付款项130851.23280116.98130851.23

违约金收入395898.77168182.00395898.77

其他36432.74136668.7636432.74

合计568707.92876575.11568707.92

55、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产处置损失717789.9115116.05717789.91

其中：固定资产处置损失717789.9115116.05717789.91

其他76877.850.71242087.03

罚没支出0.0076174.79-165209.18

合计794667.7691291.55794667.76

56、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用-183.60-113528.96

递延所得税费用2632203.926793997.07

合计2632020.326680468.11

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额3355708.75

按法定/适用税率计算的所得税费用838927.19

子公司适用不同税率的影响-1126082.14

不可抵扣的成本、费用和损失的影响237790.83

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4954196.82

65上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

7965181.86

亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-329600.61

所得税费用2632020.32

57、其他综合收益详见附注39。

58、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助1393903.59630170.13

往来款35483346.6145341570.77

存款利息511230.04989753.12

赔偿罚款等395898.7755179.00

受限货币资金的减少19343534.19

合计37784379.0166360207.21支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售费用付现19681019.1923632830.24

管理费用付现6479805.589575794.74

财务费用付现221750.24253596.45

营业外支出165209.181.73

受限货币资金的增加4972749.54

合计31520533.7333462223.16

（2）与投资活动有关的现金支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买定期存款20000000.00

合计20000000.00

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到筹资活动承兑汇票保证金及定存50885000.0010000000.00

合计50885000.0010000000.00支付的其他与筹资活动有关的现金

66上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付筹资活动承兑汇票保证金及定存3000000.005000000.00

支付融资款项及租金14732960.7710795815.41

支付股权回购9998228.0025188762.00

合计27731188.7740984577.41筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

59、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润723688.431143787.61

加：资产减值准备-7595745.44-6434991.43

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧13723034.0020681724.17

使用权资产折旧11211088.1110645558.74

无形资产摊销730534.90775132.22

长期待摊费用摊销4967863.574789849.24处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-12472.11以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）712264.73-276491.32

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-2812900.00-1488200.00

财务费用（收益以“－”号填列）11146360.8912606034.54

投资损失（收益以“－”号填列）-8540958.534960553.47

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）2549628.278013676.65

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）82575.65-1219679.58

存货的减少（增加以“－”号填列）8394881.066390252.09

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）26277702.5050887402.45

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-69499506.20-130822667.66其他

经营活动产生的现金流量净额-7941960.17-19348058.81

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额169383837.12152560956.71

减：现金的期初余额145645621.43215531283.10

67上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额23738215.69-62970326.39

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金169383837.12145645621.43

其中：库存现金144435.84184612.15

可随时用于支付的银行存款168919401.28145461009.28

三、期末现金及现金等价物余额169383837.12145645621.43

60、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元0.207.15861.43

欧元6.908.402457.98港币应收账款

其中：美元35125.557.1586251449.76欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币合同负债

其中：美元31324.627.1586224240.42

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

61、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

68上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用971023.321241143.23

简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用1640702.352293256.23

与租赁相关的总现金流出14715920.7710795815.41

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

作为出租人的经营租赁27727101.100.00

合计27727101.100.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人事费用2851583.452771662.05

其他费用3074934.542584626.02

办公费用329800.45564619.87

业务费用4677.056893.29

中介机构及咨询费3500.00200.00

直接材料3710188.233566261.78

燃料动力3853295.043294524.85

折旧摊销1555071.691221926.19

合计15383050.4514010714.05

其中：费用化研发支出2197337.403694163.60

资本化研发支出13185713.0510316550.45

69上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额期初期末项目余额确认为无形转入当期内部开发支出其他其他余额资产损益

莫奈花园数码陶瓷砖0.002359885.392359885.390.00

山河之脉定位陶瓷砖0.009266755.159266755.150.00

数码彩晶高透陶瓷砖0.00505901.15505901.150.00

四季艺术微模陶瓷砖0.00856780.62856780.620.00

威尼斯小砾岩0.00196390.74196390.740.00

合计0.0013185713.0513185713.050.00

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）设立控股子公司上海瑞礼酒店管理有限公司（以下简称“上海瑞礼”）

成立时间：2025 年 4 月 1日；注册地：中国（上海）自由贸易试验区商城路 800 号一层 101B、110、111 单元及 A 区二

层201-203、205、206、209-212、215单元三层、四层。

注册资本：人民币100万元；法定代表人：王青；所属行业为零售业，经营范围包含：一般项目：酒店管理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：住宿服务；餐饮服务；食品销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）自主展示（特色）项目：日用百货销售；家具销售；针纺织品销售；会议及展览服务；家居用品销售。

（2）设立控股子公司荆州市山枫材料有限公司（以下简称“荆州山枫”）

成立时间：2025年3月31日；注册地：湖北省荆州市江陵县熊河镇工业大道8号。

注册资本：人民币3000万元；法定代表人：王文斌；所属行业为非金属矿物制品业，经营范围包含：一般项目：轻质建筑材料制造；新型建筑材料制造（不含危险化学品）；非居住房地产租赁。（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

江西斯米克陶瓷有限公司470000000.00丰城市丰城市生产100.00%0.00%设立

70上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

上海斯米克建筑陶瓷有限公司654656200.00上海市上海市销售100.00%0.00%设立

上海斯米克建材有限公司50000000.00上海市上海市销售0.00%100.00%设立

成都斯米克建材连锁经营有限公司1000000.00成都市成都市销售0.00%100.00%设立

重庆斯米克建材连锁经营有限公司500000.00重庆市重庆市销售0.00%100.00%设立

西安斯米克建材有限公司520000.00西安市西安市销售0.00%100.00%设立

江西斯米克建材有限公司50000000.00丰城市丰城市销售0.00%100.00%设立

上海斯米克健康环境技术有限公司200000000.00上海市上海市生产0.00%99.99%设立

荆州斯米克新材料有限公司45000000.00荆州市荆州市生产0.00%99.99%设立

荆州市川枫材料有限公司50000.00荆州市荆州市生产0.00%99.99%设立

上海悦心安颐投资管理有限公司30000000.00上海市上海市投资管理100.00%0.00%设立

上海悦心康养实业有限公司60000000.00上海市上海市养老服务0.00%100.00%设立

上海悦心医疗管理有限公司30000000.00上海市上海市医疗服务0.00%100.00%设立

上海悦心健康医疗投资管理有限公司140000000.00上海市上海市投资管理0.00%100.00%设立

上海斯米克投资有限公司200000000.00上海市上海市投资管理100.00%0.00%设立

上海悦心医康养教育科技集团有限公司50000000.00上海市上海市医疗服务100.00%0.00%设立

温州东方悦心中等职业技术学校有限公司35000000.00温州市温州市学历教育0.00%55.00%设立

上海悦心多宝智能科技有限公司10000000.00上海市上海市技术服务100.00%0.00%设立非同一控

全椒同德爱心医院有限公司10000000.00滁州滁州医疗服务70.00%0.00%制下企业合并

荆州市山枫材料有限公司30000000.00荆州市荆州市生产99.99%设立酒店与旅

上海瑞礼酒店管理有限公司1000000.00上海市上海市100.00%设立馆

（2）重要的非全资子公司

单位：元少数股东持股本期归属于少数股东本期向少数股东宣告子公司名称期末少数股东权益余额比例的损益分派的股利

全椒同德爱心医院有限公司30.00%-413944.801200000.003822041.79温州东方悦心职业技术学校

45.00%-630320.3711215682.47

有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名称非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

154337055249249015984088205239856038262617144340

全椒同德爱心

493552230159042375497973936571746539187526624537

医院有限公司.79.57.36.69.45.14.81.15.96.56.17.73温州东方悦心171723354053144411641560164927944444137044201812

中等职业技术0497962201192181199.63818387902074072667288.2956

学校有限公司.42.56.98.6941.10.60.05.65.8599.84

单位：元本期发生额上期发生额经营子公司名称活动营业收经营活动营业收入净利润综合收益总额净利润综合收益总额现金入现金流量流量

全椒同德爱心2958980-1379816.01-1379816.01238036576793639.33793639.337591337.77

71上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

医院有限公司6.6046.34465.97温州东方悦心5294

182247877747

中等职业技术-1400711.93-1400711.93929.-2057963.77-2057963.77-4759934.01

0.6114.86

学校有限公司79

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联持股比例对合营企业或联营企业主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接投资的会计处理方法上海悦心健康

科技发展有限上海市上海市投资管理49.00%权益法公司

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额上海悦心健康科技发展有限公司上海悦心健康科技发展有限公司

流动资产15557067.8214630291.80

非流动资产391590393.50398333093.38

资产合计407147461.32412963385.18

流动负债10065924.1710776215.46非流动负债

负债合计10065924.1710776215.46少数股东权益

归属于母公司股东权益392027549.97393791372.99

按持股比例计算的净资产份额192093499.50192957772.78调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值192093499.50192957772.78存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入14743317.0713843674.88

净利润-1763823.03-630917.29终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-1763823.03-630917.29本年度收到的来自联营企业的股利

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

72上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计1383142.812209669.11下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-826526.30-2013420.15

--综合收益总额-826526.30-2013420.15

联营企业：

投资账面价值合计52945374.9456913076.74下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-4799701.80-3665366.51

--综合收益总额-4799701.80-3665366.51

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

政府扶持资金1354700.002061800.00

其他39203.5952977.13

合计1393903.592114777.13

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注十。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

73上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元、欧元有关，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2025年06月30日，除下表所述资产及负债的美元、零星的欧元，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外汇余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目2025年6月30日2024年12月31日

货币资金—美元0.200.20

货币资金—欧元6.906.90

应收账款—美元35125.5548730.55

合同负债—美元31324.629066.24本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2025年6月30日，本集团的带息债务主要为人民币计价的固定利率借款合同，金额合计为544170000.00元（2024年12月31日：518270000.00元）。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。

在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大的利率风险。同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。

3）价格风险

本集团以市场价格销售陶瓷墙砖、陶瓷地砖、特殊用途地砖，因此受到此等价格波动的影响。

（2）信用风险

本集团于2025年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面价值；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。

因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。

应收账款前五名金额合计：100301281.46元。

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团将银行借款作为主要资金来源。于2025年6月30日，本集团尚未使用的银行借款额度为28605万元（2024年12月31日：32638万元），其中本集团尚未使用的短期银行借款额度为27695万元（2024年12月31日：32638万元）。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

74上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2025年06月30日金额：

项目一年以内一到二年二到三年三年以上合计金融资产

货币资金215355938.45215355938.45

应收票据10842951.0910842951.09

应收款项融资182992.13182992.13

应收账款136097710.67136097710.67

其它应收款20973107.4320973107.43

一年内到期的非流动资产39117335.6739117335.67

其他非流动资产91817852.9291817852.92

金融负债-

短期借款238178644.50238178644.50

应付票据119352052.66119352052.66

应付账款156567885.29156567885.29

其它应付款80807996.2780807996.27

租赁负债21876134.0121876134.01

一年内到期的非流动负债39293344.9039293344.90

长期借款-20270000.0026360000.00242250000.00288880000.00

2.敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

（1）外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2025年6月30日2024年6月30日

项目汇率变动对净利润的影响对所有者权益的影响对净利润的影响对所有者权益的影响

对人民币升值5%-12574.41-12574.41-64877.25-64877.25外币资产

对人民币贬值5%12574.4112574.4164877.2564877.25

对人民币升值5%11211.0811211.0819950.2719950.27外币负债

对人民币贬值5%-11211.08-11211.08-19950.27-19950.27

（2）利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2025年6月30日2024年6月30日

项目汇率变动对净利润的影响对所有者权益的影响对净利润的影响对所有者权益的影响

增加1%-4214295.00-4214295.00-5360500.00-5360500.00借款

减少1%4214295.004214295.005360500.005360500.00

2、金融资产

75上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据保留了其几乎所有的

票据背书/票据贴现应收票据2052619.09未终止确认风险和报酬，包括与其相关的违约风险已经转移了其几乎所

票据背书/票据贴现应收款项融资58045620.94终止确认有的风险和报酬

合计60098240.03

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收款项融资票据背书25005620.94

应收款项融资票据贴现33040000.00

合计58045620.94

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价值计量--------

（四）投资性房地产537432000.00537432000.00

（二）其他非流动金融资产70181865.0070181865.00

（三）应收款项融资182992.13182992.13持续以公允价值计量的资产

537432000.0070364857.13607796857.13

总额

二、非持续的公允价值计量--------

76上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本集团将输入值是在计量日能够取得的相同资产在活跃市场上未经调整的报价的金融资产及衍生金融工具作为第一层次公允价值计量项目。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

收益法是指通过估算评估房地产未来预期收益，采用适当的折现率，折算成现值，得出委估房地产价格的一种估价方法。

(1)基本公式为：

其中：P-为房地产价值；

A-表示单位期间净收益；

r-表示单位期间资本化率；

s-表示单位期间租金递增率；

n-表示剩余收益期限；

税前净收益=有效毛收入一营运费用；

有效毛收入=潜在毛收入 x(1-空置率)十押金利息收入；

潜在毛收入=日租金 x365；

营运费用=管理费十维修费十保险费十税费；

(2)房地产纯收益租约期内租金按租约确定，租约期外租金按市场租金确定。

(3)折现率采用无风险报酬率加风险报酬率的方法确定，折现率=无风险报酬率+风险报酬率。

(4)收益年限收益期限以建筑物与土地剩余使用年限孰低来确定。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的

未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因无。

77上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团管理层认为：年末不以公允价值计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产与负债的公允价值。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例英属斯米克工业

英属维尔京群岛投资控股5万美金37.43%37.43%有限公司本企业的母公司情况的说明

斯米克工业有限公司注册地为英属维尔京群岛，系非居民企业。截至本报告期末，斯米克工业有限公司持有公司股份

344206164股，占总股本的比例为37.43%，斯米克工业有限公司一致行动人太平洋数码有限公司持有61607356股，占

总股本的比例为6.70%。上海金曜斯米克能源科技有限公司持有公司股份50000000股，占总股本的比例为5.44%，上海斯米克有限公司持有公司股份22725000股，占总股本的比例为2.47%，斯米克工业有限公司与太平洋数码有限公司、上海金曜斯米克能源科技有限公司、上海斯米克有限公司均系实际控制人李慈雄先生控制的公司，四家公司合计持有公司股份为

478538520股，占总股本比例为52.03%。

本企业最终控制方是李慈雄。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1.（1）企业集团的构成。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2.（1）重要的合营企业或联营企业。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系龙港市安颐健康管理服务有限公司合营企业龙港市欣成养老服务有限公司合营企业龙港市安颐健康管理服务有限公司的全资子公司上海斯米克装饰材料有限公司联营企业上海悦心健康科技发展有限公司的全资子公司

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

上海东冠健康用品股份有限公司（1）受同一母公司及最终控制方控制的其他企业

上海洁云商务服务有限公司（1）受同一母公司及最终控制方控制的其他企业

上海东冠卫生用品有限公司（1）受同一母公司及最终控制方控制的其他企业

上海鑫曜节能科技有限公司（1）受同一母公司及最终控制方控制的其他企业

上海恒南文化发展有限公司（1）受同一母公司及最终控制方控制的其他企业

湖北孝感美珈职业学院有限责任公司（1）受同一母公司及最终控制方控制的其他企业

美加置业（武汉）有限公司（1）受同一母公司及最终控制方控制的其他企业

上海胜康斯米克房产投资有限公司（1）受同一母公司及最终控制方控制的其他企业

上海东冠纸业有限公司（1）受同一母公司及最终控制方控制的其他企业

上海珍恒商贸有限公司（1）受同一母公司及最终控制方控制的其他企业

78上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

上海悦心健康科技发展有限公司（1）受同一母公司及最终控制方控制的其他企业上海奉贤区金海悦心颐养院受托管管理的企业

上海遇服科技服务有限公司本集团持股10%的公司

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

上海洁云商务有限公司生活用纸22580.00100000.00否30625.99

上海东冠卫生用品有限公司生活用纸3663.0020000.00否24000.00

上海鑫曜节能科技有限公司会务活动17040.00100000.00否20350.00

上海鑫曜节能科技有限公司电费78000.00是

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

美加置业（武汉）有限公司销售瓷砖5892.7518681.43

上海胜康斯米克房产投资有限公司技术服务费60000.00

湖北孝感美珈职业学院有限责任公司销售瓷砖、健康板-631.689532.89

上海悦心健康科技发展有限公司咨询服务费2544000.001500000.00

上海奉贤区金海悦心颐养院技术服务费50000.00

龙港市欣成养老服务有限公司服务费499800.00

上海悦心德润教育科技有限公司服务费162000.00

上海斯米克信息科技有限公司服务费900000.00

苏州斯米克机电有限公司服务费250000.00

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元本期确认的托

委托方/出包受托方/承受托/承包受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包收益

管收益/承包方名称包方名称资产类型日日定价依据收益运营期间颐养院产生上海市奉贤区

2022年01月2026年12月的收益由本公司收

人民政府金海本公司整体运营825779.70

01日31日取，产生的亏损由本

街道办事处公司承担

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

上海洁云商务有限公司房屋119976.00116478.00

上海东冠健康用品股份有限公司房屋59472.0057738.00

上海东冠卫生用品有限公司房屋811146.00787524.00

79上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债计租赁和低价值资承担的租赁负债利量的可变租赁付款支付的租金增加的使用权资产产租赁的租金费息支出

租赁资产种额（如适用）

出租方名称用（如适用）类本期上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发发生生额生额生额生额生额生额生额生额生额额面积为

上海鑫曜节能科技105061011069547.55567.25413

2553.24平

有限公司83.0483.84928848.52方米房屋

上海鑫曜节能科技264.034530.东小楼有限公司000面积为

上海斯米克装饰材1936501936503770.53791.0350890350869

1179平方

料有限公司.78.7807.29.64米房屋面积为

上海悦心健康科技1764440312.31911

14817平方

发展有限公司13.064102.47米房屋面积为上海胜康斯米克房500681

7594.33平

产投资有限公司.89方米房屋关联租赁情况说明

（1）2021年12月，本公司与上海东冠健康用品股份有限公司签订《房屋租赁合同》，协议约定本公司将坐落于上海市中山

南一路893号西楼第三层、使用面积为171平方米的房屋转租给上海东冠健康用品股份有限公司，租赁期为2022年1月1日至2026年12月31日，含物业年租赁费为244920元，每年递增3%。2023年1月本公司与上海东冠健康用品股份有限公司、上海东冠卫生用品有限公司签订《三方协议》，约定自2023年1月起原由上海东冠健康用品股份有限公司承租面积为95平方米的房屋由上海东冠卫生用品有限公司承担租赁，租赁期为2023年1月1日至2026年12月31日，调整后上海东冠健康用品股份有限公司含物业费年租赁费为112116元，每年递增3%。调整后上海东冠卫生用品有限公司含物业费年租赁费为140148元，每年递增3%。

（2）2021年12月，本公司与上海洁云商务有限公司签订《房屋租赁合同》，协议约定本公司将坐落于上海市中山南一路893

号西楼第三层，面积为154平方米的房屋转租给上海洁云商务有限公司作为商务办公用房，租赁期为2022年1月1日至2026年12月31日，含物业年租赁费为219588元，每年递增3%。

（3）2021年12月，本公司与上海东冠卫生用品有限公司签订《房屋租赁合同》，协议约定本公司将坐落于上海市中山南一

路893号西楼第三、四层及仓库室、使用面积为965平方米的房屋转租给上海东冠卫生用品有限公司，租赁期为2022年1月

1日至2026年12月31日，含物业年租赁费为1348572元，每年递增3%。

（4）2023年1月，公司与上海鑫曜节能科技有限公司签订《房屋租赁协议》，协议约定上海鑫曜节能科技有限公司将位于上

海市闵行区恒南路1288号主楼六楼面积为110.79平方米的场地出租给公司用于办公使用，租赁期为2023年1月1日至2025年12月31日，年租赁费为87745.68元，租金包含物业管理费。

（5）2023年1月，公司与上海鑫曜节能科技有限公司续签订《房屋租赁协议》，协议约定上海鑫曜节能科技有限公司将位于

上海市闵行区恒南路1288号主楼五楼西区面积为1342.5平方米的场地出租给公司用于办公使用，租赁期为2023年1月1日至2025年12月31日，年租赁费为1063220.4元，租金包含物业管理费。2025年1月公司与上海鑫曜节能科技有限公司签订《房屋租赁补充协议》，约定每月收取电费13000元，期限为2025年1月至2025年12月。

80上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（6）2025年1月，公司与上海鑫曜节能科技有限公司续签订《房屋租赁协议》，协议约定上海鑫曜节能科技有限公司将位于

上海市闵行区恒南路1288号主楼二楼西区面积为1100平方米的场地出租给公司用于办公使用，租赁期为2025年1月1日至

2027年12月31日，年租赁费为950400元，租金包含物业管理费。

（7）2025年1月，上海斯米克建材有限公司与上海斯米克装饰材料有限公司续签订《厂房租用合同》，合同约定上海斯米克

装饰材料有限公司将上海市闵行区三鲁公路2121号、面积为1179平方米的厂房出租给上海斯米克建材有限公司，租赁期为

2025年1月1日至2025年12月31日，年租金为387301.56元。

(8)2025年1月，本公司与上海悦心健康科技发展有限公司签订《厂房租赁合同》，协议约定上海悦心健康科技发展有限公司

将位于上海市闵行区浦江镇三鲁公路2121号共计面积14817平方米厂房出租给公司用于存放货物，租赁期为2025年1月1日到2025年12月31日，月租金269787.93元。

(9)2025年1月，上海悦心健康医疗投资管理有限公司与上海胜康斯米克房产投资有限公司签订《租赁合同》，协议约定上海

胜康斯米克房产投资有限公司将位于上海市浦东新区商城路800号共计面积7594.33平方米厂房出租给上海悦心健康医疗投

资管理有限公司经营酒店使用，租赁期为2025年2月1日到2034年12月31日，2025年年租金为1013575.51元，2026年至2029年，年租金为5596231.44元，2030年年租金为7088680.4元，2031年至2034年年租金按合同条款执行。

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

江西斯米克陶瓷有限公司20000000.002024年09月29日2025年07月23日否

江西斯米克陶瓷有限公司10000000.002024年12月02日2025年12月02日否

江西斯米克陶瓷有限公司25000000.002025年01月01日2026年01月01日否

江西斯米克陶瓷有限公司10000000.002025年06月24日2026年06月24日否

江西斯米克陶瓷有限公司20000000.002025年03月20日2026年03月19日否

江西斯米克陶瓷有限公司10000000.002025年05月21日2026年05月20日否

江西斯米克陶瓷有限公司15000000.002023年12月28日2028年12月27日否

江西斯米克陶瓷有限公司1561487.202025年01月14日2025年07月14日否

江西斯米克陶瓷有限公司430760.202025年01月16日2025年07月16日否

江西斯米克陶瓷有限公司1000000.002025年03月05日2025年09月05日否

江西斯米克陶瓷有限公司2884000.002025年03月12日2025年09月12日否

江西斯米克陶瓷有限公司2000000.002025年03月19日2025年09月19日否

江西斯米克陶瓷有限公司10000.002025年03月26日2025年09月26日否

江西斯米克陶瓷有限公司1932000.002025年04月09日2025年10月09日否

江西斯米克陶瓷有限公司980000.002025年04月23日2025年10月23日否

江西斯米克陶瓷有限公司1820000.002025年05月08日2025年11月08日否

江西斯米克陶瓷有限公司5120794.172025年05月23日2025年11月23日否

江西斯米克陶瓷有限公司7070000.002025年06月11日2025年12月11日否

江西斯米克陶瓷有限公司3938200.002025年06月24日2025年12月24日否

江西斯米克陶瓷有限公司304240.582025年06月26日2025年12月26日否

江西斯米克陶瓷有限公司10000000.002025年03月05日2026年01月04日否

江西斯米克陶瓷有限公司10000000.002025年06月20日2026年01月16日否上海斯米克建筑陶瓷有限

10000000.002024年03月26日2025年09月24日否

公司上海悦心健康医疗投资管

900000.002025年06月26日2028年06月25日否

理有限公司

81上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬合计6638614.015842534.46

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

美加置业（武汉）有

应收账款9248.041613.063355.29905.93限公司湖北孝感美珈职业学

应收账款388.8046.661020.48122.46院有限责任公司一年内到期的非

上海斯米克有限公司39117335.6738697142.20流动资产龙港市欣成养老服务

应收账款499800.0059976.00999600.00119952.00有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额上海胜康斯米克房产投资有

应付账款256446.81限公司

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理费用1486127.005067693.07

生产成本144000.00491040.00

销售费用1351500.004608615.00

研发费用70500.00240405.00

合计3052127.0010407753.07期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

82上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法选择估值模型计算公允价值

历史波动率：20.10%、19.18%、20.42%（深证综指对应期间的年化波动率）无风险利率：

授予日权益工具公允价值的重要参数1.50%、2.10%、2.75%（分别采用中国人民银行制定的金融机构1年期、2年期、3年期的人民币存款基准利率）根据最新取得的可行权激励对象数量变动可行权权益工具数量的确定依据等后续信息进行估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无重在差异

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额3774899.49

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺已签订的正在或准备履行的大额发包合同

截至2025年6月30日，本集团尚有已签订但未支付的约定大额发包合同支出共计2289.25万元，具体情况如下：

单位：万元项目名称合同金额已付款金额未付款金额未付款预计期间

江西设备安装项目2667.231941.55725.68一年内

荆州项目2708.472680.9227.55一年内

医疗项目175.00160.0015.00一年内

酒店项目2023.40693.981329.42二年内

温州学校项目1314.271220.1794.10二年内

龙港项目195.0097.5097.50一年内

合计9083.376794.122289.25

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（1）截至2025年6月30日，本集团担保情况如下：

本公司为子公司江西斯米克陶瓷有限公司、上海斯米克建筑陶瓷有限公司取得银行借款提供保证担保，详见附注十四、5.

（4）。

（2）除存在上述或有事项外，截至2025年6月30日，本集团无其他重大或有事项。

83上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0利润分配方案无

2、其他资产负债表日后事项说明

财务支持承诺：鉴于本公司目前出现流动负债超过流动资产情况，短期偿债能力可能发生困难，为此，公司控股股东斯米克工业有限公司于2025年2月26日出具了财务支持承诺，具体如下：自本承诺出具之日起一年内，若上海悦心健康集团股份有限公司出现营运资金周转困难，无法偿付短期流动负债，斯米克工业有限公司承诺无条件为上海悦心健康集团股份有限公司提供财务支持，包括提供资金、担保、保证等方式，以协助上海悦心健康集团股份有限公司解决短期偿债困难。

十八、其他重要事项

1、债务重组

债务重组中公允价值的确定

项目债务重组方式原重组债权债账面价值确认的债务重组利得/损失方法和依据

应收账款12852565.74

以房抵债11102754.99销售合同

其他非流动资产1336761.95

合计14189327.6911102754.99

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）31303027.0467536306.59

1至2年14221362.9513384553.34

2至3年7491568.957618502.58

3年以上13492521.0715355965.95

84上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3至4年2003183.025968374.57

4至5年7599565.706686802.89

5年以上3889772.352700788.49

合计66508480.01103895328.46

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

12216122161389513895

账准备的应收18.37%100.00%13.37%100.00%

374.34374.34367.34367.34

账款

其中：

按组合计提坏

542929928644363899991057679423

账准备的应收81.63%18.29%86.63%11.75%

105.6741.94463.73961.12504.64456.48

账款

其中：

按信用风险特征组合计提坏332689928623340382321057627655

61.28%29.84%42.48%27.66%

账准备的应收831.8741.94189.93196.40504.64691.76账款与交易对象关21023210235176751767

38.72%0.00%57.52%0.00%

系组合273.80273.80764.72764.72

6650822145443631038952447179423

合计100.00%33.30%100.00%23.55%

480.01016.28463.73328.46871.98456.48

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

宝龙10941115.5410941115.549262122.549262122.54100.00%债务违约

广田1347500.651347500.651347500.651347500.65100.00%破产重整、诉讼

正荣1606751.151606751.151606751.151606751.15100.00%债务违约

合计13895367.3413895367.3412216374.3412216374.34

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按信用风险特征组合计提坏

33268831.879928641.9429.84%

账准备的应收账款

合计33268831.879928641.94

确定该组合依据的说明：

85上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

与交易对象关系组合21023273.80

合计21023273.80--

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

计提坏账准备的应收账款24471871.982326855.7022145016.28

合计24471871.982326855.7022145016.28

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额上海斯米克建筑

19289264.180.0019289264.1829.00%

陶瓷有限公司

第二名9262122.540.009262122.5413.93%9262122.54

第三名3643548.950.003643548.955.48%945788.45

第四名3127055.890.003127055.894.70%375246.71

第五名2947332.370.002947332.374.43%1283078.25

合计38269323.930.0038269323.9357.54%11866235.95

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

其他应收款121566693.0635330188.52

合计121566693.0635330188.52

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

86上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

关联方往来款114480102.0125247332.38

押金保证金4575302.524475302.52

代收代付款1802472.032083857.47

投标保证金800000.00775000.00

备用金20000.0020000.00

其他2060794.731078260.00

期权行权资金3822079.04

合计123738671.2937501831.41

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）19091370.1213366165.33

1至2年86924561.0312700928.00

2至3年9645331.225377661.41

3年以上8077408.926057076.67

3至4年4472940.122455635.00

4至5年516010.45960383.82

5年以上3088458.352641057.85

合计123738671.2937501831.41

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏21719217192171621716

1.76%100.00%5.79%100.00%0.00

账准备78.2378.2342.8942.89

其中：

按组合计提坏1215661215663533035330

98.24%0.000.00%94.21%0.000.00%

账准备693.06693.06188.52188.52

其中：

12373821719121566375012171635330

合计100.00%1.77%100.00%5.79%

671.2978.23693.06831.4142.89188.52

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由上海集洪建筑

装饰工程有限300000.00300000.00300000.00300000.00100.00%无法查证公司肇庆市中恒陶

162696.90162696.90162696.90162696.90100.00%无法查证

瓷有限公司

其他88185.4488185.4488520.7888520.78100.00%无法查证

87上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

安徽省恒泰房

地产开发有限1620760.551620760.551620760.551620760.55100.00%诉讼责任公司

合计2171642.892171642.892171978.232171978.23

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其他应收款121566693.060.000.00%

合计121566693.060.00

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2025年1月1日余额45652.090.002125990.802171642.89

2025年1月1日余额

在本期

本期计提335.34335.34

2025年6月30日余

45987.430.002125990.802171978.23

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款2171642.89335.342171978.23

合计2171642.89335.342171978.23

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元转回或收回金确定原坏账准备计提比单位名称转回原因收回方式额例的依据及其合理性

安徽省恒泰房地产开发有限责任公司2703391.56款项收回货币资金诉讼

合计2703391.56

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余末余额合计数的

88上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

比例额

第一名往来款82130439.672年以内66.75%0.00

第二名往来款7248937.631年以内5.89%0.00

第三名往来款6911103.954年以内5.62%0.00

第四名往来款5076000.003年以内4.13%0.00

第五名往来款2970169.812年以内2.41%0.00

合计104336651.0684.80%0.00

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

1519421281.1519421281.

对子公司投资606470417.00912950864.69606470417.00912950864.69

6969

对联营、合营企

205492033.18205492033.18210686551.44210686551.44

业投资

1724913314.1118442897.1730107833.1123637416.

合计606470417.00606470417.00

87871313

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额（账面期末余额（账面减值准备期末余被投资单位减值准备期初余额价值）追加减少计提减其价值）额投资投资值准备他上海斯米克建筑

116602070.88500302259.51116602070.88500302259.51

陶瓷有限公司江西斯米克陶瓷

604757698.29604757698.29

有限公司全椒同德爱心医

17354762.4759645237.5317354762.4759645237.53

院有限公司上海斯米克投资

123477080.0446522919.96123477080.0446522919.96

有限公司上海悦心多宝智

610000.00610000.00

能科技有限公司上海悦心健康科

0.00

技发展有限公司上海悦心安颐投

30149253.0130149253.01

资管理有限公司上海悦心医康养

教育科技集团有20000000.0020000000.00限公司

合计912950864.69606470417.00912950864.69606470417.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元期初减值本期增减变动期末减值投资单位余额准备追加减少权益其他其他宣告计提余额准备其他（账期初投资投资法下综合权益发放减值（账期末

89上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

面价余额确认收益变动现金准备面价余额值）的投调整股利值）资损或利益润

一、合营企业

二、联营企业

-

42164088

鑫山保险代理1282

43802176

有限公司204..39.18

21

-江苏安颐健康68323784

3048

管理集团有限674.633.

040.

公司4669

77

上海悦心健康1616-1608科技发展有限894986422522

公司6.5973.283.31

-

21062054

5194

小计86559203

518.

1.443.18

26

-

21062054

5194

合计86559203

518.

1.443.18

26

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务93061951.4695685946.04201596690.32198501846.29

其他业务37937211.7010146410.3038129536.1611376555.78

合计130999163.16105832356.34239726226.48209878402.07

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2建材出租等合计合同分类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成入本入本入本入本入本业务类型

其中：

93061956859306195685

瓷砖

951.46946.04951.46946.04

37937101463793710146

出租等

211.70410.30211.70410.30

90上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

按经营地区分类

其中：

90785932503793710146128722103396

国内

456.19095.51211.70410.30667.89505.81

22764243582276424358

国外

95.2750.5395.2750.53

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点内履93061956859053470493102115102735

行履约义务951.46946.0466.5765.68418.03311.72在某一时段内履28883309702888330970

行履约义务745.1344.62745.1344.62按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为814592256.99元，其中，

171496475.67元预计将于2025年度确认收入，320590643.70元预计将于2026年度确认收入，322505137.62元预计将

于2027年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益2800000.004200000.00

权益法核算的长期股权投资收益-5194518.26-3974515.98

处置交易性金融资产取得的投资收益16269.8622246.75其他权益工具投资在持有期间取得的

2165625.00

股利收入

债务重组收益1433659.63

合计1221036.23247730.77

91上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明主要系处置分立子公司荆州市山枫材

非流动性资产处置损益1759282.17料有限公司全部股权。

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对1393903.59江西丰城市政府扶持补助137万元。

公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值146269.86变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1236553.66

债务重组损益11102754.99采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允

2682900.00系投资性房地产公允价值增加。

价值变动产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-225959.84主要系联营公司产生的非经常性损益

其他符合非经常性损益定义的损益项目-1276786.88归属于本公司份额的部分。

少数股东权益影响额（税后）-5096.99

合计16824014.54--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润0.21%0.00190.0019扣除非经常性损益后归属于公司

-1.82%-0.0163-0.0163普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

92上海悦心健康集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

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