目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—117页

四、附件………………………………………………………第118—121页

（一）本所营业执照复印件……………………………………第118页

（二）本所执业证书复印件……………………………………第119页

（三）本所签字注册会计师执业证书复印件……………第120—121页审计报告

天健审〔2025〕2-268号

海控南海发展股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了海控南海发展股份有限公司（以下简称海南发展公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海南发展公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海南发展公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共121页对这些事项单独发表意见。

(一)幕墙装修工程业务收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)和五(二)1。

海南发展公司的营业收入主要来自幕墙装修工程业务。2024年度，海南发展公司的营业收入为人民币391180.24万元，其中幕墙装修工程业务收入为人民币281546.96万元，占营业收入的71.97%。

幕墙装修工程业务属于在某一时段内履行的履约义务，按照累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度，并按履约进度确认收入。在确定履约进度时，海南发展公司管理层（以下简称管理层）需要对预计总成本作出合理估计。

由于营业收入是海南发展公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且幕墙装修工程业务收入确认涉及重大管理层判断，因此，我们将幕墙装修工程业务收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对幕墙装修工程业务收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与幕墙装修工程业务收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查工程承包合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法（包括判断履约义务是在某一时段内履行以及采用投入法确定履约进度）是否适当；

(3)按年度、项目等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大

或异常波动，并查明原因；

(4)选取项目检查预计总成本所依据的成本预算、采购合同等文件，评价管理层就预计总成本所作估计的合理性；

(5)选取项目检查与实际发生成本相关的支持性文件，包括采购合同采购发

票、送货单、结算单、分部安装进度审批表等；

(6)实施截止测试，检查工程成本是否在恰当期间确认；

(7)结合进度确认单、客户结算单等文件，以及对工程项目实施的现场检查，

第2页共121页评价管理层确定的履约进度的合理性；

(8)测试管理层对履约进度和按照履约进度确认收入的计算是否准确；

(9)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款和合同资产减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十)、三(十一)、五(一)4和五(一)9。

截至2024年12月31日，海南发展公司应收账款账面余额为人民币

80721.99万元，坏账准备为人民币19157.17万元，账面价值为人民币

61564.82万元，合同资产账面余额为人民币153012.79万元，减值准备为人

民币6217.72万元，账面价值为人民币146795.07万元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理

层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预

第3页共121页期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估海南发展公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

海南发展公司治理层（以下简称治理层）负责监督海南发展公司的财务报告过程。

第4页共121页六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海南发展公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海南发展公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就海南发展公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，

第5页共121页包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月十八日

第6页共121页海控南海发展股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

海控南海发展股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经深圳市人民政府深府函〔2000〕

86号文批准，由深圳市三鑫玻璃工程有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2000年12月18日在深圳市工商行政管理局变更登记，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为914403001923528003的营业执照，注册资本844957867.00元，股份总数

844957867 股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份 A 股 41408992 股，无限

售条件的流通股份 A股 803548875 股。公司股票已于 2007 年 8 月 23 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属建筑幕墙、非金属矿物制品生产及销售行业，主要经营业务为幕墙与内装工程、光伏玻璃、特种玻璃技术及深加工。

本财务报表经公司2025年4月18日第八届董事会第十九次会议批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、在建工程、

无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

第15页共121页况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.1%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.1%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.1%

重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.1%

重要的单项计提减值准备的合同资产单项金额超过资产总额0.1%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.1%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%

重要的子公司、非全资子公司收入总额超过公司总收入的10%单项长期股权投资账面价值超过集团净资

重要的联营企业产的10%/单项权益法核算的投资收益超过

集团利润总额的10%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

第16页共121页先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

第17页共121页价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

第18页共121页(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

第19页共121页几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认

该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成

第20页共121页的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

第21页共121页不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况

应收商业承兑汇票票据类型的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，应收信用证计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况

应收账款——幕墙业务组合账龄的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况

应收账款——非幕墙业务组

账龄的预测，编制应收账款账龄与合

预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况

应收账款——本公司合并范

款项性质的预测，通过违约风险敞口和围内关联方款项组合

整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况

其他应收款——幕墙业务组

账龄的预测，编制其他应收款账龄合

与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况

其他应收款——非幕墙业务

账龄的预测，编制其他应收款账龄组合

与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况

其他应收款——保证金、押

款项性质的预测，通过违约风险敞口和金、代扣代缴款项组合

整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合其他应收款——本公司合并款项性质当前状况以及对未来经济状况范围内关联方款项组合的预测，通过违约风险敞口和

第22页共121页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况

合同资产——幕墙工程业务本组合为尚未结算的幕墙的预测，通过违约风险敞口和组合工程项目建造工程款项

整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况

合同资产——非幕墙工程业本组合为尚未结算的非幕的预测，通过违约风险敞口和务组合墙工程项目建造工程款项

整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款-幕墙工程业务组合应收账款-非幕墙工程业务组合账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）2.002.00

1-2年11.0030.00

2-3年23.00100.00

3-4年43.00100.00

4-5年53.00100.00

5年以上100.00100.00

(续上表)

其他应收款-幕墙工程业务组合其他应收款-非幕墙工程业务组合账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）2.001.00

1-2年11.002.00

2-3年23.005.00

3-4年43.00100.00

4-5年53.00100.00

5年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

第23页共121页(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用加权平均法计价。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司

第24页共121页仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)

买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

第25页共121页类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有

待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十四(一)之说明。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于

第26页共121页“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一

第27页共121页种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)固定资产

第28页共121页1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法305.003.17

机器设备年限平均法3-156.67-33.33

运输工具年限平均法520.00

其他年限平均法3-520.00-33.33

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

第29页共121页(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、其他等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命直线法

其他5-10年，使用年限或合同约定使用年限直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用等。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、

检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

第30页共121页折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件等的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、持有

待售资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对使用

第31页共121页寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

第32页共121页向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬

第33页共121页转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司的收入主要包括玻璃制品销售收入和幕墙工程合同收入。

(1)玻璃制品销售收入

光伏玻璃、幕墙玻璃等特种玻璃产品及幕墙门窗制品生产和销售业务通常仅包括转让商

品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的签收单时其商品的控制权转移，该时点确认收入实现。

(2)幕墙工程合同收入

客户能够控制公司在履约过程中的在建资产，因此，将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。履约进度按照投入法确定，根据累计已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，如果已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。合同成本不能收回的，在发生时立即确认为当期成本，不确认合同收入。

(二十四)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

第34页共121页如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，

第35页共121页冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在

相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

第36页共121页示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

第37页共121页果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并

相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

第38页共121页售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让

收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十九)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十一)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

第39页共121页(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣3%、6%、9%、13%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额1%、5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

海控三鑫（蚌埠）新能源材料有限公司（以下简称海控三鑫公司）15.00%

海南海控特玻科技有限公司（以下简称海控科技公司）15.00%

广东海控特种玻璃技术有限公司（以下简称广东特玻公司）15.00%

珠海市三鑫科技发展有限公司（以下简称珠海三鑫公司）15.00%三鑫（香港）有限公司16.50%

除上述以外的其他纳税主体25.00%

(二)税收优惠

1.所得税税收优惠

(1)子公司海控三鑫公司于2024年10月29日通过高新技术企业认证，取得证书编号

为 GR202434003469 的高新技术企业证书，有效期三年，故海控三鑫公司 2024 年度按 15%的税率计缴企业所得税。

(2)子公司海控科技公司于2023年11月15日通过高新技术企业认证，取得证书编号

为 GR202346000074 的高新技术企业证书，有效期三年，故海控科技公司 2024 年度按 15%的税率计缴企业所得税。

(3)子公司广东特玻公司于2023年12月28日通过高新技术企业认证，取得证书编号

为 GR202344013833 的高新技术企业证书，有效期三年，故广东特玻公司 2024 年度按 15%的税率计缴企业所得税。

(4)子公司珠海三鑫公司于2023年12月28日通过高新技术企业认证，取得证书编号

第 40 页 共 121 页为 GR202344004019 的高新技术企业证书，有效期三年，故珠海三鑫公司 2024 年度按 15%的税率计缴企业所得税。

2.增值税优惠

(1)根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告

2023年第43号)，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当

期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，子公司海控三鑫公司及珠海三鑫公司享受前述增值税加计抵减政策。

(2)根据《财政部税务总局退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》(财政部税务总局退役军人事务部公告2023年第14号)的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和

企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000.00元，最高可上浮50%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。子公司深圳市三鑫科技发展有限公司(以下简称三鑫科技公司)2024年度享受了上述增值税扣减政策。

(3)根据《财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》(财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部公告

2023年第15号)的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用脱贫人口，

以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》(注明“企业吸纳税收政策”)的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。

定额标准为每人每年6000.00元，最高可上浮30%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。子公司三鑫科技公司、广东特玻公司及珠海三鑫公司2024年度享受了上述增值税扣减政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况

第41页共121页项目期末数期初数

库存现金32147.1328736.69

银行存款1018462390.191090613196.91

其他货币资金162725001.77157162762.07

合计1181219539.091247804695.67

其中：存放在境外的款项总额32577820.0916047903.90

(2)其他说明

1)本公司存放在境外款项不存在资金汇回受到限制的情况。

2)银行存款因诉讼冻结31890948.02元，未变更法人章718.78元以及其他货币资金

中票据和保函保证金162725001.77元，使用受到限制。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

3328006.503257572.50

金融资产

其中：股票3328006.503257572.50

合计3328006.503257572.50

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票103254571.44126325021.03

商业承兑汇票35368522.3512540319.88

信用证682715.42

合计139305809.21138865340.91

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

第42页共121页计提

金额比例（%）金额比例

（%）

按组合计提坏账准备141737552.21100.002431743.001.72139305809.21

其中：银行承兑汇票104969609.9074.061715038.461.63103254571.44

商业承兑汇票36085226.8925.46716704.541.9935368522.35

信用证682715.420.48682715.42

合计141737552.21100.002431743.001.72139305809.21（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备140999087.20100.002133746.291.51138865340.91

其中：银行承兑汇票128257940.1390.961932919.101.51126325021.03

商业承兑汇票12741147.079.04200827.191.5812540319.88

合计140999087.20100.002133746.291.51138865340.91

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票104969609.901715038.461.63

商业承兑汇票36085226.89716704.541.99

信用证682715.42

小计141737552.212431743.001.72

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提

2133746.29297996.712431743.00

坏账准备

合计2133746.29297996.712431743.00

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

第43页共121页期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票101141884.92

商业承兑汇票25280434.75

小计126422319.67

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内522063976.03500586732.43

1-2年38972537.0089669810.56

2-3年66809516.0850349496.95

3-4年45856491.7420013743.83

4-5年15684852.8553136148.05

5年以上117832524.5275940360.60

账面余额合计807219898.22789696292.42

减：坏账准备191571653.99176499969.25

账面价值合计615648244.23613196323.17

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备65016259.348.0545912290.6370.6219103968.71

按幕墙组合计提坏账准备503627844.1962.3970536396.7414.01433091447.45

按非幕墙组合计提坏账准备238575794.6929.5675122966.6231.49163452828.07

合计807219898.22100.00191571653.9923.73615648244.23（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第44页共121页计提比例金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备36922391.194.6836623642.4299.19298748.77

按幕墙组合计提坏账准备453540817.6157.4368372645.2715.08385168172.34

按非幕墙组合计提坏账准备299233083.6237.8971503681.5623.90227729402.06

合计789696292.42100.00176499969.2522.35613196323.17

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）深圳市前海根据预计可回

景兴物业管13115223.003934566.9030.00收金额计提理有限公司深圳碳云数根据预计可回

字生命科技10035818.692508954.6725.00收金额计提有限公司佛山市恒大恒大下属企

金属建筑材8573130.968573130.968573130.968573130.96100.00业，预计难以料有限公司收回

小计8573130.968573130.9631724172.6515016652.5347.34

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

幕墙组合503627844.1970536396.7414.01

非幕墙组合238575794.6975122966.6231.49

小计742203638.88145659363.3619.63

4)采用幕墙组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内358615655.787172313.112.00

1-2年33385357.043672389.2711.00

2-3年51299321.2911798843.9023.00

3-4年14592554.836274798.5843.00

4-5年8759368.874642465.5053.00

第45页共121页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上36975586.3836975586.38100.00

小计503627844.1970536396.7414.01

5)采用非幕墙组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内163448320.253268966.402.00

1-2年4676391.761402917.5330.00

2-3年5303675.525303675.53100.00

3-4年3749353.013749353.01100.00

4-5年1132518.011132518.01100.00

5年以上60265536.1460265536.14100.00

小计238575794.6975122966.6231.49

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数

计提核销其他[注]回单项计提坏

36623642.429341503.8052855.5945912290.63

账准备按组合计提

139876326.838676957.612893921.08145659363.36

坏账准备

合计176499969.2518018461.4152855.592893921.08191571653.99

[注]其他系公司丧失对子公司深圳市三鑫精美特玻璃有限公司(以下简称精美特公司)

的控制权出表影响，详见本财务报表附注七(二)之说明。

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款期末账面余额和合同资产应收账款坏账单位名称期末余额合准备和合同资计数的比例产减值准备应收账款合同资产小计

（%）

第一名18189471.56190579166.91208768638.478.939022719.99

第二名52496014.6179594905.89132090920.505.6512670538.75

第三名11849121.7662980642.0274829763.783.201873670.11

第46页共121页占应收账款期末账面余额和合同资产应收账款坏账单位名称期末余额合准备和合同资计数的比例产减值准备应收账款合同资产小计

（%）

第四名8372827.7060072170.4768444998.172.931191562.57

第五名2344162.9165219192.0467563354.952.89699075.18

小计93251598.54458446077.33551697675.8723.6025457566.60

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票2980249.848910059.26

合计2980249.848910059.26

(2)期末公司已质押的应收款项融资情况公司年末无已质押的应收款项融资。

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票66123053.28

小计66123053.28

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内10384377.6795.5610384377.67

1-2年122834.151.13122834.15

2-3年262307.822.41262307.82

第47页共121页期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

3年以上98141.070.9098141.07

合计10867660.71100.0010867660.71

(续上表)期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内12487704.1994.8112487704.19

1-2年550542.174.18550542.17

2-3年28645.000.2228645.00

3年以上103555.230.79103555.23

合计13170446.59100.0013170446.59

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

第一名1876235.2517.26

第二名1079649.459.93

第三名963722.278.87

第四名945488.248.70

第五名746648.406.87

小计5611743.6151.63

7.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利3074302.03

其他应收款163162615.38154902814.25

合计163162615.38157977116.28

(2)应收股利项目期末数期初数宝利鑫新能源开发有限公司(以下简称宝利鑫公司）3074302.03

第48页共121页项目期末数期初数

小计3074302.03

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

保证金、押金、备用金及质保金182873901.99152214151.37

往来款112994647.9423179147.23

电价财政补贴10476340.8110476340.81

应收出口退税3770844.821331072.51

代收代扣款项2127807.712691336.50

其他2962366.091400052.10

账面余额小计315205909.36191292100.52

减：坏账准备152043293.9836389286.27

账面价值小计163162615.38154902814.25

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内75903914.6451520094.35

1-2年40892033.0338509759.41

2-3年46138320.5237936410.37

3-4年59319658.2928435916.62

4-5年30266638.9913120089.18

5年以上62685343.8921769830.59

账面余额小计315205909.36191292100.52

减：坏账准备152043293.9836389286.27

账面价值小计163162615.38154902814.25

注：账龄不连续系公司丧失对精美特公司的控制权而不再纳入合并报表的影响，详见本财务报表附注七(二)之说明

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况种类期末数

第49页共121页账面余额坏账准备计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备116985727.1237.11108381549.5192.658604177.61

按组合计提坏账准备198220182.2462.8943661744.4722.03154558437.77

小计315205909.36100.00152043293.9848.24163162615.38（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备1956815.771.021956815.77100.00

按组合计提坏账准备189335284.7598.9834432470.5018.19154902814.25

小计191292100.52100.0036389286.2719.02154902814.25

*重要的单项计提坏账准备的其他应收款期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）

破产清算中，精美特公司100701043.46100701043.46100.00预计难以收回深圳市前海景根据预计可回

兴物业管理有7762551.002328765.3030.00收金额计提限公司

小计108463594.46103029808.7694.99

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

保证金、押金、代扣代缴款

33233354.23

项组合

幕墙工程业务账龄组合162322256.1443632499.2826.88

其中：1年以内47590259.36951769.712.00

1-2年24508999.182695989.9111.00

2-3年30152724.856935126.7323.00

3-4年38513833.5416560948.4243.00

第50页共121页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

4-5年10782499.375714724.6753.00

5年以上10773939.8410773939.84100.00

非幕墙工程业务账龄组合2664571.8729245.191.10

其中：1年以内2482650.9924826.501.00

1-2年155911.903118.242.00

2-3年26008.981300.455.00

小计198220182.2443661744.4722.03

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数689607.7233742862.781956815.7736389286.27

期初数在本期——————

--转入第二阶段-491720.83491720.83

--转入第三阶段-22522164.4922522164.49

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提778709.32-9013310.9723863196.6515628595.00

本期收回或转回223086.21223086.21本期核销

其他变动[注]100248498.92100248498.92

期末数976596.212699108.15148367589.62152043293.98期末坏账准备计

0.310.8647.0748.24

提比例（%）

[注]其他系公司丧失对精美特公司的控制权出表影响，详见本财务报表附注七(二)之说明。

5)其他应收款金额前5名情况

第51页共121页占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）

精美特公司往来款100701043.461年以上31.95100701043.46

保证金及质1年以内、

第二名18122674.295.753166861.61

保金1-3年保证金及质1年以内、

第三名13184867.614.181322192.51

保金1-5年

第四名保证金12293604.482年以上3.90

第五名电价补贴10476340.812年以上3.324913200.94

小计154778530.6549.10110103298.52

8.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料85313178.1117124483.4668188694.65在产品及自制

12709650.197963912.074745738.12

半成品

库存商品65733454.2516843419.4948890034.76

发出商品1046921.3585485.02961436.33周转材料及低

9543115.875137950.234405165.64

值易耗品等

委托加工物资430429.98387440.4042989.58

其他3864531.653864531.65

合计178641281.4051407222.32127234059.08

(续上表)期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料123652382.324479642.77119172739.55在产品及自制

22590678.636957484.8515633193.78

半成品

库存商品63844394.107732414.7156111979.39

发出商品11292283.211576243.299716039.92

周转材料及低9670869.38735827.988935041.40

第52页共121页期初数项目账面余额跌价准备账面价值值易耗品等

其他3757292.602531757.501225535.10

合计234807900.2424013371.10210794529.14

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数

计提其他转回或转销其他[注]

原材料4479642.7722146412.208780956.28720615.2317124483.46在产品及自制

6957484.851122682.77116255.557963912.07

半成品

库存商品7732414.7136842906.5726688718.501043183.2916843419.49

发出商品1576243.294047461.124089757.421448461.9785485.02周转材料及低

735827.986000333.271160659.94437551.085137950.23

值易耗品等

委托加工物资2162383.011774942.61387440.40

其他2531757.501343431.4110657.263864531.65

合计24013371.1073665610.3542621947.563649811.5751407222.32

[注]其他系公司丧失对精美特公司的控制权出表影响，详见本财务报表附注七(二)之说明。

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因

原材料、在产相关产成品估计售价减去至完

品、周转材料以前期间计提了存货

工估计将要发生的成本、估计本期将已计提存货跌及低值易耗跌价准备的存货可变的销售费用以及相关税费后的价准备的存货耗用

品、委托加工现净值上升金额确定可变现净值

物资、其他相关产成品估计售价减去估计以前期间计提了存货

库存商品、发本期将已计提存货跌的销售费用以及相关税费后的跌价准备的存货可变出商品价准备的存货售出金额确定可变现净值现净值上升

9.合同资产

(1)明细情况

第53页共121页期末数项目账面余额减值准备账面价值

幕墙工程业务1529504991.8462170938.851467334052.99

非幕墙工程业务622860.266228.60616631.66

合计1530127852.1062177167.451467950684.65

(续上表)期初数项目账面余额减值准备账面价值

幕墙工程业务1309656970.0152475748.491257181221.52

非幕墙工程业务354938.093549.38351388.71

合计1310011908.1052479297.871257532610.23

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提减值准备15858335.561.041736095.3110.9514122240.25

按组合计提减值准备1514269516.5498.9660441072.143.991453828444.40

合计1530127852.10100.0062177167.454.061467950684.65（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提减值准备1066820.230.081066820.23100.00

按组合计提减值准备1308945087.8799.9251412477.643.931257532610.23

合计1310011908.10100.0052479297.874.011257532610.23

2)重要的单项计提减值准备的合同资产

期初数期末数单位名称计提比账面余额减值准备账面余额减值准备计提依据例（%）根据回款

杭州高德广场11142442.88557122.145.00计划计提

第54页共121页期初数期末数单位名称计提比账面余额减值准备账面余额减值准备计提依据例（%）

小计11142442.88557122.145.00

3)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

幕墙工程业务1513646656.2860434843.543.99

非幕墙工程业务622860.266228.601.00

小计1514269516.5460441072.143.99

(3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他单项计提减

1066820.231736095.311066820.231736095.31

值准备按组合计提

51412477.649028594.5060441072.14

减值准备

合计52479297.8710764689.811066820.2362177167.45

10.持有待售资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

闲置固定资产12571198.6311997811.83573386.80

合计12571198.6311997811.83573386.80

(2)期末持有待售资产情况持有待售的非流动资产项目期末账面价值公允价值预计出售费用出售原因及方式预计处置时间

闲置固定无法满足生产需求，网

573386.80777105.0045273.682025年

资产上平台交易

小计573386.80777105.0045273.68

(3)持有待售资产减值准备本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回其他

第55页共121页本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回其他

闲置固定资产11997811.8311997811.83

合计11997811.8311997811.83

(4)其他说明

持有待售资产主要系海控三鑫公司部分固定资产技术性能无法满足生产需求，处于闲置状态，海控三鑫公司于2024年第19次总经理办公会作出处置决议。

11.其他流动资产

期末数项目账面余额减值准备账面价值预缴税费和待抵扣

102532349.48102532349.48

进项税额

待摊费用2713171.232713171.23

合计105245520.71105245520.71

(续上表)期初数项目账面余额减值准备账面价值预缴税费和待抵扣

55757033.1455757033.14

进项税额

合计55757033.1455757033.14

12.长期股权投资

(1)分类情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资278674918.78278674918.78

精美特公司51150775.7251150775.72

合计329825694.5051150775.72278674918.78

(续上表)项目期初数

第56页共121页账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资280735072.46280735072.46精美特公司

合计280735072.46280735072.46

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值准权益法下确认其他综合账面价值追加投资减少投资备的投资损益收益调整

1)联营企业

中航百慕新材料技

术工程股份有限公61296336.72428080.43

司[注1]海南海控免税品集

13212803.1630855.96

团有限公司

宝利鑫公司39150166.194944516.38海南海控龙马矿业

23385281.83-2285634.42

有限公司海南海控小惠矿业

143690484.56-844906.95

有限公司

2)其他

精美特公司[注2]

合计280735072.462272911.40（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减其他权益变动其他账面价值减值准备股利或利润值准备

1)联营企业

中航百慕新材料技术工

3111787.8964836205.04

程股份有限

公司[注1]海南海控免

税品集团有13243659.12限公司

宝利鑫公司526859.528066383.4936555158.60海南海控龙

马矿业有限21099647.41公司

第57页共121页本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减其他权益变动其他账面价值减值准备股利或利润值准备海南海控小

惠矿业有限94671.00142940248.61公司

2)其他

精美特公司

51150775.7251150775.7251150775.72

[注2]

合计3733318.418066383.4951150775.72329825694.5051150775.72

[注1]2024年3月7日，中航百慕新材料技术工程股份有限公司(以下简称中航新材公司)向上海洁深新能源科技有限公司定向发行新股2300.00万股，公司持有股权比例由

17.11%变更为14.133%。

[注2]公司丧失对子公司精美特公司的控制权出表影响，详见本财务报表附注七(二)之说明。

13.其他权益工具投资

本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失

信托权益305000.00

合计305000.00（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失

信托权益305000.00

合计305000.00

14.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计账面原值

期初数733624845.011278398203.5316625886.8726199239.882054848175.29

第58页共121页项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计

本期增加金额350279.3238563879.16462947.791808765.5441185871.81

1)购置350279.3218262079.49462947.791808765.5420884072.14

2)在建工程转入20301799.6720301799.67

本期减少金额205000.00182821378.862250561.062950497.67188227437.59

1)处置或报废205000.0053572665.801842317.971382745.7857002729.55

2)转入持有待售资产23316145.9923316145.99

3)合并减少105932567.07408243.091567751.89107908562.05

期末数733770124.331134140703.8314838273.6025057507.751907806609.51累计折旧

期初数227149157.60754520889.2813368363.1820808588.851015846998.91

本期增加金额22167170.0573835114.691139900.002641421.7499783606.48

1)计提22167170.0573835114.691139900.002641421.7499783606.48

本期减少金额59509.07142366691.162244224.732834463.74147504888.70

1)处置或报废59509.0750093803.121842317.971276427.8553272058.01

2)转入持有待售资产10744947.3610744947.36

3)合并减少81527940.68401906.761558035.8983487883.33

期末数249256818.58685989312.8112264038.4520615546.85968125716.69减值准备

期初数47288727.116518.1911037.0647306282.36

本期增加金额148078726.57199117.17148277843.74

1)计提147617991.25199117.17147817108.42

2)其他460735.32460735.32

本期减少金额37205350.214298.589266.5237218915.31

1)处置或报废3009692.383009692.38

2)转入持有待售资产11997811.8311997811.83

3)合并减少22197846.004298.589266.5222211411.10

期末数158162103.47201336.781770.54158365210.79账面价值

期末账面价值484513305.75289989287.552372898.374440190.36781315682.03

第59页共121页项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计

期初账面价值506475687.41476588587.143251005.505379613.97991694894.02

(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

650T/D 生产线闲

机器设备291322654.74162942562.6961074077.8167306014.24置及惠州幕墙已停产

650T/D 生产线生

运输工具1882928.661715675.088236.78159016.80产用车辆闲置，惠州幕墙已停产

其他1229492.861227722.321770.54惠州幕墙已停产

小计294435076.26165885960.0961084085.1367465031.04

(3)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物13994636.62

机器设备2713139.35

小计16707775.97

(4)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

珠海加工基地1号厂房61617164.16正在办理中

珠海加工基地1号宿舍楼15289177.34正在办理中

珠海定家湾基地办公楼24874387.28正在办理中珠海定家湾基地叉车充电

517265.15正在办理中

房及废料房、公共环网室

珠海定家湾基地甲类仓库199042.98正在办理中

珠海定家湾基地设备楼1328865.25正在办理中

珠海定家湾基地门卫室262544.43正在办理中

单身宿舍（五层）3107613.69不符合办理要求

小计107196060.28

(5)重要的固定资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

第60页共121页项目账面价值可收回金额本期计提减值金额超白压延光伏玻璃

341813578.79197107743.47144705835.32

生产线资产组

小计341813578.79197107743.47144705835.32（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

公允价值主要采用重置成本法确定，重置成本为更新重置成本，并考虑资产的实体性陈资产重置成本、综合成超白压延光伏玻璃

旧贬值、功能性陈旧贬值和经济性陈旧贬值新率、交易费用、税费生产线资产组因素；处置费用指与资产处置有关的交易费等用和相关税费等小计

注：超白压延光伏玻璃生产线资产组本期计提减值金额包括其他非流动资产中预付设备

款减值准备转入金额460735.32元

15.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

玻璃钢化炉1102692.241102692.24231302.27231302.27

其他133189.81133189.811980614.501980614.50

合计1235882.051235882.052211916.772211916.77

(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名期初转入其他预算数本期增加期末数称数固定资产减少

J8 丝印背

2624.00万元19398830.0019398830.00

板线项目

小计19398830.0019398830.00（续上表）工程累计投入利息资工程本期利息本期利息资资金工程名称占预算比例本化累进度（%）资本化金额本化率（%）来源

（%）计金额

J8 丝印背板

73.93100.00自筹

线项目

第61页共121页工程累计投入利息资工程本期利息本期利息资资金工程名称占预算比例本化累进度（%）资本化金额本化率（%）来源

（%）计金额小计

16.使用权资产

项目房屋及建筑物设备合计账面原值

期初数55672099.986656602.2762328702.25

本期增加金额12914790.7312914790.73

其中：租入12914790.7312914790.73

本期减少金额37007940.776656602.2743664543.04

(1)处置25831789.3325831789.33

(2)租赁到期11176151.4411176151.44

(3)合并减少6656602.276656602.27

期末数31578949.9431578949.94累计折旧

期初数28195827.266656602.2734852429.53

本期增加金额9625193.839625193.83

其中：计提9625193.839625193.83

本期减少金额20733773.736656602.2727390376.00

(1)处置9557622.299557622.29

(2)租赁到期11176151.4411176151.44

(3)合并减少6656602.276656602.27

期末数17087247.3617087247.36账面价值

期末账面价值14491702.5814491702.58

期初账面价值27476272.7227476272.72

17.无形资产

第62页共121页项目土地使用权其他合计账面原值

期初数102278563.408213663.81110492227.21

本期增加金额4180322.004180322.00

(1)购置128014.79128014.79

(2)在建工程转入2418812.412418812.41

(3)开发支出转入1633494.801633494.80

本期减少金额330991.21330991.21

其中：合并减少330991.21330991.21

期末数102278563.4012062994.60114341558.00累计摊销

期初数25114851.975583019.0730697871.04

本期增加金额2090468.401110200.193200668.59

其中：计提2090468.401110200.193200668.59

本期减少金额330991.21330991.21

其中：合并减少330991.21330991.21

期末数27205320.376362228.0533567548.42减值准备期初数

本期增加金额539002.27539002.27

其中：在建工程转入539002.27539002.27本期减少金额

期末数539002.27539002.27账面价值

期末账面价值75073243.035161764.2880235007.31

期初账面价值77163711.432630644.7479794356.17

18.开发支出

(1)明细情况项目期末数期初数

第63页共121页减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

亮鲸软件1633494.801633494.80

ERP 系统 881733.26 881733.26 716582.82 716582.82

合计881733.26881733.262350077.622350077.62

(2)其他说明

开发支出情况详见本财务报表附注六(二)之说明。

19.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数珠海基地二期堆场硬

2101818.81233535.361868283.45

化工程

硅基研发中心装修款567584.25340550.40227033.85

装修款3603667.634107631.092144586.675566712.05

镀膜线大修1309944.681309944.68

其他445237.78356880.73161938.98640179.53

合计6718308.475774456.502880611.419612153.56

20.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备223096032.3955590973.10226973369.0152286180.32

预计负债671765798.15167941449.54666622122.43166655530.60

可抵扣亏损241700088.5154621022.14416629394.2387204209.66公允价值变动

1125794.74281448.691196228.74299057.19

损益

租赁负债15283784.402571875.9028403313.596304292.38

递延收益30280879.944542131.99

合计1152971498.19281006769.371370105307.94317291402.14

(2)未经抵销的递延所得税负债

第64页共121页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

石岩项目收益856150095.86214037523.97975708550.21243927137.55

使用权资产14491702.582427864.9824684696.646066507.00

合计870641798.44216465388.951000393246.85249993644.55

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产280035.79280726733.58317291402.14

递延所得税负债280035.79216185353.16249993644.55

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣亏损676633569.70394896634.99

资产减值准备461652755.02111848584.13

递延收益56452825.33

尚未支付的辞退福利80040.50580524.90

合计1194819190.55507325744.02

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年70309588.1751002448.26

2026年55975873.4240227704.56

2027年97639993.8290261296.73

2028年57212316.9557212316.95

2029年24046825.3516919334.35

2030年14478486.3735945938.16

2031年29523572.6222969252.79

2032年68674718.5859658801.06

2033年51775513.6620699542.13

2034年206996680.76

第65页共121页年份期末数期初数备注

合计676633569.70394896634.99

21.其他非流动资产

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

石岩项目回迁物业1019698704.02156894501.12862804202.90

预付工程设备款15116641.2615116641.26

其他房产11095816.963064906.068030910.90

合计1045911162.24159959407.18885951755.06

(续上表)期初数项目账面余额减值准备账面价值

石岩项目回迁物业1019698704.0237336046.77982362657.25

预付工程设备款11836977.6111836977.61其他房产

合计1031535681.6337336046.77994199634.86

(2)重要的其他非流动资产减值说明可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额城市更新单元项目

搬迁补偿房地产(石982362657.25862804202.90119558454.35

岩项目)

小计982362657.25862804202.90119558454.35（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据城市更新单元项目公允价值采用市场法确定并考虑时间价值；

折现率取 LPR(采用插值

搬迁补偿房地产(石处置费用按国家相关产权交易、资产评估收法)；折现年限3.14年岩项目)费标准及国家法定税率确定小计

22.所有权或使用权受到限制的资产

第66页共121页(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

银行承兑汇票保证金、保

货币资金194616668.57194616668.57保证及冻结函保证金及诉讼冻结等期末已背书且在资产负

应收票据126422319.67126422319.67被追索权债表日尚未到期的银行承兑汇票

应收账款48543454.3239751465.16保证为开立工程保函保证

合同资产134241311.84131216854.36保证为开立工程保函保证

固定资产144402156.04117065325.27抵押抵押贷款

合计648225910.44609072633.03

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金235809558.50235809558.50保证及冻结保证金及诉讼冻结

应收账款81513107.6370063133.50保证为开立工程保函保证

合同资产294360075.69283537342.70保证为开立工程保函保证

固定资产148150298.41120047518.59抵押抵押贷款

合计759833040.23709457553.29

23.短期借款

项目期末数期初数

质押借款74022000.00163184353.89

抵押借款40010694.44

保证借款450411876.38193329408.34

信用借款115626968.5472084308.64

合计640060844.92468608765.31

24.应付票据

项目期末数期初数

商业承兑汇票388999752.03315430837.39

银行承兑汇票354259080.30402516116.32

第67页共121页项目期末数期初数

合计743258832.33717946953.71

25.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

货款2063129169.842176638464.04

工程设备款17732781.8814251499.67

其他32568644.1729995769.74

合计2113430595.892220885733.45

(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因

广东豪美新材股份有限公司6893447.39与供应商协商，分批支付大厂和平铝业有限公司5263189.54与供应商协商，分批支付小计12156636.93

26.合同负债

项目期末数期初数

幕墙工程业务72694219.3495075561.30

玻璃制品及深加工业务25077420.6520614166.13

合计97771639.99115689727.43

27.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬65755153.73401267511.64398589323.9668433341.41

离职后福利—设定提

32629292.2532629292.25

存计划

辞退福利580524.905892515.686393000.0880040.50

合计66335678.63439789319.57437611616.2968513381.91

第68页共121页(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

65377988.52366252822.12363491670.3268139140.32

补贴

职工福利费158536.385854525.145861211.52151850.00

社会保险费14544456.2514544456.25

其中：医疗保险费12460188.5612460188.56

工伤保险费1672149.561672149.56

生育保险费353124.74353124.74

其他保险58993.3958993.39

住房公积金8675404.488675404.48工会经费和职工教育

3907435.043765083.95142351.09

经费

其他短期薪酬218628.832032868.612251497.44

小计65755153.73401267511.64398589323.9668433341.41

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险31295444.7831295444.78

失业保险费1333847.471333847.47

小计32629292.2532629292.25

28.应交税费

项目期末数期初数

增值税7058163.804693172.64

企业所得税958161.86

个人所得税6573778.654317044.40

城市维护建设税530450.59269008.59

房产税581461.741724510.88

土地使用税349805.40607150.14

教育费附加及地方教育费附加379032.53204214.45

其他税费316078.15314712.72

第69页共121页项目期末数期初数

合计15788770.8613087975.68

29.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利2397485.70

其他应付款117893277.5157110726.46

合计117893277.5159508212.16

(2)应付股利项目期末数期初数

普通股股利2397485.70

小计2397485.70

(3)其他应付款项目期末数期初数

押金保证金84252299.1835903757.18

往来款2648387.268265675.41

代扣代缴款项16882466.8210142553.96

其他14110124.252798739.91

小计117893277.5157110726.46

30.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款128197239.9798620374.74

一年内到期的租赁负债7213855.618851127.98

合计135411095.58107471502.72

31.其他流动负债

项目期末数期初数

第70页共121页项目期末数期初数

已背书未到期票据126422319.67

待转销项税额9392447.551354994.56

合计135814767.221354994.56

32.长期借款

项目期末数期初数

抵押借款7327895.82

保证借款49850000.00

合计57177895.82

33.租赁负债

项目期末数期初数

房屋及建筑物租赁8069928.7919552185.61

合计8069928.7919552185.61

34.预计负债

(1)明细情况项目期末数期初数

反担保责任663174281.41663174281.41

待执行的亏损合同1529337.203447841.02

未决诉讼7062179.54

合计671765798.15666622122.43

(2)其他说明

2018年3月28日，公司原控股股东中航通用飞机有限责任公司(以下简称中航通飞)

为降低海南中航特玻材料有限公司(以下简称海南中航特玻，破产重整后变更为信义玻璃(海南)有限公司)的债务和担保风险，直接承接了公司为海南中航特玻在农行澄迈县支行贷款提供担保79760万元的担保责任。为此公司、海南中航特玻及中航通飞三方签订《反担保合同》，担保金额为人民币79760万元担保方式为连带责任保证担保。

2020年4月，公司、海南中航特玻及中航通飞三方签订《反担保合同之补充协议》，

第71页共121页明确反担保之担保财产范围明确限制在石岩项目中未来可取得的物业产权和收益权以内。

中航通飞累计向农行澄迈县支行代为清偿海南中航特玻到期银行贷款本金及利息8.50亿元，同时要求公司履行相应的反担保责任。在海南中航特玻破产重整过程中，中航通飞累计受偿总额1.87亿元。截至2024年12月31日，公司对中航通飞反担保责任为6.63亿元。

35.递延收益

项目期初数本期增加本期减少其他变动期末数

政府补助50412542.8912627131.006283874.05302974.5156452825.33

合计50412542.8912627131.006283874.05302974.5156452825.33

36.其他非流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额292738.06306654.60

合计292738.06306654.60

37.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金其期末数送股小计新股转股他

股份总数844957867.00844957867.00

38.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价964469804.56964469804.56

其他资本公积22804154.923575544.6126379699.53

合计987273959.483575544.61990849504.09

(2)其他说明本期其他资本公积变动系根据联营企业的权益变动计提的其他资本公积。

第72页共121页39.专项储备项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费87830359.8587830359.85

合计87830359.8587830359.85

40.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积62690366.2162690366.21

合计62690366.2162690366.21

41.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润-448662972.22-540235572.25

加：本期归属于母公司所有者的净利润-379360089.3991572600.03

期末未分配利润-828023061.61-448662972.22

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入3888065290.923585971350.194161382118.563806106841.63

其他业务收入23737068.178770459.1921297944.627731448.57

合计3911802359.093594741809.384182680063.183813838290.20

其中：与客户之间的

3904282263.693588684307.274173427201.673807495657.43

合同产生的收入

注：营业收入与与客户之间的合同产生的收入差异系租赁收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

第73页共121页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

幕墙工程收入2815469622.952524822010.912680544917.312459713275.59

玻璃及深加工1068927411.661058238388.331476345166.591342097363.11

其他19885229.085623908.0316537117.775685018.73

小计3904282263.693588684307.274173427201.673807495657.43

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内3565040046.333336886166.953773691315.833537768039.64

境外339242217.36251798140.32399735885.84269727617.79

小计3904282263.693588684307.274173427201.673807495657.43

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1070502959.811479415192.85

在某一时段内确认收入2833779303.882694012008.82

小计3904282263.694173427201.67

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为106557846.20元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税3646586.074446349.10

教育费附加及地方教育附加2701305.723283114.55

印花税2338447.363409125.91

房产税6636463.177012145.26

土地使用税2360033.242501661.67

环境保护税295588.44402252.76

水利建设基金523120.33720871.22

资源税-2283013.05

其他16102.6126074.64

第74页共121页项目本期数上年同期数

合计18517646.9419518582.06

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬42612956.1838150811.28

技术咨询费4255033.4111066149.10

业务招待费2066593.672393670.08

折旧费1721446.111449461.19

差旅费1305404.811334030.61

办公费626516.54806671.35

仓储费1092672.47592925.79

其他3187532.903762015.11

合计56868156.0959555734.51

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬169379944.93166463472.39

折旧摊销费20746216.2625100887.72

物管水电费4944377.614241877.47

差旅费4210413.614209623.61

聘请中介机构费3468341.283501467.49

咨询费1597058.222605964.13

办公费2782497.802366984.83

业务招待费964443.421429097.41

残疾人保障金1497561.931185819.12

其他7104785.4011647985.42

合计216695640.46222753179.59

5.研发费用

第75页共121页项目本期数上年同期数

材料及燃料费54734951.9167922144.52

工资45721865.8342284689.43

折旧及摊销费3698952.463267808.18

委外研发费用667431.7913482.32

其他1966287.972385552.49

合计106789489.96115873676.94

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出23488478.2826396653.91

减：利息收入7857007.219741131.36

汇兑损益-4670582.55-3973031.10

金融机构手续费及其他3916906.934972928.59

合计14877795.4517655420.04

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助6018464.885414636.68

与收益相关的政府补助2131289.382293989.702131289.38

代扣代缴个人所得税手续费返还167880.99248512.23

增值税加计扣除及减免6793695.854085518.706793695.85

合计15111331.1012042657.318924985.23

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益2272911.407441611.16

处置长期股权投资产生的投资收益5404133.21102067451.78

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产

98064806.61

生的利得

第76页共121页项目本期数上年同期数

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入406.66407.53

债务重组损失及其他-1661749.04-1003031.41

合计6015702.23206571245.67

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产70434.00-1162161.00

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

70434.00-1162161.00

损益的金融资产产生的公允价值变动收益

合计70434.00-1162161.00

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

应收账款坏账损失-17965605.829976723.46

其他应收款坏账损失-15405508.79-9944062.41

应收票据坏账损失-297996.71451860.72

合计-33669111.32484521.77

11.资产减值损失

(1)明细情况项目本期数上年同期数

存货跌价损失-73665610.35-8968447.64

合同资产减值损失-9697869.583687494.97

固定资产减值损失-147817108.42-15867741.95

其他非流动资产减值损失-123084095.73-37336046.77

在建工程减值损失-539002.27

合计-354803686.35-58484741.39

(2)其他说明

1)本期固定资产减值损失主要系子公司海控三鑫公司持有的超白压延光伏玻璃生产线

第77页共121页资产组根据预计可收回金额计提的减值损失，详见本财务报表附注五(一)14之说明。

2)其他非流动资产减值损失主要系深圳市宝安区石岩街道中航三鑫玻璃加工厂城市更

新项目按预计可回收金额计提的减值损失，详见本财务报表附注五(一)21之说明。

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益74517.2874517.28

使用权资产处置收益437677.79437677.79

合计512195.07512195.07

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得114847.08258342.03114847.08

其他88732.84107492.4588732.84

合计203579.92365834.48203579.92

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

诉讼赔付款404293.04404293.04

非流动资产毁损报废损失71134.44379321.2471134.44

滞纳金及罚款支出184023.141208755.19184023.14

其他112315.3214322.74112315.32

合计771765.941602399.17771765.94

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用127603.98961376.47

第78页共121页项目本期数上年同期数

递延所得税费用2756377.176070792.65

合计2883981.157032169.12

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-464019500.4891700137.51

按母公司适用税率计算的所得税费用-116004875.1222925034.38

子公司适用不同税率的影响33579012.373195803.77

调整以前期间所得税的影响116898.93-1333223.82

非应税收入的影响-2444283.44-31579215.16

不可抵扣的成本、费用和损失的影响657630.09650304.35使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-824518.34-16747777.83影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

76900707.4721111471.08

或可抵扣亏损的影响

加速折旧、加计扣除的影响-18776542.24-21049159.72

其他29679951.4329858932.07

所得税费用2883981.157032169.12

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)取得投资收益收到的现金项目本期数上年同期数

联营企业分红收益11140685.52

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入406.66407.53

合计11141092.18407.53

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

在建工程及固定资产27421977.2036394855.79

长期待摊费用4866317.882798970.91

无形资产135695.68972742.35

第79页共121页项目本期数上年同期数

合计32423990.7640166569.05

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补助14493011.2114896589.03

利息收入7857007.219741131.36

保证金59524282.9341799818.65

受限货币资金变动41192889.93

其他21891348.797411469.87

合计144958540.0773849008.91

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现费用41736952.8360144873.28

保证金19910812.24

其他30097981.2166300400.01

合计71834934.04146356085.53

(3)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

子公司出表49704.51

合计49704.51

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

租赁款及押金、保证金10360230.0911823502.44

偿还融资租赁款项57671853.07

偿还票据贴现款19000000.00

购买少数股东股权款3400000.00

合计10360230.0991895355.51

3.现金流量表补充资料

第80页共121页补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-466903481.6384667968.39

加：资产减值准备354803686.3558484741.39

信用减值准备33669111.32-484521.77

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

109408800.31120419671.32

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销3200668.594243528.86

长期待摊费用摊销2880611.413639889.09

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-512195.07损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-43712.64120979.21

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-70434.001162161.00

财务费用（收益以“－”号填列）18817895.7326396653.91

投资损失（收益以“－”号填列）-6015702.23-207574277.08

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）36564668.5616680466.57

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-33808291.39-10609673.92

存货的减少（增加以“－”号填列）9894859.71-63326870.20

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-359062630.106411829.05

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）232498318.57103829307.55

其他-6283874.05-5742248.55

经营活动产生的现金流量净额-70961700.56138319604.82

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产12914790.734979178.21

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额986602870.521011995137.17

减：现金的期初余额1011995137.17808516406.42

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

第81页共121页补充资料本期数上年同期数

现金及现金等价物净增加额-25392266.65203478730.75

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金986602870.521011995137.17

其中：库存现金32147.1328736.69

可随时用于支付的银行存款986570723.391011966400.48可随时用于支付的其他货币资金

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额986602870.521011995137.17

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等项目期末数期初数价物的理由

货币资金194616668.57235809558.50保证金及诉讼冻结

小计194616668.57235809558.50

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加项目期初数现金变动非现金变动长短期借款（含一年内

624407035.87705070323.0859390638.00到期的长期借款）租赁负债（含一年内到

28403313.59期的租赁负债）

小计652810349.46705070323.0869331340.05

(续上表)本期减少项目期末数现金变动非现金变动长短期借款（含一年内

620609912.06768258084.89到期的长期借款）租赁负债（含一年内到

9650527.173469002.0215283784.40期的租赁负债）

第82页共121页本期减少项目期末数现金变动非现金变动

小计630260439.233469002.02783541869.29

6.不涉及现金收支的重大活动

(1)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动详见本财务报表附注五(三)3之说明。

(2)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额568739663.54665971524.76

其中：支付货款555663734.73664181581.26

支付固定资产等长期资产购置款13075928.811789943.50

(五)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金60564203.64

其中：美元1999874.427.188414375897.28

欧元412141.897.52573101656.22

港币28053954.170.9260425979083.72

澳门元19040776.450.8984717107566.42

应收账款85234669.60

其中：美元6140180.077.188444138070.42

欧元841835.157.52576335398.79

港币35394093.960.9260432776346.77

新加坡元372994.635.32141984853.62

其他应收款83633.25

其中：欧元11113.027.525783633.25

应付账款4261262.98

其中：美元180367.117.18841296550.93

欧元231799.947.52571744456.81

港币1317713.320.926041220255.24

第83页共121页2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。

2)公司对短期租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益

的短期租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用454537.39271042.01

合计454537.39271042.01

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用693817.001669536.23

与租赁相关的总现金流出10814767.4812094544.45

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入7520095.409252861.51

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产16707775.9724628915.55

小计16707775.9724628915.55

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)14之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内5745882.757123022.13

1-2年5745882.75

合计5745882.7512868904.88

六、研发支出

第84页共121页(一)研发支出项目本期数上年同期数

材料及燃料费54734951.9167922144.52

工资45721865.8342284689.43

折旧及摊销费3698952.463267808.18

委外研发费用832582.23312369.32

其他1966287.972550382.32

合计106954640.40116337393.77

其中：费用化研发支出106789489.96115873676.94

资本化研发支出165150.44463716.83

(二)开发支出开发支出期初期末余额变动情况本期增加本期减少项目期初余额确认为转入当期末余额内部开发支出其他其他无形资产期损益

亮鲸软件1633494.801633494.80

ERP 系统 716582.82 165150.44 881733.26

合计2350077.62165150.441633494.80881733.26

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将三鑫科技公司、海控三鑫公司、广东特玻公司等11家子公司及孙公司纳入合

并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

注册资本主要经营地持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式（万元）及注册地直接间接

深圳、北京、

三鑫科技公司14286.00工程建筑业70.00设立上海

海控三鑫公司31000.00蚌埠制造业74.84设立同一控制下

广东特玻公司16445.59惠州制造业100.00企业合并

(二)其他原因的合并范围变动

第85页共121页合并范围减少

子公司精美特公司经营持续亏损、资不抵债且不能清偿到期债务。2024年10月18日，深圳市中级人民法院裁定受理广东特玻公司对其提出的破产清算申请，2024年11月8日指定北京德和衡（深圳）律师事务所为其管理人，公司丧失对其控制权，不再将精美特公司纳入公司合并报表范围。

(三)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

三鑫科技公司30.00%9055236.3556860480.02

海控三鑫公司25.16%-94706180.518805628.34

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计

三鑫科技公司2940374457.35430629703.843371004161.19

海控三鑫公司367729566.65395729450.17763459016.82

(续上表)期末数子公司名称流动负债非流动负债负债合计

三鑫科技公司3146361666.6234533560.883180895227.50

海控三鑫公司691621182.1736839311.85728460494.02

(续上表)期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计

三鑫科技公司2674637054.94444743695.753119380750.69

海控三鑫公司586633075.09612721087.751199354162.84

(续上表)期初数子公司名称流动负债非流动负债负债合计

三鑫科技公司2911100028.3448812304.752959912333.09

海控三鑫公司707809098.3080130879.94787939978.24

第86页共121页(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

三鑫科技公司2826982692.2130113250.7730113250.7710358305.13

海控三鑫公司740997581.22-376415661.80-376415661.80-88663324.25

(续上表)子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

三鑫科技公司2690571537.163036969.313036969.314798607.51

海控三鑫公司1154797235.79-30742730.70-30742730.70134595293.55

(四)在联营企业中的权益

1.重要的联营企业

基本情况

合营企业或联主要持股比例（%）对合营企业或联营企业注册地业务性质营企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法海南海控小惠海南省非金属矿

文昌市49.00权益法核算矿业有限公司文昌市采选业

2.重要联营企业的主要财务信息

海南海控小惠矿业有限公司项目

期末数/本期数期初数/上年同期数

流动资产47813698.5642668871.34

非流动资产256613985.80267763984.07

资产合计304427684.36310432855.41

流动负债10357768.0011310959.91

非流动负债4630507.588151392.95

负债合计14988275.5819462352.86少数股东权益

归属于母公司所有者权益289439408.78290970502.55按持股比例计算的净资产

141825310.30142575546.25

份额调整事项

其他1114938.311114938.31

第87页共121页海南海控小惠矿业有限公司项目

期末数/本期数期初数/上年同期数对联营企业权益投资的账

142940248.61143690484.56

面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入53789815.1237065526.93

净利润-1724299.904049732.66终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-1724299.904049732.66本期收到的来自联营企业的股利

3.不重要的联营企业的汇总财务信息

期末数/本期数项目中航新材公司宝利鑫公司

投资账面价值合计64836205.0436555158.60下列各项按持股比例计算的合计数

净利润428080.434944516.38其他综合收益

综合收益总额428080.434944516.38续上表

期末数/本期数项目海南海控免税品集团海南海控龙马矿业有有限公司限公司

投资账面价值合计13243659.1221099647.41下列各项按持股比例计算的合计数

净利润30855.96-2285634.42其他综合收益

综合收益总额30855.96-2285634.42续上表

项目期初数/上年同期数

第88页共121页中航新材公司宝利鑫公司

投资账面价值合计61296336.7239150166.19下列各项按持股比例计算的合计数

净利润891991.284401711.05其他综合收益

综合收益总额891991.284401711.05续上表

期初数/上年同期数项目海南海控免税品集团海南海控龙马矿业有有限公司限公司

投资账面价值合计13212803.1623385281.83下列各项按持股比例计算的合计数

净利润50778.09-423302.23其他综合收益

综合收益总额50778.09-423302.23

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助10697342.00

其中：计入递延收益10697342.00

与收益相关的政府补助3795669.21

其中：计入递延收益1929789.00

计入其他收益1865880.21

合计14493011.21

(二)按应收金额确认的政府补助

1.明细情况

项目期末账面余额

应收政府补助10476340.81

小计10476340.81

第89页共121页2.未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因说明该款项依据《广东省发展改革委关于广东长虹屋面分布式太阳能光伏发电等项目申请按电量进行补贴的审核意见》(粤发改能新函〔2016〕2417号)，按财政计划分期支付。

(三)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入补助金额其他收益金额金额

递延收益48834109.9510697342.006018464.88

递延收益1578432.941929789.00265409.17

小计50412542.8912627131.006283874.05（续上表）本期冲减本期冲

与资产/收益财务报表列报项目成本费用减资产其他变动期末数相关金额金额

递延收益302974.5153210012.56与资产相关

递延收益3242812.77与收益相关

小计302974.5156452825.33

(四)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额8149754.267708626.38

合计8149754.267708626.38

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

第90页共121页(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)7和五(一)9之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

第91页共121页本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至

2024年12月31日，本公司应收账款和合同资产的23.60%（2023年12月31日：24.65%）

源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款640060844.92647840162.65647840162.65

应付票据743258832.33743258832.33743258832.33

应付账款2113430595.892113430595.892113430595.89

其他应付款117893277.51117893277.51117893277.51长期借款（含一年内到期128197239.97130420414.69130420414.69

部分）租赁负债（含一年内到期15283784.4016315116.867696628.718018662.89599825.26

部分）

预计负债663174281.41663174281.41663174281.41

小计4421298856.434432332681.343760539911.788018662.89663774106.67

第92页共121页（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款468608765.31475661050.31475661050.31

应付票据717946953.71717946953.71717946953.71

应付账款2220885733.452220885733.452220885733.45其他应付

57110726.4657110726.4657110726.46

款长期借款

（含一年

155798270.56159443134.01102121287.5357321846.48

内到期部

分）租赁负债

（含一年

28403313.5931505866.809548798.9712302008.459655059.38

内到期部

分）

预计负债663174281.41663174281.41663174281.41

小计4311928044.494325727746.153583274550.4369623854.93672829340.79

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币725，282122.7元（2023年12月31日：人民币624407035.87元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风

第93页共121页险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动

3328006.503328006.50

金融资产分类为以公允价值计量且其变动

3328006.503328006.50

计入当期损益的金融资产

权益工具投资3328006.503328006.50

2.应收款项融资2980249.842980249.84

3.其他权益工具投资305000.00305000.00

持续以公允价值计量的资产总额3328006.503285249.846613256.34

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的第一层次公允价值计量的交易性金融资产为在活跃市场上交易的股票，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

第94页共121页(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的

母公司名称注册地业务性质注册资本（万元）持股比例表决权比

（%）例（%）

海南省发展控股有限公司海南商务服务业1572807.891530.6930.69

(2)本公司的最终控制方是海南省国有资产监督管理委员会。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司联营企业情况

本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系智宇科技有限公司控股股东下属公司海南海控绿色建材科技有限公司控股股东下属公司海南牛路岭电力工程有限公司控股股东下属公司海南海岛商业管理有限公司控股股东下属公司海南海岛临空产业集团有限公司控股股东下属公司海口海控瑶城美丽乡村建设有限责任公司控股股东下属公司

全球精品（海口）免税城有限公司控股股东下属公司海南发控旅游驿站开发有限公司控股股东下属公司琼中海航投资开发有限公司控股股东下属公司海南海控中能建工程有限公司控股股东下属公司海南发展控股置业集团有限公司控股股东下属公司海南德明房地产开发有限公司控股股东下属公司海南海控物产集团有限公司控股股东下属公司海南物管集团股份有限公司控股股东下属公司海南海购科技有限公司控股股东下属公司海南空港开发产业集团有限公司琼中福朋喜控股股东下属公司来登酒店分公司海南海控物业管理有限公司控股股东下属公司海南国宾馆有限公司控股股东下属公司

第95页共121页其他关联方名称其他关联方与本公司关系海南银行股份有限公司控股股东下属公司海南机场设施股份有限公司控股股东下属公司陵水海岛临空投资有限公司控股股东下属公司海南人才集团有限公司控股股东下属公司海南新盛绿色建材有限公司控股股东下属公司浙江大黄蜂建筑机械设备有限公司控股股东下属公司海南海控盐恬文旅管理有限公司控股股东下属公司海南国兴里商业管理有限公司控股股东下属公司海南省发控公共服务设施建设管理有限公司控股股东下属公司海南发控建设工程有限公司控股股东下属公司中航通用飞机有限责任公司公司少数股东中建材凯盛矿产资源集团有限公司子公司的少数股东深圳市三鑫精美特玻璃有限公司其他关联方

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

中建材凯盛矿产资源集团有限公司采购商品11446611.48

智宇科技有限公司接受劳务8027172.602052123.06

海南海控绿色建材科技有限公司采购商品3638899.561437492.78

海南新盛绿色建材有限公司采购商品3028791.26

海南牛路岭电力工程有限公司接受劳务2641159.84331954.48

浙江大黄蜂建筑机械设备有限公司接受劳务404365.77

海南物管集团股份有限公司接受劳务254950.38368474.83

海南海控盐恬文旅管理有限公司接受劳务135933.33海口海控瑶城美丽乡村建设有限责

采购商品12400.009690.00任公司

海南海购科技有限公司采购商品5000.0016500.00

海南海控物产集团有限公司接受劳务13618255.27

第96页共121页关联方关联交易内容本期数上年同期数

海南海控物业管理有限公司接受劳务142800.00

海南人才集团有限公司接受劳务127524.55

海南海岛商业管理有限公司接受劳务75380.20海南空港开发产业集团有限公司琼

接受劳务732.08中福朋喜来登酒店分公司

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

海南国宾馆有限公司提供劳务139127773.12161323725.56

海南海岛临空产业集团有限公司提供劳务47271527.9926399270.08

海南海控中能建工程有限公司提供劳务46682040.0153522597.50

海南发控旅游驿站开发有限公司提供劳务20327212.5781998961.65

海南发控建设工程有限公司提供劳务1125309.69

海南物管集团股份有限公司提供劳务984231.95海口海控瑶城美丽乡村建设有限

提供劳务365871.561482293.57责任公司

全球精品（海口）免税城有限公司提供劳务300227.9412847824.54

琼中海航投资开发有限公司提供劳务237121.8827974238.52

海南国兴里商业管理有限公司提供劳务79741.48

海南发展控股置业集团有限公司提供劳务8117.523804465.78

海南德明房地产开发有限公司提供劳务35089.08

2.关联租赁情况

本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量赁负债本支出租赁付款额的可变租赁付款额）金金额海南物管集团

房屋247165.8751467.34股份有限公司海南省发展控

房屋20671.57股有限公司（续上表）出租方名称租赁资产上年同期数种类

第97页共121页简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额海南物管集团

房屋372781.8272002.79股份有限公司

3.关联担保情况

本公司及子公司作为担保方担保担保担保是否已经被担保方担保金额起始日到期日履行完毕

中航通用飞机有限责任公司663174281.412018-3-282021-3-27否

注：详见本财务报表附注五(一)34之说明

4.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬4079237.334517286.95

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款海南国宾馆有限

18541841.16370836.828743995.14139903.92

公司海南海控中能建

3727019.39169040.3912785199.33204563.19

工程有限公司

全球精品（海口）

1209620.00278212.601209620.00133058.20

免税城有限公司海南发控旅游驿

1284538.7025690.7726674811.26426796.98

站开发有限公司海南发控建设工

1226587.5624531.75

程有限公司海南省发控公共

服务设施建设管153312.3435261.84153312.3416864.36理有限公司海南海岛临空产

10329.84206.601084679.1117354.87

业集团有限公司

陵水海岛临空投407093.55407093.55

第98页共121页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备资有限公司

精美特公司151931.83151931.83151931.83151931.83

小计26305180.821055712.6051210642.561497566.90应收票据海南海岛临空产

56684091.481133681.838650000.00138400.00

业集团有限公司

小计56684091.481133681.838650000.00138400.00其他应收款

全球精品（海口）

761000.6415220.01

免税城有限公司海南省发控公共

服务设施建设管229968.514599.37理有限公司海南物管集团股

145627.46

份有限公司海南海岛商业管

50000.0050000.00

理有限公司海南海控中能建

70000.00

工程有限公司海南发控建设工

50000.00

程有限公司陵水海岛临空投

776162.82776162.82

资有限公司

精美特公司100701043.46100701043.46100701043.46100701043.46

小计102007640.07100720862.84101527206.28101477206.28合同资产海南国宾馆有限

35323322.20353233.2268277635.75682776.36

公司

全球精品（海口）

32721858.791731495.8429446922.491472346.12

免税城有限公司海南海控中能建

25948821.99581047.2712110576.02442664.81

工程有限公司琼中海航投资开

24964987.191234501.2524621284.381231064.22

发有限公司海南发控旅游驿

7989098.5479890.9931239154.99312391.55

站开发有限公司

第99页共121页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备海南发展控股置

3343456.92334345.693343456.92167172.85

业集团有限公司海南海岛临空产

564871.2328239.31242345.642423.46

业集团有限公司海南海岛商业管

97209.604860.48

理有限公司海南德明房地产

5737.0657.375737.06286.85

开发有限公司海南省发控公共

服务设施建设管229968.5111498.43理有限公司

小计130959363.524347671.42169517081.764322624.65

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

中建材凯盛矿产资源集团有限公司5182127.56

海南海控物产集团有限公司2895420.669388628.46

海南海控绿色建材科技有限公司1950732.691020900.58

海南牛路岭电力工程有限公司96151.5580640.00

海南新盛绿色建材有限公司102696.02

浙江大黄蜂建筑机械设备有限公司456933.33

智宇科技有限公司443951.761608362.69

小计11128013.5712098531.73应付票据

海南新盛绿色建材有限公司3319838.11

智宇科技有限公司1783340.63

海南牛路岭电力工程有限公司1510095.66299360.00

海南海控物产集团有限公司1000000.00

海南海控绿色建材科技有限公司585561.91

浙江大黄蜂建筑机械设备有限公司83998.80

小计8282835.11299360.00

第100页共121页项目名称关联方期末数期初数合同负债

海南海岛临空产业集团有限公司360825.69

小计360825.69其他应付款

海南海控中能建工程有限公司4170400.92111385.07

智宇科技有限公司825000.00350000.00

海南牛路岭电力工程有限公司350000.00100000.00

海南海控盐恬文旅管理有限公司71365.00

海南物管集团股份有限公司35.50536484.75

小计5416801.421097869.82租赁负债

海南省发展控股有限公司651134.59

小计651134.59一年内到期的非流动负债

海南省发展控股有限公司165922.56

小计165922.56

3.其他

项目名称关联方期末数期初数

交易性金融资产海南机场设施股份有限公司3328006.503257572.50

4.存放于关联方的存款及利息收入

存款余额利息收入关联方期末余额期初余额本期数上年同期数

海南银行股份有限公司8240182.2510123291.24494020.782461282.97

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2024年12月31日，公司开具且尚未到期的保函余额为160073717.32元。

第101页共121页(二)或有事项

1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

截至2024年12月31日，公司预估尚未判决案件的诉讼情况，计提预计负债706.22万元。诉讼中案件具体情况如下：

(1)张昌杯与三鑫科技公司的建设工程施工合同纠纷2024年1月11日，原告张昌杯向北京市海淀区人民法院提起诉讼（(2024)京0108民初27737号），诉讼请求为三鑫科技公司向其支付工程387.50万元及利息、支付代缴税款

71.10万元和相应利息以及承担本案诉讼费用。2025年4月11日，该案件一审判决驳回原

告全部诉讼请求。

(2)向波与三鑫科技公司和北京中青嘉业建筑安装有限公司等的建设工程施工合同纠纷

向波于2024年7月5日向北京市朝阳区人民法院提起诉讼，主要诉讼请求三鑫科技公司支付工程款318.17万元及利息；三鑫科技公司于2024年7月29日提起反诉，诉讼请求为向波和北京中青嘉业建筑安装有限公司承担农民工代付工资违约金120.97万元、向其返

还超付的工程款83.75万元及利息和支付工期延误违约金50.00万元。目前该案件尚在一审审理程序中，尚未判决。

(3)上海新塔星石材发展有限公司与三鑫科技公司的买卖合同纠纷

2024年7月，上海新塔星石材发展有限公司因三鑫科技公司欠付石材货款向上海市静

安区人民法院提起诉讼（〔2024〕沪0106民初20167号），诉讼请求为三鑫科技公司向其支付石材款941.01万元、逾期利息460.03万元和财产保全担保费0.98万元。目前仍在一审审理中。

(4)李英与杨治邦和三鑫科技公司的民间借贷纠纷

2023年7月，出借人李英因借款人杨治邦和三鑫科技公司未偿还其借款向法院提起诉讼，2025年3月，法院对该案作出终审判决(〔2024〕湘01民终3990号），三鑫公司应在借款本金411.02万元（杨治邦用于承包三鑫科技公司的工程项目）及利息范围内承担共同还款责任。

(5)其他

除上述案件外，截至资产负债表日，本公司尚有合计20笔标的金额合计1652.75万元未决被诉案件，尚未判决。

2.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

第102页共121页关联方提供的担保事项详见本财务报表附注五(一)34、十一(二)3之说明。

十三、资产负债表日后事项重要承诺事项

2021年4月9日，公司收到控股股东海南省发展控股有限公司(以下简称海南控股)出

具的承诺函，在适用的法律法规及相关监管规则允许的前提下，本着有利于公司发展和维护股东利益尤其是中小股东利益的原则，在2021年非公开发行完成后三年内通过不限于协议转让、发行股份购买资产等方式稳妥推进下属免税品经营主体全球消费精品（海南）贸易有

限公司控股权注入公司的相关工作。2022年5月非公发行已完成，该事项进入承诺履行期间。2025年3月，公司收到了控股股东海南控股出具的《关于延期履行免税资产注入的函》，基于对当前实际情况的审慎分析，结合海南控股相关业务规划，拟申请延长3年履行将其下属免税品经营主体全球消费精品（海南）贸易有限公司控股权注入公司的承诺，即承诺到期日由2025年5月12日调整为2028年5月12日。除履行承诺期限变更外，原《承诺函》中的其他内容保持不变。2025年4月15日，公司召开第二次临时股东大会，《关于控股股东延期履行免税资产注入承诺的议案》审议未通过。

十四、其他重要事项

(一)终止经营

1.终止经营净利润

精美特公司项目本期数上期数

营业收入757285.446062052.94

减：营业成本7042922.33

税金及附加7847.8347193.44

销售费用1316852.40

管理费用1472143.456095050.41

财务费用-2456.7614735.44

加：其他收益194230.19351135.42

投资收益43839.40

第103页共121页信用减值损失-2113496.39-634396.15

资产减值损失-275515.08-3966239.41资产处置收益

营业利润-2915030.36-12660361.82

加：营业外收入190714.50

减：营业外支出134.393861.96

终止经营业务利润总额-2915164.75-12473509.28

减：终止经营业务所得税费用

终止经营业务净利润-2915164.75-12473509.28

加：终止经营业务处置净收益（税后）5404133.21

其中：处置损益总额5404133.21

减：所得税费用（或收益）

终止经营净利润合计2488968.46-12473509.28

其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计2488968.46-12473509.28

2.终止经营现金流量

本期数上期数项目经营活动投资活动筹资活动经营活动现金流投资活动现筹资活动现金现金流量现金流量现金流量量净额金流量净额流量净额净额净额净额

精美特公司37381.01-14997335.58172844.0014209875.42

3.其他说明

子公司精美特公司长期持续亏损，且失去持续经营能力，已出现资不抵债且不能清偿到期债务的情况。2024年10月18日，深圳市中级人民法院裁定受理广东特玻公司对其提出的破产清算申请，2024年11月8日指定北京德和衡（深圳）律师事务所为其管理人，目前精美特公司已进入破产程序，并聘请破产管理人对精美特公司进行接管。

(二)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对幕墙工程业务、玻璃及深加工业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩以报告的分部利润为

第104页共121页基础进行评价。

分部资产不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益性投资、衍生工具、应收

股利、应收利息、可供出售金融资产、长期股权投资、商誉和其他未分配的总部资产，原因在于这些资产均由本集团统一管理。分部负债不包括衍生工具、其他未分配的总部负债，原因在于这些负债均由本集团统一管理。分部间的转移定价，参照向第三方进行交易所采用的价格制定。

2.报告分部的财务信息

项目幕墙工程报告分部玻璃及深加工报告分部未分配金额分部间抵销合计

对外营业收入2826787783.201085014575.893911802359.09分部间交易收

7253943.5113028740.7320282684.24

入

销售费用26523744.1430344411.9556868156.09

利息收入2519590.382138629.063198787.777857007.21

利息费用14847598.189437617.278156846.338953583.5023488478.28对联营企业和

合营企业的投4944516.38-2671604.982272911.40资收益资产减值损失

（损失以“-”-17073739.83-218171492.17-390044654.35-270486200.00-354803686.35号填列）信用减值损失

（损失以“-”-27971296.01-6321265.96-623450.65-33669111.32号填列）折旧费和摊销

28310302.6486768348.30841324.81429895.44115490080.31

费

利润总额24766640.17-352520162.57-412906058.97-276640080.89-464019500.48

资产总额3441829684.521281232573.852103337684.78675453598.746150946344.41

负债总额3251720750.831184766662.601169764084.23585541647.965020709849.70对联营企业和

合营企业的长36555158.60242119760.18278674918.78期股权投资

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内6072789.9439791230.99

第105页共121页账龄期末数期初数

1-2年33789871.2826513608.41

2-3年25923595.115736379.15

3-4年5732500.782898914.88

4-5年2890624.963873878.46

5年以上25592011.8821993392.20

账面余额合计100001393.95100807404.09

减：坏账准备35870951.5635243974.31

账面价值合计64130442.3965563429.78

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备6535627.516.546535627.51100.00

按组合计提坏账准备93465766.4493.4629335324.0531.3964130442.39

合计100001393.95100.0035870951.5635.8764130442.39（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备6535627.516.486535627.51100.00

按组合计提坏账准备94271776.5893.5228708346.8030.4565563429.78

合计100807404.09100.0035243974.3134.9665563429.78

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）佛山市恒大金恒大子公

属建筑材料有5889181.895889181.895889181.895889181.89100.00司，预计限公司难以收回

第106页共121页期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）三鑫（惠州）幕资不抵

墙产品有限公646445.62646445.62646445.62646445.62100.00债，预计司难以收回

小计6535627.516535627.516535627.516535627.51100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

幕墙业务账龄组合542740.45542740.45100.00

非幕墙业务账龄组合28884270.4428792583.6099.68本公司合并范围内关

64038755.55

联方款项组合

小计93465766.4429335324.0531.39

4)采用幕墙业务账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上542740.45542740.45100.00

小计542740.45542740.45100.00

5)采用非幕墙业务账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内53686.241073.722.00

1-2年55820.4716746.1430.00

2-3年1619225.321619225.32100.00

3-4年1419329.301419329.30100.00

4-5年686937.68686937.68100.00

5年以上25049271.4325049271.43100.00

小计28884270.4428792583.6099.68

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回

第107页共121页本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提坏

6535627.516535627.51

账准备按组合计提

28708346.80626977.2529335324.05

坏账准备

合计35243974.31626977.2535870951.56

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款期末账面余额和合同资产应收账款坏账单位名称期末余额合准备和合同资计数的比例产减值准备应收账款合同资产小计

（%）

广东特玻公司53236699.3053236699.3053.24

三鑫科技公司10802056.2510802056.2510.80

第三名5889181.895889181.895.895889181.89

第四名2544633.422544633.422.542544633.42

第五名2324253.232324253.232.322324253.23

小计74796824.0974796824.0974.7910758068.54

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利4927466.65

其他应收款278141530.80314543136.38

合计278141530.80319470603.03

(2)应收股利项目期末数期初数

海控三鑫公司4927466.65

小计4927466.65

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

第108页共121页款项性质期末数期初数

往来款454823943.53491296832.44

保证金、押金、备用金及质保金185885.46106413.25

代收代扣款项19582.0642198.05

账面余额小计455029411.05491445443.74

减：坏账准备176887880.25176902307.36

账面价值小计278141530.80314543136.38

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内110966272.54141781075.61

1-2年51712671.42123743546.53

2-3年77288397.4622938053.63

3-4年22938053.6320447310.22

4-5年20447310.2283021214.75

5年以上171676705.7899514243.00

账面余额小计455029411.05491445443.74

减：坏账准备176887880.25176902307.36

账面价值小计278141530.80314543136.38

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备176887880.2538.87176887880.25100.00

按组合计提坏账准备278141530.8061.13278141530.80

小计455029411.05100.00176887880.2538.87278141530.80（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

第109页共121页期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备176902307.3636.00176902307.36100.00

按组合计提坏账准备314543136.3864.00314543136.38

小计491445443.74100.00176902307.3636.00314543136.38

*重要的单项计提坏账准备的其他应收款期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）三鑫（惠州）资不抵

幕墙产品有90475633.4290475633.4290475633.4290475633.42100.00债，预计限公司难以收回破产清算

精美特公司86412246.8386412246.8386412246.8386412246.83100.00中，预计难以收回

小计176887880.25176887880.25176887880.25176887880.25100.00

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

保证金、押金、代扣代缴

205467.52

款项组合海南发展公司合并范围

277936063.28

内关联方款项组合

小计278141530.80

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月小计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数176902307.36176902307.36

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

第110页共121页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月小计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

--转回第一阶段本期计提

本期收回或转回14427.1114427.11本期核销其他变动

期末数176887880.25176887880.25期末坏账准备计

38.8738.87

提比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款项性单位名称期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备质例（%）

广东特玻公司往来款109996492.331-5年24.17

1年以

三鑫科技公司往来款121104733.95内、2-326.61年三鑫（惠州）幕墙

往来款90475633.422年以上19.8890475633.42产品有限公司

精美特公司往来款86412246.831年以上18.9986412246.83

海控三鑫公司往来款46612466.671-3年10.24

小计454601573.2099.89176887880.25

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资633292363.52327636975.72305655387.80

对联营企业投资152164663.72152164663.72

合计785457027.24327636975.72457820051.52

(续上表)项目期初数

第111页共121页账面余额减值准备账面价值

对子公司投资633292363.5257150775.72576141587.80

对联营企业投资144646657.47144646657.47

合计777939020.9957150775.72720788245.27

(2)对子公司投资期初数本期增减变动被投资单位账面减值追加减少价值准备投资投资

广东特玻公司198287722.16

海控三鑫公司270486200.00

三鑫科技公司100367665.64

精美特公司51150775.7251150775.72

海控科技公司7000000.00三鑫（惠州）幕墙

6000000.006000000.00

产品有限公司

小计633292363.5257150775.72

(续上表)本期增减变动期末数被投资单位账面减值计提减值准备其他价值准备

广东特玻公司198287722.16

海控三鑫公司270486200.00270486200.00270486200.00

三鑫科技公司100367665.64

精美特公司51150775.7251150775.72

海控科技公司7000000.00三鑫（惠州）幕墙

6000000.006000000.00

产品有限公司

小计270486200.00633292363.52327636975.72

(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业

中航新材公司61296336.72428080.43

第112页共121页期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整海南海控免税品

13212803.1630855.96

集团有限公司海南海控龙马矿

7051074.17-905565.34

业有限公司海南海控小惠矿

63086443.424758176.31

业有限公司

合计144646657.474311547.36（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减值其他权益变动其他账面价值减值准备股利或利润准备联营企业

中航新材公司3111787.8964836205.04海南海控免税品

13243659.12

集团有限公司海南海控龙马矿

6145508.83

业有限公司海南海控小惠矿

94671.0067939290.73

业有限公司

合计3206458.89152164663.72

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1163171.092072510.0817636645.0118230577.13

其他业务收入26484654.3813455913.6522847234.4914347821.50

合计27647825.4715528423.7340483879.5032578398.63

其中：与客户之间的

27647825.4715528423.7340483879.5032578398.63

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

玻璃及深加工业务1163171.092072510.0817636645.0118230577.13

第113页共121页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

其他26484654.3813455913.6522847234.4914347821.50

小计27647825.4715528423.7340483879.5032578398.63

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

国内27647825.4715528423.7340483879.5032578398.63

小计27647825.4715528423.7340483879.5032578398.63

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入27647825.4740483879.50

小计27647825.4740483879.50

2.投资收益

项目本期数上年同期数

处置长期股权投资产生的投资收益81257416.43

权益法核算的长期股权投资收益4311547.362121069.73

合计4311547.3683378486.16

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分5960040.92计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影2131289.38响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金70434.00融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益

第114页共121页对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1342762.03

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-1033511.43

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-611898.66

其他符合非经常性损益定义的损益项目6165458.24

小计14024574.48

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）

少数股东权益影响额（税后）1671756.36

归属于母公司所有者的非经常性损益净额12352818.12

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-30.15-0.45-0.45扣除非经常性损益后归属于公司

-31.13-0.46-0.46普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

第115页共121页项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -379360089.39

非经常性损益 B 12352818.12

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -391712907.51

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1446259220.47

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的

E净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净

G资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

联营企业资本公积变动 I 3575544.61

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6.00

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产1258366948.09

H/K+I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -30.15%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -31.13%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -379360089.39

非经常性损益 B 12352818.12

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -391712907.51

期初股份总数 D 844957867.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

第116页共121页本复印件仅供海控南海发展股份有限公司天健审〔2025〕2-268号报告后附之用，证明天健会计师事

务所(特殊普通合伙)合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第118页共121页本复印件仅供海控南海发展股份有限公司天健审〔2025〕2-268号报告后附之用，证明天健

会计师事务所(特殊普通合伙)具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

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郑生军是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

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陶倩文是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。