红宝丽集团股份有限公司
财务报表审计报告
天衡审字（2025）00947号审计报告
天衡审字（2025）00947号
红宝丽集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了红宝丽集团股份有限公司（以下简称“红宝丽股份”）财务报表，包括2024年12月
31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合
并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了红宝丽股份2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于红宝丽股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
1、事项描述
红宝丽股份营业收入主要来源于聚醚产品、异丙醇胺等产品的生产及销售，收入确认相关会计政策见财务报表附注三之30。如附注五之39所述，红宝丽股份2024年度营业收入272593.17万元，较2023年度上升2.98%。由于营业收入是红宝丽股份的关键业绩指标之一，可能存在管理层为了达到特定目标而操纵收入确认的固有风险，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解、评价并测试管理层与营业收入相关的内部控制制度的设计合理性和运行有效性；
（2）获取红宝丽股份与客户签订的合同（订单），对合同关键条款进行检查，包括但不限于识
别合同履约义务、确定商品控制权转移的时点等，评价红宝丽股份收入确认政策、会计处理是否符合企业会计准则的规定；
（3）对营业收入及毛利率实施分析性复核程序，分析、识别其是否存在异常波动及异常波动合理性；
（4）针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对收发记录、客户确认的结算单及
其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
1（5）检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发票、收发记录、客户确认的结算单、资金收付凭证等资料，评价收入确认是否符合企业会计准则的要求；
（6）结合往来款函证，对重大客户实施独立函证程序，以确认收入的真实性；
（7）分析收入与现金流的匹配性，并通过银行对账单核实回款对象与往来账是否一致。
（二）应收款项坏账准备的计提
1、事项描述
如财务报表附注五之3“应收票据”、附注五之4“应收账款”、附注五之7“其他应收款”所述，报告期末红宝丽股份应收票据、应收账款、其他应收款原值分别为3220.49万元、64836.70万元、3566.98万元，坏账准备分别为161.02万元、4058.99万元、2538.50万元。因红宝丽股份
2024年末应收款项及计提的坏账准备金额重大，管理层在确定应收款项坏账准备的计提时涉及重大
会计估计和判断，因此，我们将应收款项坏账准备的计提识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解、评价并测试红宝丽股份应收款项管理、坏账准备计提相关的内部控制制度的设计合理性及运行有效性；
（2）了解和评估应收款项坏账准备政策，分析应收款项预期信用损失计提的准确性。对于按组
合计提坏账的应收款项，复核管理层对组合的划分依据，评估其对未来经济状况的预测以及对不同组合估计预期信用损失率的合理性，关注应收款项逾期情况、逾期应收款项期后回款情况以及历史上实际发生坏账金额等关键信息。在此基础上，选取样本测试应收账款的组合分类和账龄划分的准确性，复核预期信用损失计提金额的准确性；
（3）执行重新计算程序，确认年末坏账准备金额的准确性；
（4）选取样本对应收款项执行函证程序；
（5）结合信用风险特征、账龄分析以及应收款项期后回款情况，评价坏账准备计提的合理性。
四、其他信息
红宝丽股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括红宝丽股份2024年度报告涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
2红宝丽股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估红宝丽股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算红宝丽股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督红宝丽股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对红宝丽股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致红宝丽股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就红宝丽股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情
3形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我
们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：吕丛平（项目合伙人）
中国·南京
中国注册会计师：赵晨昱
2025年4月21日
4合并资产负债表
2024年12月31日
编制单位：红宝丽集团股份有限公司单位：人民币元资产注释2024年12月31日2023年12月31日
流动资产：
货币资金五、1550681033.15744064841.39结算备付金拆出资金
交易性金融资产五、293488612.5780806655.59衍生金融资产
应收票据五、330594661.32162796379.85
应收账款五、4607777105.07534728147.09
应收款项融资五、5122941279.01238004739.81
预付款项五、621815845.0127039550.67应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款五、710284814.2916642903.01
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货五、8355078755.25272665746.21
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、9412677632.78363085770.88
流动资产合计2205339738.452439834734.50
非流动资产：
发放贷款和垫款
5债权投资
其他债权投资长期应收款
长期股权投资五、106060195.905019977.24其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产五、11995996753.741055085648.12
在建工程五、12978876080.70833893568.38生产性生物资产油气资产
使用权资产五、132034421.372755346.95
无形资产五、14227348798.91232773673.25
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用五、1512857085.3313055757.93
递延所得税资产五、16219708512.59190999386.24
其他非流动资产五、17156279197.13105699537.53
非流动资产合计2599161045.672439282895.64
资产总计4804500784.124879117630.14
公司法定代表人：芮益民主管会计工作负责人：陈洪明会计机构负责人：陈洪明
合并资产负债表（续）
2024年12月31日
编制单位：红宝丽集团股份有限公司单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东权益）注释2024年12月31日2023年12月31日
流动负债：
短期借款五、191053890634.221441289206.19向中央银行借款
6拆入资金
交易性金融负债--衍生金融负债
应付票据五、2021522320.00104451633.83
应付账款五、21250266676.64266177989.74预收款项
合同负债五、2218073139.0211812377.70卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬五、2338631859.2936551778.66
应交税费五、2426304459.0815871639.04
其他应付款五、2537657609.5527888427.92
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、26374611938.21453252485.49
其他流动负债五、271773818.19860458.35
流动负债合计1822732454.202358155996.92
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款五、28905590000.00377640000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债五、291571456.272007153.84
长期应付款五、308631192.8355106942.71
长期应付职工薪酬五、312969500.006067044.65
预计负债--
递延收益五、3229008600.9933135435.03
递延所得税负债五、16--其他非流动负债
非流动负债合计947770750.09473956576.23
负债合计2770503204.292832112573.15
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）五、33735269837.00735269837.00其他权益工具
其中：优先股
7永续债
资本公积五、34664191200.08664191200.08
减：库存股
其他综合收益五、35251221.62269775.95
专项储备五、365423006.143839507.64
盈余公积五、37132207771.50120278376.72一般风险准备
未分配利润五、38494342510.04521303492.03
归属于母公司所有者权益（或股东权益）
2031685546.382045152189.42
合计
少数股东权益2312033.451852867.57
所有者权益（或股东权益）合计2033997579.832047005056.99
负债和所有者权益（或股东权益）总计4804500784.124879117630.14
公司法定代表人：芮益民主管会计工作负责人：陈洪明会计机构负责人：陈洪明合并利润表
2024年度
编制单位：红宝丽集团股份有限公司单位：人民币元项目注释2024年度2023年度
一、营业总收入2725931663.342647109879.88
其中：营业收入五、392725931663.342647109879.88利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2729237770.472576415154.83
其中：营业成本五、392320675201.412134118658.42利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加五、4015893825.1716378946.73
销售费用五、4134759097.9030556007.13
管理费用五、42215995822.48237882657.87
研发费用五、4394338060.3482960673.07
财务费用五、4447575763.1774518211.61
其中：利息费用89610536.88118719694.63
8利息收入31921945.7343705195.26
加：其他收益五、4519667954.3013207781.07
投资收益（损失以“-”号填列）五、4611692908.6614423025.17
其中：对联营企业和合营企业的投资
231654.5721886.68
收益以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填五、473488612.57806655.59
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）五、484967718.30-23497645.09
资产减值损失（损失以“-”号填列）五、49-1918169.29-60373279.80
资产处置收益（损失以“-”号填列）五、5021131.38-1872073.87
三、营业利润（亏损以“-”号填列）34614048.7913389188.12
加：营业外收入五、517389496.092627543.13
减：营业外支出五、522343237.842608269.65
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）39660307.0413408461.60
减：所得税费用五、53-19294255.33-24865246.49
五、净利润（净亏损以“-”号填列）58954562.3738273708.09
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填
58954562.3738273708.09
列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以
58495396.4938283451.47“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）459165.88-9743.38
六、其他综合收益的税后净额-18554.3320203.70
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的
-18554.3320203.70税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益-18554.3320203.70
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
9（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额五、35-18554.3320203.70
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额58936008.0438293911.79
（一）归属于母公司所有者的综合收益总
58476842.1638303655.17
额
（二）归属于少数股东的综合收益总额459165.88-9743.38
八、每股收益：
（一）基本每股收益十八、20.080.05
（二）稀释每股收益
公司法定代表人：芮益民主管会计工作负责人：陈洪明会计机构负责人：陈洪明合并现金流量表
2024年度
编制单位：红宝丽集团股份有限公司单位：人民币元项目注释2024年度2023年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2529214499.672160261082.66客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还37350481.0641188286.22
五、54
收到其他与经营活动有关的现金42850686.1955602137.72
（1）
经营活动现金流入小计2609415666.922257051506.60
购买商品、接受劳务支付的现金2018780396.381814189240.39客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额
10支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金185409050.61166035355.45
支付的各项税费55227832.1368542781.79
五、54
支付其他与经营活动有关的现金104507458.60115595184.26
（1）
经营活动现金流出小计2363924737.722164362561.89
经营活动产生的现金流量净额245490929.2092688944.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金17278284.3714401138.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
139732.13334882.17
的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
五、54
收到其他与投资活动有关的现金654930657.76601415934.49
（2）
投资活动现金流入小计672348674.26616151955.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
141859600.27191784831.60
的现金
五、54
投资支付的现金4000000.00
（2）质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
五、54
支付其他与投资活动有关的现金754142739.73582212457.03
（2）
投资活动现金流出小计896002340.00777997288.63
投资活动产生的现金流量净额-223653665.74-161845333.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金170000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
170000.00
金
取得借款收到的现金2564841280.002101471370.00
五、54
收到其他与筹资活动有关的现金205760590.041046121702.58
（3）
筹资活动现金流入小计2770601870.043147763072.58
偿还债务支付的现金2432089000.002722915112.10
分配股利、利润或偿付利息支付的现金161367252.99133274666.48
11其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
五、54
支付其他与筹资活动有关的现金261073366.97377079914.71
（3）
筹资活动现金流出小计2854529619.963233269693.29
筹资活动产生的现金流量净额-83927749.92-85506620.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响9049865.29423929.95
五、现金及现金等价物净增加额-53040621.17-154239079.53
加：期初现金及现金等价物余额598688637.24752927716.77
五、54
六、期末现金及现金等价物余额545648016.07598688637.24
（4）
公司法定代表人：芮益民主管会计工作负责人：陈洪明会计机构负责人：陈洪明
12合并股东权益变动表
2024年度
编制单位：红宝丽集团股份有限公司单位：人民币元
2024年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数
减：其他一般所有者优永资本公专项储盈余公未分配股东权股本库存综合收风险准权益合计先续其积备积利润益股益备股债他
一、上年年末余额735269---664191-2697738395120278-5213031852204700
837.00200.085.9507.64376.72492.03867.575056.99
加：会计政策变更--
前期差错更正-同一控制下企
-业合并
其他-
二、本期年初余额735269---664191-2697738395120278-5213031852204700
837.00200.085.9507.64376.72492.03867.575056.99
三、本期增减变动金额
-------18551583411929--2696045916-13007（减少以“-”号填列）
4.3398.50394.78981.995.88477.16
（一）综合收益总额
-18555849545916589360
134.33396.495.8808.04
（二）所有者投入和
------------减少资本
1、股东投入的
----普通股
2、其他权益工
-具持有者投入资本
3、股份支付计
入所有者权益的金额
4、其他--
（三）利润分配-------11929--85456--73526
394.78378.48983.70
1、提取盈余公
11929-11929-
积
394.78394.78
2、提取一般风
-险准备
3、对所有者
-73526-73526（或股东）的分配
983.70983.70
4、其他-
（四）所有者权益内
------------部结转
1、资本公积转
-
增资本（或股本）
2、盈余公积转
-
增资本（或股本）
143、盈余公积弥
-补亏损
4、设定受益计
划变动额结转留存收益
5、其他综合收
益结转留存收益
6、其他-
（五）专项储备-------15834----158349
98.508.50
1、本期提取16662166620
075.6475.64
2、本期使用-15078-15078
577.14577.14
（六）其他-
四、本期期末余额735269---664191-2512254230132207-4943422312203399
837.00200.081.6206.14771.50510.04033.457579.82
公司法定代表人：芮益民主管会计工作负责人：陈洪明会计机构负责人：陈洪明合并股东权益变动表
2024年度
15编制单位：红宝丽集团股份有限公司单位：人民币元
2023年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股所有者权
优永减：库其他综专项储盈余公一般风未分配股本资本公积东权益益合计先续其存股合收益备积险准备利润股债他
一、上年年末余额73526983---6641912-249572222355105876-526832-586132034057
7.0000.08.251.88866.55344.219.82232.15
加：会计政策变
-更前期差错更
-正同一控制下
-企业合并
其他-
二、本期年初余额73526983---6641912-249572222355105876-526832-586132034057
7.0000.08.251.88866.55344.219.82232.15
三、本期增减变动金额
------20203.161595144015--55288243901294782（减少以“-”号填列）
705.7610.1752.1807.394.84
（一）综合收益总
20203.382834-9743.3829391
额
7051.47381.79
（二）所有者投入----------
16和减少资本244872448750
50.77.77
1、股东投入
--170000170000.0的普通股.000
2、其他权益
-工具持有者投入资本
3、股份支付
计入所有者权益的金额
4、其他227872278750
50.77.77
（三）利润分配-------144015--43812--294107
10.17303.6593.48
1、提取盈余
144015-14401-
公积
10.17510.17
2、提取一般
-风险准备
3、对所有者
-29410-294107（或股东）的分配
793.4893.48
4、其他-
（四）所有者权益
------------内部结转
1、资本公积
-
转增资本（或股本）
172、盈余公积
-
转增资本（或股本）
3、盈余公积
-弥补亏损
4、设定受益
计划变动额结转留存收益
5、其他综合
收益结转留存收益
6、其他-
（五）专项储备-------161595----1615955
5.76.76
1、本期提取1872011872019
96.866.86
2、本期使用-17104-171042
241.1041.10
（六）其他-
四、本期期末余额73526983---6641912-269775383950120278-521303185282047005
7.0000.08.957.64376.72492.0367.57056.99
公司法定代表人：芮益民主管会计工作负责人：陈洪明会计机构负责人：陈洪明
18资产负债表
2024年12月31日
编制单位：红宝丽集团股份有限公司单位：人民币元资产注释2024年12月31日2023年12月31日
流动资产：
货币资金182520916.51530208383.19
交易性金融资产90994783.5780806655.59衍生金融资产
应收票据30594661.32155990160.73
应收账款十七、1384578852.91186807102.07
应收款项融资91336547.01153391672.22
预付款项6301633.5310104326.43
其他应收款十七、2785277186.15817300483.80
存货10227685.15940719.56
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产369037739.73344929557.03
流动资产合计1950870005.882280479060.62
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十七、31682327455.001682327455.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产213927468.95215344953.02
19在建工程-18421.60
生产性生物资产油气资产
使用权资产--
无形资产7554652.357754326.95
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用--
递延所得税资产69524407.7160045590.44
其他非流动资产3137806.5939346680.14
非流动资产合计1976471790.602004837427.15
资产总计3927341796.484285316487.77
公司法定代表人：芮益民主管会计工作负责人：陈洪明会计机构负责人：陈洪明
资产负债表（续）
2024年12月31日
编制单位：红宝丽集团股份有限公司单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东权益）注释2024年12月31日2023年12月31日
流动负债：
短期借款342281416.66950538120.00
交易性金融负债--衍生金融负债
应付票据86122320.00238851633.83
应付账款23451316.5820717311.03预收款项
合同负债1679442.941152574.34
应付职工薪酬16001270.2114425150.70
应交税费16720526.893565084.09
20其他应付款618109030.54625765967.25
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债150735352.71142277438.98
其他流动负债218327.58149834.66
流动负债合计1255319004.111997443114.88
非流动负债：
长期借款605620000.00264140000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债--
长期应付款--
长期应付职工薪酬2969500.006067044.65
预计负债--
递延收益--
递延所得税负债--
其他非流动负债--
非流动负债合计608589500.00270207044.65
负债合计1863908504.112267650159.53
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）735269837.00735269837.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积719319114.18719319114.18
减：库存股其他综合收益
专项储备--
盈余公积132207771.50120278376.72
未分配利润476636569.69442799000.34
所有者权益（或股东权益）合计2063433292.372017666328.24
21负债和所有者权益（或股东权益）总计3927341796.484285316487.77
公司法定代表人：芮益民主管会计工作负责人：陈洪明会计机构负责人：陈洪明利润表
2024年度
编制单位：红宝丽集团股份有限公司单位：人民币元项目注释2024年度2023年度
一、营业收入十七、41585552776.131424779823.27
减：营业成本十七、41529460279.391335205715.18
税金及附加3386448.763950037.42
销售费用14578607.2912870524.16
管理费用59337024.4253296661.27
研发费用4052300.713940430.13
财务费用32716607.1810874747.66
其中：利息费用42197878.7040257702.60
利息收入10339226.9730987651.18
加：其他收益5363187.501648813.99投资收益（损失以“-”号十七、5165062039.74162942030.85
填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以
994783.57806655.59“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”-2265308.34-26445288.08号填列）资产减值损失（损失以“-”-527584.04-1673432.27号填列）资产处置收益（损失以“-”
21131.38-5133.12号填列）二、营业利润（亏损以“-”号填
110669758.19141915354.41
列）
22加：营业外收入361500.371200650.81
减：营业外支出1216128.00420000.00三、利润总额（亏损总额以“-”
109815130.56142696005.22号填列）
减：所得税费用-9478817.27-1319096.48四、净利润（净亏损以“-”号填
119293947.83144015101.70
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
119293947.83144015101.70“-”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综
合收益
3.其他权益工具投资公允价值变
动
4.企业自身信用风险公允价值变
动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合
收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币报表折算差额
六、综合收益总额119293947.83144015101.70
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
公司法定代表人：芮益民主管会计工作负责人：陈洪明会计机构负责人：陈洪明
23现金流量表
2024年度
编制单位：红宝丽集团股份有限公司单位：人民币元项目注释2024年度2023年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1541367253.411415614580.61
收到的税费返还8696944.06-
收到其他与经营活动有关的现金18215276.4133660242.00
经营活动现金流入小计1568279473.881449274822.61
购买商品、接受劳务支付的现金1274325947.221282263830.65
支付给职工以及为职工支付的现金39989794.0731987274.94
支付的各项税费7962519.6711245291.19
支付其他与经营活动有关的现金36276302.6720391495.37
经营活动现金流出小计1358554563.631345887892.15经营活动产生的现金流量
209724910.25103386930.46
净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金--
取得投资收益收到的现金165868695.33161295954.85
处置固定资产、无形资产和其他长期
98733.681769.91
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现
--金净额
收到其他与投资活动有关的现金2200707958.183130688583.95
投资活动现金流入小计2366675387.193291986308.71
购建固定资产、无形资产和其他长期
13682098.4142747940.65
资产支付的现金
投资支付的现金-2550000.00取得子公司及其他营业单位支付的现
--金净额
支付其他与投资活动有关的现金2443584522.693585601388.84
投资活动现金流出小计2457266621.103630899329.49投资活动产生的现金流量
-90591233.91-338913020.78净额
三、筹资活动产生的现金流量：
24吸收投资收到的现金--
取得借款收到的现金942244945.331359321695.56
收到其他与筹资活动有关的现金4882262540.823183521585.23
筹资活动现金流入小计5824507486.154542843280.79
偿还债务支付的现金1277760000.00878680394.10
分配股利、利润或偿付利息支付的现
113423784.2968014788.02
金
支付其他与筹资活动有关的现金4759528466.913424081302.43
筹资活动现金流出小计6150712251.204370776484.55筹资活动产生的现金流量
-326204765.05172066796.24净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-273190.89-73964.77影响
五、现金及现金等价物净增加额-207344279.60-63533258.85
加：期初现金及现金等价物
384832179.03448365437.88
余额
六、期末现金及现金等价物余额177487899.43384832179.03
公司法定代表人：芮益民主管会计工作负责人：陈洪明会计机构负责人：陈洪明
25股东权益变动表
2024年度
编制单位：红宝丽集团股份有限公司单位：人民币元
2024年度
其他权益工具
项目减：库其他综专项未分配利所有者权股本优永其资本公积盈余公积存股合收益储备润益合计先股续债他
一、上年年末余额7352698---7193191---120278344279902017666
37.0014.1876.7200.34328.24
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本期年初余额7352698---7193191---120278344279902017666
37.0014.1876.7200.34328.24三、本期增减变动金额（减少--------1192939338375645766964以“-”号填列）
4.789.35.13
（一）综合收益总额119293911929394
47.837.83
（二）所有者投入和减少
--------资本
1、股东投入的普通---
26股
2、其他权益工具持
-有者投入资本
3、股份支付计入所
-有者权益的金额
4、其他
（三）利润分配-----1192939-854563-7352698
4.7878.483.70
1、提取盈余公积1192939-119293-
4.7894.782、对所有者（或股-735269-7352698
东）的分配
83.703.70
3、其他-
（四）所有者权益内部结
--------转
1、资本公积转增资
-本（或股本）
2、盈余公积转增资
-本（或股本）
3、盈余公积弥补亏
-损
4、设定受益计划变
动额结转留存收益
5、其他综合收益结
转留存收益
276、其他-
（五）专项储备--------
1、本期提取-
2、本期使用-
（六）其他-
四、本期期末余额73526987193191---132207747663652063433
37.0014.1871.5069.69292.37
公司法定代表人：芮益民主管会计工作负责人：陈洪明会计机构负责人：陈洪明股东权益变动表
2024年度
编制单位：红宝丽集团股份有限公司单位：人民币元
2023年度
其他权益工具
项目减：库其他综专项未分配利所有者权股本优永其资本公积盈余公积存股合收益储备润益合计先股续债他
一、上年年末余额7352698---7193191---105876834259621903062
37.0014.1866.5502.29020.02
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本期年初余额------
2873526987193191105876834259621903062
37.0014.1866.5502.29020.02三、本期增减变动金额（减少--------1440151100202711460430以“-”号填列）
0.1798.058.22
（一）综合收益总额144015114401510
01.701.70
（二）所有者投入和减少
--------资本
1、股东投入的普通
---股
2、其他权益工具持
-有者投入资本
3、股份支付计入所
-有者权益的金额
4、其他
（三）利润分配-----1440151-438123-2941079
0.1703.653.48
1、提取盈余公积1440151-144015-
0.1710.172、对所有者（或股-294107-2941079
东）的分配
93.483.48
3、其他-
（四）所有者权益内部结--------
29转
1、资本公积转增资
-本（或股本）
2、盈余公积转增资
-本（或股本）
3、盈余公积弥补亏
-损
4、设定受益计划变
动额结转留存收益
5、其他综合收益结
转留存收益
6、其他-
（五）专项储备--------
1、本期提取-
2、本期使用-
（六）其他-
四、本期期末余额73526987193191---120278344279902017666
37.0014.1876.7200.34328.24
公司法定代表人：芮益民主管会计工作负责人：陈洪明会计机构负责人：陈洪明
30红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
红宝丽集团股份有限公司
2024年度财务报表附注
一、公司基本情况
红宝丽集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经南京市经济体制改革委员会
宁体改字[1994]405号文批准，由原南京市聚氨酯化工厂进行整体改制，并采用定向募集方式于1994年6月23日设立的股份有限公司。
2007年8月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]228号文核准，公司向社会公开发
行人民币普通股（A 股）1900 万股，于 2007 年 9 月 13 日在深圳证券交易所挂牌交易。截至 2024年12月31日，经过历次发行新股、以未分配利润送红股及以资本公积、盈余公积转增股本、回购股份等变更事项，公司注册资本变更为73526.9837万元。
公司统一社会信用代码：91320100249697552B，注册地：南京市高淳区经济开发区双高路 29号。
公司主要从事环氧丙烷衍生品，包括聚氨酯硬泡组合聚醚、特种聚醚、异丙醇胺系列产品，以及环氧丙烷、过氧化二异丙苯、聚氨酯保温板的研发、生产和销售，属于化学原料及制品制造业，产品应用到节能环保等行业。
本财务报表于2025年4月21日经本公司第十届董事会第十八次会议决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
公司已评价自报告期末起至少12个月的持续经营能力，本公司管理层相信公司能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司以持续经营为基础编制截至
2024年12月31日止的2024年度财务报表。
三、重要会计政策、会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项坏账准备、固定资产折旧等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三之“13应收款项融资”、“18固定资产”、“30收入”等描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
31红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过500万元人民币的应收款项坏账准备收回或转回金额重要的单项金额超过200万元人民币的重要的应收款项核销单项金额超过200万元人民币的重要的在建工程单项金额超过1000万元人民币的重要的其他应付款单项金额超过500万元人民币的重要的投资活动金额超过5000万元人民币的
收入金额占集团总收入金额10%以上或资产总额占集团重要的非全资子公司
资产总额10%以上
重要的联营、合营企业期末账面净资产超过2000万元人民币
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益
性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营
32红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的
情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其
他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所
发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售
给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
33红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中列示。
11、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终
止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流
量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
2）金融资产的后续计量：
*以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
34红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。
该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
2）金融负债的后续计量
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
35红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保
合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（7）金融工具减值（不含应收款项）
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续
期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
12、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产。
本公司基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票以承兑人的信用风险划分
本公司的应收银行承兑汇票，由于期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司根据历史信用损失率，结合当前状况及对未来经济状况的预测，确定其预期信用损失率为零。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。
36红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对除应收票据以外的应收款项采用下列会计政策：
（1）按单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由如有证据表明某单项应收款项的信用风险较大，则对该应收款项单独计提坏账准备。
单独进行减值测试，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值计坏账准备的计提方法提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
除按单项计提坏账准备的应收款项外，按账龄分析法对应收款项进行分组。账龄分析组合预期信用损失计提方法：本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，以账龄分析为基础，考虑历史损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析后，确定应收款项的预期损失率，计提信用损失。
本公司在上述基础上确定账龄分析法组合的预期损失准备率如下：
账龄应收款项计提比例（%）
1年以内（含1年）5
1至2年10
2至3年30
3至4年50
4至5年80
5年以上100
13、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
14、存货
（1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。
（2）原材料、产成品发出时采用移动加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
15、持有待售资产和终止经营
（1）持有待售
37红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
*出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）终止经营
终止经营是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。
对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
16、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
*本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
*若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
*企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投
38红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。
*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
*因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增
投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。
（3）后续计量及损益确认方法
*对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
*对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的
长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
39红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
17、投资性房地产
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
*对于房屋建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。
*对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。
18、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法3033.23
机器设备年限平均法1039.70
运输设备年限平均法8312.12
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
19、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
类别结转固定资产的标准结转固定资产的时点
房屋建筑物投入使用时，由固定资产管理房屋建筑物部门填写《固定资产验收单》，按照流程达到预定可使用状态审批完毕后，转入固定资产机器设备安装完毕，由使用部门与厂家共同进行调试，调试完成后由采购部门及设机器设备备管理部门进行验收并填写《固定资产验达到预定可使用状态收单》，按照流程审批完毕后，转入固定资产
达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
20、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必
40红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
21、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
*无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
*无形资产的摊销方法
A、对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
类别使用寿命土地使用权50年软件10年B、对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（2）内部研究开发项目
*划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
*研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
41红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
*研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
23、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性
房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
24、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
25、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
26、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保
42红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
27、租赁负债在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
28、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
*该义务是企业承担的现时义务；
*履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
*该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
29、股份支付
（1）股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
43红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
30、收入
公司营业收入主要是商品销售收入，收入确认方法如下：
商品销售收入，公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让组合聚醚、异丙醇胺、环氧丙烷、保温板材等类型商品的单项履约义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的
法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
31、合同成本
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或
44红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款*减*的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
32、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收
益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。并在相关资产使用寿命内平均分配，分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
33、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资
产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税，但初始确认资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本
45红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注的交易等）除外。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
34、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；
将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币40000元）的租赁认定为低价值资产租赁。
转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
35、其他重要的重要会计政策和会计估计
（1）套期会计本公司的套取包括公允价值套取和现金流量套期。
本公司在套期开始时，以书面形式对套期关系进行指定，包括记录：套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标以及套期策略；被套期项目性质及其数量；套期工具性质及其数量；
被套期风险性质及其认定；套期类型（公允价值套期或现金流量套期）；对套期有效性的评估，包括被套期项目与套期工具的经济关系、套期比率、套期无效性来源的分析；开始指定套期关系的日期等。此外，本公司在资产负债表日或相关情况发生重大变化将影响套期有效性要求时，将对现有的套期关系进行评估，以确定套期关系是否应该终止，或者是否应调整指定的被套期项目或套期工具的数量，从而维持满足套期有效性要求的套期比率（即“再平衡”）。
如因风险管理目标的变化，本公司不能再指定既定的套期关系；或者套期工具被平仓或到期交割；或者被套期项目风险敞口消失；或者考虑再平衡后（如适用），套期关系不再满足套期会计的应用条件的，则套期关系终止。
*公允价值套期
46红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
对于公允价值套期，在套期关系存续期间，本公司将套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失应当计入其他综合收益。
被套期项目为存货的，在套期关系存续期间，本公司将被套期项目公允价值变动计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。被套期项目为确定承诺的，被套期项目在套期关系指定后累计公允价值变动将其确认为一项资产或负债，并计入各相关期间损益。
套期关系终止时，被套期项目为存货的，本公司在该存货实现销售时，将该被套期项目的账面价值转出并计入销售成本；被套期项目为采购商品的确定承诺的，本公司在确认相关存货时，将被套期项目累计公允价值变动形成的资产或负债转出并计入存货初始成本；被套期项目为销售商品的
确定承诺的，本公司在该销售实现时，将被套期项目累计公允价值变动形成的资产或负债转出并计入销售收入。
*现金流量套期
对于现金流量套期，在套期关系存续期间，现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失）计入当期损益。
被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。对于不属于预期交易的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，应当按照类似于现金流量套期会计的规定处理：
套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。
套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
（2）安全生产费本公司根据财政部、应急部财资〔2022〕136号文印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的相关规定计提安全费用，具体计提比例如下：
以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取：
计提基数上年度营业收入
小于1000万元的部分4.5%
超过1000万元至1亿元的部分2.25%
超过1亿元至10亿元的部分0.55%
超过10亿元的部分0.2%
36、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
财政部于2023年11月发布《企业会计准则解释第17号》，涉及*流动负债与非流动负债的划分；*供应商融资安排的披露；*售后租回交易的会计处理；其中*、*自2024年1月1日起施行，*自2024年1月1日起施行，也可以选择自发布年度起施行。
47红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
财政部于2024年12月发布《企业会计准则解释第18号》，涉及不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理，于印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。
本公司自2024年1月1日起开始执行前述规定。本公司管理层认为，前述规定未对本公司财务报告产生重大影响。
（2）重要会计估计变更本报告期公司无重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率：
税种计税依据税率
企业所得税[注1]按应纳税所得额15%、16.5%、25%
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，增值税[注2]13%、6%、0%
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。
城市维护建设税按实际缴纳流转税额7%、5%
教育费附加按实际缴纳流转税额5%
注1：子公司——香港红宝丽国际贸易有限公司系在香港注册的境外公司，按应纳税所得额的
16.5%征收资本利得税。
注2：出口产品销项税实行零税率，同时按国家规定的出口退税率享受出口退税政策。
2、税收优惠：
子公司——南京红宝丽醇胺化学有限公司（简称“醇胺公司”）于2017年11月被认定为高新技术企业；根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2023年12月13日《对江苏省认定机构2023年认定报备的第二批高新技术企业拟进行备案的公示》，醇胺公司再次被认定为高新技术企业，获得《高新技术企业证书》（证书编号为：GR202332009682，发证日期为 2023 年 12月 13日），自取得年度起3年内减按15%缴纳企业所得税。
子公司——南京红宝丽聚氨酯有限公司（简称“聚氨酯公司”）于2018年12月被认定为高新技术企业，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2024年12月12日《对江苏省认定机构2024年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公告》，再次被认定为高新技术企业，获得《高新技术企业证书》（证书编号为：证书编号为：GR202432006203，发证日期为 2024年 11月 19日），自取得年度起3年内减按15%缴纳企业所得税。
根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。子公司醇胺公司、聚氨酯公司适用本优惠政策。
五、合并财务报表主要项目注释（以下如无特别说明，均以2024年12月31日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
（1）分类情况项目期末余额期初余额
现金123436.87138038.62
银行存款545524579.20598550598.62
其他货币资金5033017.08145376204.15
合计550681033.15744064841.39
48红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
项目期末余额期初余额
其中：存放在境外的款项总额41780.2041983.20
（2）货币资金期末余额中：除银行承兑汇票保证金、借款保证金5033017.08元外，无因抵
押、冻结等对使用有限制或存放境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产93488612.5780806655.59
其中：理财产品93488612.5780806655.59
合计93488612.5780806655.59
3、应收票据
（1）应收票据分类列示种类期末余额期初余额银行承兑汇票
商业承兑汇票30594661.32162796379.85
合计30594661.32162796379.85
（2）按坏账计提方法分类：
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备
其中：账龄分析法组合32204906.65100.001610245.335.0030594661.32
合计32204906.65100.001610245.335.0030594661.32
（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备171364610.37100.008568230.525.00162796379.85
其中：账龄分析法组合171364610.37100.008568230.525.00162796379.85
合计171364610.37100.008568230.525.00162796379.85
按组合计提坏账准备：
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内32204906.651610245.335.00%
合计32204906.651610245.335.00%
49红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
确定组合依据的说明：公司管理层认为应收票据相同账龄具有相同或类似信用风险。
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备8568230.526957985.191610245.33
合计8568230.526957985.191610245.33
（4）期末公司已质押的应收票据金额：
种类期末已质押金额
商业承兑汇票24208975.18
合计24208975.18
（5）期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
4、应收账款
（1）按账龄披露：
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内637972922.02562805667.45
1至2年1871880.4968418.50
2至3年24709.351676.23
3至4年[注]1680.358472424.26
4至5年8472424.2665.00
5年以上23432.6423367.64
合计648367049.11571371619.08
[注]本期应收账款3至4年账龄与上期不衔接系应收外币货款汇率变动所致。
（2）按坏账计提方法分类披露：
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款8472424.261.318472424.26100.00
按组合计提坏账准备的应收账款639894624.8598.6932117519.785.02607777105.07
其中：账龄分析法组合639894624.8598.6932117519.785.02607777105.07
合计648367049.11100.0040589944.046.26607777105.07
（续）期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额金额计提比例（%）
（%）
按单项计提坏账准备的应收账款8472424.261.488472424.26100.00-
按组合计提坏账准备的应收账款562899194.8298.5228171047.735.00534728147.09
50红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额金额计提比例（%）
（%）
其中：账龄分析法组合562899194.8298.5228171047.735.00534728147.09
合计571371619.08100.0036643471.996.41534728147.09
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
轮候冻结对方土地资产，暂未发非关联方客户 A 8472424.25 8472424.26 100.00现其他可供执行财产
合计8472424.258472424.26100.00
按组合计提坏账准备：
期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内637972922.0231898646.115.00
1至2年1871880.49187188.0510.00
2至3年24709.357412.8130.00
3至4年1680.35840.1750.00
4至5年
5年以上23432.6423432.64100.00
合计639894624.8532117519.785.02
确定该组合依据的说明：公司管理层认为应收款相同账龄具有相同或类似信用风险。
（3）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额项目期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备36643471.993931839.331146.1215778.8440589944.04
注：其他变动系外币报表折算差额所致。
（4）本报告期核销应收账款1146.12元。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
报告期末应收前五名客户款项汇总金额为296313422.75元，占应收账款期末余额的45.70%，相应计提坏账准备14815671.14元。
5、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示：
种类期末余额期初余额
银行承兑汇票122941279.01238004739.81
合计122941279.01238004739.81
51红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
（2）按坏账准备计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备122941279.01100.00122941279.01
其中：银行承兑汇票122941279.01100.00122941279.01
合计122941279.01100.00122941279.01
（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备238004739.81100.00238004739.81
其中：银行承兑汇票238004739.81100.00238004739.81
合计238004739.81100.00238004739.81
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
无。
（4）期末公司已质押的应收票据金额：
种类期末已质押金额
银行承兑汇票36207498.58
合计36207498.58
（5）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票329689482.56
合计329689482.56
（6）本期无实际核销的应收票据。
6、预付款项
（1）账龄分析：
期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内20483969.0693.8918661487.0869.02
1至2年453061.482.088332983.1930.82
2至3年865722.073.9735180.400.13
3年以上13092.400.069900.000.04
合计21815845.01100.0027039550.67100.00
52红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
期末余额中账龄一年以上的预付账款1331875.95元，占期末预付账款余额的6.11%，系尚未与供货单位清算的货款。
（2）预付款项金额前五名单位情况：
报告期末预付前五名供应商款项汇总金额为16781603.51元，占预付账款期末余额合计数的比例为76.92%。
7、其他应收款
项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款10284814.2916642903.01
合计10284814.2916642903.01
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（1）其他应收款
1）按账龄披露：
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内1947857.498713525.60
1至2年7735391.861998463.00
2至3年1686360.009221910.00
3至4年575210.00222200.00
4至5年22200.0023400730.00
5年以上23702748.19412018.19
合计35669767.5443968846.79
2）其他应收款按款项性质分类情况
款项的性质期末账面余额期初账面余额
保证金、押金、风险金10639980.0018562664.52
其他往来款25029787.5425406182.27
合计35669767.5443968846.79
3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计
期信用损失失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2023年12月31日余额3925213.78-23400730.0027325943.78
重新计量预期信用损失准备
2024年1月1日余额3925213.7823400730.0027325943.78
本期计提
本期转回1941572.441941572.44本期转销本期核销
其他变动（注）581.91581.91
53红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计
期信用损失失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2024年12月31日余额1984223.2523400730.0025384953.25
注：其他变动系外币报表折算差额所致。
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销按单项计提坏账准
23400730.0023400730.00
备的其他应收款按组合计提坏账准
3925213.781941572.44581.911984223.25
备的其他应收款
合计27325943.781941572.44581.9125384953.25
5）本报告期无实际核销的其他应收款。
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期末余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额合计数的比例(%)
往来单位1其他往来款23400730.005年以上65.6023400730.00
往来单位2保证金5000000.001-2年14.02500000.00
往来单位3保证金2500000.001-2年7.01250000.00
往来单位4保证金1400000.002-3年3.92420000.00
往来单位5保证金500000.001年以内1.4025000.00
合计32800730.0091.9624595730.00
7）本期无因资金集中管理而列报于其他应收款的款项。
8、存货
（1）存货分类：
期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料286222010.5049564846.57236657163.93226470442.7049225735.33177244707.37
在产品40602213.75135743.5140466470.2449315741.191176559.7548139181.44
库存商品79338923.811383802.7377955121.0848473183.231191325.8347281857.40
合计406163148.0651084392.81355078755.25324259367.1251593620.91272665746.21
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转销其他
54红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转销其他
原材料49225735.33403777.3764666.1349564846.57
在产品1176559.75135743.511176559.75135743.51
库存商品1191325.831378648.411186171.511383802.73
合计51593620.911918169.292427397.3951084392.81
9、其他流动资产
项目期末余额期初余额
增值税-待抵扣进项税26896664.919161957.06
预缴企业所得税10479624.294469062.24
应收出口退税6263603.854525194.55
定期存款理财354142739.73344929557.03
员工持股计划暂付款14895000.00
合计412677632.78363085770.88
10、长期股权投资
本期增减变动期初余额被投资单位其他权益（账面价值）追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整变动
一、合营企业南京优迪新材料科
5019977.24231654.57
技有限公司
小计5019977.24231654.57
二、联营企业
合计5019977.24231654.57
（续）本期增减变动期末余额（账面价减值准备被投资单位宣告发放现金股利
计提减值准备其他（注）值）期末余额或利润
一、合营企业南京优迪新材料科技
808564.096060195.90
有限公司
小计808564.096060195.90
二、联营企业
合计808564.096060195.90
注：其他系合营企业对公司子公司泰兴化学逆流交易调整。
11、固定资产
55红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
项目期末余额期初余额
固定资产995996753.741055085648.12固定资产清理
合计995996753.741055085648.12
（1）固定资产情况：
项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计
一、账面原值
1.期初余额925977261.26826517514.9515351922.481767846698.69
2.本期增加金额19005493.353879336.2722884829.62
（1）购置10611103.293879336.2714490439.56
（2）在建工程转入8394390.068394390.06
3.本期减少金额3326798.182833076.006159874.18
（1）处置或报废3326798.182833076.006159874.18
（2）固定资产技改转入在建工程
4.期末余额925977261.26842196210.1216398182.751784571654.13
二、累计折旧
1.期初余额240184957.35461690363.3410885729.88712761050.57
2.本期增加金额29798217.5350742356.941044741.0581585315.52
（1）计提29798217.5350742356.941044741.0581585315.52
3.本期减少金额3023381.982748083.725771465.70
（1）处置或报废3023381.982748083.725771465.70
（2）固定资产技改转入在建工程
4.期末余额269983174.88509409338.309182387.21788574900.39
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额----
（1）计提----
3.本期减少金额----
（1）处置或报废-
4.期末余额----
四、账面价值-
1.期末账面价值655994086.38332786871.827215795.54995996753.74
2.期初账面价值685792303.91364827151.614466192.601055085648.12
（2）期末无暂时闲置的固定资产。
（3）期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（4）期末无未办妥产权证书的固定资产。
（5）期末公司固定资产不存在需计提减值准备的情况。
56红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
12、在建工程
种类期末余额期初余额
在建工程907256154.43810170850.48
工程物资71619926.2723722717.90
合计978876080.70833893568.38
（1）在建工程情况：
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
环氧丙烷技改项目664110296.62664110296.62602529764.18602529764.18
2.4 万吨/年 DCP 项目 196956215.06 196956215.06 196956215.06 196956215.06
新建4万吨聚醚项目35401444.5335401444.53
其他项目10788198.2210788198.2210684871.2410684871.24
合计907256154.43907256154.43810170850.48810170850.48
（2）重要在建工程项目本期变动情况：
其中：本期本期利息预算数本期转入本期其他工程进利息资本化累项目期初余额本期增加金额期末余额利息资本化资本化率资金来源（万元）固定资产金额减少金额度计金额金额（%）
环氧丙烷综合自有+募集
39400.00602529764.1862746068.291165535.85664110296.6260.00%
技改项目资金
2.4 万吨/年 DCP
45813.86196956215.06196956215.0690.00%20721869.05自有
项目聚氨酯4万吨
7198.0036696213.241294768.7135401444.5380.00%自有
聚醚项目
其他项目10684871.247636539.137099621.35433590.8010788198.22自有
合计810170850.48107078820.668394390.061599126.65907256154.4320721869.05
57红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
（3）期末公司在建工程不存在需计提减值准备的情况。
（4）工程物资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
技改拆除设备71619926.2771619926.2732729544.639006826.7323722717.90
合计71619926.2771619926.2732729544.639006826.7323722717.90
注：上期末减值部分对应的工程物资本期已领用。
58红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
13、使用权资产
（1）使用权资产情况项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额3558428.603558428.60
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额3558428.603558428.60
二、累计折旧
1.期初余额803081.65803081.65
2.本期增加金额720925.58720925.58
（1）计提720925.58720925.58
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额1524007.231524007.23
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值2034421.372034421.37
2.期初账面价值2755346.952755346.95
（2）期末无需要进行使用权资产减值测试的情况。
14、无形资产
（1）无形资产情况：
项目土地使用权节能量指标软件合计
一、账面原值
1.期初余额266225865.9818822038.941135902.64286183807.56
2.本期增加金额
（1）购置
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额266225865.9818822038.941135902.64286183807.56
二、累计摊销
1.期初余额53053839.52356294.7953410134.31
2.本期增加金额5424874.345424874.34
（1）计提5424874.345424874.34
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额58478713.86356294.7958835008.65
三、减值准备
59红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
项目土地使用权节能量指标软件合计
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值207747152.1218822038.94779607.85227348798.91
2.期初账面价值213172026.4618822038.94779607.85232773673.25
（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
（3）无形资产减值测试的情况
本报告期末，公司无形资产不存在减值迹象，无需计提减值准备。
15、长期待摊费用
项目期初余额本期增加本期摊销额其他减少额期末余额
催化剂加工费用13055757.93198672.6012857085.33
合计13055757.93198672.6012857085.33
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备58476065.7714566785.8659798496.9014884787.49
信用减值损失34524634.108048223.2436945032.227869462.16
内部交易未实现利润9398825.751605750.073909947.14964174.57未弥补亏损或可抵扣应税所
746156594.62184600917.13658440710.31156720780.93
得额
递延收益19100000.004565000.0022400000.005360000.00
预提费用17733684.514433421.1316311847.054077961.76
员工奖金计划2969500.00742375.006067044.651516761.16
一年内到期的非流动负债16460298.044115074.5110039134.542509783.64
租赁负债2007153.84301073.082598442.75389766.41
合计906826756.63222978620.02816510655.56194293478.12
（2）未经抵销的递延所得税负债。
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
公允价值变动收益3488612.57688153.44806655.59201663.90
固定资产计税基础与账面价值差异9107163.122276790.7810716503.742679125.94
60红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
使用权资产折旧与税前扣除差异2034421.37305163.212755346.95413302.04
合计14630197.063270107.4314278506.283294091.88
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
期末余额期初余额项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额
递延所得税资产3270107.43219708512.593294091.88190999386.24
递延所得税负债3270107.433294091.88
（4）未确认递延所得税资产明细：
项目期末余额期初余额
资产减值准备1615153.77801950.74
信用减值损失33060508.5235592614.07
可抵扣亏损3361824.4511943054.90
递延收益9908600.9910735435.03
合计47946087.7359073054.74
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份期末金额期初金额
2025年2190951.352190951.35
2026年329418.98329418.98
2027年550764.32550764.32
2028年76972.4976972.49
2029年201191.242310977.63
2030年6483970.13
2031年
2032年
2033年
2034年
2035年12526.07
合计3361824.4511943054.90
17、其他非流动资产
项目期末余额期初余额
催化剂25709933.7169914601.44
预付工程、设备款47373817.9235784936.09
一年以上定期存单及利息83195445.50
合计156279197.13105699537.53
61红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
18、所有权或使用权受到限制的资产
期末金额项目账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金5033017.085033017.08质押质押借款、开立票据
应收票据24208975.1822998526.42质押质押借款、开立票据
应收款项融资36207498.5836207498.58质押质押借款、开立票据
固定资产291732863.98164791328.84抵押抵押用于融资性售后回租
使用权资产3558428.602034421.37非公司产权非公司产权子公司股权详见注释
其他非流动资产83195445.5083195445.50质押质押借款、开立票据
合计443936228.92314260237.79
（续）期初金额项目账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金145357537.50145357537.50质押质押借款、开立票据
应收票据5000000.004750000.00质押质押借款、开立票据
应收款项融资145177918.24145177918.24质押质押借款、开立票据抵押用于融资性售后
固定资产651528041.04428914783.97抵押回租
使用权资产3558428.602755346.95非公司产权非公司产权子公司股权详见注释
合计950621925.38726955586.66
注：公司本期以对子公司泰兴化学20%股权出质给宁波银行南京栖霞支行用于借款质押，上期对子公司泰兴化学40%股权质押用于中国银行股份有限公司高淳支行的借款本年已到期。
19、短期借款
（1）短期借款分类借款类别期末余额期初余额
信用借款829322280.001258800000.00
保证借款122000000.0075000000.00
质押借款99500000.0036500000.00
质押+保证借款70000000.00
应付短期借款利息3068354.22989206.19
合计1053890634.221441289206.19
（2）截至报告期末，本公司无已逾期未偿还短期借款。
20、应付票据
（1）分类情况项目期末余额期初余额
银行承兑汇票21122320.00104451633.83
62红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
项目期末余额期初余额
商业承兑汇票400000.00
合计21522320.00104451633.83
（2）截至报告期末无到期未付的应付票据。
21、应付账款
项目期末余额期初余额
商品、劳务款102820513.33106809584.71
工程、设备款147446163.31159368405.03
合计250266676.64266177989.74公司无账龄超过1年的重要应付账款。
22、合同负债
（1）合同负债情况账龄期末余额期初余额
预收货款18073139.0211812377.70
合计18073139.0211812377.70
（2）公司无账龄超过1年的重要合同负债
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬36551778.66174588105.41172508024.7838631859.29
二、离职后福利-设定提存计划13565283.1213565283.12
三、辞退福利20000.0020000.00
四、一年内到期的其他福利
合计36551778.66188173388.53186093307.9038631859.29
（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴33339049.14150284892.00148204811.3735419129.77
2、职工福利费9284834.879284834.87
3、社会保险费8002388.568002388.56
4、住房公积金6236481.726236481.72
5、工会和职工教育经费779508.26779508.26
6、股份支付
7、因解除劳动关系给予的补偿（注）3212729.523212729.52
合计36551778.66174588105.41172508024.7838631859.29注：根据高淳县国有资产经营（控股）有限公司高国资经[2003]21号“关于拨付南京红宝丽股份有限公司改制职工身份置换费用核算说明的通知”，高淳县国有资产经营（控股）有限公司支付
63红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
公司因解除职工劳动合同补偿金及安置职工费用，待职工离开公司时按一定的标准支付给职工。
（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险13152287.7113152287.71
2、失业保险费412995.41412995.41
合计13565283.1213565283.12
24、应交税费
项目期末余额期初余额
增值税16424469.758953529.99
企业所得税6492348.534242476.53
城市维护建设税88488.85123010.46
土地使用税694708.55615783.39
房产税1304549.791304549.79
教育费附加63206.4387864.61
个人所得税896715.20212457.91
其他339971.98331966.36
合计26304459.0815871639.04
25、其他应付款
项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款37657609.5527888427.92
合计37657609.5527888427.92
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
项目期末余额期初余额
保证金3681837.503302177.12
财务公司借款30000000.0021000000.00
其他3975772.053586250.80
合计37657609.5527888427.92
2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
26、一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款304540000.00310260000.00
64红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款利息1363211.37889597.49
一年内到期的长期应付款51528681.25130689970.23
一年内到期的长期应付款利息284049.98782494.32
一年内到期的租赁负债435697.57591288.91
一年内到期的长期应付职工薪酬16460298.0410039134.54
合计374611938.21453252485.49
27、其他流动负债
项目期末余额期初余额
待转销项税金1773818.19860458.35
合计1773818.19860458.35
28、长期借款
借款类别期末余额期初余额
保证借款272970000.0050000000.00
信用借款632620000.00327640000.00
合计905590000.00377640000.00
29、租赁负债
项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债435697.57591288.91
1-2年内到期的租赁负债502034.20435697.57
2-3年内到期的租赁负债578470.81502034.20
三年以上到期的租赁负债490951.261069422.07
减：一年内到期的租赁负债435697.57591288.91
合计1571456.272007153.84
30、长期应付款
项目期末余额期初余额
长期应付款8631192.8355106942.71专项应付款
合计8631192.8355106942.71
注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。
（1）按款项性质列示长期应付款：
借款条件期末余额期初余额
抵押+保证8631192.8355106942.71
合计8631192.8355106942.71
65红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
31、长期应付职工薪酬
项目期末余额期初余额
其他长期福利2969500.006067044.65
合计2969500.006067044.65注：根据2018年4月公司第八届董事会第十六次会议决议审议通过的《公司核心骨干员工激励管理办法》，公司每年对进入平台激励的核心骨干员工进行甄选与更新，并对该等员工的业绩进行绩效考核评价；每年视年度经营目标的完成情况，按照经审计的公司当年度合并报表利润总额的不超过8%比例提取激励基金，对激励对象进行考核分配；五年后发放给激励对象。
32、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
政府补助33135435.034126834.0429008600.99
合计33135435.034126834.0429008600.99
33、股本
数量单位：股
期初余额本期增减（+，-）期末余额项目数量发行新股送股公积金转股其他小计数量股份总额735269837735269837合计735269837735269837
34、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价657061613.65657061613.65
其他资本公积7129586.437129586.43
合计664191200.08664191200.08
35、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计
减：所税后归项目期初余额本期所得税入其他综合税后归属于期末余额得税费属于少前发生额收益当期转母公司用数股东入损益
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
二、以后将重分类进损益的其他综合收益外币财务报表折算
269775.95-18554.33-18554.33251221.62
差额
66红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
合计269775.95-18554.33-18554.33251221.62
36、专项储备
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费用3839507.6416662075.6415078577.145423006.14
合计3839507.6416662075.6415078577.145423006.14
37、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积120278376.7211929394.78132207771.50
合计120278376.7211929394.78132207771.50
38、未分配利润
项目金额提取或分配比例
调整前上年年末未分配利润521303492.03
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润521303492.03
加：本期归属于母公司所有者的净利润58495396.49
减：提取法定盈余公积11929394.7810.00%提取任意盈余公积
应付普通股股利（注）73526983.70转作股本的普通股股利
期末未分配利润494342510.04
注：根据公司2023年度股东大会通过的《公司关于2023年度利润分配的方案》，以公司总股本735269837股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.70元（含税），共计派发现金红利
51468888.59元。
根据公司2024年第三次临时股东大会通过的《公司关于2024年半年度利润分配的方案》，以公司总股本735269837股为基数，用未分配利润向全体股东每10股派发现金红利0.30元（含税），共计派发现金红利22058095.11元（含税）。
39、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2721462252.952318556821.982635624866.642123424910.20
其他业务4469410.392118379.4311485013.2410693748.22
合计2725931663.342320675201.412647109879.882134118658.42
（2）营业收入、营业成本的分解信息合同分类本期发生额
67红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
营业收入营业成本
商品类型：
其中：环丙衍生品2545691154.792145159174.86
保温板材3583703.662819164.19
贸易及其他176656804.89172696862.36
按经营地区分类：
其中：东北7733629.646562969.33
华北28429530.5723505226.19
华东1173206532.00984625382.69
华南249392561.12201921789.92
华中226013945.92203309162.52
西北7553004.385518922.47
西南137176867.53113503180.99
境外896425592.18781728567.30
按商品转让的时间分类：
其中：某一时点转让2725931663.342320675201.41
（3）与履约义务相关的信息：
公司承诺公司提供的质量履行履约义务是否为主公司承担的预期将项目重要的支付条款转让商品保证类型及相关的时间要责任人退还给客户的款项的性质义务
开出提单后30-90外销货物装船离港货物是无产品质量保证日内支付产品发出并经发票入账后30日内销货物是无产品质量保证客户验收内支付产品发出并经内销款到后发货货物是无产品质量保证客户验收
（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
17873.06万元，其中17873.06万元预计将于2025年度确认收入。
（5）本期无重大合同变更或重大交易价格调整
40、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城建税2471693.543218128.90
教育费附加1765495.512298663.48
土地使用税3618910.973451876.49
房产税5217617.525190999.16
印花税2774095.462184353.79
68红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
其他46012.1734924.91
合计15893825.1716378946.73
41、销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬13156631.9512717370.06
出口费用8956904.358191957.32
差旅费2428817.392467857.89
其他10216744.217178821.86
合计34759097.9030556007.13
42、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬97450306.5193116489.75
折旧及摊销51493431.2452335470.21
咨询服务费2963292.453986191.56
业务招待费3374197.843173109.30
办公费9028330.2310347859.43
汽车费用1270126.44974800.88
机物料消耗4482114.195292360.41
修理费5040113.2316854367.82
停工损失16873361.0131992705.15
其他24020549.3419809303.36
合计215995822.48237882657.87
43、研发费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬31710007.7028771058.95
折旧及摊销4591209.024044016.19
物料消耗53617099.0045099565.91
其他4419744.625046032.02
合计94338060.3482960673.07
44、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出89610536.88118719694.62
减：利息收入31921945.7343705195.26
汇兑损益-13009248.92-4306988.68
金融机构手续费等2896115.943810700.93
其他305.00
69红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
合计47575763.1774518211.61
45、其他收益
项目本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助4126834.044382937.56
与收益相关的政府补助6185350.002932423.29
其他70099.5593543.24
增值税加计扣除9285670.715798876.98
合计19667954.3013207781.07
46、投资收益
项目本期发生额上期发生额
满足终止确认条件的银行承兑汇票贴现息-5010374.69
理财产品收益14012503.89
处置交易性金融资产取得的投资收益16471628.78388634.60
权益法核算的投资收益231654.5721886.68
合计11692908.6614423025.17
47、公允价值变动收益
项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产3488612.57806655.59
其中：理财投资3488612.57806655.59
合计3488612.57806655.59
48、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收票据及应收账款坏账损失3026145.86-22263073.74
其他应收款坏账损失1941572.44-1234571.35
合计4967718.30-23497645.09
49、资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-1918169.29-51366453.07
在建工程减值准备-9006826.73
合计-1918169.29-60373279.80
50、资产处置收益
计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
70红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
处置非流动资产收益21131.38-1872073.8721131.38
合计21131.38-1872073.8721131.38
51、营业外收入
计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
固定资产报废收益4577.83
核销往来1316065.371266465.641316065.37
赔偿收入6052626.26134397.816052626.26
其他20804.461222101.8520804.46
合计7389496.092627543.137389496.09
52、营业外支出
计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
非流动资产报废损失269807.732114722.26269807.73
捐赠支出1180000.00422000.001180000.00
其他893430.1171547.39893430.11
合计2343237.842608269.652343237.84
53、所得税费用
项目本期发生额上期发生额
本期所得税费用9414871.0220329660.28
递延所得税费用-28709126.35-45194906.77
合计-19294255.33-24865246.49
本期会计利润与所得税费用的调整过程：
项目本期发生额
利润总额39660307.04
按法定/适用税率计算的所得税费用9915076.76
子公司适用不同税率的影响-18562652.37
调整以前期间所得税的影响328597.84
非应税收入的影响-202759.81
不可抵扣的成本、费用和损失的影响746008.87使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-1928447.33损的影响
前期已确认、本期不再确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
388846.62
影响
所得税率变动的影响-
71红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
项目本期发生额
研究开发费用加计扣除的影响-9978925.93
所得税费用-19294255.33
54、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到的政府补助6185350.002932423.29
利息收入31921945.7343705195.26
保证金379660.382226712.13
往来款及其他4363730.086737807.04
合计42850686.1955602137.72支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付的各项期间费用87601103.35111041220.03
支付的银行手续费1923256.022801728.29
支付的其他往来14983099.231752235.94
合计104507458.60115595184.26
（2）与投资活动有关的现金收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收购子公司1279560.00
收回银行理财产品投资654930657.76600136374.49
合计654930657.76601415934.49支付的重要的投资活动有关现金项目本期发生额上期发生额
投资合营公司4000000.00
合计4000000.00支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
定期存单80000000.00
投资银行理财产品投资674142739.73582212457.03
合计754142739.73582212457.03
（3）与筹资活动有关的现金收到其他与筹资资活动有关的现金
72红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
售后回租100000000.00
保证金175760590.04946121702.58
理财公司借款30000000.00
合计205760590.041046121702.58支付其他与筹资资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
融资保证金7500000.00
租赁付款额925980.00897495.00
售后回租153574025.86182604140.39
承兑汇票保证金25333421.00
理财公司还款21000000.00
借款保证金85573361.11160744858.32
合计261073366.97377079914.71筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
银行借款1817940000.002564841280.002121829000.00304540000.001956412280.00
借款利息2661298.0083030275.7880975958.214715615.57
租赁负债2007153.84435697.571571456.27
长期应付款55106942.7120000000.0014947068.6351528681.258631192.83一年内到期的
441541259.14356504378.82433475950.238065308.91356504378.82
非流动负债
其他应付款21000000.0030000000.0021000000.0030000000.00
应付票据23266987.0016336987.006930000.00
合计2363523640.692594841280.00459534654.602688564964.07364569687.732364764923.49
（4）本期不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
55、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润58954562.3738273708.09
加：信用减值损失-4967718.3023497645.09
资产减值损失1918169.2960373279.80
固定资产、使用权资产折旧、油气资产折耗82306241.10104124008.40
73红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
无形资产摊销5424874.345535028.82
长期待摊费用摊销198672.60198672.60处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-21131.381872073.87“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）269807.732110144.43
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-3488612.57-806655.59
财务费用（收益以“-”号填列）90583396.80101169352.99
投资损失（收益以“-”号填列）-16703283.35-14423025.17
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-28685141.90-48287334.76
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-23984.453092427.98
存货的减少（增加以“-”号填列）-81903780.9481874896.42
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）238456360.07-311146699.38
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-65071236.6745454255.66
其他-31756265.54-222834.54
经营活动产生的现金流量净额245490929.2092688944.71
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额545648016.07598688637.24
减：现金的期初余额598688637.24752927716.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-53040621.17-154239079.53
（2）本期无支付的取得子公司的现金
（3）本期无收到的处置子公司的现金
（4）现金及现金等价物项目期末余额期初余额
一、现金545648016.07598688637.24
其中：库存现金123436.87138038.62
可随时用于支付的银行存款545524579.20598550598.62可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
74红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
项目期末余额期初余额
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、现金及现金等价物余额545648016.07598688637.24
（5）本期无使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
（6）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金等价物项目本期金额上期金额的理由质押用于开具银行承兑汇
其他货币资金5033017.08145357537.50
票、借款，使用权受限合计5033017.08145357537.50
56、外币货币性项目
（1）外币货币性项目：
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元40591573.047.1884291788463.65
欧元881556.047.52576634326.29应收账款
其中：美元36480724.847.1884262238042.45
欧元205400.007.52571545778.78其他应收款
其中：美元60800.007.1884437054.72短期借款
其中：美元6700000.007.188448162280.00应付账款
其中：美元7400273.057.188453196122.81其他应付款
其中：美元134440.507.1884966412.09
（2）境外经营实体说明境外经营实体名称主要经营地记账本位币记账本位币选择依据香港红宝丽国际贸易有限公司香港美元经营业务主要以该货币计价和结算
六、研发支出
1、按费用性质列示
项目本期发生额上期发生额
75红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
职工薪酬31710007.7028771058.95
折旧及摊销4591209.024044016.19
物料消耗53617099.0045099565.91
其他4419744.625046032.02
合计94338060.3482960673.07
其中：费用化研发支出94338060.3482960673.07资本化研发支出
合计94338060.3482960673.07
2、公司无符合资本化条件的研发项目开发支出
3、公司无重要的外购在研项目
七、合并范围的变更本期合并报表范围未发生变更
八、在其他主体中权益的披露
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成：
注册资本（单主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式位：万元）营地直接间接
南京红宝丽聚氨酯有限公司40100.00南京南京制造100设立
南京红宝丽聚氨酯销售有限公司10000.00南京南京贸易100设立
香港红宝丽国际贸易有限公司$50.00香港香港贸易100设立
南京红宝丽醇胺化学有限公司5000.00南京南京制造100设立
南京红宝丽国际贸易有限公司500.00南京南京贸易5050设立
南京红宝丽新材料有限公司10026.00南京南京制造100设立
红宝丽集团泰兴化学有限公司100000.00泰兴泰兴制造100设立南京红宝丽供应链科技有限公
3000.00南京南京贸易75设立
司科技推广非同一控制
南京迪铖新材料科技有限公司500.00南京南京和应用服51下企业合并务业
（2）截至2024年12月31日，公司无重要的非全资子公司。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
不重要合营企业的汇总信息
76红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
期末余额/本期发生额
项目期初余额/上期发生额
投资账面价值合计6060195.905019977.24下列各项按持股比例计算的合计数
净利润231654.5721886.68
其他综合收益808564.09
综合收益总额1040218.6621886.68
4、本公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
九、政府补助
1、报告期末无按应收金额确认的政府补助
2、涉及政府补助的负债项目
本期新本期计入与资产相关本期计入其他其他
负债项目期初余额增补助营业外收期末余额/与收益相收益金额变动金额金额关
递延收益33135435.034126834.0429008600.99与资产相关
合计33135435.034126834.0429008600.99
3、计入当期损益的政府补助
类型本期发生额上期发生额
其他收益19667954.3013207781.07
合计19667954.3013207781.07
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、长期应付款、应收及其他应收款、交易性金融资产、交易性
金融负债、应付账款、其他应付款、租赁负债及银行存款、其他流动资产等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、市场风险
（1）外汇风险外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元银行存款、以美元或欧元结算的购销业务有关，由于美元或欧元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元银行存款于本公司总资产所占比例较小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。于资产负债表日，本公司外币资产及外币负债的余额如下：
77红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注资产（原币）负债（原币）项目期末余额期初余额期末余额期初余额
美元77133097.8860509296.4614234713.558882107.47
欧元1086956.04318585.71
敏感性分析，本公司承受外汇风险主要与美元或欧元与人民币的汇率变化有关。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动5%假设下的敏感性分析，汇率可能发生的合理变动对当期净利润的影响如下：
美元影响欧元影响
本年利润增加/减少本期金额上期金额本期金额上期金额
若人民币对外币贬值5%17942732.8614274609.31347651.47106409.60
若人民币对外币升值5%-17942732.86-14274609.31-347651.47-106409.60
（2）利率风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的短、长期融资借
款(详见附注五、19，附注五、26，附注五、28及附注五、30)有关。本公司的政策是保持这些借款
的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。
利率风险敏感性分析基于市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用的假设。对于浮动利率计息之短、长期融资借款，敏感性分析基于上述浮动利率计息的短期融资借款在一个完整的会计年度内将可以继续循环借款、长期融资借款在一个完整的会计年度内将不会被要求偿付。此外，在管理层进行敏感性分析时，50个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率增加/降低50个基点的情况下，本公司2024年度净利润将会减少/增加人民币477.67万元。本公司认为，利率变动引起金融工具现金流量变动的风险对本公司而言并不重大。
2、信用风险
2024年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能
履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体为合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。
3、流动风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
（一）本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
单位：人民币元
项目1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款1053890634.221053890634.22
应付票据21522320.0021522320.00
应付账款250266676.64250266676.64
其他应付款37657609.5537657609.55
78红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
项目1年以内1-2年2-3年3年以上合计一年内到期的非
358401922.60358401922.60
流动负债
长期借款560590000.00250000000.0095000000.00905590000.00
长期应付款8631192.838631192.83
租赁负债685980.00685980.00514485.001886445.00
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。
本公司将银行借款作为重要的资金来源。2024年12月31日，本公司尚未使用的银行授信额度为人民币1889.02万元。
综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
（二）金融资产转移
1、转移方式分类
已转移金融资产已转移金融资产终止确认情况的转移方式终止确认情况性质金额判断依据已经转移了几乎所
票据背书/贴现应收款项融资329689482.56终止确认有的风险和报酬
合计329689482.56
2、因转移而终止确认的金融资产
与终止确认相关的项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额利得或损失
应收款项融资票据背书/贴现329689482.56
合计329689482.56
3、继续涉入的转移金融资产无。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允合计价值计量值计量价值计量持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
理财投资93488612.5793488612.57
（二）应收款项融资122941279.01122941279.01
79红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
持续以公允价值计量的资产总额122941279.0193488612.57216429891.58
2、交易性金融资产的期末公允价值
交易性金融资产为理财投资，理财投资以被投资单位期末净资产作为评估其公允价值的重要参考依据。采用特定估值技术确定公允价值，采用的重要参数包括不能直接观察的利率等。
以下为第三层次公允价值计量项目的重要不可观察输入值概述：
项目期末公允价值估值技术不可观察输入值
交易性金融资产93488612.57参照同类产品预期市场收益率折现预期市场收益率
合计93488612.57
3、应收款项融资的期末公允价值
应收款项融资为银行承兑汇票，期限较短且风险较低，票面金额与公允价值接近，本公司采用票面金额作为公允价值。
4、交易性金融负债的期末公允价值无。
十二、关联方及关联方交易
1、本公司的控股股东情况
（1）控股股东法关业母公司对定母公司对本公司股东联务本公司的注册地代注册资本本公司的最终控统一社会信用代码名称关性表决权比表持股比例制方系质例人江苏第南京高淳宝源实
一外向型农芮芮敬功、
投资业1158.1392
大 业综合开 敬 19.66% 19.66% 芮益民、 91320118730576634X管理投万元股发区商贸功芮益华有限资东区132号公司
（2）最终控制方
截止期末，芮敬功、芮益民、芮益华作为共同控制人，直接持有公司1.09%的股票；通过江苏宝源投资管理有限公司间接持有11.21%的股票，拥有表决权比例19.66%。综上，芮敬功、芮益民、芮益华作为最终控制方，通过直接和间接方式合计持有公司12.30%的股票，拥有对本公司表决权比例20.75%。
2、本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注八、1。
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系南京优迪新材料科技有限公司公司合营企业
4、关联交易情况
80红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表：
单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
南京优迪新材料科技有限公司催化剂4955752.20
销售商品/提供劳务情况表：
单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
南京优迪新材料科技有限公司催化剂及其他402062.05431888.30
（2）关联方为公司及公司子公司向金融机构借款提供担保情况担保是否已债权人担保方被担保方最高担保金额实际借款借款日到期日经履行完毕
江苏宝源投资管红宝丽集团股份220000000.0028000000.002024-2-252025-2-18否中国建设银行
理有限公司有限公司250000000.0049000000.002024-3-142025-3-13否
500000.002024-12-292025-6-30否
江苏宝源投资管南京红宝丽醇胺
中国建设银行210000000.00500000.002024-12-292025-12-31否理有限公司化学有限公司
28000000.002024-12-292026-2-28否
70000000.002023-3-242024-2-23是
江苏宝源投资管红宝丽集团股份220000000.00
中国建设银行9900000.002024-1-32024-10-17是理有限公司有限公司
250000000.0028000000.002023-2-12024-2-15是
130000000.0030000000.002023-8-42024-6-24是
江苏宝源投资管南京红宝丽聚氨220000000.0070000000.002023-3-242024-2-23是中国建设银行
理有限公司酯有限公司130000000.0030000000.002024-6-272024-12-24是
220000000.009900000.002024-1-32024-10-17是
江苏宝源投资管南京红宝丽醇胺
中国建设银行110000000.0029000000.002024-1-12024-12-31是理有限公司化学有限公司
合计1960000000.00382800000.00
（3）关键管理人员薪酬
项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）
关键管理人员报酬1066.90679.25
5、关联方应收应付款项
应收项目
81红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
商品劳务款南京优迪新材料科技有限公司497594.7639822.22298849.6314942.48
往来款南京优迪新材料科技有限公司255584.9916175.92应付项目
单位：元项目名称关联方期末余额期初余额
往来款南京优迪新材料科技有限公司460.00
十三、股份支付无。
十四、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）截至2024年12月31日，公司与子公司之间相互提供融资担保情况：
担保方被担保方事项担保金额担保方式
短期借款45000000.00保证
长期借款129970000.00保证红宝丽集团股份
红宝丽集团泰兴化学有限公司一年内到期的长期借款60020000.00保证有限公司
长期应付款8631192.83抵押+保证
一年内到期的长期应付款46460068.91抵押+保证
红宝丽集团股份长期借款115000000.00保证南京红宝丽聚氨酯有限公司
有限公司一年内到期的长期借款5000000.00保证
合计410081261.74
（2）未决诉讼
截至2024年12月31日，公司无需要披露的未决诉讼事项。
十五、资产负债表日后事项
根据公司第十届董事会第十八次会议审议通过的《2024年度利润分配方案》，按母公司2024年度实现净利润的10%提取法定盈余公积金；拟以2024年12月31日公司总股本735269837股为基数，用未分配利润向全体股东每10股派现金红利0.4元（含税），共计派发现金红利29410793.48元（含税）。上述利润分配方案尚待公司股东大会批准。
十六、其他重要事项
1、截止本报告日，公司第一大股东江苏宝源投资管理有限公司累计将其持有的6857.57万股
公司股票用于融资质押。上述质押股份占江苏宝源投资管理有限公司持有公司股份的47.41%，占公
82红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
司总股本的9.32%。
2、分部信息
报告分部的确定依据、分部会计政策：基于本公司内部管理现实，无需划分报告分部。
十七、母公司财务报表主要项目注释（以下如无特别说明，均以2024年12月31日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、应收账款
（1）按账龄披露：
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内403697843.49196574045.17
1至2年1164338.9567517.96
2至3年24709.351400.00
3至4年1400.00
4至5年65.00
5年以上23432.6423367.64
合计404911724.43196666395.77
（2）按坏账计提方法分类披露：
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款404911724.43100.0020332871.525.02384578852.91
其中：账龄分析法组合404911724.43100.0020332871.525.02384578852.91
合计404911724.43100.0020332871.525.02384578852.91
（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款196666395.77100.009859293.705.01186807102.07
其中：账龄分析法组合196666395.77100.009859293.705.01186807102.07
合计196666395.77100.009859293.705.01186807102.07组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末余额账龄账面余额坏账准备计提比例
1年以内403697843.4920184892.175.00%
1至2年1164338.95116433.9010.00%
2至3年24709.357412.8130.00%
83红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
3至4年1400.00700.0050.00%
4至5年
5年以上23432.6423432.64100.00%
合计404911724.4320332871.525.02%
确定该组合依据的说明：公司管理层认为应收款相同账龄具有相同或类似信用风险。
（3）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回核销
坏账准备9859293.7010473577.8220332871.52
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
报告期末应收前五名客户款项汇总金额为279870625.24元，占应收账款期末余额的69.12%，相应计提坏账准备13993531.26元。
2、其他应收款
项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款785277186.15817300483.80
合计785277186.15817300483.80
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（1）其他应收款
1）按账龄披露
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内826153504.37859231505.37
1至2年517463.00
2至3年205360.00806910.00
3至4年575210.00
4至5年
5年以上284018.19294018.19
合计827218092.56860849896.56
2）其他应收款按款项性质分类情况
款项的性质期末账面余额期初账面余额
子公司资金往来款824689605.37858845916.01
保证金及押金1130122.19148780.00
其他应收及暂付款1398365.001855200.55
合计827218092.56860849896.56
84红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年12月31日余额43549412.7643549412.76
重新计量预期信用损失准备
2024年1月1日余额43549412.7643549412.76
本期计提-1608506.35-1608506.35本期转回本期转销本期核销其他变动
2024年12月31日余额41940906.4141940906.41
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况项目期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
坏账准备43549412.76-1608506.3541940906.41
5）本报告期无实际核销的其他应收款
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期末余额坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄
合计数的比例(%)余额
内部往来单位1子公司往来823381467.441年以内99.5441169073.37
内部往来单位2子公司往来1308137.931年以内0.1665406.90
263899.001年以内0.0313194.95
员工购房借款其他往来205360.002-3年0.0261608.00
575625.003-4年0.07287812.50
外部往来单位1保证金500000.001年以内0.0625000.00
外部往来单位2保证金400000.001年以内0.0520000.00
合计826634489.3799.9341642095.72
7）本期无因资金集中管理而列报于其他应收款的款项。
85红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
3、长期股权投资
（1）分类情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1740087455.0057760000.001682327455.001740087455.0057760000.001682327455.00
合计1740087455.0057760000.001682327455.001740087455.0057760000.001682327455.00
（2）对子公司投资本期计提减值准备被投资单位名称持股比例表决权比例初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额
南京红宝丽聚氨酯有限公司100.00%100.00%401000000.00401000000.00401000000.00
南京红宝丽聚氨酯销售有限公司100.00%100.00%20000000.00100000000.00100000000.00
香港红宝丽国际贸易有限公司100.00%100.00%495000.00495000.00495000.00
南京红宝丽醇胺化学有限公司100.00%100.00%45000000.00110800000.00110800000.00
南京红宝丽国际贸易有限公司50.00%100.00%2000000.005000000.005000000.00
南京红宝丽新材料有限公司100.00%100.00%95000000.0097742455.0097742455.0057760000.00
红宝丽集团泰兴化学有限公司100.00%100.00%150000000.001000000000.001000000000.00
南京红宝丽供应链科技有限公司75.00%75.00%22500000.0022500000.0022500000.00
南京迪铖新材料科技有限公司51.00%51.00%2550000.002550000.002550000.00
合计738545000.001740087455.001740087455.0057760000.00
86红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1583040914.571527709386.221423806697.251334524570.86
其他业务2511861.561750893.17973126.02681144.32
合计1585552776.131529460279.391424779823.271335205715.18
（2）营业收入、营业成本的分解信息本期发生额合同分类营业收入营业成本
商品类型：
其中：环丙衍生品967327006.67922727076.30
环氧丙烷412242408.52400803307.89
贸易及其他205983360.94205929895.20
按经营地区分类：
其中：华北4889522.104696487.53
华东1237838717.101189302310.40
华南188811743.88177431522.97
华中154012793.05158029958.49西南
按商品转让的时间分类：
其中：某一时点转让1585552776.131529460279.39
（3）与履约义务相关的信息：
公司承诺转公司承担的预期公司提供的质量履行履约义务重要的支是否为主要项目让商品的性将退还给客户的保证类型及相关的时间付条款责任人质款项义务发票入账产品发出并经内销后30日内货物是无产品质量保证客户验收支付
（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为9411.39万元，其中：9411.39万元预计将于2025年度确认收入。
（5）本期无重大合同变更或重大交易价格调整
（6）无其他说明
5、投资收益
（1）分类情况
87红宝丽集团股份有限公司2024年度财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益150000000.00150000000.00
银行理财产品投资收益15062039.7412942030.85
合计165062039.74162942030.85本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益项目本期发生额上期发生额
南京红宝丽醇胺化学有限公司150000000.00150000000.00
合计150000000.00150000000.00
十八、补充财务资料
1、本期非经常性损益明细表
项目本期金额上期金额
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-248676.35-3982218.30计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响6185350.007315360.85的政府补助除外）委托他人投资或管理资产的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金20191895.9215229680.76融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出5316065.982129417.91
其他符合非经常性损益定义的损益项目70099.5593543.24
税前合计31514735.1020785784.46
其中：不予税前抵扣的损失381265.4363901.39
所得税影响金额6783099.425287615.30少数股东损益影响金额
净影响金额24731635.6815498169.16
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元）
报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润2.860.080.08扣除非经常性损益后归属于公司普
1.650.050.05
通股股东的净利润红宝丽集团股份有限公司
2025年4月21日
88
沪公网安备31011802005267号
