东方锆业:董事会审计委员会关于公司2026年度向特定对象发行A股股票相关事项的书面审核意见

广东东方锆业科技股份有限公司

董事会审计委员会关于公司2026年度向特定对象发

行 A 股股票相关事项的书面审核意见

根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《上市公司证券发行注册管理办法》（以下简称“《注册管理办法》”）等相关法律、法规及规范性文件的规定以及《广东东方锆业科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，广东东方锆业科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会在全面了解和审核公司2026年度

向特定对象发行 A股股票（以下简称“本次发行”）的相关文件后，发表书面审核意见如下：

一、公司符合《公司法》《证券法》《注册管理办法》等现行法律

法规和规范性文件规定的上市公司向特定对象发行 A股股票的相关规定，具备向特定对象发行 A股股票的资格和条件。

二、经审阅公司拟定的本次发行的发行方案，发行方案符合上市

公司向特定对象发行股票的法律法规、规范性文件及《公司章程》的规定，本次发行有利于公司持续发展，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。

三、经审阅公司编制的《广东东方锆业科技股份有限公司2026年度向特定对象发行 A股股票预案》，符合上市公司向特定对象发行股票的法律法规、规范性文件及《公司章程》的规定，本次发行有利

1于公司持续发展，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。

四、经审阅公司编制的《广东东方锆业科技股份有限公司2026年度向特定对象发行 A股股票发行方案的论证分析报告》，本次发行的发行方案公平、合理，符合上市公司向特定对象发行股票的法律法规、规范性文件及《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。

五、经审阅公司编制的《广东东方锆业科技股份有限公司2026年度向特定对象发行 A股股票募集资金使用可行性分析报告》，本次发行的募集资金投向符合国家相关政策、《上市公司募集资金监管规则》等相关法律、法规及规范性文件的规定，符合公司未来整体发展战略规划，符合公司的长远发展目标和股东的利益，项目实施后有利于提升公司的综合竞争能力。本次发行募集资金的投向具备必要性和可行性，具有良好的市场前景和经济效益，符合公司及全体股东的利益。

六、公司最近五个会计年度内不存在《注册管理办法》规定的通

过配股、增发、可转换公司债券等方式募集资金的情况，公司前次募集资金到账时间距今已超过五个完整的会计年度，根据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《监管规则适用指引——发行类第7号》等法

律、法规和规范性文件的有关规定，公司本次向特定对象发行 A股股票无需编制前次募集资金使用情况报告，也无需聘请会计师事务所对前次募集资金使用情况出具鉴证报告。

2七、公司就本次发行对即期回报摊薄的影响进行了认真分析并提

出了具体的填补措施，相关主体对公司填补措施能够得到切实履行作出了承诺，有利于保障投资者合法权益，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。

八、公司制定的《未来三年（2026-2028年）股东回报规划》，符

合有关法律、法规、规章及其他规范性文件以及《公司章程》的规定，符合公司实际情况，有助于完善和健全公司持续稳定的分红政策，增加股利分配决策透明度和可操作性，给予投资者合理的投资回报，切实保护中小股东的合法权益。

九、公司设立募集资金专项存储账户有利于更好地规范募集资金

的使用与管理，便于募集资金的结算，提高募集资金使用效率，保护投资者的合法权益。

十、本次提请股东会授权董事会及其授权人士全权办理本次向特

定对象发行 A股股票相关事宜符合有关法律、法规、规范性文件和

《公司章程》的规定，有利于本次发行相关事宜的快速推进，符合公司及全体股东的利益，不存在损害公司股东特别是中小股东利益的情形。