江苏澳洋健康产业股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二五年度江苏澳洋健康产业股份有限公司审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动9-12表

财务报表附注1-120审计报告

信会师报字[2026]第 ZA10656 号

江苏澳洋健康产业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏澳洋健康产业股份有限公司（以下简称澳洋健康）

财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了澳洋健康2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业

道德守则，我们独立于澳洋健康，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

关于收入确认会计政策详见附注我们执行的审计程序包括：

三（二十四）1、了解收入确认相关的内部控制设计和运行情况；

2025年度，澳洋健康营业收入为2、了解被审计单位销售折扣、销售折让、信用销售、等业务政策。

180683.74万元，主要来源于医药3、检查主要客户销售合同、订单和物流回单，重点关注结算方式、流通业务和医疗服务业务。信用期限等合同条款，判断销售业务是否异常，询问管理层以了解由于收入是澳洋健康的关键业绩和评价收入确认政策；

指标之一，从而存在管理层为了达4、执行分析性复核程序，分析各业务分部销售收入和毛利率变动；

到特定目标或期望而操纵收入确5、执行细节测试，选取收入交易样本，核对销售合同、发货单、销认时点的固有风险，所以我们将收售发票、社保部门的结付款记录等相关单据；

入确认识别为关键审计事项。6、实施截止性测试；

参见附注三（二十四）及附注五（四7、结合应收账款的审计，选取客户对其交易额及应收账款余额进行十一）。函证，检查期后应收账款的收回情况；

8、检查财务报表中对收入的披露。

（二）对持续经营能力产生重大疑虑的事项

于2025年12月31日，澳洋健康我们执行的审计程序包括：

资产负债率为91.21%，于未来121、取得管理层对持续经营能力作出的评估，并与管理层讨论其识别个月内到期的由澳洋健康或及子出的单独或汇总起来可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项公司担保的金融负债金额为或情况及应对计划。

36813.19万元，高于未受限制的2、询问管理层是否知悉超出评估期间的、可能导致对持续经营能力

货币资金、应收票据和应收款项融产生重大疑虑的事项或情况。

资余额19687.41万元。3、评价管理层与持续经营能力评估相关的未来应对计划，具体包括：

管理层评估认为存在对持续经营（1）阅读借款合同的条款并确定是否存在违约，或者在可预见的未能力产生重大疑虑的事项，并制订来可能违约；

了应对计划。（2）确认授信合同的存在性、条款和充分性；

由于对持续经营能力的评估涉及（3）考虑债务融资的可获得性；

在特定时点对事项或情况的未来（4）考虑现有的借款合同是否对继续举债存在限制条款；

结果作出判断，且持续经营假设是（5）了解固定期限借款就续贷情况与金融机构进行沟通的情况；

编制财务报表的基本原则，因此我4、评价管理层编制的现金流量预测。

们将评价管理层在编制财务报表5、对期后管理层应对计划的实现情况进行验证：

时运用持续经营假设的适当性，以（1）验证截至本报告报出日，包括重大资产处置的应收款项回收和及评价对持续经营能力产生重大获取相关融资等在内的，管理层编制的现金流量预测的实现情况；

疑虑的事项或情况是否存在重大（2）了解资产负债表日后经营和公司的业绩情况。

不确定性作为关键审计事项。6、考虑自管理层作出评估后是否存在其他可获得的事实或信息；

参见附注二、（二）。7、要求管理层提供有关未来应对计划及其可行性的书面声明。

基于实施的审计程序，我们判断澳洋健康2025年末持续经营能力没有重大不确定性。

审计报告第2页四、其他信息

澳洋健康管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括澳洋健康2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们对审计报告日前获取的其他信息已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估澳洋健康的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督澳洋健康的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

审计报告第3页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对澳洋健康持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致澳洋健康不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就澳洋健康中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

审计报告第4页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海二〇二六年三月二十七日审计报告第5页江苏澳洋健康产业股份有限公司合并资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）405804038.61521489938.85结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据（二）21704917.9570540492.89

应收账款（三）294158683.95291583598.00

应收款项融资（四）18150125.1310635414.43

预付款项（五）4349835.9810479687.86应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（六）38792353.3654066042.88买入返售金融资产

存货（七）133418873.13149474811.92

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产（八）18713483.2219946764.66

流动资产合计935092311.331128216751.49

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（九）12828142.8313649575.55

其他权益工具投资（十）767103.51611058.74其他非流动金融资产投资性房地产(十一）390717.17416358.17固定资产(十二）751635906.45668395685.45

在建工程（十三）597000.00117336534.33生产性生物资产油气资产

使用权资产（十四）65989.9719947247.68

无形资产（十五）61687916.6763695517.02

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉（十六）7638949.7110085353.67

长期待摊费用（十七）2839393.459399384.33

递延所得税资产（十八）14971957.0613121684.68

其他非流动资产（十九）1003815.256172670.25

非流动资产合计854426892.07922831069.87

资产总计1789519203.402051047821.36后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页江苏澳洋健康产业股份有限公司

合并资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（二十一）670685413.30704846127.84向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据（二十二）106630000.00211407780.76

应付账款（二十三）353035894.87355776924.63

预收款项（二十四）12413752.1418423950.34

合同负债（二十五）112893365.0187152575.37卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十六）53697011.1950571033.10

应交税费（二十七）9757055.6814365864.95

其他应付款（二十八）81468061.88116565651.65应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（二十九）117722341.3896576074.85

其他流动负债（三十）19149404.6670511994.12

流动负债合计1537452300.111726197977.61

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（三十一）67333333.5294612500.16应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（三十二）11258875.46

长期应付款（三十三）24397033.1794885544.37长期应付职工薪酬

预计负债（三十四）219566.87

递延收益（三十五）2710289.808830134.33

递延所得税负债（十八）69402.9732292.43其他非流动负债

非流动负债合计94729626.33209619346.75

负债合计1632181926.441935817324.36

所有者权益：

股本（三十六）765732360.00765732360.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（三十七）1264106338.981264106338.98

减：库存股

其他综合收益（三十八）200327.6383294.05专项储备

盈余公积（三十九）37123014.9737123014.97一般风险准备

未分配利润（四十）-1891231244.58-1932522582.60

归属于母公司所有者权益合计175930797.00134522425.40

少数股东权益-18593520.04-19291928.40

所有者权益合计157337276.96115230497.00

负债和所有者权益总计1789519203.402051047821.36后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页江苏澳洋健康产业股份有限公司母公司资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金21272506.1862437167.29交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款（一）应收款项融资预付款项

其他应收款（二）1008.861014250.00存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产489786.37340594.99

流动资产合计21763301.4163792012.28

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（三）1038296421.201039117853.92

其他权益工具投资767103.51611058.74其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产214643.70221168.80在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产620172.61

无形资产16025.2328845.79

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计1039294193.641040599099.86

资产总计1061057495.051104391112.14后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页江苏澳洋健康产业股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款10006967.83交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款7955.007955.00预收款项

合同负债2576448.302576448.30

应付职工薪酬4850951.743084408.21

应交税费46366.0447338.39

其他应付款934208162.07950799926.62持有待售负债

一年内到期的非流动负债17611733.331049165.02

其他流动负债334938.28334938.28

流动负债合计959636554.76967907147.65

非流动负债：

长期借款17612500.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债66775.8827764.69其他非流动负债

非流动负债合计66775.8817640264.69

负债合计959703330.64985547412.34

所有者权益：

股本765732360.00765732360.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1369714780.191369714780.19

减：库存股

其他综合收益200327.6383294.05专项储备

盈余公积37123014.9737123014.97

-

未分配利润-2053809749.41

2071416318.38

所有者权益合计101354164.41118843699.80

负债和所有者权益总计1061057495.051104391112.14后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页江苏澳洋健康产业股份有限公司合并利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入（四十一）1806837366.112009775237.99

其中：营业收入（四十一）1806837366.112009775237.99利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1744055248.131950426263.79

其中：营业成本（四十一）1559442805.391740737383.15利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（四十二）11549774.0811087149.35

销售费用（四十三）35555790.4042609496.87

管理费用（四十四）102160704.82124354499.52研发费用

财务费用（四十五）35346173.4431637734.90

其中：利息费用29545120.2039380870.42

利息收入3887457.6122504211.87

加：其他收益（四十六）16090187.9812292417.79

投资收益（损失以“-”号填列）（四十七）2154386.50-1312375.05

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-821432.72-1137375.05以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十八）-300000.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十九）-13928058.48-2661266.95

资产减值损失（损失以“-”号填列）（五十）-2446403.96

资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十一）6876.33-59174.03

三、营业利润（亏损以“-”号填列）64359106.3567608575.96

加：营业外收入（五十二）2950687.70866376.17

减：营业外支出（五十三）7610566.143298896.95

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）59699227.9165176055.18

减：所得税费用（五十四）17814481.5323935072.55

五、净利润（净亏损以“-”号填列）41884746.3841240982.63

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）41884746.3841240982.63

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）41291338.0240561915.31

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）593408.36679067.32

六、其他综合收益的税后净额117033.5883294.05

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额117033.5883294.05

（一）不能重分类进损益的其他综合收益117033.5883294.05

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动117033.5883294.05

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额42001779.9641324276.68

归属于母公司所有者的综合收益总额41408371.6040645209.36

归属于少数股东的综合收益总额593408.36679067.32

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（五十五）0.050.05

（二）稀释每股收益（元/股）（五十五）0.050.05后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页江苏澳洋健康产业股份有限公司母公司利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额

一、营业收入（四）

减：营业成本（四）17704.42

税金及附加637.7015499.16销售费用

管理费用16484795.0215668972.30研发费用

财务费用361728.33-15046917.79

其中：利息费用481098.512751348.91

利息收入139127.5618001336.44

加：其他收益65961.165000.00

投资收益（损失以“-”号填列）（五）-821432.7279249575.55

其中：对联营企业和合营企业的投资收

-821432.72-750424.45益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）9087.421173140.96

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-17593545.1979772458.42

加：营业外收入0.73135894.99

减：营业外支出13024.512681.83

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-17606568.9779905671.58

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-17606568.9779905671.58

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填-17606568.9779905671.58

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额117033.5883294.05

（一）不能重分类进损益的其他综合收益117033.5883294.05

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动117033.5883294.05

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的

金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额-17489535.3979988965.63

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页江苏澳洋健康产业股份有限公司合并现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金1733661841.401879837176.46客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金（五十六）197483825.67306828472.31

经营活动现金流入小计1931145667.072186665648.77

购买商品、接受劳务支付的现金1327720345.481538716255.03客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金306806155.78319133122.48

支付的各项税费50760741.5854512958.68

支付其他与经营活动有关的现金（五十六）233238039.95273864660.95

经营活动现金流出小计1918525282.792186226997.14

经营活动产生的现金流量净额12620384.28438651.63

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

252358.2327704.18

额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计252358.2327704.18

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金32581209.4828639622.56

投资支付的现金300000.0010200000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金（五十六）10760566.52

投资活动现金流出小计43641776.0038839622.56

投资活动产生的现金流量净额-43389417.77-38811918.38

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金330000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金330000.00

取得借款收到的现金1141610962.661091831659.50

收到其他与筹资活动有关的现金（五十六）88040000.00244000000.00

筹资活动现金流入小计1229980962.661335831659.50

偿还债务支付的现金1129151737.111204074220.57

分配股利、利润或偿付利息支付的现金29610441.1033554127.61

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润1125000.00900000.00

支付其他与筹资活动有关的现金（五十六）146581010.58147749040.32

筹资活动现金流出小计1305343188.791385377388.50

筹资活动产生的现金流量净额-75362226.13-49545729.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-21923.1614517.11

五、现金及现金等价物净增加额-106153182.78-87904478.64

加：期初现金及现金等价物余额（五十六）266066794.14353971272.78

六、期末现金及现金等价物余额（五十六）159913611.36266066794.14后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页江苏澳洋健康产业股份有限公司母公司现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金5264104.04收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金2708537083.383421501777.54

经营活动现金流入小计2708537083.383426765881.58

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金10130020.9910138230.37

支付的各项税费5111.10261669.84

支付其他与经营活动有关的现金2727973496.983244566472.12

经营活动现金流出小计2738108629.073254966372.33

经营活动产生的现金流量净额-29571545.69171799509.25

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金80000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计80000000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

24282.4117035.40

付的现金

投资支付的现金10200000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计24282.4110217035.40

投资活动产生的现金流量净额-24282.4169782964.60

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金29696000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计29696000.00

偿还债务支付的现金10396000.00279365165.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金461998.012691076.51

支付其他与筹资活动有关的现金710835.00680000.00

筹资活动现金流出小计11568833.01282736241.51

筹资活动产生的现金流量净额-11568833.01-253040241.51

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-41164661.11-11457767.66

加：期初现金及现金等价物余额42437167.2953894934.95

六、期末现金及现金等价物余额1272506.1842437167.29后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页江苏澳洋健康产业股份有限公司合并所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般

减：库其他综合专项少数股东权益所有者权益合计股本资本公积盈余公积风险未分配利润小计优先股永续债其他存股收益储备准备

一、上年年末余额765732360.001264106338.9883294.0537123014.97-1932522582.60134522425.40-19291928.40115230497.00

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额765732360.001264106338.9883294.0537123014.97-1932522582.60134522425.40-19291928.40115230497.00三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

117033.5841291338.0241408371.60698408.3642106779.96

列）

（一）综合收益总额117033.5841291338.0241408371.60593408.3642001779.96

（二）所有者投入和减少资本1230000.001230000.00

1．所有者投入的普通股1230000.001230000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-1125000.00-1125000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-1125000.00-1125000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额765732360.001264106338.98200327.6337123014.97-1891231244.58175930797.00-18593520.04157337276.96后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页江苏澳洋健康产业股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具所有者权益合

减：库其他综合专项一般风险少数股东权益股本永续其资本公积盈余公积未分配利润小计计优先股存股收益储备准备债他

一、上年年末余额765732360.001264106338.9837123014.97-1973084497.9193877216.04-19070995.7274806220.32

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额765732360.001264106338.9837123014.97-1973084497.9193877216.04-19070995.7274806220.32

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）83294.0540561915.3140645209.36-220932.6840424276.68

（一）综合收益总额83294.0540561915.3140645209.36679067.3241324276.68

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-900000.00-900000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-900000.00-900000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额765732360.001264106338.9883294.0537123014.97-1932522582.60134522425.40-19291928.40115230497.00后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页江苏澳洋健康产业股份有限公司母公司所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额

项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股

一、上年年末余额765732360.001369714780.1983294.0537123014.97-2053809749.41118843699.80

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额765732360.001369714780.1983294.0537123014.97-2053809749.41118843699.80

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）117033.58-17606568.97-17489535.39

（一）综合收益总额117033.58-17606568.97-17489535.39

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额765732360.001369714780.19200327.6337123014.97-2071416318.38101354164.41后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页江苏澳洋健康产业股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额

项目其他权益工具减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他股

一、上年年末余额765732360.001369714780.1937123014.97-2133715420.9938854734.17

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额765732360.001369714780.1937123014.97-2133715420.9938854734.17

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）83294.0579905671.5879988965.63

（一）综合收益总额83294.0579905671.5879988965.63

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额765732360.001369714780.1983294.0537123014.97-2053809749.41118843699.80后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况江苏澳洋健康产业股份有限公司（曾用名“江苏澳洋科技股份有限公司”，以下简称“公司”或“本公司”）系经江苏省人民政府苏政复[2001]151号文批准成立，于2001年10月在江苏省工商行政管理局登记注册。公司的企业法人营业执照注册号：

320000000042608。2007年8月，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]258

号文《关于核准江苏澳洋科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，于2007年 9 月 10 日向社会公开发行人民币普通股股票（A 股）4400 万股，并于 2007 年 9月21日在深圳证券交易所挂牌交易，发行上市后注册资本由人民币130000000.00元增加至人民币174000000.00元。所属行业为粘胶短纤行业。

2008年4月，公司以资本公积和未分配利润174000000.00元转增股本，转增后注

册资本为348000000.00元。

2010年4月，公司以资本公积174000000.00元转增股本，转增后注册资本为

522000000.00元。

2010年12月，根据本公司2010年第二次、第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1812号《关于核准江苏澳洋科技股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，增加注册资本人民币34220977.00元，变更后的注册资本为人民币556220977.00元。

2013年9月，根据本公司2010年第一次临时股东大会决议，本公司增加注册资本

人民币 960 万元，通过向激励对象定向发行限制性人民币普通股（A 股）股票方式募集，变更后的注册资本为人民币565820977.00元。

2014年4月，本公司回购并注销第一期未达到解锁条件的限制性股票3168000股；

2014年11月，本公司回购并注销第二期及部分已不符合激励条件的激励对象已获

授但尚未解锁的限制性股票共计3304000股。变更后的注册资本为人民币

559348977元。

2015年6月，根据本公司2014年年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1098号《关于核准江苏澳洋科技股份有限公司向澳洋集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，向澳洋集团有限公司、自然人朱宝元、朱永法、李建飞、王仙友、徐祥芬、李金龙、宋丽娟、许建平、王馨乐共计发行120147870股购买江苏澳洋健康产业投资控股有限公司（2018年7月更名为江苏澳洋医疗产业发展有限公司）100%股权，并向特定投资者非公开发行人民币财务报表附注第1页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注普通股15384615股募集配套资金。本次股份发行完成后公司注册资本变更为人民币694881462.00元，其所属行业增加医疗健康行业。

2016年4月，公司第六届董事会第五次会议审议通过了《关于回购注销不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，根据议案公司回购已获授但尚未解锁的限制性股票17000股。变更后的注册资本为人民币694864462.00元。

2016年9月，公司2016年度第二次临时股东大会决议审议通过了《江苏澳洋科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划草案及其摘要》，并于2016年10月根据公司第六届董事会第十二次会议决议通过的《关于调整股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单、授予数量的议案》向宋满元、叶荣明、高峥、马科文、袁益兵等共计337名激励对象发行限制性股票38630000股。变更后的注册资本为

733494462.00元。

2017年7月26日，公司召开第六届董事会第十八次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票及注销部分股票期权的议案》。根据本次董事会的决议规定，贵公司申请回购注销刘宏、魏杰、陆玮琪等3名离职激励对象已获授但尚未解锁的限

制性股票150000股，回购价格为5.98元/股。变更后的注册资本为人民币

733344462.00元。

2017年8月30日，公司召开第六届董事会第二十次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》。根据本次董事会的决议规定，向符合条件的4名激励对象戴锡清、徐晓红、朱丽佳和朱天炜授予共计2000000股的预留限制性股票，变更后的注册资本为735344462.00元。

2018年2月，公司第六届董事会第二十三次会议和2018年度第一次临时股东大会

审议通过了《关于终止实施股票期权与限制性股票激励计划的议案》，根据议案，公司按每股人民币5.98元，向本次终止实施股权激励计划的338位激励对象回购共计

28936000股限制性股票，变更后的注册资本人民币为人民币706408462.00元。

2018年6月，根据公司2017年第二次临时股东会决议并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2018]592号文《关于核准江苏澳洋科技股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，以非公开发行方式向张家港市乐鑫投资合伙企业（有限合伙）、张家港市南丰农村小额贷款有限公司、张家港市锦丰镇资产经营公司、自然人许天凯、

李金花、包天剑、徐卫民、钱惠东发行人民币普通股共计70072900股，本次股份发行完成后公司注册资本变更为人民币776481362.00元。

2018年8月，公司2018年度第四次临时股东大会审议通过了《关于拟变更公司名称、证券简称及经营范围的议案》，公司名称由江苏澳洋科技股份有限公司变更为江苏澳洋健康产业股份有限公司，经营范围变更为健康产业领域的投资、开发；粘胶纤维及粘胶纤维品、可降解纤维、功能性纤维制造、销售、纺织原料、纺织品、化工财务报表附注第2页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注产品销售，蒸汽热供应，电力生产，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动），公司章程的相关内容相应进行修改，并已完成工商变更手续。

根据公司于2022年4月28日召开的第八届董事会第二次会议及2022年5月20日召开的2021年度股东大会，审议通过的《关于注销回购股票并减少注册资本暨通知债权人的议案》，将回购的股份共计注销10749002股。2022年9月23日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述已回购股票的注销手续。

2025年9月，公司原控股股东澳洋集团有限公司、实际控制人沈学如、实际控制人

的一致行动人沈卿与张家港悦升科技合伙企业（有限合伙）签署了《股份转让协议》，澳洋集团拟通过协议转让方式转让公司20%股份，共计153146472股。中国证券登记结算有限责任公司于2025年11月6日出具《证券过户登记确认书》，上述股份转让事项过户登记手续已办理完毕。本次股份转让事项完成后，公司控股股东变更为张家港悦升科技合伙企业（有限合伙），实际控制人变更为张家港经济技术开发区管委会，详见本附注十四（二）。

截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数76573.24万股，注册资本为

76573.24万元，注册地：江苏省张家港市杨舍镇塘市镇中路18号，总部地址：江苏

省张家港市杨舍镇塘市镇中路18号。

本公司主要经营活动为：健康产业领域的投资、开发；粘胶纤维及粘胶纤维品、可

降解纤维、功能性纤维制造、销售、纺织原料、纺织品、化工产品销售，蒸汽热供应，电力生产，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本公司的母公司为张家港悦升科技合伙企业（有限合伙）；本公司的实际控制人为张家港经济技术开发区管委会。

本财务报表业经公司董事会于2026年3月27日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

财务报表附注第3页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

于2025年12月31日，公司资产负债率为91.21%，由澳洋健康或及子公司担保的于未来12个月内到期的金融负债金额为36813.19万元，高于货币资金、应收票据和应收款项融资余额19687.41万元，由此管理层识别出重大流动性风险可能对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况，并拟定了应对上述对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况的未来应对计划：

（1）张家港悦升科技合伙企业（有限合伙）（本公司控股股东）于2026年3月27日以持有本公司已发行且未受质押或冻结的 A 股股票 40000000 股承诺：当本公司

及本公司的子公司偿还银行借款或应付票据需要资金支持时，使用股权质押等合理方式取得资金提供本公司及本公司的子公司，且该部分股权除上述用途外，不向任何其他方质押或出售。

（2）编制现金流量计划，考虑缩减管理费用等间接费用、推迟项目研发及减少资本性支出。

（3）与相关金融机构开展新一轮的融资沟通，签订贷款合同以保证未来12个月内的银行贷款资金。

综合上述措施，管理层认为将有足够的资金维系公司正常的生产经营，故在编制财务报表时评估上述对持续经营能力产生重大疑虑的事项不存在重大不确定性，因此以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认和计量。详见本附注三（九）金融工具”、附注三（十五）固定资产、附注三（十八）无形资产、附注三（二十四）收入。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

财务报表附注第4页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在财务报表附注第5页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

财务报表附注第6页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

财务报表附注第7页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

财务报表附注第8页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

财务报表附注第9页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

财务报表附注第10页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

财务报表附注第11页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

财务报表附注第12页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据银行承兑汇票组合细分承兑人群体的信用风险特征应收票据商业承兑汇票组合细分承兑人群体的信用风险特征应收款项融资银行承兑汇票组合细分票据承兑人群体的信用风险特征账龄信用风险特征组合细分客户群体的信用风险特征应收账款合并范围内关联方组合细分客户群体的信用风险特征账龄信用风险特征组合细分客户群体的信用风险特征其他应收款合并范围内关联方组合细分客户群体的信用风险特征无信用风险组合细分业务或合同的信用风险特征

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：低值易耗品、库存商品。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品采用一次转销法

财务报表附注第13页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十一)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）九、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

财务报表附注第14页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

财务报表附注第15页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权财务报表附注第16页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

财务报表附注第17页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

财务报表附注第18页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-305.003.17-4.75

机器设备年限平均法105.009.50

电子设备年限平均法55.0019.00

运输设备年限平均法55.0019.00

其他设备年限平均法55.0019.00

固定资产装修年限平均法105.009.50

融资租入固定资产：

其中：房屋及建筑物年限平均法20-305.003.17-4.75

机器设备年限平均法105.009.50

电子设备年限平均法55.0019.00

其他设备年限平均法55.0019.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；

房屋及建筑物

（2）工程已达到预定可使用状态。

（1）设备设施已安装完毕；

需要安装调试

（2）设备调试已完成；

的机器设备

（3）设备已验收合格。

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(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

财务报表附注第20页江苏澳洋健康产业股份有限公司

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在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法预计使用寿命的确定依据土地使用权50年直线法摊销土地使用权证载明软件10年直线法摊销预计经济年限

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

财务报表附注第21页江苏澳洋健康产业股份有限公司

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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限

装修费直线法5-10年

(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

财务报表附注第22页江苏澳洋健康产业股份有限公司

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2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

财务报表附注第23页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

财务报表附注第24页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）产品销售收入：产品已发出，买方已确认收货，并将收货回执提交买方，确认销售收入实现。

（2）医疗服务收入：公司向患者提供各类疾病的诊断、治疗等医疗服务。

在医疗服务已经提供，收到价款或取得收取价款的权利时，确认医疗服务收入。

财务报表附注第25页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十五)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

财务报表附注第26页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

财务报表附注第27页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十八)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

?租赁负债的初始计量金额；

?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

?本公司发生的初始直接费用；

?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

财务报表附注第28页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

?取决于指数或比率的可变租赁付款额；

?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

财务报表附注第29页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40000.00元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

财务报表附注第30页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十八）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

财务报表附注第31页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（九）金融工具”。

(二十九)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活

动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经

营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%重要的单项计提坏账准备的应收款项以上或金额大于100万元

单项收回金额占各类应收款项总额的10%以上且金重要的应收款项坏账准备收回或转回额大于100万元；

单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%本期重要的应收账款核销以上且金额大于100万元；

重要的在建工程单个项目预算大于500万元；

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账

重要的应付账款、其他应付款

款/其他应付款总额的10%以上且金额大于100万元；

单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流重要的投资活动项目

入或流出总额的10%以上且金额大于2000万元；

财务报表附注第32页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目重要性标准

单个子公司少数股东权益占集团净资产的1%以上且重要的非全资子公司金额大于1000万元；

对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团

净资产的5%以上且金额大于1000万元，或长期股权重要的合营企业或联营企业

投资权益法下投资损益占集团合并净利润的10%以上；

子公司净资产占集团净资产5%以上，或子公司净利重要子公司

润占集团合并净利润的10%以上。

(三十一)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵13%、9%、6%、3%扣的进项税额后，差额部分为应交增值税财务报表附注第33页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注税种计税依据税率

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5%、7%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%，20%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

苏州澳洋数字技术有限公司20%

张家港澳洋唯恩医疗美容医院有限公司20%

(二)税收优惠1、根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）相关规定，本公司的子公司中符合国务院《医疗机构管理条例》（国务院令第149号）及卫生部《医疗机构管理条例实施细则》（卫生部令第35号）的规定，经登记取得《医疗机构执业许可证》的，其提供的医疗服务免征增值税。

2、按照《中华人民共和国增值税暂行条例》及相关规定，农产品增值税税率为9%。

《农业产品征税范围注释》(财税字〔1995〕52号印发)明确，农产品包括用作中药原药的各种植物的根、茎、皮、叶、花、果实等药用植物，及利用上述药用植物加工制成的片、丝、块、段等中药饮片，中成药不属于农产品的征税范围。根据上述规定，本公司对药用植物进行简单加工，如切片、切丝等物理方法进行处理的中药饮片产品适用9%增值税税率。

3、根据《国家税务总局关于药品经营企业销售生物制品有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第20号）的规定，自2012年7月1日起，本公司的子公司药品销售中属于生物制品销售的，可以选择简易办法按照生物制品销售额和3%的征收率计算缴纳增值税。

4、根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

财务报表附注第34页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金9943.0233897.22

银行存款157009084.82261034111.76

其他货币资金248785010.77260421929.87

合计405804038.61521489938.85

其他说明：

期末，本公司受到限制的货币资金包括共计245890427.25元，包括：银行承兑汇票保证金、履约保证金等，详见本附注五、（二十）。

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票21704917.9568479780.31

商业承兑汇票2060712.58

合计21704917.9570540492.89财务报表附注第35页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按信用风险特征组合

21704917.95100.0021704917.9570648951.45100.00108458.560.1570540492.89

计提坏账准备

其中：

银行承兑汇票21704917.95100.0021704917.9568479780.3196.9368479780.31

商业承兑汇票2169171.143.07108458.565.002060712.58

合计21704917.95100.00/21704917.9570648951.45100.00108458.56/70540492.89财务报表附注第36页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票21704917.95

合计21704917.95/

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销

商业承兑汇票108458.56108458.56

合计108458.56108458.56

4、期末公司无已质押的应收票据

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票18570744.50

合计18570744.50

6、本期无实际核销的应收票据情况

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）311292313.94306503303.60

1至2年20687854.596682833.42

2至3年1464388.9210138922.71

3至4年8707584.341461155.13

4至5年960893.50842907.23

5年以上17939304.8818279110.30

小计361052340.17343908232.39

减：坏账准备66893656.2252324634.39

合计294158683.95291583598.00财务报表附注第37页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注财务报表附注第38页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）

按单项计提坏账准备67243713.9518.6249879570.7874.1817364143.1758116243.9516.9036776925.5663.2821339318.39

其中：

医保考核款24847863.346.887483720.1730.1217364143.1725910091.777.537812239.2330.1518097852.54医疗服务逾期应收款

9358934.552.599358934.55100.0011272481.763.2811272481.76100.00

项医药流通逾期应收款

15376760.284.2615376760.28100.003258627.460.953258627.46100.00

项

其他逾期应收款项17660155.784.8917660155.78100.0017675042.965.1414433577.1181.663241465.85按信用风险特征组合

293808626.2281.3817014085.445.79276794540.78285791988.4483.1015547708.835.44270244279.61

计提坏账准备

其中：

账龄信用风险特征组

293808626.2281.3817014085.445.79276794540.78285791988.4483.1015547708.835.44270244279.61

合

合计361052340.17100.0066893656.22/294158683.95343908232.39100.0052324634.39/291583598.00财务报表附注第39页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

盐城市志达化工有限公司3438496.053438496.05100.003438496.053438496.05详见按单项计提坏

阜宁澳盛环保科技有限公司2194979.102194979.10100.002194979.102194979.10

账准备的说明(1)

江苏苏源辉普化工有限公司1421424.181421424.18100.001421424.181421424.18详见按单项计提坏

赛得利（盐城）纤维有限公司6482931.716482931.71100.006482931.713241465.86

账准备的说明(2)详见按单项计提坏

张家港市人力资源和社会保障局24847863.347483720.1730.1225910091.777812239.23

账准备的说明(3)详见按单项计提坏

江苏熔盛重工有限公司1625795.001625795.00100.001625795.001625795.00

账准备的说明(4)详见按单项计提坏

徐州澳洋华安康复医院有限公司1988283.081988283.08100.001988283.081988283.08

账准备的说明(5)四川省中药材医疗科技有限责任详见按单项计提坏

12924516.3012924516.30100.00

公司账准备的说明(6)

合计54924288.7637560145.59//43062000.8921722682.50财务报表附注第40页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按单项计提坏账准备的说明：

（1）本公司化纤业务已终止经营与上述相关的逾期应收款项客户已无业务往来，预计款项难以收回，遂按100%计提坏账准备。

（2）本公司对赛得利（盐城）纤维有限公司因处置化纤业务资产形成的部分

应收款项已逾期，由于本期相关诉讼已撤诉，可回收性进一步下降，管理层预计相关应收款项难以收回，遂本期按100.00%计提坏账准备。

（3）本公司对张家港市人力资源和社会保障局的相关应收医保基金款项根据

历史回款情况，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

（4）本公司与江苏熔盛重工有限公司已无业务往来，相关医疗业务产生的应

收款项预计难以收回，遂按100%计提坏账准备。

（5）本公司对徐州澳洋华安康复医院有限公司因医药流通业务形成的应收款

项已逾期，公司已向张家港市人民法院提起诉讼并取得法院支持，但徐州澳洋华安康复医院有限公司无执行能力已终本案件，管理层预计款项难以收回，遂按100%计提坏账准备。

（6）本公司对四川省中药材医疗科技有限责任公司的应收账款已逾期，公司

已向张家港市人民法院提起诉讼，管理层预计款项难以收回，遂按100.00%计提坏账准备，详见本附注十二（二）。

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）账龄信用风险特征组

293808626.2217014085.445.79

合

合计293808626.2217014085.44/

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或转期末余额计提转销或核销其他变动回单项计提

36776925.5613520648.18418002.9649879570.78

坏账准备组合计提

15547708.831814800.52-348423.9117014085.44

坏账准备财务报表附注第41页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期变动金额类别上年年末余额收回或转期末余额计提转销或核销其他变动回

合计52324634.3915335448.70418002.96-348423.9166893656.22

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款418002.96

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款和合占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产单位名称同资产期末余同资产期末余额备和合同资产减额期末余额

额合计数的比例(%)值准备期末余额张家港市人力资源

80664998.0480664998.0422.3410274576.91

和社会保障局江苏海王星辰医药

16732871.7816732871.784.63836643.59

有限公司张家港市第一人民

14452888.2714452888.274.00722644.41

医院四川省中药材医疗

12924516.3012924516.303.5812924516.30

科技有限责任公司

张家港市中医医院11989460.9311989460.933.32599473.05

合计136764735.32136764735.3237.8825357854.26

(四)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据18150125.1310635414.43

合计18150125.1310635414.43

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

财务报表附注第42页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注累计在其他综合收益中项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额确认的损失准备

应收票据10635414.43148392423.22140877712.5218150125.13

合计10635414.43148392423.22140877712.5218150125.13

3、期末公司无已质押的应收款项融资

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据44686156.88

合计44686156.88

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内4349835.98100.0010479687.86100.00

合计4349835.98100.0010479687.86100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

九芝堂股份有限公司1232207.3728.33

陕西步长制药有限公司665749.5815.31

山东福牌阿胶药业有限公司548198.5312.60

复星万邦（江苏）健康发展有限公司528601.8012.15

广州朗圣药业有限公司286535.646.59

合计3261292.9274.98财务报表附注第43页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项38792353.3654066042.88

合计38792353.3654066042.88

1、应收股利

（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

新疆雅澳科技有限责任公司15300000.0015300000.00

小计15300000.0015300000.00

减：坏账准备15300000.0015300000.00合计

（2）重要的账龄超过一年的应收股利是否发生减值及

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因其判断依据新疆雅澳科技有限责联营企业无偿联营企业持续亏

15300000.005年以上

任公司付能力损

合计15300000.00///

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）34573049.3454870602.29

1至2年5763535.354756082.03

2至3年1312310.223996597.15

3至4年1859128.10860279.40

4至5年225246.9924355352.56

5年以上33813140.0533204013.90

小计77546410.05122042927.33

减：坏账准备38754056.6967976884.45

合计38792353.3654066042.88财务报表附注第44页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比比例计提比例账面价值比例账面价值金额金额金额金额例

（%）（%）（%）

（%）

按单项计提坏账准备35368015.7445.6135368015.74100.0063086155.3751.6963086155.37100.00按信用风险特征组合

42178394.3154.393386040.958.0338792353.3658956771.9648.314890729.088.3054066042.88

计提坏账准备

其中：

账龄信用风险特征42178394.3154.393386040.958.0338792353.3658956771.9648.314890729.088.3054066042.88

合计77546410.05100.0038754056.69/38792353.36122042927.33100.0067976884.45/54066042.88财务报表附注第45页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

湖州澳洋康复医院有限公司27898831.4827898831.48款项已逾期且对甲乙（连云港）粘胶有限公司25624755.3825624755.38100.0025624755.3825624755.38方已破产

张家港市财政局非税收入专户4000000.004000000.00100.00预计无法收回4000000.004000000.00

合同违约，预计沈阳新华环境工程有限公司1301700.001301700.00100.001301700.001301700.00无法收回

合同违约，预计九九应急科技有限公司1777940.001777940.00100.001777940.001777940.00无法收回

合计32704395.3832704395.38//60603226.8660603226.86

按单项计提坏账准备的说明：详见本附注三、（九）财务报表附注第46页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

账龄信用风险特征42178394.313386040.958.03

合计42178394.313386040.95/

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额2440983.692449745.3963086155.3767976884.45上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-27900.0027900.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提152791.85152791.85

本期转回611492.95840230.561451723.51本期转销

本期核销27898831.4827898831.48

其他变动25064.6225064.62

期末余额1776526.121609514.8335368015.7438754056.69

各阶段划分依据和坏账准备计提比例的说明：

于2025年12月31日，本公司其他应收款余额处于第一阶段的款项性质，涉及备用金、代扣代缴款项和押金及保证金，管理层根据款项性质分别评估金融工具的信用风险是否显著增加。

*备用金和代扣代缴款项系本公司对在职员工的其他应收款余额，管理层根据员工的在职情况，评估信用风险是否显著增加。

*押金及保证金包括本公司支付的采购保证金和押金，管理层根据相关采购合同的履行情况，评估信用风险是否显著增加。

财务报表附注第47页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提坏

63086155.37152791.8527898831.4827900.0035368015.74

账准备组合计提坏

4890729.081451723.51-52964.623386040.95

账准备

合计67976884.45152791.851451723.5127898831.48-25064.6238754056.69

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项27898831.48

其中重要的其他应收款项核销情况：

款项是否因其他应收款履行的核单位名称核销金额核销原因关联交易产项性质销程序生湖州澳洋康复医公司管理层审

往来款27898831.48是院有限公司已注销批

合计/27898831.48///

（6）按款项性质分类情况：

款项性质期末账面余额上年年末账面余额

备用金401025.521339494.77

往来款31917542.9358805279.22

代扣代缴款项1990537.512441114.83

押金及保证金10179875.089594998.30

供应商折让32190296.5748994907.77

股权转让款867132.44867132.44

合计77546410.05122042927.33财务报表附注第48页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)甲乙（连云港）粘胶有限公司往来款25624755.385年以上33.0425624755.38押金及保证

张家港市财政局非税收入专户4000000.005年以上5.164000000.00金押金及保证

深圳市金活医药有限公司3778000.001年以内（含1年）4.87188900.00金扬子江药业集团江苏扬子江医药

供应商折让3041565.001年以内（含1年）3.92152078.25经营有限公司

深圳市星银医药有限公司供应商折让2719172.981年以内（含1年）3.51135958.65

合计/39163493.36/50.5030101692.28

(七)存货期末余额上年年末余额

存货跌价准备/合存货跌价准备/合类别账面余额同履约成本减值账面价值账面余额同履约成本减值账面价值准备准备

库存商品132160399.85132160399.85148358491.14148358491.14低值易耗

1258473.281258473.281116320.781116320.78

品

合计133418873.13133418873.13149474811.92149474811.92

(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税额16581849.3618032017.12

待摊费用2131633.861851048.91

定期存款利息63698.63

合计18713483.2219946764.66财务报表附注第49页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(九)长期股权投资上年年末余本期增减变动期末余额减值准备上减值准备被投资单位额（账面价追加减少权益法下确认的投其他综合收益其他权益宣告发放现金股利计提减值其（账面价年年末余额期末余额值）投资投资资损益调整变动或利润准备他值）安徽澳洋大

岭峡谷饮料13649575.55-821432.7212828142.83有限公司新疆雅澳科技有限责任公司（注：）

合计13649575.55-821432.7212828142.83

注：本公司对联营企业新疆雅澳科技有限责任公司根据权益法核算长期股权投资已减记至零。

财务报表附注第50页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十)其他权益工具投资本期增减变动指定为以公允价值本期计入本期确认累计计入其累计计入其上年年末本期计入其计量且其变动计入项目名称追加减少其他综合期末余额的股利收他综合收益他综合收益余额他综合收益其他其他综合收益的原投资投资收益的损入的利得的损失的利得因失北京正恒科技

611058.74156044.77767103.51267103.51

服务有限公司

合计611058.74156044.77767103.51267103.51财务报表附注第51页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十一)投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额549384.57549384.57

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额549384.57549384.57

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额133026.40133026.40

（2）本期增加金额25641.0025641.00

—计提或摊销25641.0025641.00

（3）本期减少金额

（4）期末余额158667.40158667.40

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值390717.17390717.17

（2）上年年末账面价值416358.17416358.17

(十二)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产751635906.45668395685.45固定资产清理

合计751635906.45668395685.45财务报表附注第52页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备固定资产装修售后租回融资租赁租入的固定资产其他设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额815334039.2161853875.146265642.5833274485.3744562685.24260549919.3591651712.921313492359.81

（2）本期增加金额165764086.752468242.25431195.64834144.025050402.006229969.10180778039.76

—购置2468242.25431195.64834144.026229969.109963551.01

—在建工程转入163764086.75163764086.75

—融资租赁转入2000000.005050402.007050402.00

（3）本期减少金额39342381.681759969.90777034.911063151.244210483.329096473.7756249494.82

—处置或报废575699.90777034.91193944.532210483.321844990.485602153.14

—融资租赁转出942050.002000000.004108352.007050402.00

—暂估调整39342381.6839342381.68

—处置子公司242220.00869206.713143131.294254558.00

（4）期末余额941755744.2862562147.495919803.3133045478.1544562685.24261389838.0388785208.251438020904.75

2．累计折旧941755744.2862562147.495919803.3133045478.1544562685.24261389838.0388785208.25

（1）上年年末余额269104449.7846911085.745520171.3429755768.6210975737.67207037643.4375791817.78645096674.36

（2）本期增加金额29565355.703995531.76191018.951195241.1058590.6012268634.916448644.8353723017.85

—计提29565355.703995531.76191018.951195241.1058590.608981512.136448644.8350435895.07

—融资租赁转入3287122.783287122.78

（3）本期减少金额1591048.27738183.16990045.002069281.527046135.9612434693.91

—处置或报废544805.94738183.16184247.332069281.521751923.845288441.79

—融资租赁转出894947.502392175.283287122.78

—处置子公司151294.83805797.672902036.843859129.34

（4）期末余额298669805.4849315569.234973007.1329960964.7211034328.27217236996.8275194326.65686384998.30

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值643085938.8013246578.26946796.183084513.4333528356.9744152841.2113590881.60751635906.45

（2）上年年末账面价

546229589.4314942789.40745471.243518716.7533586947.5753512275.9215859895.14668395685.45

值财务报表附注第53页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十三)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备在建工

597000.00597000.00117336534.33117336534.33

程工程物资

合计597000.00597000.00117336534.33117336534.33

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

澳洋医院四期工程116881791.80116881791.80

其他小型工程597000.00597000.00454742.53454742.53

合计597000.00597000.00117336534.33117336534.33财务报表附注第54页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计工程进其中：本期本期利息预算数本期增加金本期转入固定本期其他期末余利息资本化项目名称上年年末余额投入占预度利息资本化资本化率资金来源（万元）额资产金额减少金额额累计金额

算比例(%)（%）金额(%)

澳洋医院四期工程16376.41116881791.8046882294.95163764086.75100.00100.00自有资金

合计/116881791.8046882294.95163764086.75////财务报表附注第55页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十四)使用权资产项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额36556813.0536556813.05

（2）本期增加金额7296338.017296338.01

—新增租赁7296338.017296338.01

（3）本期减少金额43125273.4443125273.44

—终止租赁5142666.725142666.72

—处置子公司37982606.7237982606.72

（4）期末余额727877.62727877.62

2．累计折旧

（1）上年年末余额16609565.3716609565.37

（2）本期增加金额7382872.077382872.07

—计提7382872.077382872.07

（3）本期减少金额23330549.7923330549.79

—终止租赁4943968.534943968.53

—处置子公司18386581.2618386581.26

（4）期末余额661887.65661887.65

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值65989.9765989.97

（2）上年年末账面价值19947247.6819947247.68财务报表附注第56页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十五)无形资产项目土地使用权专利权软件合计

1．账面原值

（1）上年年末余额72987643.9735454580.85108442224.82

（2）本期增加金额1000000.001404384.902404384.90

—购置1000000.001404384.902404384.90

（3）本期减少金额127500.00127500.00

—处置子公司127500.00127500.00

（4）期末余额72987643.971000000.0036731465.75110719109.72

2．累计摊销

（1）上年年末余额21068041.0423678666.7644746707.80

（2）本期增加金额1746542.9453097.352535782.464335422.75

—计提1746542.9453097.352535782.464335422.75

（3）本期减少金额50937.5050937.50

—处置子公司50937.5050937.50

（4）期末余额22814583.9853097.3526163511.7249031193.05

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值50173059.99946902.6510567954.0361687916.67

（2）上年年末账面价值51919602.9311775914.0963695517.02财务报表附注第57页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十六)商誉

1、商誉变动情况

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事上年年末企业合并期末余额项余额计提处置其他形成的账面原值张家港澳洋医院有限公司杨舍分

29687200.0029687200.00

院张家港澳洋医院有限公司三兴分

9391531.639391531.63

院张家港唯恩医疗美容医院有限公

10085353.6710085353.67

司

小计49164085.3049164085.30减值准备张家港澳洋医院有限公司杨舍分

29687200.0029687200.00

院张家港澳洋医院有限公司三兴分

9391531.639391531.63

院张家港唯恩医疗美容医院有限公

2446403.962446403.96

司

小计39078731.632446403.9641525135.59

账面价值10085353.67-2446403.967638949.71财务报表附注第58页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

名称所属资产组或资产组组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致

张家港唯恩医疗美容医院有限公司独立运营并产生现金流根据业务特征，该资产组组合属于医疗业务一致

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预测期的预测期内的预测期内的关键稳定期的关键稳定期的关键参项目账面价值可收回金额减值金额年限关键参数参数的确定依据参数数的确定依据

增长率-3%；经管理层审批的

张家港唯恩医疗美容类似医疗主体历增长率0%；

22396870.5117600000.004796870.515折现率5年现金流量预

医院有限公司史数据折现率11%

11%；测为基础

合计22396870.5117600000.004796870.51/////

注：减值金额中分配至母公司的商誉减值损失共计2446403.96元。

财务报表附注第59页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十七)长期待摊费用上年年末余本期增加金本期摊销金其他减少金项目期末余额额额额额

装修费9399384.33267882.581623161.415298108.282745997.22

认证费108049.7014653.4793396.23

合计9399384.33375932.281637814.885298108.282839393.45

(十八)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值损失58636745.3614636311.2747963458.8511990168.90内部交易未实现利

1165705.88291426.481033993.36258498.34

润

预提费用219566.8744891.723472633.48868158.37

租赁负债1951015.52487753.89

合计60022018.1114972629.4754421101.2113604579.50

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性递延所得税负异债差异债

使用权资产65989.973299.501949690.21487422.56其他权益工具投资公

267103.5266775.88111058.7427764.69

允价值变动

合计333093.4970075.382060748.95515187.25

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

财务报表附注第60页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末上年年末递延所得税资抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产产和负债互抵税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额金额额额

递延所得税资产672.4114971957.06482894.8213121684.68

递延所得税负债672.4169402.97482894.8232292.43

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异103836103.14126825250.18

可抵扣亏损313411829.34790309840.80

合计417247932.48917135090.98

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2025406672127.67

2026251622110.22284592836.22

202735810274.7270328898.96

202817926665.2621457796.13

20293444591.207258181.82

20304608187.94

合计313411829.34790309840.80

(十九)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备预付工程设

1003815.251003815.256172670.256172670.25

备款

合计1003815.251003815.256172670.256172670.25财务报表附注第61页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况承兑汇票保证承兑汇票保证

161720895.10161720895.10使用受限制121416335.76121416335.76使用受限制

金金用于质押借款用于质押借款

货币资金83800000.0083800000.00使用受限制133690000.00133690000.00使用受限制的银行存款的银行存款

309932.15309932.15诉讼冻结使用受限制316808.95316808.95诉讼冻结使用受限制

59600.0059600.00保函保证金使用受限制

未终止确认的未终止确认的已背书但尚未已背书但尚未

18570744.5018570744.50已背书67929470.6167929470.61已背书

到期的银行承到期的银行承兑汇票兑汇票应收票据未终止确认的已背书但尚未

----2169171.142169171.14已背书到期的商业承兑汇票

固定资产、土固定资产、土

固定资产94417953.0973724754.04抵押94417953.0976712047.01抵押地使用权抵押地使用权抵押财务报表附注第62页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况售后租回融资售后租回融资

261389838.0344152841.21抵押租赁租入的资260549919.3553512275.92抵押租赁租入的资

产产

合计620268962.87382338767.00//680489658.90455746109.39//

1、抵押资产情况

抵押人抵押权人抵押固定资产的账面价值用途起始日到期日金额

江苏澳洋医药物流有限公司交通银行股份有限公司张家港梁丰支行73724754.04短期借款2025/2/262026/2/2650053472.22

张家港澳洋医院有限公司平安点创国际融资租赁有限公司长期应付款2024/3/292026/12/2925852183.90

张家港澳洋医院有限公司诚泰融资租赁（天津）有限公司长期应付款2024/12/242027/12/1450249270.92

44152841.21

张家港澳洋医院有限公司诚泰融资租赁（上海）有限公司长期应付款2024/12/312027/12/2112296574.18

张家港澳洋医院有限公司平安国际商业保理（天津）有限公司长期应付款2025/3/312026/12/3126330653.91

合计117877595.25///164782155.13财务报表附注第63页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、质押资产情况

质押人质押权人质押资产质押资产账面价值用途起始日到期日金额

江苏澳洋医药物流有限公司上海浦东发展银行张家港支行货币资金10600000.00短期借款2025/2/252026/2/259500000.00

江苏澳洋医药物流有限公司江苏银行张家港支行货币资金3000000.00信用证保证金2025/9/252026/9/259040000.00

江苏澳洋医药物流有限公司中国农业银行张家港塘市支行货币资金2000000.00应付票据保证金2025/7/222026/1/2210000000.00

江苏澳洋医药物流有限公司中国农业银行张家港塘市支行货币资金2200000.00应付票据保证金2025/8/262026/2/2611000000.00

江苏澳洋医药物流有限公司中国农业银行张家港塘市支行货币资金3800000.00应付票据保证金2025/10/282026/4/2819000000.00

江苏澳洋医药物流有限公司浙商银行张家港支行货币资金5215820.10应付票据保证金2025/9/262026/3/265030000.00

江苏澳洋医药物流有限公司浙商银行张家港支行货币资金2005075.00应付票据保证金2025/11/132026/2/132000000.00

四川省药澳科技有限公司浙江民泰商业银行成都武侯支行货币资金200000.00短期借款2025/12/232026/10/102003780.82

张家港澳洋医院有限公司中国农业银行张家港塘市支行货币资金50000000.00短期借款2024/3/212027/3/2149800000.00

张家港澳洋医院有限公司中国农业银行张家港塘市支行货币资金13000000.00应付票据保证金2025/11/262026/5/2613000000.00

张家港澳洋医院有限公司中国建设银行张家港塘市支行货币资金10000000.00应付票据2025/9/122026/3/1210000000.00

张家港澳洋医院有限公司华夏银行张家港支行货币资金40000000.00应付票据保证金2025/9/12026/3/140000000.00

张家港澳洋医院有限公司平安银行张家港支行货币资金20000000.00应付票据保证金2025/8/192026/2/1960000000.00

张家港澳洋医院有限公司浙商银行张家港支行货币资金41000000.00应付票据保证金2025/7/242026/1/2441000000.00

张家港澳洋医院有限公司浙商银行张家港支行货币资金10000000.00应付票据保证金2025/12/102026/6/1027000000.00

张家港澳洋医院有限公司渤海银行苏州分行货币资金6000000.00应付票据2025/7/32026/1/36000000.00

张家港澳洋医院有限公司渤海银行苏州分行货币资金6500000.00应付票据2025/8/122026/2/126500000.00

江苏澳洋健康产业股份有限公司华夏银行张家港支行定期存款20000000.00长期借款2023/9/192026/9/1917200000.00

苏州澳洋数字技术有限公司招商银行张家港支行保函保证金59600.00其他货币资金2025/12/112026/3/3159600.00

合计//245580495.10///338133380.82财务报表附注第64页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十一)短期借款项目期末余额上年年末余额

质押借款279890711.10110748091.39

保证+质押借款110000000.00

抵押借款50053472.2250053472.22

保证借款340741229.98434044564.23

合计670685413.30704846127.84

(二十二)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票106630000.00211407780.76

合计106630000.00211407780.76

(二十三)应付账款项目期末余额上年年末余额

采购货款311496275.90320196312.77

设备工程款41539618.9735580611.86

合计353035894.87355776924.63

(二十四)预收款项项目期末余额上年年末余额

住院预交金10087489.369289262.48

预收医疗服务费2326262.789134687.86

合计12413752.1418423950.34

(二十五)合同负债项目期末余额上年年末余额

预收合同款112893365.0187152575.37

合计112893365.0187152575.37财务报表附注第65页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十六)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬50528502.25288719193.81285550684.8753697011.19

离职后福利-设定提存计划42530.8523242007.3523284538.20

合计50571033.10311961201.16308835223.0753697011.19

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津

48766923.67255519484.90251132716.4753153692.10

贴和补贴

（2）职工福利费277098.0011443678.9011508367.45212409.45

（3）社会保险费43713.2310748532.5110792156.3489.40

其中：医疗保险费36124.849071698.799107734.2389.40

工伤保险费3088.17639317.32642405.49

生育保险费4500.221037516.401042016.62

（4）住房公积金11007497.5011007497.50

（5）工会经费和职工

1440767.351109947.11330820.24

教育经费

合计50528502.25288719193.81285550684.8753697011.19

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险40578.1022606288.3822646866.48

失业保险费1952.75635718.97637671.72

合计42530.8523242007.3523284538.20财务报表附注第66页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十七)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税1294281.193270880.87

企业所得税5204046.817658967.19

个人所得税540988.13725554.63

城市维护建设税72322.15200823.09

房产税2251602.461965703.51

教育费附加51658.68143443.61

土地使用税173448.72175771.06

印花税168707.54224720.99

合计9757055.6814365864.95

(二十八)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项81468061.88116565651.65

合计81468061.88116565651.65

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

预提费用18278953.9231917772.80

往来款6893395.905835732.06

保证金6449941.4422417671.01

代扣代缴款项2824459.627968886.62

销售返利7437938.978986240.37

诉讼赔偿款35383372.0335039527.98

股权收购款4200000.004200000.00

其他199820.81

合计81468061.88116565651.65财务报表附注第67页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款27390691.6410186444.42

一年内到期的长期应付款90331649.7477275249.89

一年内到期的租赁负债9114380.54

合计117722341.3896576074.85

(三十)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额578660.16413352.37

已票据背书但未终止确认的应付款项18570744.5070098641.75

合计19149404.6670511994.12

(三十一)长期借款项目期末余额上年年末余额

质押借款18012500.00

保证借款67333333.5276600000.16

合计67333333.5294612500.16

(三十二)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额20373256.00

减：一年内到期的租赁负债9114380.54

合计11258875.46

(三十三)长期应付款项目期末余额上年年末余额

长期应付款24397033.1794885544.37专项应付款

合计24397033.1794885544.37财务报表附注第68页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

其中：长期应付款项目期末余额上年年末余额

应付融资租赁款24397033.1794885544.37

合计24397033.1794885544.37

(三十四)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因医疗纠纷及劳动仲

未决诉讼219566.87219566.87裁，详见本附注十二

（二）

合计219566.87219566.87/

(三十五)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因根据资产使用

政府补助8830134.336119844.532710289.80年限摊销

合计8830134.336119844.532710289.80/

(三十六)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总额765732360.00765732360.00

(三十七)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1147718812.021147718812.02

价）

其他资本公积116387526.96116387526.96

合计1264106338.981264106338.98财务报表附注第69页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十八)其他综合收益本期金额

减：前期计入减：其他综合项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于期末余额

其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额母公司少数股东当期转入损益留存收益

1．不能重分类进损益的其他综

83294.05156044.7739011.19117033.58200327.63

合收益其中其他权益工具投资

83294.05156044.7739011.19117033.58200327.63

公允价值变动

其他综合收益合计83294.05156044.7739011.19117033.58200327.63财务报表附注第70页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十九)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积37123014.9737123014.97

合计37123014.9737123014.97

(四十)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润-1932522582.60-1973084497.91调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后年初未分配利润-1932522582.60-1973084497.91

加：本期归属于母公司所有者的净利润41291338.0240561915.31

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-1891231244.58-1932522582.60

(四十一)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1797511124.631554069830.641999489510.461735592192.84

其他业务9326241.485372974.7510285727.535145190.31

合计1806837366.111559442805.392009775237.991740737383.15

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

主营业务收入1797511124.631999489510.46

其中：医药业务825783186.72987876135.32

医疗业务971727937.911011613375.14

其他业务收入9326241.4810285727.53

其中：材料销售38241.51

提供劳务7042749.167143332.76

经营租赁2245250.813142394.77

合计1806837366.112009775237.99财务报表附注第71页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

医疗分部医药分部分部间抵销合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型：

医药物流1110489729.971054931682.26284706543.25288156336.34825783186.72766775345.92

医疗服务971773811.41787445326.8545873.50150842.13971727937.91787294484.72

其他业务收入2245250.81412500.0023459751.4412774851.2716378760.777814376.529326241.485372974.75

合计974019062.22787857826.851133949481.411067706533.53301131177.52296121554.991806837366.111559442805.39

按商品转让时间分类：

在某一时点确认971773811.41787445326.851133949481.411067706533.53301131177.52296121554.991804592115.301559030305.39

经营租赁收入2245250.81412500.002245250.81412500.00

合计974019062.22787857826.851133949481.411067706533.53301131177.52296121554.991806837366.111559442805.39财务报表附注第72页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、履约义务的说明

公司提供的履行履约公司承诺是否为公司承担的预重要的支质量保证类项目义务的时转让商品主要责期将退还给客付条款型及相关义间的性质任人户的款项务

提供服务诊断、医医疗服务账单结算是无无时点疗服务交付产品医药器械医药流通确认收货是无无时点产品

(四十二)税金及附加项目本期金额上期金额

房产税8422214.457960474.85

土地使用税698440.00703084.82

印花税666628.99935755.89

城市维护建设税1013693.11850681.36

教育费附加434358.94605319.19

环境保护税314438.5931833.24

合计11549774.0811087149.35

(四十三)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬22454083.7625511006.61

咨询费2364729.404846080.14

办公费3227772.074244281.97

折旧与摊销4070548.574039532.76

服务费1622158.831426369.70

广告宣传费463206.10623463.26

水电费1139822.251502037.45

租赁费77301.06149500.03

业务招待费101248.19183162.04

其他34920.1784062.91

合计35555790.4042609496.87财务报表附注第73页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十四)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬59953155.6768691100.03

办公费11327672.1314451041.81

折旧与摊销19294766.7921017792.00

修理费163666.074401747.73

专业服务费2370027.482191173.91

业务招待费3842743.495989721.39

水电费1244499.032954727.28

租赁费1983412.881225251.23

车辆使用费922175.05793392.60

广告宣传费226693.921840359.81

差旅费706151.10724797.23

其他125741.2173394.50

合计102160704.82124354499.52

(四十五)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用29545120.2039380870.42

其中：租赁负债利息费用874945.596614583.57

减：利息收入3887457.6122504211.87

汇兑损益21923.16-14517.11

手续费8525921.0310832611.01

承兑汇票贴息1140666.663942982.45

合计35346173.4431637734.90

(四十六)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助15969506.2212275321.43

代扣个人所得税手续费120681.7617096.36

合计16090187.9812292417.79财务报表附注第74页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十七)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-821432.72-1137375.05

处置长期股权投资产生的投资收益2975819.22

债务重组产生的投资收益-175000.00

合计2154386.50-1312375.05

(四十八)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产-300000.00

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-300000.00

合计-300000.00

(四十九)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失108458.56-108458.56

应收账款坏账损失-15335448.70-3511740.68

其他应收款坏账损失1298931.66958932.29

合计-13928058.48-2661266.95

(五十)资产减值损失项目本期金额上期金额

商誉减值损失-2446403.96

合计-2446403.96

(五十一)资产处置收益计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额非流动资产处置利得

6876.33-59174.036876.33（损失以“-”填列）

其中：固定资产处置利得

6876.33-59174.036876.33（损失以“-”填列）财务报表附注第75页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

合计6876.33-59174.036876.33

(五十二)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产毁损报废利得700.002270.00700.00

其中：固定资产700.002270.00700.00

政府补助75000.0078000.0075000.00

赔款收入2804945.93605728.422804945.93

其他70041.77180377.7570041.77

合计2950687.70866376.172950687.70

(五十三)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠50000.00154914.0550000.00

罚款支出194055.931451771.78194055.93

赔偿支出6878595.521456293.176878595.52

非流动资产毁损报废损失313194.18146169.02313194.18

其他5153.6489748.935153.64

预计未决诉讼损失169566.87169566.87

合计7610566.143298896.957610566.14

(五十四)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用19615977.3324582447.69

递延所得税费用-1801495.80-647375.14

合计17814481.5323935072.55财务报表附注第76页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额59699227.91

按法定[或适用]税率计算的所得税费用14924806.99

子公司适用不同税率的影响-6090671.22

调整以前期间所得税的影响2302753.10

非应税收入的影响205358.18

不可抵扣的成本、费用和损失的影响838054.29

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-594788.62本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影

6208768.93

响

其他20199.88

所得税费用17814481.53

(五十五)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润41291338.0240561915.31

本公司发行在外普通股的加权平均数765732360.00765732360.00

基本每股收益0.050.05

其中：持续经营基本每股收益0.050.05终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀

41291338.0240561915.31

释）

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）765732360.00765732360.00

稀释每股收益0.050.05财务报表附注第77页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

其中：持续经营稀释每股收益0.050.05终止经营稀释每股收益

(五十六)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

收回往来款、代垫款22346016.7521250061.94

专项补贴、补助款及其他奖励14713784.7310881360.39

定期存单质押、信用证及承兑汇票保证金收

151416335.76251277686.00

回

投资性房地产等租赁收入2245250.81141045.94

利息收入3887457.6122504211.87

营业外收入2874980.01774106.17

合计197483825.67306828472.31

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

企业间往来20944808.7020605367.77

费用性支出35067594.0062590748.42

定期存单质押、信用证及承兑汇票保证金支

161920895.10185279005.82

出

营业外支出6778821.123152727.93

财务费用-其他8525921.032236811.01

合计233238039.95273864660.95

2、与投资活动有关的现金

（1）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

处置子公司收到的现金净额10760566.52

合计10760566.52财务报表附注第78页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

定期存单质押、信用证及承兑汇票保证金

33690000.0040000000.00

收回

融资租赁收到的现金54350000.00204000000.00

合计88040000.00244000000.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

租赁负债支付的现金9500666.748141645.65

定期存单质押、信用证及承兑汇票保证金

13600000.0070000000.00

支出

融资租赁支付的现金123480343.8469607394.67

合计146581010.58147749040.32

(五十七)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润41884746.3841240982.63

加：信用减值损失13928058.482661266.95

资产减值损失2446403.96

固定资产折旧50461536.0753355065.60油气资产折耗

使用权资产折旧7382872.079738946.38

无形资产摊销4335422.754273964.87

长期待摊费用摊销1637814.881902161.65

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-6876.3359174.03损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）312494.18143899.02

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）300000.00

财务费用（收益以“－”号填列）29567043.3639366353.31

投资损失（收益以“－”号填列）-2154386.501312375.05财务报表附注第79页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1850272.38-645612.48

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）87787.77-1762.66

存货的减少（增加以“－”号填列）15792638.1433943042.00

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-520644201.879140872.41

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）369139303.32-196052077.13其他

经营活动产生的现金流量净额12620384.28438651.63

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额159913611.36266066794.14

减：现金的期初余额266066794.14353971272.78

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-106153182.78-87904478.64

2、本期收到的处置子公司的现金净额

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物2.00

其中：张家港优居壹佰护理院有限公司1.00

张家港澳洋护理院有限公司1.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物10760568.52

其中：张家港优居壹佰护理院有限公司8636301.86

张家港澳洋护理院有限公司2124266.66

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额-10760566.52财务报表附注第80页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金159913611.36266066794.14

其中：库存现金9943.0233897.22可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款157009084.82260717302.81

可随时用于支付的其他货币资金2894583.525315594.11可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额159913611.36266066794.14

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等价物项目期末余额上年年末余额的理由

银行承兑汇票、保函保证

161780495.10121416335.76

其他货币资金金

83800000.00133690000.00用于质押借款的银行存款

银行存款309932.15316808.95诉讼冻结资金

合计245890427.25255423144.71/

4、供应商融资安排

（1）供应商融资安排的条款和条件

*延长付款期限

买方付息模式：本公司到期选用融资方提供的融资服务，本公司应于到期付款日前将应付金额支付至指定的专户，融资方根据在到期付款日前完成支付。

*保证担保方式：本公司对在此业务模式下形成的债务向融资方提供连带保证担保。

财务报表附注第81页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）属于供应商融资安排的金融负债列报项目期末余额上年年末余额应付账款

其中：供应商已从融资提供方收到的款项

短期借款13740670.7268747374.18

其中：供应商已从融资提供方收到的款项13740670.72

（3）付款到期日区间期末期初自收到发票及付款自收到发票及付款属于供应商融资安排的金融负债日后不超过360天日后不超过360天不属于供应商融资安排的可比金融负债

（4）供应商融资安排的金融负债账面金额中不涉及现金收支的当期变动的类型和影响类型本期金额上期金额

属于供应商融资安排的金融负债13740670.7268747374.18

(五十八)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金309927.35

其中：美元44093.917.0288309927.27

欧元0.018.23550.08

(五十九)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用874945.596614583.57

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用2060713.941374751.26转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出11561380.689516396.91售后租回交易产生的相关损益

售后租回交易现金流入54350000.00204000000.00财务报表附注第82页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

售后租回交易现金流出123480343.8452271271.53

2、作为出租人

经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入2245250.813142394.77

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入财务报表附注第83页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

六、合并范围的变更

(一)处置子公司本期丧失子公司控制权的交易或事项丧失控制权之与原子公司股处置价款与处置丧失控制权之丧失控制权之按照公允价值丧失控制日合并财务报权投资相关的丧失控制权丧失控制权丧失控制丧失控制投资对应的合并日合并财务报日合并财务报重新计量剩余丧失控制权之日剩表层面剩余股其他综合收益子公司名称时点的处置时点的处置权时点的权时点的财务报表层面享表层面剩余股表层面剩余股股权产生的利权的时点余股权的权公允价值的转入投资损益

价款比例（%）处置方式判断依据有该子公司净资权的权的得或

比例确定方法及主/留存收益的产份额的差额账面价值公允价值损失要假设金额张家港优居壹佰2025年7

1.00100.00股权处置股权交割2615931.97

护理院有限公司月张家港澳洋护理2025年8

1.00100.00股权处置股权交割359887.25

院有限公司月财务报表附注第84页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)其他原因的合并范围变动

其他原因导致的合并范围变动及其相关情况：

纳入/不纳入公司名称变动原因合并范围日期四川省药澳科技有限公司新设成立2025年4月苏州康居康养服务有限公司新设成立2025年4月北京澳洋贵玺贸易有限公司新设成立2025年4月张家港澳洋润必达贸易有限公司新设成立2025年4月江苏澳洋康养产业有限责任公司注销2025年5月财务报表附注第85页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接粘胶化纤生产

阜宁澳洋科技有限责任公司149800.00阜宁县阜宁县97.50设立及销售同一控制

江苏澳洋医疗产业发展有限公司50000.00苏州市苏州市投资控股100.00下合并药品医疗器械同一控制

江苏澳洋医药物流有限公司25000.00苏州市苏州市等产品的批发100.00下合并销售

江苏澳洋生物科技有限公司2000.00苏州市苏州市中药材100.00设立

苏州澳洋数字技术有限公司500.00苏州市苏州市服务业100.00设立同一控制

张家港澳洋医院有限公司23000.00苏州市苏州市医疗服务100.00下合并同一控制

张家港市澳洋顺康医院有限公司300.00苏州市苏州市医疗服务100.00下合并

苏州康居康养服务有限公司218.00苏州市苏州市医疗服务100.00设立同一控制

江苏澳洋健康管理有限公司5000.00苏州市苏州市健康管理100.00下合并非同一控

张家港唯恩医疗美容医院有限公司1000.00苏州市苏州市医疗美容70.00制下合并

张家港海纳医院管理有限公司500.00苏州市苏州市投资管理80.00设立

中药材加工、

吉林澳洋生物科技有限公司800.00集安市集安市收购、销售、100.00设立种植同一控制

苏州佳隆大药房有限公司300.00苏州市苏州市药品零售100.00下合并张家港澳洋母婴健康管理咨询有限公母婴健康咨询

50.00苏州市苏州市100.00设立

司服务

苏州澳洋贵玺贸易有限公司100.00苏州市苏州市批发业100.00设立科学研究和技

苏州澳洋电子商务科技有限公司300.00苏州市苏州市100.00设立术服务业

张家港澳洋老年病医院有限公司500.00苏州市苏州市医疗服务100.00设立科学研究和技

香港生命密码生物科技有限公司 HKD300.00 中国香港 中国香港 100.00 设立术服务业研究和试验发

江苏澳洋生物医药研究院有限公司2000.00苏州市苏州市95.50设立展

四川省药澳科技有限公司1000.00成都市成都市医疗器械销售66.00设立

北京澳洋贵玺贸易有限公司50.00北京市北京市食品销售100.00设立

张家港澳洋润必达贸易有限公司5.00苏州市苏州市食品销售100.00设立财务报表附注第86页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企业对本公司活动是否合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法具有战略性

安徽澳洋大岭峡谷饮料有限公司安徽省安徽省饮料制造与销售36.00权益法是财务报表附注第87页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额安徽澳洋大岭峡谷饮料有安徽澳洋大岭峡谷饮料有限公司限公司

流动资产9978430.2610694476.25

非流动资产18131352.4918330799.29

资产合计28109782.7529025275.54

流动负债30664536.7228279790.81非流动负债

负债合计30664536.7228279790.81少数股东权益

归属于母公司股东权益-2554753.97745484.73

按持股比例计算的净资产份额-919711.43268374.50

调整事项13747854.2613381201.05

—商誉13381201.0513381201.05

—内部交易未实现利润

—其他366653.21

对联营企业权益投资的账面价值12828142.8313649575.55存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入20666659.215082966.81

净利润-2281757.55-2084512.37终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-2281757.55-2084512.37本期收到的来自联营企业的股利财务报表附注第88页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、合营企业或联营企业发生的超额亏损

累积未确认的前期本期未确认的本期末累积未确认合营企业或联营企业名称累计损失损失的损失

新疆雅澳科技有限责任公司-261740211.56-4852276.93-266592488.49

徐州澳洋华安康复医院有限公司-3271722.15-1721504.02-4993226.17

八、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额

与资产相关的政府补助1030470.7616354900.00

与收益相关的政府补助15014035.4626212040.79

合计16044506.2242566940.79财务报表附注第89页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)涉及政府补助的负债项目

本期新增补助本期计入营业本期转入其他本期冲减成本与资产相关/负债项目上年年末余额其他变动期末余额金额外收入金额收益金额费用金额与收益相关

递延收益8830134.331030470.76-5089373.772710289.80与资产相关政府补助财务报表附注第90页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

九、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资

和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

财务报表附注第91页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

财务报表附注第92页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款670685413.30670685413.30670685413.30

应付票据106630000.00106630000.00106630000.00

一年内到期的非流动负债118069126.05118069126.05117722341.38

应付账款353035894.87353035894.87353035894.87

其他应付款81468061.8881468061.8881468061.88

长期借款12004416.6734936250.0031705250.0078645916.6767333333.52

长期应付款31555000.0031555000.0024397033.17

合计1329888496.1043559416.6734936250.0031705250.001440089412.771421272078.12上年年末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款709833445.23709833445.23704846127.84

应付票据211407780.76211407780.76211407780.76一年内到期的

100178097.33100178097.3396576074.85

非流动负债

租赁负债13028400.0013028400.0011258875.46

应付账款355776924.63355776924.63355776924.63

其他应付款116565651.65116565651.65116565651.65

长期借款13485612.5053380750.0043075000.00109941362.5094612500.16

长期应付款75005000.0025555000.00100560000.0094885544.37

合计1493761899.60101519012.5078935750.0043075000.001717291662.101685929479.72财务报表附注第93页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的利率风险主要来源于长期借款等带息债务。浮动利率金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率金融负债使本公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司持续监控金融负债的利率水平，利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险，尽管该政策不能使本公司完全避免公允价值利率风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量利率风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。

十、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产

◆应收款项融资18150125.1318150125.13

◆其他权益工具投资767103.51767103.51财务报表附注第94页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量持续以公允价值计量的资产总

18917228.6418917228.64

额

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息范围区间项目期末公允价值估值技术不可观察输入值（加权平均值）

交易性金融资产现金流量折现法注1-

应收款项融资18150125.13现金流量折现法注2-其他权益工具投

767103.51资产基础法注3-

资

注1：本公司的交易性金融资产系与银行签订的利率互换协议，于2025年12月31日，根据协议相关条款，在管理层预计的利率风险假设下，利率互换形成的期权公允价值为0。

注2：管理层对应收款项融资按现金流量折现法评估确定其公允价值，于2025年12月31日，应收款项融资的账面余额为18150125.13元，全部系银行承兑汇票，且剩余期限均小于12个月，故账面余额与公允价值相当。

注3：本公司的其他权益工具投资为非上市的权益工具投资，管理层按根据资产基础法确定其公允价值，于2025年12月31日，其他权益工具投资按按被投资企业净资产份额确定的公允价值为767103.51元。。

十一、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本公母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比例司的表决权比

(%)例(%)张家港悦升科技合伙

张家港市股权投资18000万20.0020.00企业（有限合伙）

本公司的母公司情况的说明：

截止至2025年12月31日，张家港悦升科技合伙企业（有限公司）持有本公司财务报表附注第95页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

153146472股，占其持有股份总数的20.00%。

本公司最终控制方是：张家港经济技术开发区管理委员。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系新疆雅澳科技有限责任公司联营企业徐州澳洋华安康复医院有限公司联营企业安徽澳洋大岭峡谷饮料有限公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系张家港经济技术开发区管理委员会控股股东的实际控制人张家港市沙洲湖创业投资有限公司同一最终控制方张家港市杨舍镇新型城镇化建设投资有限公司同一最终控制方张家港经开区控股集团有限公司同一最终控制方张家港市高新投资发展有限公司同一最终控制方张家港经开区国有资本投资运营集团有限公司同一最终控制方张家港市悦丰金创投资有限公司同一最终控制方张家港市悦丰投资开发建设有限公司同一最终控制方上海悦漾信息科技有限公司同一最终控制方张家港市悦鑫产业发展有限公司同一最终控制方张家港市悦丰物业管理有限责任公司同一最终控制方张家港市晨丰污水处理有限公司同一最终控制方张家港华夏再制造产业投资发展有限公司同一最终控制方张家港沙洲湖科创园发展有限公司同一最终控制方财务报表附注第96页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系张家港市悦华建设开发有限公司同一最终控制方张家港市馨苑度假村有限公司同一最终控制方张家港市悦祥新能源科技有限公司同一最终控制方张家港悦丰氢能科技有限公司同一最终控制方张家港市悦源创业投资有限公司同一最终控制方张家港市悦润投资发展有限公司同一最终控制方张家港市悦瑞投资发展有限公司同一最终控制方张家港经开区人力资源开发有限公司同一最终控制方张家港经开区悦丰人力资源有限公司同一最终控制方张家港市馨苑饭店有限公司同一最终控制方张家港市悦富新能源产业合伙企业（有限合同一最终控制方

伙）张家港市悦丰外商投资企业服务中心同一最终控制方张家港市科技苑有限公司同一最终控制方张家港市高新技术创业服务有限公司同一最终控制方张家港市悦丰绿能科技有限公司同一最终控制方张家港生态科技城发展有限公司同一最终控制方张家港市馨苑酒店管理有限公司同一最终控制方苏州市氢能产业创新中心有限公司同一最终控制方

持股5%以上股东、过去十二个月内的控股股澳洋集团有限公司东江苏澳洋纺织实业有限公司过去十二个月内受同一方最终控制江苏澳洋生态园林股份有限公司过去十二个月内受同一方最终控制江西澳洋生态农林发展有限公司过去十二个月内受同一方最终控制江苏澳洋优居壹佰养老产业有限公司过去十二个月内受同一方最终控制江苏澳洋置业有限公司过去十二个月内受同一方最终控制过去十二个月实际控制人担任副董事长的企张家港华盈彩印包装有限公司业江苏澳洋环境科技有限公司过去十二个月内受同一方最终控制连云港澳洋置业有限公司过去十二个月内受同一方最终控制张家港市海纳电子商务产业园管理有限公司过去十二个月内受同一方最终控制江苏澳洋材料科技有限公司过去十二个月内受同一方最终控制财务报表附注第97页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系吉林澳洋山参交易市场有限公司过去十二个月内受同一方最终控制吉林澳洋房地产开发有限公司过去十二个月内受同一方最终控制吉林澳洋华建房地产开发有限公司过去十二个月内受同一方最终控制张家港澳洋投资控股有限公司过去十二个月内受同一方最终控制张家港澳洋新科服务有限公司过去十二个月内受同一方最终控制过去十二个月实际控制人担任副董事长的企张家港扬子精梳毛条有限公司业过去十二个月实际控制人近亲属担任董事长苏州弘毅环境科技有限公司的企业江苏澳洋盛瑞环境检测有限公司过去十二个月内受同一方最终控制江苏如意通文化产业股份有限公司过去十二个月内受同一方最终控制泗洪县碧水生态开发有限公司过去十二个月内受同一方最终控制过去十二个月实际控制人担任副董事长的企张家港扬子纺纱有限公司业张家港市南城污水处理有限公司公司副董事长控制的企业江苏鑫澳创业投资有限公司过去十二个月内受同一方最终控制上海鑫澳投资控股有限公司过去十二个月实际控制人近亲属控制的企业高管担任执行公司事务的董事兼总经理的企张家港博园餐饮服务有限公司业江苏澳洋轻享供应链管理有限公司过去十二个月实际控制人近亲属控制的公司四川省中药材医疗科技有限责任公司子公司的少数股东

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

澳洋集团有限公司服务费2466851.142122797.19

货物采购45986.006392.90江苏澳洋纺织实业有限公司

服务费29357.80

张家港市悦丰物业管理有限责任公司服务费96900.00

张家港澳洋新科服务有限公司服务费1192586.561508852.63

江苏澳洋优居壹佰养老产业有限公司服务费4172105.523779017.78财务报表附注第98页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

江苏澳洋轻享供应链管理有限公司货物采购3642.48163452.96

江苏澳洋环境科技有限公司服务费51500.0086500.00张家港市海纳电子商务产业园管理有

服务费152888.60155640.00限公司

张家港博园餐饮服务有限公司招待费273552.00

安徽澳洋大岭峡谷饮料有限公司货物采购67954.2518230.09

张家港市馨苑度假村有限公司服务费423006.33

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

医疗服务与药品销售248897.29380772.21澳洋集团有限公司

技术服务和耗材销售15419.091794444.07

吉林澳洋房地产开发有限公司医疗服务与药品销售1800.00

医疗服务与药品销售8707.963354447.19吉林澳洋华建房地产开发有限公司

技术服务和耗材销售4442.48

江苏澳洋材料科技有限公司药品销售15355.76

苏州弘毅环境科技有限公司医疗服务与药品销售24107.97

医疗服务与药品销售377511.66283661.76江苏澳洋纺织实业有限公司

技术服务和耗材销售188679.24169811.32

耗材销售194.701125.59江苏澳洋环境科技有限公司

医疗服务13187.6118170.00

医疗服务与药品销售110686.41220325.69江苏澳洋生态园林股份有限公司

技术服务和耗材销售115445.62232891.23

医疗服务与药品销售12049.3214666.97江苏澳洋优居壹佰养老产业有限公司

技术服务和耗材销售114971.629446.19

医疗服务与药品销售22545.1444690.27江苏澳洋置业有限公司

技术服务和耗材销售1933.62114322.60

江苏如意通文化产业股份有限公司药品销售2399.8628205.27

医疗服务、药品销售

张家港澳洋新科服务有限公司97.344811.54及其他

张家港博园餐饮服务有限公司药品销售142674.64

张家港市海纳电子商务产业园管理有医疗服务及药品销售63153.5326815.81

限公司耗材销售368.14796.46财务报表附注第99页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

张家港市南城污水处理有限公司医疗服务及药品销售258792.9332109.96

江苏鑫澳创业投资有限公司药品销售530.98

上海鑫澳投资控股有限公司药品销售25513.18

江苏澳洋轻享健康食品有限公司药品销售1470.807221.24

张家港扬子纺纱有限公司医疗服务及药品销售287706.84466389.11

吉林澳洋山参交易市场有限公司医疗服务900.00

利息收入17710.52

徐州澳洋华安康复医院有限公司医疗服务、药品销售

3301.89247015.83

及其他

安徽澳洋大岭峡谷饮料有限公司药品销售5629.7317479.75

四川省中药材医疗科技有限责任公司药品销售5419911.50

张家港经济技术开发区管理委员会医疗服务1024420.56

张家港市馨苑度假村有限公司医疗服务与药品销售72098.30

江西澳洋生态农林发展有限公司药品销售7362.93财务报表附注第100页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、关联租赁情况

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理的简化处理的未纳入租赁未纳入租赁租赁资产种短期租赁和承担的租赁短期租赁和出租方名称负债计量的增加的使用权负债计量的承担的租赁负增加的使用权类低价值资产支付的租金负债利息支低价值资产支付的租金可变租赁付资产可变租赁付债利息支出资产租赁的租金出租赁的租金款额款额费用费用江苏澳洋优居

壹佰养老产业房屋建筑物7651927.00762055.327134969.386423821.281135322.4823169846.48有限公司澳洋集团有限

房屋建筑物1466750.0067849.801559633.03145653.301742467.39公司财务报表附注第101页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、关联担保情况

本公司作为担保方：

担保起始担保是否已经被担保方担保金额担保到期日日履行完毕

张家港澳洋医院有限公司50000000.002024/3/42027/3/3否

张家港澳洋医院有限公司30000000.002025/9/12026/7/27否

张家港澳洋医院有限公司50000000.002024/6/212034/6/21否

张家港澳洋医院有限公司21000000.002024/11/72027/11/7否

张家港澳洋医院有限公司29000000.002024/11/72027/11/7否

张家港澳洋医院有限公司10000000.002023/6/292026/6/30否

张家港澳洋医院有限公司60000000.002025/10/312026/10/31否

张家港澳洋医院有限公司30000000.002025/7/32026/1/3否

张家港澳洋医院有限公司32500000.002025/8/122026/2/12否

张家港澳洋医院有限公司20000000.002025/7/312026/5/29否

张家港澳洋医院有限公司20000000.002025/4/182026/4/18否

张家港澳洋医院有限公司20000000.002025/10/202026/7/17否

张家港澳洋医院有限公司150000000.002018/12/42033/12/4否

张家港澳洋医院有限公司20000000.002025/3/252026/3/24否

张家港澳洋医院有限公司13740670.722023/6/292026/6/30否张家港市澳洋顺康医院有限

10000000.002025/9/282026/7/27否

公司

江苏澳洋医药物流有限公司50000000.002025/1/92028/1/8否

江苏澳洋医药物流有限公司10000000.002025/2/272026/2/26否

张家港澳洋医院有限公司40000000.002025/8/182026/8/17否

江苏澳洋医药物流有限公司20000000.002025/9/12026/7/28否

本公司作为被担保方：

担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

澳洋集团有限公司30000000.002025/3/252029/8/1否江苏澳洋健康产业股份有限

30000000.002025/9/12026/7/27否

公司、澳洋集团有限公司江苏澳洋健康产业股份有限

30000000.002025/7/32026/1/3否

公司、澳洋集团有限公司财务报表附注第102页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕江苏澳洋健康产业股份有限

32500000.002025/8/122026/2/12否

公司、澳洋集团有限公司江苏澳洋健康产业股份有限

10000000.002025/9/282026/9/25否

公司、澳洋集团有限公司江苏澳洋健康产业股份有限

50000000.002025/1/92028/1/8否

公司、澳洋集团有限公司江苏澳洋健康产业股份有限

10000000.002025/2/272026/2/26否

公司、澳洋集团有限公司江苏澳洋健康产业股份有限

20000000.002025/9/12026/7/28否

公司、澳洋集团有限公司江苏澳洋健康产业股份有限

50000000.002025/3/312026/12/31否

公司、澳洋集团有限公司

4、关键管理人员薪酬

单位：万元项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬615.62528.86财务报表附注第103页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

澳洋集团有限公司1700314.48327295.283645318.15419961.69

张家港华盈彩印包装有限公司23589.6923589.6923589.6923589.69江苏澳洋优居壹佰养老产业有限

860.0043.005760.00288.00

公司

徐州澳洋华安康复医院有限公司1991783.081988458.081988283.081988283.08张家港市海纳电子商务产业园管

24509.001465.4518477.60923.88

理有限公司

张家港扬子精梳毛条有限公司25672.3325672.3325672.3325672.33

江苏澳洋生态园林股份有限公司804617.74150633.62787400.0486742.43

江苏澳洋纺织实业有限公司90738.004536.90216732.5610836.63

张家港澳洋新科服务有限公司1700.0085.00

张家港扬子纺纱有限公司3907.17195.36116999.285849.96

苏州弘毅环境科技有限公司1091.20218.241091.2054.56

江苏澳洋置业有限公司134400.006720.00

吉林澳洋山参交易市场有限公司450.0022.50

吉林澳洋房地产开发有限公司900.0045.00吉林澳洋华建房地产开发有限公

9950.00497.50

司

江苏澳洋环境科技有限公司170.008.50江苏如意通文化产业股份有限公

928.4046.427154.80357.74

司

安徽澳洋大岭峡谷饮料有限公司401.2020.06

张家港市馨苑度假村有限公司3000.00150.006000.00300.00四川省中药材医疗科技有限责任

12924516.3012924516.3010239016.30511950.82

公司其他应收款江苏澳洋优居壹佰养老产业有限

29249.355202.8729533.255217.06

公司

新疆雅澳科技有限责任公司15300000.0015300000.0015300000.0015300000.00财务报表附注第104页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

徐州澳洋华安康复医院有限公司88770.9488770.9495892.9470139.29张家港经济技术开发区管理委员

3652.043652.043652.043652.04

会财务报表附注第105页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

江苏澳洋纺织实业有限公司4547.90

江苏澳洋优居壹佰养老产业有限公司160680.50721670.41

安徽澳洋大岭峡谷饮料有限公司28157.631238.94

江苏澳洋轻享健康食品有限公司89359.9491590.03

张家港澳洋新科服务有限公司34940.80

澳洋集团有限公司19165.00其他应付款

张家港澳洋新科服务有限公司3109.90139388.00

江苏澳洋优居壹佰养老产业有限公司5914.0084396.81

澳洋集团有限公司23875.66108054.69

徐州澳洋华安康复医院有限公司7122.00

江苏澳洋纺织实业有限公司33152.00

(七)关联方承诺

1、控股股东承诺

2026年3月27日，张家港悦升科技合伙企业（有限公司）向本公司出具承诺函，详见本附注十三（二）。

2、持股5%以上股东、过去十二个月内的控股股东承诺

2026年3月24日，澳洋集团有限公司向本公司出具承诺函，详见本附注十三

（二）。

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺

于2025年12月31日，本公司未有资产性支出承诺事项。

2、对外投资承诺

于2025年12月31日，本公司未有对外投资承诺事项。

(二)或有事项财务报表附注第106页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、未决诉讼

（1）本公司作为原告的未决诉讼

于2025年12月31日，本公司或/及子公司作为原告或上诉对象，尚未结案的重大诉讼、仲裁事项情况如下：

单位：万元被告或被上诉方诉讼基本情况涉案金额诉讼进展

王超勤股权转让纠纷1119.03移送石台法院审理

四川省中药材医疗科技有限责任公司买卖合同纠纷1455.88一审未开庭

（2）本公司作为被告的未决诉讼

于2025年12月31日，本公司或/及子公司作为被告或被上诉对象，尚未结案的重大诉讼、仲裁事项情况如下：

单位：万元原告或上诉方诉讼基本情况涉案金额诉讼进展

王超勤股权转让纠纷420.00一审未开庭建设工程施工合同纠

钟星建设集团有限公司400.00一审未开庭纷

若干已离职员工劳动争议纠纷94.89未开庭

若干医疗事故诉讼当事人或家医疗事故纠纷5.70未开庭

属医疗事故纠纷11.25二审上诉中

2、司法冻结账户

于2025年12月31日，子公司阜宁澳洋因诉讼涉及财产保全，被执行司法冻结的具体金额情况如下：

单位：万元

原告/申请人申请财产保全事由司法冻结文书司法冻结金额

包头盈德气体有限公司买卖合同纠纷（2022）苏09财保18号30.99

3、担保及反担保

财务报表附注第107页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注担保是否担保担保被担保方担保金额已经履行起始日到期日完毕

张家港市金港投融资担保有限公司18000000.002025/6/112026/6/10否

张家港市金港投融资担保有限公司18000000.002025/6/112026/6/10否张家港市金港投融资担保有限公司为张家港澳洋医院在中国光大银行股份有限公司

张家港支行开具1800万信用证和1800万融资信用额度提供担保，保证起始日期：

2025年6月11日至2026年6月10日；本公司为张家港市金港投融资担保有限公

司提供反担保保证，保证金额3600万，保证起始日期:2025年6月11日至2026年

6月10日。

十三、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

2026年3月27日，根据公司第十届董事会第二次会议，2025年度公司合并报表未

分配利润为-1891231244.58元，母公司未分配利润为-2071416318.38元，无可分配的利润。本年度不进行资本公积金转增股本，不送红股，不派发红利。

本议案需提交股东会审议。

(二)其他资产负债表日后事项说明

1、根据本公司与王超勤签署的《关于安徽大岭峡谷饮料有限公司之股权收购协议》（以下简称“收购协议”），王超勤作为业绩承诺方若考核期未能完成约定的承诺业绩需补偿或回购股权。考核期内，安徽大岭已触及净利润为负的股权回购条件，但王超勤以澳洋健康干预经营为由，于2025年11月25日向石台县人民法院提起诉讼，要求解除收购协议，并支付股权尾款420万元，详见本附注十二、（二）。为避

免本公司及广大股东因该等股权交易受到损失，澳洋集团有限公司承诺在本公司与王超勤的诉讼结束后一年内，若王超勤未能回购安徽大岭股权，则由澳洋集团有限公司或其指定的第三人以不低于届时本公司所持安徽大岭股权的账面价值回购相关股权。

2、张家港悦升科技合伙企业（有限合伙）（本公司控股股东）于2026年3月27日

以持有本公司己发行且未受质押或冻结的 A 股股票 40000000 股承诺：当本公司及

本公司的子公司偿还银行借款或应付票据需要资金支持时，使用股权质押等合理方式取得资金提供本公司及本公司的子公司，且该部分股权除上述用途外，不向任何其他方质押或出售。

财务报表附注第108页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十四、其他重要事项

(一)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了2个报告分部，分别为：医药分部、医疗分部。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计计量基础保持一致。财务报表按照本附注

三、（二十四）所述的会计政策按权责发生制确认收入；分部报告信息仅包括

各分部的营业收入及营业成本，未包括营业税金及附加、营业费用及其他费用、支出的分摊。

2、报告分部的财务信息

项目医疗分部医药分部分部间抵销合计

对外交易收入973973188.72832864177.391806837366.11

分部间交易收入45873.50301085304.02301131177.52对联营和合营企业

-821432.72-821432.72的投资收益

信用减值损失872144.25-12556111.482244091.25-13928058.48

资产减值损失-2446403.96-2446403.96

折旧费和摊销费57004720.896963767.01150842.1363817645.77利润总额（亏损总

58595057.13345372.23-758798.5559699227.91

额）

所得税费用17547096.18300685.2433299.8917814481.53

净利润（净亏损）41047960.9544686.99-792098.4441884746.38

资产总额2084244165.48856918291.321151643253.401789519203.40

负债总额1218900099.18597040003.78183758176.521632181926.44对联营和合营企业

-12828142.8312828142.83的长期股权投资财务报表附注第109页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)其他对投资者决策有影响的重要事项

公司原控股股东澳洋集团有限公司、实际控制人沈学如、实际控制人的一致行动人沈卿于2025年9月15日与张家港悦升科技合伙企业（有限合伙）签署了《股份转让协议》，澳洋集团拟通过协议转让方式转让公司20%股份，共计153146472股，转让价格为3.87元/股，合计总金额为592676846.64元。

根据中国证券登记结算有限责任公司于2025年11月6日出具的《证券过户登记确认书》，本次股份转让事项过户登记手续已办理完毕，过户股数153146472股，约占公司总股本的20.00%，股份性质为无限售流通股。公司控股股东由澳洋集团变更为悦升科技，公司的实际控制人将由沈学如变更为张家港经济技术开发区管委会十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

3至4年67.59

4至5年67.5923589.69

5年以上383754.28360164.59

小计383821.87383821.87

减：坏账准备383821.87383821.87合计财务报表附注第110页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）

按单项计提坏账准备383821.87100.00383821.87100.00383821.87100.00383821.87100.00

其中：

张家港市新富纺织有

318764.5883.05318764.58100.00318764.5883.05318764.58100.00

限公司其他零星化纤业务逾

65057.2916.9565057.29100.0065057.2916.9565057.29100.00

期应收款项

合计383821.87100.00383821.87/383821.87100.00383821.87/财务报表附注第111页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销按单项计提

383821.87383821.87

坏账准备

合计383821.87383821.87

4、本期无实际核销的应收账款情况

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款应收账款坏应收账款和和合同资产账准备和合应收账款合同资产期单位名称合同资产期期末余额合同资产减值期末余额末余额末余额计数的比例准备期末余

(%)额张家港市新富纺

318764.58318764.5883.05318764.58

织有限公司

其他零星客户41400.0141400.0110.7941400.01张家港华盈彩印

23589.6923589.696.1523589.69

包装有限公司常山县民盛纺织

67.5967.590.0267.59

有限责任公司

合计383821.87383821.87100.00383821.87

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项1008.861014250.00

合计1008.861014250.00财务报表附注第112页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、应收股利

（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

新疆雅澳科技有限责任公司15300000.0015300000.00

小计15300000.0015300000.00

减：坏账准备15300000.0015300000.00合计

（2）重要的账龄超过一年的应收股利是否发生减值及

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因其判断依据新疆雅澳科技有限责联营企业无偿联营企业持续亏

15300000.005年以上

任公司付能力损

合计15300000.00///

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）42253.811036651.72

1至2年20022.48

2至3年7908.17

小计42253.811064582.37

减：坏账准备41244.9550332.37

合计1008.861014250.00财务报表附注第113页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备41191.8597.4941191.85100.00

其中：

个人应收社保款41191.8597.4941191.85100.00按信用风险特征组合计提

1061.962.5153.105.001008.861064582.37100.0050332.374.731014250.00

坏账准备

其中：

账龄信用风险特征组合1061.962.5153.105.001008.8664582.376.0750332.3777.9414250.00

合并范围内关联方组合1000000.0093.931000000.00

合计42253.81100.0041244.95/1008.861064582.37100.0050332.37/1014250.00财务报表附注第114页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按单项计提坏账准备的说明：详见本附注三（九）

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）账龄信用风险特征组

1061.9653.105.00

合

合计1061.9653.10/

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额50332.3750332.37上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提41191.8541191.85

本期转回50279.2750279.27本期转销本期核销其他变动

期末余额53.1041191.8541244.95

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末转销类别收回或其他期末余额余额计提或核转回变动销账龄信用风险特

50332.3750279.2753.10

征组合财务报表附注第115页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期变动金额上年年末转销类别收回或其他期末余额余额计提或核转回变动销按单项计提坏账

41191.8541191.85

准备

合计50332.3741191.8550279.2741244.95

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

往来款1000000.00

代扣代缴款项42253.8164582.37

合计42253.811064582.37财务报表附注第116页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2485758278.371460290000.001025468278.372485758278.371460290000.001025468278.37

对联营、合营企业投资12828142.8312828142.8313649575.5513649575.55

合计2498586421.201460290000.001038296421.202499407853.921460290000.001039117853.92

1、对子公司投资

本期增减变动上年年末余额

被投资单位减值准备上年年末余额本期计提减值准期末余额（账面价值）减值准备期末余额（账面价值）追加投资减少投资其他备

阜宁澳洋科技有限责任公司1460290000.001460290000.00

江苏澳洋健康产业投资有限公司748475700.64748475700.64

江苏澳洋医药物流有限公司251992577.73251992577.73

江苏澳洋生物科技有限公司20000000.0020000000.00

苏州澳洋数字技术有限公司5000000.005000000.00

合计1025468278.371460290000.001025468278.371460290000.00财务报表附注第117页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准宣告发期末余额上年年末余额备上年被投资单位追加投减少投权益法下确认其他综合收益其他权放现金计提减（账面价减值准备期末余额（账面价值）年末余其他资资的投资损益调整益变动股利或值准备值）额利润联营企业安徽澳洋大岭峡谷饮

13649575.55-821432.7212828142.83

料有限公司

合计13649575.55-821432.7212828142.83财务报表附注第118页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本主营业务

其他业务17704.42

合计17704.42

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益80000000.00

权益法核算的长期股权投资收益-821432.72-750424.45

合计-821432.7279249575.55

十六、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分2670201.37计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助16044506.22除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享

-300000.00有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响财务报表附注第119页江苏澳洋健康产业股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目金额说明

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4422384.26其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计13992323.33

所得税影响额2750548.39

少数股东权益影响额（税后）11633.69

合计16754505.41

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益每股收益（元）报告期利润率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润26.600.050.05扣除非经常性损益后归属于公司普通股

15.810.030.03

股东的净利润江苏澳洋健康产业股份有限公司（加盖公章）

二〇二六年三月二十七日财务报表附注第120页