江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

江苏澳洋健康产业股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年8月

1江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：江苏澳洋健康产业股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金462388637.66521489938.85结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据39580999.8570540492.89

应收账款326531285.75291583598.00

应收款项融资14214785.1510635414.43

预付款项15211819.7810479687.86应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款39228157.8954066042.88

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货133994096.75149474811.92

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产21143940.0219946764.66

流动资产合计1052293722.851128216751.49

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

长期应收款

长期股权投资13299282.2313649575.55

其他权益工具投资611058.74611058.74其他非流动金融资产

投资性房地产403537.67416358.17

固定资产648260301.12668395685.45

在建工程131900959.81117336534.33生产性生物资产油气资产

使用权资产22127211.2019947247.68

无形资产62314381.3763695517.02

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉10085353.6710085353.67

长期待摊费用8659961.919399384.33

递延所得税资产13434386.8613121684.68

其他非流动资产4826170.256172670.25

非流动资产合计915922604.83922831069.87

资产总计1968216327.682051047821.36

流动负债：

短期借款646089580.86704846127.84向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据203640425.79211407780.76

应付账款355508013.80355776924.63

预收款项12776710.8918423950.34

合同负债115870356.9687152575.37卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬36658721.5150571033.10

应交税费16140159.7314365864.95

其他应付款90189202.29116565651.65

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债128299929.9596576074.85

其他流动负债39626296.8570511994.12

流动负债合计1644799398.631726197977.61

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款89577791.8494612500.16应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债9745796.5511258875.46

长期应付款69783052.3594885544.37长期应付职工薪酬预计负债

递延收益8119153.818830134.33

递延所得税负债101595.9332292.43其他非流动负债

非流动负债合计177327390.48209619346.75

负债合计1822126789.111935817324.36

所有者权益：

股本765732360.00765732360.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1264106338.981264106338.98

减：库存股

其他综合收益83294.0583294.05专项储备

盈余公积37123014.9737123014.97一般风险准备

未分配利润-1900966715.18-1932522582.60

归属于母公司所有者权益合计166078292.82134522425.40

少数股东权益-19988754.25-19291928.40

所有者权益合计146089538.57115230497.00

负债和所有者权益总计1968216327.682051047821.36

法定代表人：沈学如主管会计工作负责人：李霞会计机构负责人：李霞

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金24813178.3762437167.29交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款

4江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

应收款项融资预付款项

其他应收款2804886.611014250.00

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产706357.00340594.99

流动资产合计28324421.9863792012.28

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1038767560.601039117853.92

其他权益工具投资611058.74611058.74其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产206346.31221168.80在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产310086.25620172.61

无形资产22435.5128845.79

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计1039917487.411040599099.86

资产总计1068241909.391104391112.14

流动负债：

短期借款10006967.83交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款7955.007955.00预收款项

5江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

合同负债2576448.302576448.30

应付职工薪酬1456204.293084408.21

应交税费746897.0947338.39

其他应付款934531204.27950799926.62

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债440729.311049165.02

其他流动负债334938.28334938.28

流动负债合计940094376.54967907147.65

非流动负债：

长期借款17411125.0017612500.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债27764.6927764.69其他非流动负债

非流动负债合计17438889.6917640264.69

负债合计957533266.23985547412.34

所有者权益：

股本765732360.00765732360.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1369714780.191369714780.19

减：库存股

其他综合收益83294.0583294.05专项储备

盈余公积37123014.9737123014.97

未分配利润-2061944806.05-2053809749.41

所有者权益合计110708643.16118843699.80

负债和所有者权益总计1068241909.391104391112.14

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入902769818.521031673386.92

其中：营业收入902769818.521031673386.92利息收入已赚保费

6江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

手续费及佣金收入

二、营业总成本854556304.75985610124.05

其中：营业成本768753039.62892554002.46利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加5548766.545173051.25

销售费用17821849.7021540246.14

管理费用43928399.3660413296.48研发费用

财务费用18504249.535929527.72

其中：利息费用16243199.9320903912.87

利息收入1523883.3019767766.31

加：其他收益2294185.71767329.10投资收益（损失以“—”号填-350293.32-386950.60

列）

其中：对联营企业和合营-350293.32-386950.60企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-3178620.465470251.98填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号6663.05-6595.60填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）46985448.7551907297.75

加：营业外收入3277196.954314318.74

减：营业外支出3327840.551787841.14四、利润总额（亏损总额以“—”号填

46934805.1554433775.35

列）

减：所得税费用14950763.5816381096.02

五、净利润（净亏损以“—”号填列）31984041.5738052679.33

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”

31984041.5738052679.33号填列）

7江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润31555867.4237327960.74（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号428174.15724718.59填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额31984041.5738052679.33归属于母公司所有者的综合收益总

31555867.4237327960.74

额

归属于少数股东的综合收益总额428174.15724718.59

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.040.05

（二）稀释每股收益0.040.05

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：沈学如主管会计工作负责人：李霞会计机构负责人：李霞

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入0.000.00

减：营业成本0.0017704.42

税金及附加11014.36销售费用

管理费用7637016.156634148.59

8江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

研发费用

财务费用136888.33-14149878.82

其中：利息费用251912.671849653.88

利息收入129558.4816144505.09

加：其他收益12467.165000.00投资收益（损失以“—”号填-350293.32列）

其中：对联营企业和合营企

-350293.32业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-10311.93-34483.16填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-8122042.577457528.29

加：营业外收入0.73800.00

减：营业外支出13014.80132.48三、利润总额（亏损总额以“—”号填-8135056.647458195.81

列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-8135056.647458195.81

（一）持续经营净利润（净亏损以-8135056.647458195.81“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额83294.05

（一）不能重分类进损益的其他83294.05综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

83294.05

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

9江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-8051762.597458195.81

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金812109565.371008928398.61客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还439253.38

收到其他与经营活动有关的现金177237242.06273588500.71

经营活动现金流入小计989786060.811282516899.32

购买商品、接受劳务支付的现金660890477.911178977251.58客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金164737870.79167161188.56

支付的各项税费31349142.8224101759.96

支付其他与经营活动有关的现金187936403.81165689199.95

经营活动现金流出小计1044913895.331535929400.05

经营活动产生的现金流量净额-55127834.52-253412500.73

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

39120.0010497.34

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计39120.0010497.34

购建固定资产、无形资产和其他长18595089.5949481569.42期资产支付的现金

10江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

投资支付的现金10200000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计18595089.5959681569.42

投资活动产生的现金流量净额-18555969.59-59671072.08

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金573556493.11908069685.66

收到其他与筹资活动有关的现金128722000.00205429671.74

筹资活动现金流入小计702278493.111113499357.40

偿还债务支付的现金528744595.08791962893.34

分配股利、利润或偿付利息支付的15650514.0418932850.18现金

其中：子公司支付给少数股东的股1125000.00900000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金123930978.89107119129.28

筹资活动现金流出小计668326088.01918014872.80

筹资活动产生的现金流量净额33952405.10195484484.60

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-1313.636055.95影响

五、现金及现金等价物净增加额-39732712.64-117593032.26

加：期初现金及现金等价物余额266066794.14353971272.78

六、期末现金及现金等价物余额226334081.50236378240.52

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金1481768222.601674154130.68

经营活动现金流入小计1481768222.601674154130.68

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金6503217.385275331.70

支付的各项税费4484.8085900.99

支付其他与经营活动有关的现金1501812411.051658906474.46

经营活动现金流出小计1508320113.231664267707.15

经营活动产生的现金流量净额-26551890.639886423.53

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长3407.085088.50期资产支付的现金

投资支付的现金10200000.00

11江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计3407.0810205088.50

投资活动产生的现金流量净额-3407.08-10205088.50

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金29674591.16

收到其他与筹资活动有关的现金5429671.74

筹资活动现金流入小计35104262.90

偿还债务支付的现金10196000.0031897032.50

分配股利、利润或偿付利息支付的

248838.001819517.68

现金

支付其他与筹资活动有关的现金623853.21623853.21

筹资活动现金流出小计11068691.2134340403.39

筹资活动产生的现金流量净额-11068691.21763859.51

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-37623988.92445194.54

加：期初现金及现金等价物余额42437167.2953894934.95

六、期末现金及现金等价物余额4813178.3754340129.49

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计

--

765126371134115

832193192

一、上年期732410230522230

94.0252919

末余额360.63314.9425.497.

525828.4

008.9874000

2.600

加：会计政策变更前期差错更正其他

--

765126371134115

832193192

二、本年期732410230522230

94.0252919

初余额360.63314.9425.497.

525828.4

008.9874000

2.600

三、本期增315315-308减变动金额558558696590（减少以“—67.467.4825.41.5

12江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告”号填列）22857

315315319

428

（一）综合558558840174.

收益总额67.467.441.515

227

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润112112分配500500

0.000.00

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

--

3．对所有112112

者（或股500500东）的分配0.000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

13江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

--

765126371166146

832190199

四、本期期732410230078089

94.0096887

末余额360.63314.9292.538.

567154.2

008.9878257

5.185

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

--

765126371938748

197190

一、上年期732410230772062

308709

末余额360.63314.916.020.3

44995.7

008.98742

7.912

加：会计政策变更前期差错更正其他

--

765126371938748

197190

二、本年期732410230772062

308709

初余额360.63314.916.020.3

44995.7

008.98742

7.912

三、本期增373373-371减变动金额279279175526（减少以“—60.760.7281.79.3”号填列）44413

373373380

724

（一）综合279279526

718.

收益总额60.760.779.3

59

443

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

14江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润900900

分配000.000.

0000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

--

3．对所有900900

者（或股000.000.东）的分配0000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

--

765126371131111

193192

四、本期期732410230205958575462

末余额360.63314.9176.899.65377.1

008.9877865

7.173

15江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

7657136937121188

一、上年期83292053323671473014.4369

末余额4.0580970.0080.19979.80

49.41

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

7657136937121188

二、本年期83292053323671473014.4369

初余额4.0580970.0080.19979.80

49.41

三、本期增--减变动金额81358135（减少以“—056.6056.6”号填列）44

--

（一）综合81358135

收益总额056.6056.6

44

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股

16江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

7657136937121107

四、本期期83292061323671473014.0864

末余额4.0594480.0080.19973.16

06.05

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

7657136937123885

一、上年期2133

323671473014.4734.

末余额7154

0.0080.199717

20.99

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期765713693712-3885

17江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

初余额323671473014.21334734.

0.0080.1997715417

20.99

三、本期增74587458

减变动金额195.8195.8（减少以“—11”号填列）

74587458

（一）综合195.8195.8收益总额11

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

18江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

7657136937124631

四、本期期2126323671473014.2929.

末余额25720.0080.199798

25.18

三、公司基本情况

截至2025年6月30日止，本公司累计发行股本总数76573.24万股，注册资本为76573.24万元，注册地：江苏省张家港市杨舍镇塘市镇中路18号，总部地址：江苏省张家港市杨舍镇塘市镇中路18号。本公司主要经营活动为：健康产业领域的投资、开发；粘胶纤维及粘胶纤维品、可降解纤维、功能性纤维制造、销售、纺织原料、纺织品、化工产品销售，蒸汽热供应，电力生产，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本公司的母公司为澳洋集团有限公司；本公司的实际控制人为沈学如。

本财务报表业经公司董事会于2025年8月26日报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、（11）金融工具、24、固定资产、29、无形资产、”和“五、（37）收入。19江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及母公司财务状况以及2025年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本报告会计期间自公历1月1日起至6月30日止。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以

及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

20江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

21江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组

合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

22江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

23江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

24江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据应收票据银行承兑汇票组合细分票据承兑人群体的信用风险特征应收款项融资银行承兑汇票组合细分票据承兑人群体的信用风险特征应收账款账龄信用风险特征组合细分客户群体的信用风险特征合并范围内关联方组合细分客户群体的信用风险特征其他应收款账龄信用风险特征组合细分客户群体的信用风险特征合并范围内关联方组合细分客户群体的信用风险特征无信用风险组合细分业务或合同的信用风险特征

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据

13、应收账款

14、应收款项融资

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

16、合同资产

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节、五、11、6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

17、存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法

（2）包装物采用一次转销法

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

25江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

26江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

27江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-305%3.17%-4.75%

机器设备年限平均法105%9.5%

电子设备年限平均法55%19%

运输设备年限平均法55%19%

其他设备年限平均法55%19%

固定资产装修年限平均法105%9.5%融资租入房屋及建筑

年限平均法20-305%3.17%-4.75%物

融资租入机器设备年限平均法105%9.5%

融资租入电子设备年限平均法55%19%

融资租入其他设备年限平均法55%19%

25、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；

房屋及建筑物

（2）工程已达到预定可使用状态。

（1）设备设施已安装完毕；

需要安装调试的机

（2）设备调试已完成；

器设备

（3）设备已验收合格。

28江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

26、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

29江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

项目预计使用寿命摊销方法依据土地使用权50年直线法摊销土地使用权证载明软件10年直线法摊销预计经济年限

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、

油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限

装修费直线法5-10年

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

30江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量

设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

34、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

31江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

32江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）产品销售收入：产品已发出，买方已确认收货，并将收货回执提交买方，确认销售收入实现。

（2）医疗服务收入：公司向患者提供各类疾病的诊断、治疗等医疗服务。在医疗服务已经提供，收到价款或取得收

取价款的权利时，确认医疗服务收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销

期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外

33江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借

款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税

主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

34江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本节“五、30长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择

35江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40000.00元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本节“五、11金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本节“五、11金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

36江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

42、其他重要的会计政策和会计估计

售后租回交易:公司按照本节“五、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本节“五、41、（1）”。在对售后租回所形成

的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本节“三、11金融工具”。

（2）作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本节“三、11金融工具”。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)

本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

37江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

13%、9%、6%、3%

按税法规定计算的销售货物和应税劳

医药产品中植物类中药材、植物类中

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税药饮片的销售应税收入按9%的税率计

当期允许抵扣的进项税额后，差额部算销项税；

分为应交增值税

其他税率：6%、3%

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴5%、7%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%，20%

2、税收优惠1、根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）相关规定，本公司的子公司中符合国务院《医疗机构管理条例》（国务院令第149号）及卫生部《医疗机构管理条例实施细则》（卫生部令第35号）的规定，经登记取得《医疗机构执业许可证》的，其提供的医疗服务免征增值税。

2、按照《中华人民共和国增值税暂行条例》及相关规定，农产品增值税税率为9%。《农业产品征税范围注释》(财

税字〔1995〕52号印发)明确，农产品包括用作中药原药的各种植物的根、茎、皮、叶、花、果实等药用植物，及利用上述药用植物加工制成的片、丝、块、段等中药饮片，中成药不属于农产品的征税范围。根据上述规定，本公司对药用植物进行简单加工，如切片、切丝等物理方法进行处理的中药饮片产品适用9%增值税税率。

3、根据《国家税务总局关于药品经营企业销售生物制品有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第20号）的规定，自2012年7月1日起，本公司的子公司药品销售中属于生物制品销售的，可以选择简易办法按照生物制品销售额和3%的征收率计算缴纳增值税。

4、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），

自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金28441.2233897.22

银行存款219375166.35261034111.76

其他货币资金242985030.09260421929.87

合计462388637.66521489938.85

38江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

2、交易性金融资产

3、衍生金融资产

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据37294280.6568479780.31

商业承兑票据2286719.202060712.58

合计39580999.8570540492.89

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

计提坏397013120353.395809706489108458.705404

账准备100.00%0.30%100.00%0.15%53.496499.8551.455692.89的应收票据其

中：

银行承372942372942684797684797

93.94%96.93%

兑汇票80.6580.6580.3180.31

商业承240707120353.228671216917108458.206071

6.06%5.00%3.07%0.05%

兑汇票2.84649.201.14562.58

397013120353.395809706489108458.705404

合计100.00%100.00%

53.496499.8551.455692.89

按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票2407072.84120353.645.00%

银行承兑汇票37294280.65

合计39701353.49120353.64

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

39江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票108458.5611895.08120353.64

合计108458.5611895.08120353.64

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据36797509.97

商业承兑票据2407072.84

合计39204582.81

（6）本期实际核销的应收票据情况

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）342262755.45306503303.60

1至2年9680185.456682833.42

2至3年4068436.3410138922.71

3年以上26823668.0720583172.66

3至4年7583317.811461155.13

4至5年1214019.65842907.23

5年以上18026330.6118279110.30

合计382835045.31343908232.39

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

40江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

按单项计提坏571820382459189360581162367769213393

账准备14.94%66.88%16.90%63.28%07.0463.8843.1643.9525.5618.39的应收账款其

中：

化纤业

务逾期1767221637561296581767501443353241464.62%92.66%5.14%81.66%

应收款63.2776.936.3442.9677.115.85项医保考252552761578176394259100781223180978

6.60%30.16%7.53%30.15%

核款40.753.9356.8291.779.2352.54医疗业务逾期112724112724112724112724

2.94%100.00%3.28%100.00%

应收款81.7681.7681.7681.76项医药业务逾期298202298202325862325862

0.78%100.00%0.95%100.00%

应收款1.261.267.467.46项按组合计提坏325653180577307595285791155477270244

账准备85.06%5.55%83.10%5.44%038.2795.68242.59988.4408.83279.61的应收账款其

中：

账龄信用风险325653180577307595285791155477270244

85.06%5.55%83.10%5.44%

特征组038.2795.68242.59988.4408.83279.61合

382835563037326531343908523246291583

合计100.00%100.00%

045.3159.56285.75232.3934.39598.00

按单项计提坏账准备类别名称：重要的按单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由已无业务往

盐城市志达化3438496.053438496.053438496.053438496.05100.00%来，预计款项工有限公司难以收回。

已无业务往

阜宁澳盛环保2194979.102194979.102194979.102194979.10100.00%来，预计款项科技有限公司难以收回。

已无业务往江苏苏源辉普

1421424.181421424.181421424.181421424.18100.00%来，预计款项

化工有限公司难以收回。

其他零星化纤已无业务往

业务逾期应收1148386.521148386.521147920.521147920.52100.00%来，预计款项款项难以收回。

根据历史回款张家港市人力情况，按照整资源和社会保25910091.777812239.2325255240.757615783.9330.16%个存续期的预障局期信用损失计

41江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告量损失准备。

已无业务往江苏熔盛重工

1625795.001625795.001625795.001625795.00100.00%来，预计款项

有限公司难以收回。

吉林省通化博已无业务往

祥药业股份有864855.00864855.00614855.00614855.00100.00%来，预计款项限公司难以收回。

徐州澳洋华安已无业务往

康复医院有限1988283.081988283.081988283.081988283.08100.00%来，预计款项公司难以收回。

管理层按整个赛得利（盐存续期的预期

城）纤维有限6482931.713241465.866482931.715186345.3780.00%信用损失计提公司坏账准备。

合计45075242.4123735924.0244169925.3925233882.23

按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按信用风险特征组合325653038.2718057795.685.55%

合计325653038.2718057795.68

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏36776925.561469038.3238245963.88账准备按组合计提坏

15547708.832510086.8518057795.68

账准备

合计52324634.393979125.1756303759.56

（4）本期实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位156216958.5456216958.5411332219.49

单位224395793.1524395793.151219789.66

单位319497078.3219497078.32974853.92

单位416328991.5216328991.52816449.58

单位515478115.0215478115.02773905.75

42江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

合计131916936.55131916936.5515117218.40

6、合同资产

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据14214785.1510635414.43

合计14214785.1510635414.43

（2）按坏账计提方法分类披露

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

（4）期末公司已质押的应收款项融资

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据50429232.38

合计50429232.38

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况累计在其他综项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额合收益中确认的损失准备

应收票据10635414.4353361046.3149781675.5914214785.15

合计10635414.4353361046.3149781675.5914214785.15

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款39228157.8954066042.88

合计39228157.8954066042.88

43江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）应收利息

（2）应收股利

1）应收股利分类

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

新疆雅澳科技有限责15300000.005联营企业连续经营亏年以上联营企业无偿付能力任公司损

合计15300000.00

3）按坏账计提方法分类披露

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收股利情况

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金1188103.091339494.77

往来款32545560.8958805279.22

代扣代缴款项1801301.502441114.83

押金及保证金9790337.299594998.30

供应商折让32301375.8648994907.77

股权转让款867132.44867132.44

合计78493811.07122042927.33

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）39917648.7954870602.29

1至2年1457736.664756082.03

2至3年252882.683996597.15

3年以上36865542.9458419645.86

3至4年2662855.84860279.40

4至5年954473.2024355352.56

5年以上33248213.9033204013.90

合计78493811.07122042927.33

44江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

358634358634630861630861

计提坏45.69%100.00%51.69%100.00%

05.8205.8255.3755.37

账准备

其中：

按组合426304340224392281589567489072540660

计提坏54.31%7.98%48.31%8.30%05.257.3657.8971.969.0842.88账准备

其中：

账龄信用风险426304340224392281589567489072540660

54.31%7.98%48.31%8.30%

特征组05.257.3657.8971.969.0842.88合

784938392656392281122042679768540660

合计100.00%100.00%

11.0753.1857.89927.3384.4542.88

按单项计提坏账准备类别名称：重要的按单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由湖州澳洋康复

27898831.4827898831.48

医院有限公司

甲乙（连云款项已逾期且

港）粘胶有限25624755.3825624755.3825624755.3825624755.38100.00%对方已破产公司张家港市财政

局非税收入专4000000.004000000.004000000.004000000.00100.00%预计无法收回户

沈阳新华环境1301700.001301700.001301700.001301700.00100.00%合同违约，预工程有限公司计无法收回

爱康健康科技867132.44867132.44867132.44867132.44100.00%合同违约，预集团有限公司计无法收回

阜宁中亚化工568236.78568236.78568236.78568236.78100.00%合同违约，预有限公司计无法收回

苏州文化艺术410000.00410000.00410000.00410000.00100.00%合同违约，预中心有限公司计无法收回

九九应急科技合同违约，预

1777940.001777940.001777940.001777940.00100.00%

有限公司计无法收回

其他零星往来合同违约，预

637559.29637559.291313641.221313641.22100.00%

款计无法收回

合计63086155.3763086155.3735863405.8235863405.82

按组合计提坏账准备类别名称：账龄信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄信用风险特征组合42630405.253402247.367.98%

45江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

合计42630405.253402247.36

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额2440983.692449745.3963086155.3767976884.45

2025年1月1日余额

在本期

本期计提100263.36676081.93776345.29

本期转回760499.70828245.381588745.08

本期转销27898831.4827898831.48

2025年6月30日余

1780747.351621500.0135863405.8239265653.18

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

63086155.37676081.9327898831.4835863405.82

账准备按组合计提坏

4890729.08100263.361588745.083402247.36

账准备

合计67976884.45776345.291588745.0827898831.4839265653.18

5）本期实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位1往来款25624755.385年以上65.32%25624755.38

单位2往来款4000000.005年以上10.20%200000.00

单位3往来款3778000.001年以内9.63%3778000.00

单位4往来款1777940.001年以内4.53%1777940.00

单位5往来款1301700.005年以上3.32%1301700.00

合计36482395.3893.00%32682395.38

46江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内15211819.78100.00%10479687.86100.00%

合计15211819.7810479687.86

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况客户余额

单位15850000.00

单位21475000.00

单位31273714.53

单位4499869.25

单位5412101.70

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

库存商品132524375.54132524375.54148358491.14148358491.14

低值易耗品1469721.211469721.211116320.781116320.78

合计133994096.75133994096.75149474811.92149474811.92

47江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）确认为存货的数据资源

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

12、一年内到期的非流动资产

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额18107183.9018032017.12

待摊费用2973057.491851048.91

定期存款利息63698.6363698.63

合计21143940.0219946764.66

14、债权投资

15、其他债权投资

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因

*以长期北京正恒持有为目

科技服务611058.74611058.74的

有限公司*持股比例较低

合计611058.74611058.74

17、长期应收款

18、长期股权投资

单位：元被投期初减值本期增减变动期末减值资单余额准备权益其他其他宣告计提余额准备位其他（账期初追加减少法下综合权益发放减值（账期末

48江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

面价余额投资投资确认收益变动现金准备面价余额值）的投调整股利值）资损或利益润

一、合营企业

二、联营企业安徽澳洋

大岭13649-13299

峡谷575.535029282.2

饮料53.323有限公司

13649-13299

小计575.535029282.2

53.323

13649-13299

合计575.535029282.2

53.323

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

19、其他非流动金融资产

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额549384.57549384.57

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转

49江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

出

4.期末余额549384.57549384.57

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额133026.40133026.40

2.本期增加金额12820.5012820.50

（1）计提或

12820.5012820.50

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额145846.90145846.90

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值403537.67403537.67

2.期初账面价值416358.17416358.17

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

50江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产648260301.12668395685.45

合计648260301.12668395685.45

（1）固定资产情况

单位：元售后租回房屋及建固定资产融资租赁项目机器设备运输设备电子设备其他设备合计筑物装修租入的固定资产

一、账面

原值：

1.期初8153340361853875.6265642.533274485.44562685.2605499191651712.13134923

余额9.2114837249.359259.81

2.本期5050402.02642491.99389230.0

110000.00882044.25396695.64307596.18

增加金额096

（2642491.94338828.0

110000.00882044.25396695.64307596.18

1）购置96

（

2）在建工

程转入

（

3）企业合

并增加

—融资5050402.05050402.0租赁转入00

3.本期4115452.05834536.9942050.00777034.91

减少金额01

（

1）处置或777034.917100.00784134.91

报废

融资租4108352.05050402.0942050.00赁转出00

4.期末8154440361793869.5885303.333582081.44562685.2656003290178752.13170470

余额9.2139155241.359152.96

二、累计折旧

1.期初2691044446911085.5520171.329755768.10975737.2070376475791817.64509667

余额9.7874462673.43784.36

2.本期13582935.1702736.38148932.03269218.727722128.84581.69575542.48358181.37

增加金额7853242

（13582935.1702736.384581.69575542.48358181.374861809.23269218.724435005.

51江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

1）计提7855264

—融资3287122.73287122.7租赁转入88

3.本期2398920.24032050.9894947.50738183.16

减少金额84

（

1）处置或738183.166745.00744928.16

报废

—融资2392175.23287122.7894947.50租赁转出88

4.期末2826873847718874.4866569.830331311.11333919.2151865776662116.66878675

余额5.5659710045.46221.84

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置或

报废

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末5327566514074994.1018733.43250770.433228766.50413745.13516636.64826030

账面价值3.6580452089691.12

2.期初5462295814942789.3518716.733586947.53512275.15859895.66839568745471.24

账面价值9.434055792145.45

（2）暂时闲置的固定资产情况

（3）通过经营租赁租出的固定资产

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

（5）固定资产的减值测试情况

（6）固定资产清理

22、在建工程

单位：元

52江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

在建工程131900959.81117336534.33

合计131900959.81117336534.33

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

澳洋医院四期131242387.08131242387.08116881791.80116881791.80工程

其他小型工程658572.73658572.73454742.53454742.53

合计131900959.81131900959.81117336534.33117336534.33

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额澳洋

18000116881436013124

医院72.91

0000.1791.595.22387.72.91其他

四期%

0080808

工程

18000116881436013124

合计0000.1791.595.22387.

0080808

（3）本期计提在建工程减值准备情况

（4）在建工程的减值测试情况

（5）工程物资

23、生产性生物资产

24、油气资产

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

53江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

1.期初余额38391651.8138391651.81

2.本期增加金额7134969.387134969.38

—新增租赁7134969.387134969.38

3.本期减少金额9549959.189549959.18

4.期末余额35976662.0135976662.01

二、累计折旧

1.期初余额18444404.1318444404.13

2.本期增加金额4756307.674756307.67

（1）计提4756307.674756307.67

3.本期减少金额9351260.999351260.99

（1）处置

4.期末余额13849450.8113849450.81

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值22127211.2022127211.20

2.期初账面价值19947247.6819947247.68

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额72987643.9735454580.85108442224.82

2.本期增加

755800.00755800.00

金额

（1）购

755800.00755800.00

置

（2）内部研发

54江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额72987643.9736210380.85109198024.82

二、累计摊销

1.期初余额21068041.0423678666.7644746707.80

2.本期增加

217725.691919209.962136935.65

金额

（1）计217725.691919209.962136935.65提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额21285766.7325597876.7246883643.45

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

51701877.2410612504.1362314381.37

价值

2.期初账面51919602.9311775914.0963695517.02

价值

（2）确认为无形资产的数据资源

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

55江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的张家港澳洋医

院有限公司杨29687200.0029687200.00舍分院张家港澳洋医

院有限公司三9391531.639391531.63兴分院张家港唯恩医

疗美容医院有10085353.6710085353.67限公司

合计49164085.3049164085.30

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置张家港澳洋医

院有限公司杨29687200.0029687200.00舍分院张家港澳洋医

院有限公司三9391531.639391531.63兴分院

合计39078731.6339078731.63

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据

张家港澳洋唯恩医疗美容医根据业务特征，该资产组组独立运营并产生现金流是院有限公司合属于医疗业务

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据

56江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

张家港澳洋经管理层审预测期增长永续期增长

唯恩医疗美23268083.731206281.1批的3年现

3率5%，折率2.5%，折

容医院有限63金流量预测

现率10.20%现率10.20%公司为基础

23268083.731206281.1

合计

63

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费9399384.33282536.051021958.478659961.91

合计9399384.33282536.051021958.478659961.91

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备49501112.7412373922.9047963458.8511990168.90

内部交易未实现利润832747.83208186.961033993.36258498.34

预提费用3472633.48868158.373472633.48868158.37

租赁负债547638.27130080.211951015.52487753.89

合计54354132.3213580348.4454421101.2113604579.50

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

111058.7427764.69111058.7427764.69

允价值变动

使用权资产914498.46219792.821949690.21487422.56

合计1025557.20247557.512060748.95515187.25

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产145961.5813434386.86482894.8213121684.68

57江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

递延所得税负债145961.58101595.93482894.8232292.43

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异100567385.27126825250.18

可抵扣亏损801593703.58790309840.80

合计902161088.85917135090.98

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025406672127.67406672127.67

2026284592836.22284592836.22

202770328898.9670328898.96

202821457796.1321457796.13

20297258181.827258181.82

203011283862.78

合计801593703.58790309840.80

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程设备4826170.254826170.256172670.256172670.25款

合计4826170.254826170.256172670.256172670.25

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑银行承兑

1132489811324898使用受限1214163312141633使用受限

货币资金汇票保证汇票保证

0.790.79制5.765.76制

金金用于担保用于担保

1224900012249000使用受限1336900013369000使用受限

货币资金的定期存的定期存

0.000.00制0.000.00制

款款使用受限使用受限

货币资金315575.37315575.37诉讼冻结316808.95316808.95诉讼冻结制制未终止确未终止确认的已背认的已背

36797509.36797509.书但尚未67929470.67929470.书但尚未

应收票据9797已背书6161已背书到期的商到期的银业承兑汇行承兑汇票票

58江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

未终止确未终止确认的已背认的已背

2407072.82407072.8书但尚未2169171.12169171.1书但尚未

应收票据已背书已背书

44到期的银44到期的银

行承兑汇行承兑汇票票固定资固定资固定资

94417953.75218400.产、土地94417953.76712047.产、土地

产、无形抵押抵押

0950使用权抵0901使用权抵

资产押押固定资固定资

3083458524363089产、土地

产、无形抵押

8.418.24使用权抵

资产押售后租回售后租回固定资

2630103248363750.融资租赁2579599151462280.融资租赁

产、无形抵押抵押

1.3542租入的资9.4044租入的资

资产产产

1312423813124238尚未转固

在建工程抵押

7.087.08资产抵押

10722756773714576778996545369611

合计

58.905.218.953.91

其他说明：

1、抵押资产情况

抵押长期资产的抵押人抵押权人用途起始日到期日金额账面价值

江苏澳洋医药物流交通银行股份有限公司张家75218400.50短期借2025/2/282025/8/2650044444.44有限公司港梁丰支行款

张家港澳洋医院有中国工商银行股份有限公司374873285.30长期借2018/12/42033/11/481942222.37限公司张家港分行款

合计450091685.80///131986666.81

江苏澳洋医药物流有限公司已登记抵押权的不动产权为苏（2019）张家港市不动产权第8255363号。

张家港澳洋医院有限公司已登记抵押权的不动产权为苏（2025）张家港市不动产权第2045315号。

2、抵押资产情况

质押质押资产账面质押人质押权人用途起始日到期日金额资产价值江苏澳洋健康货币

产业股份有限华夏银行张家港支行20000000.00长期借2023/9/182026/9/1817811125.00资金款公司

张家港澳洋医中国农业银行股份有限货币50000000.00短期借2025/3/192026/3/1849835275.00院有限公司公司张家港塘市支行资金款

张家港澳洋医中国农业银行股份有限货币10000000.00银行承2025/5/262025/11/2610000000.00院有限公司公司张家港塘市支行资金兑汇票

张家港澳洋医中国建设银行股份有限货币10000000.00银行承2025/2/112025/8/1110000000.00院有限公司公司张家港塘市支行资金兑汇票张家港澳洋医货币短期借

江苏银行苏州分行200000.002025/2/62025/8/6200000.00院有限公司资金款

张家港澳洋医华夏银行股份有限公司货币10000000.00银行承2025/5/142025/11/1310000000.00院有限公司张家港支行资金兑汇票

张家港澳洋医华夏银行股份有限公司货币5000000.00银行承2025/1/152025/7/145000000.00院有限公司张家港支行资金兑汇票

张家港澳洋医平安银行股份有限公司货币30000000.00短期借2025/2/142025/8/14110000000.00院有限公司张家港支行资金款

59江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

张家港澳洋医张家港农村商业银行张货币20000000.00银行承2025/2/272025/8/2720000000.00院有限公司家港支行资金兑汇票

张家港澳洋医浙商银行股份有限公司货币10008555.00银行承2025/5/72025/11/710000000.00院有限公司张家港支行资金兑汇票

张家港澳洋医浙商银行股份有限公司货币8000000.00短期借2025/3/262025/9/2625000000.00院有限公司张家港支行资金款

张家港澳洋医招商银行股份有限公司货币2350000.00银行承2025--232025/7/202350000.00院有限公司苏州分行张家港支行资金兑汇票

张家港澳洋医招商银行股份有限公司货币5000000.00银行承2025/1/242025/7/245000000.00院有限公司苏州分行张家港支行资金兑汇票

江苏澳洋医药上海浦东发展银行张家货币10600000.00短期借2025/2/252026/2/2510007777.80物流有限公司港支行资金款

江苏澳洋医药中国农业银行股份有限货币35290000.00银行承2025/2/262025/8/2635290000.00物流有限公司公司张家港塘市支行资金兑汇票

江苏澳洋医药中国农业银行股份有限货币1200000.00银行承2025/4/222025/10/226000000.00物流有限公司公司张家港塘市支行资金兑汇票

江苏澳洋医药中国农业银行股份有限货币1900000.00银行承2025/6/252025/12/259500000.00物流有限公司公司张家港塘市支行资金兑汇票

江苏澳洋医药上海银行股份有限公司货币1100425.79银行承2025/4/272025/10/271100425.79物流有限公司张家港支行资金兑汇票

江苏澳洋医药上海银行股份有限公司货币1400000.00银行承2025/4/272025/7/271400000.00物流有限公司张家港支行资金兑汇票

江苏澳洋医药货币3000000.00短期借江苏银行苏州分行2024/9/302025/9/309100000.00物流有限公司资金款江苏澳洋医药货币

江苏银行苏州分行690000.00短期借2024/11/292025/11/282300000.00物流有限公司资金款

合计//235738980.79///349894603.59

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款96443052.80110748091.39

抵押借款50044444.4450053472.22

保证借款389602083.62434044564.23

保证+质押借款110000000.00110000000.00

合计646089580.86704846127.84

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

33、交易性金融负债

34、衍生金融负债

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票203640425.79211407780.76

60江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

合计203640425.79211407780.76

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

采购货款316577145.33320196312.77

设备工程款38930868.4735580611.86

合计355508013.80355776924.63

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款90189202.29116565651.65

合计90189202.29116565651.65

（1）应付利息

（2）应付股利

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

预提费用17787043.2631917772.80

往来款2022403.525835732.06

保证金20086514.7322417671.01

代扣代缴款项5934854.087968886.62

销售返利4931241.618986240.37

诉讼赔偿款35039527.9835039527.98

股权收购款4200000.004200000.00

其他187617.11199820.81

合计90189202.29116565651.65

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

61江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

住院预交金9447201.899289262.48

预收租金、服务费等3329509.009134687.86

合计12776710.8918423950.34

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款115870356.9687152575.37

合计115870356.9687152575.37

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬50528502.25139952425.53153867295.1736613632.61

二、离职后福利-设定42530.8511681854.5811679296.5345088.90提存计划

三、辞退福利47491.9247491.92

合计50571033.10151681772.03165594083.6236658721.51

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴48766923.67122115528.46135924331.1134958121.02

和补贴

2、职工福利费277098.006425018.346533030.34169086.00

3、社会保险费43713.235748084.735748103.7243694.24

其中：医疗保险

36124.844900636.604900655.5936105.85

费工伤保险

3088.17325419.71325419.713088.17

费

生育保险4500.22522028.42522028.424500.22费

4、住房公积金5662194.005660230.001964.00

5、工会经费和职工教1440767.351600.001600.001440767.35

育经费

合计50528502.25139952425.53153867295.1736613632.61

62江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险40578.1011139574.8311137016.7843136.15

2、失业保险费1952.75542279.75542279.751952.75

合计42530.8511681854.5811679296.5345088.90

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税788391.423270880.87

企业所得税11392231.707658967.19

个人所得税1581780.76725554.63

城市维护建设税51988.29200823.09

房产税1965352.091965703.51

印花税147509.78224720.99

教育费附加37134.52143443.61

土地使用税175771.17175771.06

合计16140159.7314365864.95

42、持有待售负债

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款10175555.5310186444.42

一年内到期的长期应付款109895662.3177275249.89

一年内到期的租赁负债8228712.119114380.54

合计128299929.9596576074.85

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额421714.04413352.37

已票据背书但未终止确认的应付款项39204582.8170098641.75

合计39626296.8570511994.12

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

63江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

质押借款17411125.0018012500.00

保证借款72166666.8476600000.16

合计89577791.8494612500.16

46、应付债券

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额17974508.6520373256.00

减：一年内到期的租赁负债-8228712.10-9114380.54

合计9745796.5511258875.46

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款69783052.3594885544.37

合计69783052.3594885544.37

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付融资租赁款69783052.3594885544.37

（2）专项应付款

49、长期应付职工薪酬

50、预计负债

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因根据相关资产使

政府补助8830134.33710980.528119153.81用寿命摊销

合计8830134.33710980.528119153.81

52、其他非流动负债

53、股本

单位：元

64江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

765732360.765732360.

股份总数0000

54、其他权益工具

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1147718812.021147718812.02

价）

其他资本公积116387526.96

116387526.96

合计1264106338.981264106338.98

56、库存股

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重分类进

损益的其83294.0583294.05他综合收益其他

权益工具83294.0583294.05投资公允价值变动其他综合

83294.0583294.05

收益合计

58、专项储备

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积37123014.9737123014.97

合计37123014.9737123014.97

65江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-1932522582.60-1973084497.91

调整后期初未分配利润-1932522582.60-1973084497.91

加：本期归属于母公司所有者的净利

31555867.4240561915.31

润

期末未分配利润-1900966715.18-1932522582.60

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务898792562.90766286275.841027577173.06891081705.48

其他业务3977255.622466763.784096213.861472296.98

合计902769818.52768753039.621031673386.92892554002.46

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2分部间抵销合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

568328915350933813946369132862194288652140223119

医药物流

4.059.885.515.498.544.39

47394212369940943419095.84739045936652184

医疗服务37523.50

3.481.0969.985.23

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时4736244336994094568267595350933813950121136281299023908076875303

点确认4.361.093.309.889.011.358.659.62在某一时

317689.1261320.75379009.87

段内确认

66江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

4739421236994094568328915350933813950121136281299027698176875303

合计3.481.094.059.889.011.358.529.62

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为115870356.96元，其中，

115870356.96元预计将于2025年度确认收入。

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税524467.89190701.11

教育费附加374621.38136303.40

房产税3958243.673993800.49

土地使用税351542.53351542.40

印花税323092.35483005.55

水利基金882.101781.68

环境保护税15916.6215916.62

合计5548766.545173051.25

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬支出26774088.2631517218.83

办公费1186462.048393635.66

折旧与摊销9764107.659784537.44

修理费1131912.311872270.32

审计、咨询服务费315414.882046248.94

业务招待费1842002.721813208.88

水电费1551789.061278970.89

物业费224707.41523924.80

租赁费358595.162060404.66

车辆使用费395151.04241124.97

广告宣传费63809.83176551.02

差旅费257054.16243502.46

其他63304.84461697.61

合计43928399.3660413296.48

64、销售费用

单位：元

67江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬支出11303713.9913428234.25

咨询费1222523.642775188.59

办公费1791642.962177736.02

折旧与摊销2027126.012011236.94

服务费778901.77609489.05

广告宣传费284011.6718358.43

水电费310566.28308022.45

租赁费33531.4372734.30

业务招待费45366.7084860.30

其他24465.2554385.81

合计17821849.7021540246.14

65、研发费用

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用16243199.9321941187.16

减：利息收入1523883.3019767766.31

汇兑损益4093.32-6055.95

手续费1474702.62921924.28

承兑汇票贴息2306136.962840238.54

合计18504249.535929527.72

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助2173503.95743980.52

代扣个人所得税手续费120681.7623348.58

68、净敞口套期收益

69、公允价值变动收益

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-350293.32-386950.60

合计-350293.32-386950.60

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-11895.08

68江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

应收账款坏账损失-3979125.175825838.54

其他应收款坏账损失812399.79-355586.56

合计-3178620.465470251.98

72、资产减值损失

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额非流动资产处置利得（损失以“-”填6663.05-6595.60列）

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非货币性资产交换利得6265.006265.00

政府补助2753859.364218232.002753859.36

赔款收入503961.0249700.00503961.02

其他13111.5746386.7413111.57

合计3277196.954314318.743277196.95

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚款支出39975.35120753.9839975.35

赔偿支出3271907.701665936.443271907.70

非流动资产毁损报废损失13014.801150.7213014.80

其他2942.702942.70

合计3327840.551787841.143327840.55

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用15194162.2614306924.54

递延所得税费用-243398.682074171.48

合计14950763.5816381096.02

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

69江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期发生额

利润总额46934805.15

按法定/适用税率计算的所得税费用11647938.49

子公司适用不同税率的影响-31143.88

调整以前期间所得税的影响-5923254.20

非应税收入的影响87573.33

不可抵扣的成本、费用和损失的影响439093.14

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响379684.14本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

8345628.69

亏损的影响

其他5243.87

所得税费用14950763.58

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回往来款、代垫款5206074.7018437491.03

专项补贴、补助款及其他奖励4337064.554249580.58

定期存单质押、信用证及承兑汇票保

165423144.71231440876.95

证金收回

投资性房地产等租赁收入230002.2188121.31

利息收入1523883.3019338044.10

营业外收入517072.5934386.74

合计177237242.06273588500.71支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

企业间往来8939972.2328685746.86

费用性支出18155274.9229100682.99

定期存单质押、信用证及承兑汇票保156054556.16105194155.40证金支出

营业外支出3311897.881786690.42

财务费用-其他1474702.62921924.28

合计187936403.81165689199.95

（2）与投资活动有关的现金

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

70江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

定期存单质押、信用证及承兑汇票保

70000000.00100000000.00

证金收回

融资租赁收到的现金58722000.00105429671.74

合计128722000.00205429671.74支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁负债支付的现金9914988.20827639.80

定期存单质押、信用证及承兑汇票保

60000000.0080000000.00

证金支出

融资租赁支付的现金52850000.0026291489.48

发生筹资费用所支付的现金1165990.69

合计123930978.89107119129.28筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润31984041.5738052679.33

加：资产减值准备3178620.46-5470251.98

固定资产折旧、油气资产折24447826.1427130217.87

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧4756307.67918807.98

无形资产摊销2136935.652131258.66

长期待摊费用摊销1021958.47719469.89

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-6663.056595.60列）固定资产报废损失（收益以6749.801150.72“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填15078522.8718057618.38列）

71江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告投资损失（收益以“－”号填350293.32386950.60列）递延所得税资产减少（增加以-312702.182075046.27“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以69303.50-874.79“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填

15480715.175857451.50

列）经营性应收项目的减少（增加-98242876.2992686352.89以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-55076867.62-435964973.65以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-55127834.52-253412500.73

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额226334081.50236378240.52

减：现金的期初余额266066794.14353971272.78

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-39732712.64-117593032.26

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金226334081.50266066794.14

其中：库存现金28441.2233897.22

可随时用于支付的银行存款219375166.35260717302.81

可随时用于支付的其他货币资6930473.935315594.11金

三、期末现金及现金等价物余额226334081.50266066794.14

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

72江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他货币资金113248980.79104880000.00银行承兑汇票保证金

其他货币资金3690000.0021980000.00信用证保证金用于担保的定期存款或通知

其他货币资金118800000.0080000000.00存款

银行存款315575.37314155.40诉讼冻结资金

合计236054556.16207174155.40

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金315570.57

其中：美元44082.717.1586315570.49

欧元0.018.40240.08港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

73江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用5931016.773919331.42

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的358595.161363436.22短期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出10273583.3627119129.28售后租回交易产生的相关损益

售后租回交易现金流入55000000.00

售后租回交易现金流出52850000.0026291489.48

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁收入379009.87

合计379009.87作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

74江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

2、同一控制下企业合并

3、反向购买

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

公司名称变动原因纳入/不纳入合并范围日期张家港澳洋润必达贸易有限公司新设成立2025年4月北京澳洋贵玺贸易有限公司新设成立2025年4月苏州康居康养服务有限公司新设成立2025年4月四川省药澳科技有限公司新设成立2025年4月江苏澳洋康养产业有限责任公司注销2025年5月

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

阜宁澳洋科149800000阜宁县阜宁县粘胶化纤生97.50%设立

75江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

技有限责任0.00产及销售公司江苏澳洋医

500000000.同一控制下

疗产业发展苏州市苏州市投资控股100.00%

00合并

有限公司江苏澳洋医药品医疗器

250000000.同一控制下

药物流有限苏州市苏州市械等产品的100.00%

00合并

公司批发销售江苏澳洋生

20000000.0

物科技有限苏州市苏州市中药材100.00%设立

0

公司苏州澳洋数

字技术有限5000000.00苏州市苏州市服务业100.00%设立公司张家港澳洋

230000000.同一控制下

医院有限公苏州市苏州市医疗服务100.00%

00合并

司张家港市澳同一控制下

洋顺康医院3000000.00苏州市苏州市医疗服务100.00%合并有限公司张家港澳洋

护理院有限5000000.00康复医疗服

苏州市苏州市100.00%设立务公司

江苏澳洋健50000000.0

100.00%同一控制下康管理有限0苏州市苏州市健康管理合并

公司

张家港唯恩10000000.0非同一控制医疗美容医0苏州市苏州市医疗美容

70.00%

下合并院有限公司

张家港海纳50000000.0

医院管理有苏州市苏州市投资管理80.00%0设立限公司张家港优居康复医疗服同一控制下

壹佰护理院2000000.00苏州市苏州市100.00%务合并有限公司吉林澳洋生中药材加

30000000.0

物科技有限集安市集安市工、收购、100.00%设立

0

公司销售、种植苏州佳隆大同一控制下

药房有限公3000000.00苏州市苏州市药品零售100.00%合并司张家港澳洋母婴健康管母婴健康咨

5000000.00苏州市苏州市100.00%设立

理咨询有限询服务公司苏州澳洋贵

玺贸易有限5000000.00苏州市苏州市批发业100.00%设立公司苏州澳洋电科学研究和

子商务科技3000000.00苏州市苏州市100.00%设立技术服务业有限公司张家港澳洋

老年病医院5000000.00苏州市苏州市医疗服务100.00%设立有限公司香港生命密

码生物科技3000000.00科学研究和

中国香港中国香港100.00%设立技术服务业有限公司

76江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

江苏澳洋生

20000000.0研究和试验

物医药研究苏州市苏州市95.50%设立

0发展

院有限公司张家港澳洋

润必达贸易50000.00苏州市苏州市批发业100.00%设立有限公司北京澳洋贵

玺贸易有限500000.00北京北京批发业100.00%设立公司苏州康居康康复医疗服

养服务有限1000000.00苏州市苏州市100.00%设立务公司四川省药澳药品医疗器

10000000.0

科技有限公成都市成都市械等产品的66.00%设立

0

司批发销售

（2）重要的非全资子公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法安徽澳洋大岭

峡谷饮料有限安徽省安徽省有限责任公司36.00%权益法公司

（2）重要合营企业的主要财务信息

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产12550393.4110694476.25

非流动资产17950659.8218330799.29

资产合计30501053.2329025275.54

流动负债30728605.4928279790.81非流动负债

77江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

负债合计30728605.4928279790.81少数股东权益

归属于母公司股东权益-227552.26745484.73

按持股比例计算的净资产份额-81918.81268374.50调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入9152487.69

净利润-973037.00终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-973037.00本年度收到的来自联营企业的股利

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-6348720.49-6200938.55

--其他综合收益

--综合收益总额-6348720.49-6200938.55

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

新疆雅澳科技有限责任公司-261740211.56-4852276.93-266592488.49

78江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

徐州澳洋华安康复医院有限

-3271722.15-1496443.56-4768165.71公司

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

递延收益8830134.33710980.528119153.81与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

双源 CT补贴收入 25000.00

磁共振3.0财政补贴33500.0033500.00

护理床位建设补贴587235.42587235.42清河澳洋野山参文化展示中心工程补

90245.1090245.10

助

民办综合医院基本医疗补助2696100.00

民办综合医院百分综合考核奖励862600.00375100.00

稳岗返还114388.793000.00

民办综合医院基本医疗服务补助3164200.00

专项补助-张家港市春节慰问费75000.0075000.00

税金返还141050.00

养老机构床位运营补贴402744.00459082.00

市总工会800.00

23年度国家级人才项目承接申报奖励5000.00

反恐防范示范表彰3000.00

79江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

药械不良反应监测哨点和主动检测工

16000.00

作经费

范庄服务站搬迁建设补助45000.00

企业吸纳特殊群体减免增值税4550.00

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额

项目即时11-22-55未折现合同金额年以内年年年以上账面价值偿还合计

短期借款650892337.53650892337.53646089580.86

应付票据203640425.79203640425.79203640425.79

一年内到期的132355281.75132355281.75128299929.95非流动负债

租赁负债8164200.003300000.009771300.009745796.55

应付账款355508013.80355508013.80355508013.80

其他应付款90189202.2990189202.2990189202.29

长期借款30108708.9035627250.0037367750.00103103708.9089577791.84

长期应付款62641000.0017092000.0079733000.0069783052.35

合计1432585261.16100913908.9056019250.0037367750.001625193270.061592833793.43上年年末余额

项目即时1未折现合同金额年以内1-2年2-5年5年以上账面价值偿还合计

短期借款709833445.23709833445.23704846127.84

应付票据211407780.76211407780.76211407780.76

一年内到期的100178097.33100178097.3396576074.85非流动负债

租赁负债13028400.0013028400.0011258875.46

80江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

应付账款355776924.63355776924.63355776924.63

其他应付款116565651.65116565651.65116565651.65

长期借款13485612.5053380750.0043075000.00109941362.5094612500.16

长期应付款75005000.0025555000.00100560000.0094885544.37

合计1493761899.60101519012.5078935750.0043075000.001717291662.101685929479.72

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，本公司主要面临的是利率风险。

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的利率风险主要来源于长期借款等带息债务。浮动利率金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率金融负债使本公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司持续监控金融负债的利率水平，利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险，尽管该政策不能使本公司完全避免公允价值利率风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量利率风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。

2、套期

3、金融资产

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值--------计量

应收款项融资14214785.1514214785.15

（三）其他权益工具

611058.74611058.74

投资

持续以公允价值计量14825843.8914825843.89的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

81江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例澳洋集团有限公

张家港市投资控股50000万元30.74%30.74%司本企业的母公司情况的说明

截至2025年6月30日，澳洋集团有限公司持有本公司23534.96万股，其中因设定质权而冻结的股数为9450万股，占其持有股份总数的40.15%。

本企业最终控制方是沈学如。

其他说明：

沈卿女士与公司最终控制方沈学如先生系父女关系，于2025年6月30日持有本公司1716.60万股，持股比例2.24%。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系新疆雅澳科技有限责任公司联营企业徐州澳洋华安康复医院有限公司联营企业安徽澳洋大岭峡谷饮料有限公司联营企业

82江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系澳洋集团有限公司控股股东江苏澳洋纺织实业有限公司同一控股股东江苏澳洋生态园林股份有限公司同一控股股东江西澳洋生态农林发展有限公司同一最终控制方江苏澳洋优居壹佰养老产业有限公司过去十二个月内控股股东控制的企业江苏澳洋置业有限公司过去十二个月内控股股东控制的企业张家港华盈彩印包装有限公司控股股东参股企业江苏澳洋环境科技有限公司同一最终控制方连云港澳洋置业有限公司过去十二个月内控股股东控制的企业张家港市海纳电子商务产业园管理有限公司同一最终控制方江苏澳洋材料科技有限公司同一控股股东吉林澳洋山参交易市场有限公司过去十二个月内控股股东控制的企业吉林澳洋房地产开发有限公司过去十二个月内控股股东控制的企业吉林澳洋华建房地产开发有限公司过去十二个月内同一最终控制方参股企业张家港澳洋投资控股有限公司过去十二个月内同一最终控制方参股企业张家港澳洋新科服务有限公司同一控股股东张家港扬子精梳毛条有限公司同一最终控制方参股且担任高管的企业苏州弘毅环境科技有限公司过去十二个月内控股股东参股企业江苏澳洋盛瑞环境检测有限公司同一最终控制方江苏如意通文化产业股份有限公司同一最终控制方泗洪县碧水生态开发有限公司同一最终控制方张家港扬子纺纱有限公司同一最终控制方参股企业张家港市南城污水处理有限公司同一最终控制方的联营企业江苏鑫澳创业投资有限公司同一最终控制方上海鑫澳投资控股有限公司实际控制人近亲属控制的企业张家港博园餐饮服务有限公司董监高担任法人的其他企业江苏澳洋轻享供应链管理有限公司过去十二个月实际控制人近亲属控制的个体工商户

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度额度

澳洋集团有限公司服务费337497.732250000.00否1278796.79张家港市海纳电子商务产业园管理

服务费150000.00200000.00否150000.00有限公司

江苏澳洋纺织实业有限公司服装费14846.1010000.00是2317.00

张家港澳洋新科服务有限公司服务费772471.132000000.00否1083904.95江苏澳洋优居壹佰养老产业有限公

服务费1863809.634000000.00否1820715.75司

安徽澳洋大岭峡谷饮料有限公司服务费19115.0450000.00否

江苏澳洋环境科技有限公司服务费51500.00100000.00否56500.00

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

澳洋集团有限公司医疗服务425.0044570.00

83江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

澳洋集团有限公司药品销售175193.30164072.59

澳洋集团有限公司资产耗材销售485.852557.45

澳洋集团有限公司互联网信息服务1650.94811169.77

江苏澳洋生态园林股份有限公司医疗服务10230.009570.00

江苏澳洋生态园林股份有限公司药品销售73042.69136553.88

江苏澳洋生态园林股份有限公司资产耗材销售1163.736344.27

江苏澳洋生态园林股份有限公司互联网信息服务0.00141509.44

江苏澳洋置业有限公司药品销售22545.1412318.59

江苏澳洋置业有限公司资产耗材销售1168.1420256.64

江苏澳洋轻享健康食品有限公司药品销售0.007221.24

江苏如意通文化产业股份有限公司药品销售1471.8613130.12

张家港博园餐饮服务有限公司药品销售0.00142674.64

安徽澳洋大岭峡谷饮料有限公司药品销售5629.7315908.42

江苏澳洋纺织实业有限公司药品销售194819.09171857.97

江苏澳洋纺织实业有限公司医疗服务30110.0018000.00

江苏澳洋纺织实业有限公司互联网信息服务56603.7775471.70

张家港澳洋新科服务有限公司医疗服务0.001700.00

张家港澳洋新科服务有限公司资产耗材销售143.3610969.02

江苏澳洋优居壹佰养老产业有限公司药品销售1111.38690.97

江苏澳洋优居壹佰养老产业有限公司医疗服务0.004900.00

江苏澳洋优居壹佰养老产业有限公司互联网信息服务0.009136.46

徐州澳洋华安康复医院有限公司药品销售0.00-2040.78

徐州澳洋华安康复医院有限公司利息收入0.0053131.56

徐州澳洋华安康复医院有限公司互联网信息服务0.00249056.61

吉林澳洋山参交易市场有限公司药品销售0.00450.00

吉林澳洋房地产开发有限公司医疗服务0.00900.00张家港市海纳电子商务产业园管理有

医疗服务0.001600.00限公司张家港市海纳电子商务产业园管理有

药品销售43291.7915203.83限公司张家港市海纳电子商务产业园管理有

耗材销售80.53796.46限公司

张家港扬子纺纱有限公司医疗服务3189.629437.47

吉林澳洋华建房地产开发有限公司药品销售8707.968214.00

吉林澳洋华建房地产开发有限公司耗材销售4442.480.00

江西澳洋生态农林发展有限公司药品销售7362.930.00

苏州弘毅环境科技有限公司药品销售0.00982.97

江苏澳洋环境科技有限公司资产耗材销售97.3518313.19

江苏澳洋环境科技有限公司药品销售3610.620.00

江苏澳洋环境科技有限公司医疗服务4000.000.00

江苏鑫澳创业投资有限公司药品销售0.00530.98

上海鑫澳投资控股有限公司药品销售0.0025513.18

江苏澳洋材料科技有限公司药品销售0.0015355.76

张家港市南城污水处理有限公司药品销售236992.9310099.92

张家港市南城污水处理有限公司医疗服务21800.000.00

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（3）关联租赁情况

本公司作为承租方：

单位：元出租方租赁资简化处理的短期未纳入租赁负债承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金名称产种类租赁和低价值资计量的可变租赁利息支出产

84江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告产租赁的租金费付款额（如适用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额江苏澳洋优居

壹佰养房屋建749594243151149311682.71349

老产业筑物79.0050.75.433969.38有限公司澳洋集

房屋建1386768000032290.30136.团有限0.00

筑物50.00.008020公司

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

澳洋医院有限公司28866400.002024年04月02日2027年01月02日否

澳洋医院有限公司23871800.002024年03月29日2026年12月19日否

澳洋医院有限公司87476900.002024年12月14日2027年12月14日否

澳洋医院有限公司4530700.002025年02月14日2028年02月14日否

澳洋医院有限公司40932800.002025年04月30日2026年12月29日否

澳洋医院有限公司25000000.002024年11月20日2025年11月19日否

澳洋医院有限公司5000000.002024年11月20日2025年11月19日否

澳洋医院有限公司80000000.002024年08月12日2025年08月11日否

澳洋医院有限公司20000000.002024年08月21日2025年08月20日否

澳洋医院有限公司8800000.002025年01月26日2025年07月04日否

澳洋医院有限公司15000000.002024年11月07日2027年11月07日否

澳洋医院有限公司26000000.002024年11月07日2027年11月07日否

澳洋医院有限公司29000000.002024年11月07日2027年11月07日否

澳洋医院有限公司50000000.002024年08月23日2027年03月03日否

澳洋医院有限公司30000000.002024年07月12日2025年07月10日否

澳洋医院有限公司20000000.002025年04月18日2025年10月18日否

澳洋医院有限公司20000000.002025年04月18日2026年04月18日否

澳洋医院有限公司40000000.002024年09月30日2025年09月28日否

澳洋医院有限公司20000000.002025年03月25日2026年03月24日否

澳洋医院有限公司10000000.002024年11月28日2025年11月27日否

澳洋医院有限公司10000000.002024年11月28日2025年11月27日否

澳洋医院有限公司20000000.002025年02月28日2025年08月17日否

澳洋医院有限公司8258700.002025年01月20日2025年12月01日否

澳洋医院有限公司60000000.002024年10月30日2025年10月29日否

澳洋医院有限公司85000000.002019年01月01日2033年11月04日否

澳洋医院有限公司17000000.002025年03月26日2025年09月26日否

江苏澳洋医药物流有限公司7710000.002024年09月29日2025年09月28日否

江苏澳洋医药物流有限公司10000000.002024年09月29日2025年09月28日否

江苏澳洋医药物流有限公司32270100.002024年06月11日2027年06月10日否

江苏澳洋医药物流有限公司10000000.002024年06月11日2027年06月10日否

江苏澳洋医药物流有限公司4800000.002025年04月22日2025年10月22日否

江苏澳洋医药物流有限公司7600000.002025年06月25日2025年12月25日否

江苏澳洋医药物流有限公司10000000.002025年02月27日2026年02月26日否本公司作为被担保方

85江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

澳洋集团有限公司10000000.002025年02月27日2026年02月26日否

澳洋集团有限公司20000000.002024年09月29日2025年09月28日否

澳洋集团有限公司40000000.002024年09月30日2025年09月28日否

澳洋集团有限公司40932840.582025年05月31日2026年12月31日否

澳洋集团有限公司5000000.002025年02月27日2026年02月26日否

澳洋集团有限公司57000000.002024年06月11日2027年06月10日否

澳洋集团有限公司15000000.002024年11月15日2025年11月13日否

（5）关联方资金拆借

（6）关联方资产转让、债务重组情况

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬4757764.422394596.80

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款澳洋集团有限公司3594140.50522560.023645318.15419961.70张家港华盈彩印包装

应收账款23589.6923589.6923589.6923589.69有限公司江苏澳洋优居壹佰养

应收账款5760.00288.00老产业有限公司徐州澳洋华安康复医

应收账款1988283.081988283.081988283.081988283.08院有限公司安徽澳洋大岭峡谷饮

应收账款1762.8088.14401.2020.06料有限公司张家港市海纳电子商

应收账款务产业园管理有限公32410.00909.0018477.60923.88司张家港扬子精梳毛条

应收账款25672.3325672.3325672.3325672.33有限公司张家港扬子纺纱有限

应收账款8192.71409.64116999.285849.96公司江苏澳洋置业有限公

应收账款120000.006000.00134400.006720.00司江苏澳洋生态园林股

应收账款870814.9490913.18787400.0486742.43份有限公司江苏澳洋纺织实业有

应收账款168319.805857.99216732.5610836.63限公司

86江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

张家港澳洋新科服务

应收账款107.005.351700.0085.00有限公司江苏如意通文化产业

应收账款0.400.027154.80357.74股份有限公司苏州弘毅环境科技有

应收账款1091.2054.561091.2054.56限公司江苏澳洋环境科技有

应收账款170.008.50限公司张家港市南城污水处

应收账款258187.4412909.37理有限公司吉林澳洋山参交易市

应收账款450.0022.50场有限公司吉林澳洋房地产开发

应收账款900.0045.00有限公司吉林澳洋华建房地产

应收账款420.0021.009950.00497.50开发有限公司江苏澳洋优居壹佰养

其他应收款24936.004987.2029533.255217.06老产业有限公司新疆雅澳科技有限责

其他应收款15300000.0015300000.0015300000.0015300000.00任公司徐州澳洋华安康复医

其他应收款95892.9470139.2995892.9470139.29院有限公司吉林澳洋山参交易市

其他应收款5143.80257.20场有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款江苏澳洋纺织实业有限公司10000.004547.90

应付账款澳洋集团有限公司65528.30

应付账款江苏澳洋优居壹佰养老产业有限公司1117093.23721670.41

应付账款安徽澳洋大岭峡谷饮料有限公司15929.201238.94

应付账款江苏澳洋轻享健康食品有限公司91590.03

其他应付款张家港澳洋新科服务有限公司198784.40139388.00

其他应付款江苏澳洋纺织实业有限公司33152.00

其他应付款江苏澳洋优居壹佰养老产业有限公司86404.1684396.81

其他应付款澳洋集团有限公司19966.95108054.69

其他应付款徐州澳洋华安康复医院有限公司7122.00

预付账款江苏澳洋优居壹佰养老产业有限公司1475000.00

7、关联方承诺澳洋集团有限公司于 2025年 4月 11日以持有本公司已发行且未受质押或冻结的 A股股票 60000000股（累计冻结股权数量占总股本比例75.12%）订立不可撤销承诺，承诺：当本公司及本公司的子公司偿还银行借款或应付票据需要资金支持时，使用股权质押等合理方式取得资金提供本公司及本公司的子公司，且该部分股权除上述用途外，不向任何其他方质押或出售。

87江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1、资本性支出承诺事项

以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资产性支出承诺：

项目2025年6月30日

房屋、建筑物及机器设备40567260.41

合计40567260.41

2、对外投资承诺

于2025年6月30日，本公司未有对外投资承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

88江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

2、债务重组

3、资产置换

4、年金计划

5、终止经营

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了3个报告分部，分别为：医药分部、医疗分部。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计计量基础保持一致。财务报表按照本附注三、（二十五）所述的会计政策按权责发生制确认收入；分部报告信息仅包括

各分部的营业收入及营业成本，未包括营业税金及附加、营业费用及其他费用、支出的分摊。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目医疗分部医药分部分部间抵销合计

对外交易收入473904599.98428865218.54902769818.52

分部间交易收入37523.50139463695.51139501219.01对联营和合营企业的投资收益

信用减值损失20023.13-1821231.84-575000.00-1226208.71

折旧费和摊销费28675998.663440738.9375421.0732041316.52分部利润总额（亏损52602360.714140871.74-843132.3857586364.83总额）

分部所得税费用14056929.34843743.92-50090.3214950763.58

89江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告分部净利润（净亏

38545431.373297127.82-793042.0642635601.25

损）

未分摊的费用8027143.20未分摊的联营和合营

-350293.32企业的投资收益未分摊的信用减值损

1952411.75

失未分摊的折旧费和摊

321711.41

销费利润总额（亏损总

31984041.57

额）

分部资产2181461458.47852429432.331051909979.651981980911.15

未分配资产-13764583.47

资产总额1968216327.68

分部负债1340227159.19575962587.30177957200.801738232545.69

未分配负债83894243.42

负债总额1822126789.11

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

3年以上383821.87383821.87

3至4年67.5967.59

4至5年23589.6923589.69

5年以上360164.59360164.59

合计383821.87383821.87

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

按单项383821.383821.383821.383821.100.00%100.00%100.00%100.00%计提坏87878787

90江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

账准备的应收账款其

中：

张家港

市新富318764.318764.318764.318764.

83.05%100.00%83.05%100.00%

纺织有58585858限公司其他零星化纤

65057.265057.265057.265057.2

业务逾16.95%100.00%16.95%100.00%

9999

期应收款项其

中：

383821.383821.383821.383821.

合计100.00%100.00%100.00%100.00%87878787

按单项计提坏账准备类别名称：重要的按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由张家港市新富

318764.58318764.58318764.58318764.58100.00%

纺织有限公司其他零星化纤

业务逾期应收65057.2965057.2965057.2965057.29100.00%款项

合计383821.87383821.87383821.87383821.87

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

383821.87383821.87

账准备

合计383821.87383821.87

（4）本期实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

91江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

单位1318764.58318764.58318764.58

单位241400.0141400.0141400.01

单位323589.6923589.6923589.69

单位467.5967.5967.59

合计383821.87383821.87383821.87

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款2804886.611014250.00

合计2804886.611014250.00

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

新疆雅澳科技有限责任公司15300000.0015300000.00

减：坏账准备-15300000.00-15300000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据新疆雅澳科技有限责联营企业连续经营亏

15300000.005年以上联营企业无偿付能力

任公司损

合计15300000.00

3）按坏账计提方法分类披露

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收股利情况

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款2800000.001000000.00

代扣代缴款项65530.9164582.37

合计2865530.911064582.37

92江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2805143.801036651.72

1至2年52478.9420022.48

2至3年7908.177908.17

合计2865530.911064582.37

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合

28655360644.328048810645850332.3101425

计提坏100.00%2.12%100.00%4.73%

0.9106.612.3770.00

账准备其

中：

账龄信

用风险65530.960644.364582.350332.314250.0

2.29%92.54%4886.616.07%77.94%

特征组10770合合并范围内关280000280000100000100000

97.71%93.93%

联方组0.000.000.000.00合

28655360644.328048810645850332.3101425

合计100.00%100.00%0.9106.612.3770.00

按组合计提坏账准备类别名称：账龄信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄信用风险特征组合65530.9160644.3092.54%

合计65530.9160644.30

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额50332.3750332.37

2025年1月1日余额

在本期

93江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

本期计提10311.9310311.93

2025年6月30日余

60644.3060644.30

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄信用风险50332.3710311.9360644.30特征组合

合计50332.3710311.9360644.30

5）本期实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位1往来款2800000.001年以内97.7%

260387.11年以内、单位代扣代缴款项2.11%60387.11年、2-3年单位3代扣代缴款项5143.801年以内0.18%257.19

合计2865530.91100.00%60644.30

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

2485758278.1460290000.1025468278.2485758278.1460290000.1025468278.

对子公司投资

370037370037

对联营、合营

13299282.2313299282.2313649575.5513649575.55

企业投资

2499057560.1460290000.1038767560.2499407853.1460290000.1039117853.

合计600060920092

（1）对子公司投资

单位：元被投资单期初余额减值准备本期增减变动期末余额减值准备

94江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告位（账面价期初余额计提减值（账面价期末余额值）追加投资减少投资其他准备值）阜宁澳洋

1460290014602900

科技有限

00.0000.00

责任公司江苏澳洋健康产业7484757074847570

投资有限0.640.64公司江苏澳洋2519925725199257

医药物流7.737.73有限公司

江苏澳洋20000000.20000000.生物科技0000有限公司

苏州澳洋5000000.05000000.0数字技术00有限公司

10254682146029001025468214602900

合计78.3700.0078.3700.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额余额投资准备法下其他发放其他计提准备（账（账单位期初追加减少确认综合现金面价权益减值其他期末投资投资的投收益股利面价余额

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业安徽澳洋

大岭13649-13299

峡谷575.535029282.2

饮料53.323有限公司

13649-13299

小计575.535029282.2

53.323

13649-13299

合计575.535029282.2

53.323

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

95江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务17704.42

合计17704.42

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2576448.30元，其中，

2576448.30元预计将于2025年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-350293.32

合计-350293.32

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-86.75计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

4927363.31

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

-2797753.16支出

减：所得税影响额247891.12

合计1881632.28--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

96江苏澳洋健康产业股份有限公司2025年半年度财务报告

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

21.00%0.040.04

利润

扣除非经常性损益后归属于19.74%0.040.04公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

97