广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
证券代码：002177证券简称：御银股份广州御银科技股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年08月
1广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广州御银科技股份有限公司
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金276329137.66480372462.73结算备付金拆出资金
交易性金融资产422117595.08113267441.78衍生金融资产应收票据
应收账款6425511.5211042009.65应收款项融资
预付款项17169.9221084.84应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款91992539.06137900132.01
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货2920042.792895950.23
合同资产1243575.001808055.00持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产15788712.2514214897.93
流动资产合计816834283.28761522034.17
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资75493.6775493.67其他权益工具投资
其他非流动金融资产114700721.08114700721.08
投资性房地产713645332.89699176986.47
固定资产17053498.7855017807.85
在建工程6273524.10生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产51492649.4352154323.65开发支出商誉
长期待摊费用6601703.807892394.90
递延所得税资产30682808.2730772305.25
其他非流动资产20000.56419116.61
非流动资产合计934272208.48966482673.58
资产总计1751106491.761728004707.75
2广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款12348646.3919188668.82
预收款项1797400.38675147.43
合同负债9705.7814661.53卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬1034467.70809071.02
应交税费6534561.356544800.34
其他应付款12260317.2412181140.50
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债2298881.125961836.34
流动负债合计36283979.9645375325.98
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债1054153.97188134.55其他非流动负债
非流动负债合计1054153.97188134.55
负债合计37338133.9345563460.53
所有者权益：
股本761191294.00761191294.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积31113833.0031113833.00
减：库存股
其他综合收益202961.35127903.24专项储备
盈余公积91146189.7291146189.72一般风险准备
未分配利润830114079.76798862027.26
归属于母公司所有者权益合计1713768357.831682441247.22少数股东权益
所有者权益合计1713768357.831682441247.22
负债和所有者权益总计1751106491.761728004707.75
法定代表人：杨文江主管会计工作负责人：陈国军会计机构负责人：陈国军
3广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金193520784.26414528733.79
交易性金融资产3599134.9893754557.78衍生金融资产应收票据
应收账款10116472.5015306580.71应收款项融资
预付款项11177.259872.84
其他应收款710872269.40341538222.02
其中：应收利息应收股利
存货2881544.292881544.29
合同资产1243575.001808055.00持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产2530.772530.77
流动资产合计922247488.45869830097.20
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资358468132.00358468132.00其他权益工具投资
其他非流动金融资产111532000.00111532000.00
投资性房地产270995433.43274880803.33
固定资产5325258.095444415.23在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产32077365.7832491081.90开发支出商誉
长期待摊费用1136793.311392220.27
递延所得税资产23744191.7523801203.89其他非流动资产
非流动资产合计803279174.36808009856.62
资产总计1725526662.811677839953.82
4广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款2164572.192733278.45
预收款项1241691.07494976.78
合同负债400.002800.00
应付职工薪酬450978.06363465.96
应交税费2650896.305988272.12
其他应付款179395105.65130509291.85
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债1920400.174300565.61
流动负债合计187824043.44144392650.77
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债149783.75188134.55其他非流动负债
非流动负债合计149783.75188134.55
负债合计187973827.19144580785.32
所有者权益：
股本761191294.00761191294.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积30113833.0030113833.00
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积91146189.7291146189.72
未分配利润655101518.90650807851.78
所有者权益合计1537552835.621533259168.50
负债和所有者权益总计1725526662.811677839953.82
法定代表人：杨文江主管会计工作负责人：陈国军会计机构负责人：陈国军
5广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入34438530.2035841205.67
其中：营业收入34438530.2035841205.67利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本29778200.2328448633.02
其中：营业成本14172912.5814159250.98利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加4054306.933183580.93
销售费用711241.751022030.10
管理费用11867307.6810730228.32研发费用
财务费用-1027568.71-646457.31
其中：利息费用
利息收入1002380.48145710.97
加：其他收益328559.34664448.72
投资收益（损失以“－”号填列）2887837.25-10499452.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）7844292.91-8744295.23
信用减值损失（损失以“-”号填列）468343.5534316.03
资产减值损失（损失以“-”号填列）62720.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）20545639.69155836.57
三、营业利润（亏损以“－”号填列）36797722.71-10996573.73
加：营业外收入22740.00382259.18
减：营业外支出21925.405269.21
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）36798537.31-10619583.76
减：所得税费用5546484.81-2080611.23
五、净利润（净亏损以“－”号填列）31252052.50-8538972.53
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）31252052.50-8538972.53
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）31252052.50-8538972.53
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额75058.1183099.18
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额75058.1183099.18
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益75058.1183099.18
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
6.外币财务报表折算差额75058.1183099.18
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额31327110.61-8455873.35
归属于母公司所有者的综合收益总额31327110.61-8455873.35归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.0411-0.0112
（二）稀释每股收益0.0411-0.0112
法定代表人：杨文江主管会计工作负责人：陈国军会计机构负责人：陈国军
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入15721451.2817468621.85
减：营业成本4543059.965120545.64
税金及附加1910632.041828235.39
销售费用119140.23842223.55
管理费用6620931.765506623.16研发费用
财务费用-938434.43-153419.27
其中：利息费用
利息收入901639.4992281.96
加：其他收益102953.26325509.98
投资收益（损失以“－”号填列）1485713.18-11246192.23
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-153403.19-9195299.12
信用减值损失（损失以“-”号填列）318513.74-242418.10
资产减值损失（损失以“-”号填列）62720.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）477121.3035632.55
二、营业利润（亏损以“－”号填列）5759740.01-15998353.54
加：营业外收入11388.95345724.71
减：营业外支出18175.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）5752953.96-15652628.83
减：所得税费用1459286.84-2383635.89
四、净利润（净亏损以“－”号填列）4293667.12-13268992.94
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）4293667.12-13268992.94
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额4293667.12-13268992.94
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：杨文江主管会计工作负责人：陈国军会计机构负责人：陈国军
7广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金48206951.6638546036.07客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还34840.783577501.95
收到其他与经营活动有关的现金3888004.054703061.49
经营活动现金流入小计52129796.4946826599.51
购买商品、接受劳务支付的现金15762094.1611368202.82客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金6759519.748788587.80
支付的各项税费9556934.804464452.66
支付其他与经营活动有关的现金8357191.526185345.31
经营活动现金流出小计40435740.2230806588.59
经营活动产生的现金流量净额11694056.2716020010.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金16224113401.441872286908.87
取得投资收益收到的现金192269.2913263539.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额54770600.0061286.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计16279076270.731885611734.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金18476240.879347900.29
投资支付的现金16476481139.261845315594.34质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计16494957380.131854663494.63
投资活动产生的现金流量净额-215881109.4030948239.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金71000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金7619524.85
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计78619524.85
筹资活动产生的现金流量净额-78619524.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响143728.06620993.83
五、现金及现金等价物净增加额-204043325.07-31030280.63
加：期初现金及现金等价物余额480372062.73160036927.72
六、期末现金及现金等价物余额276328737.66129006647.09
8广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金23083598.5822717528.08
收到的税费返还34840.78398058.89
收到其他与经营活动有关的现金143772559.0947660235.93
经营活动现金流入小计166890998.4570775822.90
购买商品、接受劳务支付的现金3100000.074217177.52
支付给职工以及为职工支付的现金2560541.342965559.33
支付的各项税费7576674.032783043.43
支付其他与经营活动有关的现金512393600.92176435259.61
经营活动现金流出小计525630816.36186401039.89
经营活动产生的现金流量净额-358739817.91-115625216.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金5497051127.171821282715.20
取得投资收益收到的现金11571.1413029539.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1762300.0063086.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计5498824998.311834375340.43
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1521707.9846449.00
投资支付的现金5359637936.941752650151.60取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计5361159644.921752696600.60
投资活动产生的现金流量净额137665353.3981678739.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金7619524.85支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计7619524.85
筹资活动产生的现金流量净额-7619524.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响66514.9984931.49
五、现金及现金等价物净增加额-221007949.53-41481070.52
加：期初现金及现金等价物余额414528333.79124823158.22
六、期末现金及现金等价物余额193520384.2683342087.70
法定代表人：杨文江主管会计工作负责人：陈国军会计机构负责人：陈国军
9广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益少其他权一减数益工具专般
项目：股其他综项风其所有者权益合计股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计东其合收益储险他先续存权他备准股债股益备
761191294.31113833798862027.
一、上年期末余额127903.2491146189.721682441247.221682441247.22
00.0026
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
761191294.31113833798862027.
二、本年期初余额127903.2491146189.721682441247.221682441247.22
00.0026
三、本期增减变动金额
75058.1131252052.5031327110.6131327110.61（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额75058.1131252052.5031327110.6131327110.61
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
761191294.31113833
四、本期期末余额202961.3591146189.72830114079.761713768357.831713768357.83
00.00
10广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益少其他权一减数益工具般
项目：股所有者权益合资本公其他综专项盈余公风其股本优永库未分配利润小计东计其积合收益储备积险他先续存权他准股债股益备
761191294.2967954785902615
一、上年期末余额-39378.35757550736.461634284814.581634284814.58
00.28.19
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
761191294.2967954785902615
二、本年期初余额-39378.35757550736.461634284814.581634284814.58
00.28.19
三、本期增减变动金额
83099.18-16150885.47-16067786.29-16067786.29（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额83099.18-8538972.53-8455873.35-8455873.35
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配-7611912.94-7611912.94-7611912.94
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-7611912.94-7611912.94-7611912.94的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
761191294.2967954785902615
四、本期期末余额43720.83741399850.991618217028.291618217028.29
00.28.19
法定代表人：杨文江主管会计工作负责人：陈国军会计机构负责人：陈国军
11广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权其减益工具他专
项目：综项其股本优永资本公积库盈余公积未分配利润所有者权益合计其合储他先续存他收备股债股益
一、上年期末余额761191294.0030113833.0091146189.72650807851.781533259168.50
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额761191294.0030113833.0091146189.72650807851.781533259168.50三、本期增减变动金额（减少以
4293667.124293667.12“－”号填列）
（一）综合收益总额4293667.124293667.12
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额761191294.0030113833.0091146189.72655101518.901537552835.62
法定代表人：杨文江主管会计工作负责人：陈国军会计机构负责人：陈国军
12广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权其减益工具他专
项目：综项其股本优永资本公积库盈余公积未分配利润所有者权益合计其合储他先续存他收备股债股益
一、上年期末余额761191294.0028679547.2885902615.19611227593.911487001050.38
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额761191294.0028679547.2885902615.19611227593.911487001050.38三、本期增减变动金额（减少-20880905.88-20880905.88以“－”号填列）
（一）综合收益总额-13268992.94-13268992.94
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配-7611912.94-7611912.94
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
-7611912.94-7611912.94配
3．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额761191294.0028679547.2885902615.19590346688.031466120144.50
法定代表人：杨文江主管会计工作负责人：陈国军会计机构负责人：陈国军
13广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
（一）公司概况
1、公司概述
广州御银科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身广州御银科技有限责任公司由杨文江、增城市御银
实业有限公司共同出资组建，注册资本人民币15000000.00元，于2001年4月26日取得广州市工商行政管理局核发的企业法人营业执照（注册号为：4401011108228），2009年11月4日工商变更登记，注册号变更为440101000034373。
公司经广州市经济委员会穗经[2003]88号《关于同意设立广州御银科技股份有限公司的批复》批准，以公司截至
2003年2月28日经审计净资产30200000.00元按1：1比例折股，整体变更为股份公司。改制后，公司的股本总额为
30200000.00元。
2007年10月10日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]号350文核准，同意公司向社会公众公开发行
人民币普通股（A股）19000000.00 股，本公司于 2007 年 10 月 22 日向社会公众投资者定价发行 19000000.00 股，并于
2007年11月在深圳证券交易所上市。经此发行，公司的股本总额为74568000.00元。
截至本报告期末，本公司累计发行股本总数76119.1294万股，注册资本为76119.1294万元。
2、注册地址
广东省广州市天河区高唐路234号803房。
3、总部地址
广东省广州市天河区高唐路234号8层。
4、公司的法定代表人杨文江。
5、公司经营范围
自动售货机、售票机、柜员机及零配件的批发;自动售货机、售票机、柜员机及零配件的零售;信息系统集成服务;集
成电路设计;密钥管理类设备和系统制造;安全系统监控服务;安全技术防范产品制造;安全技术防范系统设计、施工、维修;
安全技术防范产品批发;安全技术防范产品零售;安全智能卡类设备和系统制造;受金融企业委托提供非金融业务服务;电子、
通信与自动控制技术研究、开发;计算器及货币专用设备制造;计算机技术开发、技术服务;计算机应用电子设备制造;计算
机信息安全设备制造;信息电子技术服务;软件开发;软件批发;软件零售;软件服务;软件测试服务;电子产品批发;电子产品零售;电子设备工程安装服务;电子产品设计服务;机械设备租赁;工程技术咨询服务;技术进出口;货物进出口（专营专控商品除外）;自有房地产经营活动;房地产开发经营;房地产咨询服务;担保服务（融资性担保除外）;物业管理;投资咨询服务;代
驾服务;场地租赁（不含仓储）;企业自有资金投资;投资管理服务;资产管理（不含许可审批项目）;汽车租赁;房屋租赁;房
地产中介服务;汽车援救服务;融资租赁服务。
6、财务报告批准报出日
本申报财务报表及财务报表附注业经公司第七届董事会第十六次会议于2023年8月23日批准。
（二）合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见“第十节财务报告九、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见“第十节财务报告八、合并范围的变更”。
14广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自报告期末起12个月内不存在影响持续经营能力的重大因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见“第十节财务报告五、15投资性房地产”、“五、16固定资产”、“五、19无形资产”、“五、25收入”、“五、28租赁”等。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司御银科技（香港）有限公司的记账本位币为港币。本财务报表以人民币列示。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与
15广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
16广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见“第十节财务报告五、14长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
17广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报告年度的平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组
合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
18广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
19广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对按划分组合计量预期信用损失的应收款项和其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收款项通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失；其他应收款项通过通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
20广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
11、存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、辅助材料、半成品、在产品、库存商品、发出商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
12、合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节财务报告五、10、6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
13、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
21广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销
期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
22广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
23广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
（1）确认条件
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法4052.375机器设备年限平均法5519运输设备年限平均法5519
ATM 柜员机 年限平均法 8 5 11.875其他设备年限平均法5519
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
17、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
24广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
25广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
项目预计使用寿命依据土地使用权50年合同规定与法律规定孰低的原则
软件系统5-10年合同规定与法律规定孰低的原则、行业情况及企业历史经验使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每年度终了，对使用寿命不确定的无形资产进行复核。经复核，本期期末使用寿命不确定无形资产的使用寿命与以前估计未有不同。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、
油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
26广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
长期待摊费用的摊销方法为在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。
22、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量
设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
27广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
24、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
25、收入
收入确认和计量所采用的会计政策收入确认和计量所采用的会计政策
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
28广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
26、政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：企业取得的，除用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借
款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
29广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
30广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照第十节财务报告附注“五、20长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
31广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照第十节财务报告附注“五、10金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照第十节财务报告附注“五、10金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照第十节财务报告附注“五、25收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“第十节财务报告五、10金融工具”。
（2）作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“第十节财务报告五、10金融工具”。
32广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的
入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注
财政部于2022年11月30日颁布了《企业会计准则解释第16号》董事会审批
财政部于2022年11月30日颁布了《企业会计准则解释第16号》，规定了关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理、关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理、关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理。准则解释第16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。公司自准则解释第16号规定的生效日期开始执行变更后的会计政策。本次会计政策变更不会对当期及会计政策变更之前公司财务报表相关项目产生影响。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
30、其他
终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
33广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入13%、9%、6%、3%、1%
城市维护建设税应缴流转税额7%
教育费附加应缴流转税额3%
地方教育附加应缴流转税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
广州御银科技股份有限公司25%
广州御新软件有限公司25%
广州御银自动柜员机技术有限公司25%
广州御银智能科技有限公司25%御银（中国）科技国际有限公司0%
御银科技（香港）有限公司8.25%、16.5%
广州御银自动柜员机科技有限公司25%
广州御银信息科技有限公司20%
北京御新赢创科技有限公司20%
北京御新科技有限公司20%
北京天成智合科技有限公司20%
广东小炬人创业园有限公司20%
北京御新智合科技有限公司20%
广州十方软件科技有限公司20%
广州同位素智能科技有限公司20%
广州御银金融电子设备有限公司25%
广州御联软件有限公司25%
广州御商信息科技有限公司20%
广州御泰信息科技有限公司20%
北京广粤科技有限公司20%
2、税收优惠
1、流转税及附加
（1）依据国家税务总局关于发布《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》的公告（国家税务总局公告2016年第16号），一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额。
（2）根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）的规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按
1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税加计抵减政策按照以下规定执行：
*允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。生产性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。
*允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。生活性服务业纳税人，是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。
34广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告*纳税人适用加计抵减政策的其他有关事项，按照《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）、《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第87号）等有关规定执行。
（3）《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号）规定：“由
省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。”
（4）《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部税务总局公告2022年第14号）中：
“加大小微企业增值税期末留抵退税政策力度，将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的小微企业（含个体工商户），并一次性退还小微企业存量留抵税额。”
2、所得税
（1）根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）、《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（2021年第8号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）规定：“2021年1月1日至2022年12月
31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。”
（2）根据香港当地的相关法律法规，企业首200万港币利润的利得税率降至8.25%，即利得税率的一半，其后的利
润则继续按标准税率16.5%计税。
（3）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号）规定：“当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称“资格”）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，是指当年具备资格的企业，其前5个年度无论是否具备资格，所发生的尚未弥补完的亏损。2018年具备资格的企业，无论2013年至2017年是否具备资格，其2013年至2017年发生的尚未弥补完的亏损，均准予结转以后年度弥补，最长结转年限为10年。2018年以后年度具备资格的企业，依此类推，进行亏损结转弥补税务处理。”七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金130140.30109540.30
银行存款271274595.11443950762.65
其他货币资金4924402.2536312159.78
合计276329137.66480372462.73
其中：存放在境外的款项总额330636.15318883.45
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额400.00400.00
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产422117595.08113267441.78
其中：
35广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
债务工具投资404497755.0898622557.78
权益工具投资17619840.0014644884.00
其中：
合计422117595.08113267441.78
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额比例例按单项计提坏
账准备的应收858742.819.71%858742.81100.00%858742.816.23%858742.81100.00%账款
其中：
按组合计提坏
账准备的应收7989258.7490.29%1563747.2219.57%6425511.5212929195.0593.77%1887185.4014.60%11042009.65账款
其中：
账龄组合7989258.7490.29%1563747.2219.57%6425511.5212929195.0593.77%1887185.4014.60%11042009.65
合计8848001.55100.00%2422490.0327.38%6425511.5213787937.86100.00%2745928.2119.92%11042009.65
按单项计提坏账准备：858742.81
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
单位一269100.00269100.00100.00%预计无法收回
单位二213422.96213422.96100.00%预计无法收回
单位三110000.13110000.13100.00%预计无法收回
单位四94751.9294751.92100.00%预计无法收回
单位五70567.8070567.80100.00%预计无法收回
单位六68500.0068500.00100.00%预计无法收回
单位七32400.0032400.00100.00%预计无法收回
合计858742.81858742.81
按组合计提坏账准备：1563747.22
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）5572287.33278614.375.00%
1-2年（含2年）981249.3198124.9310.00%
2-3年（含3年）262854.91131427.4650.00%
3年以上1172867.191055580.4690.00%
合计7989258.741563747.22
36广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）5572287.33
1至2年1049749.31
2至3年745377.87
3年以上1480587.04
3至4年1480587.04
合计8848001.55
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备2745928.21323438.182422490.03
合计2745928.21323438.182422490.03
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
单位一4711817.3053.25%235590.87
单位二636585.257.19%129003.33
单位三429433.974.85%349414.32
单位四269100.003.04%269100.00
单位五260506.942.94%193986.69
合计6307443.4671.27%
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内17169.92100.00%20804.8498.67%
2至3年280.001.33%
合计17169.9221084.84
37广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
截至2023年6月30日，公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额17169.92元，占预付款项期末余额合计数的比例为100.00%。
截至报告期期末，预付款项余额中不存在预付持有公司5%（含5%）表决权股份的股东或其他关联方的款项。
5、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款91992539.06137900132.01
合计91992539.06137900132.01
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金207780.84207093.93
押金及保证金28000.0028000.00
股权转让款91800000.00137700000.00
合计92035780.84137935093.93
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用合计
用损失失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额34961.9234961.92
2023年1月1日余额在本期
本期计提8279.868279.86
2023年6月30日余额43241.7843241.78
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）91929725.88
1至2年60717.48
2至3年25300.00
3年以上20037.48
3至4年20037.48
合计92035780.84
38广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
账龄组合34961.928279.8643241.78
合计34961.928279.8643241.78
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例
单位一股权转让款91800000.001年以内99.74%
单位二备用金60000.001-2年0.07%6000.00
单位三备用金50000.001年以内0.05%2500.00
单位四备用金30000.001年以内0.03%1500.00
单位五押金及保证金20000.002-3年0.02%10000.00
合计91960000.0099.91%20000.00
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料199445.89167900.8131545.08175353.33167900.817452.52
库存商品186802.93172605.9114197.02186802.93172605.9114197.02
发出商品6953.426953.426953.426953.42
半成品3476156.32608809.052867347.273476156.32608809.052867347.27
合计3869358.56949315.772920042.793845266.00949315.772895950.23
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料167900.81167900.81
库存商品172605.91172605.91
半成品608809.05608809.05
合计949315.77949315.77
39广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
质保金1381750.00138175.001243575.002008950.00200895.001808055.00
合计1381750.00138175.001243575.002008950.00200895.001808055.00
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
质保金62720.001-2年未收回
合计62720.00
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税15786181.4814212367.16
其他2530.772530.77
合计15788712.2514214897.93
9、长期股权投资
单位：元本期增减变动减值期初余额权益法宣告发期末余额被投资单位（账面价其他综计提准备追加减少下确认其他权放现金其（账面价值）合收益减值期末投资投资的投资益变动股利或他值）调整准备余额损益利润
一、合营企业
二、联营企业
广州青创孵化科技企业孵化器有限公司75493.6775493.67
小计75493.6775493.67
合计75493.6775493.67
10、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产114700721.08114700721.08
合计114700721.08114700721.08
40广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额796679947.10796679947.10
2.本期增加金额24903938.0824903938.08
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入24903938.0824903938.08
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额821583885.18821583885.18
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额97403817.6397403817.63
2.本期增加金额10435591.6610435591.66
（1）计提或摊销9592657.739592657.73
（2）固定资产转入842933.93842933.93
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额107839409.29107839409.29
三、减值准备
1.期初余额99143.0099143.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额99143.0099143.00
四、账面价值
1.期末账面价值713645332.89713645332.89
2.期初账面价值699176986.47699176986.47
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
41广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
12、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产17053498.7855017807.85
合计17053498.7855017807.85
（1）固定资产情况
单位：元房屋及建筑
项目 机器设备 运输设备 ATM 柜员机 其他设备 合计物
一、账面原值：
1.期初余额64973441.566868759.3912489788.299016224.072841620.2296189833.53
2.本期增加金额21261643.3721959.29201375.003708.9821488686.64
（1）购置21959.29201375.003708.98227043.27
（2）在建工程转入21261643.3721261643.37
（3）企业合并增加
3.本期减少金额65222627.68590380.0065813007.68
（1）处置或报废40318689.60590380.0040909069.60
（2）转投资性房地产24903938.0824903938.08
4.期末余额21012457.256890718.6812100783.299016224.072845329.2051865512.49
二、累计折旧
1.期初余额12173636.515805661.7811681987.576325872.382148478.8938135637.13
2.本期增加金额708134.7411543.5512166.7589773.29821618.33
（1）计提708134.7411543.5512166.7589773.29821618.33
3.本期减少金额6816581.03365049.277181630.30
（1）处置或报废5973647.10365049.276338696.37
（2）转投资性房地产842933.93842933.93
4.期末余额6065190.225817205.3311329105.056325872.382238252.1831775625.16
三、减值准备
1.期初余额870192.082166196.473036388.55
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额870192.082166196.473036388.55
四、账面价值
1.期末账面价值14947267.03203321.27771678.24524155.22607077.0217053498.78
2.期初账面价值52799805.05192905.53807800.72524155.22693141.3355017807.85
13、在建工程
单位：元
42广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
在建工程6273524.10
合计6273524.10
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值御银金融电子高新科技园公
6273524.106273524.10
寓装修工程
合计6273524.106273524.10
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期期工程累本期
利息资其中：本本期增加金本期转入固其他末计投入工程进利息资金项目名称预算数期初余额本化累期利息资额定资产金额减少余占预算度资本来源计金额本化金额金额额比例化率御银金融电子高新科技
11000000.006273524.1012181854.4218455378.52167.78%100.00%其他
园公寓装修工程
合计11000000.006273524.1012181854.4218455378.52
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元非专利项目土地使用权专利权软件系统高尔夫球会籍合计技术
一、账面原值
1.期初余额60824708.5840990667.784766000.00106581376.36
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额60824708.5840990667.784766000.00106581376.36
二、累计摊销
1.期初余额11703361.7628143904.1839847265.94
2.本期增加金额616398.3045275.92661674.22
（1）计提616398.3045275.92661674.22
43广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额12319760.0628189180.1040508940.16
三、减值准备
1.期初余额12675988.661903798.1114579786.77
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额12675988.661903798.1114579786.77
四、账面价值
1.期末账面价值48504948.52125499.022862201.8951492649.43
2.期初账面价值49121346.82170774.942862201.8952154323.65
15、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费7892394.9027636.601318327.706601703.80
合计7892394.9027636.601318327.706601703.80
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
信用及资产减值准备20174760.745043690.1920479651.205119912.80
内部交易未实现利润884955.38221238.85938052.88234513.22
可抵扣亏损24203516.926050879.2324203516.926050879.23
非流动金融资产公允价值变动77468000.0019367000.0077468000.0019367000.00
合计122731233.0430682808.27123089221.0030772305.25
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动4216615.871054153.97752538.20188134.55
合计4216615.871054153.97752538.20188134.55
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
44广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产30682808.2730772305.25
递延所得税负债1054153.97188134.55
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异6716059.089490897.99
可抵扣亏损139157263.59132822258.11
合计145873322.67142313156.10
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年30403232.6028967567.66
2024年31118655.7631118655.76
2025年14390954.3314410214.33
2026年44972138.9344972138.93
2027年13439266.1213353681.43
2028年4833015.85
合计139157263.59132822258.11
17、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程款20000.5620000.56419116.61419116.61
合计20000.5620000.56419116.61419116.61
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）4589913.7812889185.60
1-2年（含2年）5491825.154142009.83
2-3年（含3年）205462.70521640.75
3年以上2061444.761635832.64
合计12348646.3919188668.82
45广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
单位一3933321.84未结清
单位二1633027.08未结清
合计5566348.92
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收租金款1797400.38675147.43
合计1797400.38675147.43
20、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收合同款9705.7814661.53
合计9705.7814661.53
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬801039.036196720.725977277.801020481.95
二、离职后福利-设定提存计划8031.99386680.72380726.9613985.75
三、辞退福利479248.76479248.76
合计809071.027062650.206837253.521034467.70
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴790342.405684100.055460222.131014220.32
2、职工福利费52730.5252730.52
3、社会保险费10116.63195681.00200632.005165.63
其中：医疗保险费9660.50187570.31192534.464696.35
工伤保险费119.796116.416097.32138.88
生育保险费336.341994.282000.22330.40
46广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
4、住房公积金580.00232903.82232387.821096.00
5、工会经费和职工教育经费31305.3331305.33
合计801039.036196720.725977277.801020481.95
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险7427.00370152.24364177.4013401.84
2、失业保险费604.9916528.4816549.56583.91
合计8031.99386680.72380726.9613985.75
22、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税256484.81501443.27
企业所得税4589549.114914563.73
个人所得税77657.1754832.76
城市维护建设税17679.2025553.36
教育费附加及地方教育附加12615.4718157.94
印花税15259.5919534.37
房产税1565316.001010714.91
合计6534561.356544800.34
23、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款12260317.2412181140.50
合计12260317.2412181140.50
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金及保证金10449805.349101934.52
往来款1637611.762517154.08
其他172900.14562051.90
合计12260317.2412181140.50
47广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
24、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额1872479.122075228.34
短期租赁款426402.003886608.00
合计2298881.125961836.34
25、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数761191294.00761191294.00
26、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）30279289.0030279289.00
其他资本公积834544.00834544.00
合计31113833.0031113833.00
27、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计
项目期初余额本期所得减：前期计入减：所税后归入其他综合税后归属期末余额税前发生其他综合收益得税费属于少收益当期转于母公司额当期转入损益用数股东入留存收益
二、将重分类进损
127903.2475058.1175058.11202961.35
益的其他综合收益外币财务报表
127903.2475058.1175058.11202961.35
折算差额
其他综合收益合计127903.2475058.1175058.11202961.35
28、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积89823902.7589823902.75
任意盈余公积1322286.971322286.97
合计91146189.7291146189.72
48广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
29、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润798862027.26758978811.63
调整后期初未分配利润798862027.26758978811.63
加：本期归属于母公司所有者的净利润31252052.50-8538972.53
应付普通股股利7611912.94
期末未分配利润830114079.76742827926.16
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
30、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务34438530.2014172912.5834542427.6313762409.27
其他业务1298778.04396841.71
合计34438530.2014172912.5835841205.6714159250.98
与履约义务相关的信息：无
31、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税113747.7293994.10
教育费附加80616.1766526.79
房产税3199930.292903719.44
土地使用税9057.589057.58
车船使用税22140.0024200.00
印花税52665.2586083.02
土地增值税576149.92
合计4054306.933183580.93
32、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资福利费119329.81219432.03
市场服务费566569.36324640.49
其他25342.58477957.58
合计711241.751022030.10
49广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
33、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资劳务费5608602.245709667.24
折旧摊销费1507100.001765324.46
咨询费2942313.711816169.65
维修费157587.08173104.69
差旅费67061.633739.95
水电费及物业管理费593877.95493554.09
招待费296991.0676860.00
办公费198246.95307729.72
交通费146181.2327615.09
其他349345.83356463.43
合计11867307.6810730228.32
其他说明：2022年上半年未发生研发活动，相关研发费用支出调整至管理费用。
34、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
手续费43544.4937243.91
减：利息收入1002380.48145710.97
汇兑损益-68732.72-537990.25
合计-1027568.71-646457.31
35、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助100000.0038647.50
增值税即征即退106194.63
进项税加计抵减187075.25389687.89
增值税减免28104.4586142.84
个税手续费13379.6443775.86
合计328559.34664448.72
36、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益99838.822926014.69
处置交易性金融资产取得的投资收益2787998.43-37425467.16
其他非流动金融资产在持有期间的现金股利10250000.00
处置其他非流动金融资产取得的投资收益13750000.00
合计2887837.25-10499452.47
37、公允价值变动收益
单位：元
50广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产7844292.915005704.77
按公允价值计量的其他非流动金融资产-13750000.00
合计7844292.91-8744295.23
38、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-8279.86317382.80
应收账款坏账损失476623.41-283066.77
合计468343.5534316.03
39、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
十二、合同资产减值损失62720.00
合计62720.00
40、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得20545639.69155836.57
合计20545639.69155836.57
41、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
违约金10588.9510588.95
其他12151.05382259.1812151.05
合计22740.00382259.1822740.00
42、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非货币性资产交换损失18175.0018175.00
其中：固定资产报废损失18175.0018175.00
滞纳金50.401369.2150.40
其他3700.003900.003700.00
合计21925.405269.2121925.40
51广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
43、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用4590968.4138771.41
递延所得税费用955516.40-2119382.64
合计5546484.81-2080611.23
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额36798537.31
按法定/适用税率计算的所得税费用9199634.33
子公司适用不同税率的影响-421415.48
调整以前期间所得税的影响690.50
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3033787.50
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-198637.04
所得税费用5546484.81
44、其他综合收益
详见附注
45、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助114182.42188617.99
利息收入1002380.48145710.97
往来款2771441.154368732.53
合计3888004.054703061.49
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
期间费用4873482.413485492.70
营业外支出3750.405269.21
往来款3479958.712694583.40
合计8357191.526185345.31
52广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润31252052.50-8538972.53
加：资产减值准备-62720.00
信用减值损失-468343.55-34316.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧10414276.069906989.05使用权资产折旧
无形资产摊销661674.22669197.73
长期待摊费用摊销1318327.701443681.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-20545639.69-155836.57
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-7844292.918744295.23
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）-2887837.2510499452.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）89496.98-743304.31
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）866019.42-1376078.33
存货的减少（增加以“－”号填列）-29667.78317693.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）5741388.28437914.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-6810677.71-5150704.59其他
经营活动产生的现金流量净额11694056.2716020010.92
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额276328737.66129006647.09
减：现金的期初余额480372062.73160036927.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-204043325.07-31030280.63
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金276328737.66480372062.73
其中：库存现金130140.30109540.30
53广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
可随时用于支付的银行存款271274195.11443950762.65
可随时用于支付的其他货币资金4924402.2536311759.78
三、期末现金及现金等价物余额276328737.66480372062.73
47、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金400.00证券户交易保证金
合计400.00
48、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元698426.397.235046688.20欧元
港币291.720.92268.96
合计698718.115046957.16
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
49、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额与资产相关的政府补助递延收益
与收益相关的政府补助100000.00其他收益100000.00
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
54广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
2、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要经营持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
广州御新软件有限公司广州广州市天河区高唐路234号902房商务服务业100.00%直接设立广州市黄埔区瑞发路12号自编四栋第
广州御银智能科技有限公司广州批发业80.00%20.00%直接设立二层御银（中国）科技国际有限公司维尔京群岛维尔京群岛贸易100.00%直接设立广州市萝岗区瑞发路12号自编一栋首
广州御银自动柜员机科技有限公司广州研究和试验发展100.00%直接设立层
广州御银信息科技有限公司广州广州市天河区高唐路234号902房商务服务业100.00%直接设立北京市西城区西直门外大街18号楼5
北京御新智合科技有限公司北京科技推广和应用服务业100.00%直接设立
层6单元603-5北京市西城区西直门外大街18号楼5
北京御新赢创科技有限公司北京科技推广和应用服务业100.00%直接设立
层6单元603-6北京市西城区西直门外大街18号楼5
北京御新科技有限公司北京科技推广和应用服务业100.00%直接设立
层6单元603-4广州市黄埔区瑞发路12号自编一栋首
广东小炬人创业园有限公司广州房地产业100.00%直接设立层（仅限办公）北京市西城区西直门外大街18号楼5
北京天成智合科技有限公司北京科技推广和应用服务业100.00%直接设立
层6单元605-1广州市黄埔区瑞发路12号自编二栋第
广州御联软件有限公司广州软件和信息技术服务业100.00%直接设立二层广州市天河区高唐路234号802房（仅广州十方软件科技有限公司广州软件和信息技术服务业100.00%直接设立限办公）广州市天河区高唐路234号902房（仅广州同位素智能科技有限公司广州科技推广和应用服务业82.33%17.67%直接设立限办公用途）广州市天河区高唐路234号802房（仅广州御商信息科技有限公司广州软件和信息技术服务业100.00%直接设立限办公）北京市西城区西直门外大街18号楼5同一控制下
北京广粤科技有限公司北京科技推广和应用服务业100.00%
层6单元603-3企业合并
广州御泰信息科技有限公司广州广州市天河区高唐路234号802房零售业100.00%直接设立
55广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
广州高新技术产业开发区瑞发路12号
广州御银金融电子设备有限公司广州专用设备制造业100.00%直接设立自编一栋第三层广州市萝岗区瑞发路12号自编一栋首
广州御银自动柜员机技术有限公司广州专用设备制造业100.00%直接设立层
广州御弘信息科技有限公司广州广州市天河区高唐路234号802房商务服务业100.00%直接设立
御银科技(香港)有限公司中国香港中国香港贸易100.00%直接设立
其他说明：
根据公司整体经营发展战略规划及下属全资子公司实际经营情况，为进一步整合资源，优化业务结构，降低经营管理成本，提高资产运营效率，提升公司经营质量。经审慎研究，公司拟注销全资子公司御银（中国）科技国际有限公司、御银科技（香港）有限公司、广州御银信息科技有限公司、北京御新赢创科技有限公司、北京御新科技有限公司、广州
御联软件有限公司、广州御泰信息科技有限公司及广州御弘信息科技有限公司。公司于2023年6月19日召开第七届董
事会第十三次会议已审议通过《关于注销全资子公司的议案》。截至本报告披露日，公司尚未完成上述注销事宜。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计75493.6775493.67下列各项按持股比例计算的合计数
十、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款和其他应收款等，于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
56广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告此外，对于应收账款、其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、
从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司
会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
(三)市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
2.汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
3.其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产17619840.00404497755.08422117595.08
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产17619840.00404497755.08422117595.08
（1）债务工具投资404497755.08404497755.08
（2）权益工具投资17619840.0017619840.00
（二）其他非流动金融资产114700721.08114700721.08
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产114700721.08114700721.08
（1）权益工具投资114700721.08114700721.08
57广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
持续以公允价值计量的资产总额17619840.00404497755.08114700721.08536818316.16
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有的交易性金融资产中的上市公司股票投资，年末公允价值按资产负债表日公开交易市场的收盘价确定。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
重要参数项目期末公允价值估值技术定性信息定量信息以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产非活跃市场相资产负债表
404497755.08市场法
——基金、理财产品同资产的报价日单位净值
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产系本公司持有的非上市公司权益投资。
本公司获取被投资企业的财务报表、年度审计报告、资产评估报告等，考虑被投资企业经营环境和经营情况、财务状况，以被投资企业的期末净资产和评估价值为基础确定期末公允价值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第十节财务报告九、在其他主体中的权益。
2、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注第十节财务报告九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系广州青创科技企业孵化器有限公司本公司参股的企业
3、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系广州杰萃投资有限公司本公司控股股东控股公司广州智萃电子科技有限公司本公司控股股东控股公司广州智萃信息科技有限公司本公司控股股东控股公司广州粤心安物业管理有限公司本公司控股股东控股公司的控股子公司广州青创科技企业孵化器有限公司本公司参股的企业广州专驾汽车融资租赁有限公司本公司控股股东控股公司的控股子公司杨文江公司控股股东谭骅关键管理人员陈国军关键管理人员梁晓芹关键管理人员李克福关键管理人员周用芳关键管理人员张华关键管理人员
58广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
梁行关键管理人员刘国常关键管理人员张成虎关键管理人员邱淼关键管理人员石水平关键管理人员
其他说明：独立董事刘国常任期届满，已于2023年1月离任，由石水平担任新的独立董事。
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
广州粤心安物业管理有限公司接受劳务199265.901000000.00否162181.01
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
广州智萃信息科技有限公司出售办公用品2566.38
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
广州青创科技企业孵化器有限公司房屋建筑物360695.46336130.77
广州粤心安物业管理有限公司水电费1221.83294.40
广州杰萃投资有限公司房屋建筑物494949.46446865.09
（3）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬1280187.521109402.00
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款广州杰萃投资有限公司2651.28132.56
应收账款广州青创科技企业孵化器有限公司3863.98193.20
其他应收款张成虎8847.037962.338847.037962.33
59广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款广州粤心安物业管理有限公司42849.70
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
报告期内，公司不存在需披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
报告期内，公司不存在需披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
利润分配方案拟不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本
2、其他资产负债表日后事项说明
1、根据整体经营发展战略规划及下属全资子公司实际经营情况，为进一步整合资源，优化业务结构，降低经营管理成本，提高资产运营效率，提升公司经营质量。公司于2023年6月19日召开第七届董事会第十三次会议已审议通过了《关于注销全资子公司的议案》。公司拟对全资子公司御银（中国）科技国际有限公司、御银科技（香港）有限公司、
60广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
广州御银信息科技有限公司、北京御新赢创科技有限公司、北京御新科技有限公司、广州御联软件有限公司、广州御泰信息科技有限公司及广州御弘信息科技有限公司进行注销。本次全资子公司注销不会影响公司正常生产经营和整体业务发展。本次注销手续完成后，上述全资子公司将不再纳入公司合并财务报表范围，但不会对公司整体业务的发展和经营成果产生实质性影响，不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形。截至本报告披露日，公司尚在办理相关注销事宜。
2、2023年6月19日，公司副总经理兼董事会秘书周用芳女士因工作调整原因辞去公司副总经理兼董事会秘书职务，
现今已不在公司担任其他职务。公司董事陈国军先生因工作调整原因辞去公司第七届董事会董事职务，同时一并辞去公司战略委员会、薪酬与考核委员会的委员职务。辞职后仍担任公司财务总监职务。公司监事梁晓芹女士因工作调整原因，辞去公司第七届监事会股东代表监事及监事会主席职务，辞职后仍担任公司人力行政中心总监职务。公司副总经理李克福先生因工作调整原因，辞去公司副总经理职务。2023年7月6日，公司董事长、总经理谭骅先生因工作调整的原因申请辞去公司第七届董事会董事长、总经理、战略委员会主任委员、提名委员会委员、审计委员会委员、法定代表人的职务。
经公司第七届董事会第十三次会议、2023年第二次临时股东大会、第七届董事会第十五次会议审议通过补选杨文江
先生为第七届董事会董事并选举为公司第七届董事会新任董事长、总经理、战略委员会主任委员、提名委员会委员、审
计委员会委员、法定代表人的职务，任期审议通过之日起至第七届董事会届满之日止。
经公司第七届董事会第十五次会议审议通过，同意聘任谭骅先生为公司副总经理、董事会秘书，任期自本次董事会审议通过之日起至第七届董事会届满之日止。
经公司第七届监事会第八次会议、2023年第二次临时股东大会、第七届监事会第九次会议审议通过补选李克福先生为公司第七届监事会股东代表监事并选举为为公司第七届监事会主席。任期自股东大会审议通过之日起至第七届监事会届满之日止。
3、公司拟通过现金方式购买无锡微研股份有限公司51%股份。截至本公告披露日，本次交易仍处于筹划阶段，交
易双方尚未签署正式收购协议，交易方案仍需进一步论证和沟通协商，并需按照相关法律、法规及公司章程的规定履行必要的决策和审批程序。
本次交易所涉及相关的尽职调查、审计、评估及谈判等工作尚未完成，交易各方能否就交易价格、交易具体方案等事项达成一致并签署正式交易文件，能否通过必要的决策及审批程序，均存在不确定性。因此最终交易能否达成尚存在不确定性。敬请广大投资者注意投资风险。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例
按单项计提坏账100.00
858742.817.70%858742.81100.00%858742.815.20%858742.81
准备的应收账款%
其中：
按组合计提坏账
10290469.8392.30%173997.331.69%10116472.5015656758.8194.80%350178.102.24%15306580.71
准备的应收账款
其中：
账龄组合1508936.8613.53%173997.3311.53%1334939.534500498.3727.25%350178.107.78%4150320.27
61广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合并范围内关联
8781532.9778.77%8781532.9711156260.4467.55%11156260.44
方
合计11149212.64100.00%1032740.149.26%10116472.5016515501.62100.00%1208920.917.32%15306580.71
按单项计提坏账准备：858742.81
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
单位一269100.00269100.00100.00%预计无法收回
单位二213422.96213422.96100.00%预计无法收回
单位三110000.13110000.13100.00%预计无法收回
单位四94751.9294751.92100.00%预计无法收回
单位五70567.8070567.80100.00%预计无法收回
单位六68500.0068500.00100.00%预计无法收回
单位七32400.0032400.00100.00%预计无法收回
合计858742.81858742.81
按组合计提坏账准备：173997.33
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）499439.1624971.965.00%
1-2年（含2年）936511.5493651.1510.00%
2-3年（含3年）25783.3012891.6550.00%
3年以上47202.8642482.5790.00%
合计1508936.86173997.33
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）9280972.13
1至2年1005011.54
2至3年508306.26
3年以上354922.71
3至4年354922.71
合计11149212.64
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备1208920.91176180.771032740.14
合计1208920.91176180.771032740.14
62广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
单位一8635566.3777.45%
单位二554904.254.98%55490.43
单位三269100.002.41%269100.00
单位四223872.552.01%11193.63
单位五214500.001.92%10725.00
合计9897943.1788.77%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款710872269.40341538222.02
合计710872269.40341538222.02
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金175153.56117901.05
股权转让款91800000.00137700000.00
押金及保证金20000.0020000.00
合并范围内关联方618910545.37203722898.24
合计710905698.93341560799.29
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用合计
用损失失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额22577.2722577.27
2023年1月1日余额在本期
本期计提10852.2610852.26
2023年6月30日余额33429.5333429.53
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）586863937.13
63广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
1至2年101858455.04
2至3年21755055.53
3年以上428251.23
3至4年428251.23
合计710905698.93
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
账龄组合22577.2710852.2633429.53
合计22577.2710852.2633429.53
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄额合计数的比例期末余额
1年以内311000000;1-2年
单位一合并范围内关联方409219400.0057.56%
98219400
单位二合并范围内关联方164000000.001年以内23.07%
单位三股权转让款91800000.001年以内12.91%
1年以内19845046.641-2
单位四合并范围内关联方23145264.343.26%
年3300217.70
1-2年250000;2-3年
单位五合并范围内关联方21970000.003.09%
21720000
合计710134664.3499.89%
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资358392638.33358392638.33358392638.33358392638.33
对联营、合营企业投资75493.6775493.6775493.6775493.67
合计358468132.00358468132.00358468132.00358468132.00
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动减值准期初余额（账期末余额（账被投资单位备期末面价值）减少投计提减其追加投资面价值）资值准备他余额
广州御新软件有限公司30000000.0030000000.00
64广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
广州御银智能科技有限公司24000000.0024000000.00御银（中国）科技国际有限公司670460.00670460.00
广州御银自动柜员机科技有限公司100000000.00100000000.00
广州御银信息科技有限公司10000000.0010000000.00
北京御新智合科技有限公司30000000.0030000000.00
北京御新赢创科技有限公司21000000.0021000000.00
北京御新科技有限公司21000000.0021000000.00
广东小炬人创业园有限公司10000000.0010000000.00
北京天成智合科技有限公司30000000.0030000000.00
广州御联软件有限公司11000000.0011000000.00
广州十方软件科技有限公司25049750.0025049750.00
广州同位素智能科技有限公司23349750.0023349750.00
广州御商信息科技有限公司22322678.3322322678.33
合计358392638.33358392638.33
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动减值期初余额期末余额投资单位（账面价权益法下其他综宣告发放计提准备追加减少其他权其（账面价值）确认的投合收益现金股利减值期末投资投资益变动他值）资损益调整或利润准备余额
一、合营企业
二、联营企业广州青创孵化科技企业孵化器
75493.6775493.67
有限公司
小计75493.6775493.67
合计75493.6775493.67
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务15721451.284543059.9616262338.674787122.22
其他业务1206283.18333423.42
合计15721451.284543059.9617468621.855120545.64
与履约义务相关的信息：无
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益6620.632692014.69
处置交易性金融资产取得的投资收益1479092.55-37938206.92
其他非流动金融资产在持有期间的现金股利10250000.00
处置其他非流动金融资产取得的投资收益13750000.00
合计1485713.18-11246192.23
65广州御银科技股份有限公司2023年半年度财务报告
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）20527464.69计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定
315179.70标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融10732130.16资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出18989.60
减：所得税影响额4445423.76
合计27148340.39--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净每股收益报告期利润
资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润1.84%0.04110.0411
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.24%0.00540.0054
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）本期无境内外会计准则下会计数据差异情况
66
沪公网安备31011802005267号
