上海延华智能科技（集团）股

份有限公司

审阅报告

大信浙阅字[2026]第00001号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）浙江分所

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.浙江省杭州市余杭区仓前 Zhejiang BranchRoom 560156/F Bld 电话 Telephone： +86（10）87063551

街道时代未来之城 5 幢 56 5 Times Future City Cangqian Street 传真 Fax： +86（10）87063551

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邮编 311100 P.R. China 311100审阅报告

大信浙阅字[2026]第00001号

上海延华智能科技（集团）股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的上海延华智能科技（集团）股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2026年6月30日的合并及母公司资产负债表，2026年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和2026年1-6月合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。这些财务报表的编制是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。

审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映被审阅单位2026年6月30日的合并及母公司财务状况，2026年1-6月经营成果和现金流量。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）浙江分所中国注册会计师：徐春

中国·杭州中国注册会计师：虞丽惠

二○二六年八月十九日

-1-合并资产负债表

编制单位：上海延华智能科技（集团）股份有限公司单位：人民币元项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金五、（一）172529045.73208638967.22

交易性金融资产五、（二）11087051.2111014893.51

衍生金融资产五、（三）62657886.2462657886.24

应收票据五、（四）347009.262119081.90

应收账款五、（五）260564969.87252798660.01

应收款项融资五、（六）376349.513920610.20

预付款项五、（七）3004819.057364203.83

其他应收款五、（八）58695874.5755009598.39

其中：应收利息应收股利

存货五、（九）46419677.5643652176.10

其中：数据资源

合同资产五、（十）212671139.52214225633.00持有待售资产

一年内到期的非流动资产五、（十一）5760912.186354464.78

其他流动资产五、（十二）5602476.285571408.81

流动资产合计839717210.98873327583.99

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款五、（十三）10965770.4713619373.06

长期股权投资五、（十四）71682411.7973932912.87其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产五、（十五）156625066.33158703899.93

固定资产五、（十六）73832857.5578269978.55

在建工程五、（十七）11078678.718316916.02生产性生物资产油气资产

使用权资产五、（十八）3219185.124551589.58

无形资产五、（十九）77312365.0882127262.81

其中：数据资源

开发支出六、（二）4902003.431734698.34

其中：数据资源

商誉五、（二十）

长期待摊费用五、（二十一）24528.22

递延所得税资产五、（二十二）76401996.6872561806.78

其他非流动资产五、（二十三）3232140.943492672.47

非流动资产合计489252476.10497335638.63

资产总计1328969687.081370663222.62

法定代表人：黄慧玲主管会计工作负责人:黄慧玲会计机构负责人:唐秋结

-2-合并资产负债表（续）

编制单位：上海延华智能科技（集团）股份有限公司单位：人民币元项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动负债：

短期借款五、（二十五）119977986.11110088222.21交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五、（二十六）13405549.1714652425.03

应付账款五、（二十七）465674705.73475896162.27预收款项

合同负债五、（二十八）31810255.2143866967.48

应付职工薪酬五、（二十九）11857358.9421643133.37

应交税费五、（三十）2479893.804691187.84

其他应付款五、（三十一）29848344.2136240288.36

其中：应付利息

应付股利248791.21持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、（三十二）9469561.025303599.61

其他流动负债五、（三十三）39247947.6234135176.67

流动负债合计723771601.81746517162.84

非流动负债：

长期借款五、（三十四）875000.006600000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五、（三十五）1082763.402013529.25长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益五、（三十六）350000.00

递延所得税负债五、（二十二）3634914.803869648.34

其他非流动负债五、（三十七）62817460.3162817460.31

非流动负债合计68410138.5175650637.90

负债合计792181740.32822167800.74

股东权益：

股本五、（三十八）712153001.00712153001.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、（三十九）232673197.46232673197.46

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积五、（四十）29604517.1329604517.13

未分配利润五、（四十一）-547975399.96-536603518.67

归属于母公司股东权益合计426455315.63437827196.92

少数股东权益110332631.13110668224.96

股东权益合计536787946.76548495421.88

负债和股东权益总计1328969687.081370663222.62

法定代表人：黄慧玲主管会计工作负责人:黄慧玲会计机构负责人:唐秋结

-3-母公司资产负债表

编制单位：上海延华智能科技（集团）股份有限公司单位：人民币元项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金130307923.09130621052.40交易性金融资产

衍生金融资产62657886.2462657886.24

应收票据10347009.262098595.50

应收账款十五、（一）93949395.7093913885.78

应收款项融资176349.513790610.20

预付款项2356640.183230348.94

其他应收款十五、（二）99506042.38103282204.52

其中：应收利息

应收股利3638571.46

存货3165915.613352869.56

其中：数据资源

合同资产187066355.22188251568.50持有待售资产

一年内到期的非流动资产2891906.332878562.33

其他流动资产1607151.441858519.60

流动资产合计594032574.96595936103.57

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十五、（三）443232549.76445797578.07其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产33944429.6624674256.37

固定资产44997170.0251060622.84在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产532204.711039552.41

无形资产149170.12176085.55

其中：数据资源

开发支出129520.15

其中：数据资源

长期待摊费用24528.22

递延所得税资产32805304.1031569646.38

其他非流动资产22790454.8423046221.27

非流动资产合计578580803.36577388491.11

资产总计1172613378.321173324594.68

法定代表人：黄慧玲主管会计工作负责人:黄慧玲会计机构负责人:唐秋结

-4-母公司资产负债表（续）

编制单位：上海延华智能科技（集团）股份有限公司单位：人民币元项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动负债：

短期借款30025833.3320018944.44交易性金融负债衍生金融负债

应付票据24862778.7924652425.03

应付账款352374968.73356497588.69预收款项

合同负债12545412.4618967728.64

应付职工薪酬3396978.417408111.74

应交税费5632.63135354.73

其他应付款160611105.96168107383.98

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债667911.67977889.14

其他流动负债32195243.2214727715.18

流动负债合计616685865.20611493141.57

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债78533.12长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债2222671.282298773.43

其他非流动负债62817460.3162817460.31

非流动负债合计65040131.5965194766.86

负债合计681725996.79676687908.43

股东权益：

股本712153001.00712153001.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积250112052.19250112052.19

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积29604517.1329604517.13

未分配利润-500982188.79-495232884.07

股东权益合计490887381.53496636686.25

负债和股东权益总计1172613378.321173324594.68

法定代表人：黄慧玲主管会计工作负责人:黄慧玲会计机构负责人:唐秋结

-5-合并利润表

编制单位：上海延华智能科技（集团）股份有限公司单位：人民币元

项目附注2026年1-6月2025年1-6月一、营业收入五、（四十二）160275588.97216909402.90

减：营业成本五、（四十二）127464283.57175526933.75

税金及附加五、（四十三）1041013.471140371.69

销售费用五、（四十四）6444592.897171229.58

管理费用五、（四十五）29444793.2934724383.55

研发费用五、（四十六）14193009.3514862231.04

财务费用五、（四十七）514543.341437876.81

其中：利息费用1949207.502449859.89

利息收入1832560.421076121.04

加：其他收益五、（四十八）2175204.183160589.99

投资收益（损失以“－”号填列）五、（四十九）-1400322.0321378461.11

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1200218.26902983.48以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五、（五十）72157.7068630.07

信用减值损失（损失以“－”号填列）五、（五十一）2270792.78-2566172.68

资产减值损失（损失以“－”号填列）五、（五十二）70140.222212329.90

资产处置收益（损失以“－”号填列）五、（五十三）-2635.45-1205.69

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-15641309.546299009.18

加：营业外收入五、（五十四）78824.1148508.33

减：营业外支出五、（五十五）149715.7015115.40

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-15712201.136332402.11

减：所得税费用五、（五十六）-4004726.012475542.20

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-11707475.123856859.91

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-11707475.123856859.91

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填-11371881.295383992.94

列）

2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-335593.83-1527133.03

五、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4)企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

(1)权益法下可转损益的其他综合收益

(2)其他债权投资公允价值变动

(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额

(4)其他债权投资信用减值准备

(5)现金流量套期储备

(6)外币财务报表折算差额

(7)其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额-11707475.123856859.91

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-11371881.295383992.94

（二）归属于少数股东的综合收益总额-335593.83-1527133.03

七、每股收益

（一）基本每股收益-0.020.01

（二）稀释每股收益-0.020.01

法定代表人：黄慧玲主管会计工作负责人:黄慧玲会计机构负责人:唐秋结

-6-母公司利润表

编制单位：上海延华智能科技（集团）股份有限公司单位：人民币元

项目附注2026年1-6月2025年1-6月一、营业收入十五、（四）75615182.14134458381.78

减：营业成本十五、（四）63777014.72113783755.22

税金及附加268333.17249418.36

销售费用2066768.382446519.37

管理费用11902175.3813430152.28

研发费用4267386.894843791.06

财务费用-1140871.33-227564.03

其中：利息费用570598.35806000.79

利息收入1876776.001078369.90

加：其他收益

投资收益（损失以“－”号填列）十五、（五）-1707732.542806723.24

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1514745.49603074.22以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“－”号填列）-520581.38-4085736.81

资产减值损失（损失以“－”号填列）692055.953236894.77

资产处置收益（损失以“－”号填列）-2635.45-275.00

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-7064518.491889915.72

加：营业外收入3453.9035868.79

减：营业外支出

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-7061064.591925784.51

减：所得税费用-1311759.871248250.10

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-5749304.72677534.41

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-5749304.72677534.41

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

(一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

(1)权益法下可转损益的其他综合收益

(2)其他债权投资公允价值变动

(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额

(4)其他债权投资信用减值准备

(5)现金流量套期储备

(6)外币财务报表折算差额

(7)其他

六、综合收益总额-5749304.72677534.41

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：黄慧玲主管会计工作负责人:黄慧玲会计机构负责人:唐秋结

-7-合并现金流量表

编制单位：上海延华智能科技（集团）股份有限公司单位：人民币元

项目附注2026年1-6月2025年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金161660543.83207178738.47

收到的税费返还1613659.572149625.92

收到其他与经营活动有关的现金五、（五十七）、110536304.186769203.67

经营活动现金流入小计173810507.58216097568.06

购买商品、接受劳务支付的现金107549757.97143896960.08

支付给职工以及为职工支付的现金66170504.8366745343.14

支付的各项税费9774555.4010354941.59

支付其他与经营活动有关的现金五、（五十七）、156825130.6626841673.02

经营活动现金流出小计240319948.86247838917.83

经营活动产生的现金流量净额-66509441.28-31741349.77

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金489490.34501190.59

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2000.004780.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计491490.34505970.59

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4763945.6513953956.49

投资支付的现金11720000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金五、（五十七）、216772260.93

投资活动现金流出小计4763945.6542446217.42

投资活动产生的现金流量净额-4272455.31-41940246.83

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金26500000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金26500000.00

取得借款收到的现金109687626.68117700000.00

收到其他与筹资活动有关的现金五、（五十七）、316716328.931200016.67

筹资活动现金流入小计126403955.61145400016.67

偿还债务支付的现金101362500.0081435000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1868993.732231315.37

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润248791.21

支付其他与筹资活动有关的现金五、（五十七）、31464344.612254593.28

筹资活动现金流出小计104695838.3485920908.65

筹资活动产生的现金流量净额21708117.2759479108.02

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-25086.43-3429.57

五、现金及现金等价物净增加额-49098865.75-14205918.15

加：期初现金及现金等价物余额187982318.23197439373.29

六、期末现金及现金等价物余额138883452.48183233455.14

法定代表人：黄慧玲主管会计工作负责人:黄慧玲会计机构负责人:唐秋结

-8-母公司现金流量表

编制单位：上海延华智能科技（集团）股份有限公司单位：人民币元

项目附注2026年1-6月2025年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金80676988.12103999174.37

收到的税费返还96937.65

收到其他与经营活动有关的现金28479973.4846228494.47

经营活动现金流入小计109156961.60150324606.49

购买商品、接受劳务支付的现金54585977.13102823142.43

支付给职工以及为职工支付的现金17465414.7321584718.27

支付的各项税费1820907.562283094.31

支付其他与经营活动有关的现金68336806.5552181129.00

经营活动现金流出小计142209105.97178872084.01

经营活动产生的现金流量净额-33052144.37-28547477.52

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2000000.00

取得投资收益收到的现金4019276.02397996.89

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计4019276.022397996.89

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3571.0111955776.89投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金750000.00

投资活动现金流出小计3571.0112705776.89

投资活动产生的现金流量净额4015705.01-10307780.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金30000000.0020000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金6614928.931200016.67

筹资活动现金流入小计36614928.9321200016.67

偿还债务支付的现金30000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金336166.67527874.99

支付其他与筹资活动有关的现金461912.44291161.95

筹资活动现金流出小计30798079.11819036.94

筹资活动产生的现金流量净额5816849.8220380979.73

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-25086.43-3429.57

五、现金及现金等价物净增加额-23244675.97-18477707.36

加：期初现金及现金等价物余额120929649.44130745414.51

六、期末现金及现金等价物余额97684973.47112267707.15

法定代表人：黄慧玲主管会计工作负责人:黄慧玲会计机构负责人:唐秋结

-9-合并股东权益变动表

编制单位：上海延华智能科技（集团）股份有限公司单位：人民币元

2026年1-6月

归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他

一、上年年末余额712153001.00232673197.4629604517.13-536603518.67437827196.92110668224.96548495421.88

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额712153001.00232673197.4629604517.13-536603518.67437827196.92110668224.96548495421.88

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-11371881.29-11371881.29-335593.83-11707475.12

（一）综合收益总额-11371881.29-11371881.29-335593.83-11707475.12

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额712153001.00232673197.4629604517.13-547975399.96426455315.63110332631.13536787946.76

法定代表人：黄慧玲主管会计工作负责人:黄慧玲会计机构负责人：唐秋结

-10-合并股东权益变动表

编制单位：上海延华智能科技（集团）股份有限公司单位：人民币元

2025年1-6月

归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他

一、上年年末余额712153001.00232673197.4629604517.13-545552337.13428878378.46141402269.66570280648.12

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额712153001.00232673197.4629604517.13-545552337.13428878378.46141402269.66570280648.12

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）5383992.945383992.94-30341807.30-24957814.36

（一）综合收益总额5383992.945383992.94-1527133.033856859.91

（二）股东投入和减少资本-28814674.27-28814674.27

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他-28814674.27-28814674.27

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额712153001.00232673197.4629604517.13-540168344.19434262371.40111060462.36545322833.76

法定代表人：黄慧玲主管会计工作负责人:黄慧玲会计机构负责人：唐秋结

-11-母公司股东权益变动表

编制单位：上海延华智能科技（集团）股份有限公司单位：人民币元

2026年1-6月

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额712153001.00250112052.1929604517.13-495232884.07496636686.25

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额712153001.00250112052.1929604517.13-495232884.07496636686.25

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-5749304.72-5749304.72

（一）综合收益总额-5749304.72-5749304.72

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额712153001.00250112052.1929604517.13-500982188.79490887381.53

法定代表人：黄慧玲主管会计工作负责人:黄慧玲会计机构负责人：唐秋结

-12-母公司股东权益变动表

编制单位：上海延华智能科技（集团）股份有限公司单位：人民币元

2025年1-6月

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额712153001.00250112052.1929604517.13-469660349.68522209220.64

加：会计政策变更前期差错更正

其他-247656.72-247656.72

二、本年年初余额712153001.00250112052.1929604517.13-469908006.40521961563.92

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）677534.41677534.41

（一）综合收益总额677534.41677534.41

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额712153001.00250112052.1929604517.13-469230471.99522639098.33

法定代表人：黄慧玲主管会计工作负责人:黄慧玲会计机构负责人：唐秋结

-13-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况

（一）企业注册地和总部地址

上海延华智能科技（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由上海延华智

能科技有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2001年12月4日经上海市工商局登记成立。

目前公司注册资本712153001.00元，股份总数712153001.00股。公司注册地址及总部地址：

上海市普陀区西康路 1255 号 6 楼 602 室，统一社会信用代码：91310000734057153P。公司股票于2007年11月1日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码:002178。

本公司企业类型为：股份有限公司(上市、自然人投资或控股)。

（二）企业实际从事的主要经营活动

主要业务活动：专注于智慧城市顶层设计、电子政务、智慧医疗、智慧节能、智慧环保、

智能建筑、智慧交通、智慧养老等智慧城市各专业领域。公司业务聚焦智慧城市与云平台、智慧医疗与大健康、绿色双碳与数字能源三大领域。在智慧城市板块，公司提供从顶层设计咨询、BIM协同设计、智能建筑系统集成到基于自研云平台（AIoT）的智慧运维服务；在智慧

医疗板块，提供涵盖智慧医院、区域卫生、互联网医疗的信息化解决方案及医疗大数据服务；

在绿色双碳板块，则重点开展建筑节能改造、数字能源管理及双碳咨询业务。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表经本公司董事会于2026年8月19日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

（二）持续经营

本公司自本报告期末12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

-14-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2026年06月30日的财务状况、2026年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定的方法和选择依据

1.财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额占应收款项或坏账准备1%以上，且金额超过300万元重要应收款项坏账准备收回或转回单项金额占当期坏账准备收回或转回5%以上，且金额超过300万元重要的单项计提减值准备的合同资产单项金额占合同资产1%以上，且金额超过300万元重要合同资产减值准备转销或核销单项金额占当期减值准备转销或核销5%以上，且金额超过300万元重要的联营企业对联营企业的长期股权投资账面价值占净资产5%以上

重要的在建工程期末余额占比10%以上，且金额超过300万元重要的资本化研发项目期末余额占比10%以上，且金额超过300万元-15-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

项目重要性标准

超过一年的重要应付账款单项金额占应付账款1%以上，且金额超过300万元超过一年的重要其他应付款单项金额超过其他应付款0.5%以上，且金额超过300万元公司将单项或有事项金额超过净资产总额5%的或有事项认定为重要重要的或有事项或有事项

(六)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司-16-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出

售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

-17-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

本公司对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

-18-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

(十一)金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*不属于前述情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。该类负债以按照金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除-19-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

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2026年1月1日—2026年06月30日

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范

的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司对除单项认定的应收款项、合同资产、应收票据、应收款项融资，根据信用风险特征将应收款项、合同资产、应收票据、应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：合并范围内公司的应收款项纳入合并范围内的各级子公司

组合2：账龄组合具有相同或类似账龄信用风险特征的组合

合同资产按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：已完工未结算款根据业务性质，已完工未结算款项具有类似的信用风险组合2：质保金未到期的质保金

应收票据按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：银行承兑汇票承兑人为信用评级较低的银行

组合2：商业承兑汇票承兑人为银行类金融机构以外

应收款项融资按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：银行承兑汇票承兑人为信用评级较高的银行

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

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2026年1月1日—2026年06月30日

对于划分为组合的合同资产、应收票据和应收款项融资，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

*按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对预计无法收回、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项进行单项认定并计提坏账准备。

（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

*其他应收款

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别确定依据

组合1：合并范围内关联方往来合并范围内公司往来款项

组合2：低风险组合国库退税、未到期保证金及押金、代收代付等风险较低项目

组合3：账龄组合具有相同或类似账龄信用风险特征的组合

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2026年1月1日—2026年06月30日

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

*发放贷款和垫款

本公司根据信用风险特征对发放贷款和垫款划分为若干组合，对于划分为组合的发放贷款和垫款本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，以逾期天数、违约风险敞口为基础，计算预期信用损失，发放贷款和垫款确定的组合如下：

组合名称确定组合的依据正常关注次级贷款风险分类指引可疑损失

*长期应收款本公司对存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项的长期应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据

组合1：低风险组合正常回款长期应收款组合

(十三)存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括库存商品、合同履约成本等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

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2026年1月1日—2026年06月30日

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

(十四)合同资产和合同负债

1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：

组合类别确定依据

组合1：已完工未结算款根据业务性质，已完工未结算款项具有类似的信用风险组合2：质保金未到期的质保金

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十五)持有待售的非流动资产或处置组

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

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对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规

定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

(十六)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交-25-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

(十七)投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十八)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、电子设备、运输设备、其他设备等；折旧方

法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-405.002.38-4.75

电子设备年限平均法5-85.0011.88-19.00

运输设备年限平均法5-85.0011.88-19.00

其他设备年限平均法5-85.0011.88-19.00

(十九)在建工程

-26-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

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本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已

经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不

再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(二十)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(二十一)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

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2026年1月1日—2026年06月30日

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法

软件著作权及商标权10.00预计为公司带来经济利益年限年限平均法

软件及其他5.00预计为公司带来经济利益年限年限平均法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使

用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十二)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资-28-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十三)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十四)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生-29-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十五)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十六)收入按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。

如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理-30-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：

1.设计咨询、软件开发及销售

设计咨询是指为客户开发信息数据平台、提供咨询服务等。本公司将其作为在某一时点履行履约义务，于设计咨询成果交付给客户，并经客户验收时确认收入。软件开发指根据客户要求及合同约定，为客户定制化开发医疗信息相关的软件等。本公司将其作为在某一时点履行履约义务，于软件开发完成，并经客户验收时确认收入。软件销售指公司销售的自主开发且无需进行定制化二次开发的成熟软件产品，本公司将其作为在某一时点履行履约义务，本公司将自主研发的通用型软件产品的控制权转移给客户，在客户签收后，确认软件销售收入。

2.工程施工合同收入

对于工程建造服务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，所以本公司根据具体合同的相关条款规定及适用合同的相关法律规定，结合合同履约的业务模式将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。

对于符合在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认收入，本公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

3.提供服务合同收入

本公司与客户之间的提供服务合同，属于某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，本公司采用产出法，即按照已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定恰当的履约进度。对在同一会计年度内开始并完成的服务，于完成服务时确认收入；如果服务的开始和完成分属不同的会计年度，则于期末按履约进度确认相关的服务收入。对于本公司向客户提供服务的对价很可能收不回的，公司只有在不再负有向客户提供服务的剩余义务，且已向客户收取的对价无需退回时，才能将已收取的对价确认为收入；否则，应当将已收取的对价作为负债进行会计处理。

4.销售商品合同收入

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基-31-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况。

(二十七)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相

同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补-32-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。

确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够-33-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵消依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十)租赁

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

-34-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值较低的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(三十一)重要会计政策变更、会计估计变更

1、重要会计政策变更

本期无重要会计政策变更。

2、重要会计估计变更

本期无重要会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

增值税建筑安装收入、销售产品收入、设计咨询收入等13%、9%、6%、5%、3%

城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

房产税按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准1.2%、12%纳税主体名称所得税税率

上海延华智能科技（集团）股份有限公司15%

上海东方延华节能技术服务股份有限公司15%

-35-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

纳税主体名称所得税税率

成都成电医星数字健康软件有限公司15%

成都成电智创科技有限公司20%

成都成电医星智慧医疗软件有限公司20%

武汉智城科技有限公司20%

遵义智城科技有限公司20%

贵州贵安智城科技有限公司20%

上海长风延华智慧环保科技有限公司20%

上海业智电子科技有限公司20%

上海歌进电子科技有限公司20%

上海函宁节能技术服务有限公司20%

上海朗延电子科技有限公司20%

上海硕谷电子科技有限公司20%

上海韬业电子科技有限公司20%

上海投程节能技术服务有限公司20%

上海延实电子科技有限公司20%

上海延智电子科技有限公司20%

武汉延华高金智慧城市产业投资基金管理有限公司20%

海南智城科技发展股份有限公司20%

潜江市智慧城市科技有限公司20%

杭州多昂智能科技有限公司20%

上海普陀延华小额贷款股份有限公司25%

琦昌建筑工程（上海）有限公司25%

湖北省延华高投智慧城市投资管理有限公司25%

(二)重要税收优惠及批文

（1）增值税

本公司控股子公司成都成电医星数字健康软件有限公司（以下简称“成电医星”）为软件企业，根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）及《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，成电医星销售自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策；根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，成电医星的软件技术开发收入享受免征增值税政策。

本公司及下属子公司属于建筑服务业，根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号)》规定，本公司及下属子公司的增值税税率按照9%的适用税率征收，但对老项目按照3%的征收率简易征收；对异地报验管理项目在项目地预缴税款（具体为简易征收项目按3%的预征率预缴，一般征收项目按照2%的预征率预缴），由企业在机构所在地申报纳税，但其预缴的税款可以从应纳税额中抵减。

-36-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

（2）企业所得税

本公司于2023年11月15日被上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上

海市税务局认定为高新技术企业(高新技术企业资格证书编号：GR202331001994，有效期：三年)，符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，享受15%的企业所得税优惠政策。

本公司控股子公司上海东方延华节能技术服务股份有限公司（以下简称“东方延华”）

于2025年12月25日被上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局

认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202531004712，有效期：三年），符

合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，享受15%的企业所得税优惠政策。

本公司控股子公司成都成电医星数字健康软件有限公司于2024年12月6日被四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202451003883，有效期：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条

例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，享受15%的企业所得税优惠政策。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》

（2023年第12号）规定规定，2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按

25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本年度，子公司上海业智电子科技有

限公司、上海歌进电子科技有限公司、上海函宁节能技术服务有限公司、上海朗延电子科技

有限公司、上海硕谷电子科技有限公司、上海韬业电子科技有限公司、上海投程节能技术服

务有限公司、上海延实电子科技有限公司、上海延智电子科技有限公司、武汉智城科技有限

公司、遵义智城科技有限公司、贵州贵安智城科技有限公司、上海长风延华智慧环保科技有

限公司、武汉延华高金智慧城市产业投资基金管理有限公司、海南智城科技发展股份有限公

司、成都成电智创科技有限公司、成都成电医星智慧医疗软件有限公司、潜江市智慧城市科

技有限公司、杭州多昂智能科技有限公司均可享受小型微利企业所得税优惠政策。

除上述公司以外，其他子公司执行25%税率。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金项目2026年6月30日2025年12月31日

-37-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

项目2026年6月30日2025年12月31日

库存现金299218.1664472.93

银行存款169853550.69190828719.59

其他货币资金2376276.8817745774.70

合计172529045.73208638967.22

注：期末货币资金存在使用受限款项合计为33645593.25元，其他货币资金中因开具承兑汇票、保函的保证金而使用受限的为2376276.88元。

(二)交易性金融资产项目2026年6月30日2025年12月31日

1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

11087051.2111014893.51

金融资产

其中：理财产品11087051.2111014893.51

合计11087051.2111014893.51

(三)衍生金融资产项目2026年6月30日2025年12月31日

长期股权投资回售权62657886.2462657886.24

合计62657886.2462657886.24

注：根据相关协议本公司拥有联营公司北京泰和康医疗生物技术有限公司的股权回售权，截止2026年6月30日，该回售权的现值金额为62657886.24元。

(四)应收票据

1.应收票据的分类

项目2026年6月30日2025年12月31日

银行承兑汇票408246.191425570.00

商业承兑汇票1000000.00

小计408246.192425570.00

减：坏账准备61236.93306488.10

合计347009.262119081.90

2.截止2026年6月30日，已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票408246.19

合计408246.19

3.按坏账计提方法分类披露

2026年6月30日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据408246.19100.0061236.9315.00347009.26

-38-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

2026年6月30日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

其中：组合1：账龄组合408246.19100.0061236.9315.00347009.26

合计408246.19100.0061236.9315.00347009.26

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据2425570.00100.00306488.1012.642119081.90

其中：组合1：账龄组合2425570.00100.00306488.1012.642119081.90

合计2425570.00100.00306488.1012.642119081.90

（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据

组合1：账龄组合

2026年6月30日2025年12月31日

账龄

账面余额预期信用损失率(%)坏账准备账面余额预期信用损失率(%)坏账准备

1年以内521340.004.0020853.60

1—2年408246.1915.0061236.931904230.0015.00285634.50

合计408246.1915.0061236.932425570.0012.64306488.10

4.2026年1-6月坏账准备情况

本期变动金额

2026年1月2026年6月

类别其他

1日计提收回或转回核销30日

变动按单项评估计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据306488.10245251.1761236.93

其中：组合1：账龄组合306488.10245251.1761236.93

合计306488.10245251.1761236.93

(五)应收账款

1.按账龄披露

账龄2026年6月30日2025年12月31日

1年以内（含1年）162439845.69153805802.98

1—2年65935018.1772865816.35

2—3年48918717.2544993163.35

3—4年26304039.7919547580.91

4—5年11714083.5318187855.10

5年以上114605143.38113070264.66

-39-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

账龄2026年6月30日2025年12月31日

小计429916847.81422470483.35

减：坏账准备169351877.94169671823.34

合计260564969.87252798660.01

2.按坏账计提方法分类披露

2026年6月30日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项评估计提坏账准备的应收

58474083.3613.6050984541.1587.197489542.21

账款

按组合计提坏账准备的应收账款371442764.4586.40118367336.7931.87253075427.66

其中：组合1：账龄组合371442764.4586.40118367336.7931.87253075427.66

合计429916847.81100.00169351877.9439.39260564969.87

2025年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项评估计提坏账准备的应收

65271330.2515.4552328314.6780.1712943015.58

账款

按组合计提坏账准备的应收账款357199153.1084.55117343508.6732.85239855644.43

其中：组合1：账龄组合357199153.1084.55117343508.6732.85239855644.43

合计422470483.35100.00169671823.3440.16252798660.01

（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款

2026年6月30日

单位名称预期信用损账面余额坏账准备依据

失率(%)

客户 A 20800000.00 20800000.00 100.00 预计无法收回

客户 B 6914004.98 6914004.98 100.00 预计无法收回

客户 C 5551997.77 1258409.96 22.67 预计无法全额收回

客户 D 3978162.62 3978162.62 100.00 预计无法收回

客户 E 3765629.46 3012503.57 80.00 预计无法全额收回

客户 F 3049200.00 3049200.00 100.00 预计无法收回

合计44058994.8339012281.13单位名称2025年12月31日

-40-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

预期信用损账面余额坏账准备依据

失率(%)

客户 A 20800000.00 20800000.00 100.00 预计无法收回

客户 B 6914004.98 6914004.98 100.00 预计无法收回

客户 G 6899416.02 1244557.57 18.04 预计无法全额收回

客户 C 5116155.04 1258409.96 24.60 预计无法全额收回

客户 D 3978162.62 3978162.62 100.00 预计无法收回

客户 E 3765629.46 3012503.57 80.00 预计无法全额收回

客户 F 3049200.00 3049200.00 100.00 预计无法收回

合计50522568.1240256838.70

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

组合1：账龄组合

2026年6月30日2025年12月31日

账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备

失率(%)失率(%)

1年以内161274443.344.006450977.73146214746.274.005848589.86

1—2年59883304.2915.008982495.6568860775.4815.0010329116.32

2—3年43127441.6125.0010781860.4136644771.6525.009161192.92

3—4年23502715.4350.0011751357.7316605796.3650.008302898.19

4—5年10847381.7270.007593167.2117237839.9070.0012066487.94

5年以上72807478.06100.0072807478.0671635223.44100.0071635223.44

合计371442764.45118367336.79357199153.10117343508.67

3.坏账准备情况

2026年1月1本期变动金额2026年6月30

类别日计提收回或转回核销其他变动日按单项评估计提坏

52328314.67235196.363478570.241899600.3650984541.15

账准备的应收账款按组合计提坏账准

117343508.674124973.293101145.17118367336.79

备的应收账款

其中：组合1：账龄

117343508.674124973.293101145.17118367336.79

组合

合计169671823.344360169.656579715.411899600.36169351877.94

注：按单项评估计提坏账准备的应收账款的其他变动主要为客户 S 的单项计提减值的合同资产本期结算

确认应收账款，因此将该部分单项计提的合同资产减值准备转入应收账款坏账准备。

4.截止2026年6月30日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款应收账款和和合同资产应收账款期合同资产期坏账准备期单位名称合同资产期期末余额合末余额末余额末余额末余额计数的比例

(%)

-41-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

占应收账款应收账款和和合同资产应收账款期合同资产期坏账准备期单位名称合同资产期期末余额合末余额末余额末余额末余额计数的比例

(%)

客户 H 55699.98 20748444.63 20804144.61 2.99 209712.44

客户 A 20800000.00 20800000.00 2.99 20800000.00

客户 I 7793624.16 11676372.40 19469996.56 2.80 428508.70

客户 J 15826258.73 15826258.73 2.27 158262.59

客户 K 15258215.63 15258215.63 2.19 7034586.23

合计28649324.1463509291.3992158615.5313.2428631069.96

(六)应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目2026年6月30日2025年12月31日

银行承兑汇票376349.513920610.20

合计376349.513920610.20

2.截止2026年6月30日，已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票553812.40

合计553812.40

(七)预付款项

1.预付款项按账龄列示

2026年6月30日2025年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内1832709.6560.992303551.6331.28

1—2年729740.6424.294420098.5960.02

2—3年18312.020.6146773.610.64

3年以上424056.7414.11593780.008.06

合计3004819.05100.007364203.83100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况

占预付款项期末余额合计数单位名称2026年6月30日

的比例(%)

供应商 A 545833.34 18.17

供应商 B 543149.13 18.08

供应商 C 280196.96 9.32

供应商 D 268144.58 8.92

供应商 E 107455.33 3.58

合计1744779.3458.07

(八)其他应收款

-42-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

项目2026年6月30日2025年12月31日

其他应收款58695874.5755009598.39

合计58695874.5755009598.39

1.其他应收款

（1）按账龄披露账龄2026年6月30日2025年12月31日

1年以内（含1年）9949673.407105722.94

1—2年1977801.311240827.48

2—3年732157.841269040.04

3—4年956322.67587468.09

4—5年1135021.711230586.37

5年以上105650101.46106848943.57

小计120401078.39118282588.49

减：坏账准备61705203.8263272990.10

合计58695874.5755009598.39

（2）按款项性质披露款项性质2026年6月30日2025年12月31日

借款87500000.0087500000.00

保证金及押金13883679.9915423535.11

国库退税1279183.901269361.20

备用金6265570.344745391.08

其他11472644.169344301.10

小计120401078.39118282588.49

减：坏账准备61705203.8263272990.10

合计58695874.5755009598.39

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信用坏账准备未来12个月合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减预期信用损失值）值）

2026年1月1日余额559605.339811063.9052902320.8763272990.10

2026年1月1日余额在本期502769.629867899.6152902320.8763272990.10

—转入第二阶段-56835.7156835.71

本期计提200754.12119336.13320090.25

本期转回87.151320313.43567475.951887876.53

2026年6月30日余额703436.598666922.3152334844.9261705203.82

（4）坏账准备情况

-43-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

2026年1月1本期变动金额2026年6月

类别日计提收回或转回转销或核销其他变动30日

其他应收款坏账准备63272990.10320090.251887876.5361705203.82

合计63272990.10320090.251887876.5361705203.82

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款

2026年6月30坏账准备余

单位名称款项性质账龄期末余额合计日余额额

数的比例(%)

客户1借款57500000.005年以上47.7631905903.46

客户2借款30000000.005年以上24.9211718502.47

客户3其他3654834.525年以上3.043654834.52

客户4其他2187532.461年以内1.82109376.62

客户5其他778200.005年以上0.65778200.00

合计94120566.9878.1948166817.07

(九)存货

1.存货的分类

2026年6月30日2025年12月31日

项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

库存商品3884941.352918898.25966043.104027673.622918898.251108775.37

合同履约成本52476063.487022429.0245453634.4650519908.487976507.7542543400.73

合计56361004.839941327.2746419677.5654547582.1010895406.0043652176.10

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况

（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类本期增加金额本期减少金额项目2026年1月1日2026年6月30日计提其他转回或转销其他

库存商品2918898.252918898.25

合同履约成本7976507.75717124.101671202.837022429.02

合计10895406.00717124.101671202.839941327.27

(十)合同资产

1.合同资产分类

2026年6月30日2025年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

已完工未结算264294448.6153471040.60210823408.01269843287.4957445489.98212397797.51

质保金1924720.3276988.811847731.511903995.3076159.811827835.49

合计266219168.9353548029.41212671139.52271747282.7957521649.79214225633.00

-44-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

2.按减值计提方法分类披露

2026年6月30日

类别账面余额减值准备账面价值比例计提比例金额金额

(%)(%)

按单项计提减值准备的合同资产67801520.0125.4751506111.3075.9716295408.71

按组合计提减值准备的合同资产198417648.9274.532041918.111.03196375730.81

其中：组合1：已完工未结算196492928.6073.811964929.301.00194527999.30

组合2：质保金1924720.320.7276988.814.001847731.51

合计266219168.93100.0053548029.4120.11212671139.52

2025年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值比例计提比例金额金额

(%)(%)

按单项计提减值准备的合同资产72370923.9126.6355470766.3476.6516900157.57

按组合计提减值准备的合同资产199376358.8873.372050883.451.03197325475.43

其中：组合1：已完工未结算197472363.5872.671974723.641.00195497639.94

组合2：质保金1903995.300.7076159.814.001827835.49

合计271747282.79100.0057521649.7921.17214225633.00

（1）重要的单项计提减值准备的合同资产

2026年6月30日

单位名称

账面余额减值准备计提比例(%)依据

客户 K 15258215.63 7034586.23 46.10 预计无法全额收回

客户 A 7164890.81 7164890.81 100.00 预计无法收回

客户 L 6957111.82 6957111.82 100.00 预计无法收回

客户 M 5747666.89 2202287.98 38.32 预计无法全额收回

客户 N 4674971.25 3384874.48 72.40 预计无法全额收回

客户 O 4524430.98 4524430.98 100.00 预计无法收回

客户 P 4119217.43 1018176.50 24.72 预计无法全额收回

客户 Q 3440420.38 3440420.38 100.00 预计无法收回

客户 R 3354502.11 3354502.11 100.00 预计无法收回

合计55241427.3039081281.29

2025年12月31日

单位名称

账面余额减值准备计提比例(%)依据

客户 K 15258215.63 7034586.23 46.10 预计无法全额收回

客户 A 7164890.81 7164890.81 100.00 预计无法收回

客户 L 6957111.82 6957111.82 100.00 预计无法收回

-45-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

2025年12月31日

单位名称

账面余额减值准备计提比例(%)依据

客户 M 5747666.89 2202287.98 38.32 预计无法全额收回

客户 N 4674971.25 3384874.48 72.40 预计无法全额收回

客户 O 4524430.98 4524430.98 100.00 预计无法收回

客户 P 4119217.43 1018176.50 24.72 预计无法全额收回

客户 S 3867182.38 3867182.38 100.00 预计无法收回

客户 Q 3440420.38 3440420.38 100.00 预计无法收回

客户 R 3354502.11 3354502.11 100.00 预计无法收回

合计59108609.6842948463.67

3.合同资产减值准备情况

本期变动金额类别2026年1月1日2026年6月30日

计提收回或转回转销/核销其他变动

已完工未结算57445489.9812404.3822198.722065054.68-1899600.3653471040.60

质保金76159.811189.80360.8076988.81

合计57521649.7913594.1822559.522065054.68-1899600.3653548029.41

注：合同资产中已完工未结算的其他变动主要为客户 S 的单项计提减值的合同资产本期结算确认应收账款，因此将该部分单项计提的合同资产减值准备转入应收账款坏账准备。

(十一)一年内到期的非流动资产

2026年6月30日2025年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

一年内到期的长期应收款2764169.38110566.782653602.603445248.27137809.933307438.34

质保金3262574.28155264.703107309.583199829.34152802.903047026.44

合计6026743.66265831.485760912.186645077.61290612.836354464.78

(十二)其他流动资产项目2026年6月30日2025年12月31日

预交增值税2365459.913288388.14

待抵扣进项税额1503435.091503672.32

企业所得税467390.00398051.86

其他1266191.28381296.49

合计5602476.285571408.81

(十三)长期应收款

1.长期应收款情况

2026年6月30日2025年12月31日折现率区

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值间分期收款

14186846.95567473.8813619373.0717632095.21705283.8116926811.403.65%-4.65%

销售商品

小计14186846.95567473.8813619373.0717632095.21705283.8116926811.40

-46-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

2026年6月30日2025年12月31日折现率区

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值间

减：一年内

到期的长2764169.38110566.782653602.603445248.27137809.933307438.343.65%-4.65%期收款

合计11422677.57456907.1010965770.4714186846.94567473.8813619373.06

2.长期应收款坏账准备计提情况

2026年6月30日

账面余额坏账准备类别比例计提比金额金额账面价值

(%)例(%)按单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款11422677.57100.00456907.104.0010965770.47

其中：组合1：低风险组合11422677.57100.00456907.104.0010965770.47

合计11422677.57100.00456907.104.0010965770.47

2025年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比金额金额账面价值

(%)例(%)按单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款14186846.94100.00567473.884.0013619373.06

其中：组合1：低风险组合14186846.94100.00567473.884.0013619373.06

合计14186846.94100.00567473.884.0013619373.06

3.2026年1-6月长期应收款坏账准备变动情况

本期变动金额类别2026年1月1日2026年6月30日本期计提本期转回或转销其他变动

低风险组合567473.88110566.78456907.10

合计567473.88110566.78456907.10

-47-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

(十四)长期股权投资

1.长期股权投资的情况

本期增减变动金额2026年6月30

2026年1月1减值准备期末余被投资单位追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减值准其日（账面价日（账面价值）额投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润备他值）北京泰和康医疗生物

114218990.70

技术有限公司福建熵链延华科技有

6833408.02-233125.201050282.825550000.006902186.33

限公司荆州市智慧城市科技

30465039.91314527.2330779567.14

股份有限公司成都医星科技有限公

36634464.94-1281620.2935352844.65

司

合计73932912.87-1200218.261050282.8271682411.79121121177.03

-48-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

(十五)投资性房地产

1.按成本计量的投资性房地产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.2026年1月1日227184958.27227184958.27

2.本期增加金额1719585.061719585.06

（1）固定资产转入1719585.061719585.06

3.本期减少金额618313.06618313.06

（1）转入固定资产618313.06618313.06

4.2026年6月30日228286230.27228286230.27

二、累计折旧和累计摊销

1.2026年1月1日66256983.8966256983.89

2.本期增加金额3233318.563233318.56

（1）计提或摊销3058829.903058829.90

（2）固定资产转入174488.66174488.66

3.本期减少金额53212.9653212.96

（1）转入固定资产53212.9653212.96

4.2026年6月30日69437089.4969437089.49

三、减值准备

1.2026年1月1日2224074.452224074.45

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2026年6月30日2224074.452224074.45

四、账面价值

1.期末账面价值156625066.33156625066.33

2.期初账面价值158703899.93158703899.93

(十六)固定资产类别2026年6月30日2025年12月31日

固定资产73832857.5578269978.55

合计73832857.5578269978.55

1.固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物运输设备电子设备其他设备合计

一、账面原值

1.2026年1月1日49247550.772907004.4211194207.17125959499.83189308262.19

2.本期增加金额618313.0636711.172326348.792981373.02

-49-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

项目房屋及建筑物运输设备电子设备其他设备合计

（1）购置36711.1747398.2384109.40

（2）在建工程转入2278950.562278950.56

（3）投资性房地产转入618313.06618313.06

3.本期减少金额1719585.06532789.556227.002258601.61

（1）处置或报废532789.556227.00539016.55

（2）转入投资性房地产1719585.061719585.06

4.2026年6月30日48146278.772907004.4210698128.79128279621.62190031033.60

二、累计折旧

1.2026年1月1日29446858.202397456.929676046.6767826018.12109346379.91

2.本期增加金额1043594.83100468.26254171.024448212.685846446.79

（1）计提990381.87100468.26254171.024448212.685793233.83

（2）投资性房地产转入53212.9653212.96

3.本期减少金额174488.66506150.075915.65686554.38

（1）处置或报废506150.075915.65512065.72

（2）转入投资性房地产174488.66174488.66

4.2026年6月30日30315964.372497925.189424067.6272268315.15114506272.32

三、减值准备

1.2026年1月1日834463.96857439.771691903.73

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2026年6月30日834463.96857439.771691903.73

四、账面价值

1.期末账面价值16995850.44409079.241274061.1755153866.7073832857.55

2.期初账面价值18966228.61509547.501518160.5057276041.9478269978.55

截止2026年6月30日，已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值43173509.66元。

（2）截止2026年06月30日，暂时闲置的固定资产情况类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物17766663.554907985.76237080.9612621596.83

电子设备21789.8120700.321089.49

合计17788453.364928686.08237080.9612622686.32

(十七)在建工程类别2026年6月30日2025年12月31日

在建工程项目11078678.718316916.02

合计11078678.718316916.02

1.在建工程

-50-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

（1）在建工程项目基本情况

2026年6月30日2025年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同能源管理项目15259897.414181218.7011078678.7112498134.724181218.708316916.02

合计15259897.414181218.7011078678.7112498134.724181218.708316916.02

（2）重大在建工程项目变动情况本期转入固本期其他减项目名称预算数2026年1月1日本期增加金额2026年6月30日定资产少金额

微创医疗合同能源管理7337683.407337683.407337683.40

嘉定司法中心合同能源托管5527487.413415278.231079242.734494520.96

合计12865170.8110752961.631079242.7311832204.36

重大在建工程项目变动情况（续）

工程累计投入占利息资本化累其中：本期利息资本期利息资

项目名称工程进度(%)资金来源

预算比例(%)计金额本化金额本化率(%)

微创医疗合同能源管理100.00100.00自有资金

嘉定司法中心合同能源托管81.3181.31自有资金

（3）在建工程项目减值准备项目2026年1月1日本期增加额本期减少额2026年6月30日计提原因合同能源管理项目预计

微创医疗合同能源管理4181218.704181218.70无法达到预期效果

合计4181218.704181218.70

(十八)使用权资产

1.使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.2026年1月1日6368470.056368470.05

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2026年6月30日6368470.056368470.05

二、累计折旧

1.2026年1月1日1816880.471816880.47

2.本期增加金额1332404.461332404.46

（1）计提1332404.461332404.46

3.本期减少金额

4.2026年6月30日3149284.933149284.93

三、减值准备

-51-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

项目房屋及建筑物合计

四、账面价值

1.期末账面价值3219185.123219185.12

2.期初账面价值4551589.584551589.58

(十九)无形资产

1.无形资产情况

项目软件著作权及商标权其他合计

一、账面原值

1.2026年1月1日137399562.295495109.12142894671.41

2.本期增加金额703745.10703745.10

（1）内部研发703745.10703745.10

3.本期减少金额

4.2026年6月30日138103307.395495109.12143598416.51

二、累计摊销

1.2026年1月1日57070007.213697401.3960767408.60

2.本期增加金额5455674.6762968.165518642.83

（1）计提5455674.6762968.165518642.83

3.本期减少金额

4.2026年6月30日62525681.883760369.5566286051.43

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值75577625.511734739.5777312365.08

2.期初账面价值80329555.081797707.7382127262.81

通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面余额的比例为73.40%。

2.截止2026年6月30日，未办妥产权证书的情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

全民健康信息平台2.03435036.15软著证书办理中

医疗信息管理云平台 V3.0 20138497.07 软著证书办理中

合计23573533.22——

(二十)商誉

1.商誉账面原值

本期增加额本期减少额被投资单位2026年1月1日2026年6月30日企业合并形成其他处置其他

成都成电医星数字健康软件有限公司297233340.05297233340.05

琦昌建筑工程（上海）有限公司316927.96316927.96

-52-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

本期增加额本期减少额被投资单位2026年1月1日2026年6月30日企业合并形成其他处置其他

总计297550268.01297550268.01

2.商誉减值准备

本期增加额本期减少额被投资单位2026年1月1日2026年6月30日计提其他处置其他

成都成电医星数字健康软件有限公司297233340.05297233340.05

琦昌建筑工程（上海）有限公司316927.96316927.96

总计297550268.01297550268.01

(二十一)长期待摊费用类别2026年1月1日本期增加额本年摊销额其他减少额2026年6月30日

信息服务费24528.2224528.22

总计24528.2224528.22

(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

2026年6月30日2025年12月31日

项目递延所得税资产/负可抵扣/应纳税暂时递延所得税资产/负可抵扣/应纳税暂债性差异债时性差异

递延所得税资产：

资产减值准备32269262.11203762063.1032834946.86207086782.94

递延收益52500.00350000.00

可抵扣亏损26682079.67169523590.6622643705.25143108617.82

内部交易未实现利润1513377.6310089184.201697940.4911319603.27

租赁负债538848.893458588.84715904.484582085.56

其他15398428.38100893392.2814616809.7096088758.87

小计76401996.68487726819.0872561806.78462535848.46

递延所得税负债：

使用权资产507995.803219185.12709298.244551589.58出表后，剩余股权按公允价值重

3126919.0020846126.653126919.0020846126.65

新计量产生的利得

其他33431.10222874.02

小计3634914.8024065311.773869648.3425620590.25

2.未确认递延所得税资产明细

项目2026年6月30日2025年12月31日

可抵扣暂时性差异490711781.04493588275.54

可抵扣亏损67697366.2765070408.66

-53-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

项目2026年6月30日2025年12月31日

合计558409147.31558658684.20

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度2026年6月30日2025年12月31日备注

2026年度17374249.2617429436.72

2027年度17657718.2317955881.57

2028年度6636831.865684180.64

2029年度19230986.5317185299.42

2030年度3072152.615029754.542031年及以后年度（适用于高新技

3725427.781785855.77术企业和科技型中小企业）

合计67697366.2765070408.66

(二十三)其他非流动资产

2026年6月30日2025年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

质保金1501675.49414876.551086798.941558974.06346319.791212654.27

购房款2145342.002145342.002280018.202280018.20

合计3647017.49414876.553232140.943838992.26346319.793492672.47

(二十四)所有权或使用权受限资产期末情况期初情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金2376276.882376276.88其他保证金7745774.707745774.70其他保证金

货币资金31269316.3731269316.37冻结冻结2910874.292910874.29冻结冻结

货币资金10000000.0010000000.00其他贷款圈存质押取得银质押取得银

应收账款3563781.193316434.38质押2787847.222665105.23质押行借款行借款抵押取得银抵押取得银

投资性房地产7373214.793170482.60抵押7373214.793374782.08抵押行借款行借款

合计44582589.2340132510.2330817711.0026696536.30

(二十五)短期借款

1.短期借款分类

借款条件2026年6月30日2025年12月31日

保证借款96970258.3385080444.43

信用借款20005777.7820003611.11

质押借款3001950.005004166.67

合计119977986.11110088222.21

-54-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

(二十六)应付票据项目2026年6月30日2025年12月31日

银行承兑汇票8542770.386614928.93

商业承兑汇票4862778.798037496.10

合计13405549.1714652425.03

(二十七)应付账款

1.按账龄分类

项目2026年6月30日2025年12月31日

1年以内（含1年）165478559.40183141902.42

1年以上300196146.33292754259.85

合计465674705.73475896162.27

2.账龄超过1年的重要应付账款

债权单位名称2026年6月30日未偿还或未结转的原因

供应商 F 21944372.66 项目结算中，未到付款条件供应商 G 20687270.00 按照合同约定，未到付款条件供应商 H 10516223.81 项目结算中，未到付款条件供应商 I 10230778.99 项目结算中，未到付款条件供应商 J 6549769.08 按照合同约定，未到付款条件供应商 K 5959262.35 项目结算中，未到付款条件供应商 L 5233541.03 项目结算中，未到付款条件供应商 M 4981884.80 按照合同约定，未到付款条件供应商 N 4860901.37 项目结算中，未到付款条件合计90964004.09——

(二十八)合同负债项目2026年6月30日2025年12月31日

产品销售预收款12604772.6520905120.57

工程项目预收款14842938.9620486082.21

其他服务预收款4362543.602475764.70

合计31810255.2143866967.48

(二十九)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目2026年1月1日本期增加额本期减少额2026年6月30日

短期薪酬21016975.3155295996.4465047872.2811265099.47

离职后福利-设定提存计划458525.065406419.315440317.90424626.47

辞退福利167633.00900789.56900789.56167633.00

-55-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

项目2026年1月1日本期增加额本期减少额2026年6月30日

合计21643133.3761603205.3171388979.7411857358.94

2.短期职工薪酬情况

项目2026年1月1日本期增加额本期减少额2026年6月30日

1.工资、奖金、津贴和补贴20226652.5546494729.8756166027.1310555355.29

2.职工福利费39849.702593206.062628442.464613.30

3.社会保险费256432.752907479.742928979.58234932.91

其中：医疗保险费248209.492822871.342843129.66227951.17

工伤保险费8159.9383891.1985069.386981.74

生育保险费63.33717.21780.54

4.住房公积金215200.502692666.832714585.33193282.00

5.工会经费和职工教育经费278839.81607913.94609837.78276915.97

合计21016975.3155295996.4465047872.2811265099.47

3.设定提存计划情况

项目2026年1月1日本期增加额本期减少额2026年6月30日

基本养老保险440627.345226142.495259159.29407610.54

失业保险费17897.72180276.82181158.6117015.93

合计458525.065406419.315440317.90424626.47

(三十)应交税费项目2026年6月30日2025年12月31日

增值税1539667.653354766.63

企业所得税284001.68280978.81

个人所得税120334.02222104.50

城市维护建设税247358.81346039.07

教育费附加141534.06212451.27

河道管理费43983.9443983.94

其他税费103013.64230863.62

合计2479893.804691187.84

(三十一)其他应付款项目2026年6月30日2025年12月31日

应付股利248791.21

其他应付款项29848344.2135991497.15

合计29848344.2136240288.36

1.应付股利

项目2026年6月30日2025年12月31日

普通股股利248791.21

-56-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

项目2026年6月30日2025年12月31日

合计248791.21

2.其他应付款

（1）按款项性质分类项目2026年6月30日2025年12月31日

保证金/备用金18995664.4120745242.69

差旅费2364521.274107556.47

往来款2971626.983432505.69

股权款1041368.541041368.54

其他4475163.016664823.76

合计29848344.2135991497.15

(三十二)一年内到期的非流动负债项目2026年6月30日2025年12月31日

一年内到期的长期借款7093735.582735043.30

一年内到期的租赁负债2375825.442568556.31

合计9469561.025303599.61

(三十三)其他流动负债项目2026年6月30日2025年12月31日

待转销项税额31807394.8033635176.67

数字化应收账款债权凭证7032306.63

未终止确认的应收票据408246.19500000.00

合计39247947.6234135176.67

(三十四)长期借款项目2026年6月30日2025年12月31日利率区间

质押+保证借款3064788.374379946.184.05%

保证借款4903947.214955097.123.40%

小计7968735.589335043.30

减：一年内到期的长期借款7093735.582735043.303.40%-4.05%

合计875000.006600000.00

(三十五)租赁负债项目2026年6月30日2025年12月31日

租赁付款额3558923.804753252.88

减：未确认融资费用100334.96171167.32

减：一年内到期的租赁负债2375825.442568556.31

合计1082763.402013529.25

-57-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

租赁负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目2026年6月30日2025年12月31日

1年以内2440699.692690949.96

1至2年1118224.111732784.79

2至3年329518.13

合计3558923.804753252.88

(三十六)递延收益项目2026年1月1日本期增加额本期减少额2026年6月30日形成原因

政府补助350000.00350000.00政府补助

合计350000.00350000.00

(三十七)其他非流动负债项目2026年6月30日2025年12月31日

未完成的债务重组62817460.3162817460.31

合计62817460.3162817460.31

(三十八)股本

本期变动增减（+、-）

2026年1月12026年6月30

投资者名称日公积金发行新股送股其他小计日转股

股份总数712153001.00712153001.00

(三十九)资本公积项目2026年1月1日本期增加额本期减少额2026年6月30日

资本溢价（股本溢价）232075924.32232075924.32

其他资本公积597273.14597273.14

合计232673197.46232673197.46

(四十)盈余公积项目2026年1月1日本期增加额本期减少额2026年6月30日

法定盈余公积29604517.1329604517.13

(四十一)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润-536603518.67-545552337.13

调整期初未分配利润合计数（调增+调减-）

调整后期初未分配利润-536603518.67-545552337.13

加：本期归属于母公司所有者的净利润-11371881.298948818.46

期末未分配利润-547975399.96-536603518.67

(四十二)营业收入和营业成本

-58-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

1.营业收入和营业成本情况

2026年1-6月2025年1-6月

项目收入成本收入成本

主营业务157357439.37124941313.70213754962.74173135946.38

其他业务2918149.602522969.873154440.162390987.37

合计160275588.97127464283.57216909402.90175526933.75

2.按收入类型划分

2026年1-6月

分类营业收入营业成本

主营业务：

设计咨询、软件开发及销售收入49133296.7239802221.56

工程施工收入72724914.6061691453.47

提供服务收入30769009.8119072601.86

销售商品收入4730218.244375036.81

小计157357439.37124941313.70

其他业务：

租赁业务2918149.602522969.87

小计2918149.602522969.87

合计160275588.97127464283.57

3.按产品类型划分

2026年1-6月

分类营业收入营业成本

主营业务：

其他综合智慧城市服务63686898.7553543336.56

智慧医疗与大健康54474679.9343080558.53

绿色双碳与数字能源33330368.1023317087.74

智慧城市顶层设计与咨询1301998.63674080.26

智能产品销售4563493.964326250.61

小计157357439.37124941313.70

其他业务：

租赁业务2918149.602522969.87

小计2918149.602522969.87

合计160275588.97127464283.57

4.按收入确认时点划分

2026年1-6月

分类营业收入营业成本

-59-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

2026年1-6月

分类营业收入营业成本

主营业务：

在某一时段内确认103493924.4180764055.33

在某一时点确认53863514.9644177258.37

小计157357439.37124941313.70

其他业务：

在某一时段内确认2918149.602522969.87

小计2918149.602522969.87

合计160275588.97127464283.57

(四十三)税金及附加

项目2026年1-6月2025年1-6月房产税382593.41421238.55

城市维护建设税288798.72373352.57

教育费附加211201.41270857.45

印花税138858.1566015.93

土地使用税19201.787827.19

车船使用税360.001080.00

合计1041013.471140371.69

(四十四)销售费用

项目2026年1-6月2025年1-6月职工薪酬3815127.454388470.29

修理/维保费770002.47633803.47

投标费用359173.45283361.67

业务招待费350108.02399192.93

差旅费307148.01343869.01

折旧费259994.19273258.50

会务费135395.53286137.81

市内交通费126183.45135250.88

办公费100374.25131643.99

服务费27614.4352646.79

广告宣传费4950.507989.88

其他188521.14235604.36

合计6444592.897171229.58

(四十五)管理费用

项目2026年1-6月2025年1-6月职工薪酬16856182.4517640411.93

无形资产摊销3802013.533572813.50

-60-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

项目2026年1-6月2025年1-6月折旧费2064620.062500577.58

中介机构服务费1991852.255913024.05

物业租赁1380735.751664843.24

办公费用921311.26735569.63

业务招待费450029.31889909.26

市内交通费347473.05242961.46

差旅费300293.81324589.22

通讯费146484.56152051.62

汽车费用96627.45156305.57

会务费95000.0053243.39

其他992169.81878083.10

合计29444793.2934724383.55

(四十六)研发费用

项目2026年1-6月2025年1-6月职工薪酬12873471.5613385987.42

折旧和摊销94202.10294203.85

其他1225335.691182039.77

合计14193009.3514862231.04

(四十七)财务费用

项目2026年1-6月2025年1-6月利息支出1949207.502449859.89

减：利息收入1832560.421076121.04

减：汇兑收益-25086.43-3429.57

手续费支出161613.9060708.39

融资担保费211195.93

合计514543.341437876.81

(四十八)其他收益

项目2026年1-6月2025年1-6月与资产相关/与收益相关

增值税即征即退1623479.442793757.36与收益相关基于医疗信息管理云平台的智慧医疗服务

350000.00与收益相关

应用与推广项目成都市武侯区人民政府机投桥街道办事处

100000.00与收益相关

第一批企业产业发展资金

个税返还43778.2347709.97与收益相关

稳岗补贴40599.01159172.66与收益相关武侯区街道办25年第一批企业高质量发展

80000.00与收益相关

资金

高新企业认证补贴50000.00与收益相关

岗前培训补贴11950.00与收益相关

-61-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

项目2026年1-6月2025年1-6月与资产相关/与收益相关

其他17347.5018000.00与收益相关

合计2175204.183160589.99

(四十九)投资收益

类别2026年1-6月2025年1-6月权益法核算的长期股权投资收益-1200218.26902983.48

理财产品利息收入489490.34501190.59

债务重组收益-689594.11-150000.00

处置长期股权投资产生的投资收益-633991.09出表后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得20758278.13合计-1400322.0321378461.11

(五十)公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2026年1-6月2025年1-6月交易性金融资产72157.7068630.07

合计72157.7068630.07

(五十一)信用减值损失

项目2026年1-6月2025年1-6月应收账款信用减值损失319945.40-2225997.71

其他应收款信用减值损失1567786.28-169309.10

应收票据信用减值损失245251.17-313968.00

长期应收款信用减值损失110566.78138441.92

一年内到期的长期应收款27243.154660.21

合计2270792.78-2566172.68

(五十二)资产减值损失

项目2026年1-6月2025年1-6月长期股权投资减值损失-1050282.82

存货跌价损失-717124.10-957740.55

合同资产减值损失1837547.143170070.45

合计70140.222212329.90

(五十三)资产处置收益

项目2026年1-6月2025年1-6月固定资产处置利得或损失-2635.45-1205.69

合计-2635.45-1205.69

(五十四)营业外收入

项目2026年1-6月2025年1-6月-62-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

项目2026年1-6月2025年1-6月发生额计入当期非经常性损益的金额发生额

其他77054.2077054.2048508.33

非流动资产处置利得1769.911769.91

合计78824.1178824.1148508.33

(五十五)营业外支出

2026年1-6月2025年1-6月

项目发生额计入当期非经常性损益的金额发生额

非流动资产损坏报废损失24315.3824315.382274.79

其他支出125400.32125400.3212840.61

合计149715.70149715.7015115.40

(五十六)所得税费用

1.所得税费用明细

项目2026年1-6月2025年1-6月当期所得税费用70197.4346481.62

递延所得税费用-4074923.442429060.58

合计-4004726.012475542.20

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目2026年1-6月利润总额-15712201.13

按法定/适用税率计算的所得税费用-2356830.17

子公司适用不同税率的影响-251183.48

非应税收入的影响144972.12

不可抵扣的成本、费用和损失的影响774718.85

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-16196.06

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响171918.38

研发费用加计扣除的影响-2472125.65

所得税费用-4004726.01

(五十七)现金流量表

1.经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目2026年1-6月2025年1-6月政府补助262594.34617544.19

利息收入183520.56310456.73

-63-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

项目2026年1-6月2025年1-6月受限货币资金474946.78111246.97

其他3274596.032446184.29

押金及保证金6340646.473283771.49

合计10536304.186769203.67

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目2026年1-6月2025年1-6月期间费用18760033.1018010649.74

保证金及其他往来款5937465.085651463.89

受限资金30078819.971772661.93

银行手续费162632.3756109.09

其他1886180.141350788.37

合计56825130.6626841673.02

2.投资活动有关的现金

（1）支付的其他与投资活动有关的现金

项目2026年1-6月2025年1-6月处置子公司支付的现金净额16022260.93

长期股权投资退出支付的款项750000.00

合计16772260.93

3.筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目2026年1-6月2025年1-6月受限资金16614928.931200016.67

融资成本补助101400.00

合计16716328.931200016.67

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目2026年1-6月2025年1-6月贷款担保费400000.00

租金1064344.612254593.28

合计1464344.612254593.28

（3）筹资活动产生的各项负债变动情况

2026年1月1本期增加本期减少2026年6月

项目日现金变动非现金变动现金变动非现金变动30日

短期借款110088222.21109687626.681678534.43101476397.21119977986.11

一年内到期的非流动负2735043.305864997.591506305.317093735.58

-64-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

2026年1月1本期增加本期减少2026年6月

项目日现金变动非现金变动现金变动非现金变动30日

债-长期借款一年内到期的非流动负

2568556.311059830.60593525.21659036.262375825.44

债-租赁负债

长期借款6600000.005725000.00875000.00

租赁负债2013529.25930765.851082763.40

合计124005351.07109687626.688603362.62103576227.737314802.11131405310.53

注：短期借款本期增加非现金变动主要是计提的利息费用；一年内到期的非流动负债-长期借款本期增加非现金变动主

要是重分类和计提利息形成；一年内到期的非流动负债-租赁负债本期增加非现金变动主要是重分类等原因形成；长期借款

本期减少非现金变动主要是重分类到一年内到期的非流动负债-长期借款形成；租赁负债本期减少非现金变动主要是重分类形成；

4.以净额列报现金流量情况

项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

购买和赎回理财产品的现周转快、金额大、期限短项目的现金流

投资支付的现金250507000.00金流入和现金流出

5.不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

项目2026年1-6月2025年1-6月背书转让的商业汇票金额3086215.4790000.00

其中：支付货款3086215.4790000.00

(五十八)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目2026年1-6月2025年1-6月

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-11707475.123856859.91

加：资产减值准备-70140.22-2212329.90

信用减值损失-2270792.782566172.68

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧8852063.739460872.52

使用权资产折旧1332404.462152814.97

无形资产摊销5518642.834636124.56

长期待摊费用摊销24528.22390075.02

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）2635.451205.69

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）24315.382274.79

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-72157.70-68630.07

财务费用（收益以“－”号填列）2185489.862449859.89

投资损失（收益以“－”号填列）1400322.03-21378461.11

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3840189.90-1006097.29

-65-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

项目2026年1-6月2025年1-6月递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-234733.543435157.87

存货的减少（增加以“－”号填列）-1813422.73-1277595.30

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）9292963.2016626868.55

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-75133894.45-51376522.55

经营活动产生的现金流量净额-66509441.28-31741349.77

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额138883452.48183233455.14

减：现金的期初余额187982318.23197439373.29

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-49098865.75-14205918.15

2.现金及现金等价物

项目2026年6月30日2025年12月31日

一、现金138883452.48187982318.23

其中：库存现金299218.1664472.93

可随时用于支付的银行存款138584234.32187917845.30可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额138883452.48187982318.23

3.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目2026年6月30日2025年12月31日理由

货币资金33645593.2520656648.99保证金/冻结

合计33645593.2520656648.99——

(五十九)外币货币性项目

1.外币货币性项目

2026年6月30日

项目外币金额折算汇率人民币金额

货币资金115144.786.8109784239.58

其中：美元115144.786.8109784239.58

(六十)租赁

1.作为承租人

项目金额

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用63272.38

-66-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

项目金额

与租赁相关的总现金流出1260005.72

2.作为出租人

（1）经营租赁

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

租赁收入2918149.60

合计2918149.60

六、研发支出

（一）按费用性质列示

项目2026年1-6月2025年1-6月职工薪酬16743630.6626418395.76

折旧和摊销94202.10296296.52

其他1226226.781219845.04

合计18064059.5427934537.32

其中：费用化研发支出14193009.3514862231.04

资本化研发支出3871050.1913072306.28

（二）符合资本化条件的研发项目开发支出

2026年1月本期增加本期减少2026年6月

项目

1日内部开发支出其他确认为无形资产其他30日

全民健康信息平台2.029074.5529074.55

医疗信息管理云平台 V3.0 663033.11 663033.11

智慧医疗一体化云平台1.111637.4411637.44

医疗信息管理云平台 V4 2561699.00 2561699.00

智慧园区平台129520.15129520.15

智慧健康平台1.0475194.85475194.85

智慧康养平台 V1.0 1734698.34 891.09 1735589.43

合计1734698.343871050.19703745.104902003.43

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

主要经营持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接

-67-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

子公司名称主要经营注册资本注册地业务性质持股比例(%)取得方式地上海东方延华节能技术服务

上海3000万元上海节能技术服务93.60设立股份有限公司成都成电医星数字健康软件非同一控制下

成都10000万元成都医疗软件系统75.24有限公司企业合并

成都成电智创科技有限公司成都400万元成都医疗软件系统100.00设立成都成电医星智慧医疗软件

成都5000万元成都医疗软件系统100.00设立有限公司湖北省延华高投智慧城市投城市智能化系统

湖北5000万元湖北60.00设立资管理有限公司工程湖北延华高投智慧城市投资智慧城市基础设

湖北1001万元湖北100.00设立中心（有限合伙）施投资

上海业智电子科技有限公司上海1400万元上海智能电子产品100.00设立

杭州多昂智能科技有限公司杭州2000万元杭州智能电子产品100.00设立城市智能化系统

武汉智城科技有限公司武汉4285万元武汉80.0010.72设立工程城市智能化系统

遵义智城科技有限公司遵义3000万元遵义55.00设立工程城市智能化系统

贵州贵安智城科技有限公司贵安3000万元贵安51.00设立工程上海长风延华智慧环保科技

上海3000万元上海智慧环保服务100.00设立有限公司

琦昌建筑工程（上海）有限2069.175万非同一控制下

上海上海建筑工程安装100.00公司元企业合并非同一控制下

上海歌进电子科技有限公司上海100万元上海技术开发、咨询100.00非业务合并上海函宁节能技术服务有限非同一控制下

上海100万元上海技术开发、咨询100.00公司非业务合并非同一控制下

上海朗延电子科技有限公司上海100万元上海技术开发、咨询100.00非业务合并非同一控制下

上海硕谷电子科技有限公司上海100万元上海技术开发、咨询100.00非业务合并非同一控制下

上海韬业电子科技有限公司上海100万元上海技术开发、咨询100.00非业务合并上海投程节能技术服务有限非同一控制下

上海100万元上海技术开发、咨询100.00公司非业务合并非同一控制下

上海延实电子科技有限公司上海100万元上海技术开发、咨询100.00非业务合并非同一控制下

上海延智电子科技有限公司上海100万元上海技术开发、咨询100.00非业务合并非证券类股权投武汉延华高金智慧城市产业非同一控制下

武汉500万元武汉资活动及相关的60.00投资基金管理有限公司企业合并咨询服务业务管理或受托管理武汉延华高金智慧城市产业股权类投资并从非同一控制下投资基金合伙企业（有限合武汉7500万元武汉32.0021.60事相关咨询服务企业合并

伙）业务上海普陀延华小额贷款股份发放贷款及相关非同一控制下

上海15000万元上海52.00有限公司咨询企业合并海南智城科技发展股份有限智能交通及城市非同一控制下

海南6000万元海南75.0013.00公司一卡通运营企业合并潜江市智慧城市科技有限公建筑智能化系统

湖北2000万元湖北60.00设立司设计工程

-68-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

2.重要的非全资子公司情况

序号公司名称少数股东持股比例（%）当期归属于少数股东的损益当期向少数股东宣告分派的股利期末累计少数股东权益

1上海东方延华节能技术服务股份有限公司6.40-216183.637186789.02

2成都成电医星数字健康软件有限公司24.76-1324191.1137646663.54

3.重要的非全资子公司主要财务信息

2026年6月30日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海东方延华节能技术服务股份有限公司177722917.7350166706.25227889623.98114721045.59875000.00115596045.59

成都成电医星数字健康软件有限公司210995561.03137958106.94348953667.97195545789.431373860.52196919649.95

2025年12月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海东方延华节能技术服务股份有限公司187484367.3645135527.06232619894.42115198446.791750000.00116948446.79

成都成电医星数字健康软件有限公司235910634.42141303725.62377214360.04212477562.927355104.81219832667.73

2026年1-6月2025年1-6月

子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量上海东方延华节能技

30633887.08-3377869.24-3377869.24-8843446.9529507182.09-1880841.60-1880841.60-462481.33

术服务股份有限公司成都成电医星数字健

54492285.72-5347674.29-5347674.29-18817993.1457067454.83-1806528.73-1806528.7310370516.48

康软件有限公司

-69-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

(二)在联营企业中的权益

1.重要的联营企业情况

持股比例（%）投资的会计处联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接理方法荆州市智慧城市科技

湖北省湖北省荆州市城市智能化系统工程45.00权益法股份有限公司成都医星科技有限公

四川省四川省成都市医疗软件平台开发27.34权益法司

2.重要联营企业的主要财务信息

2026年6月30日/2026年1-6月2025年12月31日/2025年1-6月

项目荆州市智慧城市科成都医星科技有荆州市智慧城市科技成都医星科技有限技股份有限公司限公司股份有限公司公司

流动资产91261661.8677436730.6695029702.5279073961.84

其中：现金和现金等价物4139950.7910257437.418738825.4117138465.90

非流动资产20518777.5689297617.8017580090.9590905325.49

资产合计111780439.42166734348.46112609793.47169979287.33

流动负债31204605.9036650342.2332732909.3433328543.62

非流动负债2714932.294594262.23

负债合计31204605.9039365274.5232732909.3437922805.85

归属于母公司股东权益80575833.52127369073.9479876884.13132056481.48

按持股比例计算的净资产份额36259125.0934822621.7535944597.8636104242.04

调整事项-5479557.95530222.90-5479557.95530222.90

对联营企业权益投资的账面价值30779567.1435352844.6530465039.9136634464.94

营业收入22307026.6010943041.1011286073.7813467972.08

财务费用153195.07142286.06189697.5452308.65

所得税费用122682.76-729398.64106986.12582435.91

净利润698949.39-4687407.54666465.023382504.92

3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息详见五、（十四）长期股权投资。

4.合营企业或联营企业发生的超额亏损本期未确认的损失（或本期分联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失享的净利润）北京泰和康医疗生物

-31211007.67-119786.09-31330793.76技术有限公司

八、政府补助

-70-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

(一)按应收金额确认的政府补助项目2026年6月30日应收款项余额未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

增值税即征即退1279183.90时间差

合计1279183.90

(二)涉及政府补助的负债项目

财务报表2026年1本期新增补助本期计入营业外收本期转入其他本期其他2026年6与资产/收益项目月1日金额入金额收益变动月30日相关

递延收益350000.00350000.00与收益相关

合计350000.00350000.00——

(三)计入当期损益的政府补助

类型2026年1-6月2025年1-6月与收益相关2175204.183160589.99

合计2175204.183160589.99

九、与金融工具相关的风险

（一）金融工具的风险

本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

1、金融工具分类

本公司的金融工具主要包括货币资金，衍生金融资产、应收票据，应收账款，其他应收款等。各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。

2.信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、-71-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

3.流动风险

本公司及各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各公司现金流量预测的基础上，在合并层面持续监控短期和长期的资金需求，运用银行借款等融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡确保维持充裕的现金储备。

4.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。

本公司暂不面临市场风险。

5.资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2026年上半年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2026年6月30日，本公司的资产负债率为59.61%。

（二）金融资产转移

1.转移方式的分类

已转移的金融资已转移的金融资产终止确认的转移方式终止确认情况的判断依据产性质金额情况

保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与票据背书或贴现应收票据408246.19未终止确认其相关的违约风险

保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与票据背书或贴现应收账款7032306.63未终止确认其相关的违约风险

票据背书或贴现应收款项融资553812.40终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬

合计7994365.22

2.因转移而终止确认的金融资产

金融资产的类别转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得和

-72-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

损失

应收款项融资票据背书或贴现553812.40

合计553812.40

3.继续涉入的转移金融资产

金融资产的类别资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据票据背书或贴现408246.19408246.19

应收账款票据背书或贴现7032306.637032306.63

合计7440552.827440552.82

十、公允价值

(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析

第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价项目合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产11087051.2111087051.21

（二）衍生金融资产62657886.2462657886.24

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

持续第一层次公允价值计量项目采用活跃市场报价作为公允价值的合理估计进行计量。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据

金融资产的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。

十一、关联方关系及其交易

(一)本公司的第一大股东

第一大股东对本第一大股东对本

第一大股东名注册地业务性质注册资本公司的持股比例公司的表决权比称

(%)例(%)

天津自贸试验区（中心商务区）华融（天津自新华路3678号宝风大厦（新金融投资和资产25500.00万贸试验区）投 大厦）滨海基金小镇-20 层-R8 房 17.41 17.41管理人民币资有限公司间（天津融信商务秘书有限公司

托管第0490号）

注：本公司暂无实际控制人。

(二)本公司子公司的情况

详见附注“七、在其他主体中的权益”。

-73-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

(三)本公司合营和联营企业情况

重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下合营或联营企业名称与本公司关系北京泰和康医疗生物技术有限公司本公司的联营企业福建熵链延华科技有限公司本公司的联营企业荆州市智慧城市科技股份有限公司本公司的联营企业成都医星科技有限公司本公司的联营企业成都延华西部健康医疗信息产业研究院有限公司本公司的联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系胡新宇董事长潘志副董事长苏燕董事王菁董事张照东独立董事马晓鲁独立董事刘荣独立董事

黄慧玲总裁、财务总监（代）王翔宇执行总裁张彬执行总裁李国敬执行总裁施学群执行总裁张泰林副总裁潘志副总裁沈丽副总裁

唐文妍执行总裁、董事会办公室主任王垒宏董事会秘书上海延华高科技有限公司子公司之重要股东上海雁时企业管理咨询有限公司子公司之重要股东

遵义市投资（集团）有限责任公司子公司之重要股东潜江市城市建设投资开发有限公司子公司之重要股东

戴天智能科技（上海）股份有限公司本公司高管担任董事的企业（2026-06-22卸任）

(五)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

-74-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

2026年1-6月2025年1-6月

关联方名称关联交易类型关联交易内容发生额发生额

采购商品、接受劳务：

福建熵链延华科技有限公司购买商品软件系统19056703.32

成都医星科技有限公司接受劳务技术服务902372.87

戴天智能科技（上海）股份有限公司购买商品材料采购1887978.89

销售商品、提供劳务：

成都医星科技有限公司销售商品软件产品2743161.07

-75-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

2.关联租赁情况

（1）本公司作为承租方情况

2026年1-6月发生额2025年1-6月发生额

未纳入租赁简化处理的短期简化处理的短期未纳入租赁负承担的出租方名租赁资负债计量的承担的租赁增加的租赁和低价值资支付的租租赁和低价值资债计量的可变支付的租租赁负增加的使称产种类可变租赁付负债利息支使用权产租赁的租金费金产租赁的租金费租赁付款额（如金债利息用权资产款额（如适出资产用（如适用）用（如适用）适用）支出

用）成都医星房屋及

科技有限659036.2648960.27260887.26260887.263433863.26建筑物公司

-76-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

3.关联担保情况

（1）本公司作为担保方担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕主债务履行期限届满之

上海东方延华节能技术服务股份有限公司5000000.002026/6/15否日起三年止主债务履行期限届满之

上海东方延华节能技术服务股份有限公司5000000.002026/6/15否日起三年止主债务履行期限届满之

上海东方延华节能技术服务股份有限公司9900000.002026/5/29否日起三年止主债务履行期限届满之

上海东方延华节能技术服务股份有限公司15000000.002024/6/27是日起三年止主债务履行期限届满之

上海东方延华节能技术服务股份有限公司10000000.002025/5/13是日起三年止主债务履行期限届满之

上海东方延华节能技术服务股份有限公司10000000.002026/3/30否日起三年止主债务履行期限届满之

上海东方延华节能技术服务股份有限公司5000000.002025/1/22是日起三年止主债务履行期限届满之

上海东方延华节能技术服务股份有限公司10000000.002026/6/26否日起三年止主债务履行期限届满之

上海东方延华节能技术服务股份有限公司10000000.002025/6/30是日起三年止主债务履行期限届满之

上海东方延华节能技术服务股份有限公司8000000.002024/9/27否日起三年止主债务履行期限届满之

成都成电医星数字健康软件有限公司33000000.002024/2/4是日起三年止主债务履行期限届满之

成都成电医星智慧医疗软件有限公司10000000.002025/3/17否日起三年止自实际代偿担保债务之

成都成电医星数字健康软件有限公司（注1）15047620.002026/2/3否日起三年止

注1：成都中小企业融资担保有限责任公司对本公司的子公司成都成电医星数字健康软件有限公司银行借款提供担保，同时本公司对成都中小企业融资担保有限责任公司向成都成电医星数字健康软件有限公司的担保提供连带责任信用反担保。

（2）本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕主债务履行期限届满

上海歌进电子科技有限公司20000000.002026/1/28否之日起三年止主债务履行期限届满

上海延实电子科技有限公司20000000.002025/1/13是之日起三年止主债务履行期限届满

上海延实电子科技有限公司20000000.002026/1/29否之日起三年止

4.关联方资金拆借情况

关联方拆借金额起始日到期日说明

拆出：

上海延华高科技有限公司15000000.002019年1月31日2020年1月28日

上海延华高科技有限公司15000000.002018年6月29日2019年5月20日

上海延华高科技有限公司10000000.002018年7月2日2019年5月20日

上海延华高科技有限公司7500000.002018年7月26日2019年5月20日

上海延华高科技有限公司2500000.002018年8月1日2019年5月20日

-77-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

上海延华高科技有限公司7500000.002018年8月2日2019年5月20日

上海雁时企业管理咨询有限公司30000000.002018年7月27日2019年5月20日

合计87500000.00注：自2018年起至今，延华小贷发放贷款中有8750万元的本金逾期未能收回，该款项为上海延华高科技有限公司（以下简称“上海高科”）、上海雁时企业管理咨询有限公司（以下简称“雁时企管”）为多名债务人共计8750万元的债务以

其持有的延华小贷股份向延华小贷提供担保，因债务人借款到期后未按期还款，公司已要求上海高科、雁时企管履行担保责任，偿还债务人欠付的款项；上述贷款主要发生在延华小贷并入上市公司合并报表范围前。在延华小贷并入上市公司合并报表范围后的年审过程中，会计师审查了贷后资金流向，通过函证、资金穿透核查等手段发现上述款项被延华小贷其他两名股东上海高科、雁时企管使用，认定上海高科、雁时企管为该款项的实际借款人，构成对延华小贷的资金占用，其中上海高科尚欠付贷款本金5750万元、雁时企管尚欠付贷款本金3000万元。

经延华小贷催收，上海高科、雁时企管均无力偿还该债务，表示愿意以持有延华小贷的股份抵偿。为妥善解决该债务，延华小贷自2018年起，先后多次向上海市普陀区金融监管部门申请股权转让、股份回购注销、小贷公司歇业，旨在转让、回购后应退还给两股东的股本金用于冲抵其未归还的公司债务，但由于上海市地方金融监管部门制定的小额贷款公司试点管理办法对小额贷款公司股东的资格要求较高，且要求小贷公司的股东不能为单一主体，因此未能实施股权转让或股份回购注销。

2024年中，经与普陀区金融监管主管部门沟通，同意延华小贷先申请退出上海市小额贷款公司试点，再按照《公司法》的规定对延华小贷进行清算注销。2024年6月27日，公司召开第六届董事会第三次（临时）会议，审议通过《关于清算并注销控股子公司上海普陀延华小额贷款股份有限公司的议案》，具体内容详见2024年6月28日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）的《关于清算并注销控股子公司上海普陀延华小额贷款股份有限公司的公告》（公告编号：2024-044）；2024年8月上旬，延华小贷召开股东会，决议退出上海市小额贷款公司试点，并向普陀区金融监管主管部门

提交关于退出小额贷款试点的申请，旨在退出试点后将延华小贷清算、注销，以延华小贷另外两位股东持有的延华小贷的股权清算所得价款抵偿其欠付延华小贷的部分债务。2024年10月，公司应要求向普陀区金融监管主管部门补充提交债权债务解决方案。

2025年6月，公司收到上海市地方金融管理局的通知，延华小贷可通过注销的方式退出上海市小额贷款公司行业。2026年8月中旬，公司收到上海市市场监督管理局下发的《登记通知书》，注销登记申请材料齐全，符合法定形式，予以登记。

(六)关联方应收应付款项

1.应收项目

2026年6月30日2025年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款上海延华高科技有限公司57500000.0031905903.4657500000.0032236931.10

其他应收款上海雁时企业管理咨询有限公司30000000.0011718502.4730000000.0011954950.78

其他应收款成都医星科技有限公司2187532.46109376.6243575.502178.78成都延华西部健康医疗信息产业

其他应收款50528.762544.4430590.191529.51研究院有限公司

应收账款成都医星科技有限公司3135912.38125436.5036000.001440.00

合计92873973.6043861763.4987610165.6944197030.17

2.应付项目

项目名称关联方2026年6月30日2025年12月31日

应付账款成都医星科技有限公司21225489.0029060621.22

应付账款荆州市智慧城市科技股份有限公司23669262.3625182722.44

应付账款福建熵链延华科技有限公司10230778.9910820843.99

-78-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

项目名称关联方2026年6月30日2025年12月31日

应付账款成都延华西部健康医疗信息产业研究院有限公司4981884.805828304.80

应付账款戴天智能科技（上海）股份有限公司4231547.392073954.42

其他应付款荆州市智慧城市科技股份有限公司1446625.631752367.08

其他应付款成都医星科技有限公司26124.291350186.22

其他应付款成都延华西部健康医疗信息产业研究院有限公司328975.97329898.42

其他应付款遵义市投资（集团）有限责任公司603756.00

合计66744444.4376398898.59

3.其他项目

2026年6月30日2025年12月31日

项目名称关联方账面余额减值准备账面余额减值准备

合同负债潜江市城市建设投资开发有限公司217244.33

合计217244.33

十二、承诺及或有事项

(一)承诺事项

截止2026年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

截至2026年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截止本报告出具日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

截止2026年6月30日，本公司无需要披露的重大其他事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.按账龄披露

账龄2026年6月30日2025年12月31日

1年以内（含1年）69884211.2875773565.72

1—2年20479585.978263355.83

-79-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

账龄2026年6月30日2025年12月31日

2—3年10034859.2118048406.80

3—4年8647864.155287640.10

4—5年1990730.835774110.91

5年以上21689236.8718872840.94

小计132726488.31132019920.30

减：坏账准备38777092.6138106034.52

合计93949395.7093913885.78

2.按坏账计提方法分类披露

2026年6月30日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项评估计提坏账准备的应收账款20332951.8415.3213363372.2765.726969579.57

按组合计提坏账准备的应收账款112393536.4784.6825413720.3422.6186979816.13

其中：组合1：合并范围内公司的应收款项2050487.171.542050487.17

组合2：账龄组合110343049.3083.1425413720.3423.0384929328.96

合计132726488.31100.0038777092.6129.2293949395.70

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款27192666.9220.6014744306.3254.2212448360.60

按组合计提坏账准备的应收账款104827253.3879.4023361728.2022.2981465525.18

其中：组合1：合并范围内公司的应收款项2050817.171.552050817.17

组合2：账龄组合102776436.2177.8523361728.2022.7379414708.01

合计132019920.30100.0038106034.5228.8693913885.78

（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款

2026年6月30日

单位名称

账面余额坏账准备预期信用损失率(%)依据

客户 D 3978162.62 3978162.62 100.00 预计无法收回

客户 T 1950236.99 1950236.99 100.00 预计无法收回

客户 U 1454645.63 1454645.63 100.00 预计无法收回

客户 C 5551997.77 1258409.96 22.67 预计无法全额收回

客户 E 3765629.46 3012503.57 80.00 预计无法全额收回

客户 V 2149987.02 468405.45 21.79 预计无法全额收回

客户 W 1206421.51 965137.21 80.00 预计无法全额收回

-80-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

2026年6月30日

单位名称

账面余额坏账准备预期信用损失率(%)依据

合计20057081.0013087501.43

2025年12月31日

单位名称

账面余额坏账准备预期信用损失率(%)依据

客户 U 1454645.63 1454645.63 100.00 预计无法收回

客户 T 1950236.99 1950236.99 100.00 预计无法收回

客户 D 3978162.62 3978162.62 100.00 预计无法收回

客户 W 1206421.51 965137.21 80.00 预计无法全额收回

客户 E 3765629.46 3012503.57 80.00 预计无法全额收回

客户 C 5116155.04 1258409.96 24.60 预计无法全额收回

客户 V 2482110.10 540763.22 21.79 预计无法全额收回

客户 G 6899416.02 1244557.57 18.04 预计无法全额收回

合计26852777.3714404416.77

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*组合1：合并范围内关联方公司

2026年6月30日2025年12月31日

账龄预期信用损失预期信用损失账面余额坏账准备账面余额坏账准备

率(%)率(%)合并范围内关

2050487.172050817.17

联方公司

合计2050487.172050817.17

*组合2：账龄组合

2026年6月30日2025年12月31日

账龄预期信用损失预期信用损失账面余额坏账准备账面余额坏账准备

率(%)率(%)

1年以内67469991.474.002698799.6666915511.544.002676620.46

1—2年15236814.6815.002285522.205452998.4215.00817949.76

2—3年4769792.7925.001192448.209946559.8225.002486639.96

3—4年6079154.8850.003039577.442718928.5550.001359464.28

4—5年1966408.8170.001376486.175737947.1470.004016563.00

5年以上14820886.67100.0014820886.6712004490.74100.0012004490.74

合计110343049.3025413720.34102776436.2123361728.20

3.坏账准备情况

本期变动金额2026年6月30类别2026年1月1日计提收回或转回核销其他变动日

-81-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

本期变动金额2026年6月30类别2026年1月1日计提收回或转回核销其他变动日按单项评估计提坏账准备的

14744306.323183061.751802127.7013363372.27

应收账款按组合计提坏账准备的应收

23361728.202051992.1425413720.34

账款

其中：组合1：合并范围内公司的应收款项

组合2：账龄组合23361728.202051992.1425413720.34

合计38106034.522051992.143183061.751802127.7038777092.61

4.截止2026年6月30日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款和合占应收账款和合应收账款合同资产期末余坏账准备期末单位名称同资产期末余同资产期末余额期末余额额余额

额合计数的比例(%)

客户 H 55699.98 20302478.43 20358178.41 5.68 205252.78

客户 I 7793624.16 11676372.40 19469996.56 5.43 428508.70

客户 J 15826258.73 15826258.73 4.41 158262.59

客户 K 15258215.63 15258215.63 4.26 7034586.23

客户 X 15244863.70 15244863.70 4.25 152448.64

合计7849324.1478308188.8986157513.0324.037979058.94

(二)其他应收款项目2026年6月30日2025年12月31日

应收股利3638571.46

其他应收款99506042.3899643633.06

合计99506042.38103282204.52

1.应收股利项目（或被投资单位）2026年6月30日2025年12月31日

上海东方延华节能技术服务股份有限公司3638571.46

合计3638571.46

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄2026年6月30日2025年12月31日

1年以内（含1年）14012854.856515299.11

1—2年4356582.5625566461.57

2—3年68859601.4455493796.60

3—4年4199517.794359588.22

4—5年3866269.086631369.10

5年以上11889841.738661822.67

-82-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

账龄2026年6月30日2025年12月31日

小计107184667.45107228337.27

减：坏账准备7678625.077584704.21

合计107184667.45107228337.27

（2）按款项性质分类款项性质2026年6月30日2025年12月31日

合并范围内关联方往来94468309.5294356168.70

保证金及押金4034604.514509283.63

备用金2538927.332049867.24

其他6142826.096313017.70

小计107184667.45107228337.27

减：坏账准备7678625.077584704.21

合计99506042.3899643633.06

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2026年1月1日余额257465.671774036.715553201.837584704.21

2026年1月1日余额在本期220019.581811482.805553201.837584704.21

—转入第二阶段-37446.0937446.09

本期计提8225.7385695.1393920.86

2026年6月30日余额228245.311897177.935553201.837678625.07

（4）2026年1-6月坏账准备情况本期变动金额类别2026年1月1日2026年6月30日计提收回或转回核销或转销其他变动

其他应收款坏账准备7584704.2193920.867678625.07

合计7584704.2193920.867678625.07

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数余额

的比例(%)

客户3其他3654834.525年以上3.413654834.52

客户6保证金及押金644952.003-4年、5年以上0.60644952.00

客户7保证金及押金500000.001年以内0.4725000.00

客户8保证金及押金500000.005年以上0.4725000.00

客户9其他301445.315年以上0.28301445.31

合计5601231.835.234651231.83

-83-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

(三)长期股权投资

2026年6月30日2025年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资672491791.26269634203.56402857587.70672491791.26269634203.56402857587.70

对联营、合营企业投资161496139.09121121177.0340374962.06163010884.58120070894.2142939990.37

合计833987930.35390755380.59443232549.76835502675.84389705097.77445797578.07

-84-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

1.长期股权投资的情况

（1）对子公司投资本期增减变动2026年1月1日（账面减值准备期初余2026年6月30日（账面减值准备期末余被投资单位余额）额追加减少计提减值其余额）额投资投资准备他上海东方延华节能技术服务股份有限公

33743400.0033743400.00

司

杭州多昂智能科技有限公司16118729.0416118729.04

上海业智电子科技有限公司17188204.8117188204.81

琦昌建筑工程（上海）有限公司24533691.0024533691.00

遵义智城科技有限公司16500000.0016500000.00

贵州贵安智城科技有限公司15300000.0015300000.00

上海长风延华智慧环保科技有限公司5006250.005006250.00

武汉智城科技有限公司49706414.1749706414.1749706414.1749706414.17湖北省延华高投智慧城市投资管理有限

12000000.0012000000.00

公司武汉延华高金智慧城市产业投资基金管

3019997.892146085.563019997.892146085.56

理有限公司

成都成电医星数字健康软件有限公司359224285.71164728047.75359224285.71164728047.75

上海普陀延华小额贷款股份有限公司73126174.3226209046.3673126174.3226209046.36

海南智城科技发展股份有限公司33465237.0619325180.7333465237.0619325180.73武汉延华高金智慧城市产业投资基金合

9559407.265558902.659559407.265558902.65

伙企业（有限合伙）

潜江市智慧城市科技有限公司4000000.001960526.344000000.001960526.34

合计672491791.26269634203.56672491791.26269634203.56

-85-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

（2）对联营企业投资本期增减变动

2026年1月

2026年6月30减值准备期投资单位1日（账面价宣告发权益法下确其他综追加减少其他权放现金计提减值日（账面价值）末余额值）认的投资损合收益其他投资投资益变动股利或准备益调整利润

成都医星科技有限公司36106582.35-1281620.2934824962.06北京泰和康医疗生物技术

114218990.70

有限公司福建熵链延华科技有限公

6833408.02-233125.201050282.825550000.006902186.33

司

合计42939990.37-1514745.491050282.8240374962.06121121177.03

-86-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

(四)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

2026年1-6月2025年1-6月

项目收入成本收入成本

主营业务74369186.1262772897.72133707299.93112998404.77

其他业务1245996.021004117.00751081.85785350.45

合计75615182.1463777014.72134458381.78113783755.22

2.按收入类型划分

2026年1-6月

分类营业收入营业成本

主营业务：

设计咨询、软件开发及销售收入3375017.242699567.52

工程施工收入63266491.2952715675.22

提供服务收入5056760.754913161.71

销售商品收入2670916.842444493.27

小计74369186.1262772897.72

其他业务：

租赁业务945043.621004117.00

其他300952.40

小计1245996.021004117.00

合计75615182.1463777014.72

3.按产品类型划分

2026年1-6月

分类营业收入营业成本

主营业务：

其他综合智慧城市服务63280991.8052699978.81

智慧医疗与大健康352554.19274985.13

绿色双碳与数字能源4898449.434806787.48

智慧城市顶层设计与咨询1273696.74674080.26

智能产品销售4563493.964317066.04

小计74369186.1262772897.72

其他业务：

租赁业务945043.621004117.00

其他300952.40

小计1245996.021004117.00

合计75615182.1463777014.72

-87-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

4.按收入确认时点划分

2026年1-6月

分类营业收入营业成本

主营业务：

在某一时段内确认68323252.0457628836.93

在某一时点确认6045934.085144060.79

小计74369186.1262772897.72

其他业务：

在某一时段内确认1245996.021004117.00

小计1245996.021004117.00

合计75615182.1463777014.72

(五)投资收益

项目2026年1-6月2025年1-6月权益法核算的长期股权投资收益-1514745.49603074.22

理财产品利息收入380704.56397996.89

债务重组收益-573691.61-150000.00

处置长期股权投资产生的投资收益-12390000.00出表后，剩余股权按公允价值重新计量产生的损益14345652.13合计-1707732.542806723.24

十六、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表

项目2026年1-6月2025年1-6月

1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-25180.9220123081.35

2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、

467347.50159950.00

按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和

561648.04569820.66

金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费941864.25

5．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回4046046.18589955.58

6．债务重组损益-689594.11-150000.00

7．企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等-732369.29

8．除上述各项之外的其他营业外收入和支出-48346.1233392.93

9．其他符合非经常性损益定义的损益项目-1415094.34

10．所得税影响额-878893.04-2888426.94

11．少数股东权益影响额-402241.00-78319.70

合计3972650.7816211990.25

-88-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注

2026年1月1日—2026年06月30日

公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常

性损益项目界定为经常性损益的项目：

项目涉及金额说明

政府补助1707856.68主要为软件产品增值税退税

1707856.68

(二)净资产收益率和每股收益每股收益

加权平均净资产收益率（%）报告期利润基本每股收益

2026年1-6月2025年1-6月2026年1-6月2025年1-6月

归属于公司普通股股东的净利润-2.631.25-0.020.01

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-3.55-2.63-0.02-0.02

上海延华智能科技（集团）股份有限公司

二○二六年八月十九日

第14页至第89页的财务报表附注由下列负责人签署公司法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

签名：黄慧玲签名：黄慧玲签名：唐秋结

日期：日期：日期：