上海延华智能科技（集团）股份有限公司
财务报表附注
上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
（一）企业注册地和总部地址
上海延华智能科技（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由上海延华智
能科技有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2001年12月4日经上海市工商局登记成立。
目前公司注册资本712153001.00元，股份总数712153001.00股。公司注册地址及总部地址：
上海市普陀区西康路 1255 号 6 楼 602 室，统一社会信用代码：91310000734057153P。公司股票于2007年11月1日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码:002178。
本公司企业类型为：股份有限公司(上市、自然人投资或控股)。
（二）企业实际从事的主要经营活动
主要业务活动：专注于智慧城市顶层设计、电子政务、智慧医疗、智慧节能、智慧环保、
智能建筑、智慧交通、智慧养老等智慧城市各专业领域。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表经本公司董事会于2025年4月21日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司自本报告期末12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2024年12-18-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
月31日的财务状况、2024年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额占应收款项1%以上，且金额超过300万元重要应收款项坏账准备收回或转回单项金额占当期坏账准备收回或转回5%以上，且金额超过300万元重要的单项计提减值准备的合同资产单项金额占合同资产1%以上，且金额超过300万元重要的联营企业对联营企业的长期股权投资账面价值占净资产5%以上
重要的在建工程期末余额占比10%以上，且金额超过300万元重要的资本化研发项目期末余额占比10%以上，且金额超过300万元超过一年的重要应付账款单项金额占应付账款1%以上，且金额超过300万元超过一年的重要其他应付款单项金额超过其他应付款0.5%以上，且金额超过300万元公司将单项或有事项金额超过净资产总额5%的或有事项认定为重要重要的或有事项或有事项
(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并
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同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制-20-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
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本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
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根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*不属于前述情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。该类负债以按照金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
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存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款等进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
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为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范
的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对除单项认定的应收账款、合同资产、应收票据、应收款项融资，根据信用风险特征将应收账款、合同资产、应收票据、应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款按照信用风险特征组合：
组合类别确定依据
组合1：合并范围内公司的应收款项纳入合并范围内的各级子公司
组合2：账龄组合具有相同或类似账龄信用风险特征的组合
合同资产按照信用风险特征组合：
组合类别确定依据
组合1：已完工未结算款根据业务性质，已完工未结算款项具有类似的信用风险组合2：质保金未到期的质保金
应收票据按照信用风险特征组合：
组合类别确定依据
组合1：银行承兑汇票承兑人为信用评级较低的银行
组合2：商业承兑汇票承兑人为银行类金融机构以外
应收款项融资按照信用风险特征组合：
组合类别确定依据
组合1：银行承兑汇票承兑人为信用评级较高的银行
组合2：数字化应收账款债权凭证数字化应收账款债权凭证
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的合同资产、应收票据和应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，-25-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
计算预期信用损失。
*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
*按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对预计无法收回、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项进行单项认定并计提坏账准备。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认
时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
*其他应收款
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合类别确定依据
组合1：合并范围内关联方往来合并范围内公司往来款项
组合2：低风险组合国库退税、未到期保证金及押金、代收代付等风险较低项目
组合3：账龄组合具有相同或类似账龄信用风险特征的组合
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户其他应收款发生日作为-26-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对预计无法收回、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项进行单项认定并计提坏账准备。
*发放贷款和垫款
本公司根据信用风险特征对发放贷款和垫款划分为若干组合，对于划分为组合的发放贷款和垫款本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，以逾期天数、违约风险敞口为基础，计算预期信用损失，发放贷款和垫款确定的组合如下：
组合名称确定组合的依据正常关注次级贷款风险分类指引可疑损失
*长期应收款本公司对存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项的长期应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据
组合1：低风险组合正常回款长期应收款组合
(十三)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括库存商品、合同履约成本等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
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4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
(十四)合同资产和合同负债
1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：
组合类别确定依据
组合1：已完工未结算款根据业务性质，已完工未结算款项具有类似的信用风险组合2：质保金未到期的质保金
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十五)持有待售的非流动资产或处置组
1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
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对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规
定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
2.终止经营的认定标准和列报方法
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。
(十六)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交-29-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十七)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十八)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、电子设备、运输设备、其他设备等；折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-4052.38-4.75
电子设备年限平均法5-8511.88-19.00
运输设备年限平均法5-8511.88-19.00
其他设备年限平均法5-8511.88-19.00
(十九)在建工程
-30-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已
经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不
再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(二十)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(二十一)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
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使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法软件著作权及商标权10预计为公司带来经济利益年限年限平均法软件及其他5预计为公司带来经济利益年限年限平均法
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使
用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十二)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在
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减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十三)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十四)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，-33-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十五)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十六)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理-34-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
1.销售商品合同收入
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
2.提供服务合同收入
本公司与客户之间的提供服务合同，属于某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，本公司采用产出法，即按照已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定恰当的履约进度。对在同一会计年度内开始并完成的服务，于完成服务时确认收入；如果服务的开始和完成分属不同的会计年度，则于期末按履约进度确认相关的服务收入。对于本公司向客户提供服务的对价很可能收不回的，公司只有在不再负有向客户提供服务的剩余义务，且已向客户收取的对价无需退回时，才能将已收取的对价确认为收入；否则，应当将已收取的对价作为负债进行会计处理。
3.工程施工合同收入
对于工程建造服务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，所以本公司根据具体合同的相关条款规定及适用合同的相关法律规定，结合合同履约的业务模式将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。
对于符合在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认收入，本公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
4.软件开发及销售
软件开发指根据客户要求及合同约定，为客户定制化开发医疗信息相关的软件。本公司将其作为在某一时点履行履约义务，于软件开发完成，并经客户验收时确认软件开发收入。
软件销售指公司销售的自主开发且无需进行定制化二次开发的成熟软件产品，本公司将其作为在某一时点履行履约义务，本公司将自主研发的通用型软件产品的控制权转移给客户，在客户签收后，确认软件销售收入。
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(二十七)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十八)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政-36-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子-37-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3.递延所得税的净额抵销依据
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法：
对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值较低的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期-38-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
损益或相关资产成本。
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(三十一)重要会计政策变更、会计估计变更
1.重要会计政策变更
本期无重要会计政策变更。
2.重要会计估计变更
本期无重要会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
13%、9%、6%、5%、增值税建筑安装收入、销售产品收入、设计咨询收入等
3%
城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%
房产税按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准1.2%、12%
纳税主体名称所得税税率（%）
上海延华智能科技（集团）股份有限公司15%
上海业智电子科技有限公司20%
上海多昂电子科技有限公司25%
琦昌建筑工程（上海）有限公司25%
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纳税主体名称所得税税率（%）
上海歌进电子科技有限公司20%
上海函宁节能技术服务有限公司20%
上海朗延电子科技有限公司20%
上海硕谷电子科技有限公司20%
上海韬业电子科技有限公司20%
上海投程节能技术服务有限公司20%
上海延实电子科技有限公司20%
上海延智电子科技有限公司20%
上海东方延华节能技术服务股份有限公司15%
成都成电医星数字健康软件有限公司15%
湖北省延华高投智慧城市投资管理有限公司25%
武汉智城科技有限公司20%
遵义智城科技有限公司20%
贵州贵安智城科技有限公司20%
上海长风延华智慧环保科技有限公司20%
武汉延华高金智慧城市产业投资基金管理有限公司20%
武汉延华高金智慧城市产业投资基金合伙企业（有限合伙）25%
河北延华智城信息科技有限公司25%
上海普陀延华小额贷款股份有限公司25%
海南智城科技发展股份有限公司20%
成都成电智创科技有限公司20%
成都成电医星智慧医疗软件有限公司25%
成都医星科技有限公司25%
成都延华西部健康医疗信息产业研究院有限公司15%
湖北延华高投智慧城市投资中心（有限合伙）25%
潜江市智慧城市科技有限公司20%
延华数字科技有限公司15%
延华数字科技（云南）有限公司25%
延华数字科技（重庆）有限公司25%
(二)重要税收优惠及批文
（1）增值税
本公司控股子公司成都成电医星数字健康软件有限公司（以下简称“成电医星”）为软件企业，根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）及《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，成电医星销售自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策；成电医星的软件技术开发收入免征增值税。
-40-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
本公司及下属子公司属于建筑服务业，根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号)》规定，本公司及下属子公司的增值税税率按照9%的适用税率征收，但对老项目按照3%的征收率简易征收；对异地报验管理项目在项目地预缴税款（具体为简易征收项目按3%的预征率预缴，一般征收项目按照2%的预征率预缴），由企业在机构所在地申报纳税，但其预缴的税款可以从应纳税额中抵减。本公司下属控股子公司东方延华的合同能源管理业务，其增值税税率按照6%的适用税率征收。
（2）企业所得税
本公司于2023年11月15日被上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上
海市税务局认定为高新技术企业(高新技术企业资格证书编号：GR202331001994，有效期：三年)，符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2023年度、2024年度享受15%的企业所得税优惠政策。
本公司控股子公司上海东方延华节能技术服务股份有限公司（以下简称“东方延华”）
于2022年12月14日被上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局
认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202231003562，有效期：三年），符
合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2022年度、2023年度、2024年度享受15%的企业所得税优惠政策。
本公司控股子公司成都成电医星数字健康软件有限公司于2024年12月6日被四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202451003883，有效期：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条
例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2024年度享受15%的企业所得税优惠政策。
本公司控股孙公司成都延华西部健康医疗信息产业研究院有限公司于2024年12月6日被四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202451003660，有效期：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2024年度享受15%的企业所得税优惠政策。
本公司控股子公司延华数字科技有限公司于2023年10月26日被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202342001857，有效期：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2023年度、2024年度享受15%的企业所-41-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
得税优惠政策。
本公司子公司上海业智电子科技有限公司、上海歌进电子科技有限公司、上海函宁节能
技术服务有限公司、上海朗延电子科技有限公司、上海硕谷电子科技有限公司、上海韬业电
子科技有限公司、上海投程节能技术服务有限公司、上海延实电子科技有限公司、上海延智
电子科技有限公司、武汉智城科技有限公司、遵义智城科技有限公司、贵州贵安智城科技有
限公司、上海长风延华智慧环保科技有限公司、武汉延华高金智慧城市产业投资基金管理有
限公司、海南智城科技发展股份有限公司、成都成电智创科技有限公司、潜江市智慧城市科技有限公司2024年度符合小型微利企业所得税优惠政策，根据《国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（国家税务总局公告2022年第5号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）、《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）、《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）文件规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
除上述公司以外，其他子公司执行25%税率。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额
库存现金45155.95107692.03
银行存款198350045.11345085323.34
其他货币资金4115852.2412527324.43
合计202511053.30357720339.80
注：期末货币资金存在使用受限款项合计为5071680.01元，其他货币资金中因开具承兑汇票和保函的保证金而使用受限的为4115852.24元。
(二)衍生金融资产项目期末余额期初余额
长期股权投资回售权62657886.2443720388.58
合计62657886.2443720388.58
注：根据相关协议本公司拥有联营公司北京泰和康医疗生物技术有限公司的股权回售权，截止2024年12-42-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
月31日，该回售权的现值金额为62657886.24元。
(三)应收票据
1.应收票据的分类
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票1050800.00901200.00
商业承兑汇票300000.00135108.50
小计1350800.001036308.50
减：坏账准备54032.0031089.26
合计1296768.001005219.24
2.期末无已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据
3.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据1350800.00100.0054032.004.001296768.00
其中：组合1：账龄组合1350800.00100.0054032.004.001296768.00
合计1350800.00100.0054032.004.001296768.00期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据1036308.50100.0031089.263.001005219.24
其中：组合1：账龄组合1036308.50100.0031089.263.001005219.24
合计1036308.50100.0031089.263.001005219.24
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据
*组合1：账龄组合期末余额期初余额账龄
账面余额预期信用损失率(%)坏账准备账面余额预期信用损失率(%)坏账准备
1年以内1350800.004.0054032.001036308.503.0031089.26
合计1350800.004.0054032.001036308.503.0031089.26
4.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项评估计提坏账准
-43-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
备的应收票据按组合计提坏账准备的
31089.2629800.006857.2654032.00
应收票据
其中：组合1：账龄组合31089.2629800.006857.2654032.00
合计31089.2629800.006857.2654032.00
(四)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内195409205.71214549942.85
1—2年78271276.5657240470.35
2—3年35547613.7537046784.90
3—4年21806331.8035990053.10
4—5年31683655.8532582129.39
5年以上100668150.2279045814.08
减：坏账准备172806603.56158401346.06
合计290579630.33298053848.61
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项评估计提坏账准备的应收账款66230687.0414.2951447578.3777.68
按组合计提坏账准备的应收账款397155546.8585.71121359025.1930.56
其中：组合1：账龄组合397155546.8585.71121359025.1930.56
合计463386233.89100.00172806603.5637.29期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项评估计提坏账准备的应收账款60726611.0413.3044472490.2973.23
按组合计提坏账准备的应收账款395728583.6386.70113928855.7728.79
其中：组合1：账龄组合395728583.6386.70113928855.7728.79
合计456455194.67100.00158401346.0634.70
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称
账面余额坏账准备预期信用损失率(%)计提理由
客户 A 20800000.00 20800000.00 100.00 预计无法收回
客户 B 6914004.98 6914004.98 100.00 预计无法收回
-44-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
期末余额单位名称
账面余额坏账准备预期信用损失率(%)计提理由
客户 C 4612290.15 691843.52 15.00 预计无法全额收回
客户 D 3978162.62 3978162.62 100.00 预计无法收回
客户 E 3765629.46 1483054.45 39.38 预计无法全额收回
客户 F 3083282.10 200773.24 6.51 预计无法全额收回
客户 G 3049200.00 3049200.00 100.00 预计无法收回
合计46202569.3137117038.81期初余额单位名称
账面余额坏账准备预期信用损失率(%)计提理由
客户 A 20800000.00 14560000.00 70.00 预计无法全额收回
客户 B 7711300.00 6169040.00 80.00 预计无法全额收回
客户 E 4739817.35 1866728.33 39.38 预计无法全额收回
客户 C 4612290.15 456065.39 9.89 预计无法全额收回
客户 H 4000000.00 4000000.00 100.00 预计无法收回
客户 D 3978162.62 3978162.62 100.00 预计无法收回
合计45841570.1231029996.34
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
*组合1：账龄组合期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内186753471.814.007470138.89202657910.863.006079737.33
1—2年69829162.4515.0010474374.3751744070.9815.007761610.65
2—3年32034476.8525.008008619.2236924753.0425.009231188.25
3—4年21340065.2850.0010670032.6512736903.9650.006368451.99
4—5年8208368.0270.005745857.6223923590.8370.0016746513.59
5年以上78990002.44100.0078990002.4467741353.96100.0067741353.96
合计397155546.85121359025.19395728583.63113928855.77
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项评估计提坏
44472490.2910660225.757182227.943497090.2751447578.37
账准备的应收账款按组合计提坏账准
113928855.7715124090.084103169.62962933.30-2627817.74121359025.19
备的应收账款
其中：组合1：账龄
113928855.7715124090.084103169.62962933.30-2627817.74121359025.19
组合
-45-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
合计158401346.0625784315.8311285397.56962933.30869272.53172806603.56
注：按单项评估计提坏账准备的应收账款的其他变动为客户 I、客户 F、客户 J、客户 K 的单项计提减值
的合同资产本期结算确认应收账款，因此该部分单项计提的合同资产减值准备转入应收账款坏账准备。
按组合计提坏账准备的应收账款的其他变动为本期末荆州智城不再纳入公司合并范围的影响。
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
应收账款和合占应收账款和合应收账款期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余同资产期末余额余额余额余额
额合计数的比例(%)
客户 A 20800000.00 139857.17 20939857.17 2.80 20801398.57
客户 L 1400957.00 15566188.93 16967145.93 2.27 211700.17
客户 M 4514326.89 12160424.36 16674751.25 2.23 302177.32
客户 N 679015.27 14579200.36 15258215.63 2.04 7371587.46
客户 O 1212465.18 13471835.38 14684300.56 1.96 183216.96
合计28606764.3455917506.2084524270.5411.3028870080.48
(五)合同资产
1.合同资产分类
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
282385802.662172305.9317998965.176452585.6241546379
已完工未结算220213496.68
6800.50
2826612.4
质保金1970361.7078814.471891547.232914033.5087421.01
9
284356164.362251120.4320912998.676540006.6244372991
合计222105043.91
6501.99
2.按减值计提方法分类披露
期末余额类别账面余额减值准备账面价值比例计提比例金额金额
(%)(%)
按单项计提减值准备的合同资产76285127.4426.8360111299.2278.8016173828.22
按组合计提减值准备的合同资产208071036.9273.172139821.231.03205931215.69
其中：组合1：已完工未结算206100675.2272.482061006.761.00204039668.46
组合2：质保金1970361.700.6978814.474.001891547.23
合计284356164.36100.0062251120.4521.89222105043.91期初余额类别账面余额减值准备账面价值比例计提比例金额金额
(%)(%)
按单项计提减值准备的合同资产109080839.5933.9976452585.6070.0932628253.99
按组合计提减值准备的合同资产211832159.0166.0187421.010.04211744738.00
其中：组合1：已完工未结算208918125.5165.10208918125.51
-46-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
期初余额类别账面余额减值准备账面价值比例计提比例金额金额
(%)(%)
组合2：质保金2914033.500.9187421.013.002826612.49
合计320912998.60100.0076540006.6123.85244372991.99
（1）重要的单项计提减值准备的合同资产期末余额单位名称
账面余额减值准备计提比例(%)依据
客户 N 14579200.36 7034586.23 48.25 预计无法全额收回
客户 P 7437498.01 3853211.00 51.81 预计无法全额收回
客户 A 7164890.81 7164890.81 100.00 预计无法收回
客户 Q 6957111.82 6957111.82 100.00 预计无法收回
客户 R 4568449.50 3384874.48 74.09 预计无法全额收回
客户 S 4524430.98 4524430.98 100.00 预计无法收回
客户 T 4119217.43 1018176.50 24.72 预计无法全额收回
客户 U 3867182.38 3867182.38 100.00 预计无法收回
客户 V 3440420.38 3440420.38 100.00 预计无法收回
客户 W 3354502.11 3354502.11 100.00 预计无法收回
合计60012903.7844599386.69期初余额单位名称
账面余额减值准备计提比例(%)依据
客户 N 14579200.36 7034586.23 48.25 预计无法全额收回
客户 X 10124566.17 2065055.39 20.40 预计无法全额收回
客户 Y 8245878.46 7564980.10 91.74 预计无法全额收回
客户 P 7437498.01 3853211.00 51.81 预计无法全额收回
客户 A 7164890.81 7164890.81 100.00 预计无法收回
客户 Q 6957111.82 6957111.82 100.00 预计无法收回
客户 R 4709618.79 3384874.48 71.87 预计无法全额收回
客户 S 4524430.98 4524430.98 100.00 预计无法收回
客户 J 4379489.55 1108574.78 25.31 预计无法全额收回
客户 T 4119217.43 1018176.50 24.72 预计无法全额收回
客户 I 3890789.28 1834862.39 47.16 预计无法全额收回
客户 U 3867182.38 3867182.38 100.00 预计无法收回
客户 AA 3440420.38 3440420.38 100.00 预计无法收回
客户 W 3354502.11 3354502.11 100.00 预计无法收回
客户 F 3288608.32 1834862.39 55.79 预计无法全额收回
合计90083404.8559007721.74
-47-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
3.合同资产减值准备情况
类别期初余额本期计提本期转回本期核销其他变动期末余额
已完工未结算76452585.602761989.805242431.558127129.00-3672708.8762172305.98
质保金87421.011385.249991.7878814.47
合计76540006.612763375.045252423.338127129.00-3672708.8762251120.45
注：按单项评估计提坏账准备的合同资产的其他变动中因为客户 I、客户 F、客户 J、客户 K 的单项计提
减值的合同资产本期结算确认应收账款，因此该部分单项计提的合同资产减值准备转入应收账款坏账准备的金额为-3497090.27，其余金额为本期末荆州智城不再纳入公司合并范围的影响。
(六)应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票1146799.724000000.00
数字化应收账款债权凭证6197417.40
合计1146799.7210197417.40
2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票128100.00
合计128100.00
(七)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内7265995.2885.285003158.4473.40
1—2年198930.402.34259171.083.80
2—3年219390.472.58381693.245.60
3年以上834760.229.801172646.9817.20
合计8519076.37100.006816669.74100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额
的比例(%)
供应商 A 3804171.97 44.65
供应商 B 1440734.78 16.91
供应商 C 847604.00 9.95
供应商 D 507955.74 5.96
供应商 E 177533.59 2.08
合计6778000.0879.55
(八)其他应收款
-48-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额
其他应收款项124093165.39127983232.09
减：坏账准备65925223.1963030769.76
合计58167942.2064952462.33
1.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内6154957.819064250.98
1—2年2494078.626006332.46
2—3年4524479.602868787.87
3—4年2253108.2920188115.38
4—5年19824931.071979932.54
5年以上88841610.0087875812.86
小计124093165.39127983232.09
减：坏账准备65925223.1963030769.76
合计58167942.2064952462.33
（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额
借款87500000.0087500000.00
保证金及押金22259708.7529738335.00
国库退税1337362.941506161.32
备用金4622888.583941156.81
其他8373205.125297578.96
小计124093165.39127983232.09
减：坏账准备65925223.1963030769.76
合计58167942.2064952462.33
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计
预期信用损失失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
期初余额816516.4410338290.3051875963.0263030769.76
本期第一阶段转
-15675.2215675.22
入第二阶段
本期第二阶段转
-1000000.001000000.00
入第三阶段
本期计提68254.121600021.172075760.003744035.29
本期转回304291.9391200.00252375.64647867.57
本期核销41462.0050000.0091462.00
其他变动-14890.29-95362.00-110252.29
-49-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
期末余额549913.1210725962.6954649347.3865925223.19
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款
63030769.763744035.29647867.5791462.00-110252.2965925223.19
坏账准备
合计63030769.763744035.29647867.5791462.00-110252.2965925223.19
注：其他变动为本期末荆州智城不再纳入公司合并范围的影响。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄
额合计数的比例(%)末余额
客户1借款57500000.005年以上46.3431681029.89
客户2借款30000000.005年以上24.1811557878.50
客户3保证金及押金4000000.002-4年3.222700000.00
客户4其他3654834.525年以上2.953654834.52
客户5保证金及押金1257525.004-5年1.011131772.50
合计96412359.5277.7050725515.41
(九)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额
项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
库存商品4000393.462805214.481195178.983882874.022576376.041306497.98
合同履约成本48098282.217069570.6841028711.5365701709.217100696.4058601012.81
合计52098675.679874785.1642223890.5169584583.239677072.4459907510.79
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品2576376.04228838.442805214.48
合同履约成本7100696.407138722.997169848.717069570.68
合计9677072.447367561.437169848.719874785.16
(十)一年内到期的非流动资产期末余额期初余额项目账面余减值准账面价账面余减值准账面价额备值额备值
-50-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
一年内到期的长期应收款3577553.24143102.133434451.111464248.3843927.451420320.93
质保金5507887.312034541.843473345.473862022.07409592.403452429.67
合计9085440.552177643.976907796.585326270.45453519.854872750.60
(十一)其他流动资产项目期末余额期初余额
预交增值税4623812.326930216.68
待抵扣进项税额3278640.993750916.86
企业所得税201588.67364333.57
其他277953.47332774.03
合计8381995.4511378241.14
(十二)发放贷款和垫款
1.发放贷款和垫款分类
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
正常类196672.804916.82191755.98
合计196672.804916.82191755.98
2.贷款损失准备情况
本年金额上年金额贷款损失准备单项组合单项组合
年初余额4916.82
本年计提4916.82
本年转回4916.82年末余额4916.82
(十三)长期应收款
1.长期应收款情况
期末余额期初余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间
分期收款3.65%-4.
19150825.35766033.0118384792.3415901697.86477050.9315424646.93
销售商品65%
减：一年内
3.65%-4.
到期的长3577553.24143102.133434451.111464248.3843927.451420320.93
65%
期收款
合计15573272.11622930.8814950341.2314437449.48433123.4814004326.00
2.长期应收款坏账准备计提情况
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
-51-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款15573272.11100.00622930.884.0014950341.23
其中：组合1：低风险组合15573272.11100.00622930.884.0014950341.23
合计15573272.11100.00622930.884.0014950341.23期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款14437449.48100.00433123.483.0014004326.00
其中：组合1：低风险组合14437449.48100.00433123.483.0014004326.00
合计14437449.48100.00433123.483.0014004326.00
3.长期应收款坏账准备变动情况
类别期初余额本期计提本期转回或转销其他变动期末余额
低风险组合433123.48189807.40622930.88
合计433123.48189807.40622930.88
-52-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
(十四)长期股权投资
1.长期股权投资的情况
本期增减变动金额期末项目年初数追加减少权益法下确认的其他综合其他权宣告发放现金计提减值期末数其他减值准备投资投资投资损益收益调整益变动股利或利润准备北京泰和康医疗生物
17888093.20-17888093.20114218990.70
技术有限公司江西数瀚智能科技有
2422179.87
限公司福建熵链延华科技有
14044402.42-1016452.925851903.517176045.995851903.51
限公司荆州市智慧城市科技
771457.1128036456.6828807913.79
股份有限公司（注1）荆州市智谷创业园管
6605544.28309524.48-6915068.76
理有限公司（注2）荆州邦德科技有限公
1462116.26-60285.81-1401830.45司（注3）
合计40000156.16-17883850.345851903.5119719557.4735983959.78122493074.08
注1：本期荆州市智慧城市科技股份有限公司（以下简称“荆州智城”）其他股东收购员工股份等原因转为延华智能的参股孙公司，按照权益法核算。
注2：荆州市智谷创业园管理有限公司原为荆州智城的权益法核算的联营企业，本期荆州智城转为延华智能的参股孙公司，因此终止确认。
注3：荆州邦德科技有限公司原为荆州智城的权益法核算的联营企业，本期荆州智城转为延华智能的参股孙公司，因此终止确认。
-53-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
2.长期股权投资减值准备测试情况
（1）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定预测期的关键参稳定期的关键参稳定期的关键参项目账面价值可收回金额减值金额预测期年限数数数的确定依据
福建熵链延华科技有限公司7176045.998000000.005851903.515注（2）持平注（3）
合计7176045.998000000.005851903.51注（1）：福建熵链延华科技有限公司的长期投资减值估计其可收回金额利用了万隆（上海）资产评估有限公司2025年3月25日出具的《上海延华智能科技(集团)股份有限公司长期股权投资减值测试涉及其持有福建熵链延华科技有限公司的部分股权可收回金额资产评估报告》（万隆评财字（2025）第40026号）的评估结果。
注（2）：福建熵链延华科技有限公司的折现率为12.30%。稳定期收入增长率为0%。
注（3）：销售收入增长率通过对企业未来发展预测、企业历史年度营业收入的变动分析结合企业提供的盈利预测及企业在手订单为参考依据综合考虑。折现率为反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税后利率。
-54-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
(十五)投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.年初余额206530120.07206530120.07
2.本期增加金额31572694.1831572694.18
（1）债务重组取得28040542.6228040542.62
（2）固定资产转入3532151.563532151.56
3.本期减少金额15909411.2315909411.23
（1）转入固定资产15909411.2315909411.23
4.期末余额222193403.02222193403.02
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额51176774.8051176774.80
2.本期增加金额11803466.2111803466.21
（1）计提或摊销5940573.805940573.80
（2）债务重组取得5684142.625684142.62
（3）固定资产转入178749.79178749.79
3.本期减少金额3767377.303767377.30
（1）转入固定资产3767377.303767377.30
4.期末余额59212863.7159212863.71
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值162980539.31162980539.31
2.年初账面价值155353345.27155353345.27
(十六)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产91627744.7893089760.29
减：减值准备857439.77924220.98
合计90770305.0192165539.31
1.固定资产
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物运输设备电子设备其他设备合计
一、账面原值
1.年初余额40212547.404498457.2965620979.86140128903.75250460888.30
2.本期增加金额15909411.233851117.3915389561.0835150089.70
（1）购置3851117.3924788.903875906.29
-55-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
项目房屋及建筑物运输设备电子设备其他设备合计
（2）在建工程转入15364772.1815364772.18
（3）投资性房地产转入15909411.2315909411.23
3.本期减少金额3532151.561273932.8755270192.3613554380.1573630656.94
（1）处置或报废685793.94150618.3613554380.1514390792.45
（2）其他变动588138.9355119574.0055707712.93
（3）转入投资性房地产3532151.563532151.56
4.期末余额52589807.073224524.4214201904.89141964084.68211980321.06
二、累计折旧
1.年初余额22555049.083269525.2554165265.8677381287.82157371128.01
2.本期增加金额5959316.42391323.095926256.9912916517.8225193414.32
（1）计提2191939.12391323.095926256.9912916517.8221426037.02
（2）投资性房地产转入3767377.303767377.30
3.本期减少金额178749.791210236.2248068901.6912754078.3562211966.05
（1）处置或报废651504.24129287.2212754078.3513534869.81
（2）其他变动558731.9847939614.4748498346.45
（3）转入投资性房地产178749.79178749.79
4.期末余额28335615.712450612.1212022621.1677543727.29120352576.28
三、减值准备
1.年初余额924220.98924220.98
2.本期增加金额733415.94733415.94
（1）计提733415.94733415.94
3.本期减少金额800197.15800197.15
（1）处置或报废800197.15800197.15
4.期末余额857439.77857439.77
四、账面价值
1.期末账面价值24254191.36773912.302179283.7363562917.6290770305.01
2.年初账面价值17657498.321228932.0411455714.0061823394.9592165539.31
注：其他变动为本期末荆州智城不再纳入公司合并范围的影响。
截止2024年12月31日，已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值22219619.60元。
（2）截止2024年12月31日，暂时闲置的固定资产情况类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物22210191.855123871.2317086320.62
电子设备19364.8518396.61968.24
合计22229556.705142267.8417087288.86
(十七)在建工程类别期末余额期初余额
-56-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
类别期末余额期初余额
在建工程项目8197372.3814172123.64
减：减值准备2851897.242851897.24
合计5345475.1411320226.40
1.在建工程
（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同能源管理项目8197372.382851897.245345475.1414172123.642851897.2411320226.40
合计8197372.382851897.245345475.1414172123.642851897.2411320226.40
（2）重大在建工程项目变动情况本期增加金本期转入固定资本期其他减少期末余额项目名称预算数期初余额额产金额
微创医疗合同能源管理7337683.407337683.407337683.40
合计7337683.407337683.407337683.40
重大在建工程项目变动情况（续）
项目名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)资金来源
微创医疗合同能源管理100.00100.00自有资金合计
（3）在建工程项目减值准备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额计提原因合同能源管理项目预计无
微创医疗合同能源管理2851897.242851897.24法达到预期效果
合计2851897.242851897.24
(十八)使用权资产
1.使用权资产情况
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额26775224.3626775224.36
2.本期增加金额115852.96115852.96
（1）新增租赁115852.96115852.96
3.本期减少金额161192.46161192.46
（1）处置161192.46161192.46
4.期末余额26729884.8626729884.86
二、累计折旧
-57-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
项目房屋及建筑物合计
1.期初余额6175324.286175324.28
2.本期增加金额4962792.944962792.94
（1）计提4962792.944962792.94
3.本期减少金额53730.8353730.83
（1）处置53730.8353730.83
4.期末余额11084386.3911084386.39
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值15645498.4715645498.47
2.期初账面价值20599900.0820599900.08
(十九)无形资产
1.无形资产情况
软件著作权及商项目其他合计标权
一、账面原值
1.年初余额118866777.068402146.08127268923.14
2.本期增加金额5555954.5654849.845610804.40
（1）购置11611.5154849.8466461.35
（2）内部研发5544343.055544343.05
3.本期减少金额
4.期末余额124422731.628456995.92132879727.54
二、累计摊销
1.年初余额44563334.906069625.4250632960.32
2.本期增加金额9427770.21520414.759948184.96
（1）计提9427770.21520414.759948184.96
3.本期减少金额
4.期末余额53991105.116590040.1760581145.28
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值70431626.511866955.7572298582.26
2.年初账面价值74303442.162332520.6676635962.82
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面余额的比例为69.03%。
(二十)开发支出期初本期增加本期减少期末项目余额内部开发支出其他确认为无形资产其他余额
-58-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
医共体信息平台 V2.0 4539141.59 -45410.89 4493730.70
物联网监狱安全管控系统963779.74963779.74
医疗信息管理云平台 V2.0 76663.65 76663.65
健康医疗大数据平台10168.9610168.96
全民健康信息平台2.02107063.822107063.82
医疗信息管理云平台 V3.0 10569482.87 10569482.87
智慧医疗一体化云平台1.11887573.901887573.90
互联网医疗运营平台 V1.0 1274641.19 1274641.19智慧健康大数据集成及应用
3888719.883888719.88
管理平台1.0
毫米波雷达睡眠监测仪602440.00602440.00
合计5502921.3320371343.385544343.0520329921.66
(二十一)商誉
1.商誉账面原值
本期增加额本期减少额被投资单位期初余额期末余额企业合并形成其他处置其他
成都成电医星数字健康软件有限公司297233340.05297233340.05
琦昌建筑工程（上海）有限公司316927.96316927.96
总计297550268.01297550268.01
2.商誉减值准备
本期增加额本期减少额被投资单位期初余额期末余额计提其他处置其他
成都成电医星数字健康软件有限公司297233340.05297233340.05
琦昌建筑工程（上海）有限公司316927.96316927.96
总计297550268.01297550268.01
(二十二)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本年摊销额其他减少额期末余额
信息服务费506918.59306708.96200209.63
装修工程款2931295.00242436.93810887.342362844.59
总计3438213.59242436.931117596.302563054.22
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额期初余额
项目递延所得税资产/负可抵扣/应纳税暂时递延所得税资产/负可抵扣/应纳税暂时债性差异债性差异
递延所得税资产：
-59-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
期末余额期初余额
项目递延所得税资产/负可抵扣/应纳税暂时递延所得税资产/负可抵扣/应纳税暂时债性差异债性差异
资产减值准备34622683.04218858108.7934907861.01223072567.38
递延收益52500.00350000.00
可抵扣亏损24861625.55152496003.5818635714.52123923529.24
内部交易未实现利润2938778.0219591853.473418127.6922787517.93
租赁负债3516530.1416354653.064429055.8020558341.07
其他13569221.4886279699.3513976513.3588581419.09
小计79561338.23493930318.2575367272.37478923374.71
递延所得税负债：
使用权资产3408278.7915645498.474478040.2620599900.08
其他344699.912297999.41
小计3752978.7017943497.884478040.2620599900.08
3.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异96165972.2888006315.89
可抵扣亏损69361188.3776033711.92
合计165527160.65164040027.81
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度期末余额期初余额备注
2024年度20385993.54
2025年度32823168.4428856448.36
2026年度7705268.077274080.80
2027年度4670763.378361660.45
2028年度3435429.947118962.82
2029年度3600817.512030年及以后年度（适用于高新技术
17125741.044036565.95企业和科技型中小企业）
合计69361188.3776033711.92
(二十四)其他非流动资产项目期末余额期初余额
质保金5407410.026666319.47
购房款1719850.002182418.00
合计7127260.028848737.47
(二十五)所有权或使用权受限资产项目期末情况期初情况
-60-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
项目期末情况期初情况期末账面余额期末账面价受限类型受限情况期初账面余期初账面价受限类型受限情况值额值
货币资金4115852.244115852.24保证金保证金12527324.4312527324.43保证金保证金
货币资金955827.77955827.77冻结冻结2635411.542635411.54冻结冻结质押取得银质押取得银质押取得银质押取得银
应收账款1261134.461210689.085198532.785042576.80行借款行借款行借款行借款抵押取得银抵押取得银抵押取得银抵押取得银
投资性房地产7373214.793725009.767373214.794075237.44行借款行借款行借款行借款
合计13706029.2610007378.8527734483.5424280550.21
(二十六)短期借款
1.短期借款分类
借款条件期末余额期初余额
保证借款90095076.4085093840.27
信用借款5005270.8329707643.84
质押借款10013833.33
合计95100347.23124815317.44
(二十七)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票4000000.005800000.00
商业承兑汇票11129763.065412202.01
合计15129763.0611212202.01
(二十八)应付账款
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）186261465.59253332942.11
1年以上297506002.55272898802.41
合计483767468.14526231744.52
2.账龄超过1年的重要应付账款
债权单位名称期末余额未偿还原因
供应商 F 25572549.70 项目结算中，未到付款条件供应商 G 11003897.82 按照合同约定，未到付款条件供应商 H 10516223.81 项目结算中，未到付款条件供应商 I 6549769.08 按照合同约定，未到付款条件供应商 J 5451554.00 项目结算中，未到付款条件合计59093994.41
-61-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
(二十九)合同负债
1.合同负债的分类
项目期末余额期初余额
产品销售预收款28323480.4339849500.27
工程项目预收款20875263.1022531325.79
其他服务预收款3934141.396888123.37
合计53132884.9269268949.43
2.账龄超过1年的重要合同负债情况
债权单位名称期末余额未偿还或未结转原因
客户 AB 4488053.08 尚未到结算时点
合计4488053.08
(三十)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬27378115.73143493751.70150165345.5120706521.92
离职后福利-设定提存计划458421.3712826015.4212757613.09526823.70
辞退福利357683.001813738.311851508.31319913.00
合计28194220.10158133505.43164774466.9121553258.62
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴26420985.28123197873.39130001288.7319617569.94
2.职工福利费76852.845473251.925506739.4643365.30
3.社会保险费284967.106815395.406848052.12252310.38
其中：医疗保险费276882.036650450.286682145.79245186.52
工伤保险费8085.07154957.14155918.357123.86
生育保险9987.989987.98
4.住房公积金242057.006515975.626291520.62466512.00
5.工会经费和职工教育经费353253.511491255.371517744.58326764.30
合计27378115.73143493751.70150165345.5120706521.92
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
基本养老保险438546.0612390050.9712322177.05506419.98
失业保险费19875.31435964.45435436.0420403.72
合计458421.3712826015.4212757613.09526823.70
(三十一)应交税费
-62-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额
增值税3813421.032138930.49
企业所得税319914.651502624.14
个人所得税295857.15318069.45
城市维护建设税298057.24292822.52
教育费附加176803.33176515.99
河道管理费43983.9444206.41
其他税费275027.6489878.86
合计5223064.984563047.86
(三十二)其他应付款项目期末余额期初余额
其他应付款项38469214.7280371846.22
合计38469214.7280371846.22
1.其他应付款
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
保证金/备用金24071308.1730142788.84
差旅费4012677.843915680.14
往来款2370446.322253540.25
股权款1041368.5431041368.54
借款4108363.79
其他6973413.858910104.66
合计38469214.7280371846.22
(三十三)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款2756336.5523111235.94
一年内到期的租赁负债4024868.854450567.91
合计6781205.4027561803.85
(三十四)其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税额32588522.0027348723.18
数字化应收账款债权凭证6402557.535398853.67
合计38991079.5332747576.85
(三十五)长期借款项目期末余额期初余额
-63-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额
质押+保证借款7131336.5523233735.94
减：一年内到期的长期借款2756336.5523111235.94
合计4375000.00122500.00
(三十六)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额18222585.1023276361.41
减：未确认融资费用1867932.042718020.34
减：一年内到期的租赁负债4024868.854450567.91
租赁负债净额12329784.2116107773.16
(三十七)递延收益项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
政府补助350000.00350000.00政府补助
合计350000.00350000.00
(三十八)其他非流动负债项目期末余额期初余额
未完成的债务重组62817460.3146779409.88
合计62817460.3146779409.88
(三十九)股本
本期变动增减（+、-）投资者名称期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总数712153001.00712153001.00
(四十)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
资本溢价（股本溢价）232075924.32232075924.32
其他资本公积597273.14597273.14
合计232673197.46232673197.46
(四十一)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积29604517.1329604517.13
(四十二)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润-524257174.75-546756032.86
-64-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
调整期初未分配利润合计数（调增+调减一）-7512.73
调整后期初未分配利润-524257174.75-546763545.59
加：本期归属于母公司所有者的净利润-21295162.3822506370.84
期末未分配利润-545552337.13-524257174.75
(四十三)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务541822133.00404097444.84672070552.76500131196.58
其他业务6884894.185966600.503441907.392963561.83
利息收入20318.0757860.36
合计548727345.25410064045.34675570320.51503094758.41
2.营业收入、营业成本分解信息
（1）营业收入、营业成本按收入确认时间划分本期发生额分类营业收入营业成本
主营业务：
其他综合智慧城市服务156822658.06143374264.63
智慧医疗与大健康254236919.35179822472.45
绿色双碳与数字能源93243051.7359293367.67
智慧城市顶层设计与咨询28100285.3213007027.92
智能产品销售9419218.548600312.17
小计541822133.00404097444.84
其他业务：
租赁业务6884894.185966600.50
小计6884894.185966600.50
利息收入：
利息收入20318.07
小计20318.07
合计548727345.25410064045.34
（2）营业收入扣除情况具体扣除具体扣除项目本年度上年度情况情况
营业收入金额548727345.25675512460.15
营业收入扣除项目合计金额6905212.253441907.39
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重1.26%0.51%
-65-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
具体扣除具体扣除项目本年度上年度情况情况
一、与主营业务无关的业务收入
1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形
资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经房产租赁房产租赁
6884894.183441907.39
营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但收入收入属于上市公司正常经营之外的收入。
2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所发放贷款
产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、20318.07利息收入
典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。
与主营业务无关的业务收入小计6905212.253441907.39
二、不具备商业实质的收入
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入
营业收入扣除后金额541822133.00672070552.76
（3）营业收入、营业成本按业务类型划分本期发生额分类营业收入营业成本
主营业务：
在某一时段内确认352083024.01287796448.78
在某一时点确认189739108.99116300996.06
小计541822133.00404097444.84
其他业务：
在某一时段内确认6884894.185966600.50
小计6884894.185966600.50
利息收入：
在某一时段内确认20318.07
小计20318.07
合计548727345.25410064045.34
(四十四)税金及附加项目本期发生额上期发生额
房产税1229183.53808602.16
城市维护建设税755920.001134448.42
教育费附加558133.92739481.95
印花税376807.16273862.55
土地使用税48785.9425964.09
车船使用税3540.003120.00
-66-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
合计2972370.552985479.17
(四十五)销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬8537151.6511366721.64
修理/维保费4812695.824441861.10
会务费1547988.74769197.62
业务招待费1244724.391186284.41
投标费用970579.82666318.51
差旅费913534.381076839.95
广告宣传费207859.58128105.83
市内交通费142407.1685625.05
办公费123832.81196907.85
折旧费47688.4654072.14
服务费9515.0210882.27
其他146477.85202800.09
合计18704455.6820185616.46
(四十六)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬49532737.4753407176.93
折旧与摊销13809654.2416196307.01
中介机构服务费7740811.925852706.18
物业租赁3115029.333349698.86
业务招待费2536365.083004254.85
办公费用1238710.191454086.66
差旅费1332989.311861573.40
市内交通费1016984.92929453.93
残保金804549.59856830.30
通讯费512892.69564718.43
汽车费用447295.39427221.62
会务费238769.4297938.00
其他2373529.012132075.81
合计84700318.5690134041.98
(四十七)研发费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬31242262.7434710513.12
折旧和摊销1017365.621019414.14
委外研发费用90000.002200.00
其他2108721.464467676.29
-67-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
合计34458349.8240199803.55
(四十八)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出5548461.787592495.27
减：利息收入562500.331600207.38
减：长期应收款融资收益691641.18
减：汇兑收益12176.2613581.37
手续费支出54044.36199069.83
其他支出50943.39
合计4336188.376228719.74
(四十九)其他收益
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
增值税即征即退6259032.166341282.84与收益相关
高新企业认证补贴300000.00与收益相关通过2023年度市级企业技术中心评价奖励
200000.00与收益相关
资金
2022年市级科技计划专利115000.00与收益相关
2024年普陀区加快发展智能软件产业专项100000.00与收益相关
稳岗补贴91471.90221122.51与收益相关
增值税加计抵减11233.36222565.21与收益相关
3P 项目一次性奖金资金 420000.00 与收益相关
成都市武侯区人民政府机投桥街道办事处
400000.00与收益相关
2023年第三批企业产业发展纾困解难资金
成都生产力促进中心发放的高企奖补300000.00与收益相关基于排污许可证制度的工业园区环保精细
205000.00与收益相关
化管理平台的政府补助验收款
2023年普陀区数字化转型专项140300.00与收益相关
成都海峡两岸科技产业开发园管委会装修
129983.13与收益相关
补助
合同能源管理资金支持103500.00与收益相关
2022年度普陀区加快发展智能软件专项100000.00与收益相关
2022年度新增规模以上服务业企业奖励资
51000.00与收益相关
金成都市温江区健康产业促进服务中心民营
50000.00与收益相关
经济扶持资金
其他205314.20139705.22与收益相关
合计7282051.628824458.91
(五十)投资收益类别本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-17883850.34-22935933.42
-68-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
类别本期发生额上期发生额
理财产品利息收入2334190.393341004.83
处置长期资产产生的投资收益508928.37出表后，剩余股权按公允价值重新计量产生的损益-7893986.84合计-23443646.79-19086000.22
(五十一)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
衍生金融资产18937497.6643720388.58
交易性金融资产266565.84
合计18937497.6643986954.42
(五十二)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款信用减值损失-17996008.54-10759878.82
其他应收款信用减值损失-3096167.72-1409787.73
应收票据信用减值损失955605.86-1009637.86
长期应收款信用减值损失-189807.40-4564.26
一年内到期的长期应收款-99174.68-6211.43
其他4916.82-4916.82
合计-20420635.66-13194996.92
(五十三)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
长期股权投资减值损失-5851903.51
存货跌价损失-5634280.06-4273763.89
合同资产减值损失5039656.772227027.71
固定资产减值损失-733415.94
合计-7179942.74-2046736.18
(五十四)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得或损失39493.82-78136.77
其他-51.38465.99
合计39442.44-77670.78
(五十五)营业外收入计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额
其他120197.7944581.35120197.79
合计120197.7944581.35120197.79
-69-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
(五十六)营业外支出计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额
罚款2000000.00
非流动资产损坏报废损失8105.4614140.488105.46
其他支出68906.0589654.1568906.05
合计77011.512103794.6377011.51
(五十七)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用372293.632000737.90
递延所得税费用-6481195.561356016.92
合计-6108901.933356754.82
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额-31250430.26
按法定/适用税率计算的所得税费用-4687564.54
子公司适用不同税率的影响-807136.05
调整以前期间所得税的影响25556.37
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2041848.24
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-486893.54
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响4946115.41
研发费用加计扣除的影响-4856229.76
其他影响-2284598.06
所得税费用-6108901.93
(五十八)现金流量表
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
政府补助2117090.632164910.01
受限货币资金1588535.475115948.71
利息收入562500.33906030.80
其他6960906.053701359.28
合计11229032.4811888248.80
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
-70-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
期间费用44613489.1635977871.06
保证金及其他往来款6536107.834466342.83
受限资金433586.631079449.23
银行手续费54044.36199069.83
其他4764694.29370441.19
合计56401922.2742093174.14
2.投资活动有关的现金
（1）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
赎回理财15000000.0078000000.00
取得投资收益收到的现金2334190.393607570.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额79370.0049816.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额182145.93
合计17413560.3981839532.60
（2）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
购买理财15000000.0078000000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产29930783.7043518955.69
股权收购款806250.00
合计44930783.70122325205.69
（3）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
股权回售相关款项35928459.849986116.58
原孙公司荆州智城出表导致的现金流出14948921.77
股权交易手续费15000.00
合计50877381.6110001116.58
3.筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
受限资金8936107.123780590.71
借款965909.401011396.00
票据贴现1729739.83335380.71
合计11631756.355127367.42
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
-71-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
受限资金13796.55
租金5398777.286095174.50
合计5398777.286108971.05
（3）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款124815317.44105000000.003752879.15128357740.2510110109.1195100347.23
长期借款122500.007000000.001154916.961146080.412756336.554375000.00
租赁负债16107773.161579930.535059776.31298143.1712329784.21一年内到期的非流动负
4450567.91330816.02756515.084024868.85
债-租赁负债一年内到期的非流动负
23111235.943594129.9022872321.131076708.162756336.55
债-长期借款
其他应付款-借款4108363.79965909.40149114.085223387.27
合计172715758.24112965909.4010561786.64157435918.1020221199.34118586336.84
注：短期借款、长期借款本期增加非现金变动主要是计提的利息费用；租赁负债本期增加非现金变动主要是本期新增租
赁初始确认租赁负债；一年内到期的非流动负债-租赁负债本期增加非现金变动主要是重分类等原因形成；一年内到期的非
流动负债-长期借款本期增加非现金变动主要是重分类和计提利息形成；其他应付款-借款本期增加非现金变动主要是计提的
利息费用；长期借款本期减少非现金变动主要是重分类到一年内到期的非流动负债-长期借款形成；租赁负债本期减少非现
金变动主要是重分类形成；其他应付款-借款本期减少非现金变动主要是本期末荆州智城不再纳入公司合并范围的影响。
4.以净额列报现金流量情况
项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响
购买和赎回理财产品的现周转快、金额大、期限短项目的现金流
投资支付的现金729340130.15金流入和现金流出
5.不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额13369098.5712941832.32
其中：支付货款13369098.5712941832.32
(五十九)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-25141528.3325731942.33
加：资产减值准备7179942.742046736.18
信用减值损失20420635.6613194996.92
-72-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房
27366610.8224923692.15
地产折旧
使用权资产折旧4962792.945858668.11
无形资产摊销9948184.9615116422.57
长期待摊费用摊销1117596.301737067.74处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-39442.4477670.78号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）8105.4614140.48
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-18937497.66-43986954.42
财务费用（收益以“－”号填列）5548461.787592495.27
投资损失（收益以“－”号填列）23443646.7919086000.22
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-5756134.00-2840496.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-725061.564196513.41
存货的减少（增加以“－”号填列）17485907.5615261308.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）21406580.2444420700.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-120881440.42-104191954.21
经营活动产生的现金流量净额-32592639.1628238950.09
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额197439373.29342557603.83
减：现金的期初余额342557603.83350492057.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-145118230.54-7934453.96
2.本期收到的处置子公司的现金净额
项目金额
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物14948921.77
其中：荆州市智慧城市科技股份有限公司14948921.77
处置子公司收到的现金净额-14948921.77
4.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金197439373.29342557603.83
其中：库存现金45155.95107692.03
可随时用于支付的银行存款197394217.34342449911.80
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额197439373.29342557603.83
-73-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
5.不属于现金及现金等价物的货币资金
项目期末余额期初余额理由
货币资金5071680.0115162735.97保证金/冻结
合计5071680.0115162735.97
(六十)外币货币性项目
1.外币货币性项目
期末余额项目外币金额折算汇率人民币金额
货币资金115057.347.1884827078.18
其中：美元115057.347.1884827078.18
(六十一)租赁
1.作为承租人
项目金额
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用879492.85计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短
122955.24期租赁费用除外）
与租赁相关的总现金流出6022717.97
2.作为出租人
（1）经营租赁
项目金额其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
租赁收入6884894.18
合计6884894.18
六、研发支出
（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额
职工薪酬50889556.1652335170.10
折旧和摊销1111048.201155568.79
委外研发费用636548.195000.00
其他2192540.654491990.75
合计54829693.2057987729.64
其中：费用化研发支出34458349.8240199803.55
资本化研发支出20371343.3817787926.09
（二）符合资本化条件的研发项目开发支出
-74-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
期初本期增加本期减少期末项目余额余额内部开发支出其他确认为无形资产其他
医共体信息平台 V2.0 4539141.59 -45410.89 4493730.70
物联网监狱安全管控系统963779.74963779.74
医疗信息管理云平台 V2.0 76663.65 76663.65
健康医疗大数据平台10168.9610168.96
全民健康信息平台2.02107063.822107063.82
医疗信息管理云平台 V3.0 10569482.87 10569482.87
智慧医疗一体化云平台1.11887573.901887573.90
互联网医疗运营平台 V1.0 1274641.19 1274641.19智慧健康大数据集成及应用
3888719.883888719.88
管理平台1.0
毫米波雷达睡眠监测仪602440.00602440.00
合计5502921.3320371343.385544343.0520329921.66
（1）重要的资本化研发项目预计完成时预计经济利益开始资本化的项目研发进度具体依据间产生方式时点预计未来可以形成无形
医疗信息管理云平台 V3.0 开发阶段 2025-6-30 销售软件产品 2024 年 3 月资产带来经济利益流入智慧健康大数据集成及预计未来可以形成无形
开发阶段2025-6-30销售软件产品2024年1月应用管理平台1.0资产带来经济利益流入
七、合并范围的变更
（一）合并范围发生变化的其他原因
1.本期通过债务重组，获得了上海延智电子科技有限公司的100%股权。自实现控制之日起纳入合并范围。
2.本期荆州智城股东荆州市城市发展控股集团有限公司（以下简称“荆州城发”）及其控股子公司荆
州市城市建设投资开发有限公司（以下简称“荆州城投”）（荆州城发、荆州城投，以下合称“荆州城发方”）通过直接持有荆州智城股份及通过受托行使表决权的方式合计拥有荆州智城55%的股份对应的表决权；荆州城发方此前表示未来也将进一步收购荆州智城员工持有的荆州智城股份。因此基于谨慎性原则，从2024年12月起公司不再将荆州智城纳入合并报表范围，荆州智城由公司的控股孙公司变更为参股孙公司。
3.本期注销孙公司延华数字科技（海南）有限公司。
-75-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要经营持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接
上海业智电子科技有限公司上海1400万元上海智能电子产品100.00设立
上海多昂电子科技有限公司上海2000万元上海智能电子产品97.722.28设立
琦昌建筑工程（上海）有限2069.175非同一控制下
上海上海建筑工程安装100.00公司万元企业合并非同一控制下
上海歌进电子科技有限公司上海100万元上海技术开发、咨询100.00非业务合并上海函宁节能技术服务有限非同一控制下
上海100万元上海技术开发、咨询100.00公司非业务合并非同一控制下
上海朗延电子科技有限公司上海100万元上海技术开发、咨询100.00非业务合并非同一控制下
上海硕谷电子科技有限公司上海100万元上海技术开发、咨询100.00非业务合并非同一控制下
上海韬业电子科技有限公司上海100万元上海技术开发、咨询100.00非业务合并上海投程节能技术服务有限非同一控制下
上海100万元上海技术开发、咨询100.00公司非业务合并非同一控制下
上海延实电子科技有限公司上海100万元上海技术开发、咨询100.00非业务合并非同一控制下
上海延智电子科技有限公司上海100万元上海技术开发、咨询100.00非业务合并上海东方延华节能技术服务
上海3000万元上海节能技术服务93.60设立股份有限公司成都成电医星数字健康软件非同一控制下
成都10000万元成都医疗软件系统75.24有限公司企业合并湖北省延华高投智慧城市投城市智能化系统
湖北5000万元湖北60.00设立资管理有限公司工程城市智能化系统
武汉智城科技有限公司武汉4285万元武汉80.0010.72设立工程城市智能化系统
遵义智城科技有限公司遵义3000万元遵义55.00设立工程城市智能化系统
贵州贵安智城科技有限公司贵安3000万元贵安51.00设立工程上海长风延华智慧环保科技
上海3000万元上海智慧环保服务100.00设立有限公司非证券类股权投武汉延华高金智慧城市产业非同一控制下
武汉500万元武汉资活动及相关的60.00投资基金管理有限公司企业合并咨询服务业务管理或受托管理武汉延华高金智慧城市产业股权类投资并从非同一控制下投资基金合伙企业（有限合武汉7500万元武汉32.0021.60事相关咨询服务企业合并
伙）业务河北延华智城信息科技有限
河北1000万元河北信息技术服务51.00设立公司上海普陀延华小额贷款股份发放贷款及相关非同一控制下
上海15000万元上海52.00有限公司咨询企业合并
-76-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
子公司名称主要经营注册资本注册地业务性质持股比例(%)取得方式地海南智城科技发展股份有限智能交通及城市非同一控制下
海南6000万元海南75.0013.00公司一卡通运营企业合并
成都成电智创科技有限公司成都400万元成都医疗软件系统100.00设立成都成电医星智慧医疗软件
成都5000万元成都医疗软件系统100.00设立有限公司
成都医星科技有限公司【注医疗软件平台开
成都5000万元成都40.00设立
1】发
成都延华西部健康医疗信息医疗软件平台开
成都5000万元成都100.00设立产业研究院有限公司发湖北延华高投智慧城市投资智慧城市基础设
湖北1001万元湖北100.00设立中心（有限合伙）施投资潜江市智慧城市科技有限公建筑智能化系统
湖北2000万元湖北60.00设立司设计工程城市智能化系统
延华数字科技有限公司湖北5000万元湖北80.00设立工程
延华数字科技（云南）有限城市智能化系统
云南100万元云南100.00设立公司工程
延华数字科技（重庆）有限城市智能化系统
重庆2000万元重庆100.00设立公司工程
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：
注1：子公司成都医星科技有限公司，本公司对其持股比例为40%，本公司与该公司的另一股东成都医星合创信息技术合伙企业（有限合伙）为一致行动人，成都医星合创信息技术合伙企业（有限合伙）持有成都医星科技有限公司的股权比例为30%，通过该安排和股权投资协议、公司章程等规定，本公司对成都医星科技有限公司实现控制。
-77-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
2.重要的非全资子公司情况
序号公司名称少数股东持股比例（%）当期归属于少数股东的损益当期向少数股东宣告分派的股利期末累计少数股东权益
1上海东方延华节能技术服务股份有限公司6.40276434.687578512.03
2成都成电医星数字健康软件有限公司24.76583696.7938244778.39
3.重要的非全资子公司主要财务信息
2024年12月31日
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
上海东方延华节能技术服务股份有限公司182606515.3641837045.53224443560.89101654310.394375000.00106029310.39
成都成电医星数字健康软件有限公司228181993.65134308760.80362490754.45207346581.99694699.91208041281.90
2023年12月31日
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
上海东方延华节能技术服务股份有限公司168678159.9837011100.55205689260.5391471801.89122500.0091594301.89
成都成电医星数字健康软件有限公司229869004.51123576974.40353445978.91201353734.36201353734.36本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量上海东方延华节能技
92949330.104319291.864319291.869027500.3681314856.625261323.715261323.7110997471.53
术服务股份有限公司成都成电医星数字健
187031136.892357228.002357228.005032533.09173051687.326446973.206446973.2018131329.57
康软件有限公司
-78-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
(二)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业情况
持股比例（%）投资的会计处理方联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接法荆州市智慧城市科技湖北省荆州城市智能化系
湖北省45.00权益法股份有限公司市统工程
2.重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目荆州市智慧城市科技股份北京泰和康医疗生物技有限公司术有限公司
流动资产93292817.9076443267.11
其中：现金和现金等价物16759560.49324121.34
非流动资产15545933.6247633604.34
资产合计108838751.52124076871.45
流动负债32644369.8984409778.91非流动负债
负债合计32644369.8984409778.91
归属于母公司股东权益76194381.6339667092.54
按持股比例计算的净资产份额34287471.7317850191.64
调整事项-5479557.9437901.56
对联营企业权益投资的账面价值28807913.7917888093.20
营业收入27574700.577486712.42
财务费用1149509.88-36874.56
所得税费用258312.51-10618160.55
净利润2641252.22-51383781.03
2.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息详见五、（十四）长期股权投资。
3.合营企业或联营企业发生的超额亏损本期未确认的损失（或本期分联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失享的净利润）北京泰和康医疗生物
-15091705.29-15091705.29技术有限公司
九、政府补助
(一)按应收金额确认的政府补助项目应收款项的期末余额未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
-79-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
增值税即征即退1337362.94时间差
合计1337362.94
(二)涉及政府补助的负债项目本期计入营
财务报表项本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益期初余额业外收入金期末余额目助金额他收益动相关额
递延收益350000.00350000.00与收益相关
合计350000.00350000.00
(三)计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额
与收益相关7282051.628824458.91
合计7282051.628824458.91
十、与金融工具相关的风险
（一）金融工具的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1、金融工具分类
本公司的金融工具主要包括货币资金，衍生金融资产、应收票据，应收账款，其他应收款等。各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。
2.信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公-80-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
3.流动风险
本公司及各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各公司现金流量预测的基础上，在合并层面持续监控短期和长期的资金需求，运用银行借款等融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡确保维持充裕的现金储备。
4.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
本公司暂不面临市场风险。
5.资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2024年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2024年12月31日，本公司的资产负债率为59.61%。
（三）金融资产转移
1.转移方式的分类
已转移的金融已转移的金融资转移方式终止确认的情况终止确认情况的判断依据资产性质产金额
保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与票据背书或贴现应收账款6402557.53未终止确认其相关的违约风险
票据背书或贴现应收款项融资128100.00终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬
合计6530657.53
2.因转移而终止确认的金融资产
与终止确认相关的利得金融资产的类别转移的方式终止确认的金融资产金额和损失
应收款项融资票据背书或贴现128100.00
合计128100.00
-81-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
3.继续涉入的转移金融资产
继续涉入形成的负债金金融资产的类别资产转移方式继续涉入形成的资产金额额
应收账款票据背书或贴现6402557.536402557.53
合计6402557.536402557.53
十一、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价项目合计值计量值计量值计量
一、持续的公允价值计量62657886.2462657886.24
（一）衍生金融资产62657886.2462657886.24
（二）持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据
金融资产的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。
十二、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本
的持股比例(%)的表决权比例(%)
华融（天津自天津自贸试验区（中心商务区）
投资和资产25500.00万贸试验区）投迎宾大道旷世国际大厦1栋17.4117.41管理人民币
资有限公司1604-108号
注：本公司暂无实际控制人。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司合营和联营企业情况
重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下合营或联营企业名称与本公司关系北京泰和康医疗生物技术有限公司本公司的联营企业江西数瀚智能科技有限公司本公司的联营企业福建熵链延华科技有限公司本公司的联营企业荆州市智慧城市科技股份有限公司本公司的联营企业
-82-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系胡新宇董事长潘志副董事长苏燕董事王菁董事张照东独立董事马晓鲁独立董事刘荣独立董事孟广伟监事会主席马连福监事陶珺职工监事
龚保国董事长（2024年6月换届离任）
宛晨副董事长（2024年6月换届离任）
孙利伟董事（2024年6月换届离任）
曹磊董事（2024年6月换届离任）
洪芳芳独立董事（2024年6月换届离任）
张希舟独立董事（2024年6月换届离任）
田昆如独立董事（2024年6月换届离任）
黄复兴监事会主席（2024年6月换届离任）
许伟监事（2024年6月换届离任）
陈丽职工监事（2024年6月换届离任）
黄慧玲总裁、财务总监（代）王翔宇执行总裁张彬执行总裁李国敬执行总裁
龚洪平执行总裁（2025年1月离职）施学群执行总裁
刘威执行总裁（2025年3月离职）张泰林副总裁潘志副总裁沈丽副总裁
唐文妍执行总裁、董事会办公室主任王垒宏董事会秘书上海延华高科技有限公司子公司之重要股东上海雁时企业管理咨询有限公司子公司之重要股东武汉城投商业发展有限公司子公司之重要股东
-83-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
遵义市投资（集团）有限责任公司子公司之重要股东潜江市城市建设投资开发有限公司子公司之重要股东
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
福建熵链延华科技有限公司软件系统943809.80
合计943809.80
（2）出售商品/提供劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
潜江市城市建设投资开发有限公司工程和销售收入115472.813719911.74
武汉城投商业发展有限公司能源审计收入419811.32
合计115472.814139723.06
2.关联担保情况
（1）本公司作为担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
上海东方延华节能技术服务股份有限公司10000000.002023-3-242024-3-23是
上海东方延华节能技术服务股份有限公司10000000.002024-5-72028-5-6否
上海东方延华节能技术服务股份有限公司5000000.002023-11-162024-11-12是
上海东方延华节能技术服务股份有限公司10000000.002022-6-292024-6-28是
上海东方延华节能技术服务股份有限公司15000000.002024-6-272026-6-26否
上海东方延华节能技术服务股份有限公司5000000.002023-8-282024-8-27是
上海东方延华节能技术服务股份有限公司8000000.002024-9-272027-9-26否
上海东方延华节能技术服务股份有限公司10000000.002023-6-272024-6-26是
上海东方延华节能技术服务股份有限公司10000000.002024-6-262028-6-25否
上海东方延华节能技术服务股份有限公司980000.002020-11-202025-5-20否
上海东方延华节能技术服务股份有限公司5000000.002021-6-302024-5-26是
成都成电医星数字健康软件有限公司10000000.002023-9-222027-9-22是
成都成电医星数字健康软件有限公司33000000.002020-3-92024-2-23是
成都成电医星数字健康软件有限公司33000000.002024-2-42027-2-3否
成都成电医星数字健康软件有限公司5000000.002023-3-302026-3-29是
成都延华西部健康医疗信息产业研究院有限公司11000000.002020-11-262024-3-12是
成都延华西部健康医疗信息产业研究院有限公司10000000.002024-6-292027-6-28否
荆州市智慧城市科技股份有限公司24000000.002022-12-312024-6-30是
（2）本公司作为被担保方
-84-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
上海歌进电子科技有限公司20000000.002024-10-122025-10-11否
3.关联方资金拆借情况
关联方拆入/拆出金额起始日到期日
上海延华高科技有限公司拆出15000000.002019年1月31日2020年1月28日
上海延华高科技有限公司拆出15000000.002018年6月29日2019年5月20日
上海延华高科技有限公司拆出10000000.002018年7月2日2019年5月20日
上海延华高科技有限公司拆出7500000.002018年7月26日2019年5月20日
上海延华高科技有限公司拆出2500000.002018年8月1日2019年5月20日
上海延华高科技有限公司拆出7500000.002018年8月2日2019年5月20日
上海雁时企业管理咨询有限公司拆出30000000.002018年7月27日2019年5月20日
合计87500000.00注：自2018年起至今，延华小贷发放贷款中有8750万元的本金逾期未能收回，该款项为上海延华高科技有限公司（以下简称“上海高科”）、上海雁时企业管理咨询有限公司（以下简称“雁时企管”）为多名债务人共计8750万元的债务以
其持有的延华小贷股份向延华小贷提供担保，因债务人借款到期后未按期还款，公司已要求上海高科、雁时企管履行担保责任，偿还债务人欠付的款项；上述贷款主要发生在延华小贷并入上市公司合并报表范围前。在延华小贷并入上市公司合并报表范围后的年审过程中，会计师审查了贷后资金流向，通过函证、资金穿透核查等手段发现上述款项被延华小贷其他两名股东上海高科、雁时企管使用，认定上海高科、雁时企管为该款项的实际借款人，构成对延华小贷的资金占用，其中上海高科尚欠付贷款本金5750万元、雁时企管尚欠付贷款本金3000万元。
经延华小贷催收，上海高科、雁时企管均无力偿还该债务，表示愿意以持有延华小贷的股份抵偿。为妥善解决该债务，延华小贷自2018年起，先后多次向上海市普陀区金融监管部门申请股权转让、股份回购注销、小贷公司歇业，旨在转让、回购后应退还给两股东的股本金用于冲抵其未归还的公司债务，但由于上海市地方金融监管部门制定的小额贷款公司试点管理办法对小额贷款公司股东的资格要求较高，且要求小贷公司的股东不能为单一主体，因此未能实施股权转让或股份回购注销。
2024年中，经与普陀区金融监管主管部门沟通，同意延华小贷先申请退出上海市小额贷款公司试点，再按照《公司法》的规定对延华小贷进行清算注销。2024年6月27日，公司召开第六届董事会第三次（临时）会议，审议通过《关于清算并注销控股子公司上海普陀延华小额贷款股份有限公司的议案》，具体内容详见2024年6月28日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）的《关于清算并注销控股子公司上海普陀延华小额贷款股份有限公司的公告》（公告编号：2024-044）；2024年8月上旬，延华小贷召开股东会，决议退出上海市小额贷款公司试点，并向普陀区金融监管主管部门
提交关于退出小额贷款试点的申请，旨在退出试点后将延华小贷清算、注销，以延华小贷另外两位股东持有的延华小贷的股权清算所得价款抵偿其欠付延华小贷的部分债务。2024年10月，公司应要求向普陀区金融监管主管部门补充提交债权债务解决方案。
截止到目前，普陀区金融监管主管部门口头反馈，已通过对延华小贷退出上海市小额贷款公司试点的审核，并转报上海市地方金融监管机关审批。延华小贷尚未收到上海市地方金融监管机关的审批文件。公司将持续推进相关事宜。
近年来延华小贷已基本不开展放贷性业务。
4.关键管理人员报酬
-85-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬8425886.559557824.27
(六)应收、应付关联方等未结算项目情况
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款上海延华高科技有限公司57500000.0031681029.8957500000.0031828249.02
其他应收款上海雁时企业管理咨询有限公司30000000.0011557878.5030000000.0011663035.01
应收账款潜江市城市建设投资开发有限公司1170000.0035100.00
应收账款武汉城投商业发展有限公司445000.0013350.00
合计87500000.0043238908.3989115000.0043539734.03
2.应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额
其他应付款遵义市投资（集团）有限责任公司603756.00603756.00
其他应付款福建熵链延华科技有限公司268239.86268239.86
其他应付款荆州市智慧城市科技股份有限公司2593611.59
应付账款荆州市智慧城市科技股份有限公司25572549.70
合计29038157.15871995.86
3、合同负债项目
项目名称关联方期末余额期初余额
合同负债潜江市城市建设投资开发有限公司178423.83
合计178423.83
十三、承诺及或有事项
(一)承诺事项
截止2024年12月31日，本公司无需披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
1.本公司与珠海大横琴置业有限公司合同纠纷案件
2023年3月，公司收到传票，珠海大横琴置业有限公司诉请要求计算机网络设备更换，主张违约金、逾期违约金、律师费，合计261.66万元。2023年7月，公司反诉要求对方支付工程款2146.66万元及利息。
后进行工程鉴定，2023年11月珠海市斗门区人民法院开庭。因期限问题，各方撤诉后重新起诉，2024年9月已重新立案，目前一审审理程序中。
十四、资产负债表日后事项及其他重要事项
-86-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
（一）资产负债表日后事项
为促进控股子公司成都医星科技有限公司（以下简称“医星科技”）的发展，其将引入国资背景的股东进一步增强医星科技的实力和稳定性，为其带来更多政策资源和业务机会。四川省国投资产托管有限责任公司（以下简称“四川省国投”或“增资方”）拟通过增资扩股的方式，以现金及股权作价共计出资7500万元，成为医星科技的参股股东（以下简称“本次交易”），其中：以现金出资2500万元、以四川省国投持有的成都成电医星数字健康软件有限公司（以下简称“成电医星”）24.7619%股权作价出资5000万元。
本次交易前，医星科技是延华智能的控股子公司，纳入公司合并报表范围。本次交易完成后，医星科技将由公司的控股子公司变更为参股公司，不再纳入延华智能合并报表范围。
（二）其他重要事项
截止2024年12月31日，本公司无需披露的重大其他事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内82297256.47107980795.40
1—2年33793594.1222343809.53
2—3年12343139.0517058615.99
3—4年6188825.367754031.43
4—5年5132282.184729353.44
5年以上21302598.2822531918.23
减：坏账准备42863338.2248574051.51
合计118194357.24133824472.51
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例（%）金额
（%）
按单项评估计提坏账准备的应收账款30270026.1418.7915666438.3251.76
按组合计提坏账准备的应收账款130787669.3281.2127196899.9020.79
其中：组合1：合并范围内公司的应收款项
组合2：账龄组合130787669.3281.2127196899.9020.79
合计161057695.46100.0042863338.2226.61
-87-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
期初余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款27954580.8515.3319482720.1069.69
按组合计提坏账准备的应收账款154443943.1784.6729091331.4118.84
其中：组合1：合并范围内公司的应收款项1590877.040.87
组合2：账龄组合152853066.1383.8029091331.4119.03
合计182398524.02100.0048574051.5126.63
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称
账面余额坏账准备预期信用损失率(%)计提理由
客户 D 3978162.62 3978162.62 100.00 预计无法收回
客户 AC 2280497.92 2280497.92 100.00 预计无法收回
客户 AD 1950236.99 1950236.99 100.00 预计无法收回
客户 AE 1454645.63 1454645.63 100.00 预计无法收回
客户 AF 1206447.22 1206447.22 100.00 预计无法收回
客户 E 3765629.46 1483054.45 39.38 预计无法全额收回
客户 H 2000000.00 500000.00 25.00 预计无法全额收回
客户 C 4612290.15 691843.52 15.00 预计无法全额收回
客户 I 2564678.91 558752.02 21.79 预计无法全额收回
客户 J 2384027.22 371896.79 15.60 预计无法全额收回
客户 F 3083282.10 200773.24 6.51 预计无法全额收回
合计29279898.2214676310.40期初余额单位名称
账面余额坏账准备预期信用损失率(%)计提理由
客户 D 3978162.62 3978162.62 100.00 预计无法收回
客户 AC 2280497.92 2280497.92 100.00 预计无法收回
客户 AF 1206447.22 1206447.22 100.00 预计无法收回
客户 H 4000000.00 4000000.00 100.00 预计无法收回
客户 AD 1950236.99 1950236.99 100.00 预计无法收回
客户 AE 1454645.63 1454645.63 100.00 预计无法收回
客户 E 4739817.35 1866728.33 39.38 预计无法全额收回
客户 AG 2543464.40 1100917.43 43.28 预计无法全额收回
合计22153272.1317837636.14
-88-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
*组合1：合并范围内关联方公司期末余额期初余额账龄预期信用损失预期信用损失账面余额坏账准备账面余额坏账准备
率(%)率(%)合并范围内
1590877.04
关联方公司
合计1590877.04
*组合2：账龄组合期末余额期初余额账龄预期信用损失预期信用损失账面余额坏账准备账面余额坏账准备
率(%)率(%)
1年以内74450904.204.002978036.1795951963.413.002878558.90
1—2年25351480.0115.003802722.0016847410.1615.002527111.52
2—3年8830002.1525.002207500.5416816995.6425.004204248.91
3—4年6053182.9450.003026591.475300512.4950.002650256.25
4—5年3066834.3570.002146784.053683428.6870.002578400.08
5年以上13035265.67100.0013035265.6714252755.75100.0014252755.75
合计130787669.3227196899.90152853066.1329091331.41
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项评估计提坏账
19482720.10235778.137182227.943130168.0315666438.32
准备的应收账款按组合计提坏账准备
29091331.411894431.5127196899.90
的应收账款
其中：组合1：合并范围内公司的应收款项
组合2：账龄组合29091331.411894431.5127196899.90
合计48574051.51235778.139076659.453130168.0342863338.22
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
应收账款和合同占应收账款和合同资应收账款合同资产期坏账准备期末单位名称资产期末产期末余额合计数的期末余额末余额余额
余额比例(%)
客户 L 1400957.00 15566188.93 16967145.93 4.29 211700.17
客户 M 4514326.89 12160424.36 16674751.25 4.21 302177.32
客户 N 679015.27 14579200.36 15258215.63 3.86 7371587.46
客户 O 1212465.18 13471835.38 14684300.56 3.71 183216.96
客户 AH 1050296.26 11658847.30 12709143.56 3.21 395717.88
-89-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
应收账款和合同占应收账款和合同资应收账款合同资产期坏账准备期末单位名称资产期末产期末余额合计数的期末余额末余额余额
余额比例(%)
合计8857060.6067436496.3376293556.9319.288464399.79
(二)其他应收款项目期末余额期初余额
其他应收款项122076671.90102420803.35
减：坏账准备8201313.828190324.34
合计113875358.0894230479.01
1.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内27444773.4379289007.12
1—2年73704634.955943443.59
2—3年4532090.736844674.68
3—4年6638819.101288907.36
4—5年889692.4977430.40
5年以上8866661.208977340.20
小计122076671.90102420803.35
减：坏账准备8201313.828190324.34
合计113875358.0894230479.01
（2）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额
合并范围内关联方往来109277075.3886213111.34
保证金及押金6116406.1613119702.97
备用金1844684.731645697.42
其他4838505.631442291.62
小计122076671.90102420803.35
减：坏账准备8201313.828190324.34
合计113875358.0894230479.01
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减预期信用损失值）值）
期初余额401503.872235618.645553201.838190324.34
本期第一阶段转入第二阶段-15675.2215675.22
-90-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
本期第三阶段转入第二阶段
本期计提207281.24207281.24
本期转回196291.76196291.76
期末余额189536.892458575.105553201.838201313.82
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销或转销其他变动其他应收款
8190324.34207281.24196291.768201313.82
坏账准备
合计8190324.34207281.24196291.768201313.82
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项期坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的比余额
例(%)
客户4其他3654834.525年以上2.993654834.52
客户6保证金及押金644952.001-2年、5年以上0.53644952.00
客户7保证金及押金500000.002-5年以上0.4125000.00
客户8保证金及押金400000.005年以上0.33400000.00
客户9其他301445.314-5年0.25301445.31
合计5501231.834.515026231.83
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资710775791.26246908758.62463867032.64710775791.26246908758.62463867032.64
对联营、合营企业投资129669120.07122493074.087176045.99148573666.19116641170.5731932495.62
合计840444911.33369401832.70471043078.63859349457.45363549929.19495799528.26
-91-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
1.长期股权投资的情况
（1）对子公司投资期初余额（账面余本期增本期减本期计提减值准减值准备期末余被投资单位期末余额（账面余额）
额）加少备额
上海东方延华节能技术服务股份有限公司33743400.0033743400.00
上海多昂电子科技有限公司15662729.0415662729.04
上海业智电子科技有限公司17188204.8117188204.81
琦昌建筑工程（上海）有限公司24533691.0024533691.00
遵义智城科技有限公司16500000.0016500000.00
贵州贵安智城科技有限公司15300000.0015300000.00
上海长风延华智慧环保科技有限公司5006250.005006250.00
武汉智城科技有限公司49706414.1749706414.1749706414.17
湖北省延华高投智慧城市投资管理有限公司12000000.0012000000.00
武汉延华高金智慧城市产业投资基金管理有限公司3019997.893019997.89
成都成电医星数字健康软件有限公司359224285.71359224285.71164728047.75
上海普陀延华小额贷款股份有限公司73126174.3273126174.3225510981.21
海南智城科技发展股份有限公司33465237.0633465237.066963315.49
河北延华智城信息科技有限公司5100000.005100000.00
武汉延华高金智慧城市产业投资基金合伙企业（有限合伙）9559407.269559407.26
潜江市智慧城市科技有限公司4000000.004000000.00
延华数字科技有限公司13640000.0013640000.00
成都医星科技有限公司20000000.0020000000.00
合计710775791.26--710775791.26-246908758.62
（2）对联营企业投资
-92-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
期初余额本期增减变动期末余额减值准备投资单位（账面价（账面价追加投减少投权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减值准其期末余额值）值）资资的投资损益收益调整益变动股利或利润备他江西数瀚智能科技
2422179.87
有限公司北京泰和康医疗生
17888093.20-17888093.20114218990.70
物技术有限公司福建熵链延华科技
14044402.42-1016452.925851903.517176045.995851903.51
有限公司
合计31932495.62-18904546.125851903.517176045.99122493074.08
-93-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
264941080.8
主营业务237607287.09204235584.04321501929.09
6
其他业务1687572.331657820.481874414.231792971.91
266734052.7
合计239294859.42205893404.52323376343.32
7
（1）按业务类型划分本期发生额分类营业收入营业成本
主营业务：
其他综合智慧城市服务135127369.91110005106.57
智慧医疗与大健康70219058.0564805858.04
绿色双碳与数字能源22757021.3722088092.88
智慧城市顶层设计与咨询5367910.953451835.03
智能产品销售4135926.813884691.52
小计237607287.09204235584.04
其他业务：
租赁业务1687572.331657820.48
小计1687572.331657820.48
合计239294859.42205893404.52
（2）按收入确认时点划分本期发生额分类营业收入营业成本
主营业务：
在某一时段内确认220924441.56190145646.80
在某一时点确认16682845.5314089937.24
小计237607287.09204235584.04
其他业务：
在某一时段内确认1687572.331657820.48
小计1687572.331657820.48
合计239294859.42205893404.52
(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-18904546.12-23564274.86
-94-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
理财产品利息收入1248052.471532093.05
处置长期资产产生的投资收益300000.00
合计-17656493.65-21732181.81
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目本期发生额上期发生额
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-7854544.40-77670.78
2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、
1011786.102260610.86
按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和
21271688.0547327959.25
金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
4.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回12677035.136142980.29
5.除上述各项之外的其他营业外收入和支出43186.28-2059213.28
6.其他符合非经常性损益定义的损益项目-1743396.23
7．所得税影响额-3404628.60-7982455.84
8．少数股东权益影响额1610902.04-770264.83
合计25355424.6043098549.44
公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常
性损益项目界定为经常性损益的项目：
项目涉及金额说明
政府补助6270265.52主要为软件产品增值税退税
6270265.52
(二)净资产收益率和每股收益每股收益
加权平均净资产收益率（%）报告期利润基本每股收益本期上期本期上期
归属于公司普通股股东的净利润-4.855.16-0.030.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-10.61-4.72-0.07-0.03
上海延华智能科技（集团）股份有限公司
二○二五年四月二十一日
-95-上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注
(本页无正文，为上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报表附注签字页）
第18页至第95页的财务报表附注由下列负责人签署法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人
签名：签名：签名：
日期：日期：日期：
沪公网安备31011802005267号
