延华智能:2024年年度财务报告

上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

上海延华智能科技(集团)股份有限公司

2024年年度财务报告

2025年4月

1上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2025年04月21日

审计机构名称大信会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号大信审字[2025]第17-00033号

注册会计师姓名徐春、房亚楠审计报告正文

上海延华智能科技（集团）股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了上海延华智能科技（集团）股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)工程施工合同收入的确认

1.事项描述

如贵公司合并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”之“（二十六）收入”以及“五、合并财务报表重要项目注释”之“（四十三）营业收入和营业成本”所述。贵公司的工程承包业务属于在某一时段内履行履约义务，采用投入

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法确定履约进度。在确定履约进度时，贵公司管理层需要对工程承包合同的履约进度、合同预计总成本、未完成合同尚需发生的成本、合同总收入金额和合同风险作出合理判断及估计。

由于营业收入是贵公司的关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。同时，工程施工合同收入过程中，管理层的判断对收入金额影响重大。因此，我们将工程施工合同收入确认作为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对工程施工合同收入确认执行的主要审计程序包括：

（1）评价和测试工程施工合同收入、项目成本会计核算及完工进度计算流程的内部控制；

（2）获取工程施工合同的合同清单，查验重大工程施工合同并复核关键合同条款；

（3）选取工程施工合同项目样本，检查预计总收入、预计总成本所依据的工程施工合同和成本预算资料，评价管理层对预计总收入和预计总成本的估计是否合理；

（4）抽取部分对本期收入重大的工程项目进行观察、盘点，评估其工程进度状况；

（5）选取工程施工合同项目样本对本年度发生的合同履约成本进行测试，并根据已发生成本和预计总成本重新计算履约进度及收入；

（6）执行截止性测试程序，检查相关履约成本是否被完整、准确地记录在恰当的会计期间；

（7）选取工程施工合同项目样本，向客户函证合同结算情况，确认结算进度；

（8）评价工程施工合同收入相关信息在财务报表中列报及披露的恰当性。

(二)应收账款预期信用损失

1.事项描述

如贵公司合并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”之“(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法”

以及“五、合并财务报表重要项目注释”之“（四）应收账款”所述，截至2024年12月31日贵公司应收账款余额为

463386233.89元，坏账准备为172806603.56元，贵公司基于预期信用损失对应收款项计提减值准备。管理层评估应

收账款预期信用损失按照整个存续期的预期信用损失为基础确认减值准备。在评估时，管理层需要考虑以前年度的信用违约记录，估计债务人的资信状况以及前瞻性经济指标及重要的判断和假设等。这些均依赖于管理层的重大判断，因此我们将其认定为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对应收账款坏账准备的计提执行的审计程序主要包括：

（1）评价、测试管理层对应收账款日常管理及可回收性评估相关的内部控制制度的设计和运行的有效性；

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（2）复核管理层对应收账款预期信用风险进行评估的相关考虑及客观证据包括组合划分和确定预期信用损失率的合理性等；

（3）对于单独确定预期信用损失的应收账款，复核管理层对预计未来可获得的现金流量所做评估的依据及合理性，选取样本复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出评估的依据；

（4）通过分析应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；

（5）获取信用减值损失计提表，检查预期信用损失计量方法是否按照会计政策执行，重新计算信用减值损失计提金额是否准确。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、

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适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能

力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指

导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：上海延华智能科技(集团)股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金202511053.30357720339.80结算备付金拆出资金交易性金融资产

衍生金融资产62657886.2443720388.58

应收票据1296768.001005219.24

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应收账款290579630.33298053848.61

应收款项融资1146799.7210197417.40

预付款项8519076.376816669.74应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款58167942.2064952462.33

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货42223890.5159907510.79

其中：数据资源

合同资产222105043.91244372991.99持有待售资产

一年内到期的非流动资产6907796.584872750.60

其他流动资产8381995.4511378241.14

流动资产合计904497882.611102997840.22

非流动资产：

发放贷款和垫款191755.98债权投资其他债权投资

长期应收款14950341.2314004326.00

长期股权投资35983959.7840000156.16其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产162980539.31155353345.27

固定资产90770305.0192165539.31

在建工程5345475.1411320226.40生产性生物资产油气资产

使用权资产15645498.4720599900.08

无形资产72298582.2676635962.82

其中：数据资源

开发支出20329921.665502921.33

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2563054.223438213.59

递延所得税资产79561338.2375367272.37

其他非流动资产7127260.028848737.47

非流动资产合计507556275.33503428356.78

资产总计1412054157.941606426197.00

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流动负债：

短期借款95100347.23124815317.44向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据15129763.0611212202.01

应付账款483767468.14526231744.52预收款项

合同负债53132884.9269268949.43卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬21553258.6228194220.10

应交税费5223064.984563047.86

其他应付款38469214.7280371846.22

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债6781205.4027561803.85

其他流动负债38991079.5332747576.85

流动负债合计758148286.60904966708.28

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款4375000.00122500.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债12329784.2116107773.16长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益350000.00

递延所得税负债3752978.704478040.26

其他非流动负债62817460.3146779409.88

非流动负债合计83625223.2267487723.30

负债合计841773509.82972454431.58

所有者权益：

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股本712153001.00712153001.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积232673197.46232673197.46

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积29604517.1329604517.13一般风险准备

未分配利润-545552337.13-524257174.75

归属于母公司所有者权益合计428878378.46450173540.84

少数股东权益141402269.66183798224.58

所有者权益合计570280648.12633971765.42

负债和所有者权益总计1412054157.941606426197.00

法定代表人：黄慧玲主管会计工作负责人：黄慧玲会计机构负责人：唐秋结

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金135359041.04188547492.65交易性金融资产

衍生金融资产62657886.2443720388.58

应收票据480768.00869419.24

应收账款118194357.24133824472.51

应收款项融资290000.009203558.40

预付款项2056411.932992808.39

其他应收款113875358.0894230479.01

其中：应收利息应收股利

存货2565535.132762463.45

其中：数据资源

合同资产185137650.67190080546.65持有待售资产

一年内到期的非流动资产3345952.723199445.37

其他流动资产3460357.555282843.62

流动资产合计627423318.60674713917.87

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资471043078.63495799528.26其他权益工具投资其他非流动金融资产

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投资性房地产23583887.2534030099.33

固定资产65669933.0971619457.12在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产228752.841233931.82

无形资产174586.20231566.81

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用228449.59506918.55

递延所得税资产29239919.9629528822.15

其他非流动资产26212269.7625917676.19

非流动资产合计616380877.32658868000.23

资产总计1243804195.921333581918.10

流动负债：

短期借款15015354.1710007643.84交易性金融负债衍生金融负债

应付票据15082313.0634101562.95

应付账款411824387.44491620987.63预收款项

合同负债18845624.2722618484.68

应付职工薪酬8807249.1712195847.97

应交税费237753.5982440.65

其他应付款168344081.98167052896.53

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债343065.101099580.18

其他流动负债20190372.8118187243.06

流动负债合计658690201.59756966687.49

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债53000.45183523.66长期应付款长期应付职工薪酬

9上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

预计负债递延收益

递延所得税负债34312.93185089.78

其他非流动负债62817460.3146779409.88

非流动负债合计62904773.6947148023.32

负债合计721594975.28804114710.81

所有者权益：

股本712153001.00712153001.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积250112052.19250112052.19

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积29604517.1329604517.13

未分配利润-469660349.68-462402363.03

所有者权益合计522209220.64529467207.29

负债和所有者权益总计1243804195.921333581918.10

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入548727345.25675570320.51

其中：营业收入548707027.18675512460.15

利息收入20318.0757860.36已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本555235728.32662828419.31

其中：营业成本410064045.34503094758.41利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2972370.552985479.17

销售费用18704455.6820185616.46

管理费用84700318.5690134041.98

研发费用34458349.8240199803.55

财务费用4336188.376228719.74

其中：利息费用5548461.787592495.27

10上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

利息收入562500.331600207.38

加：其他收益7282051.628824458.91投资收益（损失以“－”号填-23443646.79-19086000.22

列）

其中：对联营企业和合营

-17883850.34-22935933.42企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

18937497.6643986954.42“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-20420635.66-13194996.92

填列）资产减值损失（损失以“-”号-7179942.74-2046736.18

填列）资产处置收益（损失以“-”号

39442.44-77670.78

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-31293616.5431147910.43

列）

加：营业外收入120197.7944581.35

减：营业外支出77011.512103794.63四、利润总额（亏损总额以“－”号-31250430.2629088697.15

填列）

减：所得税费用-6108901.933356754.82五、净利润（净亏损以“－”号填-25141528.3325731942.33

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-25141528.3325731942.33“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-21295162.3822506370.84

2.少数股东损益-3846365.953225571.49

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

11上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-25141528.3325731942.33归属于母公司所有者的综合收益总

-21295162.3822506370.84额

归属于少数股东的综合收益总额-3846365.953225571.49

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.030.03

（二）稀释每股收益-0.030.03

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：黄慧玲主管会计工作负责人：黄慧玲会计机构负责人：唐秋结

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入239294859.42323376343.32

减：营业成本205893404.52266734052.77

税金及附加1104466.481094119.76

销售费用2341740.225736878.39

管理费用36037119.9840778590.16

研发费用11099488.1813253748.24

财务费用-2280677.70-2582778.37

其中：利息费用43633.381377567.89

利息收入2327137.974042546.93

加：其他收益381400.00245100.00投资收益（损失以“－”号填-17656493.65-21732181.81

列）

其中：对联营企业和合营企

-18904546.12-23564274.86业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以18937497.6643986954.42

12上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

6264458.67-3562952.40

填列）资产减值损失（损失以“-”号-123146.142408020.56

填列）资产处置收益（损失以“-”号-1075.30-6602.76

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-7098041.0219700070.38

列）

加：营业外收入0.1241076.14

减：营业外支出21820.412008543.56三、利润总额（亏损总额以“－”号-7119861.3117732602.96

填列）

减：所得税费用138125.34-397095.02四、净利润（净亏损以“－”号填-7257986.6518129697.98

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-7257986.6518129697.98“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-7257986.6518129697.98

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

13上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金522841986.24720386963.14客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金21537.1561331.98拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还6304997.697177803.25

收到其他与经营活动有关的现金11229032.4811888248.80

经营活动现金流入小计540397553.56739514347.17

购买商品、接受劳务支付的现金352489278.05495160428.56

客户贷款及垫款净增加额-196672.80196672.80存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金142955743.49148259554.60

支付的各项税费21339921.7125565566.98

支付其他与经营活动有关的现金56401922.2742093174.14

经营活动现金流出小计572990192.72711275397.08

经营活动产生的现金流量净额-32592639.1628238950.09

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金15000000.0078000000.00

取得投资收益收到的现金2334190.393607570.67

处置固定资产、无形资产和其他长

79370.0049816.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

182145.93

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计17413560.3981839532.60

购建固定资产、无形资产和其他长

29930783.7043518955.69

期资产支付的现金

投资支付的现金15000000.0078806250.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金50877381.6110001116.58

投资活动现金流出小计95808165.31132326322.27

投资活动产生的现金流量净额-78394604.92-50486789.67

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金30810000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

30810000.00

到的现金

14上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

取得借款收到的现金112000000.00159700000.00

收到其他与筹资活动有关的现金11631756.355127367.42

筹资活动现金流入小计123631756.35195637367.42

偿还债务支付的现金147775000.00168014914.42

分配股利、利润或偿付利息支付的

4601141.797213677.70

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金5398777.286108971.05

筹资活动现金流出小计157774919.07181337563.17

筹资活动产生的现金流量净额-34143162.7214299804.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的

12176.2613581.37

影响

五、现金及现金等价物净增加额-145118230.54-7934453.96

加：期初现金及现金等价物余额342557603.83350492057.79

六、期末现金及现金等价物余额197439373.29342557603.83

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金271395332.65389340342.74

收到的税费返还238353.46312129.31

收到其他与经营活动有关的现金112749814.72299827198.46

经营活动现金流入小计384383500.83689479670.51

购买商品、接受劳务支付的现金229810421.95314147057.58

支付给职工以及为职工支付的现金39797209.7441196139.43

支付的各项税费4223570.425707215.47

支付其他与经营活动有关的现金102611700.07278470607.51

经营活动现金流出小计376442902.18639521019.99

经营活动产生的现金流量净额7940598.6549958650.52

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金10000000.0063500000.00

取得投资收益收到的现金1248052.471798658.89

处置固定资产、无形资产和其他长

43500.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

300000.00

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计11248052.4765642158.89

购建固定资产、无形资产和其他长

10928472.799856984.15

期资产支付的现金

投资支付的现金10000000.0046046250.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金36400000.0010015000.00

投资活动现金流出小计57328472.7965918234.15

投资活动产生的现金流量净额-46080420.32-276075.26

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金15000000.0010000000.00

15上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

收到其他与筹资活动有关的现金10394810.602218234.86

筹资活动现金流入小计25394810.6012218234.86

偿还债务支付的现金29700000.0082700000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

364194.446008332.08

现金

支付其他与筹资活动有关的现金956401.011091115.49

筹资活动现金流出小计31020595.4589799447.57

筹资活动产生的现金流量净额-5625784.85-77581212.71

四、汇率变动对现金及现金等价物的

12176.2613581.37

影响

五、现金及现金等价物净增加额-43753430.26-27885056.08

加：期初现金及现金等价物余额174498844.77202383900.85

六、期末现金及现金等价物余额130745414.51174498844.77

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、712232296450183633

524

上年153673045173798971

257

期末001.197.17.1540.224.765.

174.

余额00463845842

加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、712232296450183633

524

本年153673045173798971

257

期初001.197.17.1540.224.765.

174.

余额00463845842

三、本期

增减----变动212212423636金额951951959911

（减62.362.354.917.3少以8820“－”号

16上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

填

列）

（一----

）综212212251

384

合收951951415

636

益总62.362.328.3

5.95

额883

（二）所--有者385385投入495495

和减88.988.9少资77本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

385385

4．

495495

其他

88.988.9

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

17上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

18上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、712232296428141570

545

本期153673045878402280

552

期末001.197.17.1378.269.648.

337.

余额00463466612

上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

一、712226296421158580

546

上年153848045850200051

756

期末001.974.17.1460.612.072.

032.

余额00833105060

加

：会---

679

计政751751713.

8.95

策变2.732.7378更前期差错更正其他

二、712226296421158580

546

本年153848045842207050

763

期初001.974.17.1947.411.358.

545.

余额00833374582

三、

225283255539

本期582

063305908214

增减422

70.893.413.106.6

变动2.63

4730

金额

19上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

（减少以“－”号填

列）

（一

225225257

）综322

063063319

合收557

70.870.842.3

益总1.49

443

额

（二）所

223281

有者582582

652894

投入422422

41.664.2

和减2.632.63

少资本

1．

所有308308者投100100

入的00.000.0普通00股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

582582

4．844262

422422

其他475053

2.632.63

8.365.73

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般

20上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

21上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、712232296450183633

524

本期153673045173798971

257

期末001.197.17.1540.224.765.

174.

余额00463845842

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具

项目减：其他所有者资本专项盈余未分配利其股本优先永续库存综合权益合其他公积储备公积润他股债股收益计

一、

712125012960-

上年529467

530012054517462402

期末207.29

1.002.19.13363.03

余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、

712125012960-

本年529467

530012054517462402

期初207.29

1.002.19.13363.03

余额

三、--本期72579872579

增减6.6586.65

22上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

变动金额

（减少以“－”号填

列）

（一）综--合收72579872579

益总6.6586.65额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或

23上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

24上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

712125012960-

本期522209

530012054517469660

期末220.64

1.002.19.13349.68

余额上期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、-

7121250129605113

上年4805

5300120545173648

期末3309

1.002.19.130.17

余额0.15加

：会

10291029

计政.14.14策变更前期差错更正其他

二、-

7121250129605113

本年4805

5300120545173750

期初3206

1.002.19.139.31

余额1.01

三、本期增减变动金额18121812

（减96979697少以.98.98“－”号填

列）

（一18121812）综96979697

25上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

合收.98.98益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益

26上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、712125012960-5294

27上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

本期53001205451746246720

期末1.002.19.1302367.29

余额3.03

三、公司基本情况

（一）企业注册地和总部地址

上海延华智能科技（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由上海延华智能科

技有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2001年12月4日经上海市工商局登记成立。目前公司注册资本712153001.00元，股份总数712153001.00股。公司注册地址及总部地址：上海市普陀区西康路 1255 号 6 楼 602 室，统一社会信用代码：91310000734057153P。公司股票于 2007年11月1日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码:002178。

本公司企业类型为：股份有限公司(上市、自然人投资或控股)。

（二）企业实际从事的主要经营活动

主要业务活动：专注于智慧城市顶层设计、电子政务、智慧医疗、智慧节能、智慧环保、智

能建筑、智慧交通、智慧养老等智慧城市各专业领域。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表经本公司董事会于2025年4月21日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司自本报告期末12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

公司无其他会计政策、会计估计和核算方法发生变化。

28上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2024年12月31日的财务状况、2024年度的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额占应收款项1%以上，且金额超过300万元单项金额占当期坏账准备收回或转回5%以上，且金额超过重要应收款项坏账准备收回或转回

300万元

重要的单项计提减值准备的合同资产单项金额占合同资产1%以上，且金额超过300万元重要的在建工程期末余额占比10%以上，且金额超过300万元重要的资本化研发项目期末余额占比10%以上，且金额超过300万元超过一年的重要应付账款单项金额占应付账款1%以上，且金额超过300万元超过一年的重要其他应付款单项金额超过其他应付款0.5%以上，且金额超过300万元重要的联营企业对联营企业的长期股权投资账面价值占净资产5%以上

公司将单项或有事项金额超过净资产总额5%的或有事项认重要的或有事项定为重要或有事项

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为

合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

29上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方

30上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；

确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资

31上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

32上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*不属于前述情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

该类负债以按照金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则

第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；

（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

12、预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款等进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

33上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：

（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个

月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；

（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该

金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；

（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计

量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成

的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司对除单项认定的应收账款、合同资产、应收票据、应收款项融资，根据信用风险特征将应收账款、合同资产、应收票据、应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：合并范围内公司的应收款项纳入合并范围内的各级子公司

组合2：账龄组合具有相同或类似账龄信用风险特征的组合

合同资产按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：已完工未结算款根据业务性质，已完工未结算款项具有类似的信用风险组合2：质保金未到期的质保金

34上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

应收票据按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：银行承兑汇票承兑人为信用评级较低的银行

组合2：商业承兑汇票承兑人为银行类金融机构以外

应收款项融资按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：银行承兑汇票承兑人为信用评级较高的银行

组合2：数字化应收账款债权凭证数字化应收账款债权凭证

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为组合的合同资产、应收票据和应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

*按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对预计无法收回、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项进行单项认定并计提坏账准备。

（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预

计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来

12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认

后信用风险是否显著增加。

35上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

*其他应收款

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别确定依据

组合1：合并范围内关联方往来合并范围内公司往来款项

国库退税、未到期保证金及押金、代收代付等风险较低项

组合2：低风险组合目

组合3：账龄组合具有相同或类似账龄信用风险特征的组合

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户其他应收款发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对预计无法收回、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项进行单项认定并计提坏账准备。

*发放贷款和垫款

本公司根据信用风险特征对发放贷款和垫款划分为若干组合，对于划分为组合的发放贷款和垫款本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，以逾期天数、违约风险敞口为基础，计算预期信用损失，发放贷款和垫款确定的组合如下：

组合名称确定组合的依据正常关注次级贷款风险分类指引可疑损失

*长期应收款本公司对存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项的长期应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

36上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

组合名称确定组合的依据

组合1：低风险组合正常回款长期应收款组合

13、存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括库存商品、合同履约成本等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

14、合同资产和合同负债

1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：

组合类别确定依据

组合1：已完工未结算款根据业务性质，已完工未结算款项具有类似的信用风险组合2：质保金未到期的质保金

37上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

15、持有待售资产

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项

非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

16、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大

38上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非

同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

17、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。

投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

18、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

39上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-40年5%2.38%-4.75%

电子设备年限平均法5-8年5%11.88%-19.00%

运输设备年限平均法5-8年5%11.88%-19.00%

其他设备年限平均法5-8年5%11.88%-19.00%

19、在建工程

本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

20、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出

超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

40上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

21、无形资产

（1）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

（2）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法软件著作权及商标权10预计为公司带来经济利益年限年限平均法软件及其他5预计为公司带来经济利益年限年限平均法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（3）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经

济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产

41上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用

成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

42上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

43上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：

1.销售商品合同收入

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权

的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

2.提供服务合同收入

本公司与客户之间的提供服务合同，属于某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，本公司采用产出法，即按照已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定恰当的履约进度。对在同一会计年度内开始并完成的服务，于完成服务时确认收入；如果服务的开始和完成分属不同的会计年度，则于期末按履约进度确认相关的服务收入。对于本公司向客户提供服务的对价很可能收不回的，公司只有在不再负有向客户提供服务的剩余义务，且已向客户收取的对价无需退回时，才能将已收取的对价确认为收入；否则，应当将已收取的对价作为负债进行会计处理。

3.工程施工合同收入

对于工程建造服务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，所以本公司根据具体合同的相关条款规定及适用合同的相关法律规定，结合合同履约的业务模式将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。

对于符合在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认收入，本公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

4.软件开发及销售

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软件开发指根据客户要求及合同约定，为客户定制化开发医疗信息相关的软件。本公司将其作为在某一时点履行履约义务，于软件开发完成，并经客户验收时确认软件开发收入。软件销售指公司销售的自主开发且无需进行定制化二次开发的成熟软件产品，本公司将其作为在某一时点履行履约义务，本公司将自主研发的通用型软件产品的控制权转移给客户，在客户签收后，确认软件销售收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

27、合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

45上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

28、政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

46上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵销依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收

征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

30、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；

若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债

47上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

（2）作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值较低的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（3）作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

31、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

48上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

建筑安装收入、销售产品收入、设计

增值税13%、9%、6%、5%、3%咨询收入等

城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

教育费附加应缴流转税税额5%

河道管理费应缴流转税税额1%

按照房产原值的70%（或租金收入）

房产税1.2%、12%为纳税基准

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

上海业智电子科技有限公司20%

武汉智城科技有限公司20%

贵州贵安智城科技有限公司20%

上海长风延华智慧环保科技有限公司20%

武汉延华高金智慧城市产业投资基金管理有限公司20%

海南智城科技发展股份有限公司20%

成都成电智创科技有限公司20%

潜江市智慧城市科技有限公司20%

上海歌进电子科技有限公司20%

上海函宁节能技术服务有限公司20%

上海朗延电子科技有限公司20%

上海硕谷电子科技有限公司20%

上海韬业电子科技有限公司20%

上海投程节能技术服务有限公司20%

上海延实电子科技有限公司20%

上海延智电子科技有限公司20%

遵义智城科技有限公司20%

琦昌建筑工程（上海）有限公司25%

成都成电医星智慧医疗软件有限公司25%

上海多昂电子科技有限公司25%

湖北省延华高投智慧城市投资管理有限公司25%武汉延华高金智慧城市产业投资基金合伙企业（有限合

25%

伙）

河北延华智城信息科技有限公司25%

上海普陀延华小额贷款股份有限公司25%

成都医星科技有限公司25%

湖北延华高投智慧城市投资中心（有限合伙）25%

延华数字科技（云南）有限公司25%

延华数字科技（重庆）有限公司25%

2、税收优惠

（1）增值税本公司控股子公司成都成电医星数字健康软件有限公司（以下简称“成电医星”）为软件企业，根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）及《关于软件产品增值税政策的通知》

49上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表（财税[2011]100号）规定，成电医星销售自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策；成电医星的软件技术开发收入免征增值税。

本公司及下属子公司属于建筑服务业，根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号)》规定，本公司及下属子公司的增值税税率按照9%的适用税率征收，但对老项目按照3%的征收率简易征收；对异地报验管理项目在项目地预缴税款（具体为简易征收项目按3%的预征率预缴，一般征收项目按照2%的预征率预缴），由企业在机构所在地申报纳税，但其预缴的税款可以从应纳税额中抵减。本公司下属控股子公司东方延华的合同能源管理业务，其增值税税率按照6%的适用税率征收。

（2）企业所得税

本公司于2023年11月15日被上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局认定为高新技术

企业(高新技术企业资格证书编号：GR202331001994，有效期：三年)，符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九

十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2023年度、2024年度享受15%的企业所得税优惠政策。

本公司控股子公司上海东方延华节能技术服务股份有限公司（以下简称“东方延华”）于2022年12月14日被上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202231003562，有效期：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点

扶持的高新技术企业，于2022年度、2023年度、2024年度享受15%的企业所得税优惠政策。

本公司控股子公司成都成电医星数字健康软件有限公司于2024年12月6日被四川省科学技术厅、四川省财政厅、国

家税务总局四川省税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202451003883，有效期：三年），符合

《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2024年度享受

15%的企业所得税优惠政策。

本公司控股孙公司成都延华西部健康医疗信息产业研究院有限公司于2024年12月6日被四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202451003660，有效期：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2024年度享受15%的企业所得税优惠政策。

本公司控股子公司延华数字科技有限公司于2023年10月26日被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202342001857，有效期：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2023年度、2024年度享受

15%的企业所得税优惠政策。

本公司子公司上海业智电子科技有限公司、上海歌进电子科技有限公司、上海函宁节能技术服务有限公司、上海朗延

电子科技有限公司、上海硕谷电子科技有限公司、上海韬业电子科技有限公司、上海投程节能技术服务有限公司、上海

延实电子科技有限公司、上海延智电子科技有限公司、武汉智城科技有限公司、遵义智城科技有限公司、贵州贵安智城

科技有限公司、上海长风延华智慧环保科技有限公司、武汉延华高金智慧城市产业投资基金管理有限公司、海南智城科

技发展股份有限公司、成都成电智创科技有限公司、潜江市智慧城市科技有限公司2024年度符合小型微利企业所得税优惠政策，根据《国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（国家税务总局公告2022年第5号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）、《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）、《关于小微企

50上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）文件规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

除上述公司以外，其他子公司执行25%税率。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金45155.95107692.03

银行存款198350045.11345085323.34

其他货币资金4115852.2412527324.43

合计202511053.30357720339.80

其他说明：

注：期末货币资金存在使用受限款项合计为5071680.01元，其他货币资金中因开具承兑汇票和保函的保证金而使用受限的为4115852.24元。

2、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

长期股权投资回售权62657886.2443720388.58

合计62657886.2443720388.58

其他说明：

注：根据相关协议本公司拥有联营公司北京泰和康医疗生物技术有限公司的股权回售权，截止2024年12月31日，该回售权的现值金额为62657886.24元。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据1008768.00874164.00

商业承兑票据288000.00131055.24

合计1296768.001005219.24

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

51上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

1350854032.129671036331089.10052

账准备100.00%4.00%100.00%3.00%

00.000068.0008.502619.24

的应收票据其

中：

组合

1350854032.129671036331089.10052

1：账龄100.00%4.00%100.00%3.00%

00.000068.0008.502619.24

组合

1350854032.129671036331089.10052

合计100.00%4.00%100.00%3.00%

00.000068.0008.502619.24

按组合计提坏账准备：54032.00

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1350800.0054032.004.00%

合计1350800.0054032.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

账准备的应收31089.2629800.006857.2654032.00票据

合计31089.2629800.006857.2654032.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

52上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）195409205.71214549942.85

1至2年78271276.5657240470.35

2至3年35547613.7537046784.90

3年以上154158137.87147617996.57

3至4年21806331.8035990053.10

4至5年31683655.8532582129.39

5年以上100668150.2279045814.08

合计463386233.89456455194.67

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

662305144714783607264447216254

账准备14.29%77.68%13.30%73.23%

687.04578.37108.67611.04490.29120.75

的应收账款其

中：

按组合计提坏

397155121359275796395728113928281799

账准备85.71%30.56%86.70%28.79%

546.85025.19521.66583.63855.77727.86

的应收账款其

中：

组合

397155121359275796395728113928281799

1：账龄85.71%30.56%86.70%28.79%

546.85025.19521.66583.63855.77727.86

组合

463386172806290579456455158401298053

合计100.00%37.29%100.00%34.70%

233.89603.56630.33194.67346.06848.61

按单项计提坏账准备：51447578.37

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

20800000.014560000.020800000.020800000.0

客户 A 100.00% 预计无法收回

0000

客户 B 7711300.00 6169040.00 6914004.98 6914004.98 100.00% 预计无法收回

53上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

预计无法全额

客户 E 4739817.35 1866728.33 3765629.46 1483054.45 39.38%收回预计无法全额

客户 C 4612290.15 456065.39 4612290.15 691843.52 15.00%收回

客户 H 4000000.00 4000000.00

客户 D 3978162.62 3978162.62 3978162.62 3978162.62 100.00% 预计无法收回预计无法全额

客户 F 3083282.10 200773.24 6.51%收回

客户 G 3049200.00 3049200.00 100.00% 预计无法收回

客户 AI 500000.00 500000.00

其他不重要单14385040.912942493.920028117.714330539.5预计无法全额

71.55%

项计提2536收回

60726611.044472490.266230687.051447578.3

合计

4947

按组合计提坏账准备：121359025.19

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内186753471.817470138.894.00%

1—2年69829162.4510474374.3715.00%

2—3年32034476.858008619.2225.00%

3—4年21340065.2810670032.6550.00%

4—5年8208368.025745857.6270.00%

5年以上78990002.4478990002.44100.00%

合计397155546.85121359025.19

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项评估计

44472490.210660225.751447578.3

提坏账准备的7182227.943497090.27

957

应收账款按组合计提坏

113928855.15124090.0-121359025.

账准备的应收4103169.62962933.30

7782627817.7419

账款

158401346.25784315.811285397.5172806603.

合计962933.30869272.53

063656

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

54上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

性

按单项评估计提坏账准备的应收账款的其他变动为客户 I、客户 F、客户 J、客户 K 的单项计提减值的合同资产本期

结算确认应收账款，因此该部分单项计提的合同资产减值准备转入应收账款坏账准备。

按组合计提坏账准备的应收账款的其他变动为本期末荆州智城不再纳入公司合并范围的影响。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款962933.30

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户 A 20800000.00 139857.17 20939857.17 2.80% 20801398.57

客户 L 1400957.00 15566188.93 16967145.93 2.27% 211700.17

客户 M 4514326.89 12160424.36 16674751.25 2.23% 302177.32

客户 N 679015.27 14579200.36 15258215.63 2.04% 7371587.46

客户 O 1212465.18 13471835.38 14684300.56 1.96% 183216.96

合计28606764.3455917506.2084524270.5411.30%28870080.48

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

282385802.62172305.9220213496.317998965.76452585.6241546379.

已完工未结算

6686810050

质保金1970361.7078814.471891547.232914033.5087421.012826612.49

284356164.62251120.4222105043.320912998.76540006.6244372991.

合计

3659160199

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

55上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

7628560111161731090807645232628

计提坏26.83%78.80%33.99%70.09%

127.44299.22828.22839.59585.60253.99

账准备其

中：

按组合

2080712139820593121183287421.211744

计提坏73.17%1.03%66.01%0.04%

036.9221.23215.69159.0101738.00

账准备其

中：

组合

1：已完20610020610204039208918208918

72.48%1.00%65.10%

工未结675.2206.76668.46125.51125.51算组合

1970378814.189152914087421.28266

2：质保0.69%4.00%0.91%3.00%

61.704747.2333.500112.49

金

2843566225122210532091276540244372

合计100.00%21.89%100.00%23.85%

164.36120.45043.91998.60006.61991.99

按单项计提坏账准备：60111299.22

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

14579200.314579200.3预计无法全额

客户 N 7034586.23 7034586.23 48.25%

66收回

10124566.1

客户 X 2065055.39

客户 Y 8245878.46 7564980.10预计无法全额

客户 P 7437498.01 3853211.00 7437498.01 3853211.00 51.81%收回

客户 A 7164890.81 7164890.81 7164890.81 7164890.81 100.00% 预计无法收回

客户 C 2444145.03 2444145.03 2444145.03 2444145.03 100.00% 预计无法收回

客户 Q 6957111.82 6957111.82 6957111.82 6957111.82 100.00% 预计无法收回

客户 I 3890789.28 1834862.39预计无法全额

客户 R 4709618.79 3384874.48 4568449.50 3384874.48 74.09%收回

客户 S 4524430.98 4524430.98 4524430.98 4524430.98 100.00% 预计无法收回

客户 J 4379489.55 1108574.78预计无法全额

客户 T 4119217.43 1018176.50 4119217.43 1018176.50 24.72%收回

客户 U 3867182.38 3867182.38 3867182.38 3867182.38 100.00% 预计无法收回

客户 V 3440420.38 3440420.38 3440420.38 3440420.38 100.00% 预计无法收回

客户 W 3354502.11 3354502.11 3354502.11 3354502.11 100.00% 预计无法收回

客户 F 3288608.32 1834862.39

其他不重要单16553289.715000718.813828078.613067767.5预计无法全额

94.50%

项计提1330收回

109080839.76452585.676285127.460111299.2

合计

59042

按组合计提坏账准备：2061006.76

56上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

已完工未结算206100675.222061006.761.00%

合计206100675.222061006.76

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：78814.47

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

质保金1970361.7078814.474.00%

合计1970361.7078814.47

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

已完工未结算2761989.808915140.428127129.00

质保金1385.249991.78

合计2763375.048925132.208127129.00——

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额

实际核销的合同资产8127129.00其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

57上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

其他说明：

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票1146799.724000000.00

数字化应收账款债权凭证6197417.40

合计1146799.7210197417.40

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

11467114671117597854810197

计提坏100.00%100.00%8.76%

99.7299.72966.00.60417.40

账准备其

中：

组合

1：数字

7175997854861974

化应收64.21%13.64%

66.00.6017.40

账款债权凭证组合

2：银行11467114674000040000

100.00%35.79%

承兑汇99.7299.7200.0000.00票

11467114671117597854810197

合计100.00%100.00%8.76%

99.7299.72966.00.60417.40

按组合计提坏账准备：0

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例数字化应收账款债权凭证

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：0

单位：元

58上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票1146799.72

合计1146799.72

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额102084.45876464.15978548.60

2024年1月1日余额

在本期

本期转回102084.45876464.15978548.60

2024年12月31日余

0.000.000.00

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动数字化应收账

978548.60978548.600.00

款债权凭证

合计978548.60978548.600.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

59上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

银行承兑汇票128100.00

合计128100.00

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款58167942.2064952462.33

合计58167942.2064952462.33

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

借款87500000.0087500000.00

保证金及押金22259708.7529738335.00

国库退税1337362.941506161.32

备用金4622888.583941156.81

其他8373205.125297578.96

合计124093165.39127983232.09

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）6154957.819064250.98

1至2年2494078.626006332.46

2至3年4524479.602868787.87

3年以上110919649.36110043860.78

3至4年2253108.2920188115.38

4至5年19824931.071979932.54

5年以上88841610.0087875812.86

合计124093165.39127983232.09

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项1002105464945561958845187544008

80.75%54.53%74.92%54.10%

计提坏438.99347.38091.61678.99963.02715.97

60上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

账准备其

中：

按组合

238821127512606320981115420943

计提坏19.25%47.21%25.08%34.75%

726.40875.81850.59553.10806.74746.36

账准备其

中：

组合

80831404170767891322466124912563

1：低风6.52%5.00%10.33%5.00%

64.19.7293.47985.63.29736.34

险组合组合

157991087149278188731049383800

2：账龄12.73%68.81%14.75%55.60%

562.21705.0957.12567.47557.4510.02

组合

12409365925581671279836303064952

合计100.00%53.13%100.00%49.25%

165.39223.19942.20232.09769.76462.33

按单项计提坏账准备：54649347.38

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

57500000.031828249.057500000.031681029.8预计无法全额

客户155.10%

0209收回

30000000.011663035.030000000.011557878.5预计无法全额

客户238.53%

0100收回

预计无法全额

客户34000000.002700000.0067.50%收回

客户43654834.523654834.523654834.523654834.52100.00%预计无法收回其他不重要单

4729844.474729844.475055604.475055604.47100.00%预计无法收回

项计提

95884678.951875963.0100210438.54649347.3

合计

92998

按组合计提坏账准备：404170.72

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

国库退税1337362.9466868.155.00%

未到期保证金及押金4789025.82239463.805.00%

代收代付等风险较低项目1956775.4397838.775.00%

合计8083164.19404170.72

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：10871705.09

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

一年以内3567031.01178351.565.00%

一至两年608092.53121618.5120.00%

两至三年853957.21341582.8840.00%

三至四年632493.63379496.1860.00%

四至五年2873318.702585986.8390.00%

61上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

五年以上7264669.137264669.13100.00%

合计15799562.2110871705.09

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

2024年1月1日余额816516.4410338290.3051875963.0263030769.76

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-15675.2215675.22

——转入第三阶段-1000000.001000000.00

本期计提68254.121600021.172075760.003744035.29

本期转回304291.9391200.00252375.64647867.57

本期核销41462.0050000.0091462.00

其他变动-14890.29-95362.00-110252.29

2024年12月31日余

549913.1210725962.6954649347.3865925223.19

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

*第一阶段：合并范围内关联方组合、低风险组合、账龄为1年以内的账龄组合。其中集团合并范围内关联方组合不计

提坏账准备，低风险组合和账龄1年以内的账龄组合坏账准备计提比例为5%。

*第二阶段：账龄为1年以上的账龄组合。其中账龄为1至2年的账龄组合坏账准备计提比例为20%，账龄为2至3年

的账龄组合坏账准备计提比例为40%，账龄为3至4年的账龄组合坏账准备计提比例为60%，账龄为4至5年的账龄组合坏账准备计提比例为90%，账龄为5年以上的账龄组合坏账准备计提比例为100%。

*第三阶段：按单项计提坏账准备的其他应收款项。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏63030769.765925223.1

3744035.29647867.5791462.00-110252.29

账准备69

63030769.765925223.1

合计3744035.29647867.5791462.00-110252.29

其他变动为本期末荆州智城不再纳入公司合并范围的影响。

62上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

客户1借款57500000.005年以上46.34%31681029.89

客户2借款30000000.005年以上24.18%11557878.50

客户3保证金及押金4000000.002-4年3.22%2700000.00

客户4其他3654834.525年以上2.95%3654834.52

客户5保证金及押金1257525.004-5年1.01%1131772.50

合计96412359.5277.70%50725515.41

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内7265995.2885.28%5003158.4473.40%

1至2年198930.402.34%259171.083.80%

2至3年219390.472.58%381693.245.60%

3年以上834760.229.80%1172646.9817.20%

合计8519076.376816669.74

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

供应商 A 3804171.97 44.65

供应商 B 1440734.78 16.91

供应商 C 847604.00 9.95

供应商 D 507955.74 5.96

供应商 E 177533.59 2.08

63上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

合计6778000.0879.55

其他说明：

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

库存商品4000393.462805214.481195178.983882874.022576376.041306497.98

48098282.241028711.565701709.258601012.8

合同履约成本7069570.687100696.40

1311

52098675.642223890.569584583.259907510.7

合计9874785.169677072.44

7139

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品2576376.04228838.442805214.48

合同履约成本7100696.407138722.997169848.717069570.68

合计9677072.447367561.437169848.719874785.16按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

10、发放贷款和垫款

（1）发放贷款和垫款分类

64上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

期末余额期初余额项目账面余减值准账面价减值准账面余额账面价值额备值备

正常类196672.804916.82191755.98

合计196672.804916.82191755.98

（2）贷款损失准备情况本年金额上年金额贷款损失准备单项组合单项组合

年初余额4916.82

本年计提4916.82

本年转回4916.82年末余额4916.82

11、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款3434451.111420320.93

质保金3473345.473452429.67

合计6907796.584872750.60

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

12、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预交增值税4623812.326930216.68

待抵扣进项税额3278640.993750916.86

企业所得税201588.67364333.57

其他277953.47332774.03

合计8381995.4511378241.14

其他说明：

65上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

13、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款销191508251838479215901697154246463.65%-

766033.01477050.93

售商品.35.34.86.934.65%

减：一年内----

-3.65%-

到期的长期3577553.3434451.1464248.-43927.451420320.

143102.134.65%

收款24113893

15573272149503411443744914004326

合计622930.88433123.48.11.23.48.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

15573622930149501443743312314004

计提坏100.00%4.00%100.00%3.00%

272.11.88341.23449.48.48326.00

账准备其

中：

组合

15573622930149501443743312314004

1：低风100.00%4.00%100.00%3.00%

272.11.88341.23449.48.48326.00

险组合

15573622930149501443743312314004

合计100.00%4.00%100.00%3.00%

272.11.88341.23449.48.48326.00

按组合计提坏账准备：622930.88

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

低风险组合15573272.11622930.884.00%

合计15573272.11622930.88

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计损失损失（未发生信用减损失（已发生信用减

66上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表值）值）

2024年1月1日余额433123.48433123.48

2024年1月1日余额

在本期

本期计提189807.40189807.40

2024年12月31日余

622930.88622930.88

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

14、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业北京泰和

康医-

178811421142

疗生1788

809318991899

物技8093.200.700.70

术有.20限公司江西数瀚

24222422

智能

179.179.

科技

8787

有限公司福建

熵链-

1404585171765851

延华1016

4402903.045.903.

科技452..42519951有限92公司荆州市智慧城

28032880

市科7714

64567913

技股57.11.68.79份有限公司

荆州66053095-

市智544.24.486915

67上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

谷创28068.业园76管理有限公司荆州

邦德1462-

1401

科技116.6028

830.

有限265.81

公司

400011665851197135981224

1788

小计01564117903.955739599307

3850.160.5751.47.784.08.34

400011665851197135981224

1788

合计01564117903.955739599307

3850.160.5751.47.784.08.34可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据销售收入增长率通过对企业未来发

展预测、企业历史年度营业收入的福建熵链延变动分析华科技有限结合企业提福建熵链延公司的折现供的盈利预

7176045.8000000.5851903.

华科技有限5率为持平测及企业在

990051

公司12.30%。稳手订单为参定期收入增考依据综合长率为0%。考虑。折现率为反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税后利率。

7176045.8000000.5851903.

合计

990051

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

68上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

其他说明：

1、本期荆州市智慧城市科技股份有限公司（以下简称“荆州智城”）其他股东收购员工股份等原因转为延华智能的

参股孙公司，按照权益法核算。

2、荆州市智谷创业园管理有限公司原为荆州智城的权益法核算的联营企业，本期荆州智城转为延华智能的参股孙公司，因此终止确认。

3、荆州邦德科技有限公司原为荆州智城的权益法核算的联营企业，本期荆州智城转为延华智能的参股孙公司，因此终止确认。

4、福建熵链延华科技有限公司的长期投资减值估计其可收回金额利用了万隆（上海）资产评估有限公司2025年3月25日出具的《上海延华智能科技(集团)股份有限公司长期股权投资减值测试涉及其持有福建熵链延华科技有限公司的部分股权可收回金额资产评估报告》（万隆评财字（2025）第40026号）的评估结果。

15、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额206530120.07206530120.07

2.本期增加金额31572694.1831572694.18

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转3532151.563532151.56入

（3）企业合并增加

（4）债务重组取得28040542.6228040542.62

3.本期减少金额15909411.2315909411.23

（1）处置

（2）其他转出

（3）转入固定资产15909411.2315909411.23

4.期末余额222193403.02222193403.02

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额51176774.8051176774.80

2.本期增加金额11803466.2111803466.21

（1）计提或

5940573.805940573.80

摊销

（2）债务重组取得5684142.625684142.62

（3）固定资产转入178749.79178749.79

3.本期减少金额3767377.303767377.30

（1）处置

69上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

（2）其他转出

（3）转入固定资产3767377.303767377.30

4.期末余额59212863.7159212863.71

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值162980539.31162980539.31

2.期初账面价值155353345.27155353345.27

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

16、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产90770305.0192165539.31固定资产清理

合计90770305.0192165539.31

70上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输设备电子设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额40212547.404498457.2965620979.86140128903.75250460888.30

2.本期增加

15909411.233851117.3915389561.0835150089.70

金额

（1）购

3851117.3924788.903875906.29

置

（2）在

15364772.1815364772.18

建工程转入

（3）企业合并增加

（4）投资性房地

15909411.2315909411.23

产转入

3.本期减少

3532151.561273932.8755270192.3613554380.1573630656.94

金额

（1）处

685793.94150618.3613554380.1514390792.45

置或报废

（2）其他变动588138.9355119574.0055707712.93

（3）转入投资性

3532151.563532151.56

房地产

4.期末余额52589807.073224524.4214201904.89141964084.68211980321.06

二、累计折旧

1.期初余额22555049.083269525.2554165265.8677381287.82157371128.01

2.本期增加

5959316.42391323.095926256.9912916517.8225193414.32

金额

（1）计

2191939.12391323.095926256.9912916517.8221426037.02

提

（2）投资性房地

3767377.303767377.30

产转入

3.本期减少

178749.791210236.2248068901.6912754078.3562211966.05

金额

（1）处

651504.24129287.2212754078.3513534869.81

置或报废

（2）其他变动558731.9847939614.4748498346.45

（3）转入投资性

178749.79178749.79

房地产

4.期末余额28335615.712450612.1212022621.1677543727.29120352576.28

三、减值准备

1.期初余额924220.98924220.98

2.本期增加

733415.94733415.94

金额

（1）计

733415.94733415.94

提

3.本期减少

800197.15800197.15

金额

71上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

（1）处

800197.15800197.15

置或报废

4.期末余额857439.77857439.77

四、账面价值

1.期末账面

24254191.36773912.302179283.7363562917.6290770305.01

价值

2.期初账面

17657498.321228932.0411455714.0061823394.9592165539.31

价值

注：其他变动为本期末荆州智城不再纳入公司合并范围的影响。

截止2024年12月31日，已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值22219619.60元。

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物22210191.855123871.2317086320.62

电子设备19364.8518396.61968.24

17、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程5345475.1411320226.40

合计5345475.1411320226.40

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同能源管理14172123.611320226.4

8197372.382851897.245345475.142851897.24

项目40

14172123.611320226.4

合计8197372.382851897.245345475.142851897.24

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

微创733773377337100.0100.0其他

72上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

医疗683.683.683.0%0%合同404040能源管理

733773377337

合计683.683.683.

404040

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因合同能源管理项微创医疗合同能

2851897.242851897.24目预计无法达到

源管理预期效果

合计2851897.242851897.24--

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

18、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额26775224.3626775224.36

2.本期增加金额115852.96115852.96

（1）新增租赁115852.96115852.96

3.本期减少金额161192.46161192.46

（1）处置161192.46161192.46

4.期末余额26729884.8626729884.86

二、累计折旧

1.期初余额6175324.286175324.28

2.本期增加金额4962792.944962792.94

（1）计提4962792.944962792.94

3.本期减少金额53730.8353730.83

（1）处置53730.8353730.83

4.期末余额11084386.3911084386.39

三、减值准备

1.期初余额

73上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值15645498.4715645498.47

2.期初账面价值20599900.0820599900.08

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

19、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元软件著作权及项目土地使用权专利权非专利技术商其他合计标权

一、账面原值

1.期初余118866777.127268923.

8402146.08

额0614

2.本期增

5555954.5654849.845610804.40

加金额

（1

11611.5154849.8466461.35

）购置

（2

5544343.055544343.05

）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余124422731.132879727.

8456995.92

额6254

二、累计摊销

1.期初余44563334.950632960.3

6069625.42

额02

74上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

2.本期增

9427770.21520414.759948184.96

加金额

（1

9427770.21520414.759948184.96

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余53991105.160581145.2

6590040.17

额18

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账70431626.572298582.2

1866955.75

面价值16

2.期初账74303442.176635962.8

2332520.66

面价值62

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例69.03%。

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

20、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的成都成电医星

297233340.297233340.

数字健康软件

0505

有限公司

琦昌建筑工程316927.96316927.96

75上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表（上海）有限公司

297550268.297550268.

合计

0101

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置成都成电医星

297233340.297233340.

数字健康软件

0505

有限公司琦昌建筑工程（上海）有限316927.96316927.96公司

297550268.297550268.

合计

0101

21、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

信息服务费506918.59306708.96200209.63

装修工程款2931295.00242436.93810887.342362844.59

合计3438213.59242436.931117596.302563054.22

其他说明：

22、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备218858108.7934622683.04223072567.3834907861.01

内部交易未实现利润19591853.472938778.0222787517.933418127.69

可抵扣亏损152496003.5824861625.55123923529.2418635714.52

租赁负债16354653.063516530.1420558341.074429055.80

递延收益350000.0052500.00

其他86279699.3513569221.4888581419.0913976513.35

合计493930318.2579561338.23478923374.7175367272.37

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元项目期末余额期初余额

76上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产15645498.473408278.7920599900.084478040.26

其他2297999.41344699.91

合计17943497.883752978.7020599900.084478040.26

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异96165972.2888006315.89

可抵扣亏损69361188.3776033711.92

合计165527160.65164040027.81

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年度20385993.54

2025年度32823168.4428856448.36

2026年度7705268.077274080.80

2027年度4670763.378361660.45

2028年度3435429.947118962.82

2029年度3600817.512030年及以后年度（适用于高新技术企业和科技型中17125741.044036565.95小企业）

合计69361188.3776033711.92

其他说明：

23、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

质保金5989352.36581942.345407410.027926729.461260409.996666319.47

购房款1719850.001719850.002182418.002182418.00

10109147.4

合计7709202.36581942.347127260.021260409.998848737.47

其他说明：

24、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目期末期初

77上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

50716805071680保证金/冻保证金/冻15162731516273保证金/冻保证金/冻

货币资金.01.01结结5.975.97结结

12611341210689质押取得质押取得51985325042576质押取得质押取得

应收账款.46.08银行借款银行借款.78.80银行借款银行借款投资性房73732143725009抵押取得抵押取得73732144075237抵押取得抵押取得

地产.79.76银行借款银行借款.79.44银行借款银行借款

1370602100073727734482428055

合计

9.268.853.540.21

其他说明：

25、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款10013833.33

保证借款90095076.4085093840.27

信用借款5005270.8329707643.84

合计95100347.23124815317.44

短期借款分类的说明：

26、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票11129763.065412202.01

银行承兑汇票4000000.005800000.00

合计15129763.0611212202.01

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

27、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）186261465.59253332942.11

1年以上297506002.55272898802.41

合计483767468.14526231744.52

78上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商 F 25572549.70 项目结算中，未到付款条件供应商 G 11003897.82 按照合同约定，未到付款条件供应商 H 10516223.81 项目结算中，未到付款条件供应商 I 6549769.08 按照合同约定，未到付款条件供应商 J 5451554.00 项目结算中，未到付款条件合计59093994.41

其他说明：

28、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款38469214.7280371846.22

合计38469214.7280371846.22

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金/备用金24071308.1730142788.84

差旅费4012677.843915680.14

往来款2370446.322253540.25

股权款1041368.5431041368.54

借款4108363.79

其他6973413.858910104.66

合计38469214.7280371846.22

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

29、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

产品销售预收款28323480.4339849500.27

79上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

工程项目预收款20875263.1022531325.79

其他服务预收款3934141.396888123.37

合计53132884.9269268949.43账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

客户 AB 4488053.08 尚未到结算时点

合计4488053.08报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

30、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬27378115.73143493751.70150165345.5120706521.92

二、离职后福利-设定

458421.3712826015.4212757613.09526823.70

提存计划

三、辞退福利357683.001813738.311851508.31319913.00

合计28194220.10158133505.43164774466.9121553258.62

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

26420985.28123197873.39130001288.7319617569.94

和补贴

2、职工福利费76852.845473251.925506739.4643365.30

3、社会保险费284967.106815395.406848052.12252310.38

其中：医疗保险

276882.036650450.286682145.79245186.52

费工伤保险

8085.07154957.14155918.357123.86

费生育保险

9987.989987.98

费

4、住房公积金242057.006515975.626291520.62466512.00

5、工会经费和职工教

353253.511491255.371517744.58326764.30

育经费

合计27378115.73143493751.70150165345.5120706521.92

（3）设定提存计划列示

单位：元

80上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险438546.0612390050.9712322177.05506419.98

2、失业保险费19875.31435964.45435436.0420403.72

合计458421.3712826015.4212757613.09526823.70

其他说明：

31、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税3813421.032138930.49

企业所得税319914.651502624.14

个人所得税295857.15318069.45

城市维护建设税298057.24292822.52

教育费附加176803.33176515.99

河道管理费43983.9444206.41

其他税费275027.6489878.86

合计5223064.984563047.86

其他说明：

32、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款2756336.5523111235.94

一年内到期的租赁负债4024868.854450567.91

合计6781205.4027561803.85

其他说明：

33、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额32588522.0027348723.18

数字化应收账款债权凭证6402557.535398853.67

合计38991079.5332747576.85

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期本期期末是否面值值计价摊名称利率日期期限金额余额发行偿还余额违约提利销

81上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

息合计

其他说明：

34、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押+保证借款7131336.5523233735.94

一年内到期的长期借款-2756336.55-23111235.94

合计4375000.00122500.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

35、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额18222585.1023276361.41

未确认融资费用-1867932.04-2718020.34

一年内到期的租赁负债-4024868.85-4450567.91

合计12329784.2116107773.16

其他说明：

36、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助350000.00350000.00政府补助

合计350000.00350000.00--

其他说明：

37、其他非流动负债

单位：元

82上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

项目期末余额期初余额

未完成的债务重组62817460.3146779409.88

合计62817460.3146779409.88

其他说明：

38、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

7121530071215300

股份总数

1.001.00

其他说明：

39、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

232075924.32232075924.32

价）

其他资本公积597273.14597273.14

合计232673197.46232673197.46

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

40、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积29604517.1329604517.13

合计29604517.1329604517.13

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

41、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-524257174.75-546756032.86调整期初未分配利润合计数（调增+，-7512.73调减-）

调整后期初未分配利润-524257174.75-546763545.59

83上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

加：本期归属于母公司所有者的净利

-21295162.3822506370.84润

期末未分配利润-545552337.13-524257174.75

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

42、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务541822133.00404097444.84672128413.12500131196.58

其他业务6905212.255966600.503441907.392963561.83

合计548727345.25410064045.34675570320.51503094758.41经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额548727345.25绿色智慧城市服务675512460.15绿色智慧城市服务

营业收入扣除项目合房产租赁、发放贷款

6905212.253441907.39房产租赁

计金额利息收入营业收入扣除项目合

计金额占营业收入的1.26%0.51%比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营6884894.18房产租赁收入3441907.39房产租赁收入受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金

融业务收入，如拆出资金利息收入；本会

计年度以及上一会计20318.07发放贷款利息收入年度新增的类金融业

务所产生的收入，如担保、商业保理、小

84上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

与主营业务无关的业与主营业务无关的业与主营业务无关的业

6905212.253441907.39

务收入小计务务

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收与主营业务无关的业与主营业务无关的业

0.000.00

入小计务务绿色智慧城市服务绿色智慧城市服务营业收入扣除后金额541822133.00（不含房产租赁、发672070552.76（不含房产租赁）放贷款利息收入）

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

智慧医疗2542369179822425423691798224

与大健康19.3572.4519.3572.45绿色双碳

9324305592933693243055929336

与数字能

1.737.671.737.67

源智慧城市

2810028130070228100281300702

顶层设计

5.327.925.327.92

与咨询其他综合

1568226143374215682261433742

智慧城市

58.0664.6358.0664.63

服务智能产品9419218860031294192188600312

销售.54.17.54.17

6905212596660069052125966600

其他业务.25.50.25.50按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

85上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

其中：

在某一时3589882293763035898822937630

段内确认36.2649.2836.2649.28在某一时1897391116300918973911163009

点确认08.9996.0608.9996.06按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

5487273410064054872734100640

合计

45.2545.3445.2545.34

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

本公司与客户之间的建筑施工合同，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，采用投入法确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

43、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税755920.001134448.42

教育费附加558133.92739481.95

房产税1229183.53808602.16

土地使用税48785.9425964.09

车船使用税3540.003120.00

印花税376807.16273862.55

合计2972370.552985479.17

其他说明：

86上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

44、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬49532737.4753407176.93

折旧与摊销13809654.2416196307.01

中介机构服务费7740811.925852706.18

物业租赁3115029.333349698.86

业务招待费2536365.083004254.85

办公费用1238710.191454086.66

差旅费1332989.311861573.40

市内交通费1016984.92929453.93

残保金804549.59856830.30

通讯费512892.69564718.43

汽车费用447295.39427221.62

会务费238769.4297938.00

其他2373529.012132075.81

合计84700318.5690134041.98

其他说明：

45、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬8537151.6511366721.64

修理/维保费4812695.824441861.10

会务费1547988.74769197.62

业务招待费1244724.391186284.41

投标费用970579.82666318.51

差旅费913534.381076839.95

广告宣传费207859.58128105.83

市内交通费142407.1685625.05

办公费123832.81196907.85

折旧费47688.4654072.14

服务费9515.0210882.27

其他146477.85202800.09

合计18704455.6820185616.46

其他说明：

46、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬31242262.7434710513.12

折旧和摊销1017365.621019414.14

委外研发费用90000.002200.00

其他2108721.464467676.29

合计34458349.8240199803.55

87上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

其他说明：

47、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出5548461.787592495.27

减：利息收入-562500.33-1600207.38

减：长期应收款融资收益-691641.18

减：汇兑收益-12176.26-13581.37

手续费支出54044.36199069.83

其他支出50943.39

合计4336188.376228719.74

其他说明：

48、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

增值税即征即退6259032.166341282.84

高新企业认证补贴300000.00通过2023年度市级企业技术中心评价

200000.00

奖励资金

2022年市级科技计划专利115000.00

2024年普陀区加快发展智能软件产业

100000.00

专项

稳岗补贴91471.90221122.51

增值税加计抵减11233.36222565.21

3P 项目一次性奖金资金 420000.00

成都市武侯区人民政府机投桥街道办

事处2023年第三批企业产业发展纾困400000.00解难资金

成都生产力促进中心发放的高企奖补300000.00基于排污许可证制度的工业园区环保

205000.00

精细化管理平台的政府补助验收款

2023年普陀区数字化转型专项140300.00

成都海峡两岸科技产业开发园管委会

129983.13

装修补助

合同能源管理资金支持103500.00

2022年度普陀区加快发展智能软件专

100000.00

项

2022年度新增规模以上服务业企业奖

51000.00

励资金成都市温江区健康产业促进服务中心

50000.00

民营经济扶持资金

其他205314.20139705.22

88上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

49、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产266565.84

衍生金融资产18937497.6643720388.58

合计18937497.6643986954.42

其他说明：

50、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-17883850.34-22935933.42

处置长期股权投资产生的投资收益508928.37

理财产品利息收入2334190.393341004.83出表后，剩余股权按公允价值重新计-7893986.84量产生的损益

合计-23443646.79-19086000.22

其他说明：

51、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失955605.86-1009637.86

应收账款坏账损失-17996008.54-10759878.82

其他应收款坏账损失-3096167.72-1409787.73

长期应收款坏账损失-189807.40-4564.26

一年内到期的长期应收款-99174.68-6211.43

其他4916.82-4916.82

合计-20420635.66-13194996.92

其他说明：

52、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-5634280.06-4273763.89值损失

二、长期股权投资减值损失-5851903.51

89上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

四、固定资产减值损失-733415.94

十一、合同资产减值损失5039656.772227027.71

合计-7179942.74-2046736.18

其他说明：

53、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失39493.82-78136.77

其他-51.38465.99

54、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他120197.7944581.35120197.79

合计120197.7944581.35120197.79

其他说明：

55、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚款2000000.00

非流动资产损坏报废损失8105.4614140.488105.46

其他支出68906.0589654.1568906.05

合计77011.512103794.6377011.51

其他说明：

56、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用372293.632000737.90

递延所得税费用-6481195.561356016.92

合计-6108901.933356754.82

90上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-31250430.26

按法定/适用税率计算的所得税费用-4687564.54

子公司适用不同税率的影响-807136.05

调整以前期间所得税的影响25556.37

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2041848.24

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-486893.54本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

4946115.41

亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-4856229.76

其他影响-2284598.06

所得税费用-6108901.93

其他说明：

57、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助2117090.632164910.01

受限货币资金1588535.475115948.71

利息收入562500.33906030.80

其他6960906.053701359.28

合计11229032.4811888248.80

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

期间费用44613489.1635977871.06

保证金及其他往来款6536107.834466342.83

受限资金433586.631079449.23

银行手续费54044.36199069.83

其他4764694.29370441.19

合计56401922.2742093174.14

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

91上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

赎回理财15000000.0078000000.00

取得投资收益收到的现金2334190.393607570.67

处置固定资产、无形资产和其他长期

79370.0049816.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现

182145.93

金净额

合计17413560.3981839532.60

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

股权回售相关款项35928459.849986116.58原孙公司荆州智城出表导致的现金流

14948921.77

出

股权交易手续费15000.00

合计50877381.6110001116.58支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财15000000.0078000000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期

29930783.7043518955.69

资产

股权收购款806250.00

合计44930783.70122325205.69

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

受限资金8936107.123780590.71

借款965909.401011396.00

票据贴现1729739.83335380.71

合计11631756.355127367.42

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

92上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

受限资金13796.55

租金5398777.286095174.50

合计5398777.286108971.05

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

124815317.105000000.128357740.10110109.195100347.2

短期借款3752879.15

44002513

长期借款122500.007000000.001154916.961146080.412756336.554375000.00

16107773.112329784.2

租赁负债1579930.535059776.31298143.17

一年内到期的

非流动负债-4450567.91330816.02756515.084024868.85租赁负债一年内到期的

23111235.922872321.1

非流动负债-3594129.901076708.162756336.55

长期借款

其他应付款-

4108363.79965909.40149114.085223387.27

借款

172715758.112965909.10561786.6157435918.20221199.3118586336.

合计

2440410484

注：短期借款、长期借款本期增加非现金变动主要是计提的利息费用；租赁负债本期增加非现金变动主要是本期新增租

赁初始确认租赁负债；一年内到期的非流动负债-租赁负债本期增加非现金变动主要是重分类等原因形成；一年内到期的

非流动负债-长期借款本期增加非现金变动主要是重分类和计提利息形成；其他应付款-借款本期增加非现金变动主要是

计提的利息费用；长期借款本期减少非现金变动主要是重分类到一年内到期的非流动负债-长期借款形成；租赁负债本期

减少非现金变动主要是重分类形成；其他应付款-借款本期减少非现金变动主要是本期末荆州智城不再纳入公司合并范围的影响。

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

购买和赎回理财产品的现周转快、金额大、期限短项

投资支付的现金729340130.15金流目的现金流入和现金流出

93上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响项目本期数上期数

背书转让的商业汇票金额13369098.5712941832.32

其中：支付货款13369098.5712941832.32

58、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-25141528.3325731942.33

加：资产减值准备7179942.742046736.18

信用减值损失20420635.6613194996.92

固定资产折旧、油气资产折

27366610.8224923692.15

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧4962792.945858668.11

无形资产摊销9948184.9615116422.57

长期待摊费用摊销1117596.301737067.74

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-39442.4477670.78填列）固定资产报废损失（收益以

8105.4614140.48“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-18937497.66-43986954.42“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

5548461.787592495.27

列）投资损失（收益以“－”号填

23443646.7919086000.22

列）递延所得税资产减少（增加以-5756134.00-2840496.49“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-725061.564196513.41“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

17485907.5615261308.23

填列）经营性应收项目的减少（增加

21406580.2444420700.82以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-120881440.42-104191954.21

94上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-32592639.1628238950.09

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额197439373.29342557603.83

减：现金的期初余额342557603.83350492057.79

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-145118230.54-7934453.96

（2）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物14948921.77

其中：

荆州市智慧城市科技股份有限公司14948921.77

其中：

处置子公司收到的现金净额-14948921.77

其他说明：

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金197439373.29342557603.83

其中：库存现金45155.95107692.03

可随时用于支付的银行存款197394217.34342449911.80

三、期末现金及现金等价物余额197439373.29342557603.83

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的

95上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

理由

货币资金5071680.0115162735.97保证金/冻结

合计5071680.0115162735.97

其他说明：

59、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金827078.18

其中：美元115057.347.1884827078.18欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

60、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用

96上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目金额

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用879492.85计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的

122955.24短期租赁费用除外）

与租赁相关的总现金流出6022717.97涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入6884894.18

合计6884894.18作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬50889556.1652335170.10

折旧和摊销1111048.201155568.79

委外研发费用636548.195000.00

其他2192540.654491990.75

合计54829693.2057987729.64

其中：费用化研发支出34458349.8240199803.55

资本化研发支出20371343.3817787926.09

97上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益医共体信

4539141-4493730

息平台.5945410.89.70

V2.0物联网监

963779.7963779.7

狱安全管

控系统医疗信息

管理云平76663.6576663.65

台 V2.0健康医疗

大数据平10168.9610168.96台全民健康

21070632107063

信息平台.82.82

2.0

医疗信息

10569481056948

管理云平

2.872.87

台 V3.0智慧医疗

18875731887573

一体化云.90.90

平台1.1互联网医

12746411274641

疗运营平.19.19

台 V1.0智慧健康大数据集

38887193888719

成及应用.88.88管理平台

1.0

毫米波雷

602440.0602440.0

达睡眠监

测仪

5502921203713455443432032992

合计.333.38.051.66重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据预计未来可以形医疗信息管理云2025年06月302024年03月01开发阶段销售软件产品成无形资产带来

平台 V3.0 日日经济利益流入智慧健康大数据预计未来可以形

2025年06月302024年01月01

集成及应用管理开发阶段销售软件产品成无形资产带来日日

平台1.0经济利益流入开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

98上海延华智能科技(集团)股份有限公司2024年年度财务报表

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1.本期通过债务重组，获得了上海延智电子科技有限公司的100%股权。自实现控制之日起纳入合并范围。

2.本期荆州智城股东荆州市城市发展控股集团有限公司（以下简称“荆州城发”）及其控股子公司荆州市城市建设

投资开发有限公司（以下简称“荆州城投”）（荆州城发、荆州城投，以下合称“荆州城发方”）通过直接持有荆州智城股份及通过受托行使表决权的方式合计拥有荆州智城55%的股份对应的表决权；荆州城发方此前表示未来也将进一步

收购荆州智城员工持有的荆州智城股份。因此基于谨慎性原则，从2024年12月起公司不再将荆州智城纳入合并报表范围，荆州智城由公司的控股孙公司变更为参股孙公司。

3.本期注销孙公司延华数字科技（海南）有限公司。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接上海业智电

14000000智能电子产

子科技有限上海上海100.00%设立.00品公司上海多昂电

20000000智能电子产

子科技有限上海上海97.72%2.28%设立.00品公司琦昌建筑工

20691750建筑工程安非同一控制程（上海）上海上海100.00%.00装下企业合并有限公司上海歌进电非同一控制