Lexmark International II LLC

审计报告及财务报表

2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日止Lexmark International II LLC

审计报告及财务报表

（2023年1月1日至2024年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4

合并所有者权益变动表5-6

财务报表附注1-104审计报告

信会师报字[2025]第 ZM10113 号

纳思达股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了 Lexmark International II LLC（以下简称美国利盟）

财务报表，包括2023年12月31日及2024年12月31日的合并资产负债表，2023年度及2024年度的合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照财务报表附注二所述的财务报表编制基础进行编制，公允反映了美国利盟2023年12月31日及2024年12月31日的合并财务状况以及2023年度及2024年度的合并经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于美国利盟，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、强调事项——编制基础

我们提醒财务报表使用者关注，财务报表附注二对编制基础的说明。本段内容不影响已发表的审计意见。

信会师报字[2025]第 ZM10113 号 Lexmark International II LLC 审计报告

第1页四、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）商誉减值

截至2023年12月31日，美国利盟商誉我们针对上述商誉减值执行的审计程序包括

的账面价值合计人民币47.83亿元，但不限于：

截至2024年12月31日，美国利盟商誉

1、了解、评价并测试与商誉相关的关键内部

的账面价值合计人民币42.92亿元。

控制；

商誉减值的会计政策详情及分析请参阅

2、复核管理层对资产组的认定是否符合准则合并财务报表附注“三、重要会计政策及要求，并结合所了解的经营情况判断是否涉及会计估计”注释（十九）所述的会计政策及重新分配商誉账面价值的情况；

“五、合并财务报表项目注释”（十五）。

3、评估管理层减值测试方法和模型的适当性，

管理层于每年年末对商誉进行减值测试。

及与以前年度测试方法的一致性；

管理层明确商誉对应的资产组，并判断其

4、与管理层聘任的估值专家进行访谈，了解

对应的账面价值是否需要重新分配及确

其相关资质，以对其独立性和胜任能力进行评认；编制资产组对应的预算，对未来净现价；

值的结果与相应的账面价值进行比对；在

5、利用会计师专家评估管理层减值测试中所

评估包含相关资产的资产组可收回金额采用的关键假设及判断（包括但不限于减值迹时，管理层聘请了外部评估专家来协助确象分析、资产组或资产组组合的划分、减值测定资产组未来现金流的现值。此项评估涉试关键参数的选取等）的合理性与恰当性，了及对相关资产组未来情况的假设和估计。

解和评价管理层聘任的估值专家的工作过程上述减值测试有关的现金流预测的编制

及其所作的重要判断，以及就商誉减值相关的涉及运用重大判断和估计，包括收入增长重要信息进行充分的披露；

率、永续增长率、成本费用率，以及确定

6、复核以前期间的减值测试相关的预期参数

所应用的风险调整折现率，确认上述关键与期后实际情况的偏差，验证测试相关参数的参数存在固有的不确定性和可能受到管合理性；

理层偏好的影响。

7、考虑期后事项对商誉测试及其结论的影响；

管理层估计及判断的不同可能影响商誉

8、验证减值测试所依据的基础数据及减值测

计价的准确性，造成重大财务影响，因此试计算的准确性。

我们将商誉减值作为关键审计事项。

信会师报字[2025]第 ZM10113 号 Lexmark International II LLC 审计报告

第2页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（二）使用寿命不确定的无形资产减值

截至2023年12月31日，美国利盟使用寿命不确定的无形资产的账面价值为人民币21.18亿元，其中已计提累计摊销人民币0.00元，我们针对上述使用寿命不确定的无形资产已计提减值人民币9.28亿元。减值执行的审计程序包括但不限于：

截至2024年12月31日，纳思达使用寿命不1、了解、评价并测试与使用寿命不确定的确定的无形资产的账面价值为人民币20.70无形资产减值相关的关键内部控制；

亿元，其中已计提累计摊销人民币0.00元，2、复核管理层对使用寿命不确定的无形资已计提减值人民币10.21亿元。产相关的资产组认定是否符合准则要求，无形资产的会计政策详情及分析请参阅合并是否仍满足使用寿命不确定的条件；

财务报表附注“三、重要会计政策及会计估3、评估管理层减值测试方法和模型的适当计”注释（十八）、（十九）所述的会计政策性，及与以前年度测试方法的一致性；

及“五、合并财务报表项目注释”（十四）。4、与管理层聘任的估值专家进行访谈，了

对于使用寿命不确定的无形资产，管理层至解其相关资质，以对其独立性和胜任能力少应当于每年年度终了，对无形资产的使用进行评价；

寿命进行复核；无论是否存在减值迹象，管理5、利用会计师专家评估管理层减值测试中层每年均应进行减值测试，减值测试结果表所采用的关键假设及判断（包括但不限于明资产的可收回金额低于其账面价值的，按减值迹象分析、资产组或资产组组合的划其差额计提减值准备并计入减值损失。可收分、减值测试关键参数的选取等）的合理性回金额为资产的公允价值减去处置费用后的与恰当性，以及了解和评价管理层聘任的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之估值专家的工作过程及其所作的重要判间的较高者。断，以及就使用寿命不确定的无形资产减管理层以收益法作为商标权的可变现价值金值相关的重要信息进行充分的披露；

额的估值方法，现金流预测的编制涉及运用6、复核以前期间减值测试有关的预期参数重大判断和估计，包括收入增长率、永续增长与期后实际情况的偏差，以验证预测相关率、授权费率，以及确定所应用的风险调整折参数的合理性；

现率，确认上述关键参数存在固有的不确定7、考虑期后事项对使用寿命不确定的无形性和可能受到管理层偏好的影响。资产减值测试及其结论的影响；

管理层估计及判断的不同可能影响使用寿命8、验证减值测试所依据的基础数据及减值

不确定的无形资产计价的准确性，造成重大测试计算的准确性。

财务影响，因此我们将使用寿命不确定的无形资产减值作为关键审计事项。

信会师报字[2025]第 ZM10113 号 Lexmark International II LLC 审计报告

第3页五、管理层和治理层对财务报表的责任

公司管理层（以下简称管理层）负责按照财务报表附注二所述的

编制基础编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估美国利盟的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督美国利盟的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对美国利盟持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非信会师报字[2025]第 ZM10113 号 Lexmark International II LLC 审计报告

第4页无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致美国利盟不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就美国利盟中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2023年度及

2024年度的财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在

审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

廖慕桃（项目合伙人）

中国注册会计师：

蒋洁纯

中国*上海二〇二五年五月十九日

信会师报字[2025]第 ZM10113 号 Lexmark International II LLC 审计报告

第 5 页Lexmark International II LLC合并资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五2024.12.312023.12.31

流动资产：

货币资金（一）776700253.52617730796.69结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）110659063.67103706382.89衍生金融资产应收票据

应收账款（三）2662901982.242580973398.08应收款项融资

预付款项（四）46991621.8944785653.93应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（五）61244824.68158995331.75买入返售金融资产

存货（六）2188243661.062065673804.30

其中：数据资源

合同资产（七）467910762.74511040277.25持有待售资产

一年内到期的非流动资产（八）122822735.52123534717.14

其他流动资产（九）555921450.631282227527.46

流动资产合计6993396355.957488667889.49

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款（十）276532325.50271171438.29长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产（十一）1126127498.601274515187.60

在建工程（十二）176623053.90225872443.54生产性生物资产油气资产

使用权资产（十三）1571958430.771598945069.29

无形资产（十四）3762159147.904048009625.20

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉（十五）4291857104.344783186619.51

长期待摊费用（十六）281200598.04235264688.86

递延所得税资产（十七）875416921.611253533718.01

其他非流动资产（十八）228794321.69242982995.90

非流动资产合计12590669402.3513933481786.20

资产总计19584065758.3021422149675.69后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表 第 1 页Lexmark International II LLC

合并资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五2024.12.312023.12.31

流动负债：

短期借款（二十）6724831.0817690723.67向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债（二十一）73824975.6867409623.07衍生金融负债应付票据

应付账款（二十二）3696250771.873799372041.77预收款项

合同负债（二十三）547848959.02525241600.79卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十四）535724153.12699977969.63

应交税费（二十五）623840210.15459030489.08

其他应付款（二十六）348208379.83268437759.64应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（二十七）1108356388.38909075010.55

其他流动负债（二十八）1127563858.451094906864.26

流动负债合计8068342527.587841142082.46

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（二十九）5976324807.197134936358.70应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（三十）1608133119.931463180383.21长期应付款

长期应付职工薪酬（三十一）973933933.191022851041.98

预计负债（三十二）222442387.71302746801.78递延收益

递延所得税负债（十七）799571001.381216611630.99

其他非流动负债（三十三）709800471.84810894205.58

非流动负债合计10290205721.2411951220422.24

负债合计18358548248.8219792362504.70

所有者权益：

实收资本（三十四）60.8460.84其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（三十五）9439585784.129439585784.12

减：库存股

其他综合收益（三十六）-153679420.48202878964.77专项储备盈余公积一般风险准备

未分配利润（三十七）-8060388915.00-8012677638.74

归属于母公司所有者权益合计1225517509.481629787170.99少数股东权益

所有者权益合计1225517509.481629787170.99

负债和所有者权益总计19584065758.3021422149675.69后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表 第 2 页Lexmark International II LLC合并利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五2024年度2023年度

一、营业总收入15961325199.0714654692788.77

其中：营业收入（三十八）15961325199.0714654692788.77利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本15262432546.2115345563545.10

其中：营业成本（三十八）10966670092.1510208262802.17利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（三十九）82792391.3453230334.26

销售费用（四十）1398860223.071635639194.15

管理费用（四十一）1171899287.731576063487.93

研发费用（四十二）896389919.62938980366.05

财务费用（四十三）745820632.30933387360.54

其中：利息费用728279768.68728255866.26

利息收入9377043.9815996498.48

加：其他收益

投资收益（损失以“-”号填列）（四十四）28392616.9470743060.16

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十五）476376.95-10193896.90

信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十六）-2839949.88-38059681.61

资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十七）-572684189.51-8840689293.49

资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十八）121940234.89194561216.81

三、营业利润（亏损以“-”号填列）274177742.25-9314509351.36

加：营业外收入

减：营业外支出（四十九）6433066.037853768.29

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）267744676.22-9322363119.65

减：所得税费用（五十）315455952.48-378493787.54

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-47711276.26-8943869332.11

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-47711276.26-8943869332.11

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-47711276.26-8943869332.11

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-356558385.25314961096.79

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-356558385.25314961096.79

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-42924745.62-100400247.93

1．重新计量设定受益计划变动额-42924745.62-100400247.93

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益-313633639.63415361344.72

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备-6242347.79108796142.62

6．外币财务报表折算差额-307391291.84306565202.10

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-404269661.51-8628908235.32

归属于母公司所有者的综合收益总额-404269661.51-8628908235.32归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表 第 3 页Lexmark International II LLC合并现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金16011762109.1014150159426.35客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还182746278.66128069388.69收到其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流入小计16194508387.7614278228815.04

购买商品、接受劳务支付的现金8574215723.877596135697.38客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金3881500570.303901762040.86

支付的各项税费461358880.18417265203.64

支付其他与经营活动有关的现金（五十一）1734909308.261567622472.53

经营活动现金流出小计14651984482.6113482785414.41

经营活动产生的现金流量净额1542523905.15795443400.63

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金789916826.17取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额539445860.00964527860.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1329362686.17964527860.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金548925728.06441953443.11

投资支付的现金644206392.47质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金（五十一）30339940.00

投资活动现金流出小计548925728.061116499775.58

投资活动产生的现金流量净额780436958.11-151971915.58

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金2514330110.001118344300.00

收到其他与筹资活动有关的现金（五十一）10061515.1715394027.42

筹资活动现金流入小计2524391625.171133738327.42

偿还债务支付的现金3648732090.00951121840.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金601522546.86627478854.13

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金（五十一）422411247.91250983244.38

筹资活动现金流出小计4672665884.771829583938.51

筹资活动产生的现金流量净额-2148274259.60-695845611.09

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-6879340.217407175.71

五、现金及现金等价物净增加额167807263.45-44966950.33

加：期初现金及现金等价物余额528943354.90573910305.23

六、期末现金及现金等价物余额696750618.35528943354.90后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表 第 4 页Lexmark International II LLC合并所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2024年度

归属于母公司所有者权益项目少数股

其他权益工具减：库存专项一般风险所有者权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计东权益优先股永续债其他股储备准备

一、上年年末余额60.849439585784.12202878964.77-8012677638.741629787170.991629787170.99

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额60.849439585784.12202878964.77-8012677638.741629787170.991629787170.99三、本期增减变动金额（减少以“-”号填-356558385.25-47711276.26-404269661.51-404269661.51

列）

（一）综合收益总额-356558385.25-47711276.26-404269661.51-404269661.51

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额60.849439585784.12-153679420.48-8060388915.001225517509.481225517509.48后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表 第 5 页Lexmark International II LLC

合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2023年度

归属于母公司所有者权益项目少数股

其他权益工具减：库存专项储一般风险所有者权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计东权益优先股永续债其他股备准备

一、上年年末余额60.849439585784.12-112082132.02931191693.3710258695406.3110258695406.31

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额60.849439585784.12-112082132.02931191693.3710258695406.3110258695406.31

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）314961096.79-8943869332.11-8628908235.32-8628908235.32

（一）综合收益总额314961096.79-8943869332.11-8628908235.32-8628908235.32

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额60.849439585784.12202878964.77-8012677638.741629787170.991629787170.99后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表 第 6 页Lexmark International II LLC财务报表附注

Lexmark International II LLC财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

Lexmark International II LLC（以下简称美国利盟）于 2017 年 1 月 19 日成立的有限

责任公司，注册地址为 Corporation Trust Center 1209 Orange Street in the city ofWilmington County of New Castle Delaware 19801 US ，办公地址为 One LexmarkCentre Drive 740 W. New Circle Road Lexington KY 40550。公司的注册号为 6280173。

Ninestar Group Company Limited（以下简称开曼二公司）为美国利盟的母公司，持有

100%的股权。

Lexmark International Inc.(以下简称“利盟国际”)为美国利盟的主要经营主体，于 1991年从 International Business Machines Corporation 中分拆出来，目前办公总部位于肯塔基州莱克星顿。利盟国际于1995年在纽约证券交易所上市，以生产及销售打印机及提供打印管理服务（“MPS”）为主要业务，直至 2010 年起利盟国际陆续收购并整合了多家战略软件公司，逐步开始拓展软件解决方案业务。目前利盟国际主要分为 ISS和 ES 业务，ISS 业务主要包括销售激光打印机硬件、耗材及零部件、提供 MPS、维护及系统集成等服务；ES 业务主要是企业内容管理、业务流程管理、文档流程解决方案及智能数据采集等的软件及服务。

纳思达股份有限公司（以下简称纳思达股份、纳思达）、PAG Asia Capital Lexmark

Holding Limited 及上海朔达投资中心（有限合伙）形成联合投资者，通过设立多层境外子公司于2016年11月29日完成了对利盟国际的100%股权收购，同时成为非上市公司。

联合投资者完成上述收购后，根据收购协议约定，利盟国际启动出售 ES 业务，并于

2017 年 7 月完成；利盟国际的主要业务为 ISS 业务。

利盟国际客户遍布约170个国家，主要客户为大型公司、中小型企业以及公共部门主体。产品主要通过位于北美和南美、欧洲、中东、非洲、环太平洋地区及加勒比海各国的经销商、零售商以及分销商进行销售。

本财务报表业经纳思达董事会于2025年5月19日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

美国利盟是在美国注册的有限公司，日常的会计核算及财务报表是根据 U.S. GAAP（美国通用会计准则）的规定编制，记账本位币为美元。

财务报表附注 第 1 页Lexmark International II LLC财务报表附注

2024年12月22日（美国东部时间，暨北京时间2024年12月23日），开曼二公司（卖方）与 Xerox Corporation（买方）、美国利盟（标的公司）签订了《股权购买协议》，约定卖方以现金方式向买方出售其所持有的标的公司100%股权（以下简称“本次交易”）。同日，Ninestar Holdings Company Limited 股东会决议同意进行本次交易。本次交易将实现纳思达股份对所控股的美国利盟的整体出售。根据《重组办法》的相关规定，本次交易构成重大资产出售，纳思达股份根据《企业会计准则》及相关规定、纳思达股份的会计政策编制美国利盟的合并财务报表，并以人民币作为财务报表的本位币。

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三（二十四）收入”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日、2024年12月31日的合并财务状况以及2023年度、2024年度的合并经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

财务报表附注 第 2 页Lexmark International II LLC财务报表附注

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

财务报表附注 第 3 页Lexmark International II LLC财务报表附注

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的财务报表附注 第 4 页Lexmark International II LLC财务报表附注交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

财务报表附注 第 5 页Lexmark International II LLC财务报表附注记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

财务报表附注 第 6 页Lexmark International II LLC财务报表附注资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

财务报表附注 第 7 页Lexmark International II LLC财务报表附注

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几财务报表附注 第 8 页Lexmark International II LLC财务报表附注

乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价财务报表附注 第 9 页Lexmark International II LLC财务报表附注（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

提示：对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收

款和由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的应收款项和合同资产（根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的除外），企业也可以选择采用一般金融资产的减值方法，即按照自初始确认后信用风险是否已显著增加分别按照相当于未来12个月的预期信用损失（阶段一）或整个存续期的预期信用损失（阶段二和阶段三）计量损失准备。

财务报表附注 第 10 页Lexmark International II LLC财务报表附注

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据该组合包含纳思达合并范围内关联方。本公司参考历史信用损失经应收账款、其组合1：合并关验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口他应收款联方组合

和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0。

本公司参考其组合内的历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款、其组合2：账龄组

来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失他应收款合

率对照表，计算预期信用损失。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

财务报表附注 第 11 页Lexmark International II LLC财务报表附注

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

财务报表附注 第 12 页Lexmark International II LLC财务报表附注

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转财务报表附注 第 13 页Lexmark International II LLC财务报表附注回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

财务报表附注 第 14 页Lexmark International II LLC财务报表附注

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权财务报表附注 第 15 页Lexmark International II LLC财务报表附注

投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成财务报表附注 第 16 页Lexmark International II LLC财务报表附注

部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-35102.57-9.00

机器设备年限平均法2-10109.00-45.00

运输设备年限平均法41022.50

办公设备年限平均法71012.86

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

财务报表附注 第 17 页Lexmark International II LLC财务报表附注

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

财务报表附注 第 18 页Lexmark International II LLC财务报表附注在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命依据

软件3-11年根据预计受益年限确定信息系统3年根据预计受益年限确定客户关系15年根据预计受益年限确定

非专利技术5-10年根据预计受益年限确定

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司拥有的部分产品商标，广泛用于打印机、耗材等产品，本公司认为在公司持续经营的过程中，该产品商标会使用并带给本公司预期经济利益流入，但公司根据相关的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专

家论证等综合因素判断，无法合理确定其为公司带来经济利益期限的，故认定其为使用寿命不确定的无形资产。

公司取得的境外土地所有权预期会用于经营用途并带给公司预期的经济利益流入，且该土地所有权为永久产权，故公司认定其为使用寿命不确定的无形资产。

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬费用、耗用材料费用、技术服务费用、折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

职工薪酬费用：包括企业在职研发人员的工资、奖金、津贴、补贴、社会保险

费、住房公积金等人工费用以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时参与多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司研发部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

财务报表附注 第 19 页Lexmark International II LLC财务报表附注

耗用材料费用：包括研发项目过程中直接耗用的原材料、低值易耗品及其他研发用途的物耗零配件费用。按照研发项目的领用记录进行归集。

技术服务费用：包括合作研发费用、委外研发费用、外购 IP/算法费用、分析测试费用等。根据研发人员的采购申请和项目使用情况归集。

折旧摊销费用：包括折旧费用、无形资产摊销费用和长期待摊费用。折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备、在用建筑物、使用权资产的折旧费；无

形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术等的摊

销费用；长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的

长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

其他研发费用：其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、办公费、会议费、差旅费、专家咨询费等。按照实际发生金额进行归集。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

财务报表附注 第 20 页Lexmark International II LLC财务报表附注

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限装修费年限平均法按照受益年限服务器配件年限平均法按照受益年限保函费用年限平均法按照受益年限技术使用费年限平均法按照受益年限专利使用费年限平均法按照受益年限

财务报表附注 第 21 页Lexmark International II LLC财务报表附注项目摊销方法摊销年限装修费年限平均法按照受益年限服务器配件年限平均法按照受益年限软件使用费年限平均法按照受益年限

(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

财务报表附注 第 22 页Lexmark International II LLC财务报表附注

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；

除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够财务报表附注 第 23 页Lexmark International II LLC财务报表附注收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现财务报表附注 第 24 页Lexmark International II LLC财务报表附注时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

本报告期内，公司主要经营业务包括销售商品（打印机及打印耗材等）、提供延保服务、提供技术服务和软许可及服务等。各业务类型的收入确认原则如下：

（1）销售商品收入具体原则：

本公司履行了合同义务，客户已取得相关商品的控制权，通常即产品已经送达至客户处，或已办妥离境交运手续等，且其他收入确认条件均得到满足时，本公司对收入进行确认。若产品已经送达但其他重大义务（如与客户验收有关的合同条款）或不确定因素仍然存在，则本公司仅在义务已经履行或者不确定因素已经得到解决后才能进行收入确认。

（2）管理打印服务（MPS）收入具体原则：

MPS 通常包含指定数量的硬件设备，并通常附带前期硬件安装服务，以及承诺在约定期限内（通常为三至五年，终止权条款除外）为客户购买或租赁的每台设备提供持续服务。若客户购买硬件，MPS 合同通常要求在硬件交付或安装时支付前期款项，之后按月收取固定费用，并根据合同条款按提供的耗材或打印页数收取费用。公司在提供管理混合设备群的合同服务，其中可能包含利盟设备及第三方设备。针对此类混合管理合同，利盟会根据合同条款分期确认后续服务期间的服务收入。

（3）延长保修期服务收入具体原则：

*服务次数不确定但合同期间固定时，合同区间内按直线法分期确认收入；

*单项服务按次确认收入。

财务报表附注 第 25 页Lexmark International II LLC财务报表附注

（4）软件许可及服务具体原则公司通过销售软件服务许可服务以及订阅服务与客户签订软件合约。最主要模型为多元业务模型，包括软件永久许可、专业服务、维护及支持。当其他所有确认标准均达到时，客户下载软件或当本公司向客户提供可以立即拥有软件的接入码时进行收入确认，因为本公司通常持有供应商特定客观证据(“VSOE”)的公允价值要素。当产品通过渠道合作伙伴销售时，损失风险随着货物交付而转移，若其他所有确认标准均得到满足，则本公司在此时进行销售（批发模式）确认。

(二十五)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

财务报表附注 第 26 页Lexmark International II LLC财务报表附注

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十七)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁财务报表附注 第 27 页Lexmark International II LLC财务报表附注或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是

否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

财务报表附注 第 28 页Lexmark International II LLC财务报表附注

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法（计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

财务报表附注 第 29 页Lexmark International II LLC财务报表附注

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照财务报表附注 第 30 页Lexmark International II LLC财务报表附注

本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十七）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(二十八)套期会计

1、套期保值的分类

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇

风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动

源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境

外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

财务报表附注 第 31 页Lexmark International II LLC财务报表附注

2、套期关系的指定及套期有效性的认定

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对

套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。

本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。

运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。

（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对

权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。

3、套期会计处理方法

（1）公允价值套期套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于财务报表附注 第 32 页Lexmark International II LLC财务报表附注

无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

（3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

(二十九)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进财务报表附注 第 33 页Lexmark International II LLC财务报表附注

行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让

的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单笔金额4000万元以上重要的单项计提坏账准备的其他应收款单笔金额1000万元以上本期重要的应收款项核销单笔金额1000万元以上本期重要的其他应收款核销单笔金额100万元以上重要的在建工程单项资产投入金额5000万元以上

财务报表附注 第 34 页Lexmark International II LLC财务报表附注项目重要性标准账龄超过一年的重要应付账款单笔金额800万元以上

重要的诉讼事项涉及金额占期末净资产5%以上

(三十一)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权

益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的财务报表附注 第 35 页Lexmark International II LLC财务报表附注

当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则

第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。该解释

规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：

（4）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（5）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发

布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等财务报表附注 第 36 页Lexmark International II LLC财务报表附注的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本期无重要的会计估计变更事项。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率增值税按照当地规定计算的应纳税额见下情况说明

消费税（美国、加拿大等）按照当地规定计算的应纳税额0%-10.5%

城市维护建设税（中国）按实际缴纳的营业税、增值税计缴5%

教育费附加（中国）按实际缴纳的营业税、增值税计缴3%

地方教育附加（中国）按实际缴纳的营业税、增值税计缴2%企业所得税应纳税所得额见下情况说明

本公司及下属子公司所在国家使用的税率主要列示如下：

主要国家增值税率法定企业所得税税率

美国不同的州有不同的增值税率联邦所得税率21%，州税率按照各州情况而定中国3%-13%25%

墨西哥16%30%

加拿大5%-15%26.06%

瑞士8%联邦所得税率14.67%，州税率按照各州情况而定德国19%31.50%

印度2%-15%25.17%

爱尔兰23%12.50%

英国20%25%

(二)税收优惠公司本报告期未享受税收优惠政策。

财务报表附注 第 37 页Lexmark International II LLC财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金

项目2024.12.312023.12.31

库存现金5299.945358.27

银行存款696745318.41528937996.63

其他货币资金79949635.1788787441.79存放财务公司款项

合计776700253.52617730796.69

其中：存放在境外的款项总额725249184.99603820936.89存放在境外且资金汇回受到限制的款项

说明：报告期末，公司使用受限的货币资金情况详见“五、（十九）”。

(二)交易性金融资产

项目2024.12.312023.12.31

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产110659063.67103706382.89

其中：衍生金融资产110659063.67103706382.89

合计110659063.67103706382.89

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄2024.12.312023.12.31

1年以内（含1年）2807016881.272701597216.68

1至2年（含2年）19869893.95

2至3年（含3年）1805536.1610977106.66

3至4年（含4年）2128473.673018526.79

4至5年（含5年）2450316.95

小计2813401208.052735462744.08

减：坏账准备150499225.81154489346.00

合计2662901982.242580973398.08

财务报表附注 第 38 页Lexmark International II LLC财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备11484472.140.4111484472.14100按信用风险特征组合

2801916735.9199.59139014753.674.962662901982.24

计提坏账准备

其中：

账龄组合2685562122.8595.46139014753.675.182546547369.18

关联方组合116354613.064.13116354613.06

合计2813401208.05100150499225.812662901982.24

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备14037853.560.5114037853.561000.00按信用风险特征组合

2721424890.5299.49140451492.445.162580973398.08

计提坏账准备

其中：

账龄组合2635797784.9196.36140451492.445.332495346292.47

关联方组合85627105.613.1385627105.61

合计2735462744.08100154489346.002580973398.08

财务报表附注 第 39 页Lexmark International II LLC财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

类别2022.12.31余额2023.12.31余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备11174110.097277928.025692784.401278599.8514037853.56

按组合计提坏账准备112384138.2326062338.252005015.96140451492.44

合计123558248.3233340266.275692784.403283615.81154489346.00本期变动金额

类别2023.12.31余额2024.12.31余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备14037853.5611534786.8514270113.20181944.9311484472.14

按组合计提坏账准备140451492.44-4177803.152741064.38139014753.67

合计154489346.007356983.7014270113.202923009.31150499225.81

财务报表附注 第 40 页Lexmark International II LLC财务报表附注

4、期末受限的应收账款说明

报告期末，公司用于借款抵押受限的应收账款情况详见“五、（十九）”。

(四)预付款项

1、预付款项按账龄列示

2024.12.312023.12.31

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内（含1年）46991621.89100.0044785653.93100.00

合计46991621.89100.0044785653.93100.00

(五)其他应收款

1、其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄2024.12.312023.12.31

1年以内（含1年）63952143.11166158291.54

小计63952143.11166158291.54

减：坏账准备2707318.437162959.79

合计61244824.68158995331.75

（2）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

63952143.11100.002707318.434.2361244824.68

计提坏账准备

其中：

账龄组合54146368.822707318.4351439050.39

关联方组合9805774.299805774.29

合计63952143.11100.002707318.4361244824.68

财务报表附注 第 41 页Lexmark International II LLC财务报表附注

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组

166158291.54100.007162959.794.31158995331.75

合计提坏账准备

其中：

账龄组合143259195.547162959.79136096235.75

关联方组合22899096.0022899096.00

合计166158291.54100.007162959.79158995331.75

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2024.12.312023.12.31

名称其他应收款计提比例计提比例坏账准备其他应收款项坏账准备项（%）（%）

账龄组合54146368.822707318.435.00143259195.547162959.795.00

关联方组合9805774.2922899096.00

合计63952143.112707318.43166158291.547162959.79

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2022.12.31余额2385110.362385110.36

2022.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

财务报表附注 第 42 页Lexmark International II LLC财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

本期计提4719415.344719415.34本期转回本期转销本期核销

其他变动58434.0958434.09

2023.12.31余额7162959.797162959.79

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2023.12.31余额7162959.797162959.79

2023.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回4517033.824517033.82本期转销本期核销

其他变动61392.4661392.46

2024.12.31余额2707318.432707318.43

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额

类别2022.12.312023.12.31计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合2385110.364719415.3458434.097162959.79

合计2385110.364719415.3458434.097162959.79

财务报表附注 第 43 页Lexmark International II LLC财务报表附注本期变动金额

类别2023.12.312024.12.31计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合7162959.794517033.8261392.462707318.43

合计7162959.794517033.8261392.462707318.43

（5）本期实际核销的其他应收款项情况报告期内公司无实际核销的其他应收款项。

（6）按款项性质分类情况账面余额款项性质

2024.12.312023.12.31

往来款9805774.2922899096.00

押金、保证金97887341.51

应收售后回购款48795197.9339294280.90

个人社保2732961.754017744.45

其他应收款项2618209.142059828.68

合计63952143.11166158291.54

说明：2023年押金/保证金余额主要为出售房产的交易保证金，在2024年已收回。

财务报表附注 第 44 页Lexmark International II LLC财务报表附注

(六)存货

1、存货分类

2024.12.312023.12.31

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料261278541.3570793648.75190484892.60329462589.8954461361.52275001228.37

在途物资1521112.741521112.742550585.912550585.91

半成品542332753.9535926956.04506405797.91503185596.4335008677.72468176918.71

库存商品1329072372.78187107986.941141964385.841232905876.14296833424.11936072452.03

在产品4727126.274727126.2724522777.6024522777.60

发出商品343140345.70343140345.70359349841.68359349841.68

合计2482072252.79293828591.732188243661.062451977267.65386303463.352065673804.30

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额

类别2022.12.312023.12.31计提其他转回或转销其他

原材料8042547.3672840744.70312134.1926734064.7354461361.52

半成品32206976.592247010.88554690.2535008677.72

库存商品386654665.586190397.1565054667.9230956970.70296833424.11

合计426904189.5375087755.587057221.5965054667.9257691035.43386303463.35

财务报表附注 第 45 页Lexmark International II LLC财务报表附注本期增加金额本期减少金额

类别2023.12.312024.12.31计提其他转回或转销其他

原材料54461361.5215364699.88967587.3570793648.75

半成品35008677.72391855.61526422.7135926956.04

库存商品296833424.113291354.84113016792.01187107986.94

合计386303463.3515756555.494785364.90113016792.01293828591.73

说明：“其他”主要为汇率变动发生额。

3、期末受限的存货说明

报告期末，公司用于借款抵押受限的存货情况详见“五、（十九）”。

财务报表附注 第 46 页Lexmark International II LLC财务报表附注

(七)合同资产

1、合同资产情况

2024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

1年以内（含1年）492537644.9924626882.25467910762.74

合计492537644.9924626882.25467910762.74

2023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

1年以内（含1年）537937133.9426896856.69511040277.25

合计537937133.9426896856.69511040277.25

2、合同资产按减值计提方法分类披露

2024年12月31日

账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提减值准备按信用风险特征组合

492537644.99100.0024626882.255.00467910762.74

计提减值准备

其中：

账龄组合492537644.99100.0024626882.255.00467910762.74

合计492537644.99100.0024626882.25467910762.74

2023年12月31日

账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提减值准备

其中：

按信用风险特征组合

537937133.94100.0026896856.695.00511040277.25

计提减值准备

其中：

财务报表附注 第 47 页Lexmark International II LLC财务报表附注账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

账龄组合537937133.94100.0026896856.695.00511040277.25

合计537937133.94100.0026896856.69511040277.25

3、本期合同资产计提减值准备情况

本期变动金额

2022.12.312023.12.31

项目本期转

余额本期计提本期转销/核销其他变动余额回按单项计提坏账准备按组合计提坏

18134963.478347236.78414656.4426896856.69

账准备

合计18134963.478347236.78414656.4426896856.69本期变动金额

2023.12.312024.12.31

项目本期本期转余额本期转回其他变动余额

计提销/核销按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备26896856.692395853.18125878.7424626882.25

合计26896856.692395853.18125878.7424626882.25

4、本期实际核销的合同资产情况

报告期内，公司无合同资产核销情况。

(八)一年内到期的非流动资产

项目2024.12.312023.12.31

一年内到期的长期应收款122822735.52123534717.14

合计122822735.52123534717.14

财务报表附注 第 48 页Lexmark International II LLC财务报表附注

(九)其他流动资产

项目2024.12.312023.12.31

待摊费用221937346.04210559468.85

预付税金110769991.0374755649.75

待抵扣增值税进项税117867630.87114966092.13

货币基金理财24072016.70810633652.50

应收保理基金14406731.0616395675.30

其他66867734.9354916988.93

合计555921450.631282227527.46

说明：报告期末，公司用于借款抵押受限的其他流动资产情况详见“五、（十九）”。

(十)长期应收款

1、长期应收款情况

2024.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款336259783.82336259783.82

其中：未实现融资收益-5038111.19-5038111.19

应收企业所得税退税款22708446.6622708446.66

分期收款销售商品31449627.3231449627.32

其他8937203.228937203.22

小计399355061.02399355061.02

减：一年内到期部分122822735.52122822735.52

合计276532325.50276532325.50

2023.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款315309181.49315309181.49

其中：未实现融资收益-5720579.57-5720579.57

应收企业所得税退税款24940007.1324940007.13

分期收款销售商品53083079.4853083079.48

其他1373887.331373887.33

小计394706155.43394706155.43

减：一年内到期部分123534717.14123534717.14

合计271171438.29271171438.29

财务报表附注 第 49 页Lexmark International II LLC财务报表附注

(十一)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目2024.12.312023.12.31

固定资产1126127498.601274515187.60固定资产清理

合计1126127498.601274515187.60

财务报表附注 第 50 页Lexmark International II LLC财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备合计

1．账面原值

（1）2022.12.311476250266.603205614547.336110896.95128037287.434816012998.31

（2）本期增加金额107742630.01417895104.38155768.1056411971.21582205473.70

—购置2124011.92251963875.7314689.29254102576.94

—在建工程转入45131542.84107465870.0231428371.74184025784.60

—其他60487075.2558465358.63155768.1024968910.18144077112.16

（3）本期减少金额844830875.58386227896.93279113.4911182542.161242520428.16

—处置或报废844830875.58386227896.93279113.4911182542.161242520428.16

（4）2023.12.31739162021.033237281754.785987551.56173266716.484155698043.85

2．累计折旧

（1）2022.12.31255078117.232481252978.245812981.64111151495.672853295572.78

（2）本期增加金额56694306.86446202845.24419822.0115499840.22518816814.33

—计提46648264.41387702238.88419822.0115499840.22450270165.52

—其他10046042.4558500606.3668546648.81

（3）本期减少金额167223097.70289274859.24469500.3533962073.57490929530.86

—处置或报废167223097.70289274859.24279113.4810962181.58467739252.00

—其他190386.8722999891.9923190278.86

（4）2023.12.31144549326.392638180964.245763303.3092689262.322881182856.25

财务报表附注 第 51 页Lexmark International II LLC财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备合计

3．减值准备

（1）2022.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2023.12.31

4．账面价值

（1）2023.12.31账面价值594612694.64599100790.54224248.2680577454.161274515187.60

（2）2022.12.31账面价值1221172149.37724361569.09297915.3116885791.761962717425.53项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备合计

1．账面原值

（1）2023.12.31739162021.033237281754.785987551.56173266716.484155698043.85

（2）本期增加金额6975604.73520335698.05655197.4213397455.76541363955.96

—购置221454082.69655197.4230167.19222139447.30

—在建工程转入6975604.73191508204.1313367288.57211851097.43

—其他107373411.23107373411.23

（3）本期减少金额265012999.06144194256.701209876.5221902709.90432319842.18

—处置或报废208112445.27139967825.99515805.1121565260.12370161336.49

—其他56900553.794226430.71694071.41337449.7862158505.69

财务报表附注 第 52 页Lexmark International II LLC财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备合计

（4）2024.12.31481124626.703613423196.135432872.46164761462.344264742157.63

2．累计折旧

（1）2023.12.31144549326.392638180964.245763303.3092689262.322881182856.25

（2）本期增加金额17724686.06347638566.80423445.5755207451.12420994149.55

—计提17724686.06347638566.80423445.5715633622.40381420320.83

—其他39573828.7239573828.72

（3）本期减少金额56139184.4895612487.55753876.4111056798.33163562346.77

—处置或报废43810776.8324210910.56281522.5611056798.3379360008.28

—其他12328407.6571401576.99472353.8584202338.49

（4）2024.12.31106134827.972890207043.495432872.46136839915.113138614659.03

3．减值准备

（1）2023.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2024.12.31

4．账面价值

（1）2024.12.31账面价值374989798.73723216152.6427921547.231126127498.60

（2）2023.12.31账面价值594612694.64599100790.54224248.2680577454.161274515187.60

说明：“其他”发生额主要为汇率变动。

财务报表附注 第 53 页Lexmark International II LLC财务报表附注

3、暂时闲置的固定资产

报告期内，公司无暂时闲置的固定资产。

4、通过经营租赁租出的固定资产情况

项目期末账面价值上年年末账面价值

机器设备398537.957.85340054507.00

5、2024年12月31日未办妥产权证书的固定资产情况

本公司无未办妥产权证书的固定资产。

6、期末受限的固定资产情况

报告期末，公司用于借款抵押受限的固定资产情况详见“五、（十九）”。

(十二)在建工程

1、在建工程及工程物资

2024.12.312023.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

在建工程176623053.90176623053.90225872443.54225872443.54工程物资

合计176623053.90176623053.90225872443.54225872443.54

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

自制设备/待安

144399718.24144399718.24212623401.46212623401.46

装设备软件系统实施

18998421.3318998421.334324798.624324798.62

工程房屋建筑物装

13224914.3313224914.338924243.468924243.46

修/改造工程

合计176623053.90176623053.90225872443.54225872443.54

3、期末受限的在建工程说明

报告期末，公司用于借款抵押受限的在建工程情况详见“五、（十九）”。

财务报表附注 第 54 页Lexmark International II LLC财务报表附注

(十三)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物运输设备合计

1．账面原值

（1）2022.12.31余额415693368.7641752039.43457445408.19

（2）本期增加金额1501530218.8130637656.241532167875.05

—新增租赁1482658987.1329520260.111512179247.24

—其他18871231.681117396.1319988627.81

（3）本期减少金额60004167.1318557936.7678562103.89

—处置60004167.1318557936.7678562103.89

（4）2023.12.31余额1857219420.4453831758.911911051179.35

2．累计折旧

（1）2022.12.31余额207244040.9921335540.23228579581.22

（2）本期增加金额122071588.4625218553.94147290142.40

—计提122071588.4625218553.94147290142.40

（3）本期减少金额48354838.7715408774.7963763613.56

—处置37992457.2211361008.7149353465.93

—其他10362381.554047766.0814410147.63

（4）2023.12.31余额280960790.6831145319.38312106110.06

3．减值准备

（1）2022.12.31余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2023.12.31余额

4．账面价值

（1）2023.12.31账面价值1576258629.7622686439.531598945069.29

（2）2022.12.31账面价值208449327.7720416499.20228865826.97项目房屋及建筑物运输设备合计

1．账面原值

（1）2023.12.31余额1857219420.4453831758.911911051179.35

（2）本期增加金额185733168.7220660392.19206393560.91

—新增租赁179580430.0318103626.64197684056.67

财务报表附注 第 55 页Lexmark International II LLC财务报表附注项目房屋及建筑物运输设备合计

—其他6152738.692556765.558709504.24

（3）本期减少金额81420379.8317435832.1698856211.99

—处置81420379.8317435832.1698856211.99

（4）2024.12.31余额1961532209.3357056318.942018588528.27

2．累计折旧

（1）2023.12.31余额280960790.6831145319.38312106110.06

（2）本期增加金额187060825.7219824030.91206884856.63

—计提187060825.7219824030.91206884856.63

（3）本期减少金额55449129.4516911739.7472360869.19

—处置44096728.1613920245.1958016973.35

—其他11352401.292991494.5514343895.84

（4）2024.12.31余额412572486.9534057610.55446630097.50

3．减值准备

（1）2023.12.31余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2024.12.31余额

4．账面价值

（1）2024.12.31账面价值1548959722.3822998708.391571958430.77

（2）2023.12.31账面价值1576258629.7622686439.531598945069.29

说明：“其他”发生额主要为汇率变动。

财务报表附注 第 56 页Lexmark International II LLC财务报表附注

(十四)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权客户关系增值的租约权商标非专利技术软件合计

1．账面原值

（1）2022.12.31153032474.043285350884.3815629485.702994778000.001253628000.001111886875.228814305719.34

（2）本期增加金额12014526.6799179104.34265024.7850781606.4821257416.679308368.53192806047.47

—购置64529.3164529.31

—内部研发9243839.229243839.22

—其他12014526.6799179104.34265024.7850781606.4821257416.67183497678.94

（3）本期减少金额31113874.81479794.403858427.7635452096.97

—处置31113874.81479794.4031593669.21

—其他3858427.763858427.76

（4）2023.12.31133933125.903384050194.3215894510.483045559606.481274885416.671117336815.998971659669.84

2．累计摊销

（1）2022.12.318643085.111340321270.5715629485.701089462428.581089024973.913543081243.87

（2）本期增加金额1988671.11248613010.57265024.78185422988.0918287943.48454577638.03

—计提1625984.80221166438.66166315285.7010269247.90399376957.06

—其他362686.3127446571.91265024.7819107702.398018695.5855200680.97

（3）本期减少金额1842112.751842112.75

—处置1842112.751842112.75

财务报表附注 第 57 页Lexmark International II LLC财务报表附注项目土地使用权客户关系增值的租约权商标非专利技术软件合计

（4）2023.12.318789643.471588934281.1415894510.481274885416.671107312917.393995816769.15

3．减值准备

（1）2022.12.31

（2）本期增加金额927833275.48927833275.48

—计提924309800.00924309800.00

—其他3523475.483523475.48

（3）本期减少金额

（4）2023.12.31927833275.48927833275.48

4．账面价值

（1）2023.12.31账面价值125143482.431795115913.182117726331.0010023898.604048009625.21

（2）2022.12.31账面价值144389388.931945029613.812994778000.00164165571.4222861901.315271224475.47项目土地使用权客户关系增值的租约权商标非专利技术软件合计

1．账面原值

（1）2023.12.31133933125.903384050194.3215894510.483045559606.481274885416.671117336815.998971659669.84

（2）本期增加金额686949.500.00256502.8045452393.5219026583.33104199182.73169621611.88

—购置2874284.182874284.18

—内部研发686949.5015989564.9316676514.43

财务报表附注 第 58 页Lexmark International II LLC财务报表附注项目土地使用权客户关系增值的租约权商标非专利技术软件合计

—其他256502.8045452393.5219026583.3385335333.62150070813.27

（3）本期减少金额62112680.1816540832.5078653512.68

—处置221475.97221475.97

—其他61891204.2116540832.578432036.71

（4）2024.12.3172507395.223367509361.8216151013.283091012000.001293912000.001221535998.729062627769.04

2．累计摊销

（1）2023.12.318789643.471588934281.1415894510.481274885416.671107312917.393995816769.15

（2）本期增加金额418004.10234023853.66256502.8019026583.3336947960.84290672904.73

—计提418004.10222281875.769291734.53231991614.39

—其他11741977.90256502.8019026583.3327656226.3158681290.34

（3）本期减少金额6773852.766773852.76

—处置100605.73100605.73

—其他6673247.036673247.03

（4）2024.12.312433794.811822958134.8016151013.281293912000.001144260878.234279715821.12

3．减值准备

（1）2023.12.31927833275.48927833275.48

（2）本期增加金额92919524.5492919524.54

—计提78283700.0078283700.00

财务报表附注 第 59 页Lexmark International II LLC财务报表附注项目土地使用权客户关系增值的租约权商标非专利技术软件合计

—其他14635824.5414635824.54

（3）本期减少金额

（4）2024.12.311020752800.021020752800.02

4．账面价值

（1）2024.12.31账面价值70073600.411544551227.022070259199.9877275120.493762159147.90

（2）2023.12.31账面价值125143482.431795115913.182117726331.0010023898.604048009625.21

说明：“其他”发生额主要为汇率变动。

2、无形资产的减值测试情况

（1）2023年度预测期的关键参数的稳定期的稳定期的关键参数项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期的关键参数确定依据关键参数的确定依据公司管理层对行业公司管理层对

收入增长率：预整体需求的预估收入行业整体需

Lexmark 测期 内平均值 及公司 自身情况 增 长

3045561000.002117727300.00924309800.005年求的预估及

商标2.94%；授权费综合确定；授权费率为公司自身情况

率：1.75%率是根据可比公1%综合确定司比对后确定

合计3045561000.002117727300.00924309800.00

财务报表附注 第 60 页Lexmark International II LLC财务报表附注

（2）2024年度预测期的关键参数的稳定期的关稳定期的关键参项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期的关键参数确定依据键参数数的确定依据公司管理层对行业整公司管理层对行

收入增长率：预测体需求的预估及公司收入增长率业整体需求的预

Lexmark 商标 2149331600.00 2071047900.00 78283700.00 5 年 期内平均值 0.28%； 自身情况综合确定；

为0.5%估及公司自身情

授权费率：1.75%授权费率是根据可比况综合确定公司比对后确定

说明：上述列示的账面价值为美元与年度平均汇率折算的金额，与账面价值的差额为汇率折算差额。

3、期末受限的无形资产说明

报告期末，公司用于借款抵押受限的无形资产情况详见“五、（十九）”。

(十五)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少

2022.12.312023.12.31

的事项本期计提其他处置其他账面原值

并购利盟国际12487242776.58209920736.8312697163513.41

小计12487242776.58209920736.8312697163513.41减值准备

财务报表附注 第 61 页Lexmark International II LLC财务报表附注被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少

2022.12.312023.12.31

的事项本期计提其他处置其他

并购利盟国际7883923322.7130053571.197913976893.90

小计7883923322.7130053571.197913976893.90

账面价值12487242776.584783186619.51被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少

2023.12.312024.12.31

的事项本期计提其他处置其他账面原值

并购利盟国际12697163513.41189494394.1812886657907.59

小计12697163513.41189494394.1812886657907.59减值准备

并购利盟国际7913976893.90557101776.39123722132.968594800803.25

小计7913976893.90557101776.39123722132.968594800803.25

账面价值4783186619.514291857104.34报告期内商誉增加为外币报表折算汇率变动导致。

财务报表附注 第 62 页Lexmark International II LLC财务报表附注

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

是否与以前年度名称所属资产组或资产组组合的构成及依据所属经营分部及依据保持一致

Lexmark International Inc. 于评估基准日的商誉相关资产组，商誉相关 被收购后，其业务、人员、技术、资金方面相对独立，产生的现金流入独立于其是（利盟国际资产组）资产组包括长期资产、营运资金和商誉。他资产或资产组产生的现金流入，因此作为一个独立的资产组进行减值测试。

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

2023年12月31日归属于母公司股预测期预测期内的关键参数预测期内的关键参稳定期的关键参数（增长率、利稳定期的关键参数项目账面价值可收回金额减值金额

东的减值金额的年限（增长率、利润率等）数的确定依据润率、折现率等）的确定依据

收入增长率：预测期内*稳定期收入增长率1%、付公司管理层对行业公司管理层对行业

平均值2.94%现支出占收入的比例为3.74%；

利盟国际资整体需求的预估及整体需求的预估及

17192317514.989278337000.007883923322.717883923322.685年付现支出占收入的比*折现率：反映当前市场货

产组公司自身情况综合公司自身情况综合

例：预测期平均值币时间价值和相关资产组特定风确定确定

7.47%险的税后利率

财务报表附注 第 63 页Lexmark International II LLC财务报表附注

2024年12月31日

归属于母公司预测期内的关键预测期预测期内的关键稳定期的关键参数（增长稳定期的关键参项目账面价值可收回金额减值金额股东的减值金参数（增长率、的年限参数的确定依据率、利润率、折现率等）数的确定依据额利润率等）

收入增长率：预*稳定期收入增长率

测期内平均值公司管理层对行0.34%、付现支出占收入的公司管理层对行

利盟国际0.42%业整体需求的预比例为8%；业整体需求的预

9188794517.888626080000.00557101776.39557101776.395年

资产组付现支出占收入估及公司自身情*折现率：反映当前市场估及公司自身情

的比例：预测期况综合确定货币时间价值和相关资产况综合确定

平均值10%组特定风险的税后利率

财务报表附注 第 64 页Lexmark International II LLC财务报表附注

(十六)长期待摊费用

项目2022.12.31本期增加金额本期摊销金额其他发生额2023.12.31

装修费35199719.532950095.057857918.80-1215481.8629076413.92

专利使用费23888853.524119689.63389372.2720158536.16

软件使用费164962738.77107567425.5198874469.492253204.84175908899.63

保函费用7688056.1168672322.6366378647.30139107.7110120839.15

合计231739367.93179189843.19177230725.221566202.96235264688.86

项目2023.12.31本期增加金额本期摊销金额其他发生额2024.12.31

装修费29076413.9227203338.807925742.042268098.2750622108.95

专利使用费20158536.162737547.04277855.6817698844.80

软件使用费175908899.63104422328.6781870418.592852499.21201313308.92

保函费用10120839.1573033742.8671752202.97163956.3311566335.37

合计235264688.86204659410.33164285910.645562409.49281200598.04

其他说明：其他发生额主要为汇率变动。

(十七)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

2024.12.312023.12.31

项目递延所得税资可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异递延所得税资产产

资产减值准备215109637.5939137671.62298422019.4573912041.56

商誉调整事项3732087392.80275401470.425812323303.74430020770.43

可抵扣亏损667102577.53125019088.891048586193.76255675023.75

利息支出扣除限额156033509.4194018749.58302134825.75129118822.64

递延收入可抵扣差异330540574.2582164375.25192794639.2150432398.94养老金及其他薪酬成

478712158.26103415866.291159700673.75272160045.64

本差异

其他552375690.88156259699.56163635778.6842214615.05

合计6131961540.72875416921.618977597434.341253533718.01

财务报表附注 第 65 页Lexmark International II LLC财务报表附注

2、未经抵销的递延所得税负债

2024.12.312023.12.31

项目递延所得税负应纳税暂时性差异应纳税暂时性差异递延所得税负债债非同一控制企业合并资

4447204211.34581634146.615878388106.84859978866.12

产评估增值

存货结转税务成本差异1054334685.3275654139.76641654589.7891034942.60

固定资产加速折旧446888393.6988178506.98509694876.22107535210.85

其他225569842.6754104208.03672728958.56158062611.42

合计6173997133.02799571001.387702466531.401216611630.99

(十八)其他非流动资产

2024.12.312023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他79857470.0479857470.0493147374.2093147374.20

保证金62066758.6362066758.6332582331.8732582331.87年金计划

86870093.0286870093.02117253289.83117253289.83

资产

合计228794321.69228794321.69242982995.90242982995.90

财务报表附注 第 66 页Lexmark International II LLC财务报表附注

(十九)所有权或使用权受到限制的资产

2024.12.312023.12.31

项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

现金及现金等价物79949635.1779949635.17冻结保证金等88787441.7988787441.79冻结保证金等

应收账款1508327398.791508327398.79抵押/质押借款抵押/质押等1463614942.921463614942.92抵押/质押借款抵押/质押等

存货1112688401.311112688401.31抵押/质押借款抵押/质押等912075833.51912075833.51抵押/质押借款抵押/质押等

固定资产775558560.97775558560.97抵押/质押借款抵押/质押等657463676.28657463676.28抵押/质押借款抵押/质押等

无形资产2795589609.892795589609.89抵押/质押借款抵押/质押等4076421840.454076421840.45抵押/质押借款抵押/质押等

其他流动资产234281449.95234281449.95抵押/质押借款抵押/质押等210146479.07210146479.07抵押/质押借款抵押/质押等

对子公司的投资45968070287.7445968070287.74抵押/质押借款抵押/质押等45303599556.1245303599556.12抵押/质押借款抵押/质押等

在建工程164703491.25164703491.25抵押/质押借款抵押/质押等202229836.70202229836.70抵押/质押借款抵押/质押等

合计52639168835.0752639168835.0752914339606.8452914339606.84

说明1：上述列示的“对子公司的投资”及合并范围内的关联往来款项，在编制合并报表时，已做抵消处理。

说明 2：控股子公司利盟国际与 Morgan Stanley Senior Funding Inc.（摩根士丹利高级基金公司）（以下简称“担保代理行”）等全球 12 家银行组成

的项目银团作为贷款人签署了《信贷协议》。该信贷协议项下的贷款相关的抵押及担保情况详见本附注“十一、(一)重要承诺事项”。

财务报表附注 第 67 页Lexmark International II LLC财务报表附注

(二十)短期借款

1、短期借款分类

项目2024.12.312023.12.31

循环贷款6724831.0817690723.67

合计6724831.0817690723.67

(二十一)交易性金融负债

项目2024.12.312023.12.31

交易性金融负债73824975.6867409623.07

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债73824975.6867409623.07其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

合计73824975.6867409623.07

(二十二)应付账款

1、应付账款列示

项目2024.12.312023.12.31

1年以内（含1年）3681095295.173785812716.84

1至2年（含2年）15155476.7013559324.93

合计3696250771.873799372041.77

(二十三)合同负债

1、合同负债情况

项目2024.12.312023.12.31

1年以内（含1年）547848959.02525241600.79

合计547848959.02525241600.79

(二十四)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

短期薪酬495680435.443725082960.043843838208.16376925187.32

财务报表附注 第 68 页Lexmark International II LLC财务报表附注

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

离职后福利-设定提存计划20259934.8925935799.5332015861.9914179872.43

辞退福利5011195.95316585073.7912723359.86308872909.88一年内到期的其他福利

合计520951566.284067603833.363888577430.01699977969.63

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

短期薪酬376925187.323344776674.693202193320.72519508541.29

离职后福利-设定提存计划14179872.4340783179.8642364973.8612598078.43

辞退福利308872909.88-39176225.51266079150.973617533.40一年内到期的其他福利

合计699977969.633346383629.043510637445.55535724153.12

2、短期薪酬列示

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

（1）工资、奖金、津贴

371372293.813238295255.023364795444.06244872104.77

和补贴

（2）职工福利费25219394.38116656725.54120913090.3020963029.62

（3）社会保险费15254451.81277577773.26276902610.6815929614.39

其中：医疗保险费15254451.81273579237.50272904074.9215929614.39

工伤保险费3998535.763998535.76生育保险费

（4）住房公积金1110918.827259960.006633061.741737817.08

（5）工会经费和职工教

201782.3621409805.3321442511.95169075.74

育经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划15191456.5114115009.6412192160.5317114305.62

（8）其他短期薪酬67330137.7549768431.2540959328.9076139240.10

合计495680435.443725082960.043843838208.16376925187.32

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

（1）工资、奖金、津贴

244872104.772922992605.892772804765.72395059944.94

和补贴

财务报表附注 第 69 页Lexmark International II LLC财务报表附注

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

（2）职工福利费20963029.6291975268.9190621176.9422317121.59

（3）社会保险费15929614.39240116160.41242942837.1313102937.67

其中：医疗保险费15929614.39236461928.82239288605.5413102937.67

工伤保险费3654231.593654231.59生育保险费

（4）住房公积金1737817.089008343.919350695.011395465.98

（5）工会经费和职工教

169075.7420615948.4220670473.99114550.17

育经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划17114305.6216187413.6019522047.4613779671.76

（8）其他短期薪酬76139240.1043880933.5546281324.4773738849.18

合计376925187.323344776674.693202193320.72519508541.29

3、设定提存计划列示

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

基本养老保险15995139.1815995139.18

失业保险费520854.715045015.964869813.19696057.48企业年金缴费

其他设定提存计划19739080.184895644.3911150909.6213483814.95

合计20259934.8925935799.5332015861.9914179872.43

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

基本养老保险15311435.5815311435.58

失业保险费696057.483874736.142007242.122563551.50企业年金缴费

其他设定提存计划13483814.9521597008.1425046296.1610034526.93

合计14179872.4340783179.8642364973.8612598078.43

(二十五)应交税费

税费项目2024.12.312023.12.31

流转税148786319.32146328096.12

企业所得税406405601.32247327488.75

个人所得税21372258.6643876983.85

财务报表附注 第 70 页Lexmark International II LLC财务报表附注

税费项目2024.12.312023.12.31

房产税43565682.2819181431.04

其他3710348.572316489.32

合计623840210.15459030489.08

(二十六)其他应付款

项目2024.12.312023.12.31应付利息应付股利

其他应付款项348208379.83268437759.64

合计348208379.83268437759.64

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目2024.12.312023.12.31

内部往来款58514246.6837106523.98

预提费用178591834.25180575584.64

应付固定资产款项99688466.3846787819.83

其他11413832.523967831.19

合计348208379.83268437759.64

(二十七)一年内到期的非流动负债

项目2024.12.312023.12.31

一年内到期的长期借款958828754.11760917843.14

一年内到期的租赁负债149527634.27148157167.41

合计1108356388.38909075010.55

(二十八)其他流动负债

项目2024.12.312023.12.31

预提销售返利1054779841.511037766861.67

预提质保成本72784016.9457140002.59

合计1127563858.451094906864.26

财务报表附注 第 71 页Lexmark International II LLC财务报表附注

(二十九)长期借款

项目2024.12.312023.12.31

抵押借款5976324807.197134936358.70

合计5976324807.197134936358.70

说明：上述借款说明详见附注“十一、(一)1、重要承诺”。

(三十)租赁负债

项目2024.12.312023.12.31

租赁付款额3848947460.093571136087.02

减：未确认的融资费用2091286705.891959798536.40

减：1年内到期的租赁负债149527634.27148157167.41

合计1608133119.931463180383.21

(三十一)长期应付职工薪酬

1、长期应付职工薪酬明细表

项目2024.12.312023.12.31

一、离职后福利-设定受益计划净负债899085070.71971664773.90

二、辞退福利

三、其他长期福利74848862.4851186268.08

合计973933933.191022851041.98

2、设定受益计划变动情况

（1）设定受益计划义务现值项目本期金额上期金额

1．上年年末余额5432104555.055211257496.07

2．计入当期损益的设定受益成本77668969.58292759145.15

（1）当期服务成本25984738.8823448527.72

（2）过去服务成本

（3）结算利得（损失以“－”表示）30579030.01109942660.44

（4）利息净额193720913.55159367956.99

（5）计划资产的预期收益-172615712.86

3．计入其他综合收益的设定受益成本-126954854.81

（1）精算利得（损失以“－”表示）-126954854.81

财务报表附注 第 72 页Lexmark International II LLC财务报表附注项目本期金额上期金额

（2）其他

4．其他变动-51547290.0955042768.64

（1）结算时支付的对价

（2）已支付的福利-109841415.11-53722685.58

（3）其他58294125.02108765454.22

5．期末余额5458226234.545432104555.05

（2）计划资产项目本期金额上期金额

1．上年年末余额4460439781.154385005395.45

2．计入当期损益的设定受益成本

3．计入其他综合收益的设定受益成本

4．其他变动98701382.6875434385.70

（1）其他98701382.6875434385.70

5．期末余额4559141163.834460439781.15

（3）设定受益计划净负债（净资产）项目本期金额上期金额

1．上年年末余额971664773.90826252100.62

2．计入当期损益的设定受益成本77668969.58292759145.15

3．计入其他综合收益的设定受益成本-126954854.81

4．其他变动-150248672.77-20391617.06

5．期末余额899085070.71971664773.90

(三十二)预计负债

项目2024.12.312023.12.31形成原因未决诉讼的预计赔付义

未决诉讼6890235.888599909.56务

预计还原厂房租赁费用80440429.8774229380.31厂房修缮还原费用

其他883101.41841652.79并购事项等预计纳税义

预计纳税义务134228620.55219075859.12务

财务报表附注 第 73 页Lexmark International II LLC财务报表附注

项目2024.12.312023.12.31形成原因

合计222442387.71302746801.78

(三十三)其他非流动负债

项目2024.12.312023.12.31

境外子公司利润分回预估的税费142706657.65

应付长期租金3382840.192729669.56

递延收入及延保收入706398412.02665438253.13

其他19219.6319625.24

合计709800471.84810894205.58

(三十四)实收资本

本期变动增（+）减（－）

项目2022.12.312023.12.31发行新股送股公积金转股其他小计

总额60.8460.84

本期变动增（+）减（－）

项目2023.12.312024.12.31发行新股送股公积金转股其他小计

总额60.8460.84

(三十五)资本公积

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

资本溢价（股本溢价）9439585784.129439585784.12其他资本公积

合计9439585784.129439585784.12

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

资本溢价（股本溢价）9439585784.129439585784.12其他资本公积

合计9439585784.129439585784.12

财务报表附注 第 74 页Lexmark International II LLC财务报表附注

(三十六)其他综合收益本期发生额

减：其他综

项目2022.12.31本期所得税前减：前期计入其他综减：所得税费税后归属于母税后归属于合收益当期2023.12.31发生额合收益当期转入损益用公司少数股东转入留存收益

1．不能重分类进损益的

125799923.35-127088921.43-26688673.50-100400247.9325399675.42

其他综合收益

其中：重新计量设定受

125799923.35-127088921.43-26688673.50-100400247.9325399675.42

益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其

-237882055.37415361344.72415361344.72177479289.35他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益

财务报表附注 第 75 页Lexmark International II LLC财务报表附注本期发生额

减：其他综

项目2022.12.31本期所得税前减：前期计入其他综减：所得税费税后归属于母税后归属于合收益当期2023.12.31发生额合收益当期转入损益用公司少数股东转入留存收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储

-44138394.62108796142.62108796142.6264657748.00备外币财务报表折

-193743660.75306565202.10306565202.10112821541.35算差额

其他综合收益合计-112082132.02288272423.29-26688673.50314961096.79202878964.77

财务报表附注 第 76 页Lexmark International II LLC财务报表附注本期发生额税后归属

项目2023.12.31本期所得税前发减：前期计入其他综减：所得税费税后归属于母减：其他综合收益2024.12.31于少数股生额合收益当期转入损益用公司当期转入留存收益东

1．不能重分类进损益的

25399675.42-54335121.04-11410375.42-42924745.62-17525070.20

其他综合收益

其中：重新计量设定受

25399675.42-54335121.04-11410375.42-42924745.62-17525070.20

益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其--

177479289.35-313633639.63

他综合收益313633639.63136154350.28

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动

财务报表附注 第 77 页Lexmark International II LLC财务报表附注本期发生额税后归属

项目2023.12.31本期所得税前发减：前期计入其他综减：所得税费税后归属于母减：其他综合收益2024.12.31于少数股生额合收益当期转入损益用公司当期转入留存收益东金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储

64657748.00-6242347.79-6242347.7958415400.21

备

外币财务报表折--

112821541.35-307391291.84

算差额307391291.84194569750.49

--

其他综合收益合计202878964.77-367968760.67-11410375.42

356558385.25153679420.48

财务报表附注 第 78 页Lexmark International II LLC财务报表附注

(三十七)未分配利润项目2024年度2023年度

调整前上年年末未分配利润-8012677638.74931191693.37

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润-8012677638.74931191693.37

加：本期归属于母公司所有者的净利润-47711276.26-8943869332.11

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-8060388915.00-8012677638.74

(三十八)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务15812760236.1510942776516.5114546026504.2010190782664.61

其他业务148564962.9223893575.64108666284.5717480137.56

合计15961325199.0710966670092.1514654692788.7710208262802.17

营业收入明细：

项目2024年度2023年度

打印机业务4761244503.713781796804.13

耗材业务8988057272.298794307239.24

软件服务2063458460.151969922460.83

其他148564962.92108666284.57

合计15961325199.0714654692788.77

(三十九)税金及附加项目2024年度2023年度

流转税11247243.9912888657.42

城市维护建设税3624399.593904415.90

财务报表附注 第 79 页Lexmark International II LLC财务报表附注项目2024年度2023年度

教育费附加1271462.581253677.72

房产税52224770.9725930118.27

其他14424514.219253464.95

合计82792391.3453230334.26

(四十)销售费用项目2024年度2023年度

职工薪酬1005522891.721142696929.72

办公费用95931934.7773116961.56

折旧费、摊销费18785699.9228443876.85

水电费3353474.735056601.02

广告宣传费61946726.74116638230.10

市场调研费6165610.696376587.31

差旅费43073203.6845446434.61

中介服务费（不含法律费）37609495.0443413065.24

外包服务费62182264.6779500780.08

专利、版权、特许权使用费9592572.899822378.54

汽车费用7140253.299474277.12

法律服务费用2724644.117333224.39

保险费（商业保险、财产保险）10173469.9712947967.41

使用权资产折旧27204568.6447148237.69

其他7453412.218223642.51

合计1398860223.071635639194.15

(四十一)管理费用项目2024年度2023年度

职工薪酬413566875.61913606891.20

折旧费、摊销费221729271.25219404209.38

办公费用154379529.15152375322.77

中介服务费（不含法律费）93927470.6089050504.52

使用权资产折旧71822343.7414716362.64

外包服务费55748375.6750007492.05

修理费45538659.7151540714.29

保险费33098027.1027991587.64

财务报表附注 第 80 页Lexmark International II LLC财务报表附注项目2024年度2023年度

水电费20117498.1617783638.35

法律服务费用14452634.502512575.39

专利、版权、特许权使用费12725328.649882269.23

差旅费7473473.914840944.59

其他27319799.6922350975.88

合计1171899287.731576063487.93

(四十二)研发费用项目2024年度2023年度

职工薪酬671181153.98692205713.88

办公费用130072441.76119401538.71

折旧费、摊销费10784073.7913705456.23

低耗、物耗及原材料耗用21294063.8942311198.14

专家及咨询机构等费用19306235.5029897409.11

外包服务费12400642.5114559961.73

其他31351308.1926899088.25

合计896389919.62938980366.05

(四十三)财务费用项目2024年度2023年度

利息费用728279768.68728255866.26

其中：租赁负债利息费用192330148.3240145858.00

减：利息收入9377043.9815996498.48

汇兑损益-38309849.28146330068.77

手续费及其他65227756.8874797923.99

合计745820632.30933387360.54

(四十四)投资收益项目2024年度2023年度

处置交易性金融资产取得的投资收益28392616.9470743060.16

合计28392616.9470743060.16

财务报表附注 第 81 页Lexmark International II LLC财务报表附注

(四十五)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源2024年度2023年度

交易性金融资产476376.95-10193896.90

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益476376.95-10193896.90

合计476376.95-10193896.90

(四十六)信用减值损失（正数表示损失）项目2024年度2023年度

应收账款坏账损失7356983.7033340266.27

其他应收款坏账损失-4517033.824719415.34

合计2839949.8838059681.61

(四十七)资产减值损失（正数表示损失）项目2024年度2023年度

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-60305433.7010033087.74

合同资产减值损失-2395853.188427616.85

无形资产减值损失78283700.00924309800.00

商誉减值损失557101776.397883923322.71

其他13995466.19

合计572684189.518840689293.49

(四十八)资产处置收益发生额计入当期非经常性损益的金额项目

2024年度2023年度2024年度2023年度

固定资产处置收益120610231.91194561216.81120610231.91194561216.81

使用权资产处置收益1330002.981330002.98

合计121940234.89194561216.81121940234.89194561216.81

(四十九)营业外支出发生额计入当期非经常性损益的金额项目

2024年度2023年度2024年度2023年度

无法收回的款项5561483.895561483.89

其他6433066.032292284.406433066.032292284.40

财务报表附注 第 82 页Lexmark International II LLC财务报表附注发生额计入当期非经常性损益的金额项目

2024年度2023年度2024年度2023年度

合计6433066.037853768.296433066.037853768.29

(五十)所得税费用

1、所得税费用表

项目2024年度2023年度

当期所得税费用362327944.94-147685939.66

递延所得税费用-46871992.46-230807847.88

合计315455952.48-378493787.54

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目2024年度2023年度

利润总额267744676.22-9322363119.65

按法定税率计算的所得税费用56226382.01-1957696255.12

子公司适用不同税率的影响-8555696.74-969847.93

调整以前期间所得税的影响-64697200.91165195864.90非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响29263410.091730297647.80

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响96024130.27本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

247159973.57

亏损的影响238251942.67

研发费用加计扣除的影响-39965045.81-46966699.86

税改的影响-506606440.00

所得税费用315455952.48-378493787.54

(五十一)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）支付的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

外包服务费487645499.49460891388.05

中介费用252625952.39265423312.34

专利费用117440647.37104192766.32

财务报表附注 第 83 页Lexmark International II LLC财务报表附注项目2024年度2023年度

广告宣传费64277908.5198616177.04

保险费用51091908.1238130574.48

其他付现费用761827392.38600368254.30

合计1734909308.261567622472.53

2、与投资活动有关的现金

（1）支付的其他与投资活动有关的现金项目2024年度2023年度

支付 ES 出售的清算税费 30339940.00

合计30339940.00

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目2024年度2023年度

收回筹资活动相关的受限资金10061515.1715394027.42

合计10061515.1715394027.42

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目2024年度2023年度

融资相关费用7828370.0027517620.00

新租赁准则下除短期租赁和简化处理租赁外的应付租金414582877.91223465624.38

合计422411247.91250983244.38

(五十二)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料2024年度2023年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-47711276.26-8943869332.11

加：信用减值损失2839949.8838059681.61

资产减值准备572684189.518840689293.49

固定资产折旧381420320.83450270165.52油气资产折耗

财务报表附注 第 84 页Lexmark International II LLC财务报表附注补充资料2024年度2023年度

使用权资产折旧206884856.63147290142.40

无形资产摊销231991614.39399376957.06

长期待摊费用摊销164285910.64177230725.22

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-121940234.89-194561216.81（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-476376.9510193896.90

财务费用（收益以“－”号填列）751494760.21942532897.71

投资损失（收益以“－”号填列）-28392616.94-70743060.16

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）392866633.94-123287890.56

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-430856690.53-134074564.20

存货的减少（增加以“－”号填列）6433874.91474826789.27

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）78382417.78-491067265.00

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）617383428-727423819.71其他

经营活动产生的现金流量净额1542523905.15795443400.63

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额696750618.35528943354.90

减：现金的期初余额528943354.90573910305.23

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额167807263.45-44966950.33

2、现金和现金等价物的构成

项目2024.12.312023.12.31

一、现金696750618.35528943354.90

其中：库存现金5299.945358.27可随时用于支付的数字货币

财务报表附注 第 85 页Lexmark International II LLC财务报表附注

项目2024.12.312023.12.31

可随时用于支付的银行存款696745318.41528937996.63可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额696750618.35528943354.90

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

(五十三)外币货币性项目

1、外币货币性项目

2024年12月31日

项目外币余额折算汇率折算人民币余额

货币资金647976665.14

其中：美元78738434.967.1884566003365.87

欧元462617.557.52573481520.90

澳元4027310.834.507018151089.91

加元2915644.005.049814723419.07

其他外币118513986.46按各币种汇率45617269.39

应收账款2813401208.06

其中：美元139622099.757.18841003659501.84

欧元155833549.197.52571172756541.14

澳元23298840.864.5070105007875.76

加元4521318.045.049822831751.84

其他外币1167953477.53按各币种汇率509145537.48

其他应收款64308133.42

其中：美元8726245.087.188462727740.15

欧元161516.297.52571215523.14

其他外币364870.13按各币种汇率364870.13

合同资产456201357.18

财务报表附注 第 86 页Lexmark International II LLC财务报表附注项目外币余额折算汇率折算人民币余额

其中：美元50207991.387.1884360915125.24

澳元621798.704.50702802446.74

加元14679461.395.049874128344.13

其他外币45298120.61按各币种汇率18355441.07

长期应收款301487281.13

其中：美元32945885.347.1884236828202.17

澳元5536932.694.507024954955.63

其他外币49730001.95按各币种汇率39704123.33

短期借款6724831.08

其中：美元935511.537.18846724831.08

应付账款3714672052.33

其中：美元472993264.307.18843400064781.11

欧元13852225.297.5257104247691.86

澳元4087259.924.507018421280.46

加元12260401.525.049861912575.60

其他外币382322711.27按各币种汇率130025723.30

其他应付款94767128.83

其中：美元12652888.317.188490954022.33

澳元186472.744.5070840432.64

加元151174.835.0498763402.66

其他外币15864215.83按各币种汇率2209271.20

一年内到期的非流动负债1108356388.38

其中：美元132566137.277.1884952938421.15

其他外币21620662.07按各币种汇率155417967.23

长期借款5077774807.19

其中：美元706384565.027.18845077774807.19

2023年12月31日

项目外币余额折算汇率折算人民币余额

货币资金606009122.19

其中：美元29519838.597.0827209080160.78

欧元26096361.377.8592205096523.28

财务报表附注 第 87 页Lexmark International II LLC财务报表附注项目外币余额折算汇率折算人民币余额

澳元2855568.584.848413844938.70

加元2111919.455.367311335305.26

其他外币3173592755.00按各币种汇率166652194.17

应收账款2610464753.71

其中：美元96217620.137.0827681480538.07

欧元152364189.037.85921197460634.42

澳元25097871.464.8484121684519.99

加元6342962.315.367334044581.61

其他外币990404921.75按各币种汇率575794479.62

其他应收款61769790.37

其中：美元8540424.077.082760489261.56

欧元161516.297.85921269388.83

其他外币7631.99按各币种汇率11139.98

合同资产485417566.95

其中：美元54385059.787.0827385193062.90

澳元24582.114.8484119183.90

加元13412242.165.367371987527.35

其他外币65042376.82按各币种汇率28117792.80

长期应收款271171562.37

其中：美元34564254.817.0827244808247.54

澳元3594322.224.848417426711.85

其他外币59266023.38按各币种汇率8936602.98

短期借款17690731.77

其中：美元2497738.407.082717690731.77

应付账款3831031634.12

其中：美元480943375.887.08273406377648.35

欧元19669496.177.8592154586504.30

澳元5470471.254.848426523032.81

加元14206947.175.367376252947.55

其他外币243186776.24按各币种汇率167291501.11

其他应付款1396048503.70

其中：美元196942428.057.08271394884135.15

财务报表附注 第 88 页Lexmark International II LLC财务报表附注项目外币余额折算汇率折算人民币余额

欧元23690.107.8592186185.23

加元13436.215.367372116.17

澳元63287.874.85306844.91

其他外币6394652.51按各币种汇率599222.24

一年内到期的非流动负债909075010.55

其中：美元123881792.627.0827877417572.59

其他外币4469685.00按各币种汇率31657437.96

长期借款6426669623.35

其中：美元907375665.127.08276426669623.35

(五十四)租赁

1、作为承租人

项目2024年度2023年度

租赁负债的利息费用192330148.3240145858.00

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用15009538.0510091304.36计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租

赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出429592415.96233556928.74

售后租回交易产生的相关损益131358150.36161254095.88

售后租回交易现金流入356674707.33895719698.40

售后租回交易现金流出61852389.0515027045.60

2、作为出租人

（1）经营租赁

2024年度2023年度

经营租赁收入158816542.87184646628.97

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

财务报表附注 第 89 页Lexmark International II LLC财务报表附注

（2）融资租赁

2024年度2023年度

销售损益28815674.028735336.81

其中：销售收入168162921.56189420690.92

销售成本139347247.54180685354.11

租赁投资净额的融资收益9377043.9818263640.19与未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入

六、合并范围的变更公司在本报告期未发生合并范围变更的情况。

财务报表附注 第 90 页Lexmark International II LLC财务报表附注

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

截止2024年12月31日，公司在全球各地共设立了79家子公司，重要在子公司披露如下:

2024.12.312023.12.31

取得

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例（%）持股比例（%）方式直接间接直接间接

LEXMARK 提供打印、图像处理、设备管理、打印管理服务(MPS)、

9100 万 USD 美国 美国 100 100 设立

INTERNATIONALINC 文档流程、业务流程及企业内容管理解决方案

数据处理产品的设计、开发、制造、采购和销售，特Lexmark International

3000 万 CHF 瑞士 瑞士 别是各种类型的打印机和计算机软件，以及与之相关 100 100 设立

Technology SARL的商品和服务

Lexmark Research &

Development 9688 万 PHP 菲律宾 菲律宾 研发中心 100 100 设立

Corporation

财务报表附注 第 91 页Lexmark International II LLC财务报表附注

八、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资

和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

财务报表附注 第 92 页Lexmark International II LLC财务报表附注

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2024.12.31

项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

金融机构借款943477500.001132173000.004099231982.746174882482.746174882482.74

合计943477500.001132173000.004099231982.746174882482.746174882482.74

2023.12.31

项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

金融机构借款743683159.721637873625.585728131004.058109687789.358109687789.35

合计743683159.721637873625.585728131004.058109687789.358109687789.35

财务报表附注 第 93 页Lexmark International II LLC财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降

100个基点，对本公司的净利润影响如下。

对净利润的影响利率变化

2024.12.312023.12.31

上升100个基点-61748824.83-81096877.89

下降100个基点61748824.8381096877.89

九、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2024.12.31公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产110659063.67110659063.67

1.以公允价值计量且其变动计入

110659063.67110659063.67

当期损益的金融资产

财务报表附注 第 94 页Lexmark International II LLC财务报表附注

2024.12.31公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他110659063.67110659063.67

2.指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

◆应收款项融资

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资

◆其他非流动金融资产

1.以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他

2.指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

持续以公允价值计量的资产总额110659063.67110659063.67

◆交易性金融负债73824975.6873824975.68

1.交易性金融负债73824975.6873824975.68

（1）发行的交易性债券

（2）衍生金融负债

（3）其他73824975.6873824975.68

2.指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额73824975.6873824975.68

财务报表附注 第 95 页Lexmark International II LLC财务报表附注

2024.12.31公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

二、非持续的公允价值计量

◆持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额

◆持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额

2023.12.31公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产103706382.89103706382.89

1.以公允价值计量且其变动计入

103706382.89103706382.89

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他103706382.89103706382.89

2.指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

◆应收款项融资

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资

◆其他非流动金融资产

1.以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

财务报表附注 第 96 页Lexmark International II LLC财务报表附注

2023.12.31公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

（4）其他

2.指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

持续以公允价值计量的资产总额103706382.89103706382.89

◆交易性金融负债67409623.0767409623.07

1.交易性金融负债67409623.0767409623.07

（1）发行的交易性债券

（2）衍生金融负债

（3）其他67409623.0767409623.07

2.指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额67409623.0767409623.07

二、非持续的公允价值计量

◆持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额

◆持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额

十、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决

比例(%)权比例(%)

Ninestar Group Company

开曼群岛 控股主体 USD50000.00 100.00 100.00

Limited

本公司最终控制方是：纳思达股份有限公司。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

财务报表附注 第 97 页Lexmark International II LLC财务报表附注

(三)本公司的合营和联营企业情况本公司无合营及联营公司。

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

PAG Asia Capital Lexmark Holding Limited 本公司母公司之股东

上海朔达投资中心（有限合伙）本公司母公司之股东

Allen Waugerman 本公司之首席执行官

Chuck Butler 本公司之财务总监珠海奔图电子有限公司实控人之控股子公司

Quanwin Company Limited 实控人之控股子公司

Static Control Components Inc. 实控人之控股子公司

Ninestar Image Tech Limited 实控人之控股子公司

Topwill Printronics (M) Sdn. Bhd 实控人之控股子公司

Apex Microtech Limited 实控人之控股子公司

Static Control Components (Europe) Limited 实控人之控股子公司纳思达信息技术有限公司实控人之控股子公司

Pantum International Limited 实控人之控股子公司

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容2024年度2023年度

Static Control Components Inc. 授权费用 25103981.33 23637635.58

Pantum International Limited 采购商品 28170146.84 75250813.06

Quanwin Company Limited 采购商品 447840419.09 597204681.18

纳思达股份有限公司采购商品412720.99249212.45

Ninestar Image Tech Limited 授权费用 10693731.34 18768446.73

Ninestar Image Tech Limited 采购商品 65117.81

珠海奔图智造有限公司采购商品24082.95

财务报表附注 第 98 页Lexmark International II LLC财务报表附注

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容2024年度2023年度

Ninestar Technology Company Ltd. 销售商品 564344.49 1473238.55

Quanwin Company Limited 销售商品 7295621.52 154594175.93

Static Control Components (Europe) Limited 销售商品 402858.28 2020537.77

Static Control Components Inc. 销售商品 38898981.79 18014978.14

Topwill Printronics (M) Sdn. Bhd 销售商品 31359.74 -

珠海奔图电子有限公司销售商品447937204.92400760680.29

Apex Microtech Limited 销售商品 3496346.46

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

2024.12.312023.12.31

项目名称关联方坏账准坏账准账面余额账面余额备备应收账款

珠海奔图电子有限公司93564346.3123745123.59

Ninestar Technology Company Ltd. 199715.32 126079.14

Quanwin Company Limited 8689116.73 39695914.11

Static Control Components Inc. 12780044.30 7276694.02

纳思达信息技术有限公司1121390.4014783294.75其他应收款

Ninestar Group Company Limited 5391300.00 5312022.57

Quanwin Company Limited 4414474.29 17587073.43

2、应付项目

项目名称关联方2024.12.312023.12.31应付账款

Pantum International Limited 1610547.79 28224934.39

Quanwin Company Limited 162274219.80 627631044.95其他应付款

Ninestar Image Tech Limited 13403487.26 24982535.18

财务报表附注 第 99 页Lexmark International II LLC财务报表附注

项目名称关联方2024.12.312023.12.31

Static Control Components Inc. 31278344.14 10707448.80

珠海奔图电子有限公司13113575.28

Ninestar Holdings Company Limited 718840.00 1416540.00

十一、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、重要承诺

1.1利盟国际签署的《信贷协议》项下担保事项：

2022 年 7 月 13 日，控股子公司利盟国际与 Morgan Stanley Senior Funding Inc.（摩根士丹利高级基金公司）（以下简称“担保代理行”）等全球12家银行组

成的项目银团作为贷款人签署了《信贷协议》，全体贷款人同意向利盟国际提供总计本金额不超过10.5亿美元定期贷款额度和不超过1亿美元的循环信用贷款额度。

本次银团贷款的各项担保的担保权人均为整个银团成员，被担保人为借款人利盟国际。各项担保的主债务金额均为10.5亿美元定期贷款、1亿美元循环贷款，以及后续可能在《信贷协议》的边界条件内增加的增量授信。各项担保的具体情况如下：

1）保证担保

根据《信贷协议》，纳思达的下述控股子公司作为保证人（以下合称“保证人”）就银团贷款提供保证担保：Apex Swiss Holdings Sàrl、Lexmark International II

LLC、Lexmark Group Company Limited、Lexmark Holdings Company Limited、

Apex HK Holdings Limited、Apex KM Technology Limited、Lexington Care LLC、

Lexmark Tooling Corporation、Lexmark Asia Pacific Corporation Inc.、Lexmark

Espana LLC、Lexmark Europe Holding Company II LLC、Lexmark Europe

Trading Corporation Inc、Lexmark International de Argentina Inc.、Lexmark

International Trading Corp. 、Lexmark Mexico Holding Company Inc.、Lexmark

Nordic LLC.、Lexmark Ventures LLC、Lexmark Financial Services LLC、Lexmark

International Technology Sàrl、Lexmark International Holdings II Sàrl。

以上保证人清单可能在贷款存续期间根据集团的控股结构、或各个实体的资产所占集团资产的总体份额的变更而动态调整。

2）动产/物权担保

借款人及各保证人与担保代理行签署《Security Agreement》（《担保协议》）以及与之相关的《Notice of Grant of Security Interest in Patents》（《专利担保财务报表附注 第 100 页Lexmark International II LLC财务报表附注通知》）、《Notice of Grant of Security Interest in Copyrights》（《版权担保通知》）及《Notice of Grant of Security Interest in Trademarks》（《商标担保通知》），作为担保人以其所持有的资产（含股权、债权、应收账款、设备、库存、知识产权，以及法律所允许出质的其它动产类型）就银团贷款提供资产担保。

3）不动产抵押根据《信贷协议》，借款人和保证人（即《信贷协议》中在交割之日的全体义务人）需要向担保代理行提供其名下位于美国、且市场公允价值超过1千万美

元的不动产抵押。根据交割日的担保文件清单，目前义务人没有符合要求的不动产需要抵押。

4）股权质押

Lexmark International II LLC、Apex KM Technology Limited、Lexmark HoldingsCompany Limited 作为出质人与担保代理行签署《 Share Charge 》（《股权质押协议》）， Apex KM Technology Limited 质押其持有的香港公司 Apex HKHolding Ltd.的全部股权，Lexmark International II LLC 质押其持有的香港公司Lexmark Holdings Company Limited 的全部股权，Lexmark Holdings CompanyLimited 质押其持有的香港公司 Lexmark Group Company Limited 的全部股权，为银团贷款提供股权质押担保。

Lexmark International II LLC 与 Lexmark International Holdings II Sàrl 作为出

质人与担保代理行签署《Equitable Share Mortgage》（《股权质押协议》） Lexmark

International II LLC 与 Lexmark International Holdings II Sàrl 分别质押其持有

的开曼公司 Apex KM Technology Limited 的全部股权，为银团贷款提供股权质押担保。

Apex HK Holdings Ltd. 作为出质人与担保代理行签署《Pledge Agreement》（《质押协议》），Apex HK Holdings Ltd.质押其持有的瑞士公司 Apex Swiss HoldingsSàrl 的全部股权，为银团贷款提供股权质押担保。

Lexmark International Holdings II Sàrl 作为出质人与担保代理行签署《PledgeAgreement》（《质押协议》），Lexmark International Holdings II Sàrl 质押其持有的瑞士公司 Lexmark International Technology Sàrl 的全部股权，为银团贷款提供股权质押担保。

Apex Swiss Holdings Sàrl 作为出质人与担保代理行签署《Parent GuarantorPledge Agreement》（《母公司保证人的质押协议》），Apex Swiss Holdings Sàrl质押其持有的利盟国际的全部股权，为银团贷款提供股权质押担保。

财务报表附注 第 101 页Lexmark International II LLC财务报表附注

1.2应收账款出售和出资协议：

2022年 12月7日，Lexmark Receivables LLC作为借款人，Lexmark International

Inc.作为服务方，Regions Bank 作为行政代理人及贷款人签署了信用和担保协

议（Credit and Security Agreement）。

2022 年 12 月 7 日，Lexmark International Inc.作为发起方，Lexmark Receivables

LLC 作为特殊目的实体签署了应收账款出售和出资协议。

根据该等应收账款担保信贷协议，Regions Bank 将不时提供最高借款金额为 1亿美元的循环贷款，该贷款金额取决于利盟国际的合格应收账款； RegionsBank 向 Lexmark Receivables LLC 作为特殊目的实体提供的现金款项以其贸易应收账款和相关资产为担保；特殊目的实体的资产仅限于作为其在应收账款

出售与出资协议项下义务的担保，且特殊目的实体的资产和信用不能用于清偿利盟国际其他债权人的债务和义务。

2024 年 10 月 30 日，利盟国际作为服务方、发起方及履约保证人，Lexmark

Receivables LLC 作为借款人，Regions Bank 作为行政代理人及贷款人，WellsFargo 作为新贷款人签署了综合修订，修订的内容包括：延长了贷款终止日至

2027 年 3 月，增加了 Wells Fargo 为贷款人，并将贷款限额从 1 亿美元增加至

1.25亿美元。

2024 年 10 月 30 日，Apex Swiss Holdings SARL 与 Regions Bank 签署了付款保证，就借款人在应收账款出售与出资协议项下的付款义务进行担保。

十二、资产负债表日后事项

资产负债表日后，公司无重要的非调整事项。

十三、其他重要事项

1、重大股权交易事项

2024年12月23日，纳思达股份召开第七届董事会第二十一次会议审议通

过了《关于出售利盟国际有限公司暨签署〈股权购买协议〉的议案》，同意纳思达股份控股子公司 Ninestar Group Company Limited（以下简称“卖方”）

与交易对方 Xerox Corporation（以下简称“施乐”）、纳思达股份间接控股子公司 Lexmark International II LLC（以下简称“标的公司”）签署《股权购买协议》，约定卖方以现金方式向施乐出售其所持有的标的公司100%股权。

同日，卖方、施乐及标的公司签署《股权购买协议》。本次交易将实现纳思达股份对所控股的利盟国际有限公司的整体出售，具体内容详见公司于2024年12月24日在《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海财务报表附注 第 102 页Lexmark International II LLC财务报表附注证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于出售利盟国际有限公司暨重大资产重组的提示性公告》（2024-106）。

截至本公告披露日，本次重大资产重组涉及的标的公司经营正常，各项业务有序开展。纳思达股份及有关各方仍在有序推进本次重大资产重组的相关工作，待相关工作完成后，公司将再次召开董事会审议本次重大资产重组的相关事项。本次重大资产重组事项尚需提交公司股东大会审议，并需取得相关外部有权监管机构的审批、备案或登记。

2、财务报表附注未能披露前五名有关信息根据本公司及控股子公司与美国外资投资委员会（CFIUS）签署的《国家安全协议》（下称“美国国安协议”）有关禁止性条款约束，不得对外披露利盟国际的客户、供应商的清单及相关财务数据，受此限制，本公司暂未能在本财务报告中披露前五名的应收账款余额、预付款项余额及销售客户前五名等有关信息。

十四、补充资料

(一)非经常性损益明细表项目2024年度2023年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准

121940234.89194561216.81

备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的

476376.95-10193896.90

公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益28392616.9470743060.16对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

财务报表附注 第 103 页Lexmark International II LLC财务报表附注项目2024年度2023年度说明

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费

43387420.29-308111636.69用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产

506606440.00

生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6433066.037853768.29其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计187763583.04461458951.67

所得税影响额39430352.44497125467.45

少数股东权益影响额（税后）

合计148333230.60-35666515.78

Lexmark International II LLC（加盖公章）

二〇二五年五月十九日财务报表附注第104页