深圳市深担增信融资担保有限公司

2024年度合并审计报告目录

一、审计报告…………………………………………………………第1—3页

二、合并财务报表…………………………………………………第4—11页

（一）合并资产负债表……………………………………………第4页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第5页

（三）合并利润表…………………………………………………第6页

（四）母公司利润表………………………………………………第7页

（五）合并现金流量表……………………………………………第8页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第9页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第10页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第11页

三、财务报表附注…………………………………………………第12—47页

四、资质证书复印件………………………………………………第48—51页审计报告

天健审〔2025〕7-628号

深圳市深担增信融资担保有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳市深担增信融资担保有限公司（以下简称深担增信公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深担增信公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及

2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于深担增信公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

深担增信公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制

财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务

第1页共51页报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估深担增信公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

深担增信公司治理层（以下简称治理层）负责监督深担增信公司的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对深担增信公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

第2页共51页露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致深担增信公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就深担增信公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

0中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十八日

第3页共51页第4页共51页第5页共51页第6页共51页第7页共51页第8页共51页第9页共51页第10页共51页第11页共51页深圳市深担增信融资担保有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

深圳市深担增信融资担保有限公司（以下简称本公司或公司）系经深圳市市场监督管理

局核准登记注册成立，于2019年11月5日登记注册成立，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为 91440300MA5FX30N6N 的营业执照，注册资本 60 亿元。

本公司主要经营范围为：开展再担保业务；开展诉讼保全担保、工程履约担保、尾付款

如约偿付担保等履约担保，投标担保；与担保业务有关的咨询业务；以自有资金进行投资及其他非融资担保业务；借款类担保业务、发行债券担保业务和其他融资担保业务。

本财务报表业经公司2025年4月28日批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

第12页共51页会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

第13页共51页金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

第14页共51页1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

第15页共51页几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认

该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

第16页共51页动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，第17页共51页公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(九)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产确定组合的项目计量预期信用损失的方法依据根据初始确认后信用风险是否显著增加或是否已发

委托贷款风险特征生信用减值，按照未来12个月内或整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；通过风险敞口、违约

债权投资风险特征概率、违约损失率、违约风险暴露和前瞻性信息计算预期信用损失。

其他债权投资风险特征根据初始确认后信用风险是否显著增加或是否已发

生信用减值，按照未来12个月内或整个存续期内预期应收代偿款风险特征信用损失的金额计量损失准备；通过风险敞口和预期

信用损失率，计算预期信用损失。

(十)买入返售与卖出回购款项的核算方法买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”项目列示。

卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出售

给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”项目列示。卖出的金融产品仍按原分类列于资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。

买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。

(十一)应收代偿款

应收代偿款是指公司按担保合同约定到期后被担保人不能归还本息时，公司代为履行责任支付的代偿款。公司已计提了担保赔偿准备金以及一般风险准备金，用于承担代偿责任后无法收回的代偿损失。于资产负债表日，公司综合评估已计提的担保赔偿准备金、一般风险准备金以及在保业务发生代偿损失的可能性，准备金不足以覆盖代偿损失时对应收代偿款按

第18页共51页单项计提坏账准备。

(十二)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

第19页共51页他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，

第20页共51页冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十三)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

第21页共51页值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十四)担保业务准备金担保业务准备金包括未到期责任准备及担保赔偿准备。

1．未到期责任准备

未到期责任准备金是公司为尚未终止的担保责任提取的准备金。按当期融资性担保收入的50%提取未到期责任准备金。

2.担保赔偿准备

担保赔偿准备金是公司为尚未终止的担保合同可能承担的赔偿责任提取的准备金。资产负债表日对于未终止担保责任余额划分为贷款担保、发债担保、保函担保三类。贷款担保业务及发债担保业务按每年年末担保责任余额的1%累计计提，当担保赔偿准备金累计计提金额达到当年担保责任余额的10%时，实行差额计提；保函担保业务按年末担保责任余额0.1%计提，同时冲回上年已计提的担保赔偿准备。

(十五)一般风险准备

第22页共51页根据《金融企业财务规则》（财政部令第42号）及关于印发<金融企业财务规则-实施

指南>的通知的有关规定，主营担保业务的企业，应按本年实现净利润的10%提取一般风险准备金用于弥补亏损不得用于分红、转增资本。本公司按本年实现净利润的10%提取一般风险准备金。

(十六)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

第23页共51页金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

本公司收入确认的具体方法如下:

(1)担保业务收入

公司的主要收入为承担一定的风险责任而向投保人收取的担保费收入，担保费应在下列条件均能够满足时予以确认:

1)担保合同成立并承担相应担保责任；

2)与担保合同相关的经济利益能够流入公司；

3)与担保合同相关的收入能够可靠地计量。

(2)利息收入利息收入按公司提供货币的时间和实际利率确认。

(3)其他业务收入其他业务收入包括非担保合同服务管理费在内的除上述收入以外的其他经营活动实现的收入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关服务控制权时确认收入。取得相关服务的控制权，是指客户能够主导该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

(十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

第24页共51页4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(十八)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(十九)租赁公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

第25页共51页除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

(二十)重要会计政策和会计估计变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无重大影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无重大影响。

第26页共51页4.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无重大影响。

四、税项税种计税依据税率

以按税法规定计算的销售货物、服务和应税劳

增值税务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵6%扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数上年年末数

银行存款1191279972.513154072575.36

其他货币资金33200235.9533001551.64

合计1224480208.463187074127.00

(2)受限制的货币资金明细如下：

项目期末数上年年末数

监管户及担保保证金户33152777.4933001551.64

合计33152777.4933001551.64

2.大额存单

项目期末数上年年末数

大额存单2773900000.002255000000.00

第27页共51页项目期末数上年年末数

应计利息113277734.8786613899.09

合计2887177734.872341613899.09

3.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入

1552246523.02

当期损益的金融资产

其中：债务工具投资1552246523.02

合计1552246523.02

4.买入返售金融资产

项目期末数上年年末数

债券质押式回购6508000.00

减：减值准备

合计6508000.00

5.应收代偿款

期末数账龄

账面余额比例(%)坏账准备账面价值

1年以内（含1年）

1至2年

2至3年92470030.77100.0030000000.0062470030.77

3年以上

合计92470030.77100.0030000000.0062470030.77（续上表）上年年末数账龄

账面余额比例(%)坏账准备账面价值

1年以内（含1年）

1至2年92470030.77100.0092470030.77

第28页共51页上年年末数账龄

账面余额比例(%)坏账准备账面价值

2至3年

3年以上

合计92470030.77100.0092470030.77

6.委托贷款

(1)明细情况项目期末数上年年末数

以摊余成本计量的委托贷款1181500000.00817000000.00

加：应计利息2695466.191752733.33

减：贷款减值准备8249970.372545500.00

以摊余成本计量的委托贷款合计1184195466.19818752733.33

委托贷款账面价值1175945495.82816207233.33

(2)减值准备变动情况

项目第一阶段第二阶段第三阶段合计以摊余成本计量的委托

贷款：

期初余额2185500.00360000.002545500.00

本期计提-1135529.636840000.005704470.37本期转回本期转销本期核销其他变动

期末数1049970.377200000.008249970.37

8.一年内到期的非流动资产

项目期末数上年年末数

一年内到期的债权投资2996607.8950187500.00

合计2996607.8950187500.00

第29页共51页7.其他应收款

(1)明细情况项目期末数上年年末数

其他应收款526200.15434560.14

合计526200.15434560.14

(2)其他应收款款项性质期末数期初数

押金保证金9474.45

关联方往来195196.00

其他321529.70434560.14

账面余额小计526200.15434560.14

减：坏账准备

账面价值小计526200.15434560.14

9.其他流动资产

项目期末余额上年年末数

待认证进项税额7632052.987922534.06

合计7632052.987922534.06

10.债权投资

(1)明细情况期末数项目初始成本减值准备账面价值公司债公司债应计利息

资金业务219454000.00409070.28219044929.72

资金业务应计利息630517.86630517.86

小计220084517.86409070.28219675447.58

减：一年内到期的债权投资3002200.005592.112996607.89

第30页共51页期末数项目初始成本减值准备账面价值

合计217082317.86403478.17216678839.69（续上表）上年年末数项目初始成本减值准备账面价值

公司债100000000.00100000000.00

公司债应计利息1912500.111912500.11

资金业务809924000.002510764.40807413235.60

资金业务应计利息6735862.516735862.51

小计918572362.622510764.40916061598.22

减：一年内到期的债权投资50187500.0050187500.00

合计868384862.622510764.40865874098.22

11.其他债权投资

期末数项目初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备

国债120000000.003622566.771717287.15125339853.92

地方债100000000.0097739.072937142.77103034881.84

合计220000000.003720305.844654429.92228374735.76（续上表）上年年末数项目初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备国债地方债合计

12.使用权资产

项目房屋及建筑物合计

第31页共51页项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数16034282.6116034282.61本期增加金额

1)租入

本期减少金额556715.97556715.97

1)处置556715.97556715.97

期末数15477566.6415477566.64累计折旧

期初数3620644.443620644.44

本期增加金额3098269.143098269.14

1)计提3098269.143098269.14

本期减少金额224482.25224482.25

1)处置224482.25224482.25

期末数6494431.336494431.33减值准备期初数本期增加金额

1)计提

本期减少金额

1)处置

期末数账面价值

期末账面价值8983135.318983135.31

期初账面价值12413638.1712413638.17

13.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数上年年末数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

第32页共51页期末数上年年末数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

信用减值准备38659040.659664760.175056264.401264066.10

租赁负债9307442.192326860.5512633773.343158443.34担保赔偿准备及

82648260.8320662065.21

未到期责任准备

合计130614743.6732653685.9317690037.744422509.44

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数上年年末数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债债权投资持有期间

1912500.11478125.03

的利息收益

使用权资产8983135.312245783.8412413638.173103409.54

委托贷款应计利息95868.4923967.12其他债权投资公允

4654429.931163607.48

价值变动

其他73347.6018336.90

合计13710912.843427728.2214422006.773605501.69

14.存入保证金

(1)明细情况项目期末数上年年末数

担保保证金395054558.89487030942.95

合计395054558.89487030942.95

(2)账龄分析项目期末数上年年末数

1年以内（含1年）60268721.36301742874.61

1至2年210321318.51183081630.01

2至3年124464519.022206438.33

合计395054558.89487030942.95

15.应付账款

第33页共51页项目期末数上年年末数

应付担保服务费33344797.76

应付软件使用费278193.224669622.33

其他5634.353525.98

合计33628625.334673148.31

注：应付账款账龄均为1年以内（含1年）

16.预收款项

项目期末数上年年末数

1年以内（含1年）9319166.667200000.00

合计9319166.667200000.00

17.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬6496817.0718287384.9724222647.05561554.99

离职后福利—设定

914341.001455872.782367238.582975.20

提存计划

合计7411158.0719743257.7526589885.63564530.19

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴6496817.0715866799.6321802061.71561554.99

职工福利费3520.003520.00

社会保险费523946.44523946.44

其中：医疗保险费446981.20446981.20

工伤保险费32267.1232267.12

生育保险费44698.1244698.12

住房公积金1861846.001861846.00

工会经费和职工教育经费31272.9031272.90

小计6496817.0718287384.9724222647.05561554.99

第34页共51页(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险1382426.501379451.302975.20

失业保险费73446.2873446.28

企业年金缴费914341.00914341.00

小计914341.001455872.782367238.582975.20

18.应交税费

项目期末数上年年末数

增值税3797.0514679.70

企业所得税51287515.4439271821.79

城市维护建设税265.781027.50

个人所得税120971.94171575.76

教育费附加及地方教育附加189.87734.06

印花税1400.89

合计51412740.0839461239.70

19.其他应付款

(1)明细情况项目期末数上年年末数

其他应付款21993570.5824320288.03

合计21993570.5824320288.03

(2)其他应付款项目期末数上年年末数

未出保函担保费收款15082655.40

代收手续费4235455.427848705.19

关联方往来719775.6415170364.36

其他1955684.121301218.48

合计21993570.5824320288.03

第35页共51页20.担保赔偿准备项目期末数上年年末数

担保赔偿准备203588179.2287793159.12

合计203588179.2287793159.12

截止至2024年12月31日，本公司对外担保在保责任余额为16083244469.44元。

21.未到期责任准备

项目期末数上年年末数

未到期责任准备58002646.2410107587.49

合计58002646.2410107587.49

22.一年内到期的非流动负债

项目期末数上年年末数

一年内到期的租赁负债2991439.262988455.05

合计2991439.262988455.05

23.其他流动负债

项目期末数上年年末数

待付代管资金15357353.924650782.71

待转销项税额156793.74

合计15357353.924807576.45

24.租赁负债

项目期末数上年年末数

租赁付款额9870889.5813635853.19

减：未确认的融资费用563447.391002079.85

重分类至一年内到期的非流动负债2991439.262988455.05

租赁负债净额6316002.939645318.29

第36页共51页25.实收资本投资者名称期初数本期增加本期减少期末数

深圳担保集团有限公司4000200000.004000200000.00

深圳市投资控股有限公司1999800000.001999800000.00

合计6000000000.006000000000.00

26.其他综合收益

本期发生额其他综合收益的税后净额项目期初数

减：前期计入其他综

所得税前发生额减：所得税费用合收益当期转入损益不能重分类进损益的其他综合收益将重分类进损益的其他

4654429.921163607.49

综合收益

其中：其他债权投资公允

4654429.921163607.49

价值变动

其他综合收益合计4654429.921163607.49

(续上表)本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合项目期末数税后归属于少数股收益当期转入留存收益税后归属于母公司东（税后归属于母公司）不能重分类进损益的其他综合收益将重分类进损益的

3490822.433490822.43

其他综合收益

其中：其他债权投资

3490822.433490822.43

公允价值变动

其他综合收益合计3490822.433490822.43

27.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积89890191.2413018671.03102908862.27

合计89890191.2413018671.03102908862.27

第37页共51页28.一般风险准备金项目期初数本期增加本期减少期末数

一般风险准备金89890191.2313018671.03102908862.26

合计89890191.2313018671.03102908862.26

注：本公司按本年实现净利润的10%提取一般风险准备金

29.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润509795372.60486305830.29

调整后期初未分配利润509795372.60486305830.29

加：本期归属于母公司所有者的净利润130232400.79291043025.55

减：提取法定盈余公积13018671.0329101962.44提取任意盈余公积

提取一般风险准备13018671.0329101962.44

应付普通股股利218282269.16209349558.36

期末未分配利润395708162.17509795372.60

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入687035734.55589252801.42810326486.01485176363.17

合计687035734.55589252801.42810326486.01485176363.17

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税1584693.102209801.13

教育费附加及地方教育附加1131923.661578429.50

第38页共51页项目本期数上年同期数

印花税20672.48

合计2716616.763808903.11

3.销售费用

项目本期数上年同期数

业务费546478.94328087.64

协会会费100000.00100000.00

合计646478.94428087.64

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬2621388.413393382.82

法律服务费45105.00-12901.32

中介机构费529925.361193409.43

办公费254083.63208524.23

安全生产费18000.00

差旅费131205.4172637.04

党建经费213908.04

残疾人保障金11945.63

软件使用费262446.43

其他80599.1816144.45

合计4150607.094889196.65

5.研发费用

项目本期数上年同期数

研发人员职工薪酬383094.48

研究与开发费用4435304.10

合计383094.484435304.10

第39页共51页6.财务费用项目本期数上年同期数

利息费用417399.99480088.71

减：利息收入97413252.4573848866.80

手续费及其他25809.8525774.10

合计-96970042.61-73343003.99

7.其他收益

项目本期数上年同期数

专项奖励200000.00

三代手续费45738.89

稳岗补贴4502.88

其他7000.48

合计50241.77207000.48

8.投资收益

项目本期数上年同期数

其他债权投资持有期间的投资收益213796.80

交易性金融资产持有期间取得的投资收益12246523.02

债权投资持有期间的投资收益2488207.426576792.73

其他4687.27

合计14948527.246581480.00

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

委托贷款减值损失-5704470.371909255.00

债权投资减值损失2101694.12-2510764.40

应收代偿款减值损失-30000000.00

合计-33602776.25-601509.40

第40页共51页10.资产处置收益项目本期数上年同期数

租赁退租11442.07

合计11442.07

11.所得税费用

(1)所得税费用项目本期数上年同期数

当期所得税费用67603771.24102161572.29

递延所得税费用-29572557.45-2086002.62

合计38031213.79100075569.67

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数发生额

利润总额168263614.58

按适定/适用税率计算的所得税费用42065903.65

调整以前期间所得税的影响-4089337.74非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响54647.88使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响其他

所得税费用38031213.79

12.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)26之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.合并现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

第41页共51页补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润130232400.79291043025.55

加：资产减值准备

信用减值准备33602776.25601509.40

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

3098269.143103409.52

耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）417399.99480088.71

投资损失（收益以“－”号填列）-14948527.24-6581480.00

担保赔偿准备金的增加（减少以“-”填列）115795020.1050839711.94

未到期责任准备金的增加（减少以“-”填列）47895058.75-6591275.87

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-28231176.49581841.30

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-177773.47-2667843.92

存货的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-320692924.47-845868653.90

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-48779980.16166203904.78其他

经营活动产生的现金流量净额-81789456.81-348855762.49

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1191327430.973154072575.36

减：现金的期初余额3154072575.363607258958.53

第42页共51页补充资料本期数上年同期数

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-1962745144.39-453186383.17

2.现金和现金等价物的构成

项目期末数上年年末数

(1)现金1191327430.973154072575.36

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款1191279972.513154072575.36

可随时用于支付的其他货币资金47458.46可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

(2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

(3)期末现金及现金等价物余额1191327430.973154072575.36

六、公允价值的披露以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

第一层次第三层次公

项目第二层次公允价值公允价值允合计计量计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非

1552246523.021552246523.02

流动金融资产

(1)分类为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资1552246523.021552246523.02产

货币基金1552246523.021552246523.02

持续以公允价值计量的资产总额1552246523.021552246523.02

七、在其他主体中的权益

第43页共51页(一)纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关信息

按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，本公司将以自有资金参与、并满足准则规定的“控制”定义的结构化主体纳入合并报表范围。本公司作为唯一投资者的定向资产管理计划的结构化主体，对结构化主体拥有权力且其他投资者没有实质性的权利，同时本公司承担并有权获取可变回报，且该回报的比重及变动性均较为重大，本公司认为：本公司在结构化主体中享有较大的实质性权力，为主要责任人，对结构化主体构成控制。

本公司2024年度未新增结构化主体纳入合并报表范围，本期本公司作为唯一投资者且已纳入本期合并财务报表范围的结构化主体1个。

八、关联方关系及其交易

(一)关联方关系关联方名称与本公司的关系深圳担保集团有限公司母公司深圳市中小担非融资性担保有限公司同一控制下关联方深圳市中小担科技有限公司同一控制下关联方汕头市中小企业融资担保有限公司同一控制下关联方深圳市怡亚通供应链股份有限公司同一控制下关联方天音通信控股股份有限公司同一控制下关联方河北深保投资发展有限公司同一控制下关联方

深圳市物业发展（集团）份有限公司同一控制下关联方深圳市水务工程检测有限公司同一控制下关联方深圳湾科技发展有限公司同一控制下关联方深圳市深投物业发展有限公司同一控制下关联方诸暨市蓝德再生资源有限公司同一控制下关联方深圳市水务岩土工程有限公司同一控制下关联方深圳市深福保水电市政服务有限公司同一控制下关联方本公司的最终控制方为深圳市人民政府国有资产监督管理委员会

(二)关联方交易情况

1.购买商品、接受劳务的关联交易

第44页共51页关联方名称性质本期数上年同期数深圳市中小担非融资性担保有

担保服务费266575478.94274528285.82限公司

深圳市中小担科技有限公司研究与开发费262446.434405304.09汕头市中小企业融资担保有限

分保费353532.701382878.60公司汕头市中小企业融资担保有限

服务费987718.15公司

小计268179176.22280316468.51

2.销售商品、提供劳务的关联交易

关联方名称性质本期数上年同期数

汕头市中小企业融资担保有限公司咨询服务收入434716.98

汕头市中小企业融资担保有限公司担保业务收入585094.34深圳市深福保水电市政服务有限公

担保业务收入6886.79司

深圳市物业发展（集团）股份有限公

担保业务收入252830.19司

河北深保投资发展有限公司担保业务收入881823.46

深圳市怡亚通供应链股份有限公司担保业务收入6603773.58

深圳市特发信息股份有限公司担保业务收入2641509.43

天音通信控股股份有限公司担保业务收入2830188.68

深圳市水务工程检测有限公司担保业务收入178794.34473556.60

深圳湾科技发展有限公司担保业务收入43622.64

深圳市深投物业发展有限公司担保业务收入2830.19

诸暨市蓝德再生资源有限公司担保业务收入59433.96

深圳市水务岩土工程有限公司担保业务收入56268.87

小计1205492.4513845837.60

3.关联方应收应付款项

(1)应收关联方款项期末数上年年末数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款

深圳担保集团有限195196.00

第45页共51页期末数上年年末数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备公司

小计195196.00

(2)应付关联方款项项目名称关联方期末数上年年末数应付账款

深圳市中小担科技有限公司278193.224669622.33深圳市中小担非融资性担保

33344797.76

有限公司

小计33622990.984669622.33其他应付款

深圳担保集团有限公司719775.6415170364.36

小计719775.6415170364.36

4.租赁

公司承租情况本期数简化处理的短期租确认使用权资产的租赁租赁资产赁和低价值资产租出租方名称赁的租金费用以及支付的租金（不包括种类增加的租赁未纳入租赁负债计未纳入租赁负债计确认的利息负债本金金量的可变租赁付款量的可变租赁付款支出额

额额）深圳担保集团

房屋租赁3400055.35-364908.26417399.99有限公司（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额深圳担保集团

房屋租赁3408963.31480088.71有限公司

第46页共51页第47页共51页本复印件仅供深圳市深担增信融资担保有限公司天健审〔2025〕7-628号报告后附之用，证

明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第48页共51页本复印件仅供深圳市深担增信融资担保有限公司天健审〔2025〕7-628号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第49页共51页本复印件仅供深圳市深担增信融资担保有限公司天健审〔2025〕7-628号报告

后附之用，证明燕玉嵩是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第50页共51页本复印件仅供深圳市深担增信融资担保有限公司天健审〔2025〕7-628号报告

后附之用，证明尹小林是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。