天水华天科技股份有限公司

2025年半年度财务报告合并资产负债表

编制单位：天水华天科技股份有限公司单位：人民币元

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金五（一）5099529248.645152804074.12

交易性金融资产五（二）1858106966.501342336592.16衍生金融资产应收票据

应收账款五（三）2477759218.412336439008.98

应收款项融资五（四）265348737.04294200158.71

预付款项五（五）52870628.5472844657.75

其他应收款五（六）174684026.5450368025.60

其中：应收利息应收股利

存货五（七）2343871147.652152758987.89

合同资产五（八）838113.69755334.21持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五（九）659876291.58640627767.85

流动资产合计12932884378.5912043134607.27

非流动资产：

债权投资五（十）31839333.3431371750.01其他债权投资长期应收款

长期股权投资五（十一）85079886.8784244788.48其他权益工具投资

其他非流动金融资产五（十二）881834625.18862704490.01

投资性房地产五（十三）3827946.653932886.53

固定资产五（十四）19085091528.8519335829248.28

在建工程五（十五）3757830426.232565879022.52生产性生物资产油气资产

使用权资产五（十六）290529296.13286693072.71

无形资产五（十七）495035555.86510420092.34开发支出

商誉五（十八）755862553.66715207795.22

长期待摊费用五（十九）151310695.71161580024.34

递延所得税资产五（二十）482947167.06430927429.64

其他非流动资产五（二十一）1552127363.431204023381.42

非流动资产合计27573316378.9726192813981.50

资产总计40506200757.5638235948588.77

法定代表人：肖胜利主管会计工作负责人:宋勇会计机构负责人:裴永亮

-1-合并资产负债表（续）

编制单位：天水华天科技股份有限公司单位：人民币元项目附注期末余额期初余额

流动负债：

短期借款五（二十三）3329742368.111919400844.36交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五（二十四）227640984.85299671129.69

应付账款五（二十五）3797559692.513560788505.96

预收款项五（二十六）16779271.4219538299.61

合同负债五（二十七）87605957.60125908086.56

应付职工薪酬五（二十八）285230368.89410713648.56

应交税费五（二十九）40334599.6751607296.55

其他应付款五（三十）408235098.99376710311.82

其中：应付利息

应付股利32390427.081931952.30持有待售负债

一年内到期的非流动负债五（三十一）2930714437.503097187870.39

其他流动负债五（三十二）869101.811678180.34

流动负债合计11124711881.359863204173.84

非流动负债：

长期借款五（三十三）7662003963.837061968809.69应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五（三十四）134617911.14137415482.33

长期应付款五（三十五）长期应付职工薪酬预计负债

递延收益五（三十六）457674113.54473054464.82

递延所得税负债五（二十）443111621.02385933266.82其他非流动负债

非流动负债合计8697407609.538058372023.66

负债合计19822119490.8817921576197.50

股东权益：

股本五（三十七）3229160776.003204484648.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五（三十八）7573550861.567387412231.02

减：库存股

其他综合收益五（三十九）14603618.56-79903028.34

专项储备五（四十）11930311.4810852505.05

盈余公积五（四十一）444372103.68444372103.68

未分配利润五（四十二）5731994681.475691376249.93

归属于母公司股东权益合计17005612352.7516658594709.34

少数股东权益3678468913.933655777681.93

股东权益合计20684081266.6820314372391.27

负债和股东权益总计40506200757.5638235948588.77

法定代表人：肖胜利主管会计工作负责人:宋勇会计机构负责人:裴永亮

-2-母公司资产负债表

编制单位：天水华天科技股份有限公司单位：人民币元项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1395491569.141874913545.87

交易性金融资产650587381.14588467042.88衍生金融资产应收票据

应收账款十七（一）617140385.00597228081.14

应收款项融资84086453.4357520578.12

预付款项9842129.2010693418.39

其他应收款十七（二）168275083.6132049667.88

其中：应收利息应收股利

存货459987307.30437931728.32合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3132743.2927758972.98

流动资产合计3388543052.113626563035.58

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七（三）11798203467.0711737698628.81其他权益工具投资

其他非流动金融资产408849114.23370930929.59投资性房地产

固定资产3192803362.393295420449.41

在建工程81431909.8516551568.24生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产64755218.4067884510.47开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产64710271.8266251066.59

其他非流动资产84829934.4958785899.43

非流动资产合计15695583278.2515613523052.54

资产总计19084126330.3619240086088.12

法定代表人：肖胜利主管会计工作负责人:宋勇会计机构负责人:裴永亮

-3-母公司资产负债表（续）

编制单位：天水华天科技股份有限公司单位：人民币元项目附注期末余额期初余额

流动负债：

短期借款420180277.78417722138.89交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款618351966.78705311981.37预收款项

合同负债2917067.0710193732.06

应付职工薪酬25400493.1478347777.57

应交税费3018145.141221438.11

其他应付款229427208.01236115902.01

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债965722618.43914147581.30

其他流动负债285662.131017732.63

流动负债合计2265303438.482364078283.94

非流动负债：

长期借款2714599991.252852840000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益88651824.6099654782.18

递延所得税负债69004305.9070880462.10其他非流动负债

非流动负债合计2872256121.753023375244.28

负债合计5137559560.235387453528.22

股东权益：

股本3229160776.003204484648.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积7241813224.226992972419.59

减：库存股其他综合收益

专项储备11930311.4810852505.05

盈余公积444372103.68444372103.68

未分配利润3019290354.753199950883.58

股东权益合计13946566770.1313852632559.90

负债和股东权益总计19084126330.3619240086088.12

法定代表人：肖胜利主管会计工作负责人:宋勇会计机构负责人:裴永亮

-4-合并利润表

编制单位：天水华天科技股份有限公司2025年1-6月单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入五（四十三）7780254525.716718197240.22

减：营业成本五（四十三）6938063337.485985265234.14

税金及附加五（四十四）44305931.8238295234.72

销售费用五（四十五）69387279.8168150359.69

管理费用五（四十六）339768112.01313697455.72

研发费用五（四十七）486354728.86422808168.66

财务费用五（四十八）83393789.6553863956.82

其中：利息费用155410123.01151910498.03

利息收入60876032.1881090083.18

加：其他收益五（四十九）427466967.94284443143.61

投资收益（损失以“－”号填列）五（五十）5641229.65127337391.63

其中：对联营企业和合营企业的投资收益835098.39550561.42以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五（五十一）16087311.3417380820.55

信用减值损失（损失以“－”号填列）五（五十二）-8066626.18-18803034.18

资产减值损失（损失以“－”号填列）五（五十三）-2110249.93-5373426.83

资产处置收益（损失以“－”号填列）五（五十四）557199.978446015.94

二、营业利润（亏损以“－”号填列）258557178.87249547741.19

加：营业外收入五（五十五）1574520.392594327.41

减：营业外支出五（五十六）1874525.39936903.31

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）258257173.87251205165.29

减：所得税费用五（五十七）22939403.8819677263.86

四、净利润（净亏损以“－”号填列）235317769.99231527901.43

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）235317769.99231527901.43

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）226478541.12222733881.47

2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）8839228.878794019.96

五、其他综合收益的税后净额46165162.93-48821610.89

（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额94506646.90-52963960.84

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益94506646.90-52963960.84

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

（6）外币财务报表折算差额94506646.90-52963960.84

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-48341483.974142349.95

六、综合收益总额281482932.92182706290.54

（一）归属于母公司股东的综合收益总额320985188.02169769920.63

（二）归属于少数股东的综合收益总额-39502255.1012936369.91

七、每股收益

（一）基本每股收益0.07060.0695

（二）稀释每股收益0.07060.0695

法定代表人：肖胜利主管会计工作负责人:宋勇会计机构负责人:裴永亮

-5-母公司利润表

编制单位：天水华天科技股份有限公司2025年1-6月单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入十七（四）2016236672.911681863632.52

减：营业成本十七（四）1797883080.161489806871.41

税金及附加11126256.0612626557.05

销售费用9272712.038608244.63

管理费用79827612.5179636484.09

研发费用111770587.76108507933.34

财务费用28497562.0724929428.43

其中：利息费用47661783.8557509591.20

利息收入21261748.4324220965.45

加：其他收益32546545.8032269406.17

投资收益（损失以“－”号填列）十七（五）282980.48309603302.77

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-4444754.3829292885.43

信用减值损失（损失以“－”号填列）-730992.46-3087385.82

资产减值损失（损失以“－”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）3023628.77

二、营业利润（亏损以“－”号填列）5512641.76328849950.89

加：营业外收入283399.90197641.35

减：营业外支出98258.79681243.66

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）5697782.87328366348.58

减：所得税费用498202.128912506.96

四、净利润（净亏损以“－”号填列）5199580.75319453841.62

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）5199580.75319453841.62

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额5199580.75319453841.62

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：肖胜利主管会计工作负责人:宋勇会计机构负责人:裴永亮

-6-合并现金流量表

编制单位：天水华天科技股份有限公司2025年1-6月单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金6913501853.676084437674.60

收到的税费返还66071534.4531008201.49

收到其他与经营活动有关的现金五（五十九）505635238.79337988261.85

经营活动现金流入小计7485208626.916453434137.94

购买商品、接受劳务支付的现金3626463729.853135344714.84

支付给职工以及为职工支付的现金1924158468.301776651870.15

支付的各项税费78214049.06101191894.66

支付其他与经营活动有关的现金五（五十九）273230504.32214813256.93

经营活动现金流出小计5902066751.535228001736.58

经营活动产生的现金流量净额1583141875.381225432401.36

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金850896705.451570866223.59

取得投资收益收到的现金43181085.5746688381.14

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额12870045.9714865886.77处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计906947836.991632420491.50

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2489693108.042294690977.00

投资支付的现金1409773687.192208550300.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计3899466795.234503241277.00

投资活动产生的现金流量净额-2992518958.24-2870820785.50

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金74241421.98148864000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金799460.82148864000.00

取得借款收到的现金5651362160.435624033477.62

收到其他与筹资活动有关的现金五（五十九）958308.01

筹资活动现金流入小计5725603582.415773855785.63

偿还债务支付的现金3884741611.312855325192.63

分配股利、利润或偿付利息支付的现金384947842.54258676796.32

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润30262841.5527773812.82

支付其他与筹资活动有关的现金五（五十九）11315566.101749859.67

筹资活动现金流出小计4281005019.953115751848.62

筹资活动产生的现金流量净额1444598562.462658103937.01

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4577286.76-8562198.47

五、现金及现金等价物净增加额39798766.361004153354.40

加：期初现金及现金等价物余额4938477893.555333970951.05

六、期末现金及现金等价物余额4978276659.916338124305.45

法定代表人：肖胜利主管会计工作负责人:宋勇会计机构负责人:裴永亮

-7-母公司现金流量表

编制单位：天水华天科技股份有限公司2025年1-6月单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1482703206.441222128769.42

收到的税费返还3300496.03

收到其他与经营活动有关的现金47119340.8342110043.26

经营活动现金流入小计1533123043.301264238812.68

购买商品、接受劳务支付的现金878219699.95705008785.23

支付给职工以及为职工支付的现金411058268.96381318477.28

支付的各项税费9016620.3713471093.62

支付其他与经营活动有关的现金40332956.9822326203.13

经营活动现金流出小计1338627546.261122124559.26

经营活动产生的现金流量净额194495497.04142114253.42

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金139783883.301145860000.00

取得投资收益收到的现金5799703.20214012259.39

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3722786.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计145583586.501363595045.39

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金240561358.7484269594.62

投资支付的现金212000000.001385950000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计452561358.741470219594.62

投资活动产生的现金流量净额-306977772.24-106624549.23

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金73441961.16

取得借款收到的现金1734000000.001507000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1807441961.161507000000.00

偿还债务支付的现金1887650008.75445450000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金234211287.86124749510.36支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计2121861296.61570199510.36

筹资活动产生的现金流量净额-314419335.45936800489.64

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-902179.867560645.01

五、现金及现金等价物净增加额-427803790.51979850838.84

加：期初现金及现金等价物余额1817537222.661211689527.21

六、期末现金及现金等价物余额1389733432.152191540366.05

法定代表人：肖胜利主管会计工作负责人:宋勇会计机构负责人:裴永亮

-8-合并股东权益变动表

编制单位：天水华天科技股份有限公司2025年1-6月单位：人民币元本期归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具少数股东权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额3204484648.007387412231.02-79903028.3410852505.05444372103.685691376249.9316658594709.343655777681.9320314372391.27

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额3204484648.007387412231.02-79903028.3410852505.05444372103.685691376249.9316658594709.343655777681.9320314372391.27

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）24676128.00186138630.5494506646.901077806.4340618431.54347017643.4122691232.00369708875.41

（一）综合收益总额94506646.90226478541.12320985188.02-39502255.10281482932.92

（二）股东投入和减少资本24676128.00244121887.06268798015.064718917.57273516932.63

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额24676128.00244121887.06268798015.064718917.57273516932.63

4.其他

（三）利润分配-185860109.58-185860109.58-59080002.84-244940112.42

1.提取盈余公积

2.对股东的分配-185860109.58-185860109.58-59080002.84-244940112.42

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备1077806.431077806.431077806.43

1.本期提取4237051.974237051.974237051.97

2.本期使用3159245.543159245.543159245.54

（六）其他-57983256.52-57983256.52116554572.3758571315.85

四、本期期末余额3229160776.007573550861.5614603618.5611930311.48444372103.685731994681.4717005612352.753678468913.9320684081266.68

法定代表人：肖胜利主管会计工作负责人:宋勇会计机构负责人:裴永亮

-9-合并股东权益变动表

编制单位：天水华天科技股份有限公司2025年1-6月单位：人民币元上年同期归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具少数股东权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额3204484648.007179799655.74-132520987.348224227.72395512145.625194483848.8615849983538.603274043936.8119124027475.41

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额3204484648.007179799655.74-132520987.348224227.72395512145.625194483848.8615849983538.603274043936.8119124027475.41

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）124676204.28-52963960.841189848.00152235219.21225137310.6518634335.63243771646.28

（一）综合收益总额-52963960.84222733881.47169769920.6312936369.91182706290.54

（二）股东投入和减少资本60523876.1960523876.1961243316.65121767192.84

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额60523876.1960523876.1960523876.19

4.其他61243316.6561243316.65

（三）利润分配-70498662.26-70498662.26-55545350.93-126044013.19

1.提取盈余公积

2.对股东的分配-70498662.26-70498662.26-55545350.93-126044013.19

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备1189848.001189848.001189848.00

1.本期提取3183202.113183202.113183202.11

2.本期使用1993354.111993354.111993354.11

（六）其他64152328.0964152328.0964152328.09

四、本期期末余额3204484648.007304475860.02-185484948.189414075.72395512145.625346719068.0716075120849.253292678272.4419367799121.69

法定代表人：肖胜利主管会计工作负责人:宋勇会计机构负责人:裴永亮

-10-母公司股东权益变动表

编制单位：天水华天科技股份有限公司2025年1-6月单位：人民币元本期项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额3204484648.006992972419.5910852505.05444372103.683199950883.5813852632559.90

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额3204484648.006992972419.5910852505.05444372103.683199950883.5813852632559.90

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）24676128.00248840804.631077806.43-180660528.8393934210.23

（一）综合收益总额5199580.755199580.75

（二）股东投入和减少资本24676128.00248840804.63273516932.63

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额24676128.00248840804.63273516932.63

4.其他

（三）利润分配-185860109.58-185860109.58

1.提取盈余公积

2.对股东的分配-185860109.58-185860109.58

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备1077806.431077806.43

1.本期提取2947144.782947144.78

2.本期使用1869338.351869338.35

（六）其他

四、本期期末余额3229160776.007241813224.2211930311.48444372103.683019290354.7513946566770.13

法定代表人：肖胜利主管会计工作负责人:宋勇会计机构负责人:裴永亮

-11-母公司股东权益变动表

编制单位：天水华天科技股份有限公司2025年1-6月单位：人民币元上年同期项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额3204484648.006856267578.038224227.72395512145.622830709923.3313295198522.70

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额3204484648.006856267578.038224227.72395512145.622830709923.3313295198522.70

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）60523876.191189848.00248955179.36310668903.55

（一）综合收益总额319453841.62319453841.62

（二）股东投入和减少资本60523876.1960523876.19

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额60523876.1960523876.19

4.其他

（三）利润分配-70498662.26-70498662.26

1.提取盈余公积

2.对股东的分配-70498662.26-70498662.26

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备1189848.001189848.00

1.本期提取2470150.512470150.51

2.本期使用1280302.511280302.51

（六）其他

四、本期期末余额3204484648.006916791454.229414075.72395512145.623079665102.6913605867426.25

法定代表人：肖胜利主管会计工作负责人:宋勇会计机构负责人:裴永亮

-12-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

天水华天科技股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况

（一）企业注册地和总部地址

天水华天科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2003年12月25日。2007年11月6日，经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】374号文核准，公司公开向社会公众发行了普通股（A 股）4400 万股，并于 2007 年 11 月 20 日在深圳证券交易所挂牌上市交易。股票简称：华天科技；股票代码：002185。本公司统一社会信用代码：

91620500756558610D；注册资本：人民币 320448.46 万元；法定代表人：肖胜利；公司住所：

甘肃省天水市秦州区双桥路14号。

2008年4月18日，经公司2007年年度股东大会通过关于2007年度资本公积转增股本的

决议：公司以2007年12月31日的总股本17400万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增5股。本次转增后公司总股本为26100万股。

2009年5月22日，经公司2008年年度股东大会通过关于2008年度资本公积转增股本的

决议：公司以2008年12月31日的总股本26100万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增1股。本次转增后公司总股本为28710万股。

2010年4月25日，经公司2009年年度股东大会通过关于2009年度资本公积转增股本的

决议：公司以2009年12月31日的总股本28710万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增3股。本次转增后公司总股本为37323万股。

2011年10月21日，公司根据2011年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会以《关于核准天水华天科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2011】

889号）核准，非公开发行3290万股。本次增发后公司总股本为40613万股。

2012年5月27日，经公司2011年年度股东大会通过关于2011年度资本公积转增股本的

决议：公司以2011年12月31日的总股本40613万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增6股。本次转增后总股本为64980.80万股。

2013年8月12日公司公开发行了461万张可转换公司债券（以下简称“可转债”），每

张面值100元，发行总额46100.00万元。根据公司《公开发行可转换公司债券募集说明书》-13-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日约定，公司发行的可转债于2014年2月17日进入转股期。2014年11月28日，公司赎回了尚未转股的可转债。公司发行的可转债累计转 A 股股份 4722.67 万股，公司总股本由

64980.80万股增至69703.47万股。

根据公司2015年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准天水华天科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】2411号）核准，非公开发行12262.41万股。本次增发后公司总股本由69703.47万股增至81965.88万股。

根据公司2015年度股东大会通过关于2015年度资本公积转增股本的决议：公司以2015年12月31日的总股本81965.88万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增3股。本次转增后公司总股本为106555.65万股。

根据公司2016年度股东大会通过关于2016年度资本公积转增股本的决议：公司以2016年12月31日的总股本106555.65万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增10股。本次转增后公司总股本为213111.29万股。

根据公司2018年第三次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准天水华天科技股份有限公司配股的批复》（证监许可【2019】966号）核准，公司向原股东配售

608890830股新股。本次配股后公司总股本由213111.29万股增至274000.38万股。

根据公司2021年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准天水华天科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2021】2942号）核准，非公开发行464480874股。本次增发后公司总股本由274000.38万股增至320448.46万股。

根据公司2023年股票期权激励计划，截至本报告期末，激励对象行权导致公司总股本由

320448.46万股增至322916.08万股。

（二）企业实际从事的主要经营活动

公司主要从事半导体集成电路研发、生产、封装、测试、销售；LED 和 MEMS 研发、生产、销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表业经本公司董事会于2025年8月18日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企-14-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

（二）持续经营本公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2025年6月

30日的财务状况、2025年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定的方法和选择依据

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

项目重要性标准

单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过1000万元，或重要的单项计提坏账准备的应收款项当期计提坏账准备影响盈亏变化

单项金额占当期坏账准备收回或转回5%以上，且金额超过1000万元，重要应收款项坏账准备收回或转回或影响当期盈亏变化

重要的应收款项实际核销单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过1000万元重要的债权投资单项金额占债权投资总额5%以上，且金额超过5000万元投资预算占固定资产金额1%以上当期发生额占在建工程本期发生总重要的在建工程项目

额10%以上（或期末余额占比10%以上），且金额超过5000万元超过一年的重要应付账款单项金额占应付账款总额1%以上，且金额超过1000万元超过一年的重要其他应付款单项金额占其他应付款总额5%以上，且金额超过1000万元超过一年的重要的预收款项单项金额占预收款项总额5%以上，且金额超过1000万元少数股东持有5%以上权益，且子公司资产总额、净资产、营业收入和少数股东持有的权益重要的子公司

净利润中任一项目占合并报表相应项目10%以上

单项投资占长期股权投资账面价值10%以上，且金额超过10000万元，重要的合营企业或联营企业

或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占

-15-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

项目重要性标准

合并报表净利润10%以上

(六)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长-16-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出

售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

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2025年1月1日—2025年6月30日

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业影响程度进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生当期平均汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具

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2025年1月1日—2025年6月30日

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

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存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量-20-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债。

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范

的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：银行承兑汇票承兑人为银行

组合2：商业承兑汇票承兑人为客户

应收账款按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：账龄组合应收账款账龄

组合2：合并范围内关联方款项客户为关联方

对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

*按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，对客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，计提坏账准备。

（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计-21-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

对借款人实际或预期的内部信用评级下调；预期将导致借款人履行其偿债义务的能力发生显

著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化；借款人经营成果实际或预期的显著变化；

借款人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化；作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化；企业对金融工具信用管理方法的变化。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别确定依据

组合1：保证金、押金收取的保证金、押金

组合2：合并范围内关联方款项本公司关联方

组合3：代垫款项、其他款项为员工代垫的社保款等

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

(十三)存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、在产品、自制半成品、发出商品、库存商品等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

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2025年1月1日—2025年6月30日

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

(十四)合同资产和合同负债

1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：

组合类别确定依据

组合1：账龄组合合同资产账龄

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十五)持有待售的非流动资产或处置组

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权利机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，-23-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规

定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

(十六)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

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3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

(十七)投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十八)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备及其他设备；

折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法5-500-1020.00-1.80

专用设备年限平均法3-100-1033.33-9.00

通用设备年限平均法3-100-1033.33-9.00

运输设备年限平均法5-100-1020.00-9.00

其他设备年限平均法3-100-1033.33-9.00

(十九)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准-25-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已

经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不

再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(二十)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(二十一)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命-26-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权50土地法定使用年限直线法技术使用权13技术先进性和可持续性直线法

计算机软件5-10使用及更新情况直线法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(二十二)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十三)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

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长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十四)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十五)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能-28-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十六)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允

价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

(二十七)收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。

如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：

1.收入确认方法

（1）集成电路封装测试

-29-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

本公司与客户之间的集成电路封装测试合同通常包含集成电路封装、测试等多项履约义务。对于其中可单独区分并且单独交付的集成电路封装、测试等履约义务，公司将其分别作为单项履约义务，对于不可单独区分或者合并交付的集成电路封装、测试等履约义务，公司将多个履约义务的组合构成单项履约义务。公司按照上述单项履约义务完成并取得收款权利时点确认收入。

（2）销售商品本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以商品发运并取得客户或承运人确认时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实

物资产的转移、客户接受该商品。

（3）设备销售和安装

本公司与客户之间的设备销售和安装合同通常包含设备销售、安装服务、设备销售和安

装服务的组合等多项承诺。对于其中可单独区分的设备销售和安装服务，本公司将其分别作为单项履约义务。对于由不可单独区分的设备销售和安装服务组成的组合，由于客户能够从每一个组合或每一个组合与其他易于获得的资源一起使用中受益，且这些组合彼此之间可明确区分，故本公司将上述每一个组合分别构成单项履约义务。对于上述可单独区分的设备销售和由不可单独区分的设备销售和安装服务的组合的控制权在客户验收时转移至客户的，本公司在相应的单项履约义务履行后，客户验收完成时点确认该单项履约义务的收入。

（4）提供服务

本公司与客户之间的提供服务合同通常包含工程服务、提供技术服务、提供维修服务等履约义务。由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务合同，本公司按照产出法确定提供服务的履约进度；对于少量产出指标无法明确计量的合同，采用投入法确定提供服务的履约进度。

2.可变对价

本公司部分与客户之间的合同存在现金折扣等，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3.销售退回条款

-30-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

4.质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品及所提供的服务等提供质量保证。

对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照三、（二十五）进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

5.合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

（1）如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新

增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

（2）如果合同变更不属于上述第1种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让

的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

（3）如果合同变更不属于上述第1种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让

的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

(二十八)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件-31-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相

同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。

-32-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对于子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵消依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得

-33-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十一)租赁

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于100万元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

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2025年1月1日—2025年6月30日

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(三十二)重要会计政策变更、会计估计变更无

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

按应税收入的税率和征收率计算销项税，并按扣除当期允许13%、10%、9%、增值税

抵扣的进项税额后的差额计缴增值税6%、5%、3%

城市维护建设税按实际缴纳增值税税额计缴7%

教育费附加按实际缴纳增值税税额计缴3%、2%按应纳税所得额计缴/12.5%、15%、详见下表（不同纳税主体企业所得税税企业所得税16.5%、21%、率情况表）24%、25%、0不同纳税主体企业所得税税率情况表纳税主体名称所得税税率

天水华天科技股份有限公司15%

华天科技（西安）有限公司15%

华天科技（昆山）电子有限公司12.5%

上海纪元微科电子有限公司25%

华天科技（西安）总部管理有限公司15%

华天科技（宝鸡）有限公司15%

华天科技（南京）有限公司15%

天水华天集成电路包装材料有限公司15%

天水华天机械有限公司25%

甘肃华天机电安装工程有限公司25%

西安天启企业管理有限公司25%

华天科技（香港）产业发展有限公司16.5%

Huatian Technology(USA) LLC 21%

-35-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

纳税主体名称所得税税率

FlipChip International LLC 21%

Huatian Technology(MALAYSIA) Sdn.Bhd. 24%

UNISEM (M) BERHAD 24%宇芯（成都）集成电路封装测试有限公司15%

华天科技（江苏）有限公司25%

江苏盘古半导体科技股份有限公司25%

广东韶华科技有限公司25%

上海华天集成电路有限公司0%

(二)重要税收优惠及批文

1.企业所得税

（1）根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函【2009】203号、《科学技术部财政部国家税务总局关于印发（高新技术企业认定管理办法）的通知》（国科发火【2008】172号），本公司自2014年9月29日被认定为高新技术企业。

2023年10月16日，通过甘肃省2023年高新技术企业复审认定，2025年度按15%的税率征收企业所得税。

（2）根据陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局陕

科高发【2011】208号文件，本公司全资子公司华天科技（西安）有限公司自2011年12月被认定为高新技术企业。2023年11月29日，通过陕西省2023年高新技术企业复审认定，2025年度按15%的税率征收企业所得税。

（3）根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组颁布的苏高企协【2010】17号文件，本公司全资子公司华天科技（昆山）电子有限公司2010年被江苏省认定为高新技术企业。2022年11月，通过江苏省2022年高新技术企业的复审认定，有效期为三年，按15%的税率征收企业所得税；根据《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》（国发【2020】8号）有关规定，国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业，自获利年度起（即2021年），第一年至第二年免征企业所得税，第三

年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，本公司全资子公司华天科技（昆山）

电子有限公司2025年度按照25%的法定税率减半征收企业所得税。

（4）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火【2016】32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火【2016】195号）有关规定，本公司全资子公司华天科技（宝鸡）有限公司自2021年11月3日被认定为高新技术企业。2024年12月3日，通过陕西省2024-36-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

年高新技术企业复审认定，有效期为三年，2025年度按15%的税率征收企业所得税。

（5）根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组颁布的苏高企协【2010】17号文件，本公司的控股子公司华天科技（南京）有限公司自2021年11月30日被认定为高新技术企业。

2024年12月16日，通过江苏省2024年高新技术企业复审认定，有效期为三年，2025年度

按15%的税率征收企业所得税。

（6）根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心国科火字【2011】305号文件，本公司全资子公司天水华天集成电路包装材料有限公司自2011年12月被认定为高新技术企业。2023年10月16日，通过甘肃省2023年高新技术企业复审认定，有效期为三年，2025年度按15%的税率征收企业所得税。

（7）根据国家发展改革委令第7号，《产业结构调整指导目录(2024年本)》自2024年2月1日起施行。对设在西部地区的鼓励类产业企业，以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业，减按15%的税率征收企业所得税。华天科技（西安）总部管理有限公司属于鼓励类企业中的商务服务业，包含经济、管理、信息、会计、税务、审计、法律、节能、节水、环保等咨询与服务。本公司全资子公司华天科技（西安）总部管理有限公司2025年度按照15%的税率征收企业所得税。

（8）根据《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》（国发【2020】8号）有关规定，国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，本公司全资子公司上海华天集成电路有限公司2025年度免征企业所得税。

（9）本公司的控股子公司宇芯（成都）集成电路封装测试有限公司于2012年4月25日取得了四川省经济和信息化委员会鼓励类产业项目的批复（川经信产业函【2012】475号“四川省经济和信息化委员会关于确认21户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复”），根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号），设在西部地区的鼓励类产业企业2025年度仍适用减按15%所得税税率征收企业所得税。

2.增值税根据《财政部税务总局关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》（财税【2023】

17号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许集成电路设计、生产、封测、装备、材料企业（以下称集成电路企业)，按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额，-37-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

本公司、全资子公司华天科技（西安）有限公司、华天科技（昆山）电子有限公司、天水华

天集成电路包装材料有限公司、华天科技（宝鸡）有限公司及控股子公司华天科技（南京）有限公司享受此项优惠。

3.其他优惠根据《财政部税务总局人力资源社会保障部国务院扶贫办关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（财税【2019】22号）和根据《财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部关于进一步支持重点群体创业就业有关税收优惠的公告》（财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部公告2023年第15号），企业招用建档立卡贫困人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持有《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸收税收政策”）的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按照实际招用人数予以定额（定额标准为每人每年6000元，最高可上浮30%）依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加和企业所得税。本公司及全资子公司华天科技（西安）有限公司、华天科技（昆山）电子有限公司享受此项税收优惠。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金项目期末余额期初余额

库存现金470861.42474170.16

银行存款4981990659.854943790878.58

其他货币资金117067727.37208539025.38

合计5099529248.645152804074.12

其中：存放在境外的款项总额389126600.10545193363.28

(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额指定理由和依据

1.分类以公允价值计量且其变动计

1858106966.501342336592.16——

入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资241855153.29293327443.26——

其他1616251813.211049009148.90——

合计1858106966.501342336592.16——

(三)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

-38-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

账龄期末余额期初余额

1年以内2595932286.502449202282.66

1至2年6997248.297902565.63

2至3年7939623.063714971.29

3至4年509205.731324178.08

4至5年845447.7055889.79

5年以上1435142.991478531.95

小计2613658954.272463678419.40

减：坏账准备135899735.86127239410.42

合计2477759218.412336439008.98

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比金额金额

(%)例(%)

按单项计提坏账准备的应收944793.990.04944793.99100.00账款

按组合计提坏账准备的应收2612714160.2899.96134954941.875.172477759218.41账款

其中：账龄组合2612714160.2899.96134954941.875.172477759218.41

合计2613658954.27100.00135899735.865.202477759218.41期初余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比金额金额

(%)例(%)

按单项计提坏账准备的应收947119.250.04947119.25100.00账款

按组合计提坏账准备的应收2462731300.1599.96126292291.175.132336439008.98账款

其中：账龄组合2462731300.1599.96126292291.175.132336439008.98

合计2463678419.40100.00127239410.425.162336439008.98

（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*账龄组合期末余额期初余额账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备

例(%)例(%)

1年以2595932286.50129796614.305.002449194035.05122459701.755.00

内

1至26997248.29699724.8310.007768927.47776892.7510.00年

2至37003329.072100998.7230.002922525.28876757.5830.00年

3至4509205.73254602.8750.001311390.61655695.3150.00

-39-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

期末余额期初余额账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备

例(%)例(%)年

4至5845447.70676358.1680.0055889.7944711.8380.00年

5年以1426642.991426642.99100.001478531.951478531.95100.00

上

合计2612714160.28134954941.87——2462731300.15126292291.17——

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项评估计

提坏账准备的947119.25-2325.26944793.99应收账款按组合计提坏

账准备的应收126292291.179549946.24789036.7598258.79134954941.87账款

合计127239410.429549946.24789036.7598258.79-2325.26135899735.86

4.本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销的应收账款金额为98258.79元，无核销的重要应收账款情况。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同应收账款合同资产应收账款和合同坏账准备期末单位名称资产期末余额期末余额期末余额资产期末余额余额

合计数的比例(%)

客户1175888087.42175888087.426.738794404.37

客户2123100050.11123100050.114.716155002.51

客户374354018.7474354018.742.843717700.94

客户462018303.5362018303.532.373100915.18

客户557137955.8257137955.822.192856897.79

合计492498415.62492498415.6218.8424624920.79

(四)应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

应收票据265348737.04294200158.71

合计265348737.04294200158.71

2.期末已质押的应收款项融资

项目期末已质押金额

银行承兑汇票3196507.02

合计3196507.02

-40-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

3.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票1144960273.84

合计1144960273.84

(五)预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内50044494.3994.6570900293.8397.33

1至2年1880254.483.561575359.702.16

2至3年861926.161.63339313.220.47

3年以上83953.510.1629691.000.04

合计52870628.54100.0072844657.75100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

公司19836443.6018.60

公司27339647.9713.88

公司35392000.0010.20

公司43723561.807.04

公司52456841.374.65

合计28748494.7454.37

(六)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款174684026.5450368025.60

合计174684026.5450368025.60其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内165619908.5229059881.40

1至2年5986037.0719873487.20

2至3年4353882.803362014.61

3至4年4313824.794656536.12

4至5年978810.41550460.05

5年以上7114484.967142267.49

小计188366948.5564644646.87

-41-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

减：坏账准备13682922.0114276621.27

合计174684026.5450368025.60

（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额

保证金、押金23553078.8022021623.38

垫付款14328767.4030177030.42

备用金2736885.671905518.94

其他147748216.6810540474.13

小计188366948.5564644646.87

减：坏账准备13682922.0114276621.27

合计174684026.5450368025.60

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计预期信用损失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）失

期初余额2948642.614806866.266521112.4014276621.27

期初余额在本期2948642.614806866.266521112.4014276621.27

本期计提233589.541290579.2136368.001560536.75

本期转回896538.061242086.40121324.152259948.61本期转销

其他变动105712.60105712.60

期末余额2391406.694855359.076436156.2513682922.01

（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备14276621.271560536.752259948.61105712.6013682922.01

合计14276621.271560536.752259948.61105712.6013682922.01

（5）本期实际核销的其他应收款情况本期无实际核销的其他应收款。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计末余额

数的比例(%)

公司1其他131146192.831年以内69.62

公司2保证金4630000.00分段账龄2.46961500.00

公司3保证金4511500.00分段账龄2.40838250.00

公司4保证金3700000.005年以上1.963700000.00

-42-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计末余额

数的比例(%)

公司5保证金3040095.93分段账龄1.61935657.05

合计147027788.7678.056435407.05

(七)存货

1.存货的分类

项期末余额期初余额目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原

1373142934.26151989.1346990945.1206079548.26335189.1179744358.

材864640093772料周

转7087043.387087043.387028657.187028657.18材料在

产575889863.4691778.76575198084.6520307412.45193067.4515114344.9

15468品

库

存237859987.63646708.0234213279.6271372229.34282631.3267089598.0商909312品发

出180381794.5180381794.5184814916.71032887.7183782028.9商33459品

合2374361623.30490476.2343871147.2189602763.36843775.2152758987.计872265788989

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况

（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料26335189.371496554.021689564.26-9810.3326151989.46

在产品5193067.46633.094501921.79691778.76

库存商品4282631.31596983.921232907.233646708.00

发出商品1032887.751032887.75

合计36843775.892094171.038457281.03-9810.3330490476.22确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因转回存货跌价转销存货跌价准项目确定可变现净值的具体依据准备的原因备的原因该存货的估计售价减去估计的销售费用

库存商品、发出商品本期已销售以及相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去至完工估计本期已领用或销

原材料、在产品将要发生的成本、估计的销售费用以售及相关税费后的金额确定可变现净值

(八)合同资产

-43-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

1.合同资产分类

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

未到期的质保金932602.1894488.49838113.69833743.8078409.59755334.21

合计932602.1894488.49838113.69833743.8078409.59755334.21

2.按减值计提方法分类披露

期末余额类别账面余额减值准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)按单项计提减值准备的合同资产

按组合计提减值准备的合同资产932602.18100.0094488.4910.13838113.69

其中：账龄组合932602.18100.0094488.4910.13838113.69

合计932602.18100.0094488.4910.13838113.69期初余额类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提减值准备的合同资产

按组合计提减值准备的合同资产833743.80100.0078409.599.40755334.21

其中：账龄组合833743.80100.0078409.599.40755334.21

合计833743.80100.0078409.599.40755334.21

（1）按信用风险特征组合计提减值准备的合同资产

1账龄组合

期末余额期初余额账龄计提比例计提比例

账面余额减值准备%账面余额减值准备（）（%）

1年以内745909.6837295.495.00659995.7532999.795.00

1至2年81480.008148.0010.0068535.556853.5510.00

2至3年70250.0021075.0030.0070250.0021075.0030.00

3至4年34962.5017481.2550.00

4至5年34962.5027970.0080.00

合计932602.1894488.49——833743.8078409.59——

3.合同资产减值准备情况

本期变动金额项目期初余额期末余额原因

计提收回或转回转销/核销其他变动

减值准备78409.5916078.9094488.49

合计78409.5916078.9094488.49

-44-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

(九)其他流动资产项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额及留抵增值税647571179.40629980341.59

预缴所得税10559887.289379370.14

预交其他税费1745224.901268056.12

合计659876291.58640627767.85

(十)债权投资债权投资的分类期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

31839333.331839333.331371750.0

定期存单44131371750.01

31839333.331839333.331371750.0

小计44131371750.01

减：一年内到期的债权投资

合计31839333.331839333.331371750.0

44131371750.01

-45-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

(十一)长期股权投资长期股权投资的情况本期增减变动减值准宣告发放被投资单位期初余额追加投减少投权益法下确认的其他综合其他权计提减期末余额备期末现金股利其他资资投资损益收益调整益变动值准备余额或利润

一、合营企业64440842.34-157960.1064282882.24昆山启村投资中

64440842.34-157960.1064282882.24心（有限合伙）

小计64440842.34-157960.1064282882.24

二、联营企业19803946.14993058.4920797004.63甘肃微电子工程研究院有限公司昆山紫竹投资管

19803946.14993058.4920797004.63

理有限公司

小计19803946.14993058.4920797004.63

合计84244788.48835098.3985079886.87

-46-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

(十二)其他非流动金融资产类别期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当

881834625.18862704490.01

期损益的金融资产

其中：权益工具投资881834625.18862704490.01

合计881834625.18862704490.01

(十三)投资性房地产按成本计量的投资性房地产项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额5548794.125548794.12

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额5548794.125548794.12

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额1615907.591615907.59

2.本期增加金额104939.88104939.88

（1）计提或摊销104939.88104939.88

3.本期减少金额

4.期末余额1720847.471720847.47

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3827946.653827946.65

2.期初账面价值3932886.533932886.53

(十四)固定资产类别期末余额期初余额

固定资产19085091528.8519335829248.28固定资产清理

合计19085091528.8519335829248.28

1.固定资产

（1）固定资产情况

-47-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输设备其他设备合计

一、账面原值

1.期初余

6309231194.0424124942311.80923852116.7018321164.24431158993.3831807505780.16

额

2.本期增

81102153.821244271579.5113803272.761891480.0640466051.081381534537.23

加金额

（1）购置31871053.75384110192.676013246.301568195.2718076112.00441638799.99

（2）在建

3540176.11612582379.462853374.9751858.4110644276.30629672065.25

工程转入

（3）汇率

45690923.96247579007.384936651.49271426.3811745662.78310223671.99

影响

3.本期减

32275770.411572206.47373966.32173538.5734395481.77

少金额

（1）处置

32275770.411572206.47373966.32173538.5734395481.77

或报废

（2）汇率影响

4.期末余

6390333347.8625336938120.90936083182.9919838677.98471451505.8933154644835.62

额

二、累计折旧

1.期初余

1000471523.3010774939963.08486197244.419734603.37195375325.3312466718659.49

额

2.本期增

134416796.721405631835.2343672760.331354813.3941771297.301626847502.97

加金额

（1）计提127828679.031224417137.1540193283.781167388.6134095952.791427702441.36

（2）汇率

6588117.69181214698.083479476.55187424.787675344.51199145061.61

影响

3.本期减

20325.9127020949.081062195.19361221.32506036.5828970728.08

少金额

（1）处置

20325.9127020949.081062195.19361221.32506036.5828970728.08

或报废

（2）汇率影响

4.期末余

1134867994.1112153550849.23528807809.5510728195.44236640586.0514064595434.38

额

三、减值准备

1.期初余

4874018.8783853.524957872.39

额

2.本期增

-48-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输设备其他设备合计加金额

（1）计提

（2）汇率影响

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

4874018.8783853.524957872.39

额

四、账面价值

1.期末账

5255465353.7513178513252.80407191519.929110482.54234810919.8419085091528.85

面价值

2.期初账

5308759670.7413345128329.85437571018.778586560.87235783668.0519335829248.28

面价值

（2）截止2025年6月30日，通过经营租赁租出的固定资产情况类别账面价值

房屋及建筑物6374066.22

合计6374066.22

（3）截止2025年6月30日，未办妥产权证书的情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

华天南京生产厂房1122898708.76工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件华天南京测试楼146305791.85工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件华天南京测试楼229488155.11工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件华天南京宿舍楼238371495.47工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件华天南京110变电站24937943.98工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件华天南京动力站46008242.85工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件华天南京生产厂房2171058416.56工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件华天南京门卫室2078142.83工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件华天南京制氮站1090298.83工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件华天南京化学品库2318965.51工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件华天南京宿舍楼1-116523032.20工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件华天南京宿舍楼1-216531591.35工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件华天南京宿舍楼1-317449847.60工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件华天南京厂房3183885065.17工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件

(十五)在建工程

-49-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

期末余额期初余额类别

在建工程3757830426.232565879022.52工程物资

合计3757830426.232565879022.52在建工程

（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备

华天科技生活区工程34761257.0634761257.064440051.784440051.78

华天科技辅助工程9359813.039359813.031045857.791045857.79

华天科技生产区工程37310839.7637310839.7611065658.6711065658.67

华天昆山生产区工程4754662.824754662.825628461.915628461.91

华天昆山辅助工程5575221.245575221.24

华天上海新建厂区工程169774763.13169774763.13151492088.01151492088.01

华天南京生产区工程192009756.49192009756.4942447865.5142447865.51

华天江苏生产区工程220958376.53220958376.53201188355.22201188355.22

华天江苏辅助工程60912919.4660912919.4638182958.4338182958.43

盘古半导体生产区工程145327031.20145327031.2085601362.0185601362.01

盘古半导体辅助工程124772622.07124772622.0731054992.3931054992.39

韶华科技生产区工程11308487.4211308487.42

UC-Phase 3 project 73955308.86 73955308.86

UM-Gopeng project 2445891.08 2445891.08 2726906.77 2726906.77

待安装的设备2660461213.742660461213.741979992514.541979992514.54

其他工程9717483.589717483.585436728.255436728.25

合计3757830426.233757830426.232565879022.522565879022.52

（2）重大在建工程项目变动情况本期转入本期其他项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额固定资产减少金额华天科技生

270000000.004440051.7830321205.2834761257.06

活区工程华天科技生

545360000.0011065658.6726245181.0937310839.76

产区工程华天南京生

466387371.6642447865.51149561890.98192009756.49

产区工程华天上海新

800000000.00151492088.0132739642.9714456967.85169774763.13

建厂区工程

-50-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

本期转入本期其他项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额固定资产减少金额华天江苏生

797725026.51201188355.2219770021.31220958376.53

产区工程华天江苏辅

68238981.0238182958.4322729961.0360912919.46

助工程盘古半导体

267352494.0385601362.0159725669.19145327031.20

生产区工程盘古半导体

152112815.0731054992.3993717629.68124772622.07

辅助工程

UC-Phase3

364496603.3275891904.261936595.4073955308.86

project

UM-Gopeng

428447040.002726906.772021446.322302462.012445891.08

project待安装的设

1979992514.541285926925.60601926687.323531539.082660461213.74

备

合计4160120331.612548192753.331798651477.71616383655.177770596.493722689979.38

重大在建工程项目变动情况（续）利息资本

工程累计投入占工程进度其中：本期利息本期利息项目名称化累计金资金来源

预算比例(%)(%)资本化金额资本化率(%)额

华天科技生活区工程12.8715.00其他来源

华天科技生产区工程6.848.00其他来源

华天南京生产区工程50.0055.00其他来源

华天上海新建厂区工程90.0091.25其他来源

华天江苏生产区工程104.3595.00其他来源

华天江苏辅助工程89.2695.00其他来源

盘古半导体生产区工程54.3655.00其他来源

盘古半导体辅助工程82.0085.00其他来源

UC-Phase 3 project 20.29 30.00 其他来源

UM-Gopeng project 130.00 99.00 其他来源待安装的设备其他来源

(十六)使用权资产使用权资产情况项目土地使用权房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额148052059.25222742993.25370795052.50

2.本期增加金额7734671.889053822.2516788494.13

（1）新增租赁1455461.961455461.96

-51-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

项目土地使用权房屋及建筑物合计

（2）汇率影响7734671.887734671.88

（3）重估调整7598360.297598360.29

3.本期减少金额4002.634002.63

（1）处置

（2）汇率影响4002.634002.63

4.期末余额155786731.13231792812.87387579544.00

二、累计折旧

1.期初余额15888939.0968213040.7084101979.79

2.本期增加金额1750412.0711199116.9212949528.99

（1）计提1058756.3111199116.9212257873.23

（2）汇率影响691655.76691655.76

3.本期减少金额1260.911260.91

（1）处置

（2）汇率影响1260.911260.91

4.期末余额17639351.1679410896.7197050247.87

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值138147379.97152381916.16290529296.13

2.期初账面价值132163120.16154529952.55286693072.71

(十七)无形资产无形资产情况项目计算机软件土地使用权技术使用权合计

一、账面原值

1.期初余额219225405.04393285662.19127550128.42740061195.65

2.本期增加金额1932068.34142962.655598969.717674000.70

（1）购置1932068.34142962.652075030.99

（2）其他

（3）汇率影响5598969.715598969.71

3.本期减少金额

（1）处置

-52-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

项目计算机软件土地使用权技术使用权合计

（2）汇率影响

4.期末余额221157473.38393428624.84133149098.13747735196.35

二、累计摊销

1.期初余额99606615.3132997320.4378108574.76210712510.50

2.本期增加金额10141802.994084015.818832718.3823058537.18

（1）计提10141802.994084015.814636818.4518862637.25

（2）汇率影响4195899.934195899.93

3.本期减少金额

（1）处置

（2）汇率影响

4.期末余额109748418.3037081336.2486941293.14233771047.68

三、减值准备

1.期初余额18928592.8118928592.81

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额18928592.8118928592.81

四、账面价值

1.期末账面价值111409055.08356347288.6027279212.18495035555.86

2.期初账面价值119618789.73360288341.7630512960.85510420092.34

(十八)商誉

1.商誉账面原值

本期增加额本期减少额项目期初余额企业合并外币报表折外币报表折期末余额处置形成算差额算差额

华天科技（昆山）11720040.8411720040.8电子有限公司4

FlipChipInternationa

lLLC 1593688.40 6606.74 1587081.66

上海纪元微科电子6847539.766847539.76有限公司宇芯（成都）集成

346184432.4119678259.3365862691.电路封装测试有限374

公司

UNISEM(M) 22816703.0 424213353.BERHAD 401396650.87 5 92

吸收合并形成商誉2169667.588994.502160673.08

合计769912019.8642494962.3812391381.815601.2400

2.商誉减值准备

本期增加额本期减少额项目期初余额外币报表折外币报表折期末余额计提处置算差额算差额

-53-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

本期增加额本期减少额项目期初余额外币报表折外币报表折期末余额计提处置算差额算差额

华天科技（昆山）11720040.811720040.8电子有限公司44

FlipChipInternationa

lLLC 1593688.40 6606.74 1587081.66

上海纪元微科电子6847539.766847539.76有限公司

UNISEM(M) 32373288.0

BERHAD 6 1840203.94

34213492.0

0

吸收合并形成商誉2169667.588994.502160673.08

54704224.6

合计41840203.94

15601.256528827.3

44

(十九)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

办公室装修6352420.88869252.145483168.74

厂房改造155227603.461269944.6910670021.18145827526.97

合计161580024.341269944.6911539273.32151310695.71

(二十)递延所得税资产、递延所得税负债

1.未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债

期末余额期初余额

项目递延所得税资可抵扣/应纳税暂递延所得税资可抵扣/应纳税暂

产/负债时性差异产/负债时性差异

递延所得税资产：

资产减值准备26059962.91177952163.4423823482.48180552111.95

递延收益57639962.57384238202.1452995919.79375200327.45

可抵扣亏损123990910.20826411023.27133127460.94864190934.49

内部交易未实现利润11952741.7179684944.739989341.0966595607.27

预提费用2257368.0113927050.463085357.7919507731.27

租赁负债24898944.57165992963.8024735142.46164900949.71

股权激励63025073.72425426705.6261933016.43418146324.00

其他195973324.78858164559.88144298647.51528463915.05

小计505798288.472931797613.34453988368.492617557901.19

递延所得税负债：

其他非流动金融资产公允价64929486.66432863244.3666258463.35441723088.97值变动

非同一控制企业合并资产评22381172.9490872751.0923219134.79100365397.43估增值

使用权资产折旧22851121.41153351136.8347372767.57285682745.39

固定资产折旧355800961.421911319582.82272143839.961514068531.11

小计465962742.432588406715.10408994205.672341839762.90

2.递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

-54-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税项目负债期末互抵金额资产或负债期末余额负债期初互抵金额资产或负债期初余额

递延所得税资产22851121.41482947167.0623060938.85430927429.64

递延所得税负债22851121.41443111621.0223060938.85385933266.82

3.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

资产减值准备63638800.2865147508.93

递延收益49303874.9951372987.19

可抵扣亏损334809560.06310002868.94

合计447752235.33426523365.06

4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度期末余额期初余额备注

2027年度4339.214339.21

2028年度66603855.7066674294.35

2029年度56687940.5156687940.51

2030年度

2031年度

2032年度

2034年度14126214.6514352178.92

2035年度11283316.90

2036年度26664774.2123922324.56

2037年度2674887.622674887.62

2038年度45321145.5850633201.85

2039年度14865069.6314926950.32

2040年度11951953.3912001707.28

2041年度6609624.365433744.27

2042年度71558906.2056278977.25

2043年度6372512.996399040.65

2044年度85019.1113282.15

合计334809560.06310002868.94

注：按照 FlipChipInternationalLLC 所在地的税法规定，纳税人纳税年度发生亏损，准予用以后年度的应纳税所得弥补，弥补期最长不得超过20年，20年内不论是盈利或亏损，都作为实际弥补年限计算。

(二十一)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

-55-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款45227865.1945227865.1994490055.1594490055.15

预付设备款1506899498.241506899498.241109533326.271109533326.27

合计1552127363.431552127363.431204023381.421204023381.42

(二十二)所有权或使用权受限资产期末情况期初情况账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受项目限情况

货币资金117068981.97117068981.97保证金注：（1）207069701.71207069701.71保证金

应收款项融资3196507.023196507.02质押注：（2）4921367.834921367.83质押

固定资产854445121.45418665332.89抵押注：（3）853097842.09453587263.63抵押

无形资产22205171.0414946410.03抵押注：（3）22205171.0415169490.81抵押

债权投资31371750.0131371750.01质押

合计996915781.48553877231.911118665832.68712119573.99

注：（1）采购进口设备的信用证保证金、银行承兑汇票保证金、保函保证金115489039.58

元、存出投资款1578687.79元、一年内未收付状态账户1254.60元。除此外，不存在其他抵押、冻结、或有潜在收回风险的款项。

（2）截止2025年6月30日，本公司全资子公司华天科技（宝鸡）有限公司以账面价值

3196507.02元的应收票据作为质押开具应付票据3196507.02元。

（3）本公司控股子公司华天科技（南京）有限公司以账面价值178135528.25元（原值425860932.96元）的机器设备作为抵押向中国进出口银行甘肃省分行取得长期借款

300000000.00元；本公司全资子公司华天科技（西安）有限公司以账面价值240529804.64元（原值428584188.49元）的房屋建筑物、以账面价值14946410.03元（原值

22205171.04元）的土地使用权作为抵押向中国进出口银行陕西省分行取得长期借款

450000000.00元。本公司全资子公司华天科技（昆山）电子有限公司以32项专利权作为质

押物向中国工商银行股份有限公司昆山分行取得短期借款60000000.00元。

(二十三)短期借款

1.短期借款分类

借款条件期末余额期初余额

质押借款60000000.0060000000.00

保证借款182341200.9452000000.00

-56-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

借款条件期末余额期初余额

信用借款3084212296.671804431248.96

加：应计利息3188870.502969595.40

合计3329742368.111919400844.36

(二十四)应付票据项目期末余额期初余额

银行承兑汇票227640984.85299671129.69

合计227640984.85299671129.69

(二十五)应付账款

1.按账龄分类

项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）3493805152.973253043697.56

1年以上303754539.54307744808.40

合计3797559692.513560788505.96

2.账龄超过1年的重要应付账款

债权单位名称期末余额未偿还或未结转的原因

公司117391818.70未到结算期

公司213335500.00未到结算期

合计30727318.70——

(二十六)预收款项

1.按账龄分类

项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）10000.00

1142080.40

1年以上15637191.0219528299.61

合计16779271.4219538299.61

2.账龄超过1年的重要预收款项情况

本期无账龄超过1年的重要预收款项。

(二十七)合同负债

1.合同负债的分类

项目期末余额期初余额

预收封装测试款87605957.60125908086.56

合计87605957.60125908086.56

(二十八)应付职工薪酬

-57-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

1.应付职工薪酬分类列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

短期薪酬407303281.871692545224.321819129903.44280718602.75

离职后福利-设定提存计划3410366.69142039271.46141137872.014311766.14

辞退福利797814.44597814.44200000.00一年内到期的其他福利

合计410713648.561835382310.221960865589.89285230368.89

2.短期职工薪酬情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴1503492628.2276432906.8

405120905.991632180627.32

07

职工福利费85322779.0483804088.461518690.58

社会保险费713743.3363654100.6563308819.401059024.58

其中：医疗保险费709332.5058125348.1957789671.251045009.44

工伤保险费4410.833713292.683703688.3714015.14

生育保险费1815459.781815459.78

住房公积金34205568.5534205568.55

工会经费和职工教育经费1468632.555870147.885630799.711707980.72短期带薪缺勤短期利润分享计划

合计1692545224.3280718602.7

407303281.871819129903.44

25

3.设定提存计划情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险3350770.93137147278.06136273284.964224764.03

失业保险费59595.764891993.404864587.0587002.11企业年金缴费

合计3410366.69142039271.46141137872.014311766.14

(二十九)应交税费项目期末余额期初余额

企业所得税12079088.67

11305807.62

增值税20820862.40

5694732.00

房产税6797761.27

9394025.93

个人所得税5653241.19

5947532.75

-58-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

项目期末余额期初余额

印花税3302242.30

3270158.46

城市维护建设税767887.06

1642002.79

教育费附加1203081.60815956.31

土地使用税1130308.36

1512490.60

其他税费364767.92239948.99

合计51607296.55

40334599.67

(三十)其他应付款项目期末余额期初余额应付利息

应付股利32390427.081931952.30

其他应付款375844671.91374778359.52

合计408235098.99376710311.82

1.应付股利

项目期末余额期初余额

Flip Chip International VenturesLtd 1923943.26 1931952.30

UNISEM(M)BERHAD 30466483.82

合计32390427.081931952.30

注：本公司 2015 年 4 月 1日购并 FlipChipInternationalLLC，取得对 FlipChipInternationalLLC 的

100%控股，FlipChipInternationalLLC 的全资子公司 FlipChipInternationalVenturesLtd 于 2013 年 6 月

14 日 完 成 对 MillenniumMicrotechHoldingCorporation 的 吸 收 合 并 ， 应 付 股 利 为

FlipChipInternationalVenturesLtd 吸收合并承继的 MillenniumMicrotechHoldingCorporation 应付原股

东的股利，款项尚未支付。

2.其他应付款项

（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额

保证金、押金291176466.13262998707.20

住房维修基金4720385.234746147.49

暂扣款18552764.962653272.23

其他61395055.59104380232.60

合计375844671.91374778359.52

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

-59-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

单位名称期末余额未偿还或未结转原因

公司111984000.00未到结算期

公司211600000.00未到结算期

合计23584000.00——

(三十一)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款2893215560.113061884423.41

一年内到期的长期应付款8331464.008256892.00

一年内到期的租赁负债29167413.3927046554.98

合计2930714437.503097187870.39

(三十二)其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税869101.811678180.34

合计869101.811678180.34

(三十三)长期借款项目期末余额期初余额利率区间

抵押借款530000000.00260000000.002.31%-2.98%

保证借款4133910620.183643215942.911.20%-2.70%

信用借款5882313077.336209926748.072.03%-5.44%

小计10546223697.5110113142690.98

加：应计利息8995826.4310710542.12

减：一年内到期的长期借款2893215560.113061884423.41

合计7662003963.837061968809.69

(三十四)租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额203077814.92205904660.48

减：未确认融资费用39292490.3941442623.17

减：一年内到期的租赁负债29167413.3927046554.98

合计134617911.14137415482.33

(三十五)长期应付款项目期末余额期初余额长期应付款合计长期应付款分类项目期末余额期初余额

-60-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

项目期末余额期初余额

借款8240000.008240000.00

加：应计利息91464.0016892.00

小计8331464.008256892.00

减：一年内到期的长期应付款8331464.008256892.00合计

(三十六)递延收益项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因政府补助

与资产相关的政473054464.8218861100.0034241451.28457674113.54拨款形成府补助

合计473054464.8218861100.0034241451.28457674113.54政府补助项目情况与资产相

本期新增补助本期计入其他其他期末关/项目期初余额金额收益金额变动余额与收益相关

国产存储芯片先进封装技术攻关9895833.33625000.029270833.31与资产相项目关

省级战略性新兴产业发展专项资27031097.241829631.2925201465.95与资产相金关

晶圆级硅基扇出封装技术研发与66785408.54580283.2066205125.34与资产相产业化项目关

基于混合键合的晶圆级 CMOS 图 9109000.00 9109000.00 与资产相像传感器三维集成技术研究项目关

外经贸发展专项资金11877083.341689218.7610187864.58与资产相关

2022年中央财政城镇保障性安居

32377185.301038886.8631338298.44与资产相

工程补助项目关

5G高可靠集成电路封装测试产业

5806666.57520000.025286666.55与资产相

化项目关高新区电子信息制造业重点发展

36979166.753124999.9833854166.77与资产相

方向重大投资项目关

半导体铜合金引线框架项目26804000.002467000.0124336999.99与资产相关

晶圆测试服务平台项目5578125.00656250.004921875.00与资产相关

3578400.00302400.003276000.00与资产相基础设施补偿款

关

转型升级创新发展专项资金9229167.141843749.967385417.18与资产相关

12吋圆片级高密度硅基扇出型封

6333225.66629641.595703584.07与资产相

装技术的研发及产业化项目关

阵列镜头智能成像 TSV-CIS 集成

2786732.54868447.951918284.59与资产相

模块工艺开发与产业化项目关与资产相

国产中道工艺高端封装测试装备3433523.95530598.282902925.67关

-61-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

与资产相

本期新增补助本期计入其他其他期末关/项目期初余额金额收益金额变动余额与收益相关与材料量产应用工程项目

29#与资产相人才公寓公共租赁住房项目16395252.35481874.6415913377.71

关与资产相

集成电路高密度填平补齐项目2895833.83812499.962083333.87关甘肃省微电子创新创业示范园项

1833333.58499999.981333333.60与资产相

目关

高密度倒装封装的快速MPP平台

3178565.70379530.242799035.46与资产相

建设关

华天电子科技园 110KV变电站项

6037428.312533898.283503530.03与资产相

目关汽车电子产品封测技术研发及批

2916666.80312499.982604166.82与资产相

量生产项目关集成电路高可靠封测产业升级项

2031250.00187500.001843750.00与资产相

目关

铜线工艺与 Flipchip 的研发与产

1890612.50222425.001668187.50与资产相

业化平台建设项目关国产集成电路封测关键设备及材

5720536.471009506.484711029.99与资产相

料量产应用工程项目关

2018年度支持产业发展专项资金6474749.80926875.025547874.78与资产相

关多芯片超薄扁平集成电路封测技

1843750.00187500.001656250.00与资产相

改项目关高可靠高密度集成电路封装技术

2208020.67281875.021926145.65与资产相

改造项目关多芯片超薄扁平无引脚集成电路

5936875.00603750.005333125.00与资产相

封测技改项目关

Landsubsidy（土地补贴） 10423729.20 165113.61 153836.07 10412451.66 与资产相关

Capexsubsidy（资本支出补贴） 52856896.95 4171699.30 748253.58 49433451.23 与资产相关

IC 高压隔离封装技术研发及产业

4150000.004150000.00与资产相

化项目关扇出型封装及系统级封装技术的

4250000.00611100.004861100.00与资产相

研发项目关高密度系统级集成电路封装测试

19550000.051212499.9818337500.07与资产相

扩大规模项目关

QFN高密度 3D封装技术产业化 4600000.00 4600000.00 与资产相关高可靠汽车电子封装测试技术改

4400000.004400000.00与资产相

造项目关

三维硅基扇出晶圆级封装工艺开18000000.00202001.7317797998.27与资产相关

-62-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

与资产相

本期新增补助本期计入其他其他期末关/项目期初余额金额收益金额变动余额与收益相关发及产业化研究项目与资产相

汽车级Grade0产品封装技术研发 500000.00 500000.00关

汽车电子Grade0级高可靠性产品

1000000.001000000.00与资产相

封测技术能力建设项目关高度自动化集成电路晶圆测试生

8625000.008625000.00与资产相

产线项目关

高可靠性MCU产品封测技术研发

3750000.003750000.00与资产相

项目关

2023年省级产业结构调整引导专

4675000.00255000.004420000.00与资产相

项资金关

技术改造城市试点项目10000000.0010000000.00与资产相关与资产相

智能工厂的建立补贴项目6000000.006000000.00关

其他19306348.252250000.003491383.7918064964.46与资产相关

合计473054464.8218861100.0035143540.93902089.65457674113.54

(三十七)股本

本次变动增减（+、-）发项目期初余额行送公积金期末余额其他小计新股转股股

股份总数3204484648.0024676128.0024676128.003229160776.00

(三十八)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

资本溢价7220331433.19205846024.767426177457.95

其他资本公积167080797.8364199633.8183907028.03147373403.61

合计7387412231.02270045658.5783907028.037573550861.56

注：(1)本期资本公积增加270045658.57元，为本公司实施股权激励增加资本公积

64199633.81元和员工行权后增加资本溢价205846024.76元。

(2)本期资本公积减少83907028.03元，主要为股权激励员工行权和增持

UNISEM(M)BERHAD股份所致。

(三十九)其他综合收益项目期初本期发生额期末余额余额

-63-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

减：前

减：前期计入税后

期计入减：

其他综归属本期所得税前其他综所得税后归属于母合收益于少发生额合收益税费公司当期转数股当期转用入留存东入损益收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类

进损益的其-79903028.3414603618.56

94506646.9094506646.90

他综合收益

其中：外币财

务报表折算-79903028.3414603618.56

94506646.9094506646.90

差额其他综合收

-79903028.3414603618.56

益合计94506646.9094506646.90

(四十)专项储备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

安全生产费10852505.054237051.973159245.5411930311.48

合计10852505.054237051.973159245.5411930311.48

(四十一)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积444372103.68444372103.68

合计444372103.68444372103.68

(四十二)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润5691376249.935194483848.86

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润5691376249.935194483848.86

加：本期归属于母公司所有者的净利润226478541.12616251021.39

减：提取法定盈余公积48859958.06提取任意盈余公积

应付普通股股利185860109.5870498662.26转作股本的普通股股利

期末未分配利润5731994681.475691376249.93

(四十三)营业收入和营业成本

-64-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上年同期发生额项目收入成本收入成本

主营业务7593944686.316843632714.936568014389.945887066004.52

其他业务186309839.4094430622.55150182850.2898199229.62

合计7780254525.716938063337.486718197240.225985265234.14

2.营业收入、营业成本分解信息

集成电路产品封装测试材

集成电路产品封装测试 LED 合计

料、设备收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本经营地区

中国5880784461.995183845421.02404821047.26352362757.222231136.847324140.506287836646.095543532318.74

马来西亚1492417879.621394531018.741492417879.621394531018.74

合计7373202341.616578376439.76404821047.26352362757.222231136.847324140.507780254525.716938063337.48市场类型

国内市场4471359706.184049240985.93404821047.26352362757.222231136.847324140.504878411890.284408927883.65

国外市场2901842635.432529135453.832901842635.432529135453.83

合计7373202341.616578376439.76404821047.26352362757.222231136.847324140.507780254525.716938063337.48按商品转让时间

在某一时点7360401711.256569453848.32390590221.57338954070.352231136.847324140.507753223069.666915732059.17转让

在某一时段12800630.368922591.4414230825.6913408686.8727031456.0522331278.31内转让

合计7373202341.616578376439.76404821047.26352362757.222231136.847324140.507780254525.716938063337.48

注：营业收入、营业成本分解信息与报告分部中营业收入、营业成本业务分类、发生总额一致，将报告分部中分部间抵消数据在营业收入、营业成本分解信息予以分摊。

3.履约义务的说明

提供的质承担的预期履行履约义重要的支付承诺转让商品是否为主量保证类项目将退还给客务的时间条款的性质要责任人型及相关户的款项义务销售商品主要销售集成集成电路产品交付时货到付款电路产品的封是无法定质保封装测试装测试集成电路产品主要销售集成封装测试材交付时货到付款电路产品封装是无法定质保

料、设备测试材料、设备

-65-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

提供的质承担的预期履行履约义重要的支付承诺转让商品是否为主量保证类项目将退还给客务的时间条款的性质要责任人型及相关户的款项义务不可单独区分主要销售集成

集成电路产品电路产品封装法定质保、交付时到货及安装是无封装测试设备测试设备销售服务质保销售和安装和安装

LED 交付时 货到付款 主要销售 LED 是 无 法定质保提供服务按服务进度主要提供工程工程服务服务期间是无法定质保付款服务

技术、维修等主要按服务主要提供技术、法定质保、服务期间是无服务进度付款维修服务服务质保

(四十四)税金及附加项目本期发生额上年同期发生额

房产税23598060.2916464306.21

城市维护建设税4856895.175691008.99

印花税6246518.295445829.87

教育费附加3440883.264169555.62

土地使用税4861551.144624015.87

水利建设基金1006288.54872015.19

车船使用税15882.3012742.30

其他279852.831015760.67

合计38295234.72

44305931.82

(四十五)销售费用项目本期发生额上年同期发生额

职工薪酬49557632.2349987309.11

水电费2511645.722088230.55

差旅费3040143.102914471.84

折旧费2244717.981340557.60

机物料消耗414960.871035891.24

办公费598195.96371111.09

出口报检费324693.56630223.25

租赁费31619.39576426.42

市场开发费2497381.503019324.53

股权激励费用3108694.263017474.47

广告展览费48501.58102632.14

其他5009093.663066707.45

-66-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

项目本期发生额上年同期发生额

合计69387279.8168150359.69

(四十六)管理费用项目本期发生额上年同期发生额

职工薪酬180447397.71173801373.93

折旧费62747831.2539661167.83

修理费1478514.747947399.81

业务招待费12271880.1412247412.88

无形资产摊销13250162.5311260885.17

水电费9536265.509638528.33

机物料消耗7071536.966041704.90

咨询费1141527.671084028.13

办公费9313414.398960205.67

残疾人保障基金2531540.573353699.25

安全生产费5203142.994421012.80

中介机构佣金3907493.553137072.50

环保费1017132.791422418.86

董事会费1782792.631781294.64

租赁费2413758.573479643.96

差旅费2173722.371904391.82

长期待摊费用511435.501000759.73

股权激励费用13184941.9513092824.54

其他9783620.209461630.97

合计339768112.01313697455.72

(四十七)研发费用项目本期发生额上年同期发生额

职工薪酬281893775.43239895208.97

机物料消耗116298833.24114192404.95

折旧及摊销费50153123.1039412693.05

燃料动力费11409991.838666411.92

股权激励费用17991439.7615441837.49

其他8607565.505199612.28

合计486354728.86422808168.66

(四十八)财务费用项目本期发生额上年同期发生额

利息费用155410123.01151910498.03

减：利息收入60876032.1881090083.18

-67-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

项目本期发生额上年同期发生额

汇兑损失16757176.402278572.67

减：汇兑收益30787786.4521400606.01

手续费支出2890308.872165575.31

合计83393789.6553863956.82

(四十九)其他收益

1.其他收益按类别列示

项目本期发生额上年同期发生额与资产相关/与收益相关

政府补助360084902.39213163929.47与资产相关/与收益相关

税收优惠66580836.7670493873.43

个税手续费返还801228.79785340.71

合计427466967.94284443143.61

2.政府补助明细

项目本期发生额上年同期发生额与资产相关/与收益相关

集成电路先进封测产业投资奖励105530000.0060000000.00与收益相关

国产集成电路封测关键设备及材料量产应1009506.481009506.48与资产相关用工程

昆山经济开发区转型升级创新发展专项奖21600000.00与收益相关补

苏州市工业企业有效投入奖补3460200.004400000.00与收益相关

韶关高新区电子信息制造业重点发展方向3124999.983124999.98与资产相关重大投资项目扶持资金

韶关高新区财政局高新区产业发展扶持资20000000.0020000000.00与收益相关金

2024年普惠性制造业投资奖励1704500.00与收益相关

Capex subsidy 4171699.30 4264686.74 与资产相关

“四新战略”促进高质量发展奖补资金4846500.00与收益相关

晶圆级先进封测基地投资奖励174470000.0057360000.00与收益相关

2023年省级产业结构调整引导专项资金255000.005100000.00与收益相关

2024年四季度工业稳增长奖励6740000.00与收益相关

半导体铜合金引线框架项目2467000.01与资产相关

宝鸡市高新区创新驱动奖励2922600.00与收益相关

其他35933896.6229753736.27与资产相关/与收益相关

合计360084902.39213163929.47

(五十)投资收益项目本期发生额上年同期发生额

权益法核算的长期股权投资收益835098.39550561.42

处置长期股权投资产生的投资收益16209305.50

交易性金融资产持有期间的投资收益861460.922831162.61

-68-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

项目本期发生额上年同期发生额

其他非流动金融资产在持有期间取得的投资收益239415.201482314.07

处置交易性金融资产取得的投资收益1562470.75106552994.13

处置其他非流动金融资产的投资收益1773970.37

债权投资持有期间的投资收益467583.33

其他-98769.31-288946.10

合计5641229.65127337391.63

(五十一)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上年同期发生额

交易性金融资产-17004643.57119289674.47

其他非流动金融资产33091954.91-101908853.92

合计16087311.3417380820.55

(五十二)信用减值损失项目本期发生额上年同期发生额

应收账款信用减值损失-8660325.44-16927720.00

其他应收款信用减值损失593699.26-1875314.18

合计-18803034.18

-8066626.18

(五十三)资产减值损失项目本期发生额上年同期发生额

存货跌价损失-2094171.03-5531171.83

合同资产减值损失-16078.90157745.00

合计-2110249.93-5373426.83

(五十四)资产处置收益项目本期发生额上年同期发生额

处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失557199.978446015.94

合计557199.978446015.94

(五十五)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上年同期发生额的金额

非流动资产毁损报废利得合计9890.00177686.759890.00

违约金收入34020.00

赔偿款790684.57780238.36790684.57

其他773945.821602382.30773945.82

合计1574520.392594327.411574520.39

(五十六)营业外支出

-69-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

计入当期非经常性损益项目本期发生额上年同期发生额的金额

对外捐赠158859.3064978.36158859.30

非流动资产报废损失398783.19102530.97398783.19

质量赔偿款582736.46680166.46582736.46

其他734146.4489227.52734146.44

合计1874525.39936903.311874525.39

(五十七)所得税费用

1.所得税费用明细

项目本期发生额上年同期发生额

当期所得税费用20426493.0028729844.11

递延所得税费用2512910.88-9052580.25

合计22939403.8819677263.86

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目金额

利润总额258257173.87

按法定/适用税率计算的所得税费用38738576.08

子公司适用不同税率的影响-10298008.81

调整以前期间所得税的影响-573103.70

非应税收入的影响-20722051.38

不可抵扣的成本、费用和损失的影响22792165.64使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-6998173.95其他

所得税费用22939403.88

(五十八)其他综合收益

详见附注五、（三十九）。

(五十九)现金流量表

1.经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上年同期发生额

利息收入56254728.8677140029.01

政府补助349529798.20206771479.24

保证金及押金46903994.9341599080.99

其他52946716.8012477672.61

-70-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

项目本期发生额上年同期发生额

合计337988261.85

505635238.79

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上年同期发生额

办公费9150330.486305391.71

差旅费6598198.597098087.11

业务招待费12163271.8712269020.42

保证金64252568.6150871154.07

银行手续费2890308.872165575.31

中介机构费2163532.241924006.36

绿化费与排污费1008844.06726588.16

修理费12880363.6717634444.40

租赁费13325394.6015710401.24

水电费6139618.442527987.39

咨询费12327873.189091623.88

研发费97415091.3578058429.15

其他32915108.3610430547.73

合计273230504.32214813256.93

2.筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上年同期发生额

票据保证金958308.01

合计958308.01

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上年同期发生额

票据保证金11315566.101749859.67

合计11315566.101749859.67

（3）筹资活动产生的各项负债变动情况项本期增加本期减少期初余额期末余额目现金变动非现金变动现金变动非现金变动短

期2611362628.81336407372.5

1919400844.36191061471.9655675204.51

借553329742368.11款长

期3039999531.51689774907.0

7061968809.6910317978.06760507448.437662003963.83

借87款

-71-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

应付

1931952.30246581425.91216122951.1332390427.08

股利租赁

137415482.3315991901.0215982853.692806618.52134617911.14

负债一年内到

期1692581525.51771843936.6

的3097187870.3987211021.842930714437.50非94流动负债

合12217904959.05651362160.42156534302.54100864562.41835467751.914089469107.6计734446

(六十)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期发生额上年同期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润235317769.99231527901.43

加：资产减值准备2110249.935373426.83

信用减值损失8066626.1818803034.18

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、1427807381.241242602156.90投资性房地产折旧

使用权资产折旧12257873.239340491.05

无形资产摊销18862637.2517060511.68

长期待摊费用摊销11539273.329793116.13处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-557199.97-8446015.94以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）388893.19-75155.78

净敞口套期损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-16087311.34-17380820.55

财务费用（收益以“－”号填列）155410123.01151910498.03

投资损失（收益以“－”号填列）-5641229.65-127337391.63

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-52019737.427121397.98

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）57178354.20-10973236.65

存货的减少（增加以“－”号填列）-191112159.76-50191394.00

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-104995869.87-348391535.54

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）24616201.8534171541.05

-72-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

项目本期发生额上年同期发生额

其他60523876.19

经营活动产生的现金流量净额1583141875.381225432401.36

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额4978276659.916338124305.45

减：现金的期初余额4938477893.555333970951.05

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额39798766.361004153354.40

2.现金及现金等价物

项目期末余额期初余额

一、现金4978276659.914938477893.55

其中：库存现金470861.42474170.16

可随时用于支付的银行存款4977805798.494935659654.49

可随时用于支付的其他货币资金2344068.90

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额4978276659.914938477893.55

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

3.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目期末余额期初余额理由

应计利息4183606.767256478.86

流动性差，不易于变现、一年内未收付状态账户1254.60875703.16不可随时用于支付的货币资金

保证金115489039.58153751430.15

存出投资款1578687.7952442568.40

合计121252588.73214326180.57——

(六十一)外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元161166197.047.15861153724338.13

林吉特69575366.801.6995118243335.88

新加坡元89536.605.6179503007.67

-73-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

应收账款

其中：美元101207691.797.1586724505382.45其他应收款

其中：美元24848116.987.1586177877730.21

林吉特1710041.841.69952906216.11

欧元14850.008.4024124775.64日元88864600.000.0495944407150.97

新加坡元18799.865.6179105615.73应付账款

其中：美元106128736.827.1586759733175.40

林吉特60994828.061.6995103660710.29

欧元223887.828.40241881195.02日元1621283383.620.04959480405928.13

新加坡元776823.815.61794364118.48其他应付款

其中：美元1668055.287.158611940940.53

林吉特37840682.431.699564310239.79

新加坡元10977.565.617961670.83短期借款

其中：美元30870000.007.1586220985982.00长期借款

其中：美元11680000.007.158683612448.00

2.重要境外经营实体的记账本位币

记账本位重要境外经营实体境外主要经营地选择依据币该货币主要影响商品和劳务的销售价格

UNISEM(M)BERHAD 马来西亚吉隆坡 林吉特 及所需人工材料和其他费用，通常以该货币进行商品和劳务的计价和结算

(六十二)租赁

1.作为承租人

项目金额计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用8087435.63计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）

与租赁相关的总现金流出22674162.06

2.作为出租人

（1）经营租赁

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁

-74-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

付款额相关的收入

房屋建筑物5097786.82

专用设备915000.00

合计6012786.82

六、研发支出

（一）按费用性质列示项目本期发生额上年同期发生额

费用化支出486354728.86422808168.66

合计486354728.86422808168.66

七、合并范围的变更

本公司控股子公司成都宇芯国际贸易有限公司和 PT Unisem 注销。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

主要经营持股比例(%)取得方子公司名称注册资本注册地业务性质地直接间接式

天水华天集成电路1696.00集成电路100.0购买甘肃天水万人民币甘肃天水包装材料有限公司行业0取得天水华天机械有限

甘肃天水1683.72集成电路万人民币甘肃天水89.10购买公司行业取得

甘肃华天机电安装工程、机投资

甘肃天水4000.00万人民币甘肃天水89.10工程有限公司电安装设立

华天科技（西安）有284700.00万人民集成电路100.0投资陕西西安陕西西安限公司币行业0设立

华天科技（昆山）电184017.80万人民集成电路100.0购买江苏昆山江苏昆山子有限公司币行业0取得

上海纪元微科电子22130.86万人民集成电路100.0购买上海市上海市有限公司币行业0取得

华天科技（宝鸡）有20000.00万人民集成电路100.0投资陕西宝鸡陕西宝鸡限公司币行业0设立

华天科技（南京）有347053.36万人民集成电路投资

江苏南京江苏南京71.19限公司币行业设立

华天科技（香港）产29602.68进出口贸100.0投资中国香港万美元中国香港业发展有限公司易0设立

HuatianTechnology(

USA)LLC 美国 2426.68

进出口贸100.0投资万美元美国易0设立

FlipChipInternational 1964.43 集成电路 100.0 购买LLC 美国 万美元 美国 行业 0 取得

HuatianTechnology(

MALAYSIA)Sdn.Bh 1108979.10千林 100.0 投资马来西亚 马来西亚 投资

d. 吉特 0 设立

UNISEM(M)BERHA 1036677.00千林 集成电路 购买

D 马来西亚 马来西亚 44.43吉特 行业 取得

-75-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

子公司名称主要经营注册资本注册地业务性质持股比例(%)取得方地式

Unisem (S) Pte Ltd 集成电路 投资新加坡 10.00万新元 新加坡 44.43行业设立宇芯（成都）集成电

路封装测试有限公四川成都11000.00集成电路购买万美元四川成都44.43行业取得司

UnisemAdvancedTec 174602.00千林吉 集成电路 购买

hnologiesSdn.Bhd. 马来西亚 马来西亚 44.43特 行业 取得

Unisem(Mauritius)H 集成电路 购买

oldingsLimited 毛里求斯 3.38万美元 毛里求斯 44.42行业 取得

UnisemInternational( 550.00万美元 集成电路 购买

HongKong)Limited 中国香港 &2.00 中国香港 44.42港币 行业 取得

Unisem(Sunnyvale)I 10.00 集成电路 44.42 购买nc 美国 万美元 美国 行业 取得

西安天利投资合伙40000.00万人民投资

陕西西安陕西西安投资37.2862.73企业（有限合伙）币设立西安天启企业管理

陕西西安1247.00100.0投资万人民币陕西西安投资有限公司0设立

华天科技（西安）总400000.00万人民

陕西西安陕西西安投资80.0020.00投资部管理有限公司币设立

华天科技（江苏）有125000.00万人民集成电路100.0投资江苏南京江苏南京限公司币行业0设立

广东韶华科技有限99000.00万人民电子产品60.00投资广东韶关广东韶关公司币行业设立

上海华天集成电路30000.00万人民集成电路100.0投资上海市上海市有限公司币行业0设立

江苏盘古半导体科10403.20万人民集成电路投资

江苏南京江苏南京57.67技股份有限公司币行业设立

2.重要的非全资子公司情况

少数股东持股当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股序号公司名称比例股东的损益告分派的股利东权益

1 UNISEM(M)BERHAD 55.57% 11229003.42 2098088000.06

华天科技（南京）有限

228.81%121255.451125374478.83

公司

3.重要的非全资子公司主要财务信息

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

UNISEM(M) 1237680953 4069065870 5306746824. 1190707756. 470368961. 1661076718.3

BERHAD .23 .97 20 62 71 3华天科技（南216456045259024273598066987812.3187004354.973789501.4160793855.8京）有限公司.93.282131523

续：

期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

UNISEM(M) 1197454696 3605397166 4802851862 733417847.4 455199596.1

BERHAD 1188617443.58.56 .31 .87 0 8

-76-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日华天科技（南2177326513557087715077482036632906291493948112284.73854403778.07京）有限公司.96.03.99.316本期发生额上年同期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量

UNISEM(M) 1492417879. 24831578. 24831578. 190057727 1156047682 37908690. 37908690.1 237024781.BERHAD 62 04 04 .31 .72 11 1 95

华天科技1566915700.3233529911406815159-17515515.-17515515.207360364.（南京）有420879.74420879.74

限公司10.75.48494926

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

本公司增持 UNISEM(M)BERHAD股份，股权比例从 43.45%变为 44.43%。

(三)在合营企业或联营企业中的权益

1.不重要的合营企业和联营企业情况

持股比例（%）投资的会计处理公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接方法甘肃微电子工程研

甘肃天水甘肃天水制造业22.50权益法核算究院有限公司

昆山紫竹投资管理投资管理、

江苏昆山江苏昆山49.00权益法核算有限公司资产管理

昆山启村投资中心股权投资、

江苏昆山江苏昆山23.08权益法核算（有限合伙）项目投资

2.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上年同期发生额

一、合营企业

投资账面价值合计64282882.2464440842.34

下列各项按持股比例计算的合计数：

净利润-157960.10-173759.28其他综合收益

综合收益总额-157960.10-173759.28

二、联营企业

投资账面价值合计20797004.6319803946.14

下列各项按持股比例计算的合计数：

净利润993058.49724320.70其他综合收益

综合收益总额993058.49724320.70

-77-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

九、政府补助

（一）涉及政府补助的负债项目财务报表本期新增补助本期转入其他收

期初余额期末余额与资产/收益相关项目金额益

递延收益473054464.8218861100.0034241451.28457674113.54与资产相关递延收益与收益相关

合计473054464.8218861100.0034241451.28457674113.54——

（二）计入当期损益的政府补助类型本期发生额上年同期发生额

其他收益360084902.39213163929.47

财务费用2623126.79

合计362708029.18213163929.47

十、与金融工具相关的风险

（一）金融工具的风险

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

1.信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

本公司其他金融资产包括货币资金、债权投资、其他非流动金融资产及其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司尚无因提供财务担保而面临信用风险。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理，在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

2.流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

为控制该项风险，本公司通过运用票据结算等融资手段，保持资金延续性与灵活性之间-78-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日的平衡，以管理其流动性风险。

3.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险、汇率风险和其他价格风险等。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的利率风险主要来源于银行长短期借款。公司的银行借款为固定利率，发生的利息支出将计入当期损益，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益有影响。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本公司承受外汇风险主要与美元、林吉特有关，除本公司及几个下属子公司以美元、林吉特进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。

（二）金融资产转移

1.转移方式的分类

已转移的金融资已转移的金融终止确认情况的判断依转移方式终止确认的情况产性质资产金额据

1144960273.已经转移了其几乎所有

票据背书银行承兑汇票1144960273.84

84的风险和报酬

1144960273.

合计1144960273.84

84

2.因转移而终止确认的金融资产

终止确认的金融资产与终止确认相关的利金融资产的类别转移的方式金额得和损失应收款项融资票据背书

1144960273.84

十一、公允价值

(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析

第一层次公允价第二层次公允第三层次公允项目期末余额值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

-79-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

第一层次公允价第二层次公允第三层次公允项目期末余额值计量价值计量价值计量

（一）交易性金融资产1858106966.501858106966.50

（二）其他非流动金融资产320879894.58431769811.93129184918.67881834625.18持续以公允价值计量的资产总

2178986861.08431769811.93129184918.672739941591.68

额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

因被投资企业或投资产品存在活跃市场，公司按照其在活跃市场中价格作为公允价值的合理估计进行计量。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.因被投资企业本年度存在股权转让价格及融资价格的，公司按股权转让价格和融资价

格作为公允价值的合理估计进行计量；

2.因被投资企业本年度不存在股权转让价格及融资价格的，公司采用上市公司比较法（市盈率法、市净率法、企业价值倍数法）作为公允价值的合理估计进行计量。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

因被投资企业不符合采用市场乘数法作为公允价值进行计量，且被投资企业的经营环境经营情况和财务状况未发生重大变化，公司按持有被投资企业的净资产份额作为公允价值的合理估计进行计量。

十二、关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司母公司对本母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本公司的表决

的持股比例(%)

权比例(%)天水华天电子甘肃省电子产品

集团股份有限49534820.0022.5422.54天水市制造销售公司

注：本公司的最终控制方是肖胜利等13名自然人。

肖胜利等13名自然人直接持有天水华天电子集团股份有限公司63.60%的股份，并签订了一致行动协议。13名一致行动人通过控制天水华天电子集团股份有限公司从而控制本公司。

(二)本公司子公司的情况

详见附注“八、在其他主体中的权益”。

-80-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

(三)本公司合营和联营企业情况

详见附注“八、在其他主体中的权益”。

(四)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系昆山紫竹投资管理有限公司公司董事长肖胜利任其董事长

杭州友旺电子有限公司公司原监事罗华兵任其董事、总经理杭州士兰微电子股份有限公司公司原监事罗华兵任其董事华进半导体封装先导技术研发中心有限公司公司董事肖智轶任其董事天水华天电子集团股份有限公司子公司受控股股东控制

(五)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况关联交易定价上年同期发生关联方名称关联交易类型关联交易内容方式及决策程本期发生额额序华进半导体封装先导技按照市场价

采购商品测试费8849.56术研发中心有限公司格定价天水华天电子集团股份按照市场价

采购商品水电费2623823.981225336.57有限公司及其子公司格定价

天水华天电子集团股份采购原材料、按照市场价

采购商品16700966.7919208817.06有限公司及其子公司设备格定价

天水华天电子集团股份招待、会议、按照市场价

接受劳务1528387.741256605.09有限公司及其子公司住宿费格定价

（2）出售商品/提供劳务情况关联交易定价方式及决上年同期发生关联方名称关联交易内容本期发生额策程序额天水华天电子集团股份

提供水电暖按照市场价格定价3704074.303895027.35有限公司及其子公司天水华天电子集团股份集成电路封装测

按照市场价格定价1288271.321083459.11有限公司及其子公司试费

天水华天电子集团股份工程服务、零星

按照市场价格定价4429224.45318484.31有限公司及其子公司维修天水华天电子集团股份

出售设备、材料按照市场价格定价14405265.2215747256.64有限公司及其子公司集成电路封装测

杭州友旺电子有限公司按照市场价格定价8674208.5511195959.57试费杭州士兰微电子股份有集成电路封装测

按照市场价格定价79879034.7763146485.32

限公司试费、出售材料

2.关联租赁情况

（1）本公司作为出租方情况

-81-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入天水华天电子集团股份有

房屋634947.42587376.78限公司及其子公司

（2）本公司作为承租方情况支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产租赁上年同出租方名称资产上年同期发生上年同期发本期发生额本期发生额本期发生额期发生种类额生额额天水华天电子集团股份

房屋15511911.8513034679.234205266.783636603.049053822.25有限公司及其子公司

3.关联担保情况

（1）本公司作为担保方担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

天水华天电子集团华天科技（江苏）有限600000000.002023/05/172031/05/16否股份有限公司公司

天水华天电子集团华天科技（江苏）有限400000000.002028/10/162031/10/15否股份有限公司公司

天水华天电子集团华天科技（江苏）有限230000000.002028/11/232031/11/22否股份有限公司公司

天水华天电子集团华天科技（江苏）有限600000000.002023/06/152031/06/14否股份有限公司公司

天水华天电子集团华天科技（江苏）有限400000000.002024/01/232032/01/21否股份有限公司公司

天水华天电子集团华天科技（江苏）有限100000000.002026/06/172029/06/16否股份有限公司公司

天水华天电子集团华天科技（江苏）有限400000000.002031/07/282034/07/27否股份有限公司公司

天水华天电子集团华天科技（江苏）有限150000000.002029/08/252032/08/24否股份有限公司公司

天水华天电子集团华天科技（江苏）有限500000000.002024/12/112029/12/09否股份有限公司公司

天水华天电子集团华天科技（江苏）有限500000000.002030/01/212033/01/20否股份有限公司公司

天水华天电子集团华天科技（江苏）有限300000000.002025/01/242032/01/23否股份有限公司公司

天水华天电子集团华天科技（江苏）有限13000000.002026/02/262029/02/25否股份有限公司公司

天水华天电子集团华天科技（江苏）有限600000000.002030/01/212033/01/20否股份有限公司公司

天水华天电子集团华天科技（宝鸡）有180000000.002027/06/072030/06/06是股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（宝鸡）有20000000.002030/03/072033/03/06否股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（宝鸡）有8150000.002030/03/072033/03/06否股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（宝鸡）有12000000.002030/03/072033/03/06否股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（宝鸡）有1200000.002030/03/072033/03/06否股份有限公司限公司

-82-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

天水华天电子集团华天科技（宝鸡）有350000000.002022/06/222028/01/20是股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（宝鸡）有14700000.002030/03/072033/03/06否股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（宝鸡）有50000000.002022/09/052025/09/04是股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（宝鸡）有5000000.002022/12/192025/12/18是股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（宝鸡）有12287460.002030/03/072033/03/06否股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（宝鸡）有16000000.002030/03/072033/03/06否股份有限公司限公司

天水华天电子集团江苏盘古半导体科技350000000.002029/03/012032/02/29否股份有限公司股份有限公司

天水华天电子集团江苏盘古半导体科技400000000.002024/09/272032/10/13否股份有限公司股份有限公司

天水华天电子集团江苏盘古半导体科技350000000.002029/10/142032/10/13否股份有限公司股份有限公司

天水华天电子集团江苏盘古半导体科技600000000.002025/02/242033/02/23否股份有限公司股份有限公司

天水华天电子集团天水华天科技股份74000000.002025/11/272027/11/26否股份有限公司有限公司

天水华天电子集团天水华天科技股份210000000.002024/05/302026/05/31是股份有限公司有限公司

天水华天电子集团天水华天科技股份1000000000.0

02023/12/042026/12/03是股份有限公司有限公司

天水华天电子集团天水华天科技股份160000000.002024/06/292026/06/28是股份有限公司有限公司

天水华天电子集团天水华天科技股份200000000.002022/05/272025/05/26是股份有限公司有限公司

天水华天电子集团天水华天科技股份250000000.002024/09/282027/09/27是股份有限公司有限公司

天水华天电子集团华天科技（南京）有650000000.002029/03/212032/03/20否股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（南京）有400000000.002028/11/232031/11/22否股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（南京）有100000000.002025/10/272028/10/26否股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（南京）有100000000.002025/11/162028/11/15否股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（南京）有100000000.002025/12/102028/12/09否股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（南京）有200000000.002029/12/062032/12/05否股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（南京）有270000000.002025/07/262028/07/25是股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（南京）有195000000.002021/07/262027/12/15是股份有限公司限公司天水华天电子集团华天科技（南京)有300000000.002025/08/292028/08/28否股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（南京）有160000000.002023/10/152026/10/14是股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（昆山）电270000000.002025/01/212027/01/20是股份有限公司子有限公司

-83-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

天水华天电子集团华天科技（昆山）电100000000.002022/12/242025/12/23是股份有限公司子有限公司

天水华天电子集团华天科技（昆山）电40000000.002023/07/282026/07/27是股份有限公司子有限公司

天水华天电子集团华天科技（昆山）电50000000.002023/08/182026/08/17是股份有限公司子有限公司

天水华天电子集团华天科技（昆山）电60000000.002023/10/242026/10/23是股份有限公司子有限公司

天水华天电子集团华天科技（昆山）电530000000.002021/09/162027/09/15是股份有限公司子有限公司

天水华天电子集团华天科技（昆山）电50000000.002024/07/252027/07/24是股份有限公司子有限公司

天水华天电子集团华天科技（昆山）电75000000.002024/12/252027/12/24是股份有限公司子有限公司

天水华天电子集团华天科技（昆山）电30000000.002025/02/272028/02/26是股份有限公司子有限公司

天水华天电子集团华天科技（昆山）电20000000.002025/03/132028/03/12是股份有限公司子有限公司

天水华天电子集团华天科技（昆山）电30000000.002025/03/132028/03/12是股份有限公司子有限公司

天水华天电子集团华天科技（昆山）电30000000.002025/04/112028/04/10是股份有限公司子有限公司

天水华天电子集团华天科技（昆山）电50000000.002025/10/152028/10/14否股份有限公司子有限公司

天水华天电子集团华天科技（昆山）电50000000.002025/11/272028/11/26否股份有限公司子有限公司

天水华天电子集团上海华天集成电路400000000.002023/06/292041/06/29否股份有限公司有限公司

天水华天电子集团上海华天集成电路2000000.002025/12/112028/12/10否股份有限公司有限公司

天水华天电子集团上海华天集成电路8000000.002026/01/222029/01/21否股份有限公司有限公司

天水华天电子集团华天科技（西安）有100000000.002026/08/092029/08/08否股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（西安）有100000000.002027/01/132030/01/12否股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（西安）有100000000.002027/01/132030/01/12否股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（西安）有100000000.002029/04/112032/04/10否股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（西安）有50000000.002029/04/112032/04/10否股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（西安）有330000000.002022/12/132024/12/12是股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（西安）有260000000.002019/12/092027/12/08是股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（西安）有200000000.002023/03/112026/03/10是股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（西安）有200000000.002023/11/112026/11/10是股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（西安）有7000000.002026/12/152029/12/14是股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（西安）有3000000.002026/12/152029/12/14是股份有限公司限公司

-84-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

天水华天电子集团华天科技（西安）有100000000.002024/08/092027/08/08是股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（西安）有200000000.002025/03/132028/03/12是股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（西安）有200000000.002025/11/122028/11/11是股份有限公司限公司

1、2023年5月17日，华天科技（江苏）有限公司与江苏银行股份有限公司南京分行签

订借款合同，借款金额600000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款五次，金额分别为

71060000.00元、70000000.00元、66000000.00元、51000000.00元、40000000.00元。

2、2023年10月12日，华天科技（江苏）有限公司与交通银行股份有限公司江苏省分

行签订借款合同，借款金额400000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款三次，金额分别为

94757400.00元、25210000.00元、27352200.00元。2024年6月21日已还本金

4051289.00元、2024年12月21日已还本金4051289.00元。

3、2023年11月24日，华天科技（江苏）有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订

借款合同，借款金额120000000.00元，2023年12月22日华天科技（江苏）有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同的补充协议，借款金额增至200000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款三次，金额分别为100000000.00元、50000000.00元、50000000.00元。

4、2023年6月15日，华天科技（江苏）有限公司与中国银行股份有限公司南京江北新

区分行签订借款合同，借款金额600000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款三次，金额分别为60000000.00元、50000000.00元、43000000.00元。2024年12月15日已还本金

2036667.00元。

5、2024年1月23日，华天科技（江苏）有限公司与中国银行股份有限公司南京江北新

区分行签订借款合同，借款金额400000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款四次，金额分别为100000000.00元、100000000.00元、104900000.00元、90000000.00元。

-85-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

6、2024年6月19日，华天科技（江苏）有限公司与南京银行股份有限公司江北新区分

行签订借款合同，借款金额100000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款两次，金额分别为

62000000.00元、38000000.00元。2024年12月17日已还款本金5000000.00元。

7、2024年7月29日，华天科技（江苏）有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额400000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款四次，金额分别为

120000000.00元、30000000.00元、30000000.00元、200000000.00元。

8、2024年8月28日，华天科技（江苏）有限公司与中国建设银行南京城南支行签订借款合同，借款金额150000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款一次，金额为38063100.00元。

9、2024年12月11日，华天科技（江苏）有限公司与中国银行股份有限公司南京江北

新区分行签订借款合同，借款金额500000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款三次，金额分别为100000000.00元、50000000.00元、50000000.00元。

10、2024年12月26日，华天科技（江苏）有限公司与兴业银行股份有限公司南京分行

签订借款合同，借款金额500000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款三次，金额分别为

91500000.00元、20000000.00元、32500000.00元。

11、2025年1月24日，华天科技（江苏）有限公司与中国建设银行南京城南支行签订

借款合同，借款金额300000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款四次，金额分别为

15131000.00元、7771575.70元、52000000.00元、10660000.00元。

12、2025年2月26日，华天科技（江苏）有限公司与上海农商银行上海自贸试验区临

港新片区支行签订借款合同，借款金额13000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款一次，金额为13000000.00元。

13、2025年4月18日，华天科技（江苏）有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订

借款合同，借款金额600000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借-86-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款一次，金额为50000000.00元。

14、2022年6月8日，华天科技（宝鸡）有限公司与中国光大银行股份有限公司西安分

行签订固定资产暨项目融资借款合同，借款金额是180000000.00元。由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。截至报表日，该笔借款已结清。

15、2023年5月6日，华天科技（宝鸡）有限公司与中国农业银行股份有限公司宝鸡金

渭支行签订借款合同，借款金额20000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，借款余额19500000.00元。

16、2024年1月4日，华天科技（宝鸡）有限公司与中国农业银行股份有限公司宝鸡金

渭支行签订固定资产借款合同，借款金额是8150000.00元。截至报表日，借款余额

7950000.00元。

17、2024年3月7日，华天科技（宝鸡）有限公司与中国农业银行股份有限公司宝鸡金

渭支行签订固定资产借款合同，借款金额是12000000.00元。截至报表日，借款余额

11800000.00元。

18、2024年5月16日，华天科技（宝鸡）有限公司与中国农业银行股份有限公司宝鸡

金渭支行签订固定资产借款合同，借款金额是1200000.00元。截至报表日，借款余额

1160000.00元。

19、2024年5月29日，华天科技（宝鸡）有限公司与招商银行股份有限公司宝鸡分行

签订授信协议，授信金额50000000.00元，借款、商业汇票承兑、票据贴现或信用证等业务。

2022年6月21日与招商银行股份有限公司宝鸡分行签订借款合同，合同金额总计

350000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。截至报表日，该笔借款已结清。

20、2023年3月9日，华天科技（宝鸡）有限公司与中国农业银行股份有限公司宝鸡金

渭支行签订借款合同，借款金额14700000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，借款金额12760000.00元。

21、2021年9月8日，华天科技（宝鸡）有限公司与中国农业银行股份有限公司宝鸡经

二路支行签订借款合同，借款金额50000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。截至报表日，该笔借款已结清。

-87-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

22、2021年12月19日，华天科技（宝鸡）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订

借款合同，借款金额3000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。

截至报表日，该笔借款已结清；2022年3月16日，华天科技（宝鸡）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订借款合同，借款金额2000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。截至报表日，该笔借款已结清。

23、2023年7月19日，华天科技（宝鸡）有限公司与中国农业银行股份有限公司宝鸡

金渭支行签订借款合同，借款金额12287460.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，借款余额11787460.00元。

24、2023年5月16日，华天科技（宝鸡）有限公司与中国农业银行股份有限公司宝鸡

金渭支行签订借款合同，借款金额16000000.00元，天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，借款余额为15500000.00元。

25、2024年3月18日，江苏盘古半导体科技股份有限公司与中国农业银行股份有限公

司南京江北新区分行签订借款合同，借款金额350000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款五次，金额分别为100000000.00元、19500000.00元、36000000.00元、8371750.00元、

15180000.00元。

26、2024年11月8日，江苏盘古半导体科技股份有限公司与招商银行股份有限公司南

京分行签订借款合同，借款金额400000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款两次，金额分别为57591959.78元、54544516.19元。

27、2024年10月15日，江苏盘古半导体科技股份有限公司与中国进出口银行甘肃省分

行签订借款合同，借款金额350000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款三次，金额分别为

80000000.00元、20000000.00元、40000000.00元。

28、2025年2月24日，江苏盘古半导体科技股份有限公司与中国银行股份有限公司南

京江北新区分行签订借款合同，借款金额600000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款一次，金额分别为75000000.00元。

-88-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

29、2015年12月25日，天水华天科技股份有限公司与天水市工业国有资产投资有限公

司、天水华天电子集团股份有限公司签订三方借款合同，由天水市工业国有资产投资有限公司向本公司提供74000000.00元借款，由天水华天电子集团股份有限公司为本借款提供连带责任保证担保。

30、2019年5月28日，天水华天科技股份有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订

借款合同，借款金额210000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。

31、2018年12月3日，天水华天科技股份有限公司与招商银行兰州分行签订借款合同，

借款金额1000000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。

32、2018年6月28日，天水华天科技股份有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订

借款合同，借款金额110000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下贷款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。

33、2021年5月27日，天水华天科技股份有限公司与国家开发银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额200000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。

34、2022年9月29日，天水华天科技股份有限公司与国家开发银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额250000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。

35、2024年4月18日，华天科技（南京）有限公司与中国建设银行股份有限公司南京

城南支行签订借款合同，借款金额是650000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，借款余额269851318.77元。

36、2024年5月23日，华天科技（南京）有限公司与中国银行股份有限公司南京江北

新风分行签订借款合同，借款金额是400000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，借款余额280000000.00元。

37、2024年4月28日，华天科技（南京）有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订

借款合同，借款金额是100000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款余额99800000.00元。

-89-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

38、2024年5月17日，华天科技（南京）有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订

借款合同，借款金额是100000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款余额99800000.00元。

39、2024年6月11日，华天科技（南京）有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订

借款合同，借款金额是100000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款余额99800000.00元。

40、2024年12月2日，华天科技（南京）有限公司与上海银行股份有限公司南京分行

签订借款合同，借款金额是200000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，借款余额137582527.63元。

41、2021年1月27日，华天科技（南京）有限公司与中国农业银行南京桥林支行签订

借款合同，借款金额270000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。。

42、2021年7月16日，华天科技（南京）有限公司与中国银行股份有限公司南京江北

新区分行签订借款合同，借款金额195000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。

43、2021年8月30日，华天科技（南京）有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订

借款合同，借款金额300000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，借款余额80000000.00元。

44、2021年10月15日，华天科技（南京）有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订

开立信用证、进口押汇等业务，最高不超过160000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下信用证提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。

45、2020年1月22日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国进出口银行甘肃省分行

签订借款合同，合同金额300000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。

46、2020年12月24日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国进出口银行甘肃省分行

签订借款合同，借款金额100000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。

47、2021年7月29日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国进出口银行甘肃省分行

签订借款合同，借款金额40000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下-90-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

借款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。

48、2021年8月19日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国进出口银行甘肃省分行

签订借款合同，借款金额50000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。

49、2021年10月25日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国进出口银行甘肃省分行

签订借款合同，合同金额60000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。

50、2020年1月21日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国农业银行股份有限公司

签订借款合同，借款金额530000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。

51、2022年7月26日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国进出口银行甘肃省分行

签订借款合同，合同金额50000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。

52、2022年12月26日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国进出口银行甘肃省分行

签订借款合同，借款金额75000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。

53、2023年8月28日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国进出口银行甘肃省分行

签订借款合同，借款金额30000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。截止报表日该笔借款已结清。

54、2023年9月14日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国进出口银行甘肃省分行

签订借款合同，借款金额20000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。截止报表日该笔借款已结清。

55、2023年9月20日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国进出口银行甘肃省分行

签订借款合同，借款金额30000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。截止报表日该笔借款已结清。

56、2023年10月12日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国进出口银行甘肃省分行

签订借款合同，借款金额30000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。截止报表日该笔借款已结清。

57、2024年4月15日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国进出口银行甘肃省分行

-91-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

签订借款合同，借款金额50000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，借款余额12450000.00元。

58、2024年5月27日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国进出口银行甘肃省分行

签订借款合同，借款金额50000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，借款余额37350000.00元。

59、2023年6月15日，上海华天集成电路有限公司与中国银行股份有限公司上海自贸

试验区新片区分行签订借款合同，借款金额400000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款

312849987.49元。

60、2024年12月10日，上海华天集成电路有限公司与上海农村商业银行临港新片区支

行签订借款合同，借款金额为2000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，借款余额2000000.00元。

61、2025年1月22日，上海华天集成电路有限公司与上海农村商业银行临港新片区分

行签订借款合同，借款金额为8000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，借款余额8000000.00元。

62、2024年8月9日，华天科技（西安）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订合同，借款金额100000000.00元由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。截止报表日，借款余额100000000.00元。

63、2025年1月13日，华天科技（西安）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订合同，借款金额100000000.00元由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。截止报表日，借款余额100000000.00元。

64、2025年3月10日，华天科技（西安）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订合同，借款金额100000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。

截止报表日，借款余额100000000.00元。

65、2025年4月11日，华天科技（西安）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订合同，借款金额100000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。

截止报表日，借款余额100000000.00元。

-92-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

66、2025年5月30日，华天科技（西安）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订合同，借款金额50000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。截止报表日，借款余额50000000.00元。

67、2017年12月7日，华天科技（西安）有限公司与中信银行股份有限公司西安分行

签订借款合同，借款金额300000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。

68、2019年12月9日，华天科技（西安）有限公司与中国建设银行西安经济技术开发

区支行签订借款合同，借款金额260000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。

69、2021年3月12日，华天科技（西安）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订

借款合同，借款金额200000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。

70、2021年11月13日，华天科技（西安）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订

借款合同，借款金额200000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。

71、2021年12月16日，华天科技（西安）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订

借款合同，借款金额7000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。

72、2021年12月16日，华天科技（西安）有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订

借款合同，借款金额3000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保，截至报表日，该笔借款已结清。

73、2022年8月10日，华天科技（西安）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订

借款合同，借款金额100000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保，截至报表日，该笔借款已结清。

74、2023年3月13日，华天科技（西安）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订

借款合同，借款金额200000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保截至报表日，该笔借款已结清。

-93-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

75、2023年11月13日，华天科技（西安）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订

借款合同，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保金额

200000000.00元，截至报表日，该笔借款已结清。

4.关键管理人员报酬

项目本期发生额上年同期发生额

关键管理人员报酬398.08万元364.68万元

(六)应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备杭州士兰微电子股份有限

应收账款25099466.341254973.3239084128.001954206.40公司

应收账款杭州友旺电子有限公司2882249.24144112.463052770.17152638.51天水华天电子集团股份有

应收账款12516812.61625840.6318367402.12918370.11限公司及其子公司天水华天电子集团股份有

预付款项3786229.663254594.00限公司及其子公司天水华天电子集团股份有

合同资产522032.5052136.63545155.7527412.79限公司及其子公司

其他应收款天水华天电子集团股份有50000.002500.00限公司及其子公司

合计44856790.352079563.0464304050.043052627.81

2.应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款天水华天电子集团股份有限公司及其子公司15839224.5117886290.83

其他应付款杭州士兰微电子股份有限公司1850000.001850000.00

合计——17689224.5119736290.83

十三、股份支付

（一）股份支付总体情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

9894008.071058765.461341462.

生产人员8541000.00

0600

7107552.051046438.327751248.

管理人员3864000.00

0900

3231900.0

销售人员825246.005926916.77450000.00

0

研发人员6849322.049191830.65959000.0042797538.-94-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

0000

24676128.177223951.18814000.0135122148

合计

00220.00

2025年3月29日，公司召开第七届董事会第二十一次会议和第七届监事会第十七次会议，审议通过了《关于调整公司2023年股票期权激励计划首次授予部分激励对象名单及授予数量并注销部分股票期权的议案》和《关于2023年股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期行权条件成就的议案》。董事会同意将首次授予部分激励对象人数由2728名调整至2484名，注销股票期权共计1881.40万份，首次授予部分股票期权数量由23138万份调整为

21256.60万份。董事会认为公司2023年股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期的行权

条件已经成就，同意符合行权条件的2467名激励对象在规定的行权期内采取自主行权的方式行权，行权数量6345.90万份。

2025年5月6日，公司召开第八届董事会第三次会议和第八届监事会第三次会议，审

议通过了《关于调整2023年股票期权激励计划行权价格的议案》。同意根据2024年年度权益分派方案实施情况，将本激励计划股票期权的行权价格调整为7.182元/股。

（二）以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型

授予日权益工具公允价值的重要参数标的股价、年化波动率、无风险利率、有效期、股息率

在等待期的每个资产负债表日，根据可行权人数变动、对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法业绩指标完成情况等信息进行修正本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额221713997.35

（三）本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

生产人员34633475.41

管理人员13184941.95

销售人员3108694.26

研发人员17991439.76

合计68918551.38

十四、承诺及或有事项

(一)承诺事项

截至2025年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

-95-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

截至2025年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况无

(二)其他资产负债表日后事项说明

截至本财务报表批准报出日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

(一)分部报告

1.分部报告的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司目前的经营分部分为3个：集成电路产品封装测试、集成电路产品封装测试材料、

设备和 LED。

本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。

2.分部报告的财务信息

集成电路产品封装集成电路产品封

项目 LED 分部间抵销 合计

测试装测试材料、设备

一、营业收入7677328832.49404821047.262231136.84-304126490.887780254525.71

二、营业成本6844586936.52352362757.227324140.50-266210496.766938063337.48

三、对联营和合营835098.39835098.39企业的投资收益

四、信用减值损失-8358192.83-103833.81395400.46-8066626.18

五、资产减值损失-1496554.02-16078.90-597617.01-2110249.93

六、折旧费和摊销1442863106.8924699075.7412463513.25-9558530.841470467165.04费

七、利润总额268177782.7532898321.64-14461467.24-28357463.28258257173.87

八、所得税费用24849368.142343655.23-4253619.4922939403.88

九、净利润243328414.6130554666.41-14461467.24-24103843.79235317769.99

十、资产总额40031155941.361063025673.3492236793.85-680217650.9940506200757.56

十一、负债总额19877704088.98547942298.144248511.67-607775407.9119822119490.88

-96-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内647163312.50625156818.75

1至2年115950.203337622.76

2至3年2977435.37153867.10

3至4年90435.6145045.38

4至5年

5年以上352901.07450404.92

小计650700034.75629143758.91

减：坏账准备33559649.7531915677.77

合计617140385.00597228081.14

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额

(%)(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款650700034.75100.0033559649.755.16

其中：组合1：账龄组合648670827.1399.6933559649.755.17

组合2：合并范围内关联方组合2029207.620.31

合计650700034.75100.0033559649.755.16期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额

(%)(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款629143758.91100.0031915677.775.07

其中：组合1：账龄组合625243495.2799.3831915677.775.10

组合2：合并范围内关联方组合3900263.640.62

合计629143758.91100.0031915677.775.07

（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*账龄组合期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(%)(%)

-97-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(%)(%)

1年以内645134104.8832256705.245.00621256555.1131062827.765.00

1至2年115950.2011595.0210.003337622.76333762.2710.00

2至3年2977435.37893230.6130.00153867.1046160.1330.00

3至4年90435.6145217.8150.0045045.3822522.6950.00

4至5年-

5年以上352901.07352901.07100.00450404.92450404.92100.00

合计648670827.1333559649.75——625243495.2731915677.77——

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按组合计提

坏账准备的31915677.771742230.7798258.7933559649.75应收账款

合计31915677.771742230.7798258.7933559649.75

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合应收账款合同资产应收账款和合同坏账准备期单位名称同资产期末余额期末余额期末余额资产期末余额末余额

合计数的比例(%)

客户173289960.6973289960.6911.263664498.03

客户223070588.3623070588.363.551153529.42

客户322328900.7422328900.743.431116445.04

客户420414156.8220414156.823.141020707.84

客户519222242.5119222242.512.95961112.13

合计158325849.12158325849.1224.337916292.46

(二)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款168275083.6132049667.88

合计168275083.6132049667.88其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内142972422.156383068.15

-98-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

1至2年4359775.474340493.26

2至3年2351230.313690012.17

3至4年18485163.7219571763.72

4至5年2835363.722456972.02

5年以上8024373.457273583.29

小计179028328.8243715892.61

减：坏账准备10753245.2111666224.73

合计168275083.6132049667.88

（2）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额

合并范围内关联方组合26250300.0026738551.91

保证金及押金15345271.6511501869.99

垫付款1268239.254944856.22

其他136164517.92530614.49

小计179028328.8243715892.61

减：坏账准备10753245.2111666224.73

合计168275083.6132049667.88

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

期初余额331825.402689136.138645263.2011666224.73期初余额在本期

本期计提66881.0636368.00103249.06

本期转回1016228.581016228.58本期转销

期末余额398706.461672907.558681631.2010753245.21

（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销或转销其他变动

坏账准备11666224.73103249.061016228.5810753245.21

合计11666224.73103249.061016228.5810753245.21

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数末余额

的比例(%)

公司1其他131146192.831年以内73.25

公司2保证金26250300.00分段账龄14.66

-99-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

占其他应收款项坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数末余额

的比例(%)

公司3保证金4630000.00分段账龄2.59961500.00

公司4保证金4511500.00分段账龄2.52838250.00

公司5设备租赁款4340351.91分段账龄2.424340351.91

合计170878344.7495.446140101.91

(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公11798203467.11798203467.11737698628.11737698628.司投资07078181

合计11798203467.11798203467.11737698628.11737698628.

07078181

长期股权投资的情况

（1）对子公司投资本期计减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额提减值期末余额准备天水华天集成电路

19611869.721314651.2620926520.98

包装材料有限公司天水华天机械有限

39671031.95349391.8540020423.80

公司

华天科技（西安）

3390094848.4017400915.763407495764.16

有限公司

华天科技（昆山）

2275745154.486004177.132281749331.61

电子有限公司

华天科技（香港）

2031351290.902031351290.90

产业发展有限公司上海纪元微科电子

127662484.58127662484.58

有限公司西安天启企业管理

12470000.0012470000.00

有限公司西安天利投资合伙

149189552.4437995.80149227548.24企业（有限合伙）

华天科技（西安）

3106717861.4621700503.263128418364.72

总部管理有限公司广东韶华科技有限

585184534.8813697203.20598881738.08

公司

合计11737698628.8160504838.2611798203467.07

(四)营业收入和营业成本

-100-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上年同期发生额项目收入成本收入成本

主营业1940190216.461778366282.041614661384.671469126355.80务

其他业76046456.4519516798.1267202247.8520680515.61务

合2016236672.911797883080.161681863632.521489806871.41计

2.营业收入、营业成本分解信息

收入类型营业收入营业成本产品类型

集成电路产品封装测试2016236672.911797883080.16

合计2016236672.911797883080.16市场类型

国内市场1698781140.831576481373.82

国外市场317455532.08

221401706.34

合计2016236672.911797883080.16

3.履约义务的说明

提供的质承担的预期将履行履约义务承诺转让商是否为主量保证类项目重要的支付条款退还给客户的的时间品的性质要责任人型及相关款项义务销售商品主要销售集集成电路产品封交付时货到付款成电路产品是无法定质保装测试的封装测试

(五)投资收益项目本期发生额上年同期发生额

成本法核算的长期股权投资收益200000000.00

交易性金融资产持有期间的投资收益861460.922831162.61

其他非流动金融资产在持有期间取得的投资收益977272.80

处置交易性金融资产取得的投资收益-578480.44105794867.36

合计282980.48309603302.77

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表

-101-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

项目本期金额上年同期金额

1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分64596.0024496765.70

2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续335835199.45189234068.16影响的政府补助除外

3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融

企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处20893442.60127777124.60置金融资产和金融负债产生的损益

4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

5．委托他人投资或管理资产的损益

6.对外委托贷款取得的损益

6.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

7.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

9.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

10.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损

益

11.非货币性资产交换损益

12.债务重组损益

13.企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置

职工的支出等

14.因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性

影响

15.因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

16.对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬

的公允价值变动产生的损益

17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变

动产生的损益

18.交易价格显失公允的交易产生的收益

19.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

20.受托经营取得的托管费收入

21.除上述各项之外的其他营业外收入和支出-83432.601440048.65

22.其他符合非经常性损益定义的损益项目801228.79785340.71

减：所得税影响额75012708.0057760923.58

少数股东权益影响额（税后）47888332.5227324993.20

合计234609993.72258647431.04

(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产每股收益

报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益上年同上年同上年同本期本期本期期期期

归属于公司普通股股东的净利润1.34851.39430.07060.06950.07060.0695扣除非经常性损益后归属于公司普通股

-0.0484-0.2248-0.0025-0.0112-0.0025-0.0112股东的净利润

-102-天水华天科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年6月30日

天水华天科技股份有限公司

二○二五年八月十八日