天水华天科技股份有限公司

备考财务报表附注

天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况

（一）企业注册地、组织形式和总部地址

天水华天科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2003年12月25日。2007年11月6日，经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】374号文核准，公司公开向社会公众发行了普通股（A 股）4400 万股，并于 2007 年 11 月 20 日在深圳证券交易所挂牌上市交易。股票简称：华天科技；股票代码：002185。本公司统一社会信用代码：

91620500756558610D；注册资本：人民币 320448.46 万元；法定代表人：肖胜利；公司住所：

甘肃省天水市秦州区天水郡街道秦州大道360号。

2008年4月18日，经公司2007年年度股东大会通过关于2007年度资本公积转增股本的

决议：公司以2007年12月31日的总股本17400万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增5股。本次转增后公司总股本为26100万股。

2009年5月22日，经公司2008年年度股东大会通过关于2008年度资本公积转增股本的

决议：公司以2008年12月31日的总股本26100万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增1股。本次转增后公司总股本为28710万股。

2010年4月25日，经公司2009年年度股东大会通过关于2009年度资本公积转增股本的

决议：公司以2009年12月31日的总股本28710万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增3股。本次转增后公司总股本为37323万股。

2011年10月21日，公司根据2011年第一次临时股东会大会决议，经中国证券监督管理委员会以《关于核准天水华天科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2011】

889号）核准，非公开发行3290万股。本次增发后公司总股本为40613万股。

2012年5月27日，经公司2011年年度股东大会通过关于2011年度资本公积转增股本的

决议：公司以2011年12月31日的总股本40613万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增6股。本次转增后总股本为64980.80万股。

2013年8月12日公司公开发行了461万张可转换公司债券（以下简称“可转债”），每

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张面值100元，发行总额46100.00万元。根据公司《公开发行可转换公司债券募集说明书》约定，公司发行的可转债于2014年2月17日进入转股期。2014年11月28日，公司赎回了尚未转股的可转债。公司发行的可转债累计转 A 股股份 4722.67 万股，公司总股本由

64980.80万股增至69703.47万股。

根据公司2015年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准天水华天科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】2411号）核准，非公开发行12262.41万股。本次增发后公司总股本由69703.47万股增至81965.88万股。

根据公司2015年度股东大会通过关于2015年度资本公积转增股本的决议：公司以2015年12月31日的总股本81965.88万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增3股。本次转增后公司总股本为106555.65万股。

根据公司2016年度股东大会通过关于2016年度资本公积转增股本的决议：公司以2016年12月31日的总股本106555.65万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增10股。本次转增后公司总股本为213111.29万股。

根据公司2018年第三次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准天水华天科技股份有限公司配股的批复》（证监许可【2019】966号）核准，公司向原股东配售

608890830股新股。本次配股后公司总股本由213111.29万股增至274000.38万股。

根据公司2021年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准天水华天科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2021】2942号）核准，非公开发行464480874股。本次增发后公司总股本由274000.38万股增至320448.46万股。

根据公司2023年第一次临时股东大会决议，实施了2023年股票期权激励计划。激励计划首次授予股票期权于2025年5月20日开始行权，截至2025年9月30日，激励计划股票期权行权54397004股，股份总数由行权前的320448.46万股增加至325888.17万股。

（二）企业实际从事的主要经营活动

公司主要从事半导体集成电路研发、生产、封装、测试、销售；LED和 MEMS研发、生产、销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务。

二、资产重组的情况

(一)资产重组方案

1.交易方案

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本次资产重组方案为：发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金。

本公司拟通过发行股份及支付现金的方式购买天水华天电子集团股份有限公司（以下简称“华天集团”）、西安后羿投资管理合伙企业（有限合伙）、西安芯天钰铂企业管理合伙企业（有限合伙）等27名交易对方合计持有的华羿微电子股份有限公司（以下简称“华羿微电”）

100%股权。本次交易完成后，本公司将持有华羿微电100%股权。

2.交易对方

本次资产重组中，发行股份及支付现金购买资产的交易对方为华天集团、西安芯天钰铂企业管理合伙企业（有限合伙）等27名华羿微电的股东。

3.标的资产估值情况

本次注入的标的资产为华羿微电100%股权，根据中联资产评估咨询（上海）有限公司出具的《天水华天科技股份有限公司拟购买股权所涉及的华羿微电子股份有限公司股东全部权益价值资产评估报告》（中联沪评字【2026】第009号），以2025年9月30日为评估基准日，华羿微电100%股权采用市场法评估的评估值为29.96亿元。经交易各方友好协商，确定标的资产100%股权作价即评估值29.96亿元。

4.本次股份发行情况

本次发行股份购买资产的定价基准日为本公司第八届董事会第七次会议决议公告日，即

2025年10月17日。经与交易对方协商，本次购买资产股份发行价格为8.35元/股，不低于

定价基准日前120个交易日上市公司股票交易均价的80%。

根据本次交易标的资产交易价格、股票发行价格及发行股份支付交易对价比例测算，本次发行股份购买资产涉及发行股份数量为315783554股。本次股份发行的数量以中国证监会最终核准的股份数量为准。

5.支付方式

本公司拟以发行股份及支付现金相结合的方式支付本次交易对价，具体如下：

支付方式序交易标的名称向该交易对方支付交易对方号及权益比例的总对价现金对价股份对价其他

华天集团等27华羿微电100%

1359207205.792636792794.212996000000.00

名交易对象股权

(二)标的资产的基本情况

1、企业注册地和总部地址

华羿微电系由华天集团、天水华天电子宾馆有限公司发起设立，于2017年6月28日在-7-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

西安市工商行政管理局登记注册。现注册资本415095832.00元，股份总数415095832股（每股面值1元）。

2、企业实际从事的主要经营活动

华羿微电属于计算机、通信和其他电子设备制造行业。主要经营活动为高性能功率器件研发、设计、封装测试和销售。

三、备考财务报表的编制基础本备考财务报表系假设本次重组已于2024年1月1日（以下简称“合并基准日”)完成，并依据本次重组完成后的股权架构，在可持续经营的前提下，根据以下假设编制：

（一）备考财务报表附注二所述的相关议案能够获得本公司股东大会批准，并获得中国证券监督管理委员会的批准。

（二）假设于2024年1月1日，本公司已完成本次重组发行的股份315783554股每

股面值为人民币 1元的 A 股，发行价格为每股 8.35元，并且于 2024年 1月 1日与购买资产相关的手续已全部完成。

（三）本备考财务报表以本公司和拟购买资产的2024年度、2025年1-9月的财务报表为基础，采用本附注中所述的重要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行编制。

本公司2024年度合并财务报表经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了大信审字[2025]第9-00016号审计报告。华羿微电2025年1-9月、2024年度财务报表经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了大信审字[2026]第9-00001号审计报告。

（四）由于在交易前后华羿微电均受华天集团控制，因此本备考合并财务报表是按照同

一控制下企业合并的有关会计处理要求，将华羿微电的资产、负债按照账面价值并入备考合并财务报表，华羿微电2024年1月1日归属于母公司所有者权益账面价值超过上述发行股份面值部分调整资本公积。

（五）本备考财务报表未考虑向特定对象发行股份募集配套资金事项。

（六）本备考财务报表未考虑本次重组中可能产生的相关税费。

由于本次重组方案尚待本公司股东大会的批准及中国证监会的核准，最终经批准的本次重组方案，包括本公司实际发行的股份及其作价，以及发行费用等都可能与本备考财务报表中所采用的上述假设存在差异，则相关资产及负债，都将在本次重组完成后实际入账时作出相应调整。

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四、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本备考财务报表按照企业会计准则和附注三所述的编制基础编制，真实、完整地反映了本公司备考的财务状况和经营成果等有关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定的方法和选择依据

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过1000万元，或当期项计提坏账准备影响盈亏变化

单项金额占当期坏账准备收回或转回5%以上，且金额超过1000万元，或重要应收款项坏账准备收回或转回影响当期盈亏变化

重要的应收款项实际核销单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过1000万元重要的债权投资单项金额占债权投资总额5%以上，且金额超过5000万元投资预算占固定资产金额1%以上当期发生额占在建工程本期发生总额重要的在建工程项目

10%以上（或期末余额占比10%以上），且金额超过5000万元

超过一年的重要应付账款单项金额占应付账款总额1%以上，且金额超过1000万元超过一年的重要其他应付款单项金额占其他应付款总额5%以上，且金额超过1000万元超过一年的重要的预收款项单项金额占预收款项总额5%以上，且金额超过1000万元少数股东持有5%以上权益，且子公司资产总额、净资产、营业收入和净少数股东持有的权益重要的子公司

利润中任一项目占合并报表相应项目10%以上

单项投资占长期股权投资账面价值10%以上，且金额超过10000万元，或重要的合营企业或联营企业来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并

报表净利润10%以上

(六)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的-9-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产-10-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理；确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出

售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

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本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生当期平均汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现-12-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利-13-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债。

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范

的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

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*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：银行承兑汇票承兑人为银行

组合2：商业承兑汇票承兑人为客户

应收账款按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：账龄组合应收账款账龄

组合2：合并范围内关联方款项客户为关联方

对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

*按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，对客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，计提坏账准备。

（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

对借款人实际或预期的内部信用评级下调；预期将导致借款人履行其偿债义务的能力发生显

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著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化；借款人经营成果实际或预期的显著变化；

借款人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化；作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化；企业对金融工具信用管理方法的变化。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别确定依据

组合1：保证金、押金收取的保证金、押金

组合2：合并范围内关联方款项本公司关联方

组合3：代垫款项、其他款项为员工代垫的社保款等

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

(十三)存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、在产品、自制半成品、发出商品、库存商品等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前-16-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

(十四)合同资产和合同负债

1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：

组合类别确定依据

组合1：账龄组合合同资产账龄

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十五)持有待售的非流动资产或处置组

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规

定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的

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一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

(十六)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

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(十七)投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十八)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备及其他设备；

折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法5-500-1020.00-1.80

专用设备年限平均法3-100-1033.33-9.00

通用设备年限平均法3-100-1033.33-9.00

运输设备年限平均法5-100-1020.00-9.00

其他设备年限平均法3-100-1033.33-9.00

(十九)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已

经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不

再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(二十)借款费用

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1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(二十一)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权50土地法定使用年限直线法

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资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法技术使用权13技术先进性和可持续性直线法

计算机软件5-10使用及更新情况直线法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(二十二)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在

减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十三)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十四)职工薪酬

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职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十五)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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(二十六)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允

价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

(二十七)收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。

如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：

1.收入确认方法

（1）集成电路封装测试

本公司与客户之间的集成电路封装测试合同通常包含集成电路封装、测试等多项履约义务。对于其中可单独区分并且单独交付的集成电路封装、测试等履约义务，公司将其分别作为单项履约义务，对于不可单独区分或者合并交付的集成电路封装、测试等履约义务，公司-23-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

将多个履约义务的组合构成单项履约义务。公司按照上述单项履约义务完成并取得收款权利时点确认收入。

（2）销售商品本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以商品发运并取得客户或承运人确认时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实

物资产的转移、客户接受该商品。

（3）设备销售和安装

本公司与客户之间的设备销售和安装合同通常包含设备销售、安装服务、设备销售和安

装服务的组合等多项承诺。对于其中可单独区分的设备销售和安装服务，本公司将其分别作为单项履约义务。对于由不可单独区分的设备销售和安装服务组成的组合，由于客户能够从每一个组合或每一个组合与其他易于获得的资源一起使用中受益，且这些组合彼此之间可明确区分，故本公司将上述每一个组合分别构成单项履约义务。对于上述可单独区分的设备销售和由不可单独区分的设备销售和安装服务的组合的控制权在客户验收时转移至客户的，本公司在相应的单项履约义务履行后，客户验收完成时点确认该单项履约义务的收入。

（4）提供服务

本公司与客户之间的提供服务合同通常包含工程服务、提供技术服务、提供维修服务等履约义务。由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务合同，本公司按照产出法确定提供服务的履约进度；对于少量产出指标无法明确计量的合同，采用投入法确定提供服务的履约进度。

2.可变对价

本公司部分与客户之间的合同存在现金折扣等，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3.销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转-24-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

4.质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品及所提供的服务等提供质量保证。

对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照三、（二十五）进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

5.合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

（1）如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新

增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

（2）如果合同变更不属于上述第1种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让

的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

（3）如果合同变更不属于上述第1种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让

的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

(二十八)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业-25-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相

同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。

确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

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本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵消依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十一)租赁

-27-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于100万元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

-28-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(三十二)重要会计政策变更、会计估计变更

1.重要会计政策变更

2024年12月，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第18号〉的通知》，明确不属于单项履约义务的保证类质量保证金的会计处理，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》规定，在确认预计负债的同时，将相关金额计入营业成本，并根据流动性列示预计负债。本公司执行《企业会计准则解释第18号》对本报告期内财务报表无影响。

公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》关于流动负

债与非流动负债的划分规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

五、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

按应税收入的税率和征收率计算销项税，并按扣除当期允13%、10%、9%、6%、增值税

许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税5%、3%

从价计征的，按房产原值一次减除20%或30%后余值的房产税1.2%、12%、4%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴。

城市维护建设税按实际缴纳增值税税额计缴7%

教育费附加按实际缴纳增值税税额计缴3%、2%按应纳税所得额计缴/详见下表（不同纳税主体企业所得税12.5%、15%、16.5%、企业所得税税率情况表）21%、24%、25%、0不同纳税主体企业所得税税率情况表纳税主体名称所得税税率

天水华天科技股份有限公司15%

华羿微电子股份有限公司15%

华天科技（西安）有限公司15%

华天科技（昆山）电子有限公司12.5%

上海纪元微科电子有限公司25%

华天科技（西安）总部管理有限公司15%

华天科技（宝鸡）有限公司15%

华天科技（南京）有限公司15%

天水华天集成电路包装材料有限公司15%

-29-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

纳税主体名称所得税税率

天水华天机械有限公司25%

甘肃华天机电安装工程有限公司25%

西安天启企业管理有限公司25%

华天科技（香港）产业发展有限公司16.5%

Huatian Technology(USA) LLC 21%

FlipChip International LLC 21%

Huatian Technology(MALAYSIA) Sdn.Bhd. 24%

UNISEM (M) BERHAD 24%宇芯（成都）集成电路封装测试有限公司15%

华天科技（江苏）有限公司25%

江苏盘古半导体科技股份有限公司25%

广东韶华科技有限公司25%

上海华天集成电路有限公司0%

华天先进壹号（南京）股权投资合伙企业（有限合伙）25%

华天先进贰号（南京）股权投资合伙企业（有限合伙）25%

南京华天先进封装有限公司25%

(二)重要税收优惠及批文

1.企业所得税

（1）根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函【2009】203号、《科学技术部财政部国家税务总局关于印发（高新技术企业认定管理办法）的通知》（国科发火【2008】172号），本公司自2014年9月29日被认定为高新技术企业。

2023年10月16日，通过甘肃省2023年高新技术企业复审认定，2024年度、2025年1-9月

按15%的税率征收企业所得税。

（2）根据陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局陕

科高发【2011】208号文件，本公司全资子公司华天科技（西安）有限公司自2011年12月被认定为高新技术企业。2023年11月29日，通过陕西省2023年高新技术企业复审认定，2024年度、2025年1-9月按15%的税率征收企业所得税。

（3）根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组颁布的苏高企协【2010】17号文件，本公司全资子公司华天科技（昆山）电子有限公司2010年被江苏省认定为高新技术企业。2022年11月，通过江苏省2022年高新技术企业的复审认定，有效期为三年，按15%的税率征收-30-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

企业所得税；根据《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》（国发【2020】8号）有关规定，国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业，自获利年度起（即2021年），第一年至第二年免征企业所得税，第三

年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，本公司全资子公司华天科技（昆山）

电子有限公司2024年度、2025年1-9月按照25%的法定税率减半征收企业所得税。

（4）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火【2016】32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火【2016】195号）有关规定，本公司全资子公司华天科技（宝鸡）有限公司自2021年11月3日被认定为高新技术企业。2024年12月3日，通过陕西省

2024年高新技术企业复审认定，有效期为三年，2024年度、2025年1-9月按15%的税率征收企业所得税。

（5）根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组颁布的苏高企协【2010】17号文件，本公司的控股子公司华天科技（南京）有限公司自2021年11月30日被认定为高新技术企业。

2024年12月16日，通过江苏省2024年高新技术企业复审认定，有效期为三年，2024年度、

2025年1-9月按15%的税率征收企业所得税。

（6）根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心国科火字【2011】305号文件，本公司全资子公司天水华天集成电路包装材料有限公司自2011年12月被认定为高新技术企业。2023年10月16日，通过甘肃省2023年高新技术企业复审认定，有效期为三年，2024年度、2025年1-9月按15%的税率征收企业所得税。

（7）根据国家发展改革委令第7号，《产业结构调整指导目录(2024年本)》自2024年2月1日起施行。对设在西部地区的鼓励类产业企业，以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业，减按15%的税率征收企业所得税。华天科技（西安）总部管理有限公司属于鼓励类企业中的商务服务业，包含经济、管理、信息、会计、税务、审计、法律、节能、节水、环保等咨询与服务。本公司全资子公司华天科技（西安）总部管理有限公司2024年度、2025年1-9月按照15%的税率征收企业所得税。

（8）根据《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》（国发【2020】8号）有关规定，国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，本公司全资子公司上海华天集成电路有限公司2024年度、

2025年1-9月免征企业所得税。

-31-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

（9）本公司的控股子公司宇芯（成都）集成电路封装测试有限公司于2012年4月25日取得了四川省经济和信息化委员会鼓励类产业项目的批复（川经信产业函【2012】475号“四川省经济和信息化委员会关于确认21户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复”），根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号），设在西部地区的鼓励类产业企业2024年度、2025年1-9月减按15%所得税税率征收企业所得税。

（10）根据陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局认定，本公司

全资子公司华羿微电子股份有限公司被评为高新技术企业并取得编号为 GR202261003514 的高

新技术企业证书，有效期三年，自2022年11月17日至2025年11月16日止，本公司全资子公司华羿微电子股份有限公司2024年度、2025年1-9月享受高新技术企业所得税优惠政策，按15%税率计缴企业所得税。

2.增值税

（1）根据《财政部税务总局关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》（财税【2023】

17号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许集成电路设计、生产、封测、装备、材料企业（以下称集成电路企业)，按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额，本公司及全资子公司华天科技（西安）有限公司、华天科技（昆山）电子有限公司、上海纪

元微科电子有限公司、天水华天集成电路包装材料有限公司、华天科技（宝鸡）有限公司及

控股子公司华天科技（南京）有限公司享受此项优惠。

（2）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，本公司全资子公司华羿微电子股份有限公司按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

3.其他优惠（1）根据《财政部税务总局人力资源社会保障部国务院扶贫办关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（财税【2019】22号）和根据《财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部关于进一步支持重点群体创业就业有关税收优惠的公告》（财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部公告2023年第15号），企业招用建档立卡贫困人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持有《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸收税收政策”）的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按照实际招用人数予以定额（定额标准为每人每年6000元，最高可上浮30%）依次扣减增-32-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

值税、城市建设税、教育费附加、地方教育费附加和企业所得税。本公司及全资子公司华天科技（西安）有限公司、华天科技（昆山）电子有限公司及华羿微电子股份有限公司享受此项税收优惠。

（2）根据《财政部税务总局住房城乡建设部关于完善住房租赁有关税收政策的公告》财

政部税务总局住房城乡建设部公告2021年第24号第三条规定，企业向个人出租保障性租赁住房的，减按4%的税率征收房产税，华羿微电子股份有限公司适用此项规定。

六、备考合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金项目2025年9月30日2024年12月31日

库存现金454290.76515517.65

银行存款5778312309.295098667412.64

其他货币资金299872541.74223849120.78

合计6078639141.795323032051.07

其中：存放在境外的款项总额350599424.68545193363.28

(二)交易性金融资产项目2025年9月30日2024年12月31日指定理由和依据

1.分类以公允价值计量且其变动计

1818713657.361342336592.16——

入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资264203232.44293327443.26——

其他1554510424.921049009148.90——

合计1818713657.361342336592.16——

(三)应收票据

1.应收票据的分类

项目2025年9月30日2024年12月31日

银行承兑汇票135660288.67101491900.82

商业承兑汇票21889186.0112682871.40

小计157549474.68114174772.22

减：坏账准备1094459.30634143.57

合计156455015.38113540628.65

2.2025年9月30日已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目2025年9月30日终止确认金额2025年9月30日未终止确认金额

银行承兑汇票117956781.75

合计117956781.75

-33-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

3.按坏账计提方法分类披露

2025年9月30日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据157549474.68100.001094459.30——156455015.38

其中：银行承兑汇票135660288.6786.11135660288.67

商业承兑汇票21889186.0113.891094459.305.0020794726.71

合计157549474.68100.001094459.30——156455015.38

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据114174772.22100.00634143.57——113540628.65

其中：银行承兑汇票101491900.8288.89101491900.82

商业承兑汇票12682871.4011.11634143.575.0012048727.83

合计114174772.22100.00634143.57——113540628.65

（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据

*银行承兑汇票

2025年9月30日2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内135660288.67101491900.82

合计135660288.67101491900.82

*商业承兑汇票

2025年9月30日2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内21889186.011094459.305.0012682871.40634143.575.00

合计21889186.011094459.305.0012682871.40634143.575.00

4.坏账准备情况

2024年12月31本期变动金额

类别2025年9月30日日计提收回或转回核销其他变动

商业承兑汇票634143.57460315.731094459.30

合计634143.57460315.731094459.30

(四)应收账款

-34-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

1.按账龄披露

账龄2025年9月30日2024年12月31日

1年以内3003333163.382737596758.90

1至2年4271769.407768927.47

2至3年5116480.402922525.28

3至4年1313781.231311390.61

4至5年1165877.7655889.79

5年以上2064688.612425651.20

小计3017265760.782752081143.25

减：坏账准备155775091.70141659546.61

合计2861490669.082610421596.64

2.按坏账计提方法分类披露

2025年9月30日

类别账面余额坏账准备比例计提比金额金额账面价值

(%)例(%)

按单项计提坏账准备的应收账款940650.690.03940650.69100.00

按组合计提坏账准备的应收账款3016325110.0999.97154834441.015.132861490669.08

其中：账龄组合3016325110.0999.97154834441.015.132861490669.08

合计3017265760.78100.00155775091.705.162861490669.08

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例金额金额比例账面价值

(%)

(%)

按单项计提坏账准备的应收账款947119.250.03947119.25100.00

按组合计提坏账准备的应收账款2751134024.0099.97140712427.365.112610421596.64

其中：账龄组合2751134024.0099.97140712427.365.112610421596.64

合计2752081143.25100.00141659546.615.152610421596.64

（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款账龄组合

2025年9月30日2024年12月31日

账龄计提计提账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备比例

(%)(%)

1年以内3003339631.94150167525.325.002737596758.90136879837.955.00

1至2年4271769.40427176.9410.007768927.47776892.7510.00

2至3年5116480.401534944.1230.002922525.28876757.5730.00

3至4年1313781.23656890.6250.001311390.61655695.3150.00

-35-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

2025年9月30日2024年12月31日

账龄计提计提账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备比例

(%)(%)

4至5年1165877.76942172.4580.0055889.7944711.8380.00

5年以上1117569.361105731.56100.001478531.951478531.95100.00

合计3016325110.09154834441.01——2751134024.00140712427.36——

3.坏账准备情况

2024年12月31本期变动金额2025年9月

类别日计提转回核销其他变动30日按单项评估计提

坏账准备的应收947119.25-6468.56940650.69账款按组合计提坏账

140712427.3614122013.65154834441.01

准备的应收账款

合计141659546.6114122013.65-6468.56155775091.70

4.按欠款方归集的2025年9月30日前五名的应收账款

应收账款和合同资占应收账款和合同资产单位名称坏账准备期末余额

产期末余额合计期末余额合计的比例(%)

MONOLITHIC POWER SYSTEMS INC. 165544960.31 5.49 8277248.02

深圳市海思半导体有限公司123096806.544.086154840.33

长鑫存储科技（合肥）有限公司86596427.142.874329821.36

瑞芯微电子股份有限公司61335778.302.033066788.92

Bosch Sensortec GmbH 55963687.24 1.85 2798184.36

合计492537659.5316.3224626882.99

(五)应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目2025年9月30日2024年12月31日

应收票据334638921.33350962077.87

合计334638921.33350962077.87

2.2025年9月30日已质押的应收款项融资

项目已质押金额

银行承兑汇票13742583.45

合计13742583.45

3.2025年9月30日已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票1419552435.57

合计1419552435.57

-36-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

(六)预付款项

1.预付款项按账龄列示

2025年9月30日2024年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内113726573.7997.1372909163.0697.41

1至2年2414744.452.061575359.702.10

2至3年862323.740.74339313.220.45

3年以上83845.500.0729691.000.04

合计117087487.48100.0074853526.98100.00

2.按照预付对象归集的2025年9月30日前五名情况

单位名称2025年9月30日占预付款项期末余额合计数的比例(%)

北京凯尔迪清洗技术有限公司19886630.6016.98

天水供电局9836443.608.40

国网江苏省电力有限公司苏州供电分公司9693700.008.28

国网江苏省电力有限公司成都高新供电局7459868.626.37

烟台招金励福贵金属股份有限公司5939000.005.07

合计52815642.8245.10

(七)其他应收款项目2025年9月30日2024年12月31日

应收股利24162210.76

其他应收款80308485.1652853863.24

合计104470695.9252853863.24

1.应收股利

（1）应收股利分类被投资单位2025年9月30日2024年12月31日

UNISEM(M) BERHAD 24162210.76

合计24162210.76

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄2025年9月30日2024年12月31日

1年以内66322502.9631110918.44

1至2年6707555.7620373487.20

2至3年3496711.023536719.51

3至4年5089825.914656536.12

4至5年1998182.13560460.05

5年以上7015009.347142267.49

-37-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

小计90629787.1267380388.81

减：坏账准备10321301.9614526525.57

合计80308485.1652853863.24

（2）按款项性质披露款项性质2025年9月30日2024年12月31日

保证金、押金27531710.9123529299.96

垫付款20107605.1831405095.78

备用金2528429.661905518.94

其他40462041.3710540474.13

小计90629787.1267380388.81

减：坏账准备10321301.9614526525.57

合计80308485.1652853863.24

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年12月31日余额3051194.464944218.716531112.4014526525.57

2024年12月31日余额

3051194.464944218.716531112.4014526525.57

在本期评估后

本期计提1049792.841049792.84

本期转回1387275.283814572.245201847.52

其他变动-53168.93-53168.93

2025年9月30日余额1663919.185994011.552663371.2310321301.96

（4）坏账准备情况

2024年12月31本期变动金额

类别2025年9月30日日计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备14526525.571049792.845201847.52-53168.9310321301.96

合计14526525.571049792.845201847.52-53168.9310321301.96

（5）按欠款方归集的2025年9月30日前五名的其他应收款情况占其他应收款

2025年9月坏账准备

单位名称款项性质账龄期末余额合计

30日余额余额

数的比例(%)

中国证券登记结算深圳分公司其他19411286.961年以内21.42

广州广芯封装基板有限公司保证金6522134.00分段账龄7.20835118.85

天水华洋电子科技股份有限公司保证金4761500.00分段账龄5.251259200.00

泰州友润电子科技股份有限公司保证金4630000.00分段账龄5.111149500.00

珠海泓瑞鑫电子科技有限公司保证金3714077.00分段账龄4.10205426.60

合计39038997.9643.083449245.45

(八)存货

-38-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

1.存货的分类

2025年9月30日2024年12月31日

项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料1782944846.8827549638.981755395207.901347796225.4831223962.361316572263.12

周转材料7947599.167947599.167448876.487448876.48

在产品676342553.011222735.59675119817.42567409213.967504377.25559904836.71

库存商品496355854.6636323009.72460032844.94465627452.7235820456.03429806996.69

发出商品171683069.06246249.20171436819.86202853874.372496806.54200357067.83

合计3135273922.7765341633.493069932289.282591135643.0177045602.182514090040.83

2.存货跌价准备的增减变动情况

（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类

2024年12月31本期增加金额本期减少金额2025年9月

项目日计提其他转回或转销其他30日

原材料31223962.365172064.538782820.6263567.2927549638.98

在产品7504377.25542636.726824278.381222735.59

库存商品35820456.0318251022.9217748469.2336323009.72

发出商品2496806.54246249.202496806.54246249.20

合计77045602.1824211973.3735852374.7763567.2965341633.49确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因转回存货跌价转销存货跌价准项目确定可变现净值的具体依据准备的原因备的原因该存货的估计售价减去估计的销售费用

库存商品、发出商品本期已销售以及相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去至完工估计本期已领用或销

原材料、在产品将要发生的成本、估计的销售费用以售及相关税费后的金额确定可变现净值

(九)合同资产

1.合同资产分类

2025年9月30日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

未到期的质保金387827.1849687.24338139.94833743.8078409.59755334.21

合计387827.1849687.24338139.94833743.8078409.59755334.21

2.按减值计提方法分类披露

2025年9月30日

类别账面余额减值准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)按单项计提减值准备的合同资产

按组合计提减值准备的合同资产387827.18100.0049687.2412.81338139.94

-39-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

2025年9月30日

类别账面余额减值准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

其中：账龄组合387827.18100.0049687.2412.81338139.94

合计387827.18100.0049687.2412.81338139.94

2024年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提减值准备的合同资产

按组合计提减值准备的合同资产833743.80100.0078409.599.40755334.21

其中：账龄组合833743.80100.0078409.599.40755334.21

合计833743.80100.0078409.599.40755334.21

（1）按信用风险特征组合计提减值准备的合同资产账龄组合

2025年9月30日2024年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额减值准备账面余额减值准备

（%）（%）

1年以内271384.6813569.245.00659995.7532999.795.00

1至2年81480.008148.0010.0068535.556853.5510.00

2至3年70250.0021075.0030.00

3至4年34962.5017481.2550.00

4至5年34962.5027970.0080.00

合计387827.1849687.24——833743.8078409.59——

3.合同资产减值准备情况

2024年12本期变动金额2025年9月

项目原因

月31日计提收回或转回转销/核销其他变动30日

减值准备78409.5928722.3549687.24款项收回

合计78409.5928722.3549687.24款项收回

(十)其他流动资产项目2025年9月30日2024年12月31日

待抵扣进项税额及留抵增值税732711341.68629980341.59

预缴所得税13092086.359965809.31

预交其他税费69861.661268056.12

合计745873289.69641214207.02

(十一)债权投资项目2025年9月30日2024年12月31日

-40-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

定期存单32077000.0132077000.0131371750.0131371750.01

小计32077000.0132077000.0131371750.0131371750.01

减：一年内到期的债权投资

合计32077000.0132077000.0131371750.0131371750.01

(十二)其他债权投资

2025年9月30日2024年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

可转换债权投资7162404.537162404.535111089.035111089.03

小计7162404.537162404.535111089.035111089.03

减：一年内到期的其他债权投资

合计7162404.537162404.535111089.035111089.03

-41-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

(十三)长期股权投资本期增减变动减值准

2024年12月31宣告发放

被投资单位追加投减少投权益法下确认的其他综合其他权计提减2025年9月30日备期末日现金股利其他资资投资损益收益调整益变动值准备余额或利润

一、合营企业64440842.34-240391.7464200450.60昆山启村投资中

64440842.34-240391.7464200450.60心（有限合伙）

小计64440842.34-240391.7464200450.60

二、联营企业19803946.14911549.0120715495.15甘肃微电子工程研究院有限公司昆山紫竹投资管

19803946.14911549.0120715495.15

理有限公司

小计19803946.14911549.0120715495.15

合计84244788.48671157.2784915945.75

-42-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

(十四)其他非流动金融资产类别2025年9月30日2024年12月31日以公允价值计量且其变动计入当

973812943.48879214490.01

期损益的金融资产

其中：权益工具投资973812943.48879214490.01

合计973812943.48879214490.01

(十五)投资性房地产按成本计量的投资性房地产项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.2024年12月31日5548794.125548794.12

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2025年9月30日5548794.125548794.12

二、累计折旧和累计摊销

1.2024年12月31日1615907.591615907.59

2.本期增加金额157409.82157409.82

（1）计提或摊销157409.82157409.82

3.本期减少金额

4.2025年9月30日1773317.411773317.41

三、减值准备

1.2024年12月31日

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2025年9月30日

四、账面价值

1.2025年9月30日账面价值3775476.713775476.71

2.2024年12月31日账面价值3932886.533932886.53

(十六)固定资产类别2025年9月30日2024年12月31日

固定资产20195406193.0720155576826.68

固定资产清理452004.90433084.71

合计20195858197.9720156009911.39

1.固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计

一、账面原值

-43-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

1.2024年12

6690490650.7525342083323.00995966285.9820500094.98431158993.3833480199348.09月31日

2.本期增加

318908619.022058665313.5161248299.502449587.3371209147.562512480966.92

金额

（1）购置35302154.82794381004.1442695190.072085175.8124215903.88898679428.72

（2）在建工

244558019.091053757103.2514250218.61131504.4337038410.561349735255.94

程转入

（3）汇率影

39048445.11210527206.124302890.82232907.099954833.12264066282.26

响

3.本期减少

96813146.117287353.34671000.74512173.42105283673.61

金额

（1）处置或

96813146.117287353.34671000.74512173.42105283673.61

报废

（2）汇率影响

4.2025年9月

7009399269.7727303935490.401049927232.1422278681.57501855967.5235887396641.40

30日

二、累计折旧

1.2024年12

1068873280.1711516764888.47527673877.6910977277.36195375325.3313319664649.02月31日

2.本期增加

208927799.562086202286.9868612941.602116810.2458561632.212424421470.59

金额

（1）计提203292381.971932389626.9765634419.321957154.3652058939.592255332522.21

（2）汇率影

5635417.59153812660.012978522.28159655.886502692.62169088948.38

响

3.本期减少

59356503.406445648.18654680.56517185.5966974017.73

金额

（1）处置或

59356503.406445648.18654680.56517185.5966974017.73

报废

（2）汇率影响

4.2025年9月

1277801079.7313543610672.05589841171.1112439407.04253419771.9515677112101.88

30日

三、减值准备

1.2024年12

-4874018.8783853.52--4957872.39月31日

2.本期增加

-9920474.06---9920474.06金额

（1）计提-9920474.06---9920474.06

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

-44-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

4.2025年9月

-14794492.9383853.52--14878346.45

30日

四、账面价值

1.2025年9月

5731598190.0413745530325.42460002207.519839274.53248436195.5720195406193.07

30日账面价值

2.2024年12

5621617370.5813820444415.66468208554.779522817.62235783668.0520155576826.68月31日账面价值

（2）截止2025年9月30日，通过经营租赁租出的固定资产情况类别账面价值

房屋及建筑物21034773.29

合计21034773.29

（3）截止2025年9月30日，未办妥产权证书的情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

华天南京生产厂房1121412550.10工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件华天南京测试楼145745952.78工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件华天南京测试楼229131427.94工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件华天南京宿舍楼237903717.72工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件华天南京110变电站24640382.84工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件华天南京动力站45451387.87工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件华天南京生产厂房2168989107.95工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件华天南京门卫室2053522.01工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件华天南京制氮站1077378.45工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件华天南京化学品库2291486.20工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件华天南京宿舍楼1-116345543.09工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件华天南京宿舍楼1-216354010.32工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件华天南京宿舍楼1-317268874.44工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件华天南京厂房3181989519.00工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件华羿微电5#动力站17687627.57正在办理

华羿微电 2a 动力站 16332443.20 正在办理

华羿微电 E 栋倒班宿舍 14347977.01 正在办理

华羿微电1#厂房6层7158609.31工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件华羿微电6#深冷制氮车间998085.29正在办理

华羿微电深冷制氮辅助用房790455.48尚未取得《建设工程规划许可证》

华羿微电14#门卫室382203.06尚未取得《建设工程规划许可证》

合计768352261.63

2.固定资产清理

项目2025年9月30日2024年12月31日

专用设备370370.44358551.04

-45-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

项目2025年9月30日2024年12月31日

通用设备81634.4674533.67

合计452004.90433084.71

(十七)在建工程类别2025年9月30日2024年12月31日

在建工程项目4339335983.572772212754.57

合计4339335983.572772212754.57

1.在建工程项目

（1）在建工程基本情况

2025年9月30日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

华天科技生活区工程76873058.5576873058.554440051.784440051.78

华天科技辅助工程15493417.6015493417.601045857.791045857.79

华天科技生产区工程100673854.59100673854.5911065658.6711065658.67

华天昆山生产区工程4880864.814880864.815628461.915628461.91

华天昆山辅助工程5575221.245575221.24

华天上海新建厂区工程146630645.65146630645.65151492088.01151492088.01

华天南京生产区工程248909277.22248909277.2242447865.5142447865.51

华天江苏生产区工程102652216.44102652216.44201188355.22201188355.22

华天江苏辅助工程21183529.2521183529.2538182958.4338182958.43

盘古半导体生产区工程151420190.35151420190.3585601362.0185601362.01

盘古半导体辅助工程127088504.38127088504.3831054992.3931054992.39

韶华科技生产区工程11308487.4211308487.42

UC-Phase 3 project 122343016.76 122343016.76

UM-Gopeng project 1442126.31 1442126.31 2726906.77 2726906.77华羿微电高可靠性电力

275662375.74275662375.74187573855.54187573855.54

电子产业化项目

待安装设备2892709509.662892709509.661979992514.541979992514.54

其他工程40064908.8440064908.8424196604.7624196604.76

合计4339335983.574339335983.572772212754.572772212754.57

2.重大在建工程项目变动情况

2024年12月31本期转入本期其他2025年9月30

项目名称预算数本期增加金额日固定资产减少金额日

华天科技生活区工程270000000.004440051.7872433006.7776873058.55

华天科技生产区工程545360000.0011065658.6789608195.92100673854.59

华天南京生产区工程466387371.6642447865.51206461411.71248909277.22

华天上海新建厂区工程800000000.00151492088.0157664553.7662525996.12146630645.65

华天江苏生产区工程797725026.51201188355.2221571600.33120107739.11102652216.44

-46-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

2024年12月31本期转入本期其他2025年9月30

项目名称预算数本期增加金额日固定资产减少金额日

华天江苏辅助工程68238981.0238182958.438233987.9825233417.1621183529.25

盘古半导体生产区工程267352494.0385601362.0165818828.34151420190.35

盘古半导体辅助工程152112815.0731054992.3996033511.99127088504.38

UC-Phase3 project 364496603.32 123810299.79 1467283.03 122343016.76

UM-Gopeng project 428447040.00 2726906.77 2059369.33 1038184.47 2305965.32 1442126.31华羿微电高可靠性电力电

480000000.00187573855.5488540165.39451645.19275662375.74

子产业化项目

合计4640120331.61755774094.33832234931.31209356982.053773248.351374878795.24

重大在建工程项目变动情况（续）利息资本

工程累计投入占工程进度其中：本期利息本期利息项目名称化累计金资金来源

预算比例(%)(%)资本化金额资本化率(%)额

华天科技生活区工程28.4730.00其他来源

华天科技生产区工程18.4620.00其他来源

华天南京生产区工程53.3757.00其他来源

华天上海新建厂区工程92.0093.00其他来源

华天江苏生产区工程105.0096.00其他来源

华天江苏辅助工程90.0096.00其他来源

盘古半导体生产区工程56.6458.00其他来源

盘古半导体辅助工程83.5587.00其他来源

UC-Phase 3 project 33.56 35.00 其他来源

UM-Gopeng project 131.00 99.00 其他来源华羿微电高可靠性电力

68.6579.00其他来源

电子产业化项目

(十八)使用权资产项目土地使用权房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.2024年12月31日148052059.25222962025.64371014084.89

2.本期增加金额6557234.9115346087.1121903322.02

（1）新增租赁7747726.827747726.82

（2）汇率影响6557234.916557234.91

（3）租赁变更7598360.297598360.29

3.本期减少金额1479426.401479426.40

（1）处置1467957.281467957.28

（2）汇率影响11469.1211469.12

4.2025年9月30日余额154609294.16236828686.35391437980.51

二、累计折旧

1.2024年12月31日15888939.0969666284.1985555223.28

-47-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

项目土地使用权房屋及建筑物合计

2.本期增加金额2187016.9116620684.6218807701.53

（1）计提1600348.2416620684.6218221032.86

（2）汇率影响586668.67586668.67

3.本期减少金额4124.574124.57

（1）处置-

（2）汇率影响4124.574124.57

4.2025年9月30日余额18075956.0086282844.24104358800.24

三、减值准备

1.2024年12月31日

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2025年9月30日余额

四、账面价值

1.2025年9月30日账面价值136533338.16150545842.11287079180.27

2.2024年12月31日账面价值132163120.16153295741.45285458861.61

(十九)无形资产项目土地使用权计算机软件技术使用权商标权排污权合计

一、账面原值

1.2024年12月31

284445005.04463947349.69138063889.6316534891.67498067.40903489203.43日

2.本期增加金额5077660.00142962.655416055.6810636678.33

(1)购置5077660.00142962.65265486.735486109.38

(2)汇率影响5150568.955150568.95

3.本期减少金额28336016.3628336016.36

(1)处置28336016.3628336016.36

(2)汇率影响

4.2025年9月30日289522665.04464090312.34115143928.9516534891.67498067.40885789865.40

二、累计摊销

1.2024年12月31

108411261.3973291832.6782344676.0811165886.10498067.40275711723.64日

2.本期增加金额16308209.0711246248.8611286193.861595585.8740436237.66

（1）计提16308209.0711246248.867864201.841595585.8737014245.64

(2)汇率影响3421992.023421992.02

3.本期减少金额27824109.8427824109.84

(1)处置27824109.8427824109.84

(2)汇率影响

4.2025年9月30日124719470.4684538081.5365806760.1012761471.97498067.40288323851.46

三、减值准备

-48-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

1.2024年12月31

18928592.8118928592.81日

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2025年9月30日18928592.8118928592.81

四、账面价值

1.2025年9月30日

164803194.58379552230.8130408576.043773419.70578537421.13

账面价值

2.2024年12月31

176033743.65390655517.0236790620.745369005.57608848886.98日账面价值

(二十)商誉

1.商誉账面原值

本期增加额本期减少额

2024年12月2025年9月30

项目

31日企业合外币报表折算处外币报表日

并形成差额置折算差额

华天科技（昆山）电子有限公司11720040.8411720040.84

FlipChipInternationalLLC 1593688.40 18379.15 1575309.25

上海纪元微科电子有限公司6847539.766847539.76宇芯（成都）集成电路封装测试

346184432.4116658478.99362842911.40

有限公司

UNISEM(M) BERHAD 401396650.87 19315304.38 420711955.25

后羿半导体科技有限公司44682648.3444682648.34

吸收合并形成商誉2169667.5825021.622144645.96

合计814594668.2035973783.3743400.77850525050.80

2.商誉减值准备

本期增加额本期减少额

2024年12月31

项目外币报

2025年9月30日外币报表计提处置表折算日折算差额差额

华天科技（昆山）电子有限公司11720040.8411720040.84

FlipChipInternationalLLC 1593688.40 18379.15 1575309.25

上海纪元微科电子有限公司6847539.766847539.76

UNISEM(M) BERHAD 32373288.06 1557810.44 33931098.50

后羿半导体科技有限公司44682648.3444682648.34

吸收合并形成商誉2169667.5825021.622144645.96

合计99386872.981557810.4443400.77100901282.65

(二十一)长期待摊费用类别2024年12月31日本期增加额本期摊销额其他减少额2025年9月30日

办公室装修6426568.851369069.515057499.34

厂房改造155227603.463108879.8316152554.65142183928.64

-49-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

类别2024年12月31日本期增加额本期摊销额其他减少额2025年9月30日

合计161654172.313108879.8317521624.16147241427.98

(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债

1.未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债

2025年9月30日2024年12月31日

项目递延所得税资产可抵扣/应纳税暂递延所得税资产可抵扣/应纳税暂

/负债时性差异/负债时性差异

递延所得税资产：

资产减值准备33437182.70227413293.0032284819.77236961027.21

递延收益67477185.01449819685.0666160421.18462963670.04

可抵扣亏损173594427.661157101139.69182585922.811193914013.61

内部交易未实现利润12154639.5081030930.009989341.0966595607.27

预提费用2708589.4716944454.723745914.0423911439.58

租赁负债24773296.05165155306.9924735142.46164900949.71

股权激励63025073.72425426705.6261933016.43418146324.00交易性金融资产公允价值

1637835.0010918900.00523500.003490000.00

变动

其他201047981.66879354137.89144602753.36530491287.41

小计579856210.773413164552.97526560831.143101374318.83

递延所得税负债：

其他非流动金融资产公允

86729774.59578198497.2066258463.35441723088.97

价值变动非同一控制企业合并资产

22524052.2197986407.1925022401.91112387178.26

评估增值

使用权资产折旧22910940.04152739600.3347372767.57285682745.39

固定资产折旧377769638.902046133965.21276081483.661540319489.11

其他372106.811490444.52295986.301973242.00

小计510306512.552876548914.45415031102.792382085743.73

2.递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

2025年9月30日2024年12月31日

项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债期末互抵金额资产或负债余额负债期初互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产23221902.86556634307.9123356925.15503203905.99

递延所得税负债23221902.86487084609.6923356925.15391674177.64

3.未确认递延所得税资产明细

项目2025年9月30日2024年12月31日

资产减值准备63638800.2865147508.93

递延收益49303874.9951372987.19

可抵扣暂时性差异53860146.0549704641.58

可抵扣亏损334321407.77310002868.94

-50-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

项目2025年9月30日2024年12月31日

合计501124229.09476228006.64

4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度2025年9月30日2024年12月31日备注

2027年度4339.214339.21

2028年度66734572.9866674294.35

2029年度56812557.6756687940.51

2030年度

2031年度

2032年度

2034年度14545550.3514352178.92

2035年度11283316.90

2036年度26664774.2123922324.56

2037年度2674887.622674887.62

2038年度44984969.1250633201.85

2039年度14754805.7314926950.32

2040年度11863297.9612001707.28

2041年度6560596.475433744.27

2042年度71028107.1756278977.25

2043年度6325243.916399040.65

2044年度84388.4713282.15

合计334321407.77310002868.94

注：按照 FlipChipInternationalLLC 所在地的税法规定，纳税人纳税年度发生亏损，准予用以后年度的应纳税所得弥补，弥补期最长不得超过20年，20年内不论是盈利或亏损，都作为实际弥补年限计算。

(二十三)其他非流动资产

2025年9月30日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款36740208.2236740208.2294490055.1594490055.15

预付设备款2140824072.222140824072.221110338630.621110338630.62

合计2177564280.442177564280.441204828685.771204828685.77

(二十四)所有权或使用权受限资产

2025年9月30日2024年12月31日

项目受限受限受限受限账面余额账面价值账面余额账面价值类型情况类型情况保证

货币资金299873797.55299873797.55222379797.11222379797.11金

应收款项融资13742583.4513742583.45质押4921367.834921367.83

-51-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

固定资产428584188.49235198245.69抵押853097842.09453587263.63

无形资产22205171.0414834870.09抵押22205171.0415169490.81

债权投资31371750.0131371750.01

合计764405740.53563649496.781133975928.08727429669.39--

注：（1）采购进口设备的信用证保证金、银行承兑汇票保证金、保函保证金199156232.13

元、存出投资款100716310.82元、一年内未收付状态账户1254.60元。除此外，不存在其他抵押、冻结、或有潜在收回风险的款项。

（2）本公司全资子公司华天科技（宝鸡）有限公司以账面价值3196507.02元的应收款项

融资作为质押开具应付票据3196507.02元。华羿微电子股份有限公司以账面价值10546076.43元的应收款项融资（银行承兑汇票）作为质押开具应付票据10000000.00元。

（3）本公司全资子公司华天科技（西安）有限公司以账面价值235198245.69元（原值428584188.49元）的房屋建筑物、以账面价值14834870.09元（原值22205171.04元）的土地

使用权作为抵押向中国进出口银行陕西省分行取得长期借款450000000.00元。

(二十五)短期借款借款条件2025年9月30日2024年12月31日

质押借款60000000.00

保证借款273383376.5952000000.00

信用借款4952200435.611979267348.96

未终止确认的银行承兑汇票（贴现）1298967.223248808.33

加：应计利息3163454.404899246.46

合计5230046233.822099415403.75

(二十六)应付票据项目2025年9月30日2024年12月31日

银行承兑汇票419058628.60377671129.69

合计419058628.60377671129.69

(二十七)应付账款

1.按账龄分类

项目2025年9月30日2024年12月31日

1年以内（含1年）4260750157.103513337832.05

1年以上606780976.29324077754.18

合计4867531133.393837415586.23

2.账龄超过1年的重要应付账款

债权单位名称2025年9月30日未偿还或未结转的原因

Mi Equipment(M) Sdn Bhd 15370972.88 未到结算期

安徽耐科装备科技股份有限公司10516300.00未到结算期

-52-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

债权单位名称2025年9月30日未偿还或未结转的原因

合计25887272.88——

(二十八)预收款项项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）381511.8810000.00

1年以上13828523.2019528299.61

合计14210035.0819538299.61

(二十九)合同负债项目2025年9月30日2024年12月31日

预收封装测试款116213604.17140055467.10

合计116213604.17140055467.10

(三十)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目2024年12月31日本期增加额本期减少额2025年9月30日

短期薪酬436472056.422811061065.162822524024.86425009096.72

离职后福利-设定提存计划3410366.69225700774.24224974447.134136693.80

辞退福利861931.61861931.61

合计439882423.113037623771.013048360403.60429145790.52

2.短期职工薪酬情况

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年9月30日

工资、奖金、津贴和补贴434289680.542504717239.612519175039.71419831880.44

职工福利费140454664.78137948380.482506284.30

社会保险费713743.33102227958.75102147957.22793744.86

其中：医疗保险费709332.5093337563.5793257562.04789334.03

工伤保险费4410.836053296.726053296.724410.83

生育保险费2837098.462837098.46

住房公积金55589696.2255420212.93169483.29

工会经费和职工教育经费1468632.558071505.807832434.521707703.83

合计436472056.422811061065.162822524024.86425009096.72

3.设定提存计划情况

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年9月30日

基本养老保险3350770.93217882868.32217166335.014067304.24

失业保险费59595.767817905.927808112.1269389.56

合计3410366.69225700774.24224974447.134136693.80

(三十一)应交税费项目2025年9月30日2024年12月31日

-53-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

项目2025年9月30日2024年12月31日

增值税4719163.5622678313.78

企业所得税16964423.4712079088.67

房产税16316306.867781858.42

土地使用税3036376.461431897.66

个人所得税5537983.795831560.12

城市维护建设税1345197.61767887.06

教育费附加954218.30815956.31

印花税4528977.923546727.30

其他税费281997.20287195.14

合计53684645.1755220484.46

(三十二)其他应付款项目2025年9月30日2024年12月31日应付利息

应付股利1909672.121931952.30

其他应付款742033668.80757732549.73

合计743943340.92759664502.03

1.应付股利

项目期末余额期初余额

Flip Chip International VenturesLtd 1909672.12 1931952.30

合计1909672.121931952.30

注：本公司 2015 年 4 月 1 日购并 FlipChipInternationalLLC，取得对 FlipChipInternationalLLC 的

100%控股，FlipChipInternationalLLC 的全资子公司 FlipChipInternationalVenturesLtd 于 2013 年 6 月

14 日 完 成 对 MillenniumMicrotechHoldingCorporation 的 吸 收 合 并 ， 应 付 股 利 为

FlipChipInternationalVenturesLtd 吸收合并承继的 MillenniumMicrotechHoldingCorporation 应付原股

东的股利，款项尚未支付。

2.其他应付款

（1）按款项性质分类项目2025年9月30日2024年12月31日

保证金、押金221061665.94271762907.20

住房维修基金4751996.284746147.49

暂扣款13767518.162653272.23

其他502452488.42478570222.81

合计742033668.80757732549.73

（2）账龄超过1年的重要其他应付款

-54-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

单位名称2025年9月30日未偿还或未结转原因

圣邦微电子（北京）股份有限公司11984000.00未到结算期

兆易创新科技集团股份有限公司11600000.00未到结算期

合计23584000.00——

(三十三)一年内到期的非流动负债项目2025年9月30日2024年12月31日

一年内到期的长期借款3177392150.253172602667.38

一年内到期的长期应付款8381728.008256892.00

一年内到期的租赁负债31680567.2027782575.81

合计3217454445.453208642135.19

(三十四)其他流动负债项目2025年9月30日2024年12月31日

未终止确认的银行承兑汇票（背书）117956781.7586053391.12

待转销项税额3103200.002465516.51

合计121059981.7588518907.63

(三十五)长期借款项目2025年9月30日2024年12月31日利率区间

抵押借款449500000.00260000000.002.40%-2.50%

保证借款5068125388.793743115942.912.25%-3.50%

信用借款4753738442.426452474768.072.05%-5.63%

小计10271363831.2110455590710.98

加：应计利息11571416.8210978786.09

减：一年内到期的长期借款3177392150.253172602667.38

合计7105543097.787293966829.69

(三十六)租赁负债项目2025年9月30日2024年12月31日

租赁付款额200066194.25205079147.93

减：未确认融资费用37526765.9341330062.03

减：一年内到期的租赁负债31680567.2027782575.81

合计130858861.12135966510.09

(三十七)长期应付款项目2025年9月30日2024年12月31日长期应付款合计长期应付款分类项目2025年9月30日2024年12月31日

-55-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

项目2025年9月30日2024年12月31日

借款8240000.008240000.00

加：应计利息141728.0016892.00

小计8381728.008256892.00

减：一年内到期的长期应付款8381728.008256892.00合计

(三十八)递延收益项目2024年12月31日本期增加额本期减少额2025年9月30日形成原因政府补助与资产相关

560817807.4146960000.0068613095.30539164712.11拨款形成

的政府补助

合计560817807.4146960000.0068613095.30539164712.11政府补助项目情况与资产相

2024年12月31本期新增补助本期计入其他其他2025年9月30

项目关/与收日金额收益金额变动日益相关国产存储芯片先进封装技术攻关项与资产相

9895833.33937500.038958333.30

目关与资产相

省级战略性新兴产业发展专项资金27031097.242993336.3224037760.92关晶圆级硅基扇出封装技术研发与产与资产相

66785408.541305637.1565479771.39

业化项目关

基于混合键合的晶圆级 CMOS 图像 与资产相

9109000.009109000.00

传感器三维集成技术研究项目关与资产相

外经贸发展专项资金11877083.342533828.149343255.20关

2022年中央财政城镇保障性安居工与资产相

32377185.301558330.2930818855.01

程补助项目关

5G高可靠集成电路封装测试产业化 与资产相

5806666.57780000.035026666.54

项目关高新区电子信息制造业重点发展方与资产相

36979166.754687499.9732291666.78

向重大投资项目关与资产相

半导体铜合金引线框架项目26804000.003700500.0023103500.00关与资产相

晶圆测试服务平台项目专项资金5578125.00984375.004593750.00关与资产相

基础设施补偿款3578400.00453600.003124800.00关与资产相

转型升级创新发展专项资金9229167.142765624.946463542.20关

12吋圆片级高密度硅基扇出型封装与资产相

6333225.66944462.395388763.27

技术的研发及产业化项目关

阵列镜头智能成像 TSV-CIS 集成模 与资产相

2786732.541256431.121530301.42

块工艺开发与产业化项目关国产中道工艺高端封装测试装备与与资产相

3433523.95795897.422637626.53

材料量产应用工程项目关与资产相

29#人才公寓公共租赁住房项目16395252.35722811.9615672440.39

关与资产相

集成电路高密度填平补齐项目2895833.831218749.941677083.89关

甘肃省微电子创新创业示范园项目1833333.58749999.971083333.61与资产相

-56-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

与资产相

2024年12月31本期新增补助本期计入其他其他2025年9月30

项目关/与收日金额收益金额变动日益相关关

高密度倒装封装的快速 MPP 平台建 与资产相

3178565.70569295.362609270.34

设关与资产相

华天电子科技园 110KV 变电站项目 6037428.31 3800847.42 2236580.89关汽车电子产品封测技术研发及批量与资产相

2916666.80468749.972447916.83

生产项目关与资产相

集成电路高可靠封测产业升级项目2031250.00281250.001750000.00关

铜线工艺与 Flipchip 的研发与产 与资产相

1890612.50333637.501556975.00

业化平台建设项目关国产集成电路封测关键设备及材料与资产相

5720536.471514259.724206276.75

量产应用工程项目关与资产相

2018年度支持产业发展专项资金6474749.801390312.535084437.27

关多芯片超薄扁平集成电路封测技改与资产相

1843750.00281250.001562500.00

项目关高可靠高密度集成电路封装技术改与资产相

2208020.67422812.531785208.14

造项目关多芯片超薄扁平无引脚集成电路封与资产相

5936875.00905625.005031250.00

测技改项目关与资产相

Landsubsidy（土地补贴） 10423729.20 248038.84 136095.98 10311786.34关与资产相

Capexsubsidy（资本支出补贴） 52856896.95 6264602.19 658343.24 47250638.00关

IC高压隔离封装技术研发及产业化 与资产相

4150000.004150000.00

项目关扇出型封装及系统级封装技术的研与资产相

4250000.00750000.005000000.00

发项目关高密度系统级集成电路封装测试扩与资产相

19550000.051818749.9717731250.08

大规模项目关与资产相

QFN 高密度 3D 封装技术产业化 4600000.00 4600000.00关高可靠汽车电子封装测试技术改造与资产相

4400000.0091666.674308333.33

项目关三维硅基扇出晶圆级封装工艺开发与资产相

18000000.00303002.5917696997.41

及产业化研究项目关与资产相

汽车级 Grade0 产品封装技术研发 500000.00 500000.00关

汽车电子 Grade0 级高可靠性产品 与资产相

1000000.001000000.00

封测技术能力建设项目关高度自动化集成电路晶圆测试生产与资产相

8625000.008625000.00

线项目关

高可靠性 MCU 产品封测技术研发项 与资产相

3750000.003750000.00

目关

2023年省级产业结构调整引导专项与资产相

4675000.00382500.004292500.00

资金关与资产相

技术改造城市试点项目10000000.0010000000.00关与资产相

智能工厂的建立补贴项目6000000.006000000.00关与资产相

集成电路高可靠封测扩大规模项目8000000.008000000.00关

OHT 系统的验证与应用项目 6960000.00 6960000.00 与资产相

-57-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

与资产相

2024年12月31本期新增补助本期计入其他其他2025年9月30

项目关/与收日金额收益金额变动日益相关关

2025年第一批超长期特别国债资金与资产相

7000000.007000000.00

支持资环领域用能设备更新项目关新型电力电子产业化项目专项扶持与资产相

69474001.9814806806.6554667195.33

资金关与资产相

工业转型升级专项资金补助1875000.00375000.001500000.00关

2023年省级重点产业链发展专项补与资产相

4118337.55566783.003551554.55

助关

2023年外经贸发展（中央）提质增与资产相

6924673.88806494.596118179.29

效示范项目资金关

2024年中央外经贸发展提质增效示与资产相

2971329.18258037.362713291.82

范项目资金关

2023年度重点产业链关键核心技术与资产相

2400000.002400000.00

产业化“揭榜挂帅”项目关

2024年省级战略新兴产业发展专项与资产相

5000000.005000000.00

资金关与资产相

其他19306348.253250000.004629227.9617927120.29关

合计560817807.4146960000.0069407534.52794439.22539164712.11

(三十九)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

2025年1-9月2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务13247359403.1111678977728.4715404204796.7913665810879.51

其他业务331688039.87194522357.52407553378.22257561629.32

合计13579047442.9811873500085.9915811758175.0113923372508.83

2.营业收入、营业成本分解信息

2025年1-9月2024年度

项目营业收入营业成本营业收入营业成本按市场类型

国内市场8742195141.637702733719.0210455436693.309344759262.58

国外市场4836852301.354170766366.975356321481.714578613246.25

合计13579047442.9811873500085.9915811758175.0113923372508.83按商品转让时间

在某一时点转让13524716926.0211827987976.0215754355134.0613899624034.08

在某一时段内转让54330516.9645512109.9757403040.9523748474.75

合计13579047442.9811873500085.9915811758175.0113923372508.83

(四十)税金及附加

项目2025年1-9月2024年度

房产税38822471.1939147183.56

城市维护建设税8988987.6511380757.03

-58-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

项目2025年1-9月2024年度

印花税11296037.7513418451.26

教育费附加6371037.698289504.94

土地使用税8073180.459826131.70

水利建设基金1967795.662315762.38

车船使用税24882.3031344.96

其他2030443.171297834.23

合计77574835.8685706970.06

(四十一)销售费用

项目2025年1-9月2024年度

职工薪酬90414729.06106673759.41

差旅费6493959.748068690.86

折旧费4968482.705977808.43

股权激励费用4755629.606209950.83

水电费4003953.215285654.01

市场开发费3226110.801502765.06

销售业务费2806612.863716469.31

暖通费2386893.483126488.73

办公费1064207.791291130.70

出口报检费930826.121076683.02

机物料消耗821965.034157163.02

广告宣传费285331.37636702.29

样品费253543.10607181.50

业务招待费232876.46478701.64

其他8370196.096121883.94

合计131015317.41154931032.75

(四十二)管理费用

项目2025年1-9月2024年度

职工薪酬291550681.14382493105.28

折旧费103697563.2798436795.60

无形资产摊销22013355.7927015406.79

业务招待费20526013.4830867549.57

股权激励费用20157654.4826426251.40

水电费15158689.1620512949.53

办公费15071655.3020931932.42

机物料消耗11204938.6712339006.81

安全生产费7664265.2710466413.25

残疾人保障基金6050817.867643131.69

中介机构佣金5426637.134731456.99

租赁费4151739.536243102.98

差旅费4023134.596771958.31

-59-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

项目2025年1-9月2024年度

修理费3358833.745864259.20

咨询费2907614.322572768.78

董事会费2605027.323961944.33

环保费2279924.203607164.19

长期待摊费用758196.57640995.21

其他17817610.2722229436.60

合计556424352.09693755628.93

(四十三)研发费用

项目2025年1-9月2024年度

职工薪酬471112288.16561792976.50

机物料消耗191905039.54282362310.28

折旧及摊销费79774986.5592643908.93

股权激励费用30666309.2035090270.71

燃料动力费20344762.3116052383.42

测试化验加工费6925244.801645794.47

其他15775854.0611920149.09

合计816504484.621001507793.40

(四十四)财务费用

项目2025年1-9月2024年度

利息费用246824596.59316108469.80

减：利息收入95480977.68170791448.53

汇兑损失9366177.5229072331.90

减：汇兑收益16382221.8862866307.88

手续费支出11024517.845308837.73

合计155352092.39116831883.02

(四十五)其他收益

1.其他收益按类别列示

项目2025年1-9月2024年度与资产相关/与收益相关

政府补助459111129.52524561372.17与资产相关/与收益相关

税收优惠103248491.89133500140.05

个税手续费返还884508.95870201.66

合计563244130.36658931713.88

2.政府补助明细

项目2025年1-9月2024年度与资产相关/与收益相关

晶圆级先进封测基地投资奖励174470000.00与收益相关

集成电路先进封测产业投资奖励105530000.00285160000.00与收益相关

重大技改项目补贴20961600.00与收益相关

韶关高新区财政局高新区产业发展扶持资金20000000.0048272092.96与收益相关

-60-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

项目2025年1-9月2024年度与资产相关/与收益相关

新型电力电子产业化项目专项扶持资金14806806.6522411484.42与资产相关

集成电路核心设备项目12075100.00与收益相关昆山经济技术开发区经济发展促进局项目投

10000000.00与收益相关

资奖补

南京市工业企业重大设备技改项目8000000.00与收益相关

2024年四季度工业稳增长奖励6740000.00与收益相关

Capexsubsidy 6264602.19 与资产相关韶关高新区电子信息制造业重点发展方向重

4687499.97与资产相关

大投资项目扶持资金

外经贸发展专项资金4643898.558122328.56与收益相关

华天电子科技园 110KV 变电站项目 3800847.42 5067796.56 与资产相关

宝鸡市高新区财政局专项扶持资金3700500.004934000.00与资产相关

苏州市工业企业有效投入奖补资金3460200.009079700.00与收益相关

新兴战略性支持产业发展专项资金2993336.323991115.09与资产相关

宝鸡高新区创新驱动奖励2922600.00与收益相关

工业和信息产业转型升级补助资金2765624.9410000000.00与收益相关国产集成电路封测关键设备及材料量产应用

1514259.722019012.96与资产相关

工程项目

阵列镜头智能成像 TSV-CIS 集成模块工艺开

1256431.121736895.90与资产相关

发与产业化项目

12吋圆片级高密度硅基扇出型封装技术的研

839522.121259283.18与资产相关

发及产业化专项资金

2023年外经贸发展（中央）提质增效示范项

806494.591075326.12与资产相关

目资金国产中道工艺高端封装测试装备与材料量产

795897.421061196.56与资产相关

应用工程项目

高密度倒装封装的快速 MPP 平台建设项目 569295.36 759060.48 与资产相关

2023年省级重点产业链发展专项资金566783.00755710.67与资产相关

西安市工信局2024年4季度工业稳增长奖励

500000.00与收益相关

资金

2023年省级产业结构调整引导专项资金382500.00与收益相关

2020年省级工业转型升级专项资金补助375000.00500000.00与资产相关

铜线工艺与Flipchip的研发与产业化平台建

333637.50444850.00与资产相关

设项目

2024年中央外经贸发展提质增效示范项目资

258037.3628670.82与资产相关

金通讯与多媒体芯片封装测试设备与材料应用

240318.18496149.24与资产相关

工程项目

2024年大型制造业企业研发奖补50000.00与收益相关

稳岗返还、补贴3001.00648770.45与收益相关

昆山市产业技术创新专项资金47180000.00与收益相关

2023年省级工业稳产增产奖励3400000.00与收益相关

“四新战略”促进高质量发展奖补资金4846500.00与收益相关

人才补助项目2493000.00与收益相关

2023年技改千万以上项目补贴资金2000000.00与收益相关

-61-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

项目2025年1-9月2024年度与资产相关/与收益相关

稳产扩产奖励资金2700000.00与收益相关

经开区“促进科技创新加快秦创原建设专题”

之科技企业梯队培育专项（瞪羚企业）政策660000.00与收益相关和创新主体建设政策奖补资金

引进海外高层次人才智力项目经费500000.00与收益相关

2023年省级电子行业稳产增产奖励资金与收益相关

2023年度陕西省科学技术进步奖奖励资金50000.00与收益相关

规上企业研发投入奖补资金140000.00与收益相关

第八批企业吸纳高校毕业生社保补贴229200.00与收益相关

2023年西安市技术输出方奖励90000.00与收益相关

陕西省技术创新引导计划项目奖励1000000.00与收益相关

其他42797336.1174780976.80与收益相关/与资产相关

合计459111129.52547893120.77

(四十六)投资收益

项目2025年1-9月2024年度

权益法核算的长期股权投资收益671157.2713452050.68

处置长期股权投资产生的投资收益-16209305.50

交易性金融资产在持有期间取得的投资收益1037826.159447093.51

处置交易性金融资产取得的投资收益5668598.43107465022.56

债权投资在持有期间取得的利息收益705250.002875128.38

其他非流动金融资产在持有期间取得的投资收益891581.921391105.00

其他债权投资在持有期间取得的利息收益154890.42111089.03

处置其他非流动金融资产的投资收益3749886.69

票据贴现息-437199.96-774713.83

其他-315533.78-642737.14

合计12126457.14149533343.69

(四十七)公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2025年1-9月2024年度

交易性金融资产72841411.68199582055.91

其他非流动金融资产109381200.69-43065887.23

合计182222612.37156516168.68

(四十八)信用减值损失

项目2025年1-9月2024年度

应收票据信用减值损失-460315.73-634143.57

应收账款信用减值损失-14122013.65-18123569.06

其他应收款信用减值损失4152054.68-2500133.56

合计-10430274.70-21257846.19

-62-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

(四十九)资产减值损失

项目2025年1-9月2024年度

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-24211973.37-47217182.15

合同资产减值损失28722.35136345.69

固定资产减值损失-9920474.06-3533379.76

商誉减值损失-43027845.11

合计-34103725.08-93642061.33

(五十)资产处置收益

项目2025年1-9月2024年度处置未划分为持有待售的非流

1425715.5012762938.55

动资产产生的利得或损失

合计1425715.5012762938.55

(五十一)营业外收入

1.营业外收入分项列示

计入当期非经常性损益的

项目2025年1-9月2024年度金额

非流动资产毁损报废利得151683.11

违约金收入1743619.94

赔偿款1652763.702695985.351652763.70

其他1554300.301511182.561554300.30

合计3207064.006102470.963207064.00

(五十二)营业外支出计入当期非经常性损益的

项目2025年1-9月2024年度金额

对外捐赠351952.77642609.33351952.77

非流动资产报废损失825817.82899223.61825817.82

质量赔偿款3230482.541226493.123230482.54

其他1046884.32710613.031046884.32

合计5455137.453478939.095455137.45

(五十三)所得税费用

1.所得税费用明细

项目2025年1-9月2024年度

按税法及相关规定计算的当期所得税费用44286412.9019466358.77

递延所得税费用16500670.907101273.87

合计60787083.8026567632.64

2.本期会计利润与所得税费用的调整过程

项目2025年1-9月2024年度

-63-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

项目2025年1-9月2024年度

利润总额680913116.76701120147.17

按法定/适用税率计算的所得税费用102136967.51105168022.08

子公司适用不同税率的影响-17479782.58-16696218.48

调整以前期间所得税的影响-576569.37-8737650.25

非应税收入的影响-11780265.86-17724035.11

不可抵扣的成本、费用和损失的影响24444357.3415978667.23

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-8404173.66-14028587.83

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响32495782.9053677106.18

其他-60049232.48-91069671.18

所得税费用60787083.8026567632.64

(五十四)外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目2025年9月30日外币余额折算汇率折算人民币余额货币资金

其中：美元155880576.617.10551107609437.10

林吉特71989914.051.6854121331801.14日元27752720.000.0478581328189.67

新加坡元99096.635.5131546329.64应收账款

其中：美元119796223.337.1055851212064.87其他应收款

其中：美元536626.907.10553813002.45

林吉特2280530.971.68543843606.90

新加坡元18800.215.5131103647.44应付账款

其中：美元138193493.977.1055981933871.40

林吉特88782223.361.6854149633559.25

欧元202776.348.33511690161.08日元1693997120.000.04785881071314.17

新加坡元1178678.295.51316498171.27其他应付款

其中：美元2543421.697.105518072282.82

林吉特44051532.831.685474244453.43

新加坡元14023.685.513177313.96长期借款

其中：美元11680000.007.105582992240.00

2.重要境外经营实体的记账本位币

重要境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据

UNISEM(M)BERHAD 马来西亚吉隆坡 林吉特 该货币主要影响商品和劳务的销售价

-64-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

格及所需人工材料和其他费用，通常以该货币进行商品和劳务的计价和结算

(五十五)租赁

1.作为承租人

项目2025年1-9月2024年度计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用10254863.0720476048.33计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值

9538.0626507.97资产的短期租赁费用除外）

与租赁相关的总现金流出32987704.3845961151.69

2.作为出租人

（1）经营租赁

2025年1-9月2024年度

其中:未计入租赁其中:未计入租赁收项目租赁收入收款额的可变租赁租赁收入款额的可变租赁付付款额相关的收入款额相关的收入

房屋建筑物7983355.0510003778.36

专用设备1451000.001815948.72

合计9434355.0511819727.08

七、研发支出

（一）按费用性质列示

项目2025年1-9月2024年度

费用化支出816504484.621001507793.40

合计816504484.621001507793.40

-65-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接

天水华天集成电路包装材料有限公司甘肃天水1696.00万人民币甘肃天水集成电路行业100购买取得

天水华天机械有限公司甘肃天水1683.72万人民币甘肃天水集成电路行业89.10购买取得

甘肃华天机电安装工程有限公司甘肃天水4000.00万人民币甘肃天水工程、机电安装89.10投资设立

华天科技（西安）有限公司陕西西安284700.00万人民币陕西西安集成电路行业100投资设立

华天科技（昆山）电子有限公司江苏昆山184017.80万人民币江苏昆山集成电路行业100购买取得

上海纪元微科电子有限公司上海市22130.86万人民币上海市集成电路行业100购买取得

华天科技（宝鸡）有限公司陕西宝鸡20000.00万人民币陕西宝鸡集成电路行业100投资设立

华天科技（南京）有限公司江苏南京347053.36万人民币江苏南京集成电路行业71.19投资设立

华天科技（香港）产业发展有限公司中国香港29602.68万美元中国香港进出口贸易100投资设立

HuatianTechnology(USA)LLC 美国 2426.68 万美元 美国 进出口贸易 100 投资设立

FlipChipInternationalLLC 美国 1964.43 万美元 美国 集成电路行业 100 购买取得

HuatianTechnology(MALAYSIA)Sdn.Bhd. 马来西亚 1108979.10 千林吉特 马来西亚 投资 100 投资设立

UNISEM(M)BERHAD 马来西亚 1036677.00 千林吉特 马来西亚 集成电路行业 44.44 购买取得

Unisem (S) Pte Ltd 新加坡 10.00 万新元 新加坡 集成电路行业 44.44 投资设立宇芯（成都）集成电路封装测试有限公司四川成都11000.00万美元四川成都集成电路行业44.44购买取得

UnisemAdvancedTechnologiesSdn.Bhd. 马来西亚 174602.00 千林吉特 马来西亚 集成电路行业 44.44 购买取得

Unisem(Mauritius)HoldingsLimited 毛里求斯 3.38 万美元 毛里求斯 集成电路行业 44.43 购买取得

UnisemInternational(HongKong)Limited 中国香港 550.00 万美元&2.00 港币 中国香港 集成电路行业 44.43 购买取得

-66-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质持股比例(%)取得方式

Unisem(Sunnyvale)Inc 美国 10.00 万美元 美国 集成电路行业 44.43 购买取得

西安天利投资合伙企业（有限合伙）陕西西安50000.00万人民币陕西西安投资4060投资设立

西安天启企业管理有限公司陕西西安1247.00万人民币陕西西安投资100投资设立

华天科技（西安）总部管理有限公司陕西西安500000.00万人民币陕西西安投资7525投资设立

华天科技（江苏）有限公司江苏南京200000.00万人民币江苏南京集成电路行业100投资设立

广东韶华科技有限公司广东韶关99000.00万人民币广东韶关电子产品行业60投资设立

上海华天集成电路有限公司上海市30000.00万人民币上海市集成电路行业100投资设立

江苏盘古半导体科技股份有限公司江苏南京10403.20万人民币江苏南京集成电路行业57.67投资设立

华天先进壹号（南京）股权投资合伙企业

江苏南京3800.00万人民币江苏南京投资100投资设立（有限合伙）

华天先进贰号（南京）股权投资合伙企业

江苏南京3750.00万人民币江苏南京投资100投资设立（有限合伙）

南京华天先进封装有限公司江苏南京200000.00万人民币江苏南京集成电路行业100投资设立

华羿微电子股份有限公司陕西西安41509.58万人民币陕西西安集成电路行业100购买取得

深圳后羿半导体有限公司深圳市150.00万人民币深圳市集成电路行业100购买取得

2.重要的非全资子公司情况

序号公司名称少数股东持股比例当期归属于少数股东的损益当期向少数股东宣告分派的股利期末累计少数股东权益

1 UNISEM(M)BERHAD 55.56% 27841337.16 2075121131.81

2华天科技（南京）有限公司28.81%15990246.231142497251.81

3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）

2025年9月30日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

UNISEM(M)BERHAD 1215288838.15 4146579625.48 5361868463.63 1266444904.80 486944340.80 1753389245.60

-67-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

华天科技（南京）有限公司2548112704.956342505503.678890618208.623972246625.52952744190.514924990816.03

续：

2024年12月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

UNISEM(M)BERHAD 1197454696.56 3605397166.31 4802851862.87 733417847.40 455199596.18 1188617443.58

华天科技（南京）有限公司2177326513.965570877150.037748203663.992906291493.31948112284.763854403778.07

2025年1-9月2024年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

UNISEM(M)BERHAD 2331794550.71 57132279.47 57132279.47 339967560.07 1821782917.54 79603533.34 79603533.34 253831715.64

华天科技（南京）有限公司2596977334.8955502416.6255502416.62391579669.492170324623.34-59942134.13-59942134.13389496635.78

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

本公司增持 UNISEM(M)BERHAD 股份，股权比例从 43.45%变为 44.44%。

(三)在合营企业或联营企业中的权益

1.不重要的合营企业和联营企业情况

持股比例（%）公司名称主要经营地注册地业务性质投资的会计处理方法直接间接

甘肃微电子工程研究院有限公司甘肃天水甘肃天水制造业22.50权益法核算

昆山紫竹投资管理有限公司江苏昆山江苏昆山投资管理、资产管理49.00权益法核算

昆山启村投资中心（有限合伙）江苏昆山江苏昆山股权投资、项目投资23.08权益法核算

2.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

-68-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

项目2025年9月30日/2025年1-9月2024年12月31日/2024年度

一、合营企业

投资账面价值合计64200450.6064440842.34

下列各项按持股比例计算的合计数：

净利润-240391.74796456.12其他综合收益

综合收益总额-240391.74796456.12

二、联营企业

投资账面价值合计20715495.1519803946.14

下列各项按持股比例计算的合计数：

净利润911549.0112655594.56其他综合收益

综合收益总额911549.0112655594.56

-69-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助

类型2025年1-9月2024年度

其他收益441745007.71470951061.09

财务费用19989249.3954120911.08

合计461734257.10525071972.17

十、公允价值

(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析

第一层次公允第二层次公允第三层次公允2025年9月30项目价值计量价值计量价值计量日余额

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产1818713657.361818713657.36

（二）其他债权投资7162404.537162404.53

（三）其他非流动金融资产389800649.60443024151.93140988141.95973812943.48

持续以公允价值计量的资产总额2208514306.96443024151.93148150546.482799689005.37

第一层次公允第二层次公允第三层次公允2024年12月31项目价值计量价值计量价值计量日余额

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产1342336592.161342336592.16

（二）其他债权投资5111089.035111089.03

（三）其他非流动金融资产301749759.41431769811.93145694918.67879214490.01

持续以公允价值计量的资产总额1644086351.57431769811.93150806007.702226662171.20

十一、关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司母公司对本业务注册母公司对本公司母公司名称注册地公司的表决

性质资本的持股比例(%)

权比例(%)天水华天电子集团股甘肃省电子产品

49534820.0022.3322.33

份有限公司天水市制造销售

注：本公司的最终控制方是肖胜利等13名自然人。

肖胜利等13名自然人直接持有天水华天电子集团股份有限公司63.60%的股份，并签订了一致行动协议。13名一致行动人通过控制天水华天电子集团股份有限公司从而控制本公司。

(二)本公司子公司的情况

-70-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

详见附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本企业的合营和联营企业情况

详见附注“八、在其他主体中的权益”。

(四)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系昆山紫竹投资管理有限公司公司董事长肖胜利任其董事长

杭州友旺电子有限公司公司原监事罗华兵任其董事、总经理杭州士兰微电子股份有限公司公司原监事罗华兵任其董事华进半导体封装先导技术研发中心有限公司公司董事肖智轶任其董事天水华天电子集团股份有限公司子公司同受控股股东控制

(五)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况关联交易定价方式及

关联方名称关联交易内容2025年1-9月2024年度决策程序天水华天电子集团股份

水电费按照市场价格定价3866981.973131980.25有限公司及其子公司天水华天电子集团股份

采购原材料、设备按照市场价格定价28593136.4032900908.88有限公司及其子公司

天水华天电子集团股份招待、会议、住宿

按照市场价格定价1691972.222022445.62有限公司及其子公司费华进半导体封装先导技

测试费按照市场价格定价8849.56术研发中心有限公司

天水华天电子集团股份证书服务、维修及

按照市场价格定价11566311.138257222.02有限公司及其子公司零星工程杭州士兰微电子股份有

采购原材料按照市场价格定价50245799.3073137511.87限公司

（2）出售商品/提供劳务情况关联交易定价方式及

关联方名称关联交易内容2025年1-9月2024年度决策程序天水华天电子集团股份

提供水电暖按照市场价格定价6384065.668509035.01有限公司及其子公司天水华天电子集团股份集成电路封装测试

按照市场价格定价985374.061283188.08有限公司及其子公司费

天水华天电子集团股份工程服务、零星维

按照市场价格定价4429224.4510331673.45有限公司及其子公司修天水华天电子集团股份

出售设备、材料按照市场价格定价1334267.372939757.05有限公司及其子公司集成电路封装测试

杭州友旺电子有限公司按照市场价格定价13037921.4920365324.56费

杭州士兰微电子股份有封装测试费、出售

按照市场价格定价127010391.66167013711.47限公司材料昆山紫竹投资管理有限

咨询服务按照市场价格定价594059.41公司

天水华天电子集团股份技术开发、技术服

按照市场价格定价13274.35有限公司及其子公司务

-71-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

2.关联租赁情况

（1）本公司作为出租方情况

承租方名称租赁资产种类2025年1-9月确认的租赁收入2024年度确认的租赁收入天水华天电子集团股份有

房屋943239.481254619.61限公司及其子公司

（2）本公司作为承租方情况租赁支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称资产

2025年1-9月2024年度2025年1-9月2024年度2025年1-9月2024年度

种类天水华天电子集团股份

房屋23443433.7627697430.706241882.947847796.0813905192.8229445956.59有限公司及其子公司

3.关联担保情况

（1）本公司作为担保方担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

天水华天电子集团华天科技（江苏）有限

600000000.002023/05/172031/05/16否

股份有限公司公司

天水华天电子集团华天科技（江苏）有限

400000000.002028/10/162031/10/15否

股份有限公司公司

天水华天电子集团华天科技（江苏）有限

230000000.002028/11/232031/11/22否

股份有限公司公司

天水华天电子集团华天科技（江苏）有限

600000000.002023/06/152031/06/14否

股份有限公司公司

天水华天电子集团华天科技（江苏）有限

400000000.002024/01/232032/01/21否

股份有限公司公司

天水华天电子集团华天科技（江苏）有限

100000000.002026/06/172029/06/16否

股份有限公司公司

天水华天电子集团华天科技（江苏）有限

400000000.002031/07/282034/07/27否

股份有限公司公司

天水华天电子集团华天科技（江苏）有限

150000000.002029/08/252032/08/24否

股份有限公司公司

天水华天电子集团华天科技（江苏）有限

500000000.002024/12/112029/12/09否

股份有限公司公司

天水华天电子集团华天科技（江苏）有限

500000000.002030/01/212033/01/20否

股份有限公司公司

天水华天电子集团华天科技（江苏）有限

300000000.002025/01/242032/01/23否

股份有限公司公司

天水华天电子集团华天科技（江苏）有限

13000000.002026/02/262029/02/25否

股份有限公司公司

天水华天电子集团华天科技（江苏）有限

600000000.002030/01/212033/01/20否

股份有限公司公司

天水华天电子集团华天科技（宝鸡）有

180000000.002027/06/072030/06/06是

股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（宝鸡）有

20000000.002030/03/072033/03/06否

股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（宝鸡）有

8150000.002030/03/072033/03/06否

股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（宝鸡）有

12000000.002030/03/072033/03/06否

股份有限公司限公司

-72-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

天水华天电子集团华天科技（宝鸡）有

1200000.002030/03/072033/03/06否

股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（宝鸡）有

350000000.002022/06/222028/01/20是

股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（宝鸡）有

14700000.002030/03/072033/03/06否

股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（宝鸡）有

50000000.002022/09/052025/09/04是

股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（宝鸡）有

5000000.002022/12/192025/12/18是

股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（宝鸡）有

12287460.002030/03/072033/03/06否

股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（宝鸡）有

16000000.002030/03/072033/03/06否

股份有限公司限公司天水华天电子集团江苏盘古半导体科技

350000000.002029/03/012032/02/29否

股份有限公司股份有限公司天水华天电子集团江苏盘古半导体科技

400000000.002024/09/272032/10/13否

股份有限公司股份有限公司天水华天电子集团江苏盘古半导体科技

350000000.002029/10/142032/10/13否

股份有限公司股份有限公司天水华天电子集团江苏盘古半导体科技

600000000.002025/02/242033/02/23否

股份有限公司股份有限公司天水华天电子集团江苏盘古半导体科

400000000.002028/07/142031/07/13否

股份有限公司技股份有限公司天水华天电子集团天水华天科技股份

74000000.002025/11/272027/11/26否

股份有限公司有限公司天水华天电子集团天水华天科技股份

210000000.002024/05/302026/05/31是

股份有限公司有限公司天水华天电子集团天水华天科技股份

1000000000.002023/12/042026/12/03是

股份有限公司有限公司天水华天电子集团天水华天科技股份

160000000.002024/06/292026/06/28是

股份有限公司有限公司天水华天电子集团天水华天科技股份

200000000.002022/05/272025/05/26是

股份有限公司有限公司天水华天电子集团天水华天科技股份

250000000.002024/09/282027/09/27是

股份有限公司有限公司

天水华天电子集团华天科技（南京）有

650000000.002029/03/212032/03/20否

股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（南京）有

400000000.002028/11/232031/11/22否

股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（南京）有

100000000.002025/10/272028/10/26是

股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（南京）有

100000000.002025/11/162028/11/15否

股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（南京）有

100000000.002025/12/102028/12/09否

股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（南京）有

200000000.002029/12/062032/12/05否

股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（南京）有

270000000.002025/07/262028/07/25是

股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（南京）有

195000000.002021/07/262027/12/15是

股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（南京）有

300000000.002025/08/292028/08/28是

股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（南京）有

160000000.002023/10/152026/10/14是

股份有限公司限公司

-73-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

天水华天电子集团华天科技（南京）有

260000000.002030/06/242033/06/23否

股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（南京）有

240000000.002030/07/292033/07/28否

股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（南京）有

340000000.002030/09/222033/09/21否

股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（昆山）电

270000000.002025/01/212027/01/20是

股份有限公司子有限公司

天水华天电子集团华天科技（昆山）电

100000000.002022/12/242025/12/23是

股份有限公司子有限公司

天水华天电子集团华天科技（昆山）电

40000000.002023/07/282026/07/27是

股份有限公司子有限公司

天水华天电子集团华天科技（昆山）电

50000000.002023/08/182026/08/17是

股份有限公司子有限公司

天水华天电子集团华天科技（昆山）电

60000000.002023/10/242026/10/23是

股份有限公司子有限公司

天水华天电子集团华天科技（昆山）电

530000000.002021/09/162027/09/15是

股份有限公司子有限公司

天水华天电子集团华天科技（昆山）电

50000000.002024/07/252027/07/24是

股份有限公司子有限公司

天水华天电子集团华天科技（昆山）电

75000000.002024/12/252027/12/24是

股份有限公司子有限公司

天水华天电子集团华天科技（昆山）电

30000000.002025/02/272028/02/26是

股份有限公司子有限公司

天水华天电子集团华天科技（昆山）电

20000000.002025/03/132028/03/12是

股份有限公司子有限公司

天水华天电子集团华天科技（昆山）电

30000000.002025/03/132028/03/12是

股份有限公司子有限公司

天水华天电子集团华天科技（昆山）电

30000000.002025/04/112028/04/10是

股份有限公司子有限公司

天水华天电子集团华天科技（昆山）电

50000000.002025/10/152028/10/14是

股份有限公司子有限公司

天水华天电子集团华天科技（昆山）电

50000000.002025/11/272028/11/26是

股份有限公司子有限公司天水华天电子集团上海华天集成电路

400000000.002023/06/292041/06/29否

股份有限公司有限公司天水华天电子集团上海华天集成电路

2000000.002025/12/112028/12/10否

股份有限公司有限公司天水华天电子集团上海华天集成电路

8000000.002026/01/222029/01/21否

股份有限公司有限公司天水华天电子集团上海华天集成电路

5000000.002026/08/052029/08/04否

股份有限公司有限公司天水华天电子集团上海华天集成电路

5000000.002026/09/052029/09/04否

股份有限公司有限公司

天水华天电子集团华天科技（西安）有

100000000.002026/08/092029/08/08否

股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（西安）有

100000000.002027/01/132030/01/12否

股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（西安）有

100000000.002027/01/132030/01/12否

股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（西安）有

100000000.002029/04/112032/04/10否

股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（西安）有

50000000.002029/04/112032/04/10否

股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（西安）有

260000000.002019/12/092027/12/08是

股份有限公司限公司

-74-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

天水华天电子集团华天科技（西安）有

200000000.002023/03/112026/03/10是

股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（西安）有

200000000.002023/11/112026/11/10是

股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（西安）有

7000000.002026/12/152029/12/14是

股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（西安）有

3000000.002026/12/152029/12/14是

股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（西安）有

100000000.002024/08/092027/08/08是

股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（西安）有

200000000.002025/03/132028/03/12是

股份有限公司限公司

天水华天电子集团华天科技（西安）有

200000000.002025/11/122028/11/11是

股份有限公司限公司天水华天电子集团华羿微电子股份有

105000000.002023/03/302024/07/29是

股份有限公司限公司天水华天电子集团华羿微电子股份有

100000000.002024/07/302026/07/29否

股份有限公司限公司

1、2023年5月17日，华天科技（江苏）有限公司与江苏银行股份有限公司南京分行签订

借款合同，借款金额600000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款五次，金额分别为71060000.00元、70000000.00元、66000000.00元、51000000.00元、40000000.00元。

2、2023年10月12日，华天科技（江苏）有限公司与交通银行股份有限公司江苏省分行

签订借款合同，借款金额400000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款三次，金额分别为

94757400.00元、25210000.00元、27352200.00元。2024年6月21日已还本金4051289.00元、

2024年12月21日已还本金4051289.00元，2025年6月21日已还本金13074614.50元。

3、2023年11月24日，华天科技（江苏）有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额120000000.00元，2023年12月22日华天科技（江苏）有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同的补充协议，借款金额增至200000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款三次，金额分别为100000000.00元、50000000.00元、50000000.00元。

4、2023年6月15日，华天科技（江苏）有限公司与中国银行股份有限公司南京江北新区

分行签订借款合同，借款金额600000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款三次，金额分别为60000000.00元、50000000.00元、43000000.00元。2024年12月15日已还本金2036667.00元，

2025年6月15日已还本金2036667.00元。

-75-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

5、2024年1月23日，华天科技（江苏）有限公司与中国银行股份有限公司南京江北新区

分行签订借款合同，借款金额400000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款四次，金额分别为

100000000.00元、100000000.00元、104900000.00元、90000000.00元。

6、2024年6月19日，华天科技（江苏）有限公司与南京银行股份有限公司江北新区分行

签订借款合同，借款金额100000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款两次，金额分别为

62000000.00元、38000000.00元。2024年12月17日已还款本金5000000.00元，2025年6月

17日已还款本金5000000.00元。

7、2024年7月29日，华天科技（江苏）有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额400000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款四次，金额分别为120000000.00元、

30000000.00元、30000000.00元、200000000.00元。

8、2024年8月28日，华天科技（江苏）有限公司与中国建设银行南京城南支行签订借款合同，借款金额150000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款一次，金额为38063100.00元。

9、2024年12月11日，华天科技（江苏）有限公司与中国银行股份有限公司南京江北新

区分行签订借款合同，借款金额500000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款三次，金额分别为

100000000.00元、50000000.00元、50000000.00元。

10、2024年12月26日，华天科技（江苏）有限公司与兴业银行股份有限公司南京分行签

订借款合同，借款金额500000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款三次，金额分别为91500000.00元、20000000.00元、32500000.00元。

11、2025年1月24日，华天科技（江苏）有限公司与中国建设银行南京城南支行签订借款合同，借款金额300000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款八次，金额分别为15131000.00元、

7771575.70元、52000000.00元、10660000.00元、18149123.20元、22757700.00元、8117500.00

元、9957068.00元。

-76-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

12、2025年2月26日，华天科技（江苏）有限公司与上海农商银行上海自贸试验区临港

新片区支行签订借款合同，借款金额13000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款一次，金额为

13000000.00元。

13、2025年4月18日，华天科技（江苏）有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额600000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款三次，金额为50000000.00元、

50000000.00、80000000.00元。

14、2022年6月8日，华天科技（宝鸡）有限公司与中国光大银行股份有限公司西安分行

签订固定资产暨项目融资借款合同，借款金额是180000000.00元。由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。截至报表日，该笔借款已结清。

15、2023年5月6日，华天科技（宝鸡）有限公司与中国农业银行股份有限公司宝鸡金渭

支行签订借款合同，借款金额20000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，借款余额19500000.00元。

16、2024年1月4日，华天科技（宝鸡）有限公司与中国农业银行股份有限公司宝鸡金渭

支行签订固定资产借款合同，借款金额是8150000.00元。截至报表日，借款余额7950000.00元。

17、2024年3月7日，华天科技（宝鸡）有限公司与中国农业银行股份有限公司宝鸡金渭

支行签订固定资产借款合同，借款金额是12000000.00元。截至报表日，借款余额11800000.00元。

18、2024年5月16日，华天科技（宝鸡）有限公司与中国农业银行股份有限公司宝鸡金

渭支行签订固定资产借款合同，借款金额是1200000.00元。截至报表日，借款余额1160000.00元。

19、2024年5月29日，华天科技（宝鸡）有限公司与招商银行股份有限公司宝鸡分行签

订授信协议，授信金额50000000.00元，借款、商业汇票承兑、票据贴现或信用证等业务。2022年6月21日与招商银行股份有限公司宝鸡分行签订借款合同，合同金额总计350000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。截至报表日，该笔借款已结清。

20、2023年3月9日，华天科技（宝鸡）有限公司与中国农业银行股份有限公司宝鸡金渭

支行签订借款合同，借款金额14700000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，借款金额11320000.00元。

-77-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

21、2021年9月8日，华天科技（宝鸡）有限公司与中国农业银行股份有限公司宝鸡经二

路支行签订借款合同，借款金额50000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。截至报表日，该笔借款已结清。

22、2021年12月19日，华天科技（宝鸡）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订借款合同，借款金额3000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。截至报表日，该笔借款已结清；2022年3月16日，华天科技（宝鸡）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订借款合同，借款金额2000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。截至报表日，该笔借款已结清。

23、2023年7月19日，华天科技（宝鸡）有限公司与中国农业银行股份有限公司宝鸡金

渭支行签订借款合同，借款金额12287460.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，借款余额11787460.00元。

24、2023年5月16日，华天科技（宝鸡）有限公司与中国农业银行股份有限公司宝鸡金

渭支行签订借款合同，借款金额16000000.00元，天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，借款余额为15500000.00元。

25、2024年3月18日，江苏盘古半导体科技股份有限公司与中国农业银行股份有限公司

南京江北新区分行签订借款合同，借款金额350000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款五次，金额分别为100000000.00元、19500000.00元、36000000.00元、8371750.00元、15180000.00元。

26、2024年11月8日，江苏盘古半导体科技股份有限公司与招商银行股份有限公司南京

分行签订借款合同，借款金额400000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款两次，金额分别为

57591959.78元、54544516.19元。

27、2024年10月15日，江苏盘古半导体科技股份有限公司与中国进出口银行甘肃省分行

签订借款合同，借款金额350000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款三次，金额分别为

80000000.00元、20000000.00元、40000000.00元。

28、2025年2月24日，江苏盘古半导体科技股份有限公司与中国银行股份有限公司南京

江北新区分行签订借款合同，借款金额600000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司-78-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款一次，金额分别为75000000.00元。

29、2025年7月2日，江苏盘古半导体科技股份有限公司与国家开发银行江苏省分行签订

借款合同，借款金额400000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款两次，金额分别为10000000.00元、10000000.00元。

30、2015年12月25日，天水华天科技股份有限公司与天水市工业国有资产投资有限公司、天水华天电子集团股份有限公司签订三方借款合同，由天水市工业国有资产投资有限公司向本公司提供74000000.00元借款，由天水华天电子集团股份有限公司为本借款提供连带责任保证担保。

31、2019年5月28日，天水华天科技股份有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额210000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。

32、2018年12月3日，天水华天科技股份有限公司与招商银行兰州分行签订借款合同，

借款金额1000000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。

33、2018年6月28日，天水华天科技股份有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额110000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下贷款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。

34、2021年5月27日，天水华天科技股份有限公司与国家开发银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额200000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。

35、2022年9月29日，天水华天科技股份有限公司与国家开发银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额250000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。

36、2024年4月18日，华天科技（南京）有限公司与中国建设银行股份有限公司南京城

南支行签订借款合同，借款金额是650000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，借款余额269851318.77元。

-79-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

37、2024年5月23日，华天科技（南京）有限公司与中国银行股份有限公司南京江北新

风分行签订借款合同，借款金额是400000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，借款余额280000000.00元。

38、2024年4月28日，华天科技（南京）有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额是100000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。

39、2024年5月17日，华天科技（南京）有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额是100000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款余额99700000.00元。

40、2024年6月11日，华天科技（南京）有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额是100000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款余额99700000.00元。

41、2024年12月2日，华天科技（南京）有限公司与上海银行股份有限公司南京分行签

订借款合同，借款金额是200000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，借款余额157074129.58元。

42、2021年1月27日，华天科技（南京）有限公司与中国农业银行南京桥林支行签订借款合同，借款金额270000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。

43、2021年7月16日，华天科技（南京）有限公司与中国银行股份有限公司南京江北新

区分行签订借款合同，借款金额195000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。

44、2021年8月30日，华天科技（南京）有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额300000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。

45、2021年10月15日，华天科技（南京）有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订开

立信用证、进口押汇等业务，最高不超过160000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下信用证提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。

46、2025年6月24日，华天科技（南京）有限公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司南

京市浦口支行签订开立信用证、进口押汇等业务，最高不超过260000000.00元，由天水华天-80-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

电子集团股份有限公司对该合同项下信用证提供连带责任保证担保。截止报表日，借款余额

25592189.00元。

47、2025年7月29日，华天科技（南京）有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订开

立信用证、进口押汇等业务，最高不超过240000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下信用证提供连带责任保证担保。截止报表日，借款余额60000000.00元。

48、2025年9月22日，华天科技（南京）有限公司与中国银行股份有限公司南京江北新

区分行签订开立信用证、进口押汇等业务，最高不超过340000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下信用证提供连带责任保证担保。截止报表日，借款余额

138000000.00元。

49、2020年1月22日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签

订借款合同，合同金额300000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。

50、2020年12月24日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签

订借款合同，借款金额100000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。

51、2021年7月29日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签

订借款合同，借款金额40000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。

52、2021年8月19日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签

订借款合同，借款金额50000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。

53、2021年10月25日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签

订借款合同，合同金额60000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。

54、2020年1月21日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国农业银行股份有限公司签

订借款合同，借款金额530000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。

55、2022年7月26日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签

订借款合同，合同金额50000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。

-81-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

56、2022年12月26日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签

订借款合同，借款金额75000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。

57、2023年8月28日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签

订借款合同，借款金额30000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。

截止报表日该笔借款已结清。

58、2023年9月14日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签

订借款合同，借款金额20000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。

截止报表日该笔借款已结清。

59、2023年9月20日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签

订借款合同，借款金额30000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。

截止报表日该笔借款已结清。

60、2023年10月12日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签

订借款合同，借款金额30000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。

截止报表日该笔借款已结清。

61、2024年4月15日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签

订借款合同，借款金额50000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。

62、2024年5月27日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签

订借款合同，借款金额50000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。

63、2023年6月15日，上海华天集成电路有限公司与中国银行股份有限公司上海自贸试

验区新片区分行签订借款合同，借款金额400000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款

312849987.49元。

64、2024年12月10日，上海华天集成电路有限公司与上海农村商业银行临港新片区支行

签订借款合同，借款金额为2000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，借款余额2000000.00元。

-82-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

65、2025年1月22日，上海华天集成电路有限公司与上海农村商业银行临港新片区分行

签订借款合同，借款金额为8000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，借款余额8000000.00元。

66、2025年8月5日，上海华天集成电路有限公司与建设银行上海自由贸易区新片区分行

签订借款合同，借款金额为5000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，借款余额5000000.00元。

67、2025年9月5日，上海华天集成电路有限公司与建设银行上海自由贸易区新片区分行

签订借款合同，借款金额为5000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，借款余额5000000.00元。

68、2024年8月9日，华天科技（西安）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订合同，

借款金额100000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。截止报表日，借款余额99500000.00元。

69、2025年1月13日，华天科技（西安）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订合同，借款金额100000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。截止报表日，借款余额100000000.00元。

70、2025年3月10日，华天科技（西安）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订合同，借款金额100000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。截止报表日，借款余额100000000.00元。

71、2025年4月11日，华天科技（西安）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订合同，借款金额100000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。截止报表日，借款余额100000000.00元。

72、2025年5月30日，华天科技（西安）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订合同，借款金额50000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。截止报表日，借款余额50000000.00元。

73、2019年12月9日，华天科技（西安）有限公司与中国建设银行西安经济技术开发区

支行签订借款合同，借款金额260000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。

74、2021年3月12日，华天科技（西安）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订借款合同，借款金额200000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。

-83-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

75、2021年11月13日，华天科技（西安）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订借款合同，借款金额200000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。

76、2021年12月16日，华天科技（西安）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订借款合同，借款金额7000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。

77、2021年12月16日，华天科技（西安）有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额3000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保，截至报表日，该笔借款已结清。

78、2022年8月10日，华天科技（西安）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订借款合同，借款金额100000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保，截至报表日，该笔借款已结清。

89、2023年3月13日，华天科技（西安）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订借款合同，借款金额200000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保，截至报表日，该笔借款已结清。

80、2023年11月13日，华天科技（西安）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订借款合同，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保金额

200000000.00元，截至报表日，该笔借款已结清。

81、2023年3月30日，华羿微电子股份有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额105000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保，截止2025年9月30日，该笔借款已结清。

82、2024年7月30日，华羿微电子股份有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额100000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保，截止2025年9月30日，借款余额99800000.00元。

4.关键管理人员报酬

项目2025年1-9月2024年度

关键管理人员薪酬1284.06万元2145.50万元

(六)关联方应收应付款项

1.应收项目

项目名称关联方2025年9月30日2024年12月31日

-84-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

2025年9月30日坏账准备2024年12月31日坏账准备

杭州士兰微电子股份有

应收账款25444588.691272229.4339084128.001954206.40限公司

应收账款杭州友旺电子有限公司3468905.28173445.263052770.17152638.51天水华天电子集团股份

应收账款1782403.9489120.20309304.0015465.20有限公司及其子公司天水华天电子集团股份

预付款项919578.263254594.00有限公司及其子公司天水华天电子集团股份

合同资产4432.50376.63545155.7527412.79有限公司及其子公司

合计——31619908.671535171.5246245951.922149722.90

2.应付项目

项目名称关联方2025年9月30日2024年12月31日天水华天电子集团股份

应付账款27879261.4318203339.06有限公司及其子公司杭州士兰微电子股份有

其他应付款1850000.001850000.00限公司

合计——29729261.4320053339.06

十二、股份支付

(一)相关权益工具

2025年1-9月2025年1-9月

授予对象2025年1-9月行权2025年1-9月失效授予解锁类别数量金额数量金额数量金额数量金额

生产人员22288167.00160073615.4113301000.0095527782.00

管理人员12982700.0093241751.324844000.0034789608.00

销售人员2506371.0018000756.52560000.004021920.00

研发人员16619766.00119363159.418699000.0062476218.00

合计54397004.00390679282.6627404000.00196815528.00

(二)2025年1-9月股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

生产人员44591211.13

管理人员20157654.48

销售人员4755629.59

研发人员30666309.20

合计100170804.40

十三、承诺及或有事项

（一）承诺事项

截至2025年9月30日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

-85-天水华天科技股份有限公司备考财务报表附注

（二）或有事项

截至2025年9月30日，本公司无需要披露的或有事项。

十四、资产负债表日后事项

截至本报告出具日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

截至2025年9月30日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十六、补充资料非经常性损益明细表

项目2025年1-9月2024年度

1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分600838.1728224703.55

2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符

合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响404040210.05469152882.83的政府补助除外

3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业

持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资194115112.20277162870.02产和金融负债产生的损益

4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

5．委托他人投资或管理资产的损益

6.对外委托贷款取得的损益

6.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

7.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

9.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

10.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

11.非货币性资产交换损益

12.债务重组损益

13.企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工

的支出等

14.因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

15.因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用-1226927.14-685719.93

16.对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工

薪酬的公允价值变动产生的损益

17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允

价值变动产生的损益

18.交易价格显失公允的交易产生的收益

19.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

20.受托经营取得的托管费收入

21.除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1424593.153371072.37