广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

广州市广百股份有限公司

2025年半年度财务报告

【2025年8月】

1广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：广州市广百股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1807480189.452940472703.68结算备付金拆出资金

交易性金融资产70461597.2069503218.24衍生金融资产

应收票据0.000.00

应收账款72931898.6735945524.30

应收款项融资0.000.00

预付款项40363885.9858987900.10应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款103707762.13104756470.85

其中：应收利息0.000.00

应收股利0.000.00买入返售金融资产

存货245452000.67249980001.80

其中：数据资源0.000.00

合同资产0.000.00

持有待售资产0.000.00

一年内到期的非流动资产0.000.00

其他流动资产78174427.0062168756.05

流动资产合计2418571761.103521814575.02

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

长期应收款

长期股权投资225898427.52220831459.32

其他权益工具投资260611308.33238206369.30

其他非流动金融资产559864443.05577175462.74

投资性房地产1362400520.181366602194.73

固定资产863519887.53899817045.09

在建工程4539642.040.00生产性生物资产油气资产

使用权资产851763733.391480503635.98

无形资产55100078.8757361714.65

其中：数据资源

开发支出0.000.00

其中：数据资源

商誉0.000.00

长期待摊费用79943768.5496650906.78

递延所得税资产482793943.21628950440.43

其他非流动资产20803283.1220854092.28

非流动资产合计4767239035.785586953321.30

资产总计7185810796.889108767896.32

流动负债：

短期借款463038681.651242460471.49向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债0.000.00衍生金融负债

应付票据74500000.00138000000.00

应付账款375950450.47527244010.21

预收款项3113503.6134547479.43

合同负债550051628.00610862854.47卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬5061935.587870809.86

应交税费20738588.9255697263.87

其他应付款267758593.90269071454.01

其中：应付利息0.000.00

应付股利0.000.00应付手续费及佣金应付分保账款

持有待售负债0.000.00

3广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债249357138.80326396069.63

其他流动负债823625.502251811.20

流动负债合计2010394146.433214402224.17

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款0.000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债830084442.551369153649.03

长期应付款0.000.00长期应付职工薪酬

预计负债2777860.009277407.86

递延收益0.000.00

递延所得税负债282550164.50430942318.54

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计1115412467.051809373375.43

负债合计3125806613.485023775599.60

所有者权益：

股本704038932.00704038932.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1772743179.581745985196.09

减：库存股25248720.970.00

其他综合收益111546051.2894724508.17专项储备

盈余公积408580755.28406429594.89一般风险准备

未分配利润1073706353.781119372738.90

归属于母公司所有者权益合计4045366550.954070550970.05

少数股东权益14637632.4514441326.67

所有者权益合计4060004183.404084992296.72

负债和所有者权益总计7185810796.889108767896.32

法定代表人：康永平主管会计工作负责人：苏兆忠会计机构负责人：苏兆忠

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

4广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

货币资金66638787.96136007736.19

交易性金融资产70461597.2069503218.24

衍生金融资产0.000.00

应收票据0.000.00

应收账款35733846.5814148492.16

应收款项融资0.000.00

预付款项0.000.00

其他应收款230792320.07157377309.46

其中：应收利息0.000.00

应收股利96000000.0050000000.00

存货49077348.8056608837.99

其中：数据资源

合同资产0.000.00

持有待售资产0.000.00

一年内到期的非流动资产0.000.00

其他流动资产42671949.9749660063.06

流动资产合计495375850.58483305657.10

非流动资产：

债权投资0.000.00

其他债权投资0.000.00

长期应收款0.000.00

长期股权投资3823557941.413814627095.70

其他权益工具投资257111028.17234777444.48

其他非流动金融资产96968062.3995736688.29

投资性房地产1008220670.121003613307.49

固定资产539307270.84561087112.96

在建工程0.000.00

生产性生物资产0.000.00

油气资产0.000.00

使用权资产342981094.58820894076.20

无形资产31436084.7232799597.32

其中：数据资源

开发支出0.000.00

其中：数据资源

商誉0.000.00

长期待摊费用43038870.8953055526.12

递延所得税资产285500493.45397981783.31

其他非流动资产20803283.1220817986.09

非流动资产合计6448924799.697035390617.96

资产总计6944300650.277518696275.06

流动负债：

短期借款400239445.541000704609.81

5广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

交易性金融负债0.000.00

衍生金融负债0.000.00

应付票据57794930.47113147468.41

应付账款118533043.45156293892.40

预收款项2905583.332805824.13

合同负债322126943.62385744912.90

应付职工薪酬205520.151752754.66

应交税费7103658.983965106.17

其他应付款1148506515.86399641759.56

其中：应付利息0.000.00

应付股利0.000.00

持有待售负债0.000.00

一年内到期的非流动负债138329484.50148868021.56

其他流动负债226827.471116520.08

流动负债合计2195971953.372214040869.68

非流动负债：

长期借款0.000.00

应付债券0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

租赁负债314136898.65763545335.30

长期应付款0.000.00

长期应付职工薪酬0.000.00

预计负债1591100.006177450.00

递延收益0.000.00

递延所得税负债124054244.55237995663.21

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计439782243.201007718448.51

负债合计2635754196.573221759318.19

所有者权益：

股本704038932.00704038932.00

其他权益工具0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

资本公积2180708016.462153950032.97

减：库存股25248720.970.00

其他综合收益114083271.1297333083.35

专项储备0.000.00

盈余公积297601729.58295450569.19

未分配利润1037363225.511046164339.36

所有者权益合计4308546453.704296936956.87

负债和所有者权益总计6944300650.277518696275.06

6广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入2247926961.693172631469.41

其中：营业收入2247926961.693172631469.41利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2255572462.273121544480.65

其中：营业成本1734549698.252532377687.22利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加35158153.1139033137.22

销售费用407260061.89458225753.10

管理费用64436978.6865992430.22

研发费用0.000.00

财务费用14167570.3425915472.89

其中：利息费用33176926.2559622891.38

利息收入25197531.4040340727.85

加：其他收益545687.28149084.59投资收益（损失以“—”号填-3357819.35-14028004.77

列）

其中：对联营企业和合营

-3708031.80-14488995.55企业的投资收益以摊余成本计量的

0.000.00

金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-13631094.14-3548321.86“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-208931.54-231111.18号填列）资产减值损失（损失以“—”

0.000.00号填列）资产处置收益（损失以“—”

7780160.61110378.52号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-16517497.7233539014.06

7广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

列）

加：营业外收入702136.47569390.38

减：营业外支出912426.3883672.30四、利润总额（亏损总额以“—”号-16727787.6334024732.14

填列）

减：所得税费用-1570425.9613774825.98五、净利润（净亏损以“—”号填-15157361.6720249906.16

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-8382888.5734704361.16“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以-6774473.10-14454455.00“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-15353667.4520027430.65（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

196305.78222475.51”号填列）

六、其他综合收益的税后净额16821543.116507704.08归属母公司所有者的其他综合收益

16821543.116507704.08

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

16821543.116507704.08

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

16821543.116507704.08

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

0.000.00

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

0.000.00

税后净额

七、综合收益总额1664181.4426757610.24归属于母公司所有者的综合收益总

1467875.6626535134.73

额

归属于少数股东的综合收益总额196305.78222475.51

8广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.020.03

（二）稀释每股收益-0.020.03

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：康永平主管会计工作负责人：苏兆忠会计机构负责人：苏兆忠

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入1338286710.401080749938.77

减：营业成本1114451319.21820878848.32

税金及附加16913656.0017468164.48

销售费用167251538.81195758945.77

管理费用49204116.8035865211.03

研发费用0.000.00

财务费用27111775.3442305748.95

其中：利息费用26170106.8643060099.96

利息收入1935706.823941494.83

加：其他收益524284.2434995.05投资收益（损失以“—”号填

42642180.6533820858.39

列）

其中：对联营企业和合营企

-3708031.80-14488995.55业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”0.000.00号填列）净敞口套期收益（损失以“—

0.000.00”号填列）公允价值变动收益（损失以

1839537.06-2294704.45“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

41292774.730.00号填列）资产减值损失（损失以“—”-41136122.492152327.75号填列）资产处置收益（损失以“—”

7682108.300.00号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

16199066.732186496.96

列）

加：营业外收入0.00306531.68

减：营业外支出1730987.6346038.64三、利润总额（亏损总额以“—”号

14468079.102446990.00

填列）

减：所得税费用-7043524.72-8381251.32四、净利润（净亏损以“—”号填21511603.8210828241.32

9广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

29079128.4319729654.61“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以-7567524.61-8901413.29“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额16750187.776492082.17

（一）不能重分类进损益的其他

16750187.776492082.17

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

0.000.00

额

2.权益法下不能转损益的其他

0.000.00

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

16750187.776492082.17

变动

4.企业自身信用风险公允价值

0.000.00

变动

5.其他0.000.00

（二）将重分类进损益的其他综

0.000.00

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

0.000.00

合收益

2.其他债权投资公允价值变动0.000.00

3.金融资产重分类计入其他综

0.000.00

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备0.000.00

5.现金流量套期储备0.000.00

6.外币财务报表折算差额0.000.00

7.其他0.000.00

六、综合收益总额38261791.5917320323.49

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.030.02

（二）稀释每股收益0.030.02

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3806868604.994961515668.64客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还0.000.00

收到其他与经营活动有关的现金41526356.08108256915.63

经营活动现金流入小计3848394961.075069772584.27

购买商品、接受劳务支付的现金3521673365.084411281772.02

10广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金178185642.59192634883.11

支付的各项税费108002707.1986792126.91

支付其他与经营活动有关的现金182390867.17225500261.20

经营活动现金流出小计3990252582.034916209043.24

经营活动产生的现金流量净额-141857620.96153563541.03

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金621525343.36214790486.55

取得投资收益收到的现金10432189.3015304974.34

处置固定资产、无形资产和其他长

104232.4893218.69

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流入小计632061765.14230188679.58

购建固定资产、无形资产和其他长

24123038.7275030730.15

期资产支付的现金

投资支付的现金9125216.00416685997.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

0.000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流出小计33248254.72491716727.15

投资活动产生的现金流量净额598813510.42-261528047.57

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

0.000.00

到的现金

取得借款收到的现金162944930.47605000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金1509263.520.00

筹资活动现金流入小计164454193.99605000000.00

偿还债务支付的现金941751049.18419210000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

35178302.0841700275.11

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

0.000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金153086164.89375598667.23

筹资活动现金流出小计1130015516.15836508942.34

筹资活动产生的现金流量净额-965561322.16-231508942.34

四、汇率变动对现金及现金等价物的

0.000.00

影响

五、现金及现金等价物净增加额-508605432.70-339473448.88

加：期初现金及现金等价物余额890032926.71825886847.63

六、期末现金及现金等价物余额381427494.01486413398.75

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

11广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2453540000.632069829332.23

收到的税费返还0.000.00

收到其他与经营活动有关的现金105841555.90118711441.11

经营活动现金流入小计2559381556.532188540773.34

购买商品、接受劳务支付的现金2345171717.891813625503.05

支付给职工以及为职工支付的现金92175954.2179727002.53

支付的各项税费16171774.8716138159.11

支付其他与经营活动有关的现金69619804.86113367027.27

经营活动现金流出小计2523139251.832022857691.96

经营活动产生的现金流量净额36242304.70165683081.38

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金0.00398863.16

取得投资收益收到的现金350212.45460990.78

处置固定资产、无形资产和其他长

166571.0477599.70

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流入小计516783.49937453.64

购建固定资产、无形资产和其他长

18290736.9065877450.27

期资产支付的现金

投资支付的现金54125216.001835997.00取得子公司及其他营业单位支付的

0.000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流出小计72415952.9067713447.27

投资活动产生的现金流量净额-71899169.41-66775993.63

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.000.00

取得借款收到的现金780000000.00600000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金1509263.520.00

筹资活动现金流入小计781509263.52600000000.00

偿还债务支付的现金700000000.00413200000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

39429404.5041367100.41

现金

支付其他与筹资活动有关的现金69029283.97213393130.93

筹资活动现金流出小计808458688.47667960231.34

筹资活动产生的现金流量净额-26949424.95-67960231.34

四、汇率变动对现金及现金等价物的

0.000.00

影响

五、现金及现金等价物净增加额-62606289.6630946856.41

加：期初现金及现金等价物余额113006598.4885550322.55

六、期末现金及现金等价物余额50400308.82116497178.96

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目2025年半年度

12广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

17114040

7049440614

45197084

0372442441

一、上年期9850.0372550992

89509532

末余额190739729

32.8.194.6.6

6.08.90.06.7

007897

9052

加：会0.00.0计政策变更00

前0.00.0期差错更正00

其0.00.0他00

17114040

7049440614

45197084

0372442441

二、本年期9850.0372550992

89509532

初余额190739729

32.8.194.6.6

6.08.90.06.7

007897

9052

---

三、本期增262516

21452519624

减变动金额757248821

0.00.05166618430988

（减少以987254

0016038415.711

“—”号填3.40.93.1.395.19.183.3

列）971

202

-

16

151419616

821

（一）综合353673064

54

收益总额668755.7181

3.1

7.4.668.44

5

2625

1515

（二）所有757248

0.00.00.0090.009

者投入和减9872

0002620262

少资本3.40.9.52.52

97

2625

1515

1．所有者757248

0909

投入的普通9872

262262

股3.40.9.52.52

97

2．其他权

0.00.0

益工具持有

00

者投入资本

3．股份支

付计入所有0.00.0者权益的金00额

4．其他0.00.00.00.0

13广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

0000

---

21302828

（三）利润0.00.0513121610.0161分配001607155055.397.67.27.2

788

-

21

21

1．提取盈510.00.0

51

余公积16000

160.39.39

2．提取一0.00.0

般风险准备00

---

282828

3．对所有

161161161

者（或股

555555

东）的分配

7.27.27.2

888

0.00.0

4．其他

00

（四）所有

0.00.00.00.00.00.00.0

者权益内部

0000000

结转

1．资本公

0.00.00.0

积转增资本

000（或股本）

2．盈余公

0.00.0

积转增资本

00（或股本）

3．盈余公0.00.0

积弥补亏损00

4．设定受

益计划变动0.00.0额结转留存00收益

5．其他综

0.00.0

合收益结转

00

留存收益

0.00.0

6．其他

00

（五）专项0.00.0储备00

1．本期提0.00.0

取00

2．本期使0.00.0

用00

0.00.0

（六）其他

00

704172511140810401440

四、本期期03722485458734563760末余额8974372600770636663004

32.170.951.55.35552.418

14广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

009.5728283.70.953.4

8850

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

17104040

7047340015

45982238

0341438626

一、上年期9850.0929754380

89516164

末余额190310872

32.2.822.5.8

6.08.72.58.3

004797

9918

加：会0.00.0计政策变更00

前0.00.0期差错更正00

其0.00.0他00

17104040

7047340015

45982238

0341438626

二、本年期9850.0929754380

89516164

初余额190310872

32.2.822.5.8

6.08.72.58.3

004797

9918

三、本期增--

65105452

减变动金额21160

0.00.0070.0821353

（减少以7674

007040824966220

“—”号填5615.9.08.13.77.81

列）.446

202626

65222

027535757

（一）综合0747

431361

收益总额7045.5

0.64.70.2.081

534

（二）所有

0.00.00.00.00.00.00.00.0

者投入和减

00000000

少资本

1．所有者

0.00.0

投入的普通

00

股

2．其他权

0.00.0

益工具持有

00

者投入资本

3．股份支

0.00.0

付计入所有

00

者权益的金

15广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

额

0.00.00.00.0

4．其他

0000

---

-

10222121

383

（三）利润0.00.082203121504

22

分配00824991638

1.4.132.07.99.4

7

963

-

10

10

1．提取盈820.00.0

82

余公积82400

824.13.13

2．提取一0.00.0

般风险准备00

---

-

212121

3．对所有383

121121504

者（或股22

161638

东）的分配1.4

7.97.99.4

7

663

0.00.0

4．其他

00

（四）所有

0.00.00.00.00.00.00.0

者权益内部

0000000

结转

1．资本公

0.00.00.0

积转增资本

000（或股本）

2．盈余公

0.00.0

积转增资本

00（或股本）

3．盈余公0.00.0

积弥补亏损00

4．设定受

益计划变动0.00.0额结转留存00收益

5．其他综

0.00.0

合收益结转

00

留存收益

0.00.0

6．其他

00

（五）专项0.00.0储备00

1．本期提0.00.0

取00

2．本期使0.00.0

用00

0.00.0

（六）其他

00

704170.07940110401540

四、本期期

0345092246962846543

16广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

末余额89985218975216889633

32.196.946.75049.994

006.02927.39.219.1

9589

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

215310464296

704097332954

一、上年期950164936

389330835056

末余额032.9339.3956.8

2.00.359.19

767

加：会计政策变更前期差错更正其他

215310464296

704097332954

二、本年期950164936

389330835056

初余额032.9339.3956.8

2.00.359.19

767

三、本期增

-减变动金额26752524167521511160

8801

（减少以798387200187160.9496

113.

“—”号填.49.97.7739.83

85

列）

167521513826

（一）综合

018716031791

收益总额.77.82.59

（二）所有267525241509

者投入和减79838720262.少资本.49.9752

1．所有者267525241509

投入的普通79838720262.股.49.9752

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润2151--

分配160.30312816

17广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

3927171557.67.28

-

2151

1．提取盈2151

160.

余公积160.

39

39

--

2．对所有

28162816

者（或股

15571557

东）的分配.28.28

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

218010374308

7040252411402976

四、本期期708363546

3893872083270172

末余额016.4225.5453.7

2.00.971.129.58

610

上年金额

单位：元

2024年半年度

项目

股本其他权益工具资本减：其他专项盈余未分其他所有

18广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

公积库存综合储备公积配利者权优先永续其他股收益润益合股债计

215310124236

704076112894

一、上年期950894402

389318600709

末余额032.9258.4180.7

2.00.237.09

710

加：会计政策变更前期差错更正其他

215310124236

704076112894

二、本年期950894402

38930.0018600709

初余额032.9258.4180.7

2.00.237.09

710

三、本期增

--减变动金额64921082

11373800

（减少以0.000.000.00082.824.

5750844.

“—”号填1713.7747

列）

649210821732

（一）综合

082.82410323

收益总额

17.32.49

（二）所有

者投入和减0.000.000.000.000.000.00少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

1082

（三）利润22202112

0.000.00824.

分配39921167

13.09.96

-

1082

1．提取盈1082

824.

余公积824.

13

13

--

2．对所有

21122112

者（或股

11671167

东）的分配.96.96

3．其他

（四）所有者权益内部

19广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

215310014232

704082602904

四、本期期950518601

389339428992

末余额032.9507.6336.2

2.00.401.22

743

三、公司基本情况

广州市广百股份有限公司(以下简称“本公司”)是经广州市人民政府办公厅“穗府办函[2002]46号文”的批准，广东省人民政府“粤府函[2003]13号文”的确认，由广州岭南商旅投资集团有限公司作为主发起人设立的股份有限公司，经深圳证券交易所“深证上[2007]183号文”批准，公司于2007年11月22日在深圳证券交易所上市，股票代码为

002187，所属行业为商业类。

截至2025年6月30日，本公司累计发行股本总数704038932股，注册资本为704038932.00元，统一社会信用代码 91440101190422131L。

注册地：广东省广州市越秀区西湖路12号。

总部地址：广东省广州市越秀区西湖路12号10至12楼。

主要经营活动：所处行业为百货零售业，主要从事百货零售、批发和物业出租服务。

本公司的母公司为广州岭南商旅投资集团有限公司，本公司的实际控制人为广州市人民政府国有资产监督管理委员会。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第二十三次会议于2025年8月27日批准。

20广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。

此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定金融工具预期信用损失的确认方法、存货的计价方法、投资性房地产的计量模式、固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、9、附注五、10、附注五、12、附注五、

13、附注五、16和附注五、23。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及公司财务状况以及

2025半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项300.00万元人民币

重要的在建工程大于等于净资产的0.25%

账龄超过1年且金额重要的预付款项300.00万元人民币

账龄超过1年的重要应付账款300.00万元人民币

21广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

账龄超过1年的重要其他应付款300.00万元人民币

重要合营企业和联营企业大于等于净资产的0.5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益

和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

22广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

23广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：

*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价/资本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

24广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

25广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的

第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

26广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。

如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、28。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

1）以摊余成本计量的金融资产；

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

3）《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

4）租赁应收款；

5）财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，

处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但

尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来

12个月内的预期信用损失计量损失准备。

27广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

信用风险极低金融资产组合1：银行承兑汇票

正常信用风险金融资产组合2：商业承兑汇票、财务公司开具的银行承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：账龄组合

应收账款组合2：信用风险极低组合（包括应收银行卡款、应收暂付税款）

应收账款组合3：合并范围内的关联方款项

C、合同资产本公司一般不存在向客户转让商品或服务而后收款的情况。

本公司将票据到期日在1年以内的银行承兑汇票分类为信用风险极低的金融资产组合；商业承兑汇票分类为正常信

用风险金融资产组合。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于信用风险极低的金融资产组合，本公司判断应收票据的现金流量与预期能收到的现金流量之间不存在差异，不确认应收票据减值准备。

对于正常信用风险金融资产组合的应收票据，本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，预计违约损失率为3%，按资产负债表日余额的3%确定应收票据的预期信用损失。

28广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司将存在减值迹象或已提起诉讼的应收款项或合同资产，确定为信用风险自初始确认后显著增加的应收款项并单项评估预期信用风险损失，按照该应收款项的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定应收款项或合同资产的预期信用损失。

本公司对其他未单项测试的应收账款，按照欠款人类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收账款及合同资产进行分组并以组合类型为基础考虑评估信用风险是否显著增加，确定预期信用损失。对于划分为组合的应收账款及合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对本公司合并报表范围内各企业之间的应收款项及合同资产，及应收银行卡款、应收暂付税款等信用风险极低组合本公司判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

账龄组合1：账龄

信用风险极低金融资产组合2：押金、保证金、备用金、代垫款等

合并范围内关联方组合3：合并范围内的关联方款项

本公司将存在减值迹象或已提起诉讼的其他应收款，确定为信用风险自初始确认后显著增加并单项评估预期信用风险损失，按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，该其他应收款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定其他应收款的预期信用损失。

本公司对其他未单项测试的其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照借款人类型和初始确认日期为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

对本公司合并报表范围内各企业之间的其他应收款，本公司判断不存在预期信用损失。

对于押金、保证金、备用金、代垫款等信用风险极低的金融资产组合，本公司判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。

本公司对其他未单项测试的其他应收款，确定为信用风险自初始确认后未显著增加的其他应收款，本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，各账龄期间其他应收款按照预期损失率计提预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

29广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

1）债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

2）已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

3）已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

4）现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

1）借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；

或

2）金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是

否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

30广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

10、存货

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、低值易耗品、库存商品、委托加工物资等。

（2）存货的确认

本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：

*与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

*该存货的成本能够可靠地计量。

（3）发出存货的计价方法

本公司零售商品采用售价核算，商品售价与进价的差额在“商品进销差价”科目核算，每月末按差价率计算分摊本月已销商品负担的进销差价，年度通过商品盘点，计算出库存商品应保留进销差价额，对商品的进销差价进行核实调整；

自营黄金按个别计价法核算；批发商品存货发出时按先进先出法计价，采用进价核算；电子商务商品的存货发出时按先进先出法计价，采用进价核算。

（4）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值的确定方法：

年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

31广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

（5）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（6）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。

11、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；

发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重

32广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

本公司对联营企业及合营企业的长期股权投资，其中通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的部分，以公允价值计量且其变动计入损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、17。

12、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

33广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产转换为投资性房地产或将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

本公司年末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备并计入减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

13、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的单价

2000.00元以上的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法25~41年5%2.7%~3.8%

机器设备年限平均法15~18年5%5.3%~6.3%

运输工具/设备年限平均法9~14年5%6.8%~10.6%

电子设备年限平均法5年5%19%

其他设备年限平均法5~15年5%6.3%~19%

（3）其他

*固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、17。

*每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

*固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

14、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

34广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程计提资产减值方法见附注五、17。

15、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

35广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

16、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

（1）无形资产的计量

*本公司无形资产按照成本进行初始计量。

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

*无形资产的后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

无形资产计提资产减值方法见附注五、17。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法无

17、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工

程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）

的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

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当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

18、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

本公司长期待摊费用包括：经营租赁方式租入的固定资产改良支出、其他长期待摊费用。

本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。

（1）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按8年与剩余租赁期中孰短的期限平均摊销。

（2）其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。

（3）长期待摊费用的减值测试方法及减值准备计提方法，见附注五、17。

19、合同负债

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项计入合同负债。

20、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

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（2）离职后福利的会计处理方法

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本公司按年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

21、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

22、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

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（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

23、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

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*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

（2）具体方法*联销，供应商提供商品在百货店指定区域设立品牌专柜由公司营业员及供应商的销售人员共同负责销售，公司在售出商品并取得货款或收款凭证时确认收入。

商品在销售给顾客之前由供应商控制，公司作为代理人主要是协助供应商销售商品，按照净额确认收入。

*购销，公司按所需向供应商发出订货单订购商品，商品验收入库后纳入库存管理，公司取得商品的控制权，能够主导商品的销售和转移，公司在售出商品并取得货款或收款凭证时确认收入。

公司在向顾客转让商品之前控制商品，公司为主要责任人，按照已收或应收顾客对价总额确认收入。

*出租物业收入，公司在经营场所里进行租赁经营，按照与承租方签订的租赁合同或协议的约定收取租金确认收入。

*预收客户货款与尚未交付客户的商品销售有关的款项确认为合同负债，当商品向客户交付后确认收入，在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时将上述合同负债的余额确认为收入。

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*公司在销售商品或提供劳务的同时授予客户奖励积分的，将销售取得的货款或应收货款在商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分之间按相对独立售价原则分摊，与奖励积分相关的部分计入合同负债，待客户兑换奖励积分或失效时，结转计入当期损益。公司销售商品时向零售客户给予推广或促销商品，交易价格按相对独立售价原则分摊至产品及促销项目，并结转对应成本。

*电子商务业务收入，客户通过在网站下订单并按公司提供的付款方式支付货款后，由公司委托物流公司将商品配送交付予客户，客户在规定的期限内，可以将商品退回公司：（a）对于有质量问题商品的退回，公司将原收取的商品货款和运费全额返还予客户；（b）对于非质量问题商品的退回，公司将原收取的商品货款或者商品货款扣除一定比例的退货手续费后返还予客户，客户原支付的运费不予返还。

公司在约定的退货期满后确认营业收入和营业成本。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求

24、政府补助

（1）政府补助的判断依据

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

（2）政府补助的确认与计量

政府补助同时满足下列条件时，予以确认：*能够满足政府补助所附条件；*能够收到政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

41广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

25、递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会

计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

26、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物和运输设备。

*初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

使用权资产的会计政策参见附注五、27

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

短期租赁

42广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法或其他更为系统合理的方法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

43广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（3）转租赁

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。

27、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；

本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、17。

28、其他重要的会计政策和会计估计

（1）公允价值计量

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的

44广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。

（3）分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

45广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司所处行业为百货零售业，实行总部管控，属下的各分、子公司均从事商业工作，经营模式基本相同。本公司的营业收入、费用、资产及负债主要与百货零售及其相关业务有关，因此本公司将自身作为一个经营分部。

29、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销增值税售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣3%、5%、6%、9%、13%的进项税后的余额计算）

消费税按应税销售收入计征5%

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%

企业所得税应纳税所得额20%、25%

按房产原值70%计缴的，税率为房产税1.2%；按房产租金收入计缴的，税率1.2%、12%为12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

2、税收优惠根据财政部、国家税务总局发布的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司合并范围内有6家子公司享受此优惠，分别为：广州市李占记钟表有限公司、广州市广百新悦悠超市有限公司、广州市广百太阳新天地商贸有限公司、广州保税区友谊保税有限公司、广州市友谊餐厅有限公

司、广州新谊商业管理有限公司。

根据财政部、国家税务总局发布的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本公司合并范围内有15家子公司享受此优惠，分别为：佛山市新大新百货有限公司、广州市李占记钟表有限公司、广州市新大新番禺易发商厦有限公司、广州市广百新悦悠超市有限公司、

广州市华宇力五金交电有限公司、广州市华宇声电器有限公司、广州市广百佳润商贸有限公司、广州市广百联合贸易有

46广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

限公司、茂名市广百商贸有限公司、清远广百商贸有限公司、阳江广百商贸有限公司、从化广百商贸有限责任公司、广

州保税区友谊保税有限公司、广州市友谊餐厅有限公司、广州新谊商业管理有限公司。

3、其他无。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金1123275.701539763.44

银行存款1768348190.772877394069.81

其他货币资金38008722.9861538870.43

合计1807480189.452940472703.68其他说明

期末余额中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金36513479.1454051137.71

其他1336093.001784967.01

合计37849572.1455836104.72

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

70461597.2069503218.24

益的金融资产

其中：

基金投资70461597.2069503218.24

其中：

合计70461597.2069503218.24其他说明无。

47广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）66428576.7829095165.44

其中：半年以内65721842.6128264881.74

半年至1年（含1年）706734.17830283.70

1至2年3406436.853723666.99

2至3年2935703.352970226.25

3年以上5148539.075212531.42

3至4年1395749.041391119.68

4至5年361015.83361015.83

5年以上3391774.203460395.91

合计77919256.0541001590.10

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

34223342233422334223

账准备4.39%100.00%0.008.35%100.00%0.00

61.4461.4461.4461.44

的应收账款其

中：

单项金额虽不重大但单项计34223342233422334223

4.39%100.00%0.008.35%100.00%0.00

提坏账61.4461.4461.4461.44准备的应收账款按组合计提坏

744961564972931375791633735945

账准备95.61%2.10%91.65%4.35%

894.6195.94898.67228.6604.36524.30

的应收账款其

中：

账413801564939815148371633713204

53.11%3.78%36.19%11.01%

龄组合788.9895.94793.04959.0204.36254.66信33116331162274122741

42.50%0.000.00%55.46%

用风险105.63105.63269.64269.64

48广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

极低的资产组合

779194987372931410015056035945

合计100.00%6.40%100.00%12.33%

256.0557.38898.67590.1065.80524.30

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项金额虽不重大但单项计

3422361.443422361.443422361.443422361.44100.00%预计无法收回

提坏账准备的应收账款

合计3422361.443422361.443422361.443422361.44

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

半年以内39467697.710.000.00%

半年至1年（含1年）132860.486643.025.00%

2至3年67424.6720227.4030.00%

3至4年349361.20174680.6050.00%

5年以上1363444.921363444.92100.00%

合计41380788.981564995.94

确定该组合依据的说明：

本公司将存在减值迹象或已提起诉讼的应收账款或合同资产，确定为信用风险自初始确认后显著增加的应收款项并单项评估预期信用风险损失，按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定应收账款或合同资产的预期信用损失，计提坏账准备。

本公司对其他未单项测试的应收账款，按照欠款人类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收账款及合同资产进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加，确定预期信用损失。对于划分为组合的应收账款及合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

组合一账龄组合

组合二信用风险极低组合（包括应收银行卡款、应收暂付税款）组合三合并范围内的关联方款项

对本公司合并报表范围内各企业之间的应收款项及合同资产，及应收银行卡款、应收暂付税款等信用风险极低组合本公司判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。

本公司对其他未单项测试的应收账款及合同资产，确定为信用风险自初始确认后未显著增加的应收账款，本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，各账龄期间应收账款按照预期损失率计提预期信用损失。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

49广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项金额虽不重大但单项计

3422361.440.000.000.000.003422361.44

提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏

1633704.366643.020.0075351.440.001564995.94

账准备的应收账款

合计5056065.806643.020.0075351.440.004987357.38

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款75351.44

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

政府部门26589539.050.0026589539.0534.12%0.00

税务机关10652884.960.0010652884.9613.67%0.00

服务机构3570529.110.003570529.114.58%0.00

业务往来单位12781818.000.002781818.003.57%0.00

业务往来单位22119157.500.002119157.502.72%0.00

合计45713928.620.0045713928.6258.66%0.00

50广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

其他应收款103707762.13104756470.85

合计103707762.13104756470.85

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金等80279744.3285012083.23

其他28663411.2824789899.57

合计108943155.60109801982.80

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）36494445.7825105529.42

半年以内30534611.0419845962.09

半年至1年（含1年）5959834.745259567.33

1至2年9413375.3315794635.29

2至3年9556730.261999782.46

3年以上53478604.2366902035.63

3至4年1829287.72313420.63

4至5年319929.55525287.84

5年以上51329386.9666063327.16

合计108943155.60109801982.80

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项

41332413324133241332

计提坏3.79%100.00%0.003.76%100.00%

23.2123.2123.2123.21

账准备

其中：

51广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：

单项金额虽不重大但

41332413324133241332

单项计3.79%100.00%0.003.76%100.00%

23.2123.2123.2123.21

提坏账准备的应收账款按组合

10480911021103707105668912288104756

计提坏96.21%1.05%96.24%0.87%

932.3970.26762.13759.59.74470.85

账准备

其中：

账龄组2354011021224382108291228820170

21.61%4.68%19.20%4.33%

合720.5170.26550.25841.76.74553.02信用风险极低81269812698458584585

74.60%0.000.00%77.03%

的资产211.88211.88917.83917.83组合

1089435235310370710980150455104756

合计100.00%4.81%100.00%4.60%

155.6093.47762.13982.8011.95470.85

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项金额虽不重大但单项计

4133223.214133223.214133223.214133223.21100.00%预计无法收回

提坏账准备的应收账款

合计4133223.214133223.214133223.214133223.21

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

半年以内17408278.540.00

半年至1年（含1年）3910093.09195504.655.00%

1至2年1311710.71131171.0710.00%

2至3年137769.0041330.7030.00%

3至4年60898.5830449.2950.00%

4至5年41280.1933024.1580.00%

5年以上670690.40670690.40100.00%

合计23540720.511102170.26

确定该组合依据的说明：

本公司将存在减值迹象或已提起诉讼的应收账款或合同资产，确定为信用风险自初始确认后显著增加的应收款项并单项评估预期信用风险损失，按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定应收账款或合同资产的预期信用损失，计提坏账准备。

本公司对其他未单项测试的应收账款，按照欠款人类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收账款及合同资产进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加，确定预期信用损失。对于划分为组合的应收账款及合同资产，

52广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

组合一账龄组合

组合二信用风险极低组合（包括应收银行卡款、应收暂付税款）组合三合并范围内的关联方款项

对本公司合并报表范围内各企业之间的应收款项及合同资产，及应收银行卡款、应收暂付税款等信用风险极低组合本公司判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。

本公司对其他未单项测试的应收账款及合同资产，确定为信用风险自初始确认后未显著增加的应收账款，本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，各账龄期间应收账款按照预期损失率计提预期信用损失。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额576217.844469294.115045511.95

2025年1月1日余额

在本期

本期计提202288.52202288.52

本期核销12407.0012407.00

2025年6月30日余

778506.364456887.115235393.47

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来

12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金

融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项金额虽不重大但单项计

4133223.214133223.21

提坏账准备的应收账款

53广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

账龄组合912288.74202288.5212407.001102170.26

合计5045511.95202288.5212407.005235393.47

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款12407.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

出租方一保证金15380000.005年以上14.12%0.00

出租方二保证金9879823.00半年以内9.07%0.00

出租方三保证金6504436.005年以上5.97%0.00

出租方四保证金5879175.773-4年、5年以上5.40%0.00

出租方五保证金5654007.001-2年5.19%0.00

合计43297441.7739.74%0.00

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内40280140.6599.79%58904154.7799.86%

1至2年0.000.00%0.000.00%

2至3年0.000.00%0.000.00%

3年以上83745.330.21%83745.330.14%

合计40363885.9858987900.10

54广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称预付款项期末余额占预付款项期末余额合计数的比例%

第一名14014730.4534.72

第二名4740967.0611.74

第三名3616338.938.96

第四名3607904.388.94

第五名3167700.977.85

合计29147641.7972.21

其他说明：

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料682018.620.00682018.62673935.76673935.76

245967399.244283257.250524471.248833025.

库存商品1684141.551691445.99

45900203

低值易耗品88369.090.0088369.0973799.9473799.94

委托加工物资398355.060.00398355.06399241.07399241.07

247136142.245452000.251671447.249980001.

合计1684141.551691445.99

22677980

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料0.00

库存商品1691445.997304.441684141.55

合计1691445.997304.441684141.55按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例

55广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

按组合计提存货跌价准备的计提标准

7、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣、认证进项税55253054.4859375859.61

应退多交税费22921372.522792896.44

合计78174427.0062168756.05

其他说明：

8、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因中邮消费

2347774223335815211102571110管理层指

金融有限

44.483.6928.1728.17定

公司广州金控

342892414997193500280管理层指

资产管理71355.34.82.84.16定有限公司广州商业进出口贸1000000管理层指

0.00

易股份有.00定限公司江苏高能时代在线管理层指

0.0050000.00

股份有限定公司

23820632240493152111025497192606113

合计

69.309.0328.17.8408.33

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允价其他综合收益其他综合收益确认的股利值计量且其变动项目名称累计利得累计损失转入留存收益转入留存收益收入计入其他综合收的金额的原因益的原因

其他说明：

56广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

9、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额法下其他发放余额被投资准备

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业广州市广百小63366374

3733

额贷款86851996

11.75

有限公.13.88司广州市力沛企

7200653.97207

业管理

52.18406.12

咨询有限公司

广州市-

15671526

广百资4081

42726072

本有限997.

2.014.52

公司49中免市内免税87758775

品（广000.0.00000.州）有0000限公司

-

220887752258

3708

小计3145000.9842

031.

9.32007.52

80

-

220887752258

3708

合计3145000.9842

031.

9.32007.52

80

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

10、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

57广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

分类为以公允价值计量且其变动计入

559864443.05577175462.74

当期损益的金融资产

合计559864443.05577175462.74

其他说明：

无。

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额1955769811.0818099720.411973869531.49

2.本期增加金额94355682.250.0094355682.25

（1）外购1301298.971301298.97

（2）存货\

固定资产\在建工程转93054383.280.0093054383.28入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额64344896.8164344896.81

（1）处置

（2）其他转

64344896.8164344896.81

出

4.期末余额1985780596.5218099720.412003880316.93

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额596859227.8810408108.88607267336.76

2.本期增加金额66767942.25210409.8066978352.05

（1）计提或

27950382.85210409.8028160792.65

摊销

（2）固定资产累计折

38817559.4038817559.40

旧转入

3.本期减少金额32765892.0632765892.06

（1）处置

（2）其他转

32765892.0632765892.06

出

4.期末余额630861278.0710618518.68641479796.75

三、减值准备

1.期初余额

58广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1354919318.457481201.731362400520.18

2.期初账面价值1358910583.207691611.531366602194.73

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因金沙洲广百广场负一至第五层（对外

60343380.80工程未核价及清算租赁部分）

保税区贸易街铺位1014733.53开发商原因未能办理广州市十三行路1号的新中国大厦首

16049074.42正在办理中

层、二层、三层及五个地下停车位广州市天河区天河北路时代广场3层

3988772.16正在办理中

商铺(314)共1间商铺其他说明无。

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产863519887.53899817045.09

合计863519887.53899817045.09

59广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初余184985620112718681.52098226.813046282.0203230638

4586991.87

额4.5574787.11

2.本期增80157339.680546736.6

0.000.00339034.1550362.84

加金额43

（115812442.816201839.8

0.000.00339034.1550362.84

）购置32

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）投资性64344896.864344896.8

0.000.000.000.00

房地产转入11

3.本期减106397871.110575483.

2315821.07283273.001441247.87137269.24

少金额8806

（113343488.617521099.7

2315821.07283273.001441247.87137269.24

）处置或报废08

（2）转到投93054383.293054383.2

0.000.000.000.00

资性房地产88

4.期末余182361567110402860.50996013.112959375.6200227764

4303718.87

额2.3167580.68

二、累计折旧

1.期初余974174248.97988131.445748295.211067138.5113248934

3511528.31

额546012.02

2.本期增59440010.562223896.5

1254658.42106001.791001246.64421979.07

加金额91

（126674118.529458004.4

1254658.42106001.791001246.64421979.07

）计提35

（2）投资性32765892.032765892.0

0.000.000.000.00

房地产转入66

3.本期减52161048.055955485.3

2162615.25269109.351236187.69126525.09

少金额08

（113343488.617137925.9

2162615.25269109.351236187.69126525.09

）处置或报废08

（2）投资性38817559.438817559.4

0.000.000.000.00

房地产转出00

4.期末余981453211.97080174.645513354.111362592.4113875775

3348420.75

额133593.15

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

60广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账842162461.13322686.0863519887.

955298.125482659.001596783.19

面价值18453

2.期初账875681956.14730550.2899817045.

1075463.566349931.671979143.57

面价值01809

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注开发区青年路会

335404.64175249.800.00160154.84

所

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因金沙洲广百广场负一至第五层（自用

146028932.26工程未核价及清算

部分）广州市天河区天河北路时代广场302

8997409.51正在办理中

商铺其他说明无。

（4）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程4539642.04

合计4539642.040.00

（1）在建工程情况

单位：元

61广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值海珠广百广场

2048573.690.002048573.69

升级改造工程佛山新大新升

179950.200.00179950.20

级改造工程

国金商场工程972103.920.00972103.92广州友谊商业

301318.820.00301318.82

大厦调整工程保税电梯更换

527045.610.00527045.61

工程环东世贸电器

510649.800.00510649.80

商场调整工程

合计4539642.040.004539642.04

（2）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额2800078992.332800078992.33

2.本期增加金额1240816.001240816.00

（1）租入1240816.001240816.00

3.本期减少金额529040306.22529040306.22

（1）处置529040306.22529040306.22

4.期末余额2272279502.112272279502.11

二、累计折旧

1.期初余额1319575356.351319575356.35

2.本期增加金额149729966.70149729966.70

（1）计提149729966.70149729966.70

3.本期减少金额48789554.3348789554.33

（1）处置48789554.3348789554.33

4.期末余额1420515768.721420515768.72

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

62广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值851763733.39851763733.39

2.期初账面价值1480503635.981480503635.98

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术电脑软件合计

一、账面原值

1.期初余额116023623.8336070606.58152094230.41

2.本期增加

36106.1936106.19

金额

（1）购

36106.1936106.19

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额116023623.8336106712.77152130336.60

二、累计摊销

1.期初余额61014904.2933717611.4794732515.76

2.本期增加

1724326.02573415.952297741.97

金额

（1）计

1397165.22453101.671850266.89

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额62739230.3134291027.4297030257.73

63广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

53284393.521815685.3555100078.87

价值

2.期初账面

55008719.542352995.1157361714.65

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费96096163.181486813.3217587625.25501803.9779493547.28

综合服务费114763.200.0057381.600.0057381.60固定资产改良支

439980.400.0047140.740.00392839.66

出

合计96650906.781486813.3217692147.59501803.9779943768.54其他说明无。

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备8886534.562221633.678765361.532191340.39

内部交易未实现利润865600.03216399.881735639.63433909.78

可抵扣亏损737738505.00184434626.25722213722.88180553430.72

64广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

其他权益工具投资减

50000.0012500.0050000.0012500.00

公允价值变动

待兑奖会员积分33826019.758456505.0230780627.657695157.00金融资产的公允价值

25034159.126258539.7811403064.962850766.24

变动

租赁负债1079441578.01269860394.511695549718.33423887429.59

合伙企业2723841.48680960.372723841.48680960.37

预提费用3629057.32907264.333503365.56875841.39

捐赠0.000.0095942.2023985.55暂未取得发票的固定

38980477.609745119.4038980477.609745119.40

资产折旧

合计1931175772.87482793943.212515801761.82628950440.43

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

152111028.2038027757.05129777444.5232444361.13

允价值变动固定资产折旧时间性

23075444.805768861.2023915596.885978899.22

差异

资产评估增值35047329.008761832.2536512234.929128058.73

定期利息税会差异68203123.3017050780.8653060362.4013265090.60

使用权资产851763733.39212940933.141480503635.98370125908.86

合计1130200658.69282550164.501723769274.70430942318.54

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异55231914.2328168803.27

其他权益工具投资公允价值变动2499719.842571075.18

坏账准备-其他应收款3027962.203027962.20

合计60759596.2733767840.65

18、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值暂估金沙洲广百广场定制项

20477767.820477767.820477767.820477767.8

目款及相关税

0000

费的待认证进项税未上线无形资

325515.32325515.32376324.48376324.48

产项目进度款

20803283.120803283.120854092.220854092.2

合计

2288

其他说明：

65广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告无。

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

37849573784957保证金及保证、冻55836105583610保证金及保证、冻

货币资金

2.142.14冻结资金结4.724.72冻结资金结

投资性房84039968153936长期借款抵押

地产08.9253.72抵押

3784957378495789623578712297

合计

2.142.1413.6458.44

其他说明：

20、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款463038681.651242460471.49

合计463038681.651242460471.49

短期借款分类的说明：

21、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票74500000.00138000000.00

合计74500000.00138000000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

22、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款375950450.47527244010.21

合计375950450.47527244010.21

23、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息0.000.00

66广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

应付股利0.000.00

其他应付款267758593.90269071454.01

合计267758593.90269071454.01

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

租户保证金（租赁押金、保证金）134336719.33132708797.77

按金15466021.4416286072.44

代收代付款11613443.0615013755.55

暂收款45820371.5551761610.66

控股子公司小股东借款8970023.118820023.11

预提费用25015958.4712959749.19

商品质量保证金6015354.176486271.39

应付工程及物料款（工程款）15832305.6622756342.22

其他4688397.112278831.68

合计267758593.90269071454.01

24、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金3113503.6134547479.43

合计3113503.6134547479.43

25、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收积分卡款467288758.80547168239.39

货款48936849.4532913987.43

待兑换会员积分奖励款33826019.7530780627.65

合计550051628.00610862854.47账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

67广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬7870809.86136912286.72139721161.005061935.58

二、离职后福利-设定

37928084.6037928084.600.00

提存计划

三、辞退福利12356720.5812356720.580.00

合计7870809.86187197091.90190005966.185061935.58

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

2396685.10110096945.83112493630.930.00

和补贴

2、职工福利费0.004320114.114320114.110.00

3、社会保险费0.006875043.206875043.200.00

其中：医疗保险

6409485.526409485.52

费工伤保险

465557.68465557.68

费

4、住房公积金0.0013129526.2513129526.250.00

5、工会经费和职工教

5474124.762490657.332902846.515061935.58

育经费

合计7870809.86136912286.72139721161.005061935.58

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险0.0019395336.9019395336.900.00

2、失业保险费0.00924408.36924408.360.00

3、企业年金缴费0.006280614.456280614.450.00

4、其他离职后福利0.0011327724.8911327724.890.00

合计37928084.6037928084.600.00其他说明无

27、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

68广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

增值税4893892.4524026565.60

消费税1414005.082384834.00

企业所得税847156.2619936400.64

个人所得税0.005874.19

城市维护建设税267419.861816100.51

房产税12282027.135635424.85

教育费附加124785.771297214.82

印花税705018.75593150.51

其他税种204283.621698.75

合计20738588.9255697263.87其他说明无

28、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债249357138.80326396069.63

合计249357138.80326396069.63

其他说明：

无。

29、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额823625.502251811.20

合计823625.502251811.20

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

无。

30、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

69广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

租赁负债830084442.551369153649.03

合计830084442.551369153649.03

其他说明：

无。

31、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼1186760.003099957.86

租户补偿款1591100.006177450.00

合计2777860.009277407.86

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无。

32、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

7040389370403893

股份总数

2.002.00

其他说明：

无。

33、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1711955746.2926757983.491738713729.78

价）

其他资本公积34029449.8034029449.80

合计1745985196.0926757983.491772743179.58

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：1）本期增加岭南资本退回分红1509263.52元。

2）本期根据《业绩承诺补偿协议》及其补充协议约定，以总价人民币1.00元向岭南资本定向回购股份

25248720.97元。

34、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

70广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

待注销股份0.0025248720.9725248720.97

合计0.0025248720.9725248720.97

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期增加业绩承诺回购待注销股份25248720.97元。

35、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重分类进

94724502240493558339516821541115460

损益的其0.000.000.00

8.179.03.923.1151.28

他综合收益其他权益工具94724502240493558339516821541115460

0.000.000.00

投资公允8.179.03.923.1151.28价值变动其他综合94724502240493558339516821541115460

0.000.000.00

收益合计8.179.03.923.1151.28

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无。

36、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积406429594.892151160.39408580755.28

合计406429594.892151160.39408580755.28

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

37、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1119372738.901098929318.79

调整后期初未分配利润1119372738.901098929318.79

加：本期归属于母公司所有者的净利

-15353667.4520027430.65润

71广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

减：提取法定盈余公积2151160.391082824.13

应付普通股股利28161557.2821121167.96

期末未分配利润1073706353.781096752757.35

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

38、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2145239195.041728447318.643048668602.852524906764.35

其他业务102687766.656102379.61123962866.567470922.87

合计2247926961.691734549698.253172631469.412532377687.22

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

19803491670562

商品销售

004.12733.44

16489015788458

租赁

90.925.20

10268776102379

提供服务

66.65.61

按经营地区分类

其中：

22310771729972

广州市

377.97875.81

广东省其16849584576822

他城市3.72.44市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

72广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

22479261734549

合计

961.69698.25

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明无。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于/年度确认收入，0.00元预计将于/年度确认收入，0.00元预计将于/年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

无。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明无。

39、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税12033444.5314147306.29

城市维护建设税2096022.902842518.80

教育费附加898267.411218222.30

房产税17650043.4417939744.63

土地使用税136966.12136966.12

车船使用税4638.885298.88

印花税1730319.911921301.04

地方教育费附加598844.93812148.08

73广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

其他税种9604.999631.08

合计35158153.1139033137.22

其他说明：

40、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬50234670.1451176063.55

折旧及摊销5083277.375344467.26

修理费2733825.813120711.41

其他6385205.366351188.00

合计64436978.6865992430.22其他说明无。

41、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬124686974.58133763732.30

折旧及摊销162561879.84208671797.21

水电费14035081.9016603599.60

短期及可变租赁费用17054586.733405217.21

物业管理费及清洁垃圾费51511528.7050080677.61

宣传广告费11148212.0412180419.46

维修维护费7672532.628231171.25

其他18589265.4825289138.46

合计407260061.89458225753.10

其他说明：

无。

42、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用33176926.2559622891.38

减：利息收入25197531.4040340727.85汇兑损益

银行手续费6188175.496633309.36

合计14167570.3425915472.89其他说明无。

74广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

43、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额广州市商务局据（穗商务函【2025】

450000.00

67号）划入专项资金

个税返还等95687.2859084.59

2024年广东省促进经济高质量发展专

90000.00

项资金老字号创新发展补贴

合计545687.28149084.59

44、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产608162.96208514.13

其他非流动金融资产-14239257.10-3756835.99

合计-13631094.14-3548321.86

其他说明：

无。

45、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-3708031.80-14488995.55交易性金融资产在持有期间的投资收

350212.45460990.78

益

合计-3357819.35-14028004.77其他说明无。

46、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-6643.02-27066.46

其他应收款坏账损失-202288.52-204044.72

合计-208931.54-231111.18其他说明无。

75广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

47、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益22033.1148180.48

使用权资产处置收益7758127.5062198.04

合计7780160.61110378.52

48、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

固定资产毁损得利0.0015659.78

其他702136.47553730.60702136.47

合计702136.47569390.38702136.47

其他说明：

无。

49、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

固定资产毁损报废损失154029.9382838.15154029.93

分子公司结业损失1705230.001705230.00其他（转出预计负债等）-946833.55834.15-946833.55

合计912426.3883672.30912426.38

其他说明：

无。

50、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用6248626.7819437448.70

递延所得税费用-7819052.74-5662622.72

合计-1570425.9613774825.98

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

76广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

利润总额-16727787.63

按法定/适用税率计算的所得税费用-4181946.91

子公司适用不同税率的影响-281227.56

调整以前期间所得税的影响-1058.95

非应税收入的影响-87553.11

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4096.58

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响3497.37本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

96369.15

亏损的影响

归属于合营企业和联营企业的损益的影响927007.95

未能使用前期已确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响1543066.87

其他407322.65

所得税费用-1570425.96其他说明无。

51、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入2788617.737173938.43

预收租户保证金等27342420.9229905793.20

暂收租户、联营专柜装修按金等1373025.002775644.00

商品质量保证金1593534.033091151.42

政府补助544670.84149084.59

其他7884087.5615161303.99

收回共管保证金0.0050000000.00

合计41526356.08108256915.63

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付短期及可变租赁费用12942791.243862860.69

支付水电费14195486.1017012888.73

支付修理费9264435.799110758.65

支付手续费6444635.456900232.42

支付广告业务宣传费11983595.2213191105.69

退租户等租赁保证金、装修按金等24113384.4213660697.37

物业管理费及清洁垃圾费53428319.0550981511.47

其他50018219.90110780206.18

合计182390867.17225500261.20

77广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的业绩承诺补偿返还现金股利1509263.52

合计1509263.520.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

详见2025年3月29日《广州市广百股份有限公司关于业绩补偿方案暨回购注销补偿股份的公告》。

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债支付的现金153086163.89375215445.76

支付少数股东清算资本金0.00383221.47

回购股份1.00

合计153086164.89375598667.23

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

“回购股份”详见2025年3月29日《广州市广百股份有限公司关于业绩补偿方案暨回购注销补偿股份的公告》。

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

52、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-15157361.6720249906.16

加：资产减值准备208931.54231111.18

固定资产折旧、油气资产折

57618797.1056741036.61

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧162592724.88208349492.17

无形资产摊销1850266.892608393.39

长期待摊费用摊销17692147.5918016791.91

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-7780160.61-110378.52填列）

78广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告固定资产报废损失（收益以

154029.9382838.15“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

13631094.143548321.86“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

16038505.1426691823.17

列）投资损失（收益以“－”号填

3357819.3514028004.77

列）递延所得税资产减少（增加以

146156497.2239380171.97“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-153975549.96-42881463.26“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

4535305.574873281.39

填列）经营性应收项目的减少（增加-41707278.84-65400083.24以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-347073389.23-132845706.68以“－”号填列）

其他0.000.00

经营活动产生的现金流量净额-141857620.96153563541.03

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额381427494.01486413398.75

减：现金的期初余额890032926.71825886847.63

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-508605432.70-339473448.88

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金381427494.01890032926.71

其中：库存现金1123275.701539763.44

可随时用于支付的银行存款378808974.47881005430.55可随时用于支付的其他货币资

1495243.847487732.72

金

三、期末现金及现金等价物余额381427494.01890032926.71

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元

79广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

定期存款及应计利息1388203123.302381976959.46不能随时支取

银行承兑保证金等37849572.1475777186.04不能随时支取

合计1426052695.442457754145.50

其他说明：

无。

53、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用

下见本节“计入本年损益情况”。

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用计入本年损益情况计入本年损益项目列报项目金额

租赁负债的利息财务费用26481475.40

短期租赁费用（适用简化处理）租赁费用2899974.16

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额租赁费用、营业成本14451818.07

转租使用权资产取得的收入营业收入40614674.07

合计——84447941.70与租赁相关的现金流量流出情况项目现金流量类别本年金额

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出166836163.86对短期租赁和低价值资产支付的付款额

经营活动现金流出3044972.87（适用于简化处理）

支付的未纳入租赁负债的可变租赁付款额经营活动现金流出14452199.89

合计——184333336.62涉及售后租回交易的情况无。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

80广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入164890190.92

合计164890190.92作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年436047479.43309626773.92

第二年254900422.54261525524.35

第三年154597739.95147167161.82

第四年112543369.74112698089.26

第五年80118725.5271014672.70

五年后未折现租赁收款额总额71315927.2785443475.48未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无。

八、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

2、其他

本公司本期无合并范围变动。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元

81广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接从化广百商

1500000.

贸有限责任广州广州商业90.00%设立

00

公司广州市广百

2000000.

联合贸易有广州广州商业90.00%10.00%设立

00

限公司广州市广百

10500000

电器有限公广州广州商业100.00%设立.00司

肇庆广百商3000000.肇庆肇庆商业100.00%设立贸有限公司00广州市广百

20000000

新一城商贸广州广州商业100.00%设立.00有限公司广州市广百

5000000.

佳润商贸有广州广州商业100.00%设立

00

限公司揭阳广百商10000000

揭阳揭阳商业100.00%设立

贸有限公司.00茂名市广百

10000000

商贸有限公茂名茂名商业100.00%设立.00司广州市广百太阳新天地10000000

广州广州商业51.00%设立

商贸有限公.00司广州市铂尚

10000000

珠宝首饰有广州广州商业51.00%设立.00限公司广州市华宇

1200000.同一控制下

力五金交电广州广州商业100.00%

00企业合并

有限公司广州市华宇

1750000.同一控制下

声电器有限广州广州商业100.00%

00企业合并

公司广州市新大30000000同一控制下

广州广州商业100.00%

新有限公司.00企业合并广州市新大

新番禺易发3000000.同一控制下

广州广州商业100.00%商厦有限公00企业合并司广州市新大

3000000.同一控制下

新荔湾商厦广州广州商业100.00%

00企业合并

有限公司广州市李占

2000000.同一控制下

记钟表有限广州广州商业90.00%

00企业合并

公司佛山市新大

3000000.同一控制下

新百货有限佛山佛山商业100.00%

00企业合并

公司广州市广百

1000000.

新悦悠超市广州广州商业100.00%设立

00

有限公司广州市广百10000000

广州广州商业100.00%设立

新一城广场.00

82广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

商贸有限公司广州市广百

60000000

超市有限公广州广州商业100.00%设立.00司

清远广百商5000000.清远清远商业100.00%设立贸有限公司00

阳江广百商5000000.阳江阳江商业51.00%设立贸有限公司00广州市荔湾

50000000

广百商贸有广州广州商业100.00%设立.00限公司广州友谊集10000000同一控制下

广州广州商业100.00%

团有限公司0.00企业合并广州保税区

8100000.仓储、物业同一控制下

友谊保税有广州广州100.00%

00出租企业合并

限公司广州友谊物

10000000同一控制下

业经营有限广州广州物业经营100.00%.00企业合并公司广州新谊商

10000000同一控制下

业管理有限广州广州商业100.00%.00企业合并公司广州市友谊同一控制下

餐厅有限公476200.00广州广州餐饮服务100.00%企业合并司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法广州市广百小

额贷款有限公广州广州小额贷款25.00%权益法司广州市广百资

广州广州金融25.00%权益法本有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

83广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告无。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无。

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额广州市广百小额贷款广州市广百资本有限广州市广百小额贷款广州市广百资本有限有限公司公司有限公司公司

流动资产251706611.95128874451.91248715326.91109380822.57

非流动资产3752244.45518028398.283752244.45555186075.59

资产合计255458856.40646902850.19254042238.36664566898.16

流动负债490868.946750719.59567497.901585468.78

非流动负债0.003515265.62701889.36

负债合计490868.9410265985.21567497.9012440549.97

少数股东权益25993966.91归属于母公司股东权

254967987.46610642898.07253474740.46626970888.02

益按持股比例计算的净

63741996.87152660724.5263368685.13156742722.01

资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资

63741996.87152660724.5263368685.13156742722.01

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入1980342.605687535.052152561.023544507.59

净利润1493247.00-17173343.591177652.14-58421485.21终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额1493247.00-1717343.591177652.140.00本年度收到的来自联

0.000.000.000.00

营企业的股利其他说明无。

84广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计720052.19716076.93下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润30069.513542.12

--综合收益总额30069.513542.12其他说明无。

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益545687.28149084.59

其他说明：

无。

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、交易性金融资产、其他

权益工具投资、其他非流动金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期

借款、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些

85广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

于2025年6月30日，本公司的信用风险主要来自于本公司确认的金融资产，具体包括：合并资产负债表中已确认的货币资金、应收账款、其他应收款的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款的58.66%

（2024年12月31日：49.63%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估

预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等。

本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注七、3和附注七、4的披露。

由于本公司的客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本公司没有重大的信用集中风险。

流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

于2025年6月30日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

86广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额项目

1年以内1-3年3年以上合计

金融负债：

短期借款463038681.65--463038681.65

应付票据74500000.00--74500000.00

应付账款357957641.5210769682.467223126.49375950450.47

其他应付款155643211.4360325021.8151790360.66267758593.90一年内到期的非流动负债（含利

249357138.8--249357138.8

息）

租赁负债-499668025.56330416416.99830084442.55市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2025年6月30日，本公司的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为405000000.00元（上年末：1005000000.00元）。

于2025年6月30日，如果以浮动利率金融资产和负债的利率上升或下降25个基点，而其他因素保持不变，则本公司净利润将增加或减少约103567.71元（上年末：约152981.98元），不包括留存收益的股东权益将增加或减少约

103567.71元（上年末：约152981.98元）。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司未承受外汇风险。其他价格风险其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

本公司持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资的上市权益工具投资在资产负债表

日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。

但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

于2025年6月30日，本公司的持有分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产金额为70461597.20元（上年末：69503218.24元）。如果交易性金融资产公允价值增加或减少20%，而其他因素保持不变，

87广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

则本公司净利润将增加或减少约10569239.58元（上年末：约10425482.74元），不包括留存收益的股东权益将增加或减少约10569239.58元（上年末：约10425482.74元）。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为43.51%（上年年末：55.15%）。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明无。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

70461597.2070461597.20

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益70461597.2070461597.20的金融资产

（4）其他非流动金融

559864443.05559864443.05

资产

88广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

（三）其他权益工具

260611308.33260611308.33

投资

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

内容期末公允价值估值技术输入值

交易性金融资产-基金投资70461597.20交易市场报价交易市场报价

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例广州市越秀区流花路122号自编

1-4栋中国大酒

广州岭南商旅投

店商业大厦商务服务业72366.0028.41%46.72%资集团有限公司

C413-14 室及

D4、D5、D6、

C8、9 楼本企业的母公司情况的说明

母公司广州岭南商旅投资集团有限公司共持有本公司股份计200025169股，占本公司股本的28.41%；同时，还通过广州市岭南资本管理有限公司持有本公司120734635股，占本公司股本的17.15%，通过广州岭南集团控股股份有限公司持有本公司8153999股，占本公司股本的1.16%。故其共占本公司股本共328913803股，占本公司股本的

46.72%。

本企业最终控制方是广州市人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系广东南天供应链管理有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制

89广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

广州致美斋食品有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州羊城食品有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州广之旅空运服务有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州花园酒店有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制中国大酒店同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州岭南国际酒店管理有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州市华宇新电器有限公司广州岭南商旅投资集团有限公司联营企业广州市8字连锁店有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州市妇女儿童用品有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州广之旅国际旅行社股份有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州市广百展贸股份有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州市广百物流有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州岭南国际人力资源管理有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州农村商业银行股份有限公司广州岭南商旅投资集团有限公司联营企业广州岭南集团控股股份有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州市广百莲花山酒店有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州市星之光文体用品市场有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州市南方大厦商贸发展有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州市星之光家电市场有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州市德禾兴商贸股份有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州市广百商业地产投资有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州东百企业集团有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州岭南国际企业集团有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州市南方大厦集团有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州市汽车贸易有限公司广州岭南商旅投资集团有限公司联营企业广州国际商品展贸城股份有限公司广州岭南商旅投资集团有限公司联营企业广州市致美斋酱园有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州岭南商旅科技有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州岭南花园大角山酒店发展有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州市星之光实业有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州市南方大厦酒店有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广东广商物流园投资发展有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广东广百现代物流园投资有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州市爱群大酒店有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州市旅业有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州市白云山旅游发展有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州中百华商业有限公司广州岭南商旅投资集团有限公司联营企业广州市华天晨物资贸易有限公司广州岭南商旅投资集团有限公司联营企业

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度广东南天供应链

采购商品178278.98178278.98否398995.63管理有限公司广州致美斋食品

采购商品86128.5686128.56否122966.53有限公司

90广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

广州市致美斋酱

采购商品1990.021990.02否0.00园有限公司广州羊城食品有

采购商品10175.9810175.98否30766.22限公司广州市8字连锁

采购商品202718.95202718.95否14068.62店有限公司广州花园酒店有

采购商品90366.7390366.73否139795.98限公司广州市华宇新电

采购商品2752295.582752295.58否3794584.40器有限公司

中国大酒店采购商品193605.38193605.38否1954.00广州岭南商旅科

采购商品11610.6211610.62否133489.92技有限公司广州广之旅空运

采购商品23592.0023592.00否20680.00服务有限公司广州岭南国际酒

采购商品5081.425081.42否0.00店管理有限公司广州市华天晨物

采购商品182701.08182701.08否0.00资贸易有限公司广州岭南花园大

角山酒店发展有采购商品4876.004876.00否14150.94限公司广州市广百物流

接受劳务8567613.8721000000.00否9349004.65有限公司广州市妇女儿童

接受劳务0.000.00否2003.26用品有限公司广州岭南商旅投

接受劳务23584.9023584.90否23584.90资集团有限公司广州农村商业银

接受劳务24878.846100000.00否41195.17行股份有限公司广州岭南国际人

力资源管理有限接受劳务5940.595940.59否0.00公司广州市广百莲花

接受劳务0.000.00否636.23山酒店有限公司广州广之旅空运

接受劳务1110.001110.00否0.00服务有限公司广州岭南集团控

接受劳务109480.85109480.85否0.00股股份有限公司广州致美斋食品

接受劳务3387.613387.61否0.00有限公司广州广之旅国际

旅行社股份有限接受劳务47.1747.17否0.00公司广州岭南国际酒

接受劳务47.1747.17否0.00店管理有限公司广州市8字连锁

接受劳务42.4442.44否696.59店有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额广州岭南商旅投资集团有限

销售商品57311.5030019.47公司

91广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

广州市妇女儿童用品有限公

销售商品573317.72661981.50司广州市广百展贸股份有限公

销售商品182576.99106690.98司广州市星之光文体用品市场

销售商品5747.2720221.69有限公司广州市星之光家电市场有限

销售商品0.007593.99公司

广州市星之光实业有限公司销售商品658.510.00广州市南方大厦商贸发展有

销售商品0.0010951.77限公司广州市南方大厦集团有限公

销售商品0.001290.35司广州市南方大厦酒店有限公

销售商品12092.040.00司广州市德禾兴商贸股份有限

销售商品0.00618.15公司广州市广百商业地产投资有

销售商品0.005221.26限公司

广州东百企业集团有限公司销售商品0.00150448.23广州岭南国际人力资源管理

销售商品1592.920.00有限公司

广州市汽车贸易有限公司销售商品0.0012831.86广州国际商品展贸城股份有

销售商品10278.230.00限公司广州岭南国际酒店管理有限

销售商品95920.3546194.69公司

广州市致美斋酱园有限公司销售商品6490.0013092.00广州农村商业银行股份有限

销售商品928970.151321695.80公司

广州市8字连锁店有限公司销售商品83354.4524522.69

广州市广百物流有限公司销售商品61900.250.00

广州市华宇新电器有限公司销售商品26548.6714159.29广东南天供应链管理有限公

销售商品1317.030.00司广东广商物流园投资发展有

销售商品14935.260.00限公司广东广百现代物流园投资有

销售商品62746.100.00限公司

广州市爱群大酒店有限公司销售商品4780.000.00

广州市旅业有限公司销售商品4406.000.00广州市白云山旅游发展有限

销售商品1947.000.00公司广州岭南商旅投资集团有限

提供劳务18798.91176448.72公司广州市妇女儿童用品有限公

提供劳务221886.4266802.95司广州市广百展贸股份有限公

提供劳务352665.92339097.69司

92广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

广州市广百物流有限公司提供劳务49037.3958640.86广州国际商品展贸城股份有

提供劳务4571.434571.43限公司广州市广百商业地产投资有

提供劳务0.0024995.96限公司广州广之旅国际旅行社股份

提供劳务10448.1110601.40有限公司广州岭南国际酒店管理有限

提供劳务644.35330.19公司

广州羊城食品有限公司提供劳务4033.773086.60

广州市华宇新电器有限公司提供劳务389896.5223952.15

广州市旅业有限公司提供劳务53205.580.00广东南天供应链管理有限公

提供劳务19009.440.00司

广州市8字连锁店有限公司提供劳务111.270.00广州农村商业银行股份有限

提供劳务1001.63636.89公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

广州市广百物流有限公司房屋建筑物1175498.641079523.84广州岭南商旅投资集团有限

房屋建筑物34771.20664468.34公司广州广之旅国际旅行社股份

房屋建筑物82142.5179750.00有限公司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额广州岭南商旅房屋建9129869012801484

投资集0.000.00

筑物510.30747.16446.11273.36团有限公司广州市广百物房屋建17986

0.000.000.000.000.00

流有限筑物.79公司关联租赁情况说明

93广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1795369.231028725.90

（4）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广州岭南商旅投

其他应收款2898731.842898731.84资集团有限公司广州市广百物流

其他应收款117600.00117600.00有限公司广州农村商业银

应收账款484402.69183553.97行股份有限公司广州市妇女儿童

应收账款21204.4611409.48用品有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款广州致美斋食品有限公司6676.0917589.69广东南天供应链管理有限公

应付账款38292.0443342.48司

应付账款广州羊城食品有限公司19557.8023292.54

应付账款广州岭南商旅科技有限公司686.72

应付账款广州市8字连锁店有限公司12622.02广州市华天晨物资贸易有限

应付账款17921.89公司

应付账款广州市华宇新电器有限公司1436468.88854853.11

预收账款广州市8字连锁店有限公司21436.72

预收账款广州市爱群大酒店有限公司11575.68

其他应付款广州市广百物流有限公司40000.0040000.00广州岭南商旅投资集团有限

其他应付款0.006000.00公司

其他应付款广州市华宇新电器有限公司23300.0026145.29广州广之旅国际旅行社股份

其他应付款32674.7632674.76有限公司广州岭南国际企业集团有限

其他应付款800.00800.00公司

其他应付款广州中百华商业有限公司300.00300.00广州市妇女儿童用品有限公

其他应付款7053.7811288.47司广东南天供应链管理有限公

其他应付款5000.005000.00司

其他应付款广州市广百展贸股份有限公150.00150.00

94广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

司

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺本公司与中国工商银行股份有限公司广州德政中路支行（下称保证人）签订商业预付卡履约保函，保证人根据《单用途商业预付卡管理办法（试行）》的相关规定，对持卡人持有的预付卡内的一定比例的未消费额且未能退还的实际预收资金提供担保，保证人担保责任至2026年5月27日（延长责任期不超过3个月）。

本公司的子公司广州友谊集团有限公司与中国工商银行股份有限公司广州第二支行（下称保证人）签订商业预付卡

履约保函，保证人根据《单用途商业预付卡管理办法(试行)》的相关规定，对持卡人持有的预付卡内的一定比例的未消费额且未能退还的实际预收资金提供担保，保证人担保责任至2025年5月31日（延长责任期不超过3个月）。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1、本公司之控股子公司广州市新大新番禺易发商厦有限公司因有关仓储合同纠纷事宜被他人起诉，诉讼金额为

237.35万元，截至2025年6月30日，此案正在审理过程中，未最终结案。该纠纷案或将承担最终损失50%的赔偿责任，

预计赔付额为118.68万元。

2、本公司因有关合同债务纠纷起诉供应商及租户数宗，向其追讨拖欠的合同款项。截至2025年6月30日，上述案

件部分已经法院受理，部分正在审理过程中，均未最终结案。由于上述案件尚未有生效裁判文书，本公司暂无法判断对损益产生的影响。

95广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

3、其他无。

十六、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

1、本公司基于业绩承诺补偿回购的3144299股公司股份，已于2025年7月1日在中国证券登记结算有限责任公

司深圳分公司完成回购股份注销手续。本次回购注销完成后，公司总股本由704038932股变更为700894633股。

2、本公司向佛山市南海广百地产开发有限公司定制购买佛山市南海区里水镇里广路2号山海汇花园4个商业物业及

143个产权车位，因至今未能办理产权过户登记手续，向法院提起诉讼，请求法院判令佛山市南海广百地产开发有限公

司办理上述物业的产权过户登记手续。截止本报告报出日，上述案件已经法院受理，未最终结案。

3、本公司因有关合同债务纠纷起诉供应商及租户数宗（剔除或有事项中已披露的诉讼），向其追讨拖欠的合同款项。

截止本报告报出日，上述案件部分已经法院受理，部分正在审理过程中，均未最终结案。由于上述案件尚未有生效裁判文书，本公司暂无法判断对损益产生的影响。

十七、其他重要事项

1、年金计划

根据《企业年金试行办法》，公司于2008年建立企业年金计划，根据2019年新修订并经广州市人力资源和社会保障局备案通过的《广州市广百股份有限公司企业年金方案》，公司缴费总额为本公司上年度职工工资总额的8%。公司缴费以职工个人上年度月平均工资为基础进行分配，职工个人缴费额为公司缴费额的25%。公司采用法人受托的模式来运作企业年金。

2、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润广州市新大新

荔湾商厦有限0.00-7950.12120210.84120210.84120210.84公司肇庆广百商贸

0.0038871.0675445.4875445.4875445.48

有限公司广州市广百佳

润商贸有限公49764.15-16259.34445576.90445576.90445576.90司揭阳广百商贸

0.0046789.3684663.8584663.8584663.85

有限公司广州市广百太

阳新天地商贸0.00-11682.6370688.883534.4467154.4434248.76有限公司

96广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

广州市广百股

12474362.215817557.4---

份有限公司农

925181515.675181515.675181515.67

林分公司广州市广百股

---

份有限公司从1366622.684832324.09

2386008.942386008.942386008.94

化分公司其他说明项目经营活动现金流量净额投资活动现金流量净额筹资活动现金流量净额

广州市新大新荔湾商厦有限公司3661.720.00956322.47

肇庆广百商贸有限公司-53943.270.002198128.80

广州市广百佳润商贸有限公司7335.461509096.47

揭阳广百商贸有限公司-5609.520.000.00

广州市广百太阳新天地商贸有限公司6148.570.000.00

广州市广百股份有限公司农林分公司8103989.3471986.30-7489194.00

广州市广百股份有限公司从化分公司-162578.2691568.74-895686.00

3、分部信息

（1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

本公司所处行业为百货零售业，实行总部管控，属下的各分、子公司均从事商业工作，经营模式基本相同。由于本公司的营业收入、费用、资产及负债主要与百货零售及其相关业务有关，因此本公司将自身作为一个经营分部，本公司并没有编制分部信息。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）35511968.7113926614.29

其中：半年以内35400615.3513926614.29

半年至1年（含1年）111353.36

2至3年67424.6767424.67

3年以上426121.77426121.77

3至4年349361.20349361.20

5年以上76760.5776760.57

合计36005515.1514420160.73

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

97广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

36005271668357331442027166814148

账准备100.00%0.75%100.00%1.88%

515.15.57846.58160.73.57492.16

的应收账款其

中：

组合

17578271668173068393327166881216

一：账48.82%1.55%58.21%3.24%

269.56.57600.9906.21.5737.64

龄组合组合

二：信

18383183836026860268

用风险51.06%0.00%41.79%0.00%

608.49608.4954.5254.52

极低资产组合组合

三：合

并范围43637.43637.

0.12%0.00%

内的关1010联方款项

36005271668357331442027166814148

合计100.00%0.75%100.00%1.88%

515.15.57846.58160.73.57492.16

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合一：账龄组合17578269.56271668.571.55%

组合二：信用风险极低资产

18383608.49

组合

组合三：合并范围内的关联

43637.10

方款项

合计36005515.15271668.57

确定该组合依据的说明：

本公司将存在减值迹象或已提起诉讼的应收账款或合同资产，确定为信用风险自初始确认后显著增加的应收款项并单项评估预期信用风险损失，按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定应收账款或合同资产的预期信用损失，计提坏账准备。

本公司对其他未单项测试的应收账款，按照欠款人类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收账款及合同资产进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加，确定预期信用损失。对于划分为组合的应收账款及合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

组合一账龄组合

组合二信用风险极低组合（包括应收银行卡款、应收暂付税款）组合三合并范围内的关联方款项

98广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

对本公司合并报表范围内各企业之间的应收款项及合同资产，及应收银行卡款、应收暂付税款等信用风险极低组合本公司判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。

本公司对其他未单项测试的应收账款及合同资产，确定为信用风险自初始确认后未显著增加的应收账款，本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，各账龄期间应收账款按照预期损失率计提预期信用损失。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特征组合计提坏

271668.57271668.57

账准备的应收账款

合计271668.57271668.57

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额电器以旧换新政

12148619.6412148619.6433.74%

府补贴

税务机关4743500.254743500.2513.17%

业务往来单位12781818.002781818.007.73%

业务往来单位22119157.502119157.505.89%

业务往来单位31353830.561353830.563.76%

合计23146925.9523146925.9564.29%

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利96000000.0050000000.00

其他应收款134792320.07107377309.46

合计230792320.07157377309.46

99广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

广州友谊集团有限公司96000000.0050000000.00

合计96000000.0050000000.00

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来203218149.21213129896.33

保证金、押金21913977.1326736688.99

其他3808213.982951519.12

合计228940340.32242818104.44

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）216971721.99215932043.11

半年以内166959797.48215727774.20

半年至一年（含1年）50011924.51204268.91

1至2年441274.488184634.58

2至3年8010740.101819944.98

3年以上3516603.7516881481.77

3至4年1539944.9820000.00

4至5年25066.2825066.28

5年以上1951592.4916836415.49

合计228940340.32242818104.44

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例按单项

185340185340185340185340

计提坏0.08%100.00%0.08%100.00%0.00.51.51.51.51账准备

100广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

其

中：

单项金额虽不重大但单项计185340185340185340185340

0.08%100.00%0.08%100.00%0.00

提坏账.51.51.51.51准备的其他应收款按组合

22875493962134792242632135255107377

计提坏99.92%41.08%99.92%55.74%

999.81679.74320.07763.93454.47309.46

账准备其

中：

组合

36228132143349072766113214326340

一：账1.58%3.65%1.14%4.78%

73.47.1130.3678.61.1135.50

龄组合组合

二：信

21913219132673626736

用风险9.57%11.01%

977.13977.13688.99688.99

极低资产组合组合

三：合

2032189383010938721312913512378006

并范围88.77%46.17%87.77%63.40%

149.21536.63612.58896.33311.36584.97

内关联方组合

22894094148134792242818135440107377

合计100.00%41.12%100.00%55.78%

340.32020.25320.07104.44794.98309.46

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额135440794.98135440794.98

2025年1月1日余额

在本期

本期转回41292774.7341292774.73

2025年6月30日余

94148020.2594148020.25

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

101广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项金额虽不重大但单项计

185340.51185340.51

提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏

132143.11132143.11

账准备的应收账款

合并范围内关135123311.41292774.793830536.6联方组合3633

135440794.41292774.794148020.2

合计

9835

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

子公司1往来款62661857.58半年以内27.37%62626857.58

子公司2往来款47091592.08半年以内20.57%0.00

子公司3往来款31203679.05半年以内13.63%31203679.05

子公司4往来款14250000.00半年以内6.22%0.00

子公司5往来款14191722.39半年以内6.20%0.00

合计169398851.1073.99%93830536.63

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

376050563162846122.359765951371550563121710000.359379563

对子公司投资

6.38493.896.38006.38

对联营、合营225898427.225898427.220831459.220831459.企业投资52523232

398640406162846122.382355794393633709121710000.381462709

合计

3.90491.415.70005.70

（1）对子公司投资

单位：元被投资单期初余额减值准备本期增减变动期末余额减值准备位（账面价期初余额追加投资减少投资计提减值其他（账面价期末余额

102广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告值）准备值）从化广百

21815332181533

商贸有限.40.40责任公司广州市广百联合贸61574406157440

易有限公.00.00司广州市广

14053161405316

百电器有

0.000.00

限公司肇庆广百

11530003200000295077724922294103777

商贸有限

0.000.000.61.390.61

公司广州市广百新一城65078306507830

商贸有限00.0000.00公司广州市新

13866181386618

大新有限

39.7639.76

公司广州市广百佳润商50000001300000116283513716481662835

贸有限公.000.001.88.121.88司揭阳广百

45000004500000

商贸有限

0.000.00

公司茂名市广

25000002500000

百商贸有

0.000.00

限公司广州市广百太阳新60180006018000

天地商贸0.000.00有限公司广州市铂尚珠宝首51000005100000

饰有限公.00.00司茂名广百百货有限公司广州市广百新一城10000001000000

广场商贸0.000.00有限公司广州市广

60000006000000

百超市有

0.000.00

限公司清远广百

50000005000000

商贸有限.00.00公司阳江广百

25500002550000

商贸有限.00.00公司

103广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

广州市荔湾广百商50000005000000

贸有限公0.000.00司广州市华

42518274251827

宇声电器.68.68有限公司广州友谊

26200562620056

集团有限

835.54835.54

公司

359379512171004500000411361235976591628461

合计

636.3800.000.002.49513.8922.49

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额余额投资准备法下其他发放准备

（账其他计提单位期初追加减少确认综合现金

（账期末面价权益减值其他面价余额投资投资的投收益股利余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业广州市广百小63366374

3733

额贷86851996

11.75

款有.13.88限公司广州市力沛企

业管7200653.97207

理咨52.18406.12询有限公司广州

市广-

15671526

百资4081

42726072

本有997.

2.014.52

限公49司中免市内免税

87758775

品

000.000.

（广

0000

州）有限公司

104广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

-

220887752258

3708

小计3145000.9842

031.

9.32007.52

80

-

220887752258

3708

合计3145000.9842

031.

9.32007.52

80

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1286057987.771110750167.821016471970.66816362967.92

其他业务52228722.633701151.3964277968.114515880.40

合计1338286710.401114451319.211080749938.77820878848.32

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

12127421071743

商品销售

077.64519.76

73315913900664

租赁

0.138.06

52228723701151

提供服务

2.63.39

按经营地区分类

其中：

13328521111257

广州市

936.26316.64

54337743194002

佛山市.14.57市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

105广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益46000000.0050000000.00

权益法核算的长期股权投资收益-3708031.80-14488995.55

处置长期股权投资产生的投资收益-2151136.84交易性金融资产在持有期间的投资收

350212.45460990.78

益

合计42642180.6533820858.39

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元

106广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

项目金额说明

非流动性资产处置损益7626338.64计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

450000.00

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-13280881.69损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-56467.94支出

减：所得税影响额-1847828.90

少数股东权益影响额（税后）-48840.53

合计-3364341.56--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-0.40%-0.02-0.02利润扣除非经常性损益后归属于

-0.30%-0.02-0.02公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

107广州市广百股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

无广州市广百股份有限公司

董事长：康永平

2025年8月29日

108