广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

广州市广百股份有限公司

2026年半年度报告

【2026年8月】

1广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人康永平、主管会计工作负责人王玟及会计机构负责人(会计主

管人员)曹细妹声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”

详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................19

第五节重要事项..............................................21

第六节股份变动及股东情况.........................................25

第七节债券相关情况............................................30

第八节财务报告..............................................31

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备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

4广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

公司、本公司指广州市广百股份有限公司

岭南集团、岭南商旅指广州岭南商旅投资集团有限公司

广州友谊、友谊集团指广州友谊集团有限公司

元、万元指人民币元、人民币万元报告期指2026年1月1日至2026年6月30日

5广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称广百股份股票代码002187股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称广州市广百股份有限公司

公司的中文简称（如有）广百股份

公司的外文名称（如有） Guangzhou Grandbuy Co.Ltd公司的法定代表人康永平

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王玟李亚广东省广州市越秀区西湖路12号11广东省广州市越秀区西湖路12号11联系地址楼楼

电话020-83322348-6220020-83322348-6220

传真020-83331334020-83331334

电子信箱 grandbuyoffice@163.com grandbuyoffice@163.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用?不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

?适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网址 深圳证券交易所 www.szse.cn

《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网公司披露半年度报告的媒体名称及网址

www.cninfo.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会办公室

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用?不适用

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是?否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）1163982604.942247926961.69-48.22%归属于上市公司股东的净利

21552464.72-15353667.45240.37%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润22501965.32-11989325.89287.68%

（元）经营活动产生的现金流量净

-11800977.89-141857620.9691.68%额（元）

基本每股收益（元/股）0.03-0.02250.00%

稀释每股收益（元/股）0.03-0.02250.00%

加权平均净资产收益率0.54%-0.38%0.92%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）7072222088.377380567642.89-4.18%归属于上市公司股东的净资

4004055016.583968187464.420.90%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提

9823179.18资产减值准备的冲销部分）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-12176502.60损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

22557.13

备转回

受托经营取得的托管费收入47169.81

7广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

除上述各项之外的其他营业外收入和

932898.28

支出

减：所得税影响额-399710.25

少数股东权益影响额（税后）-1487.35

合计-949500.60

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）报告期内公司所处的行业情况

根据国家统计局公布的数据，2026年上半年全国社会消费品零售总额同比增长1.3%，增速较上年同期明显放缓；同期网上商品零售额同比增长4.8%，线上消费增长显著快于线下实体消费。按零售业态分类，上半年，限额以上零售业单位中便利店、超市零售额同比分别增长6.6%、3.8%，刚需民生业态保持稳健增长；专业店、百货店、品牌专卖店零售额分别下降1.5%、2.1%、8.7%，可选消费业态普遍走弱，百货零售行业整体经营持续承压。同时，仓储会员店、即时零售等创新零售业态增长迅速，人工智能推动消费电子产品迭代更新，国内商品消费结构整体向品质化方向加速升级。

（二）公司业务概述

公司从事的主要业务为百货零售，经营业态包括百货商场、购物中心、超市、专业店以及线上商品销售等。公司采用的经营模式主要包括：联销、购销及物业出租。

1、联销业务：公司就供货形式、价格管理、退换货、结算方式等方面与供应商达成一致并签署相关经营协议，使用

存货管理系统记录供应商实际到货情况，由公司营业员及供应商的销售人员共同负责商品销售，在售出商品并取得货款或收款凭证时确认收入。

2、购销业务：公司与供应商签订商品购销合同，公司先向供应商下订单采购商品、办理入库，由公司负责商品销售，

在售出商品并取得货款或收款凭证时确认收入。

3、物业出租：是在本公司经营场所里进行的租赁经营，其利润来源于租金收入扣除物业成本后的余额。根据租赁对

象的不同，可分为两类：一类是配合百货门店零售业务，满足顾客其他消费需求的服务补充，例如银行、通信、餐厅、快餐店、电影院、娱乐项目等；另一类运用购物中心经营理念，按公司统一规划租赁给其他品牌供应商或代理商用于商品零售及其他服务，以满足各消费群体的不同需求。

报告期内，公司从事的主要业务及主要经营模式没有发生重大变化。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求

（三）报告期内公司经营情况概述

2026年上半年，受渠道分流、消费结构变化等因素影响，限额以上百货店零售额同比下降2.1%，百货零售行业整体景气度偏弱。面对市场环境变化，公司积极推进业务结构优化，缩减低效业务规模，调整低效门店，受上述主动调整及市场因素影响，公司营业收入减少，报告期内公司实现营业收入11.64亿元，同比下降48.22%；报告期内公司通过降低门店销售费用、优化组织结构及融资规划，提升内部管理效率等手段，持续推进企业降本增效，实现归属于母公司所有者的净利润2155.25万元，同比增加3690.61万元，增幅240.37%。

报告期内，公司结合门店经营实际，对友谊环市东店、友谊正佳店等门店实施优化升级经营组合、调减经营面积，切实压降公司运营成本。同时推进“1+2+6”新业态落地，加快构建多元化、场景化的零售新矩阵，即织密新型社区超市

1张网络，围绕“岭南生活空间”概念，打造融合品质生鲜、便民零售、社区服务的新型超市，2026年上半年完成多家

社区零售店的扩围升级；推动黄金和电器2类专门店落地；瞄准全球优品汇、银发精品、轻奢潮流、美妆潮品、运动户外和母婴精品6大主题集合店细分赛道加速布局。

公司主要服务市场为广州市及广东省其他城市，区域内零售业竞争激烈，购物中心、奥特莱斯、电商及即时零售等业态持续分流客流与品牌资源，传统经营模式发展空间受限。公司加快数字化转型，推进线上线下融合发展，优化现有门店运营管理，依托优越的门店位置，丰富的供应商资源和积极的市场研究，在广州市、广东省内深度渗透发展区域连锁，不断提升在区域内的竞争力。公司是广州市销售规模最大的百货零售企业，是广东省百货连锁龙头企业，根据中国连锁经营协会公布的“2026 年中国连锁 TOP100”，公司名列第 39位。

9广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

（四）报告期内门店的经营情况

1、报告期末门店的经营状况

截至本报告期末，公司已在广州市区及广东省内其他城市开设门店31家，其中广州市区综合百货店12家，购物中心4家，超市专业店9家，钟表专业店1家；广东省其他城市综合百货店3家，购物中心1家，超市专业店1家，经营面积合计约57万平方米。公司所有门店均为直营门店，2026年上半年公司门店营业收入为65965.18万元。2026年上半年营业收入排名前十的门店情况如下：

建筑面积名称地址开业日期经营业态经营模式物业权属（平方米）

自有物业8.2万平方米，广百北京路店广州市越秀区1991年2月8日86966综合百货直营

租赁物业0.5万平方米。

自有物业3.2万平方米，广州友谊环市东店广州市越秀区1978年4月12日50842综合百货直营

租赁物业1.88万平方米。

广百天河中怡店广州市天河区2006年9月29日49599综合百货直营租赁智慧城广百广场广州市天河区2023年12月19日64920购物中心直营自有广州友谊正佳店广州市天河区2005年1月13日1009综合百货直营租赁

自有物业3.55万平方米，海珠广百广场广州市海珠区2007年1月15日36068购物中心直营

租赁物业0.05万平方米。

荔胜广百广场广州市荔湾区2018年12月29日37578购物中心直营租赁花都广百广场广州市花都区2011年12月2日42462购物中心直营租赁广州友谊国金店广州市天河区2010年11月18日27099综合百货直营租赁新大新国风广州市越秀区1989年9月28日21289综合百货直营自有

注：广州友谊正佳店于2026年4月1日起调整为友谊正佳化妆品集合店，租赁经营面积调减为1009平方米。

2、报告期内门店的变动情况

报告期内公司新增6家门店，具体情况如下：

建筑面积名称地址开业日期经营业态物业权属（平方米）南方电网广百小超广州市黄埔区2026年1月124超市租赁

广百超市同康店广州市白云区2026年3月272.49超市租赁

岭南生活馆·广百广州市海珠区2026年4月343.78超市租赁

广百超市黄华店广州市越秀区2026年5月206.01超市租赁广百超市五羊店广州市越秀区2026年6月167超市租赁

广百超市琶洲店广州市海珠区2026年6月56.25超市租赁

报告期内，公司因经营调整原因关闭1家门店，为广百超市水榕店，位于广州市海珠区，经营面积约64平方米，于2026年3月撤出经营。

10广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

3、门店店效信息

公司2026年上半年分地区及业态可比门店情况如下：

店面坪效

地区 业态 数量 / m2 销售额同比 营业收入同比 净利润同比（元 ）

综合百货店105971-46.59%-67.30%496.56%

广州市内购物中心店43368-23.22%-1.28%-6.01%

小计145635-45.30%-63.16%105.45%

综合百货店22189-3.14%-6.75%98.19%广东省内其他城市

小计22189-3.14%-6.75%98.19%

合计165456-44.80%-62.87%163.77%

注：1、可比门店是指在2026年上半年及2025年上半年正常经营的直营门店。

2、坪效是指每平方米经营面积年含税销售额。

（五）报告期内线上销售情况

2026年上半年公司在自建销售平台以及第三方销售平台实现线上销售交易额27073万元，同比增长36.57%，实现

营业收入17956万元，同比增长33.10%。截至2026年6月30日，公司自建平台广百荟注册用户数量243.6万人，进驻商家数量1397家，2026年1-6月人均消费金额0.07万元。公司构建自有平台、私域社群、本地生活、新兴赛道等多元增长矩阵，多平台、多业务板块多点突破，经营成效显著。自有平台、私域社群双线发力，平台运营优化内容、活动体系，持续激活流量，私域社群通过线下市集、IP 联动多路径拉新，增长势能突出。本地生活平台以直播达人矩阵、品类特色券包有效引流线下，新兴线上业务聚焦短视频带货，打造渠道爆款。

（六）报告期内采购、仓储及物流情况

1、商品采购与存货情况

（1）2026年上半年公司向前五名供应商采购额25676.18万元，占报告期采购总额14.15%；向关联方采购额

330.36万元，占报告期采购总额0.18%。

（2）公司的存货管理及滞销、过期商品处理政策

公司的存货主要为自营商品存货。存货管理政策的主要目标是维持合理库存量，加快资金周转，保证商品在各流转环节的安全。公司制定了商品盘点管理制度，并严格按照制度要求定期对商品存货进行实物盘点。此外，公司与供应商签订的合同中约定了商品退货条件和商品坏损补偿条款。

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

2、仓储与物流情况

公司现有配送中心大朗仓库，位于广州市白云区白云湖街道内，属于自有物业，配送中心占地面积约3.2万㎡，仓库建筑面积约1.9万㎡。公司物流配送业务均已外包，报告期内物流配送支出约1128.07万元。

二、核心竞争力分析

公司的核心竞争力主要包括优越的门店位置、丰富的供应商资源、较高的品牌知名度和经验丰富的管理团队。报告期内，公司核心竞争力没有发生重大变化。

1、公司的主要门店均坐落于广州市或者广东省其他城市的主要商业地段，地理优势突出。门店物业一般使用自有物

11广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

业或通过长期租约租用，保持长期稳定持续的盈利能力。报告期内公司主要门店物业权属和租约情况没有发生重大变化。

2、公司与超过5000家国际和国内知名品牌供应商建立了良好的长期合作关系，并与其中大部分结成了长期稳定战

略发展伙伴，使公司商品供应稳定，并能及时根据消费趋势进行更新，保持对消费者的吸引力。报告期内，公司供应商资源得到了持续优化。

3、公司是广东省百货连锁龙头企业，在广州市及广东省内享有较高的知名度，公司连续多年被评为“广东省守合同重信用企业”，公司所属多家门店被商务部评定为“金鼎”百货店，深受消费者信赖。报告期内，公司知名度和美誉度不断提高。

4、公司经营管理团队经验丰富，从事百货行业多年，对百货行业有深入的见地，对百货经营的各个环节有清晰的了解，并按照市场发展趋势，创建了合乎市场规律的经营模式和管理体制，使公司在激烈的市场竞争中保持了较强的竞争力。报告期内公司核心管理团队保持稳定，没有发生重大变化。

三、主营业务分析概述

1、报告期内，公司实现主营业务收入106632.85万元，较上年同期减少50.29%。主要原因是：公司在传统零售业

态面临转型的承压下，缩减低效业务、调整低效门店，并探求跨业态融合等系列的创新，因处于经营的调整过渡期，主营业务收入同比减少。

2、报告期内，公司主营业务成本为69959.21万元，较上年同期减少59.52%。主要原因是：销售成本因收入减少

及结构发生变化而减少。

3、报告期内，公司销售费用为35029.97万元，较上年同期减少13.99%，主要原因是：（1）主力门店与业主协商

减租取得成效，令租赁资产折旧、物管等费用同比减少；（2）公司通过优化组织结构，令销售人员人工成本同比减少。

4、报告期内，公司管理费用为5212.97万元，较上年同期减少19.10%，主要原因是：公司通过优化组织结构，令

管理人员人工成本同比减少。

5、报告期内，公司财务费用为572.66万元，较上年同期减少59.58%，主要原因是：借款利息支出及租赁负债利息摊销同比减少。

6、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-1180.10万元，较上年同期增加91.68%，主要原因是：（1）本期

销售及提供劳务收入抵减相关支付后的现金净流量同比增加；（2）本期支付企业所得税和增值税等税费同比减少。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主因销售收入同比减少而

营业收入1163982604.942247926961.69-48.22%减少主因销售成本随收入而减

营业成本704752141.181734549698.25-59.37%少

销售费用350299678.91407260061.89-13.99%不适用

管理费用52129734.4464436978.68-19.10%不适用主要是本期银行利息支出

财务费用5726625.5914167570.34-59.58%和租赁利息支出减少。

主要是因本期递延所得税

所得税费用12561855.10-1570425.96899.90%资产减少经营活动产生的现金主要是本期购进商品和支

-11800977.89-141857620.9691.68%流量净额付税费同比减少。

投资活动产生的现金主因同期收回到期的定期

3129282.29598813510.42-99.48%

流量净额存款，本期未发生。

筹资活动产生的现金-122111414.44-965561322.1687.35%主因同期偿还银行借款支

12广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

流量净额出较大。

现金及现金等价物净

-130783110.04-508605432.7074.29%增加额主要是按权益法核算的联

投资收益16228017.78-3357819.35583.29%营企业投资收益增加。

主要是同期清理历史应付

营业外收入280727.59702136.47-60.02%款项实现利得较多。

主要是本期门店转出上期

营业外支出-509208.55912426.38-155.81%确认的诉讼赔款。

主要是公司降本增效，管控成本费用及优化组织结

归属于母公司所有者构等手段取得显著成效，

21552464.72-15353667.45240.37%

的净利润以及联营企业本期的投资

收益增加，使得利润转亏为盈。

主要是本期部分非全资子

少数股东损益-60274.27196305.78-130.70%企业经营亏损所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用?不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计1163982604.94100%2247926961.69100%-48.22%分行业

商品销售911362108.8178.30%1980349004.1288.09%-53.98%

租赁154966375.7013.31%164890190.927.34%-6.02%

其他业务收入97654120.438.39%102687766.654.57%-4.90%分产品

商品销售911362108.8178.30%1980349004.1288.09%-53.98%

租赁154966375.7013.31%164890190.927.34%-6.02%

其他业务收入97654120.438.39%102687766.654.57%-4.90%分地区

广州市1149796783.0398.78%2231077377.9799.25%-48.46%

广东省其他城市14185821.911.22%16849583.720.75%-15.81%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

?适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

商品销售911362108.81642071348.6229.55%-53.98%-61.57%13.91%

租赁154966375.7057520709.9962.88%-6.02%-0.63%-2.02%分产品分地区

广州市1149796783.03697324498.1539.35%-48.46%-59.69%16.89%

广东省其他城市14185821.917427643.0347.64%-15.81%62.29%-25.20%

13广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用?不适用

四、非主营业务分析

?适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

联营企业投资、交易

投资收益16228017.7847.65%是性金融资产的收益交易性金融资产的公

公允价值变动损益-12176502.60-35.76%是允价值变动

资产减值0.000.00%-否主要为应付未付款及

营业外收入280727.590.82%否违约金收入主要为冲回诉讼判决

营业外支出-509208.55-1.50%赔偿及上诉索赔与前否期估计的差异。

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末占总资产占总资产比重增减重大变动说明金额金额比例比例

货币资金1877299391.7926.54%1968819901.7226.68%-0.14%较上年末增加

40.41%，主要原

因是应收以旧换

应收账款47673609.920.67%33952402.700.46%0.21%新补贴款和应收机团单位欠款较期初增加。

合同资产0.000.00%0.000.00%0.00%

存货185608739.962.62%192909500.852.61%0.01%

投资性房地产1387636123.0019.62%1489255195.9020.18%-0.56%

长期股权投资218951935.323.10%225047057.433.05%0.05%

固定资产724972325.0310.25%679579358.369.21%1.04%较上年末增加

483.75%，主要原

在建工程6234887.910.09%1068069.890.01%0.08%因是门店升级改造增加工程投入。

使用权资产836143103.4011.82%968047471.3713.12%-1.30%

短期借款573677797.408.11%505327097.216.85%1.26%

合同负债473094269.746.69%562693920.097.62%-0.93%

长期借款0.000.00%0.000.00%0.00%

租赁负债762326609.7610.78%915258367.0112.40%-1.62%

14广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

2、主要境外资产情况

□适用?不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

?适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产-

7146280323141.07138377

（不含衍402174.00.000.000.000.00

5.5502.51

生金融资4

产）

4.其他权

265415519078242844937

益工具投0.000.000.000.000.00

08.307.0355.33

资

5.其他非--

55587815428509

流动金融11774320.000.000.000.001252832

35.1374.15

资产8.56.42

--

金融资产89275641907824323141.08987285

12176500.000.001252832

小计48.987.03001.99

2.60.42

--

89275641907824323141.08987285

上述合计12176500.000.001252832

48.987.03001.99

2.60.42

金融负债0.000.000.000.000.000.000.000.00其他变动的内容其他变动为退出期基金收回的本金。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是?否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

截至报告期末，公司所有权或使用权受到限制的资产是货币资金48702246.51元，受限主要原因为银行承兑汇票保证金46476897.85元，冻结存款2225348.66元。

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用?不适用

15广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用?不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

?适用□不适用

单位：元计入本期权益证最初会计期初公允的累本期本期报告期末会计券证券代证券资金投资计量账面价值计公购买出售期损账面核算品码简称来源成本模式价值变动允价金额金额益价值科目种损益值变动交易

银行2995公允5971-5363基性金自有

160631 LOF 528. 价值 901. 6084 492.

金融资资金

基金25计量8709.0879产交易深证1344公允20932479基3855性金自有

161812 100LO 810. 价值 606. 187.

金80.54融资资金

F 58 计量 71 25产交易

申万1310公允5321-4941基性金自有

163113证券0903价值312.3793960.

金融资资金

LOF .96 计量 26 51.37 89产中信交易公允1143基保诚607794382000性金自有

165511价值812.

金 500LO 68.15 06.46 05.87 融资 资金计量33

F 产华夏现金交易

5713公允57135745

基添利32313231性金自有

0251592178价值21785319

金货币41.0039.89融资资金.25计量.25.25市场产基金

75187146-7138

32313231

合计1189--280540210.000.003772----

41.0039.89.19.5574.04.51证券投资审批董事会公

2009年02月26日

告披露日期证券投资审批股东会公

2009年03月20日告披露日期（如有)

16广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）衍生品投资情况

□适用?不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用?不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用?不适用

八、主要控股参股公司分析

?适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润广州友谊集100000033113862460849245570025018581720603子公司零售百货

团有限公司00483.69390.6026.187.744.75

--广州市新大3000000207688546735433371603子公司零售百货64268935830397

新有限公司0.0052.347.642.20.27.36广州市广百

批发销售，600000012191076593162149964529417852206339超市有限公子公司

零售销售0.0028.808.6600.01.68.26司广州市广百

--岭南海港汇1600000132848973615541417807子公司商务服务业81899976142497

商业管理有0.0074.02.25.86.08.81限公司

广州市广百---批发零售及200000072876361342616联合贸易有子公司165413345273414005150

品牌代理.007.895.35

限公司.33.76.53报告期内取得和处置子公司的情况

?适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响广州市广百数智科技有限公司新设无重大影响主要控股参股公司情况说明不适用。

17广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

九、公司控制的结构化主体情况

□适用?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、消费需求风险

国内消费市场复苏基础尚不稳固，居民消费信心整体偏弱，消费决策更趋理性审慎，或将对百货零售行业整体增长形成约束。公司将持续优化商品结构与服务品质，丰富场景化、体验化内容，深化供给侧结构性改革，提升高品质商品与服务供给能力；同时积极拓展多元化营销渠道，精准传递商品与服务价值，紧跟消费趋势动态调整市场布局。

2、市场竞争风险

线上电商、即时零售等业态持续分流线下实体客流，各类创新零售业态加速扩张，不断挤压传统百货经营空间，行业市场竞争进一步加剧。公司将持续深耕区域市场，强化新技术应用落地，加快数智化转型升级，加大新业态研究与探索力度，依托外延扩张与跨界合作拓展增长空间；同时深挖内部潜力、降本增效，强化预算与费用管控，落实开源节流，提升核心竞争力。

3、企业转型风险

公司推进门店优化升级、低效门店整合调整、数字化体系建设等转型举措，前期资本及资源投入规模较大，转型成效存在不确定性，投资回报周期相对较长。公司将科学制定转型规划，合理控制投入节奏与投资规模，强化项目可行性论证与过程管控，同步加强运营能力提升，缩短回报周期，降低转型不确定性风险。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是?否公司是否披露了估值提升计划。

□是?否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是?否

18广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

?适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因王玟董事会秘书聘任2026年02月05日工作调动仲路阳董事离任2026年03月03日个人原因张威董事被选举2026年04月23日工作调动

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用?不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是?否

五、社会责任情况

2026年上半年，公司充分发挥国有企业民生保障、产业引领和资源整合优势，紧扣“百千万工程”部署要求，积极

践行企业社会责任，围绕乡村振兴、消费帮扶、民生保障、公益服务等重点领域，助力脱贫攻坚成效走深走实，以实际行动彰显国有企业使命担当。

（一）公司深入贯彻落实“百千万工程”部署，持续发挥零售主业资源和渠道优势。深化与花都狮岭等本土特色产业合作，积极拓宽产销对接渠道，推动产地直采和自有品牌赋能，助力县域经济和城乡融合发展。积极开展消费帮扶，工会采购及线上线下帮扶平台协同发力，实现销售近55万元，数字消费券带动销售超256万元；节日期间工会采购帮扶产品2496份、金额13.17万元，以实际成果助力乡村振兴。同时，公司扎实推进环南昆山——罗浮山县引领区建设工作部署，以广百百货增城店、从化店为载体，持续服务属地消费市场，夯实经营根基，为引领区建设注入商业活力，实现公司品牌价值与属地发展的双向赋能；紧扣上级要求，围绕属地消费特点，公司在门店焕新、重大营销活动、数字经济建设以及大宗团购业务等多个方面精准发力，积极引进首店、首品资源，推动线上线下融合发展，促进区域经济提质升级，为引领区高质量发展贡献广百力量。

（二）公司扎实推进“商社融合”志愿服务品牌建设，组织党员、团员青年广泛参与公益慈善、志愿服务等社会实践活动。联合街道、社区、医疗机构等开展病媒防控、安全宣教、健康义诊等便民服务，创新公益互动形式，参与慈善募捐，持续提升属地群众幸福感和安全感，以温情服务与务实举措彰显国企为民担当，树立良好社会形象。

（三）公司践行“讲诚信、求质量、重服务”的服务宗旨，坚守“致力品质服务，成就美好生活”的服务理念，坚

持以优质商品和服务满足广大市民的生活需要，不断提升品牌影响力和社会美誉度。2026年上半年，广百股份位列2026年中国连锁百强榜单第 39 位，较去年提升 1位；广百股份、广州友谊蝉联广东商标协会“TOP50 我最喜爱的广东商标品牌”；广百股份、广州友谊、新大新、李占记获认定为广州老字号；广百股份、广州友谊、8字公司获市商务局、市协

19广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

作办公室“2025年广州市消费帮扶积极参与单位”；广百股份入选“2026金蜜蜂企业社会责任·中国榜”；李占记“广州钟表修复技艺”入选广州市第九批非遗名录。公司的品牌价值、经营管理能力及社会责任履行成效得到社会各界广泛认可。

20广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用?不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用?不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是?否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用?不适用

七、破产重整相关事项

□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

?适用□不适用

21广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)基涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

本情况（万元）计负债进展影响况

已结案诉讼、

1012.10否已结案已结案已结案--

仲裁汇总

未结案诉讼、

24180.37否审理中审理中审理中--

仲裁汇总

九、处罚及整改情况

□适用?不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用?不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用?不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用?不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

22广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

7、其他重大关联交易

?适用□不适用

2026年4月27日公司第八届董事会第四次会议审议通过了《关于出租友谊综合楼部分物业的议案》，同意向广州

岭南酒店物业管理有限公司越秀区淘金路分公司出租广州市越秀区环市东路369号自编2号楼广州友谊集团有限公司综

合楼部分物业，租赁面积3900平方米，租赁物业经营范围为酒店旅业，租赁期限自2026年5月1日起至2036年4月

30日止，租赁期限内的租金总额为23669424元（含税）。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称

《关于出租物业暨关联交易的公告》2026年04月28日巨潮资讯网

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

?适用□不适用托管情况说明

2025年2月27日，公司与广州市粮食集团有限责任公司、广州市8字连锁店有限公司签订《委托管理协议》，公

司受托经营管理广州市8字连锁店有限公司，托管期限三年，管理费按每年人民币12万元或年度营业收入的万分之八比例计算，两者取其高。

2026年4月13日，公司与广州岭南商旅科技有限公司、广州市致美斋酱园有限公司签订《股权委托管理协议》，

公司受托独立对广州致美生活科技有限公司进行股权管理，托管期限三年，基本管理费每年人民币5万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。

（2）承包情况

□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

?适用□不适用租赁情况说明

报告期内，公司除正常房屋租赁进行开设商场外，未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的租赁或者其他公司租赁事项。有关商场房屋租赁的合同正常履行。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

?适用□不适用

23广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

租赁资产租赁收是否出租方租赁方租赁资产租赁起租赁终租赁收益租赁收益关联关涉及金额益对公关联

名称名称情况始日止日（万元）确定依据系（万元）司影响交易广州市十广州市广州市三行路1

2025年2026年

广百股诚大置号之新中

14584.5904月10月154568.06租赁合同134.14%否无

份有限业有限国大厦首

01日日

公司公司层至三层物业

2、重大担保

□适用?不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财

□适用?不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用?不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用?不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

十四、其他重大事项的说明

□适用?不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十五、公司子公司重大事项

□适用?不适用

24广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

售条件股00.00%0000000.00%份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

他内资持股其

中：境内法人持股境内自然人持股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

700894700894

售条件股100.00%00000100.00%

633633

份

1、人

700894700894

民币普通100.00%00000100.00%

633633

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

25广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

他

三、股份700894700894

100.00%00000100.00%

总数633633股份变动的原因

□适用?不适用股份变动的批准情况

□适用?不适用股份变动的过户情况

□适用?不适用股份回购的实施进展情况

□适用?不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用?不适用

2、限售股份变动情况

□适用?不适用

二、证券发行与上市情况

□适用?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总数

341010数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限售质押、标记或冻结情况报告期末持股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的条件的股份股数量股份状情况股份数量数量数量态广州岭南商旅投资

国有法人28.54%20002516900200025169不适用0集团有限公司广州市岭南资本管

国有法人17.23%12073463500120734635不适用0理有限公司广州商贸产业投资

其他9.00%630490320063049032不适用0基金管理有限公司

26广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

－广州广商鑫石产业投资基金合伙企

业（有限合伙）广州交投私募基金

国有法人2.64%185185180018518518不适用0管理有限公司广州市汽

车贸易有国有法人1.54%108000000010800000不适用0限公司广州岭南集团控股

国有法人1.16%8153999008153999不适用0股份有限公司广州化工

集团有限国有法人1.03%7200000007200000冻结7200000公司香港中央

结算有限境外法人0.89%6258830006258830不适用0公司境内自然

郑炎坤0.82%5718200005718200不适用0人中国银行股份有限

公司－大

其他0.70%4893600004893600不适用0成景恒混合型证券投资基金战略投资者或一般法人因配售新股成为前10不适用

名股东的情况（如有）（参见注3）

上述股东中广州岭南商旅投资集团有限公司、广州市岭南资本管理有限公司、广州商贸产业投

资基金管理有限公司－广州广商鑫石产业投资基金合伙企业（有限合伙）和广州岭南集团控股上述股东关联关系或一股份有限公司是一致行动人；广州市汽车贸易有限公司是广州岭南商旅投资集团有限公司的参致行动的说明

股公司；未知其他股东之间是否存在关联，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/受

托表决权、放弃表决权不适用情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如不适用有）（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种数量类广州岭南商旅投资集团人民币

200025169200025169

有限公司普通股广州市岭南资本管理有人民币

120734635120734635

限公司普通股广州商贸产业投资基金63049032人民币63049032

27广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

管理有限公司－广州广普通股商鑫石产业投资基金合

伙企业（有限合伙）广州交投私募基金管理人民币

1851851818518518

有限公司普通股广州市汽车贸易有限公人民币

1080000010800000

司普通股广州岭南集团控股股份人民币

81539998153999

有限公司普通股人民币广州化工集团有限公司72000007200000普通股人民币香港中央结算有限公司62588306258830普通股人民币郑炎坤57182005718200普通股中国银行股份有限公司人民币

－大成景恒混合型证券48936004893600普通股投资基金

前10名无限售条件股上述股东中广州岭南商旅投资集团有限公司、广州市岭南资本管理有限公司、广州商贸产业投东之间，以及前10名资基金管理有限公司－广州广商鑫石产业投资基金合伙企业（有限合伙）和广州岭南集团控股无限售条件股东和前股份有限公司是一致行动人；广州市汽车贸易有限公司是广州岭南商旅投资集团有限公司的参

10名股东之间关联关股公司；未知其他股东之间是否存在关联，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的

系或一致行动的说明一致行动人。

前10名普通股股东参与融资融券业务情况说不适用明（如有）（参见注

4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用?不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用?不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用?不适用控股股东报告期内变更

□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

28广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用?不适用报告期公司不存在优先股。

29广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用?不适用

30广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是?否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：广州市广百股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1877299391.791968819901.72结算备付金拆出资金

交易性金融资产71383772.5171462805.55衍生金融资产

应收票据0.000.00

应收账款47673609.9233952402.70

应收款项融资0.000.00

预付款项28352989.9344703707.33应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款131259688.04115493486.00

其中：应收利息0.000.00

应收股利20000000.0012500000.00买入返售金融资产

存货185608739.96192909500.85

其中：数据资源0.000.00

合同资产0.000.00

持有待售资产0.000.00

一年内到期的非流动资产0.000.00

其他流动资产122038602.5197543755.26

流动资产合计2463616794.662524885559.41

31广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资218951935.32225047057.43

其他权益工具投资284493755.33265415508.30

其他非流动金融资产542850974.15555878135.13

投资性房地产1387636123.001489255195.90

固定资产724972325.03679579358.36

在建工程6234887.911068069.89生产性生物资产油气资产

使用权资产836143103.40968047471.37

无形资产51585198.3153261272.44

其中：数据资源

开发支出0.000.00

其中：数据资源

商誉0.000.00

长期待摊费用80208271.3196866742.84

递延所得税资产451564578.84498297287.77

其他非流动资产23964141.1122965984.05

非流动资产合计4608605293.714855682083.48

资产总计7072222088.377380567642.89

流动负债：

短期借款573677797.40505327097.21向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债0.000.00衍生金融负债

应付票据99400000.0072737216.08

应付账款252858045.16393157240.61

预收款项5919814.8031714290.06

合同负债473094269.74562693920.09卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬4997921.7010533964.99

应交税费16826491.1313465953.16

其他应付款272493855.48258997414.73

其中：应付利息0.000.00

32广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

应付股利0.000.00应付手续费及佣金应付分保账款

持有待售负债0.000.00

一年内到期的非流动负债249947890.07271119796.60

其他流动负债52473587.4938156560.48

流动负债合计2001689672.972157903454.01

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款0.000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债762326609.76915258367.01

长期应付款0.000.00长期应付职工薪酬

预计负债2414870.985343599.99

递延收益0.000.00

递延所得税负债285235585.46317314150.57

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计1049977066.201237916117.57

负债合计3051666739.173395819571.58

所有者权益：

股本700894633.00700894633.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1750638757.611750638757.61

减：库存股0.000.00

其他综合收益129484947.32115169859.88专项储备

盈余公积408047713.57406446296.72一般风险准备

未分配利润1014988965.08995037917.21

归属于母公司所有者权益合计4004055016.583968187464.42

少数股东权益16500332.6216560606.89

所有者权益合计4020555349.203984748071.31

负债和所有者权益总计7072222088.377380567642.89

法定代表人：康永平主管会计工作负责人：王玟会计机构负责人：曹细妹

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金116678852.58102587775.24

33广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

交易性金融资产71383772.5171462805.55

衍生金融资产0.000.00

应收票据0.000.00

应收账款17843523.679244736.58

应收款项融资0.000.00

预付款项120141.060.00

其他应收款200816060.19141455750.32

其中：应收利息0.000.00

应收股利20000000.0012500000.00

存货44667642.5748229689.07

其中：数据资源

合同资产0.000.00

持有待售资产0.000.00

一年内到期的非流动资产0.000.00

其他流动资产57749545.0267332483.68

流动资产合计509259537.60440313240.44

非流动资产：

债权投资0.000.00

其他债权投资0.000.00

长期应收款0.000.00

长期股权投资3962006958.403928689317.49

其他权益工具投资280885232.01261832593.64

其他非流动金融资产99242115.0597787649.79

投资性房地产1063604372.661136275156.04

固定资产421834235.45379584617.95

在建工程884000.000.00

生产性生物资产0.000.00

油气资产0.000.00

使用权资产278208145.49296708526.00

无形资产29673281.2630507100.95

其中：数据资源

开发支出0.000.00

其中：数据资源

商誉0.000.00

长期待摊费用32363792.2940359733.84

递延所得税资产243858463.24252624615.80

其他非流动资产23964141.1122965984.05

非流动资产合计6436524736.966447335295.55

资产总计6945784274.566887648535.99

流动负债：

短期借款400234445.61500322361.01

交易性金融负债0.000.00

34广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

衍生金融负债0.000.00

应付票据135412209.850.00

应付账款100490469.65121372722.40

预收款项2894066.9229839999.87

合同负债269688547.38314643859.36

应付职工薪酬146208.841220843.30

应交税费6676167.043873618.75

其他应付款1188125518.851068259552.23

其中：应付利息0.000.00

应付股利0.000.00

持有待售负债0.000.00

一年内到期的非流动负债120338597.56141445363.64

其他流动负债32387555.2737653404.56

流动负债合计2256393786.972218631725.12

非流动负债：

长期借款0.000.00

应付债券0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

租赁负债253106635.11262190354.95

长期应付款0.000.00

长期应付职工薪酬0.000.00

预计负债1525743.002463489.00

递延收益0.000.00

递延所得税负债113711419.99113619924.68

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计368343798.10378273768.63

负债合计2624737585.072596905493.75

所有者权益：

股本700894633.00700894633.00

其他权益工具0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

资本公积2158603594.492158603594.49

减：库存股0.000.00

其他综合收益131913924.00117624445.22

专项储备0.000.00

盈余公积297068687.87295467271.02

未分配利润1032565850.131018153098.51

所有者权益合计4321046689.494290743042.24

负债和所有者权益总计6945784274.566887648535.99

3、合并利润表

35广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入1163982604.942247926961.69

其中：营业收入1163982604.942247926961.69利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1144624160.002255572462.27

其中：营业成本704752141.181734549698.25利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加31715979.8835158153.11

销售费用350299678.91407260061.89

管理费用52129734.4464436978.68

研发费用0.000.00

财务费用5726625.5914167570.34

其中：利息费用22035058.2233176926.25

利息收入20909044.8925197531.40

加：其他收益50011.96545687.28投资收益（损失以“—”号填

16228017.78-3357819.35

列）

其中：对联营企业和合营

13904877.89-3708031.80

企业的投资收益以摊余成本计量的

0.000.00

金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-12176502.60-13631094.14“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-162003.99-208931.54号填列）资产减值损失（损失以“—”

0.000.00号填列）资产处置收益（损失以“—”

9966141.327780160.61号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

33264109.41-16517497.72

列）

加：营业外收入280727.59702136.47

36广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

减：营业外支出-509208.55912426.38四、利润总额（亏损总额以“—”号

34054045.55-16727787.63

填列）

减：所得税费用12561855.10-1570425.96五、净利润（净亏损以“—”号填

21492190.45-15157361.67

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

21845518.96-15935857.00“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以-353328.51778495.33“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

21552464.72-15353667.45（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-60274.27196305.78”号填列）

六、其他综合收益的税后净额14315087.4416821543.11归属母公司所有者的其他综合收益

14315087.4416821543.11

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

14315087.4416821543.11

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

14315087.4416821543.11

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

0.000.00

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

0.000.00

税后净额

七、综合收益总额35807277.891664181.44归属于母公司所有者的综合收益总

35867552.161467875.66

额

归属于少数股东的综合收益总额-60274.27196305.78

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.03-0.02

（二）稀释每股收益0.03-0.02

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：康永平主管会计工作负责人：王玟会计机构负责人：曹细妹

37广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入426202532.001338286710.40

减：营业成本221415127.151114451319.21

税金及附加15169008.0016913656.00

销售费用123649327.26167251538.81

管理费用41267971.4949204116.80

研发费用0.000.00

财务费用20913400.8927111775.34

其中：利息费用20386739.6926170106.86

利息收入1596153.161935706.82

加：其他收益44602.20524284.24投资收益（损失以“—”号填

16228017.7842642180.65

列）

其中：对联营企业和合营企

13904877.89-3708031.80

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”0.000.00号填列）净敞口套期收益（损失以“—

0.000.00”号填列）公允价值变动收益（损失以

1052291.221839537.06“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-69725.2841292774.73号填列）资产减值损失（损失以“—”-587236.98-41136122.49号填列）资产处置收益（损失以“—”

0.007682108.30号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

20455646.1516199066.73

列）

加：营业外收入35400.000.00

减：营业外支出382389.401730987.63三、利润总额（亏损总额以“—”号

20108656.7514468079.10

填列）

减：所得税费用4094488.28-7043524.72四、净利润（净亏损以“—”号填

16014168.4721511603.82

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

16014168.4721511603.82“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以

0.00“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额14289478.7816750187.77

（一）不能重分类进损益的其他

14289478.7816750187.77

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动0.000.00

38广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

额

2.权益法下不能转损益的其他

0.000.00

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

14289478.7816750187.77

变动

4.企业自身信用风险公允价值

0.000.00

变动

5.其他0.000.00

（二）将重分类进损益的其他综

0.000.00

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

0.000.00

合收益

2.其他债权投资公允价值变动0.000.00

3.金融资产重分类计入其他综

0.000.00

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备0.000.00

5.现金流量套期储备0.000.00

6.外币财务报表折算差额0.000.00

7.其他0.000.00

六、综合收益总额30303647.2538261791.59

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.020.03

（二）稀释每股收益0.020.03

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2104388804.813806868604.99客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还0.000.00

收到其他与经营活动有关的现金28156702.1441526356.08

经营活动现金流入小计2132545506.953848394961.07

购买商品、接受劳务支付的现金1762323311.963521673365.08客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金152331007.94178185642.59

支付的各项税费48785280.78108002707.19

39广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

支付其他与经营活动有关的现金180906884.16182390867.17

经营活动现金流出小计2144346484.843990252582.03

经营活动产生的现金流量净额-11800977.89-141857620.96

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1252832.42621525343.36

取得投资收益收到的现金14823139.8910432189.30

处置固定资产、无形资产和其他长

690037.79104232.48

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流入小计16766010.10632061765.14

购建固定资产、无形资产和其他长

13313586.8124123038.72

期资产支付的现金

投资支付的现金323141.009125216.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

0.000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流出小计13636727.8133248254.72

投资活动产生的现金流量净额3129282.29598813510.42

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

0.000.00

到的现金

取得借款收到的现金173462985.11162944930.47

收到其他与筹资活动有关的现金0.001509263.52

筹资活动现金流入小计173462985.11164454193.99

偿还债务支付的现金105000000.00941751049.18

分配股利、利润或偿付利息支付的

5762227.1835178302.08

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

0.000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金184812172.37153086164.89

筹资活动现金流出小计295574399.551130015516.15

筹资活动产生的现金流量净额-122111414.44-965561322.16

四、汇率变动对现金及现金等价物的

0.000.00

影响

五、现金及现金等价物净增加额-130783110.04-508605432.70

加：期初现金及现金等价物余额550643652.56890032926.71

六、期末现金及现金等价物余额419860542.52381427494.01

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1103891600.662453540000.63

收到的税费返还0.000.00

收到其他与经营活动有关的现金10902723.78105841555.90

经营活动现金流入小计1114794324.442559381556.53

购买商品、接受劳务支付的现金718370023.852345171717.89

支付给职工以及为职工支付的现金70734426.6292175954.21

支付的各项税费16992289.4116171774.87

支付其他与经营活动有关的现金97000195.1469619804.86

40广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

经营活动现金流出小计903096935.022523139251.83

经营活动产生的现金流量净额211697389.4236242304.70

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金0.000.00

取得投资收益收到的现金14823139.89350212.45

处置固定资产、无形资产和其他长

0.00166571.04

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金102376054.530.00

投资活动现金流入小计117199194.42516783.49

购建固定资产、无形资产和其他长

4234812.5618290736.90

期资产支付的现金

投资支付的现金40323141.0054125216.00取得子公司及其他营业单位支付的

0.000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金144368000.000.00

投资活动现金流出小计188925953.5672415952.90

投资活动产生的现金流量净额-71726759.14-71899169.41

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.000.00

取得借款收到的现金354500000.00780000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金0.001509263.52

筹资活动现金流入小计354500000.00781509263.52

偿还债务支付的现金398500000.00700000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

15267093.3939429404.50

现金

支付其他与筹资活动有关的现金89529706.0669029283.97

筹资活动现金流出小计503296799.45808458688.47

筹资活动产生的现金流量净额-148796799.45-26949424.95

四、汇率变动对现金及现金等价物的

0.000.00

影响

五、现金及现金等价物净增加额-8826169.17-62606289.66

加：期初现金及现金等价物余额102587775.24113006598.48

六、期末现金及现金等价物余额93761606.0750400308.82

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计

173939

70011540699516

506884

89164403560

一、上年期638187748

4698627960

末余额754607

33.59.96.17.6.8

7.64.41.3

008872219

121

41广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

加：会0.0计政策变更0

前0.0期差错更正0

其0.0他0

173939

70011540699516

506884

89164403560

二、本年期638187748

4698627960

初余额754607

33.59.96.17.6.8

7.64.41.3

008872219

121

三、本期增14193535

16-

减变动金额315951867807

0160

（减少以08045527

416274

“—”号填7.47.82.17.8.85.27

列）4769

14213535

-

315552867807

（一）综合60

08465527

收益总额274

7.44.72.17.8.27

4269

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

-

16

16

（三）利润010.00.0

01

分配41600

416.85.85

-

16

16

1．提取盈010.00.0

01

余公积41600

416.85.85

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有

42广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

17104040

70012940816

50140420

894804500

四、本期期638988055555

46497733

末余额75960134

33.47.13.2.6

7.65.06.59.2

0032572

1880

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

17114040

7049440614

45197084

0372442441

一、上年期9850.0372550992

89509532

末余额190739729

32.8.194.6.6

6.08.90.06.7

007897

9052

加：会计政策变更前期差错更正

43广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

其他

17114040

7049440614

45197084

0372442441

二、本年期9850.0372550992

89509532

初余额190739729

32.8.194.6.6

6.08.90.06.7

007897

9052

---

三、本期增262516

21452519624

减变动金额757248821

5166618430988

（减少以987254

16038415.711

“—”号填3.40.93.1.395.19.183.3

列）971

202

-

16

151419616

821

（一）综合353673064

54

收益总额668755.7181

3.1

7.4.668.44

5

2625

1515

（二）所有757248

0909

者投入和减9872

262262

少资本3.40.9.52.52

97

2625

1515

1．所有者757248

0909

投入的普通9872

262262

股3.40.9.52.52

97

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

21302828

（三）利润51312161161分配160715555.397.67.27.2

788

-

21

21

1．提取盈510.00.0

51

余公积16000

160.39.39

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有282828

者（或股161161161东）的分配555555

7.27.27.2

44广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

888

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

17104040

7042511140814

72734560

032485458637

四、本期期743706366004

8972600763

末余额17355518

32.0.951.55.2.4

9.53.70.93.4

00728285

8850

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

215810184290

700811762954

一、上年期603153743

946324446727

末余额594.4098.5042.2

3.005.221.02

914

加：会计政策变更

45广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

前期差错更正其他

215810184290

700811762954

二、本年期603153743

946324446727

初余额594.4098.5042.2

3.005.221.02

914

三、本期增减变动金额1428160114413030

（减少以9478416.27513647“—”号填.7885.62.25

列）

142816013030

（一）综合

947841683647

收益总额.78.47.25

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

-

1601

（三）利润1601

416.0.00

分配416.

85

85

-

1601

1．提取盈1601

416.0.00

余公积416.

85

85

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

46广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

215810324321

700813192970

四、本期期603565046

946313926868

末余额594.4850.1689.4

3.004.007.87

939

上年金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

215310464296

704097332954

一、上年期950164936

38930.0030835056

末余额032.9339.3956.8

2.00.359.19

767

加：会计政策变更前期差错更正其他

215310464296

704097332954

二、本年期950164936

38930.0030835056

初余额032.9339.3956.8

2.00.359.19

767

三、本期增

-减变动金额26752524167521511160

8801

（减少以798387200187160.9496

113.

“—”号填.49.97.7739.83

85

列）

167521513826

（一）综合

018716031791

收益总额.77.82.59

（二）所有267525241509

者投入和减79838720262.少资本.49.9752

47广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

1．所有者267525241509

投入的普通79838720262.股.49.9752

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

2151

（三）利润30312816

160.

分配27171557

39.67.28

-

2151

1．提取盈2151

160.0.00

余公积160.

39

39

--

2．对所有

28162816

者（或股

15571557

东）的分配.28.28

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期期7040218025241140297610374308末余额3893708872083270172363546

48广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

2.00016.4.971.129.58225.5453.7

610

三、公司基本情况

广州市广百股份有限公司(以下简称“本公司”)是经广州市人民政府办公厅“穗府办函[2002]46号文”的批准，广东省人民政府“粤府函[2003]13号文”的确认，由广州岭南商旅投资集团有限公司作为主发起人设立的股份有限公司，经深圳证券交易所“深证上[2007]183号文”批准，公司于2007年11月22日在深圳证券交易所上市，股票代码为

002187，所属行业为商业类。

截至2026年6月30日，本公司累计发行股本总数700894633股，注册资本为700894633.00元，统一社会信用代码 91440101190422131L。

注册地：广东省广州市越秀区西湖路12号。

总部地址：广东省广州市越秀区西湖路12号10至12楼。

主要经营活动：所处行业为百货零售业，主要从事百货零售、批发和物业出租服务。

本公司的母公司为广州岭南商旅投资集团有限公司，本公司的实际控制人为广州市人民政府国有资产监督管理委员会。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第五次会议于2026年8月27日批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。

此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司对自2026年6月30日起12个月的持续经营能力进行评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况，因此，本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定金融工具预期信用损失的确认方法、存货的计价方法、投资性房地产的计量模式、固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、9，附注五、10，附注五、12，附注五、

13，附注五、16和附注五、23。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2026年6月30日的合并及公司财务状况以及

2026年半年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

49广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项300.00万元人民币

重要的在建工程大于等于净资产的0.25%

账龄超过1年且金额重要的预付款项300.00万元人民币

账龄超过1年的重要应付账款300.00万元人民币

账龄超过1年的重要其他应付款300.00万元人民币

重要合营企业和联营企业大于等于净资产的0.5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益

和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由

50广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

51广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：

*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价/资本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

52广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的

第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

53广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。

如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、28。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，

处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但

尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来

12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

54广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

对于应收票据、应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

信用风险极低金融资产组合1：银行承兑汇票

正常信用风险金融资产组合2：商业承兑汇票、财务公司开具的银行承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：账龄组合

应收账款组合2：信用风险极低组合（包括应收银行卡款、应收政府补贴款等）

应收账款组合3：关联方款项

C、合同资产本公司一般不存在向客户转让商品或服务而后收款的情况。

本公司将票据到期日在1年以内的银行承兑汇票分类为信用风险极低的金融资产组合；商业承兑汇票分类为正常信

用风险金融资产组合。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于信用风险极低的金融资产组合，本公司判断应收票据的现金流量与预期能收到的现金流量之间不存在差异，不确认应收票据减值准备。

对于正常信用风险金融资产组合的应收票据，本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，预计违约损失率为3%，按资产负债表日余额的3%确定应收票据的预期信用损失。

本公司将存在减值迹象或已提起诉讼的应收款项或合同资产，确定为信用风险自初始确认后显著增加的应收款项并单项评估预期信用风险损失，按照该应收款项的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定应收款项或合同资产的预期信用损失。

本公司对其他未单项测试的应收账款，按照欠款人类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收账款及合同资产进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加，确定预期信用损失。对于划分为组合的应收账款及合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对本公司合并报表范围内各企业之间的应收款项及合同资产，及应收银行卡款、应收政府补贴等信用风险极低组合本公司判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*账龄组合1：账龄

*信用风险极低金融资产组合2：押金、保证金、备用金、代垫款等

*关联方组合3：关联方款项

本公司将存在减值迹象或已提起诉讼的其他应收款，确定为信用风险自初始确认后显著增加并单项评估预期信用风险损失，按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，该其他应收款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定其他应收款的预期信用损失。

本公司对其他未单项测试的其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照借款人类型和初始确认日期为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

对本公司合并报表范围内各企业之间的其他应收款，本公司判断不存在预期信用损失。

55广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

对于押金、保证金、备用金、代垫款等信用风险极低的金融资产组合，本公司判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。

本公司对其他未单项测试的其他应收款，确定为信用风险自初始确认后未显著增加的其他应收款，本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，各账龄期间其他应收款按照预期损失率计提预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

*借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；

或

*金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是

否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

56广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

10、存货

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、低值易耗品、库存商品、委托加工物资等。

（2）存货的确认

本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：

*与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

*该存货的成本能够可靠地计量。

（3）发出存货的计价方法

本公司零售商品采用售价核算，商品售价与进价的差额在“商品进销差价”科目核算，每月末按差价率计算分摊本月已销商品负担的进销差价，年度通过商品盘点，计算出库存商品应保留进销差价额，对商品的进销差价进行核实调整；

自营黄金按个别计价法核算；批发商品存货发出时按先进先出法计价，采用进价核算；电子商务商品的存货发出时按先进先出法计价，采用进价核算。

（4）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值的确定方法：

年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

（5）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（6）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。

11、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

57广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；

发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

本公司对联营企业及合营企业的长期股权投资，其中通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的部分，以公允价值计量且其变动计入损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行

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动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、17。

12、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产转换为投资性房地产或将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

本公司年末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备并计入减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

13、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的单价

2000.00元以上的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法25~41年5%2.7%~3.8%

机器设备年限平均法15~18年5%5.3%~6.3%

运输工具/设备年限平均法9~14年5%6.8%~10.6%

电子设备年限平均法5年5%19%

其他设备年限平均法5~15年5%6.3%~19%

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（3）其他

1）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、17。

2）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

14、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程计提资产减值方法见附注五、17。

15、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

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16、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产的计量

*本公司无形资产按照成本进行初始计量。

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

*无形资产的后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

无形资产计提资产减值方法见附注五、17。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法无

17、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工

程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）

的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

18、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

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本公司长期待摊费用包括：经营租赁方式租入的固定资产改良支出、其他长期待摊费用。

本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。

（1）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按8年与剩余租赁期中孰短的期限平均摊销。

（2）其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。

（3）长期待摊费用的减值测试方法及减值准备计提方法，见附注五、17。

19、合同负债

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项计入合同负债。

20、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本公司按年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

21、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

22、股份支付

（1）股份支付的种类

62广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

23、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

63广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

（2）具体方法联销，供应商提供商品在百货店指定区域设立品牌专柜由公司营业员及供应商的销售人员共同负责销售，公司在售出商品并取得货款或收款凭证时确认收入。

商品在销售给顾客之前由供应商控制，公司作为代理人主要是协助供应商销售商品，按照净额确认收入。

购销，公司按所需向供应商发出订货单订购商品，商品验收入库后纳入库存管理，公司取得商品的控制权，能够主导商品的销售和转移，公司在售出商品并取得货款或收款凭证时确认收入。

公司在向顾客转让商品之前控制商品，公司为主要责任人，按照已收或应收顾客对价总额确认收入。

出租物业收入，公司在经营场所里进行租赁经营，按照与承租方签订的租赁合同或协议的约定收取租金确认收入。

预收客户货款与尚未交付客户的商品销售有关的款项确认为合同负债，当商品向客户交付后确认收入，在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时将上述合同负债的余额确认为收入。

公司在销售商品或提供劳务的同时授予客户奖励积分的，将销售取得的货款或应收货款在商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分之间按相对独立售价原则分摊，与奖励积分相关的部分计入合同负债，待客户兑换奖励积分或失效时，结转计入当期损益。公司销售商品时向零售客户给予推广或促销商品，交易价格按相对独立售价原则分摊至产品及促销项目，并结转对应成本。

电子商务业务收入，客户通过在网站下订单并按公司提供的付款方式支付货款后，由公司委托物流公司将商品配送交付予客户，客户在规定的期限内，可以将商品退回公司：（a）对于有质量问题商品的退回，公司将原收取的商品货款和运费全额返还予客户；（b）对于非质量问题商品的退回，公司将原收取的商品货款或者商品货款扣除一定比例的退货手续费后返还予客户，客户原支付的运费不予返还。

公司在约定的退货期满后确认营业收入和营业成本。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求

24、政府补助

（1）政府补助的判断依据

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；

64广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

（2）政府补助的确认与计量

政府补助同时满足下列条件时，予以确认：*能够满足政府补助所附条件；*能够收到政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

25、递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会

计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

26、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物和运输设备。

*初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

使用权资产的会计政策参见附注五、27。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁

65广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法或其他更为系统合理的方法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（3）转租赁

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。

27、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

66广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；

本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、17。

28、其他重要的会计政策和会计估计

（1）公允价值计量

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。

67广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

本公司所处行业为百货零售业，实行总部管控，属下的各分、子公司均从事商业工作，经营模式基本相同。本公司的营业收入、费用、资产及负债主要与百货零售及其相关业务有关，因此本公司将自身作为一个经营分部。

29、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用?不适用

（2）重要会计估计变更

□适用?不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用?不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以增值税适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额3%、5%、6%、9%、13%

计算）

消费税按应税销售收入计征5%

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%

企业所得税应纳税所得额20%、25%

按房产原值70%计缴的，税率为1.2%；按房产房产税1.2%、12%

租金收入计缴的，税率为12%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

2、税收优惠根据财政部、国家税务总局发布的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司合并范围内有6家子公司享受此优惠，分别为：广州市广百数智科技有限公司、广州市广百太阳新天地商贸有限公司、阳江广百商贸有限公司、广州市广百新悦悠超市有限公司、广州保税区友谊保税有限公

司、广州市广百商业管理有限公司。

根据财政部、国家税务总局发布的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本公司合并范围内有16家子公司享受此优惠，分别为：佛山市新大新

68广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

百货有限公司、广州市李占记钟表有限公司、广州市新大新番禺易发商厦有限公司、广州市广百新悦悠超市有限公司、

广州市华宇声电器有限公司、广州市华宇力五金交电有限公司、广州市广百联合贸易有限公司、揭阳广百商贸有限公司、

茂名市广百商贸有限公司、清远广百商贸有限公司、阳江广百商贸有限公司、广州市广百数智科技有限公司、从化广百

商贸有限责任公司、广州市铂尚珠宝首饰有限公司、广州保税区友谊保税有限公司、广州市广百商业管理有限公司。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金1194493.821257909.70

银行存款1816263301.021947784275.74

其他货币资金59841596.9519777716.28

合计1877299391.791968819901.72其他说明

期末余额中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金46476897.8519759304.02

履约保证金0.00500115.29

其他2225348.669358007.92

合计48702246.5129617427.23

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

71383772.5171462805.55

益的金融资产

其中：

合计71383772.5171462805.55其他说明

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）47130112.7333886247.44

其中：半年以内45285027.5930851192.93

69广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

半年至1年（含1年）1845085.143035054.51

1至2年625260.1533307.21

2至3年0.00355.00

3年以上5185621.155203611.70

3至4年50453.5967424.67

4至5年1336655.211391119.68

5年以上3798512.353745067.35

合计52940994.0339123521.35

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

37206353611845123497134971

账准备7.03%95.04%8.94%100.00%0.00

33.8221.35.4731.0431.04

的应收账款其

中：

单项金额虽不重大但单项计37206353611845123497134971

7.03%95.04%8.94%100.00%0.00

提坏账33.8221.35.4731.0431.04准备的应收账款按组合计提坏

492201731247489356261673933952

账准备92.97%3.52%91.06%4.70%

360.2162.76097.45390.3187.61402.70

的应收账款其

中：

账龄组335691731231838236951673922021

63.41%5.16%60.56%7.06%

合887.4962.76624.73477.0187.61489.40信用风险极低14942149421190111901

28.22%30.42%

的资产054.41054.41332.92332.92组合

关联方70841870841829580.29580.

1.34%0.08%

组合.31.313838

529405267347673391235171133952

合计100.00%9.95%100.00%13.22%

994.0384.11609.92521.3518.65402.70

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

70广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项金额虽不重大但单项计

3497131.043497131.043720633.823536121.3595.04%预计无法收回

提坏账准备的应收账款

合计3497131.043497131.043720633.823536121.35

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

半年以内30335736.630.000.00%

半年至1年（含1年）1143903.3857195.175.00%

1至2年384786.2938478.6410.00%

2至3年0.000.000.00%

3至4年0.000.000.00%

4至5年349361.20279488.9680.00%

5年以上1356099.991356099.99100.00%

合计33569887.491731262.76

确定该组合依据的说明：

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

信用风险极低金融资产组合1：银行承兑汇票

正常信用风险金融资产组合2：商业承兑汇票、财务公司开具的银行承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：账龄组合

应收账款组合2：信用风险极低组合（包括应收银行卡款、应收政府补贴款等）

应收账款组合3：关联方款项

C、合同资产本公司一般不存在向客户转让商品或服务而后收款的情况。

本公司将票据到期日在1年以内的银行承兑汇票分类为信用风险极低的金融资产组合；商业承兑汇票分类为正常信

用风险金融资产组合。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于信用风险极低的金融资产组合，本公司判断应收票据的现金流量与预期能收到的现金流量之间不存在差异，不确认应收票据减值准备。

71广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

对于正常信用风险金融资产组合的应收票据，本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，预计违约损失率为3%，按资产负债表日余额的3%确定应收票据的预期信用损失。

本公司将存在减值迹象或已提起诉讼的应收款项或合同资产，确定为信用风险自初始确认后显著增加的应收款项并单项评估预期信用风险损失，按照该应收款项的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定应收款项或合同资产的预期信用损失。

本公司对其他未单项测试的应收账款，按照欠款人类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收账款及合同资产进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加，确定预期信用损失。对于划分为组合的应收账款及合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对本公司合并报表范围内各企业之间的应收款项及合同资产，及应收银行卡款、应收政府补贴等信用风险极低组合本公司判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。

按组合计提坏账准备类别名称：信用风险极低资产组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

信用风险极低资产组合14942054.410.000.00%

合计14942054.410.00

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合708418.310.000.00%

合计708418.310.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

账准备的应收3497131.0455961.3916971.083536121.35账款按组合计提坏

账准备的应收1673987.6174884.8917609.741731262.76账款

合计5171118.65130846.2834580.825267384.11

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

72广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

政府部门11393487.7911393487.7921.52%

往来单位一3018963.103018963.105.70%

服务机构一1176764.151176764.152.22%

往来单位二1082432.161082432.162.04%

往来单位三1051934.151051934.151.99%

合计17723581.3517723581.3533.47%

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利20000000.0012500000.00

其他应收款111259688.04102993486.00

合计131259688.04115493486.00

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

广州市广百资本有限公司20000000.0012500000.00

合计20000000.0012500000.00

73广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金等89844432.2785140582.31

关联方组合6580862.844604975.39

其他19945569.2918293366.13

合计116370864.40108038923.83

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）43887946.5735304494.67

半年以内25281647.8733911162.59

半年至1年（含1年）18606298.701393332.08

1至2年3052022.314539691.70

2至3年7440001.8015197421.45

3年以上61990893.7252997316.01

3至4年9353752.331653525.76

4至5年1682994.37152698.30

5年以上50954147.0251191091.95

合计116370864.40108038923.83

3）按坏账计提方法分类披露

?适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

42047420474136241362

计提坏3.61%100.00%0.003.83%100.00%0.00

57.7057.7092.0592.05

账准备

其中：

单项金额虽不重大但单项计42047420474136241362

3.61%100.00%0.003.83%100.00%0.00

提坏账57.7057.7092.0592.05准备的其他应收款按组合

112166906418111259103902909145102993

计提坏96.39%0.81%96.17%0.07%

106.70.66688.04631.78.78486.00

账准备

其中：

74广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

账14670906418137641349490914512585

12.61%6.18%12.49%6.74%

龄组合539.31.66120.65956.43.78810.65信用风险

90914909148580285802

极低的78.12%0.000.00%79.42%0.000.00%

704.55704.55699.96699.96

资产组合关

65808658084604946049

联方组5.66%0.000.00%4.26%0.000.00%

62.8462.8475.3975.39

合

1163705111111125910803850454102993

合计100.00%4.39%100.00%4.67%

864.4076.36688.04923.8337.83486.00

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项金额虽不重大但单项计

4136292.054136292.054204757.704204757.70100.00%预计无法收回

提坏账准备的其他应收款

合计4136292.054136292.054204757.704204757.70

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

半年以内12320811.310.00

半年至1年（含1年）551456.0127572.805.00%

1至2年768841.6576884.1710.00%

2至3年213158.0763947.4230.00%

3至4年141408.4770704.2450.00%

4至5年37768.8330215.0680.00%

5年以上637094.97637094.97100.00%

合计14670539.31906418.66

确定该组合依据的说明：

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*账龄组合1：账龄

*信用风险极低金融资产组合2：押金、保证金、备用金、代垫款等

*关联方组合3：关联方款项

本公司将存在减值迹象或已提起诉讼的其他应收款，确定为信用风险自初始确认后显著增加并单项评估预期信用风险损失，按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，该其他应收款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定其他应收款的预期信用损失。

本公司对其他未单项测试的其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照借款人类型和初始确认日期为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

对本公司合并报表范围内各企业之间的其他应收款，本公司判断不存在预期信用损失。

75广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

对于押金、保证金、备用金、代垫款等信用风险极低的金融资产组合，本公司判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。

本公司对其他未单项测试的其他应收款，确定为信用风险自初始确认后未显著增加的其他应收款，本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，各账龄期间其他应收款按照预期损失率计提预期信用损失。

按组合计提坏账准备类别名称：信用风险极低的资产组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

信用风险极低的资产组合90914704.550.000.00%

合计90914704.550.00

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合6580862.840.000.00%

合计6580862.840.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额585481.884459955.955045437.83

2026年1月1日余额

在本期

——转入第三阶段-8433.258433.250.00

本期计提5706.1371399.2377105.36

本期转回0.000.00

本期转销11366.8311366.83

2026年6月30日余

582754.760.004528421.605111176.36

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

76广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项金额虽不重大但单项计

4136292.0571399.230.0011366.838433.254204757.70

提坏账准备的其他应收款按账龄组合计

提坏账准备的909145.785706.130.000.00-8433.25906418.66其他应收款

合计5045437.8377105.360.0011366.830.005111176.36

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款11366.83

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

5年以上，半年

单位1押金、保证金等16919775.1014.54%0.00以内

单位2押金、保证金等14879800.00半年至一年12.79%0.00

5年以上，4-5

单位3押金、保证金等10792647.009.27%0.00年，半年以内

5年以上，半年

单位4押金、保证金等7412536.006.37%0.00以内

单位5押金、保证金等5654007.002-3年4.86%0.00

合计55658765.1047.83%0.00

77广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内28269244.6099.70%44619962.0099.81%

1至2年0.000.00

2至3年0.000.00

3年以上83745.330.30%83745.330.19%

合计28352989.9344703707.33

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称预付款项期末余额占预付款项期末余额合计数的比例（%）

单位15652936.2619.94

单位24750789.9816.76

单位33924124.4313.84

单位43403019.2112.00

单位52715696.779.58

合计20446566.6572.12

其他说明：

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额存货跌价准项目存货跌价准备备或合同履账面余额账面价值账面余额或合同履约成账面价值约成本减值本减值准备准备

原材料425072.080.00425072.08381942.560.00381942.56

库存商品185447258.47740994.89184706263.58193871477.691823633.24192047844.45

低值易耗品77315.6877315.6877315.6877315.68

委托加工物资400088.62400088.62402398.16402398.16

合计186349734.85740994.89185608739.96194733134.091823633.24192909500.85

78广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料0.000.00

库存商品1823633.241082638.35740994.89

合计1823633.241082638.35740994.89按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

7、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣、认证进项税37339558.1436992882.22

应退多交税费84699044.3760550873.04

合计122038602.5197543755.26补偿性资产相关信息

其他说明：

8、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因中邮消费

2618325190526317588522808852管理层指

金融有限

93.648.3732.0132.01定

公司广州金控

358291413914763608523管理层指

资产管理25608.66.66.68.32定有限公司广州商业进出口贸1000000管理层指

易股份有.00定限公司江苏高能时代在线管理层指

50000.00

股份有限定公司

79广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

26541551907824175885224414762844937

合计

08.307.0332.01.6855.33

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

9、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额余额准备法下其他发放准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业广州市广

1530149820001480

百资

6729568400005297

本有

4.02.78.008.80

限公司广州市广百小63716372

7271

额贷94166688.93

款有.10.03限公司广州市力沛企

-业管72717247

2335

理咨28.8493.49.35询有限公司

中免-

75336447

市内1085

218.475.

免税743.

4700

品47

80广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

（广州）有限公司

2250139020002189

小计4705487700005193

7.43.89.005.32

2250139020002189

合计4705487700005193

7.43.89.005.32

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

10、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入

542850974.15555878135.13

当期损益的金融资产

合计542850974.15555878135.13

其他说明：

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

?适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额2190735523.4018099720.412208835243.81

2.本期增加金额40558307.6640558307.66

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转40558307.6640558307.66入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额136312726.57136312726.57

（1）处置

（2）其他转136312726.57136312726.57

81广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

出

4.期末余额2094981104.4918099720.412113080824.90

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额708751119.4310828928.48719580047.91

2.本期增加金额52927543.36210409.8053137953.16

（1）计提或

29967072.41210409.8030177482.21

摊销

（2）其他增

22960470.9522960470.95

加

3.本期减少金额47273299.1747273299.17

（1）处置

（2）其他转

47273299.1747273299.17

出

4.期末余额714405363.6211039338.28725444701.90

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1380575740.877060382.131387636123.00

2.期初账面价值1481984403.977270791.931489255195.90

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用?不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

82广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

项目账面价值未办妥产权证书原因

金沙洲广百广场负一至第五层199378184.70正在办理中

保税区贸易街铺位868272.45开发商原因未能办理广州市十三行路1号的新中国大厦首

12889146.10正在办理中

层、二层、三层及五个地下停车位广州市天河区天河北路时代广场3层

3613941.78正在办理中

商铺(314)共1间商铺其他说明

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产724972325.03679579358.36

合计724972325.03679579358.36

（1）固定资产情况

单位：元

运输工具/设项目房屋建筑物机器设备电子设备其他设备合计备

一、账面原

值：

1.期初余161797410107754075.50306520.112918421.9179058087

1627750.47

额2.2934980.27

2.本期增136312726.137444492.

6720.00467905.89484834.30172305.31

加金额5707

（1

6720.00467905.89484834.30172305.311131765.50

）购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

投资性房地产136312726.136312726.转入5757

3.本期减41140657.344911130.1

1089936.87262835.012349405.9368295.03

少金额59

（1

582349.691089936.87262835.012345601.5068295.034349018.10

）处置或报废

转到投资性房40558307.640562112.0

3804.43

地产69

4.期末余171314617106670858.48441948.513022432.2188311423

1832821.35

额1.5147662.15

二、累计折旧

1.期初余958064824.94627273.945511826.611596562.8111100151

1201024.05

额347781.91

2.本期增74957234.676959374.4

954855.4674638.11768276.24204369.94

加金额72

83广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

（127683935.529686075.2

954855.4674638.11768276.24204369.94

）计提05

投资性房地产47273299.147273299.1

0.000.000.000.00

转入77

3.本期减26340888.329818979.2

1036725.52141029.662235455.4064880.27

少金额61

（1

3380417.411036725.52141029.662231941.4064880.276854994.26

）处置或报废

投资性房地产22960470.922963984.9

3514.00

转出55

4.期末余10066811794545403.944044647.511736052.5115814190

1134632.50

额0.651157.12

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账706465000.12125454.5724972325.

698188.854397301.051286379.71

面价值86603

2.期初账659909277.13126801.3679579358.

426726.424794693.521321859.10

面价值95736

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注开发区青年路会

335404.64185871.00149533.64

所

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

84广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

广州市天河区天河北路时代广场302

8153800.44正在办理中

商铺其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用?不适用

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程6234887.911068069.89

合计6234887.911068069.89

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值环东店北馆五

至七楼商场改2400123.032400123.03885729.51885729.51造环东店商业规

划及外立面项0.000.0045094.3445094.34目岭南海港汇消

防改造和消防1034399.151034399.15137246.04137246.04安检工程广百北京路店

奥迪柜台制作884000.00884000.00工程岭南海港汇美

248973.45248973.45

学制作工程广百黄金机场

24651.3224651.32

T3 店装修工程广百超市北京

584596.01584596.01

路店调改工程国金店爱奇艺

711143.03711143.03

工程项目正佳店美妆调

347001.92347001.92

整

合计6234887.916234887.911068069.891068069.89

（2）在建工程的减值测试情况

□适用?不适用

85广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额2249282521.372249282521.37

2.本期增加金额49463928.0849463928.08

（1）租入49432150.2849432150.28

（2）租赁负债调整31777.8031777.80

3.本期减少金额131558719.21131558719.21

4.期末余额2167187730.242167187730.24

二、累计折旧

1.期初余额1281235050.001281235050.00

2.本期增加金额126892489.59126892489.59

（1）计提126892489.59126892489.59

3.本期减少金额77082912.7577082912.75

（1）处置77082912.7577082912.75

4.期末余额1331044626.841331044626.84

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值836143103.40836143103.40

2.期初账面价值968047471.37968047471.37

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用?不适用

其他说明：

15、无形资产

（1）无形资产情况

86广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术电脑软件合计

一、账面原值

1.期初余额116023623.830.0036532132.61152555756.44

2.本期增加

226415.09178301.89404716.98

金额

（1）购

226415.09178301.89404716.98

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

84700.8684700.86

金额

（1）处

84700.8684700.86

置

4.期末余额116023623.83226415.0936625733.64152875772.56

二、累计摊销

1.期初余额64463556.330.0034830927.6799294484.00

2.本期增加

1724326.023773.58352691.512080791.11

金额

（1）计

1724326.023773.58352691.512080791.11

提

3.本期减少

84700.8684700.86

金额

（1）处

84700.8684700.86

置

4.期末余额66187882.353773.5835098918.32101290574.25

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

49835741.48222641.511526815.3251585198.31

价值

87广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

2.期初账面

51560067.500.001701204.9453261272.44

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）无形资产的减值测试情况

□适用?不适用

16、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额固定资产改良支

345698.9247140.74298558.18

出

装修费95920666.563611118.8119842072.2479689713.13

综合服务费160377.36160377.360.00

其他440000.00220000.00220000.00

合计96866742.843611118.8120109212.98160377.3680208271.31其他说明

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备8091193.162013472.819012227.522252428.04

可抵扣亏损662807068.64165701767.16680265838.46170066459.63其他权益工具投资减

50000.0012500.0050000.0012500.00

公允价值变动

待兑奖会员积分31297970.357824492.6834991998.778747999.79金融资产的公允价值

39501408.349875352.1228082790.577020697.67

变动

租赁负债1012274499.83253068624.721186378163.61296594540.81

合伙企业2109792.68527448.172723841.48680960.37

预提费用2809139.01702284.724332260.121083065.00暂未取得发票的固定

47354545.7511838636.4647354545.7511838636.46

资产折旧

合计1806295617.76451564578.841993191666.28498297287.77

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

175885232.0443971308.01156832593.6439208148.42

允价值变动

固定资产折旧时间性21395140.645348785.1622235292.725558823.18

88广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

差异

资产评估增值32117517.168029379.2933582423.088395605.77

定期利息税会差异108736602.7627184150.7388558821.9322139705.52

使用权资产802807850.39200701962.27968047471.37242011867.68

合计1140942342.99285235585.461269256602.74317314150.57

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损153181800.36156161263.32

其他权益工具投资公允价值变动2391476.682417085.34

坏账准备-其他应收款3027962.203027962.20

合计158601239.24161606310.86

18、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值暂估金沙洲广百广场定制项

目款及相关税20477767.8020477767.8020477767.8020477767.80费的待认证进项税未上线无形资

624364.85624364.85637275.56637275.56

产项目进度款岭南海港汇未

2862008.462862008.461788285.831788285.83

验收工程款未验收固定资

0.000.0062654.8662654.86

产项目款

合计23964141.1123964141.1122965984.0522965984.05补偿性资产相关信息

其他说明：

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

48702244870224保证金及保证、冻29617422961742保证金及保证、冻

货币资金

6.516.51冻结资金结7.237.23冻结资金结

4870224487022429617422961742

合计

6.516.517.237.23

其他说明：

89广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

20、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款405238612.29505327097.21

票据融资168439185.11

合计573677797.40505327097.21

短期借款分类的说明：

21、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票99400000.0072737216.08

合计99400000.0072737216.08

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为：不适用。

22、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款252858045.16393157240.61

合计252858045.16393157240.61

23、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息0.000.00

应付股利0.000.00

其他应付款272493855.48258997414.73

合计272493855.48258997414.73

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

租户保证金（租赁押金、保证金）138131021.79140956863.47

按金13740696.4415214846.44

代收代付款6864847.815830015.90

90广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

暂收款43395191.2641734927.70

控股子公司小股东借款173800.00150000.00

预提费用21766441.3514588777.70

商品质量保证金6948017.836469405.82

应付工程及物料款（工程款）23276265.4425819898.43

其他18197573.568232679.27

合计272493855.48258997414.73

24、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

租金5919814.8031714290.06

合计5919814.8031714290.06

25、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预售卡款400291268.97481457722.63

待兑换会员积分奖励款31297970.3534991998.77

货款41505030.4246244198.69

合计473094269.74562693920.09账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬5376203.84115955754.76116334036.904997921.70

二、离职后福利-设定

0.0022422364.4922422364.490.00

提存计划

三、辞退福利5157761.159591434.8314749195.980.00

合计10533964.99147969554.08153505597.374997921.70

91广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

4000.0091796122.9391800122.930.00

和补贴

2、职工福利费0.003951190.223951190.220.00

3、社会保险费0.007139465.157139465.150.00

其中：医疗保险

0.006752920.416752920.410.00

费工伤保险

0.00386544.74386544.740.00

费

4、住房公积金0.0011088031.5111088031.510.00

5、工会经费和职工教

5372203.841980944.952355227.094997921.70

育经费

合计5376203.84115955754.76116334036.904997921.70

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险15836681.4715836681.47

2、失业保险费770743.64770743.64

3、企业年金缴费5733939.385733939.38

4、其他81000.0081000.00

合计0.0022422364.4922422364.490.00其他说明

27、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1346779.263430092.86

消费税1185638.912085655.96

企业所得税1356517.751417415.90

个人所得税0.007509.51

城市维护建设税168945.79369186.25

房产税12171477.725262341.08

教育费附加116270.81263704.57

其他税费145501.561708.52

印花税335359.33628338.51

合计16826491.1313465953.16其他说明

92广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

28、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债249947890.07271119796.60

合计249947890.07271119796.60

其他说明：

29、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额52473587.4938156560.48

合计52473587.4938156560.48

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

30、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

1-3年500972919.67574390842.77

3年以上261353690.09340867524.24

合计762326609.76915258367.01

其他说明：

31、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼889127.982352748.29

租户赔偿款1525743.002990851.70

合计2414870.985343599.99

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

32、股本

单位：元

93广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

7008946370089463

股份总数

3.003.00

其他说明：

33、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1716609307.811716609307.81

价）

其他资本公积34029449.8034029449.80

合计1750638757.611750638757.61

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

34、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重分类进

11516981907824476315914315081294849

损益的其

59.887.03.597.4447.32

他综合收益其他权益工具11516981907824476315914315081294849

投资公允59.887.03.597.4447.32价值变动其他综合11516981907824476315914315081294849

收益合计59.887.03.597.4447.32

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

35、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积406446296.721601416.85408047713.57

合计406446296.721601416.85408047713.57

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

94广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

36、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润995037917.211119372738.90

调整后期初未分配利润995037917.211119372738.90

加：本期归属于母公司所有者的净利

21552464.72-15353667.45

润

减：提取法定盈余公积1601416.852151160.39

应付普通股股利28161557.28

期末未分配利润1014988965.081073706353.78

调整期初未分配利润明细：

1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

37、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1066328484.51699592058.612145239195.041728447318.64

其他业务97654120.435160082.57102687766.656102379.61

合计1163982604.94704752141.182247926961.691734549698.25

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

91136216420713

商品销售

08.8148.62

15496635752070

租赁

75.709.99

97654125160082

提供服务

0.43.57

按经营地区分类

其中：

11497966973244

广州市

783.0398.15

广东省其14185827427643

他城市1.91.03

95广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

38、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税9264863.9712033444.53

城市维护建设税2023134.612096022.90

教育费附加866979.03898267.41

房产税17556790.3317650043.44

96广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

土地使用税137686.14136966.12

车船使用税858.884638.88

印花税1274616.151730319.91

地方教育费附加577985.97598844.93

其他13064.809604.99

合计31715979.8835158153.11

其他说明：

39、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬42495649.1850234670.14

折旧及摊销3319708.345083277.37

修理费2550396.862733825.81

其他3763980.066385205.36

合计52129734.4464436978.68其他说明

40、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

折旧及摊销145177447.22162561879.84

职工薪酬105473904.91124686974.58

物业管理费及清洁垃圾费43066325.4651511528.70

水电费14298096.8914035081.90

宣传广告费14178536.1511148212.04

维修维护费4976768.317672532.62

短期及可变租赁费用3657221.1617054586.73

其他19471378.8118589265.48

合计350299678.91407260061.89

其他说明：

41、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用22035058.2233176926.25

减：利息收入20909044.8925197531.40

银行手续费4600612.266188175.49

合计5726625.5914167570.34其他说明

42、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

97广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文广州市商务局据（穗商务函【2025】

450000.00

67号）划入专项资金

个税返还等50011.9695687.28

43、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-402174.04608162.96

其他非流动金融资产-11774328.56-14239257.10

合计-12176502.60-13631094.14

其他说明：

44、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益13904877.89-3708031.80交易性金融资产在持有期间的投资收

323139.89350212.45

益其他非流动金融资产在持有期间的投

2000000.00

资收益

合计16228017.78-3357819.35其他说明

45、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-96265.46-6643.02

其他应收款坏账损失-65738.53-202288.52

合计-162003.99-208931.54其他说明

46、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得288976.3022033.11

使用权资产及租赁负债处置利得9677165.027758127.50

47、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废利得7956.247956.24

98广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

其他272771.35702136.47272771.35

合计280727.59702136.47280727.59

其他说明：

48、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失150918.38154029.93150918.38

子公司结业损失1705230.00

其他-660126.93-946833.55-660126.93

合计-509208.55912426.38-509208.55

其他说明：

49、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2670870.896248626.78

递延所得税费用9890984.21-7819052.74

合计12561855.10-1570425.96

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额34054045.55

按法定/适用税率计算的所得税费用8513511.37

子公司适用不同税率的影响-149583.60

调整以前期间所得税的影响103833.05

非应税收入的影响-80784.97

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-147076.41

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响1927472.45本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

5870702.68

亏损的影响

权益法核算的合营企业和联营企业损益-3476219.47

所得税费用12561855.10其他说明

99广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

50、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

暂收租户、联营专柜装修按金等1111551.001373025.00

商品质量保证金2478800.371593534.03

预收租户保证金等15446696.4827342420.92

利息收入403425.412788617.73

政府补助50011.96544670.84

其他8666216.927884087.56

合计28156702.1441526356.08

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

物业管理费及清洁垃圾费43861386.9353428319.05

退租户等租赁保证金、装修按金等26536111.2124113384.42

支付广告业务宣传费14962734.2711983595.22

支付水电费14140637.9114195486.10

支付修理费9777109.029264435.79

支付手续费4781441.716444635.45

支付短期及可变租赁费用3620233.5212942791.24

其他63227229.5950018219.90

合计180906884.16182390867.17

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

股东股利返还1509263.52

合计0.001509263.52

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债支付的金额184812172.37153086163.89

回购股份0.001.00

合计184812172.37153086164.89

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

?适用□不适用

单位：元

100广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

505327097.167002718.105000000.573677797.

短期借款6347981.24

21950040

11863781620095891.3178521456.15678098.8101227449

租赁负债

3.6143029.83

169170526167002718.26443872.5283521456.15678098.8158595229

合计

0.829583027.23

51、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润21492190.45-15157361.67

加：资产减值准备162003.99208931.54

固定资产折旧、油气资产折

59863557.4657618797.10

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧126892489.59162592724.88

无形资产摊销2080791.111850266.89

长期待摊费用摊销20109212.9817692147.59

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-9966141.32-7780160.61填列）固定资产报废损失（收益以

142962.14154029.93“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

12176502.6013631094.14“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

7045394.0416038505.14

列）投资损失（收益以“－”号填-16228017.783357819.35

列）递延所得税资产减少（增加以

46732708.93146156497.22“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-36841724.70-153975549.96“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

8383399.244535305.57

填列）经营性应收项目的减少（增加-33207975.90-41707278.84以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-220638330.72-347073389.23以“－”号填列）

其他0.00

经营活动产生的现金流量净额-11800977.89-141857620.96

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

101广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额

减：现金的期初余额

加：现金等价物的期末余额419860542.52381427494.01

减：现金等价物的期初余额550643652.56890032926.71

现金及现金等价物净增加额-130783110.04-508605432.70

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

其中：库存现金1194493.821257909.70

可随时用于支付的银行存款405301349.60549367330.60可随时用于支付的其他货币资

13364699.1018412.26

金

二、现金等价物419860542.52550643652.56

三、期末现金及现金等价物余额419860542.52550643652.56

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

定期存款及应计利息1408736602.761388203123.30

受限的货币资金48702246.5137849572.14保证金、冻结资金

合计1457438849.271426052695.44

其他说明：

52、租赁

（1）本公司作为承租方

?适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

?适用□不适用下见本节计入本年损益情况简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

?适用□不适用计入本年损益情况

102广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

计入本年损益项目列报项目金额

租赁负债的利息财务费用15678098.82

短期租赁费用（适用简化处理）租赁费用1058523.11

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额租赁费用、营业成本2608298.05

转租使用权资产取得的收入营业收入40574362.07与租赁相关的现金流量流出情况项目现金流量类别本年金额

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出184812172.37对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用经营活动现金流出881520.57于简化处理）

支付的未纳入租赁负债的可变租赁付款额经营活动现金流出2738712.95

合计——188432405.89涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

?适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入154966375.700.00

合计154966375.70作为出租人的融资租赁

□适用?不适用未来五年每年未折现租赁收款额

?适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年242695902.72306925823.39

第二年185533468.48198453085.48

第三年159770645.09163248292.80

第四年114791784.18127637997.48

第五年67223658.5782517458.24

五年后未折现租赁收款额总额255542552.23254987201.28未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

103广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

于2026年4月14日，本公司新设子公司广州市广百数智科技有限公司，注册资本4000.00万元，持股比例

100.00%。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接广州市新大同一控制下

30000000.00广州广州商业100.00%

新有限公司企业合并广州市新大新番禺易发同一控制下

3000000.00广州广州商业100.00%

商厦有限公企业合并司广州市新大同一控制下

新荔湾商厦31000000.00广州广州商业100.00%企业合并有限公司广州市李占同一控制下

记钟表有限2000000.00广州广州商业90.00%企业合并公司佛山市新大同一控制下

新百货有限3000000.00佛山佛山商业100.00%企业合并公司广州市广百

新一城商贸20000000.00广州广州商业100.00%设立有限公司广州市广百

新悦悠超市1000000.00广州广州商业100.00%设立有限公司广州友谊集同一控制下

100000000.00广州广州商业100.00%

团有限公司企业合并广州保税区

仓储、物业同一控制下

友谊保税有8100000.00广州广州100.00%出租企业合并限公司广州友谊物同一控制下

业经营有限10000000.00广州广州物业经营100.00%企业合并公司广州市友谊同一控制下

餐厅有限公476200.00广州广州餐饮100.00%企业合并司广州市广百同一控制下

商业管理有10000000.00广州广州商务服务业100.00%企业合并限公司

广州市广百100000000.00广州广州商业100.00%设立

104广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

电器有限公司广州市华宇同一控制下

声电器有限1750000.00广州广州商业100.00%企业合并公司广州市华宇同一控制下

力五金交电1200000.00广州广州商业100.00%企业合并有限公司从化广百商

贸有限责任1500000.00广州广州商业90.00%设立公司肇庆广百商

35000000.00肇庆肇庆商业100.00%设立

贸有限公司广州市广百

佳润商贸有18000000.00广州广州商业100.00%设立限公司广州市广百

联合贸易有2000000.00广州广州商业90.00%10.00%设立限公司揭阳广百商

10000000.00揭阳揭阳商业100.00%设立

贸有限公司茂名市广百

商贸有限公10000000.00茂名茂名商业100.00%设立司广州市广百太阳新天地

10000000.00广州广州商业51.00%设立

商贸有限公司广州市铂尚

珠宝首饰有10000000.00广州广州商业51.00%设立限公司清远广百商

5000000.00清远清远商业100.00%设立

贸有限公司阳江广百商

5000000.00阳江阳江商业51.00%设立

贸有限公司广州市广百新一城广场

10000000.00广州广州商业100.00%设立

商贸有限公司广州市广百

超市有限公60000000.00广州广州商业100.00%设立司广州市荔湾

广百商贸有50000000.00广州广州商业100.00%设立限公司广州市广百岭南海港汇

16000000.00广州广州商业100.00%设立

商业管理有限公司广州市广百软件和信息

数智科技有40000000.00广州广州100.00%设立技术服务业限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

105广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联主要经营地注册地业务性质营企业投资的会营企业名称直接间接计处理方法广州市广百小

额贷款有限公广州广州小额贷款25.00%权益法司广州市广百资

广州广州金融25.00%权益法本有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额广州市广百小额贷款广州市广百资本有限广州市广百小额贷款广州市广百资本有限有限公司公司有限公司公司

流动资产251125522.57281809606.64251125522.57238658698.37

非流动资产3752244.45452104155.303752244.45468564840.58

资产合计254906752.02733913761.94254877767.02707223538.95

流动负债0.0015986760.45102.7051173553.72

非流动负债0.0018202629.5818116150.50

负债合计0.0034189390.03102.7069289704.22

少数股东权益0.0027512456.720.0025664658.66归属于母公司股东权

254906752.02672211915.19254877664.32612269176.07

益按持股比例计算的净

63726688.01168052978.8063719416.10153067294.02

资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资

63726688.01168052978.8063719416.10153067294.02

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入30758.724164763.651980342.605687535.05

净利润29087.7061790537.181493247.00-17173343.59

106广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额29087.7061790537.181493247.00-17173343.59本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计7172268.498260347.31下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-1088078.4730069.51

--综合收益总额-1088078.4730069.51其他说明

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用?不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用?不适用

3、计入当期损益的政府补助

?适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益50011.96545687.28

其他说明：

107广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、交易性金融资产、其他

权益工具投资、其他非流动金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期

借款、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

于2026年6月30日，本公司的信用风险主要来自于本公司确认的金融资产，具体包括：合并资产负债表中已确认的货币资金、应收账款、其他应收款的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2026年6月30日，本公司应收账款的33.47%

（2025年12月31日：54.39%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估

预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等。

本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注七、3和附注七、4的披露。

由于本公司的客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本公司没有重大的信用集中风险。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：

项目1年以内1-3年3年以上合计

金融负债：

短期借款573677797.40--573677797.40

应付票据99400000.00--99400000.00

应付账款236017569.708884595.687955879.78252858045.16

其他应付款113501401.38105115763.3853876690.72272493855.48

一年内到期的非流动负债249947890.07--249947890.07

租赁负债-500972919.67261353690.09762326609.76

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

108广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：元）：

项目本期数上期数浮动利率金融工具

金融负债405000000.00505000000.00

其中：短期借款405000000.00505000000.00期末，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降25个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约：256822.92元（期初：约543918.82元）。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本公司未承受外汇风险。

（4）其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

本公司持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资的上市权益工具投资在资产负债表

日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。

但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

于2026年6月30日，本公司的持有分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产金额为71383772.51元（上年末：71462805.55元）。如果交易性金融资产公允价值增加或减少20%，而其他因素保持不变，

则本公司净利润将增加或减少约10707565.88元（上年末：约10709701.62元），不包括留存收益的股东权益将增加或减少约10707565.88元（上年末：约10709701.62元）。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

109广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

（一）交易性金融资

71383772.5171383772.51

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益71383772.5171383772.51的金融资产

（三）其他权益工具

284493755.33284493755.33

投资

其他非流动金融资产542850974.15542850974.15

二、非持续的公允价

--------值计量

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例广州市越秀区流花路122号自编

1-4栋中国大酒

广州岭南商旅投

店商业大厦商务服务业74633.6828.54%46.93%资集团有限公司

C413-14 室及

D4、D5、D6、

C8、9 楼本企业的母公司情况的说明

母公司广州岭南商旅投资集团有限公司共持有本公司股份计200025169股，占本公司股本的28.54%；同时，通过广州市岭南资本管理有限公司持有本公司120734635股，占本公司股本的17.23%，通过广州岭南集团控股股份有限公司持有本公司8153999股，占本公司股本的1.16%。故其持有本公司股本共328913803股，占本公司股本46.93%。

本企业最终控制方是广州市人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

110广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

广东南天供应链管理有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州致美斋食品有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州羊城食品有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州广之旅空运服务有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州花园酒店有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制中国大酒店同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州岭南国际酒店管理有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州市华宇新电器有限公司广州岭南商旅投资集团有限公司联营企业广州市8字连锁店有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州市粮食集团有限责任公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州岭南集团控股股份有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州白云国际会议中心有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州岭南花园大角山酒店发展有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州岭南商旅科技有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州市华天晨物资贸易有限公司广州岭南商旅投资集团有限公司联营企业广州市致美斋酱园有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州致美生活科技有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州市广百展贸股份有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州市广百物流有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州岭南国际人力资源管理有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州农村商业银行股份有限公司广州岭南商旅投资集团有限公司联营企业广州市妇女儿童用品有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州广之旅国际会展服务有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州流花宾馆集团股份有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州广之旅国际旅行社股份有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州广之旅旅运汽车服务有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州广之旅悦景目的地旅游发展有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州市广州宾馆有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州市羊城房地产物业经营服务有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州市星之光文体用品市场有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州市南方大厦商贸发展有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州市星之光家电市场有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州市星之光实业有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州市德禾兴商贸股份有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州市广百商业地产投资有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州东百企业集团有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州市南方大厦集团有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州市南方大厦酒店有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州市汽车贸易有限公司广州岭南商旅投资集团有限公司联营企业广州国际商品展贸城股份有限公司广州岭南商旅投资集团有限公司联营企业广东广商物流园投资发展有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广东广百现代物流园投资有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州市爱群大酒店有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州市旅业有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州市新百百货有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州岭南酒店物业管理有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州市白云山旅游发展有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州国际会展集团有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州市岭南资本管理有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州岭南国际企业集团有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州岭南岭居公寓酒店管理有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州番禺丽江渡假花园有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州市白宫酒店有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州市中百站百货有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州市利优服务有限公司同受广州岭南商旅投资集团有限公司控制广州中百华商业有限公司广州岭南商旅投资集团有限公司联营企业

111广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

中免市内免税品(广州)有限公司广州岭南商旅投资集团有限公司联营企业广州市广百小额贷款有限公司广州岭南商旅投资集团有限公司联营企业广州岭南星展商业管理有限公司广州岭南商旅投资集团有限公司联营企业

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额广东南天供应链

采购商品否178278.98管理有限公司广州市华宇新电

采购商品2779272.935000000.00否2752295.58器有限公司广州致美斋食品

采购商品101946.78300000.00否86128.56有限公司广州市致美斋酱

采购商品否1990.02园有限公司广州致美生活科

采购商品3493.4650000.00否技有限公司广州羊城食品有

采购商品4839.1615000.00否10175.98限公司广州市华天晨物

采购商品73127.87200000.00否182701.08资贸易有限公司广州白云国际会

议中心国际会堂采购商品7161.4720000.00否有限公司广州市8字连锁

采购商品327004.50500000.00否202718.95店有限公司广州市广百展贸

采购商品6776.4720000.00否股份有限公司广州岭南商旅科

采购商品否11610.62技有限公司广州岭南花园大

角山酒店发展有采购商品否4876.00限公司广州岭南国际酒

采购商品否5081.42店管理有限公司广州花园酒店有

采购商品否90366.73限公司

中国大酒店采购商品否193605.38广州广之旅空运

采购商品否23592.00服务有限公司广州市广百物流

接受劳务8376287.9721500000.00否8567613.87有限公司广州岭南商旅投

接受劳务47169.8160000.00否23584.90资集团有限公司广州岭南国际人

力资源管理有限接受劳务110976.41200000.00否5940.59公司

中国大酒店接受劳务34286.1770000.00否

112广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

广州农村商业银

接受劳务8683.946250000.00否24878.84行股份有限公司广州花园酒店有

接受劳务77772.00100000.00否限公司广州广之旅空运

接受劳务0.00否1110.00服务有限公司广州岭南集团控

接受劳务0.00否109480.85股股份有限公司广州致美斋食品

接受劳务0.00否3387.61有限公司广州国际会展集

接受劳务28078.0960000.00否0.00团有限公司广州广之旅国际

旅行社股份有限接受劳务4174.5320000.00否47.17公司广州广之旅旅运

汽车服务有限公接受劳务2800.0010000.00否0.00司广州市羊城房地

产物业经营服务接受劳务4344604.7510000000.00否0.00有限公司广州岭南国际酒

接受劳务94.345000.00否47.17店管理有限公司中免市内免税品

接受劳务890.005000.00否0.00

(广州)有限公司广州市8字连锁

接受劳务否42.44店有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广州岭南商旅投资集团有限公司销售商品452218.1357311.50

广州市妇女儿童用品有限公司销售商品481974.91573317.72

广州市广百展贸股份有限公司销售商品83880.00182576.99

广州羊城食品有限公司销售商品796.46

广州市星之光文体用品市场有限公司销售商品14356.195747.27

广州市星之光实业有限公司销售商品658.51

广州市南方大厦商贸发展有限公司销售商品15088.94

广州市南方大厦集团有限公司销售商品11906.62

广州市南方大厦酒店有限公司销售商品12092.04

广州市羊城房地产物业经营服务有限公司销售商品6592.04

广州市德禾兴商贸股份有限公司销售商品415.04

广州市广百商业地产投资有限公司销售商品5044.25

广州东百企业集团有限公司销售商品133226.27

广州市利优服务有限公司销售商品1596.79

广州岭南国际人力资源管理有限公司销售商品12387.611592.92

广州市广州宾馆有限公司销售商品9170.00

广州岭南星展商业管理有限公司销售商品14673.89

广州国际商品展贸城股份有限公司销售商品5664.6010278.23

广州白云国际会议中心有限公司销售商品46360.48

广州市星之光家电市场有限公司销售商品6103.98

广州岭南国际酒店管理有限公司销售商品646340.2795920.35

广州市致美斋酱园有限公司销售商品6490.00

广州致美斋食品有限公司销售商品22602.57

广州农村商业银行股份有限公司销售商品292848.41928970.15

广州市8字连锁店有限公司销售商品315676.3983354.45

113广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

广州市广百物流有限公司销售商品61900.25

广州市华宇新电器有限公司销售商品26548.67

广东南天供应链管理有限公司销售商品530.971317.03

广东广商物流园投资发展有限公司销售商品14935.26

广东广百现代物流园投资有限公司销售商品62746.10

广州市爱群大酒店有限公司销售商品4780.00

广州市旅业有限公司销售商品4406.00

广州广之旅国际旅行社股份有限公司销售商品79155.84

广州致美生活科技有限公司销售商品17955568.37

广州市岭南资本管理有限公司销售商品76846.90

中免市内免税品(广州)有限公司销售商品41110.74

广州市中百站百货有限公司销售商品18647.10

广州岭南商旅科技有限公司销售商品12029.74

广州市白宫酒店有限公司销售商品8887.61

广州番禺丽江渡假花园有限公司销售商品19069.03

广州岭南酒店物业管理有限公司销售商品139614.17

广州市白云山旅游发展有限公司销售商品1947.00

广州市新百百货有限公司销售商品1862.83

广州岭南集团控股股份有限公司销售商品5129.20

中免市内免税品(广州)有限公司提供劳务118872.98

广州致美斋食品有限公司提供劳务34025.09

广州羊城食品有限公司提供劳务4033.77

广州市致美斋酱园有限公司提供劳务9056.60

广州市羊城房地产物业经营服务有限公司提供劳务11278.98

广州市旅业有限公司提供劳务53205.58

广州市粮食集团有限责任公司提供劳务38861.49

广州市华宇新电器有限公司提供劳务330422.19389896.52

广州市广百展贸股份有限公司提供劳务379827.58352665.92

广州市妇女儿童用品有限公司提供劳务17390.56221886.42

广州市8字连锁店有限公司提供劳务18016.61111.27

广州农村商业银行股份有限公司利息收入2414.411001.63

广州岭南商旅投资集团有限公司提供劳务11362.7018798.91

广州岭南商旅科技有限公司提供劳务38113.21

广州岭南岭居公寓酒店管理有限公司提供劳务9279.81

广州岭南酒店物业管理有限公司提供劳务9433.96

广州岭南集团控股股份有限公司提供劳务16493.57

广州岭南国际酒店管理有限公司提供劳务644.35

广州国际商品展贸城股份有限公司提供劳务5485.714571.43

广州广之旅国际旅行社股份有限公司提供劳务73135.3710448.11

广州东百企业集团有限公司提供劳务442.48

广东南天供应链管理有限公司提供劳务19009.44

广州市广百物流有限公司提供劳务49037.39

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

广州市广百物流有限公司房屋建筑物1175498.701175498.64

广州岭南商旅投资集团有限公司房屋建筑物22330.1234771.20

广州岭南酒店物业管理有限公司房屋建筑物178899.08

广州广之旅国际旅行社股份有限公司房屋建筑物223672.5082142.51

中免市内免税品(广州)有限公司房屋建筑物2245723.73

114广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

广州市广百物流有限公司运输工具13964.60

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额广州岭南商旅1064616280房屋建912920371280

投资集433.9666.3

筑物510.30735.82446.11团有限67公司广州市广百物房屋建17986

流有限筑物.79公司关联租赁情况说明

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1172449.701795369.23

（4）其他关联交易

A、存放金融机构存款关联方名称期末余额期初余额

广州农村商业银行股份有限公司600000000.00600000000.00

B、金融机构存款利息关联方名称本期发生额上期发生额

广州农村商业银行股份有限公司8945863.010.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元项目名称关联方期末余额期初余额

115广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

账面余额坏账准备账面余额坏账准备广州岭南商旅投

其他应收款2898731.842898731.84资集团有限公司广州市妇女儿童

其他应收款18000.001588643.55用品有限公司广州市广百物流

其他应收款665982.48117600.00有限公司广州市妇女儿童

应收账款550674.1124352.12用品有限公司广州市广百展贸

应收账款149404.30股份有限公司广州农村商业银

应收账款28736.362830.26行股份有限公司广州岭南集团控

应收账款5796.002398.00股股份有限公司广州岭南酒店物

应收账款205000.00业管理有限公司广州市羊城房地

应收账款产物业经营服务2543.90有限公司广州市广百资本

应收股利20000000.0012500000.00有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

预收账款中免市内免税品(广州)有限公司2301866.821122861.86

预收账款广州市8字连锁店有限公司223.01

应付账款广州市华宇新电器有限公司790259.78787570.03

应付账款广州致美斋食品有限公司99178.0961108.22

应付账款广州羊城食品有限公司12941.7432747.56

应付账款广州市华天晨物资贸易有限公司114546.68188493.78

应付账款广州致美生活科技有限公司21226.1417732.68

应付账款广州白云国际会议中心国际会堂有限公司7161.47

应付账款广州岭南国际酒店管理有限公司1462.83

应付账款广州市8字连锁店有限公司175680.7411031.54

其他应付款广州市妇女儿童用品有限公司0.0012998.42

其他应付款广州市广百展贸股份有限公司150.00150.00

其他应付款广东南天供应链管理有限公司5000.005000.00

其他应付款广州市广百物流有限公司40000.0040000.00

其他应付款广州市华宇新电器有限公司23300.0023300.00

其他应付款广州广之旅国际旅行社股份有限公司137512.0032674.76

其他应付款广州岭南国际企业集团有限公司800.00800.00

其他应付款广州中百华商业有限公司300.00300.00

其他应付款中免市内免税品(广州)有限公司1326980.431326980.43

其他应付款广州市8字连锁店有限公司6889.6012678.15

其他应付款广州岭南国际酒店管理有限公司49.5049.50

其他应付款广州市广百商业地产投资有限公司1006.20

其他应付款中国大酒店3360.00

其他应付款广州花园酒店有限公司36400.00

7、关联方承诺

无

116广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用?不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用?不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用?不适用

4、本期股份支付费用

□适用?不适用

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺本公司与中国工商银行股份有限公司广州德政中路支行（下称保证人）签订商业预付卡履约保函，保证人根据《单用途商业预付卡管理办法（试行）》的相关规定，对持卡人持有的预付卡内的一定比例的未消费额且未能退还的实际预收资金提供担保，保证人担保责任至2027年8月27日（延长责任期不超过3个月）。

本公司的子公司广州友谊集团有限公司与中国工商银行股份有限公司广州第二支行（下称保证人）签订商业预付卡

履约保函，保证人根据《单用途商业预付卡管理办法（试行）》的相关规定，对持卡人持有的预付卡内的一定比例的未消费额且未能退还的实际预收资金提供担保，保证人担保责任至2026年5月31日（延长责任期不超过3个月）。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

标的额原告被告案由受理法院案件进展情况（万元）广东沙驰鞋业发展广州市新大新番禺易发商厦有限广州市番禺区人民

仓储合同纠纷55.44二审中有限公司公司法院浙江袋鼠鞋业有限广州市新大新番禺易发商厦有限广州市番禺区人民

侵权责任纠纷66.95审理中

公司公司、广州市新大新有限公司法院本公司之控股子公司广州市新大新番禺易发商厦有限公司于2025年2月与广东沙驰鞋业发展有限公司因仓储合同纠

纷发生诉讼，沙驰公司要求新大新番禺公司赔偿货品经济损失等合计237.35万元。2026年5月，法院作出一审判决，要求新大新番禺公司和物业管理方共同向沙驰公司赔偿经济损失18.29万元，但并未划分双方的赔偿比例。新大新番禺公司、物业管理方、沙驰公司均已提起上诉，其中新大新番禺公司、物业管理方均请求法院改判不承担任何责任，沙驰公司要求改判所有被告共同向其赔偿经济损失55.44万元。截至本报告公告日，本案二审未开庭。

117广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司之控股子公司广州市新大新番禺易发商厦有限公司、广州市新大新有限公司因有关侵权责任纠纷事宜被他人起诉，诉讼金额为66.95万元，截止本报告公告日，上述案件正在审理过程中，未最终结案。该侵权责任纠纷案或将承担最终损失30%-50%的赔偿责任，预计赔付额为33.48万元。

2）其他或有事项

本公司向佛山市南海广百地产开发有限公司定制购买佛山市南海区里水镇里广路2号山海汇花园4个商业物业及

143个产权车位，因至今未能办理产权过户登记手续，向法院提起诉讼，请求法院判令佛山市南海广百地产开发有限公

司办理上述物业的产权过户登记手续。本公司于2026年6月18日收到本案一审判决，法院支持了本公司要求办理定制物业过户的核心诉讼请求，同时判决本公司需补充支付定制物业价款1340.61万元。2026年7月2日，本公司就支付定制物业补充价款及其他未获一审法院支持等事宜向佛山市中级人民法院提起上诉。截止本报告报出日，未最终判决。

本公司及下属广州市广百股份有限公司农林分公司于2026年3月与广州市道生一餐饮有限公司因房屋租赁合同发生纠纷。道生一公司要求广百农林分公司赔偿设备设施损失等合计208.83万元，并要求本公司承担连带清偿责任。鉴于广百农林分公司于2025年已根据合同补充协议向道生一公司支付装修补偿等合计457.9万元。本公司认为，本次诉讼中道生一公司主张的赔偿内容已在前述补偿款中进行过补偿。截至本报告公告日，本案尚未有生效判决。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十六、其他重要事项

1、年金计划

根据《企业年金试行办法》，公司于2008年建立企业年金计划，根据2019年新修订并经广州市人力资源和社会保障局备案通过的《广州市广百股份有限公司企业年金方案》，公司缴费总额为本公司上年度职工工资总额的8%。公司缴费以职工个人上年度月平均工资为基础进行分配，职工个人缴费额为公司缴费额的25%。公司采用法人受托的模式来运作企业年金。

2、终止经营

单位：元归属于母公司所项目收入费用利润总额所得税费用净利润有者的终止经营利润广州市新大新荔湾

0.001160.62-1160.62-1160.62-1160.62

商厦有限公司肇庆广百商贸有限

110230.023597.27-586807.02-586807.02-586807.02

公司广州市广百佳润商

0.00429.96-429.96-429.96-429.96

贸有限公司揭阳广百商贸有限

0.0052514.91230719.90230719.90230719.90

公司广州市广百太阳新

0.00-3573.363573.36178.653394.711731.30

天地商贸有限公司阳江广百商贸有限

21396.13142.14

公司广州市华宇声电器

0.00-462.39847.35847.35847.35

有限公司

118广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

广州市华宇力五金

0.00-107.13107.13107.13107.13

交电有限公司其他说明经营活动现金流量投资活动现金流量项目筹资活动现金流量净额净额净额

广州市新大新荔湾商厦有限公司-4160.62--

肇庆广百商贸有限公司-91947.00--

广州市广百佳润商贸有限公司-161.18--

揭阳广百商贸有限公司-107649.95676000.00-

广州市广百太阳新天地商贸有限公司1466.99--

阳江广百商贸有限公司-3523014.69--

广州市华宇声电器有限公司897.07--

广州市华宇力五金交电有限公司106.86--

3、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司所处行业为百货零售业，实行总部管控，属下的各分、子公司均从事商业工作，经营模式基本相同。由于本公司的营业收入、费用、资产及负债主要与百货零售及其相关业务有关，因此本公司将自身作为一个经营分部，本公司并没有编制分部信息。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）17498303.149190161.47

其中：半年以内17498303.148884218.92

半年至1年（含1年）305942.55

1至2年305942.550.00

2至3年0.000.00

3年以上476575.36493546.44

119广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

3至4年50453.5967424.67

4至5年349361.20349361.20

5年以上76760.5776760.57

合计18280821.059683707.91

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏

50453.50453.67424.67424.

账准备0.28%100.00%0.70%100.00%

59596767

的应收账款其

中：

单项金额虽不重大但

单项计50453.50453.67424.67424.

0.28%100.00%0.70%100.00%

提坏账59596767准备的应收账款按组合计提坏

18230386843178439616237154692447

账准备99.72%2.12%99.30%3.86%

367.46.79523.6783.24.6636.58

的应收账款其

中：

组合

13995386843136087425937154670544

一：账76.56%2.76%76.69%5.00%

612.75.79768.9686.20.6639.54

龄组合组合

二：信

40683406832187821878

用风险22.25%0.00%22.59%

00.3100.3199.0499.04

极低资产组合组合

三：合

并范围1664541664542398.02398.0

0.91%0.00%0.02%

内的关.40.4000联方款项

18280437297178439683743897192447

合计100.00%2.39%100.00%4.53%

821.05.38523.6707.91.3336.58

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位：元

120广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项金额虽不重大但单项计

67424.6767424.6750453.5950453.59100.00%预计无法收回

提坏账准备的应收账款

合计67424.6767424.6750453.5950453.59

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

半年以内13263548.43

半年-1年（含1年）0.00

1－2年（含2年）305942.5530594.2610.00%

2－3年（含3年）0.00

3－4年（含4年）

4－5年（含5年）349361.20279488.9680.00%

5年以上76760.5776760.57100.00%

合计13995612.75386843.79

确定该组合依据的说明：

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

信用风险极低金融资产组合1：银行承兑汇票

正常信用风险金融资产组合2：商业承兑汇票、财务公司开具的银行承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：账龄组合

应收账款组合2：信用风险极低组合（包括应收银行卡款、应收政府补贴款等）

应收账款组合3：关联方款项

C、合同资产本公司一般不存在向客户转让商品或服务而后收款的情况。

本公司将票据到期日在1年以内的银行承兑汇票分类为信用风险极低的金融资产组合；商业承兑汇票分类为正常信

用风险金融资产组合。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于信用风险极低的金融资产组合，本公司判断应收票据的现金流量与预期能收到的现金流量之间不存在差异，不确认应收票据减值准备。

对于正常信用风险金融资产组合的应收票据，本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，预计违约损失率为3%，按资产负债表日余额的3%确定应收票据的预期信用损失。

121广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司将存在减值迹象或已提起诉讼的应收款项或合同资产，确定为信用风险自初始确认后显著增加的应收款项并单项评估预期信用风险损失，按照该应收款项的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定应收款项或合同资产的预期信用损失。

本公司对其他未单项测试的应收账款，按照欠款人类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收账款及合同资产进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加，确定预期信用损失。对于划分为组合的应收账款及合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对本公司合并报表范围内各企业之间的应收款项及合同资产，及应收银行卡款、应收政府补贴等信用风险极低组合本公司判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备按组合计提坏账准备类别名称：信用风险极低资产组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

信用风险极低资产组合4068300.310.00

合计4068300.310.00

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合166454.400.00

合计166454.400.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

账准备的应收67424.6716971.0850453.59账款按组合计提坏

账准备的应收371546.6615297.13386843.79账款

合计438971.3315297.1316971.08437297.38

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

122广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额以旧换新政府补

3957910.413957910.4121.65%0.00

贴

业务往来单位13018963.103018963.1016.51%0.00

业务往来单位2902500.00902500.004.94%0.00

业务往来单位3811968.00811968.004.44%0.00

业务往来单位4634815.14634815.143.47%0.00

合计9326156.659326156.6551.01%0.00

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利20000000.0012500000.00

其他应收款180816060.19128955750.32

合计200816060.19141455750.32

（1）应收利息

1）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

2）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

123广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

广州市广百资本有限公司20000000.0012500000.00

合计20000000.0012500000.00

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金等23557630.0023410930.00

关联方组合247231813.28194851127.05

其他4314503.024910180.15

合计275103946.30223172237.20

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）263709481.74211855272.64

其中：半年以内248163773.83211689272.64

半年至1年（含1年）15545707.91166000.00

1至2年83924.51109636.99

2至3年127212.487710390.10

3年以上11183327.573496937.47

3至4年7690390.101519944.98

4至5年1539944.9820000.00

5年以上1952992.491956992.49

合计275103946.30223172237.20

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

124广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

按单项

265172265172185340185340

计提坏0.10%100.00%0.000.08%100.00%0.00.99.99.51.51账准备其

中：

单项金额虽不重大但单项计265172265172185340185340

0.10%100.00%0.000.08%100.00%0.00

提坏账.99.99.51.51准备的其他应收款按组合

2748389402218081622298694031128955

计提坏99.90%34.21%99.92%42.17%

773.31713.12060.19896.69146.37750.32

账准备其

中：

账龄组40493125176392414025113360938915

1.47%3.09%1.80%3.32%

合30.03.4953.5493.03.7483.29信用风险极低23557235572411024110

8.56%10.81%0.00%

的资产630.00630.00576.61576.61组合关联方2472319389715333419485193897100953

89.87%37.98%87.31%48.19%

组合813.28536.63276.65127.05536.63590.42

2751039428718081622317294216128955

合计100.00%34.27%100.00%42.22%

946.30886.11060.19237.20486.88750.32

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项金额虽不重大但单项计

185340.51185340.51265172.99265172.99100.00%预计无法收回

提坏账准备的其他应收款

合计185340.51185340.51265172.99265172.99

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

半年以内3924153.54

5年以上125176.49125176.49100.00%

合计4049330.03125176.49

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

125广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

2026年1月1日余额8433.2594208053.6394216486.88

2026年1月1日余额

在本期

--转入第三阶段-8433.258433.250.00

本期计提71399.2371399.23

2026年6月30日余

0.0094287886.1194287886.11

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来

12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金

融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项金额虽不重大但单项计

185340.5171399.238433.25265172.99

提坏账准备的其他应收款

账龄组合133609.74-8433.25125176.49

合并范围内关93897536.693897536.6联方33

94216486.894287886.1

合计71399.230.00

81

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

子公司1往来款82369538.09半年以内29.94%0.00

子公司2往来款62736857.58半年以内22.80%62693857.58

子公司3往来款50188000.00半年以内18.24%0.00

子公司4往来款31203679.05半年以内11.34%31203679.05

子公司5往来款16230000.00半年以内5.90%0.00

126广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

合计242728074.7288.22%93897536.63

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

390600563162950613.374305502386600563162363376.370364226

对子公司投资

6.38303.086.38320.06

对联营、合营218951935.218951935.225047057.225047057.企业投资32324343

412495757162950613.396200695409105269162363376.392868931

合计

1.70308.403.81327.49

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）从化广百

21815332181533

商贸有限.40.40责任公司广州市广百联合贸61574406157440

易有限公.00.00司广州市广

10355311035531

百电器有

60.0060.00

限公司肇庆广百

25348804099511586807.019480734158192

商贸有限.719.292.696.31公司广州市广百新一城65078306507830

商贸有限00.0000.00公司广州市新

13866181386618

大新有限

39.7639.76

公司广州市广百佳润商1811742161882518113131618868

429.96

贸有限公.977.03.016.99司揭阳广百

45000004500000

商贸有限

0.000.00

公司茂名市广

25000002500000

百商贸有

0.000.00

限公司广州市广百太阳新60180006018000

天地商贸0.000.00有限公司

127广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

广州市铂尚珠宝首51000005100000

饰有限公.00.00司广州市广百岭南海

16000001600000

港汇商业

0.000.00

管理有限公司广州市广百新一城10000001000000

广场商贸0.000.00有限公司广州市广

60000006000000

百超市有

0.000.00

限公司清远广百

50000005000000

商贸有限.00.00公司阳江广百

25500002550000

商贸有限.00.00公司广州市荔湾广百商50000005000000

贸有限公0.000.00司广州市华

42518274251827

宇声电器.68.68有限公司广州友谊

26200562620056

集团有限

835.54835.54

公司广州市广百数智科40000004000000

0.00

技有限公0.000.00司

370364216236334000000587236.937430551629506

合计

260.0676.320.008023.0813.30

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业广州

63716372

市广7271

94166688

百小.93.10.03额贷

128广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

款有限公司广州市力沛企

-业管72717247

2335

理咨28.8493.49.35询有限公司广州市广

1530149820001480

百资

6729568400005297

本有

4.02.78.008.80

限公司中免市内

免税-

75336447

品1085

218.475.

（广743.

4700

州）47有限公司

2250139020002189

小计4705487700005193

7.43.89.005.32

2250139020002189

合计4705487700005193

7.43.89.005.32

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务378894335.05219848814.621286057987.771110750167.82

其他业务47308196.951566312.5352228722.633701151.39

合计426202532.00221415127.151338286710.401114451319.21

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合同分类分部1分部2合计

129广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

28720991657858

商品销售

43.9391.27

91684395406292

租赁

1.123.35

47308191566312

提供服务

6.95.53

按经营地区分类

其中：

42249722176960

广州市

42.3840.81

广东省其37052893719086

他城市.62.34市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

130广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益46000000.00

权益法核算的长期股权投资收益13904877.89-3708031.80

交易性金融资产在持有期间的投资收益323139.89350212.45其他非流动金融资产在持有期间的投资

2000000.00

收益

合计16228017.7842642180.65

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益9823179.18除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-12176502.60损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

22557.13

备转回

受托经营取得的托管费收入47169.81除上述各项之外的其他营业外收入和

932898.28

支出

减：所得税影响额-399710.25

少数股东权益影响额（税后）-1487.35

合计-949500.60--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用

131广州市广百股份有限公司2026年半年度报告全文

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.54%0.030.03

利润扣除非经常性损益后归属于

0.57%0.030.03

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

广州市广百股份有限公司

董事长：康永平

2026年8月29日

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