中光学集团股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年8月中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：中光学集团股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金286735649.38309931055.26结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据33175262.8638583524.94

应收账款844495632.53797850624.96

应收款项融资14563829.4121745164.62

预付款项68058353.2036136017.77应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款13633376.6419299013.67

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货400003236.16357653966.63

其中：数据资源

合同资产10609489.8110368735.13持有待售资产

一年内到期的非流动资产42484498.1166393359.04

其他流动资产18042484.3533531859.31

1731801812.45

流动资产合计1691493321.33

1中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款33444571.6432027023.79

长期股权投资142574345.23155367518.20

其他权益工具投资28970735.9428970735.94其他非流动金融资产

投资性房地产44982288.6146415986.75

固定资产693453447.24719925161.89

在建工程5692689.075216869.54生产性生物资产油气资产

使用权资产18278110.6022931149.57

无形资产60983266.6463440586.40

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用39582430.9042088795.25

递延所得税资产63912663.7563631918.20

其他非流动资产63025389.6072128717.60

非流动资产合计1194899939.221252144463.13

资产总计2926701751.672943637784.46

流动负债：

短期借款920994429.94782097201.68向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据35597150.3610653571.68

应付账款686291461.74815820008.98预收款项

合同负债139080898.7689705519.01卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬67249055.1594298396.68

应交税费24933924.4624212006.30

其他应付款99740407.1496225846.34

2中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债7489764.148545415.21

其他流动负债35582010.8229121172.38

流动负债合计2016959102.511950679138.26

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款171084167.00163763313.09应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债17051684.8120070550.97

长期应付款20168435.5920631689.45长期应付职工薪酬

预计负债2349210.002349210.00

递延收益8821194.498429154.12

递延所得税负债12612.5612612.56其他非流动负债

非流动负债合计219487304.45215256530.19

负债合计2236446406.962165935668.45

所有者权益：

股本261199273.00261199273.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积650416960.75650416960.75

减：库存股

其他综合收益-9404005.75-9404005.75

专项储备24733915.9922781084.39

盈余公积38388753.8538388753.85一般风险准备

未分配利润-368547175.17-248263300.31

归属于母公司所有者权益合计596787722.67715118765.93

少数股东权益93467622.0462583350.08

所有者权益合计690255344.71777702116.01

负债和所有者权益总计2926701751.672943637784.46

法定代表人：陈海波主管会计工作负责人：杨凯会计机构负责人：刘静

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

3中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

货币资金2429419.1336733835.02交易性金融资产衍生金融资产

应收票据8000000.004915407.28

应收账款1657032.892741552.29应收款项融资

预付款项3815068.195275156.24

其他应收款41870056.8664687408.09

其中：应收利息

应收股利16269942.2227269942.22

存货1031254.042766.90

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3133224.082785445.18

流动资产合计61936055.19117141571.00

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1341048517.111353341690.08

其他权益工具投资28970735.9428970735.94其他非流动金融资产

投资性房地产2334660.822435171.92

固定资产47329340.9950848828.13

在建工程7622935.787622935.78生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产6534535.096636043.40

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产1170600.001208250.00

非流动资产合计1435011325.731451063655.25

资产总计1496947380.921568205226.25

流动负债：

短期借款313660974.37331311696.00

4中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款3388816.1310842259.77预收款项

合同负债1025238.94

应付职工薪酬5398195.6611512538.77

应交税费458193.56590666.33

其他应付款8175102.5410542123.29

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1424900.001134999.78

其他流动负债8133281.064915407.28

流动负债合计341664702.26370849691.22

非流动负债：

长期借款152391749.78149404100.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计152391749.78149404100.00

负债合计494056452.04520253791.22

所有者权益：

股本261199273.00261199273.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积755884361.57755884361.57

减：库存股

其他综合收益-13383434.35-13383434.35专项储备

盈余公积38388753.8538388753.85

未分配利润-39198025.195862480.96

所有者权益合计1002890928.881047951435.03

负债和所有者权益总计1496947380.921568205226.25

3、合并利润表

单位：元

5中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入679528640.891018445266.94

其中：营业收入679528640.891018445266.94利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本799211187.001020965248.45

其中：营业成本650537546.00847474539.19利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加8143010.036894573.79

销售费用12852250.0221792544.06

管理费用75728173.0368693690.51

研发费用39177425.7465307436.22

财务费用12772782.1810802464.68

其中：利息费用15060613.6313166737.54

利息收入2228577.89646639.10

加：其他收益7816765.9814466882.66

投资收益（损失以“—”号填列）-12486242.97-2455803.47

其中：对联营企业和合营企业的投资收

-12793172.97-2907891.47益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）-410679.512239200.61

资产减值损失（损失以“—”号填列）-3971389.78-90145.79

资产处置收益（损失以“—”号填列）584059.76

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-128150032.6311640152.50

加：营业外收入2520580.43250257.68

减：营业外支出163890.6640617.66四、利润总额（亏损总额以“—”号填-125793342.8611849792.52

列）

减：所得税费用-133520.29825291.00

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-125659822.5711024501.52

（一）按经营持续性分类

6中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告1.持续经营净利润（净亏损以“—”号-125659822.5711024501.52

填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损-120283874.8613538458.51以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号填-5375947.71-2513956.99

列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-125659822.5711024501.52

归属于母公司所有者的综合收益总额-120283874.8613538458.51

归属于少数股东的综合收益总额-5375947.71-2513956.99

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.460.05

（二）稀释每股收益-0.460.05

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：陈海波主管会计工作负责人：杨凯会计机构负责人：刘静

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入206868.374023574.68

减：营业成本42738.621268727.12

税金及附加785091.61776694.60

销售费用201562.44

管理费用23040327.1518526582.45

研发费用4393927.475481830.87

财务费用6264820.565944832.20

7中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：利息费用6488689.097159291.98

利息收入228398.681221372.33

加：其他收益2037223.95236783.09

投资收益（损失以“—”号填列）-12486242.97-2455803.47

其中：对联营企业和合营企业的投资收

-12793172.97-2907891.47益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）8093.222199.18

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-44962525.28-30191913.76

加：营业外收入3001.48193032.08

减：营业外支出100982.35三、利润总额（亏损总额以“—”号填-45060506.15-29998881.68

列）

减：所得税费用549.80

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-45060506.15-29999431.48

（一）持续经营净利润（净亏损以-45060506.15-29999431.48“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-45060506.15-29999431.48

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

8中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金839933295.71931424674.89客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还5787463.912295294.81

收到其他与经营活动有关的现金24220127.7825129525.30

经营活动现金流入小计869940887.40958849495.00

购买商品、接受劳务支付的现金709950112.17996728536.65客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金235197887.56234673425.59

支付的各项税费13208378.4416896478.31

支付其他与经营活动有关的现金29858191.0552627279.57

经营活动现金流出小计988214569.221300925720.12

经营活动产生的现金流量净额-118273681.82-342076225.12

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金78412.13

取得投资收益收到的现金306930.00452088.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资

11268.00

产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计306930.00541768.13

购建固定资产、无形资产和其他长期资

30121755.2446528897.97

产支付的现金

投资支付的现金4533417.95质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1489.93

投资活动现金流出小计34656663.1246528897.97

投资活动产生的现金流量净额-34349733.12-45987129.84

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

9中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金434900580.66426087799.57收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计434900580.66426087799.57

偿还债务支付的现金287911690.9440000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金13690482.3412983830.66

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金5390610.942967849.80

筹资活动现金流出小计306992784.2255951680.46

筹资活动产生的现金流量净额127907796.44370136119.11

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

989500.231369954.81

响

五、现金及现金等价物净增加额-23726118.27-16557281.04

加：期初现金及现金等价物余额291133250.48384229893.91

六、期末现金及现金等价物余额267407132.21367672612.87

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金5023146.776197156.40收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金11068949.691671466.59

经营活动现金流入小计16092096.467868622.99

购买商品、接受劳务支付的现金3704387.031543216.30

支付给职工以及为职工支付的现金25788902.6320702727.19

支付的各项税费939890.051036617.39

支付其他与经营活动有关的现金10601216.2318174470.25

经营活动现金流出小计41034395.9441457031.13

经营活动产生的现金流量净额-24942299.48-33588408.14

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金11306930.001637991.01

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金17189827.3274970409.55

投资活动现金流入小计28496757.3276608400.56

购建固定资产、无形资产和其他长期资

5027500.003966068.33

产支付的现金

投资支付的现金5033417.952000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金6936106.6941900000.00

投资活动现金流出小计16997024.6447866068.33

投资活动产生的现金流量净额11499732.6828742332.23

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金31430055.7045280777.33收到其他与筹资活动有关的现金

10中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

筹资活动现金流入小计31430055.7045280777.33

偿还债务支付的现金45962867.2540000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金6329037.547159291.98支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计52291904.7947159291.98

筹资活动产生的现金流量净额-20861849.09-1878514.65

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

-0.18响

五、现金及现金等价物净增加额-34304415.89-6724590.74

加：期初现金及现金等价物余额36733835.0214482527.15

六、期末现金及现金等价物余额2429419.137757936.41

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数

项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权其配东本先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计

261650-92238-2471562777

1941404781388821158370

一、上年期

926900087563873521

末余额

73.60.5.74.33.830065.0.016.

0075595.3193801

加：会计政策变更前期差错更正其他

261650-92238-2471562777

1941404781388821158370

二、本年期

926900087563873521

初余额

73.60.5.74.33.830065.0.016.

0075595.3193801

三、本期增-12-1130-87

19

减变动金额028388444

52

（减少以83312767

831

“—”号填8740431.971..60

列）.86.26630

-12-12-5-12

020237556

（一）综合

83839459

收益总额

8748747.7822.86.861.57

（二）所有者投入和减少资本

11中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

3636

260260

（三）利润

2121

分配

9.69.6

77

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

3636

260260

4．其他2121

9.69.6

77

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

191919

（五）专项525252储备831831831.60.60.60

282828

1．本期提取242424

168168168

12中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告.77.77.77

871871871

333333

2．本期使用

7.17.17.1

777

（六）其他

261650-92438-3659693690

1941404733388857846725

四、本期期

926900917547776253

末余额

73.60.5.75.93.817522.2.044.

0075595.1767471

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数

项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权本其配东先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计

1011

261650213812168

199463

196218038866420

一、上年期38993414

924334753156

末余额0739451

73.20.8.53.877.8.6.867.46.1

002185979

76

加：会计政策变更前期差错更正其他

1011

261650213812168

199463

196218038866420

二、本年期38993414

924334753156

初余额0739451

73.20.8.53.877.8.6.867.46.1

002185979

76

三、本期增1316-213

27

减变动金额538245513731

07

（减少以45719575

257

“—”号填8.56.16.99.1.61

列）1293

538538513024

（一）综合

45459550

收益总额

8.58.56.91.5

1192

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

13中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

272727

（五）专项070707储备257257257.61.61.61

333333

929292

1．本期提取

218218218.26.26.26

684684684

969696

2．本期使用

0.60.60.6

555

（六）其他

261650192338135116511

四、本期期

196238887388201190677

14中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

末余额924307360751623961146

73.20..866.13.836.661.727

002195483.505.2

99

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

1047

26117558-13338385862

一、上年期951

9927843683438753480.

末余额435.0

3.001.574.35.8596

3

加：会计政策变更前期差错更正其他

1047

26117558-13338385862

二、本年期951

9927843683438753480.

初余额435.0

3.001.574.35.8596

3

三、本期增

减变动金额-450-450

（减少以60506050“—”号填6.156.15

列）

-450-450

（一）综合

60506050

收益总额

6.156.15

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

15中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1002

26117558-1333838-391

四、本期期890

99278436834387539802

末余额928.8

3.001.574.35.855.19

8

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

1162

26117558-20438381094

一、上年期899

99278436135487536891

末余额944.9

3.001.57.74.851.22

0

加：会计政策变更前期差错更正其他

26117558-204383810941162

二、本年期

99278436135487536891899

16中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

初余额3.001.57.74.851.22944.9

0

三、本期增

减变动金额-299-299

（减少以99439943“—”号填1.481.48

列）

-299-299

（一）综合

99439943

收益总额

1.481.48

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

17中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1132

26117558-20438387946

四、本期期900

99278436135487539479

末余额513.4

3.001.57.74.85.74

三、公司基本情况

1.企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址

中光学集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系根据二〇〇六年六月十二日中华人民共和国商务部商资

批【2006】1312号《商务部关于同意南阳利达光电有限公司变更为外商投资股份制公司的批复》，由南阳利达光电有限公司整体变更设立的外商投资股份有限公司；二〇〇七年十二月三日在深圳证券交易所上市，所属行业为光学光电子行业，公司统一社会信用代码：91410000615301803D，公司注册地及总部办公地均为河南省南阳市工业南路 508 号。

2018年12月12日，公司发行股份购买中国兵器装备集团有限公司（以下简称“兵器装备”）持有河南中光学集团有限公司股权事项收到中国证监会《关于核准利达光电股份有限公司向兵器装备发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2018]2049号），公司本次非公开发行股份购买资产部分新增股份38522488股，并于2018年12月25日取得了中国证券登记结算有限公司深圳分公司出具的《股份登记申请受理确认书》，变更后的股本总数为237762488股。

2019年3月21日，非公开发行募集资金到账，公司本次非公开发行股份募集配套资金部分新增股份22842345股，

于2019年4月3日取得了中国证券登记结算有限公司深圳分公司出具的《股份登记申请受理确认书》及《证券持有人名册》，变更后的股本总数为260604833股。

2019年4月11日，公司通过向103名限制性股票激励对象定向发行股票1767000股，变更后的股本总数为262371833股；2019年12月6日，公司通过向4名限制性股票激励对象定向发行股票196333股，变更后的股本总数为262568166股。

2019年6月26日，公司取得南阳市场监督管理局颁发的营业执照，公司名称变更为“中光学集团股份有限公司”。经

公司申请，并经深圳证券交易所核准，自2019年6月28日起，公司证券简称由“利达光电”变更为“中光学”，公司证券代码仍为“002189”。

2019年12月6日，根据公司2019年第一次临时股东大会的授权以及第五届董事会第五次会议审议通过的《关于公司限制性股票激励计划预留股份授予方案的议案》，公司通过向4名限制性股票激励对象定向发行股票196333股，变更后的股本总数为262568166股。

2020年8月24日，公司第五届董事会第九次会议、第五届监事会第七次会议审议通过了《关于变更注册资本并修订的议案》，拟变更注册资本并对《公司章程》进行修订。由于公司限制性股票激励计划所授予的3名激励对象已离职，公司拟将原授予该3名激励对象的合计43000股限制性股票回购注销。回购注销后，公司总股本将由262568166股变更为

262525166股。

2021年6月7日，公司第五届董事会第十六次（临时）会议、第五届监事会第十一次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，由于部分激励对象因离职不具备激励资格，同意回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票60000股。本次回购注销完成后，公司股份总数将由262525166股变更为262465166股。

2021年12月28日，公司第五届董事会第二十三次（临时）会议和第五届董事会第十七次会议审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议案》，同意回购注销已不符合激励条件的2名激励对象59000股。本次回购注销完成后，公司股份总数将由262465166股变更为262406166股。

18中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2022年1月12日，公司2022年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意回购

注销已离职的原5名激励对象已获授但尚未解锁的96703股限制性股票。本次回购注销完成后，公司总股本由262406166股变更为262309463股。

2022年9月15日，公司2022年第六届董事会第一次会议和第六届监事会第一次会议审议通过了《关于公司限制性股票激励计划第二个解除限售期未达到解除限售条件暨回购注销部分限制性股票的议案》。同意对95名股权激励对象第二个解除限售期未达到解除限售条件的限制性股票共计546810股回购注销，并同意对3名已不满足解锁条件的原激励对象所持

有的第三个解锁期尚未解锁的限制性股票共35700股回购注销，本次共回购注销股票数量为582510股。本次回购注销完成后，公司股份总数将由262309463股变更为261726953股。

2023年8月16日，公司2023年第六届董事会第九次会议和第六届监事会第六次会议审议通过了《关于公司限制性股票激励计划第三个解除限售期未达到解除限售条件暨回购注销限制性股票的议案》，同意对92名股权激励对象第三个解除限售期未达到解除限售条件的限制性股票共527680股进行回购注销。本次回购注销完成后，公司股份总数将由261726953股变更为261199273股。

2.企业的业务性质和主要经营活动

本公司属于光学光电子行业，主要业务包括精密光学元组件、光电防务、要地监控、投影整机及其核心部件。精密光学元组件方面，公司业务主要分布在数码光学、薄膜光学、安防车载光学与特种光学四个细分领域，主要产品包括透镜、棱镜、光学镜头、光学辅料、光敏电阻等。光电防务产品方面，公司主要产品包括 xxx 系列夜视瞄准镜(微光、红外)、xxx 系列观察瞄准镜、xxx 瞄准及校靶系统、侦察监控显示装备、系列激光测距机、光电对抗装备等。智慧安防方面，产品主要面向国家边海防办、各省市海防与口岸打私办公室、武警边防部队、海关、渔政、林业、水利等单位。投影整机及其核心部件方面，公司主要产品包括投影整机及核心部件如光学引擎、光学镜头等。

3.母公司以及集团总部的名称

本公司的母公司及实际控制人为中国兵器装备集团有限公司。

4.财务报告的批准报出

本公司财务报告的批准报出者为董事会，批准报出日为2025年4月19日。

5.营业期限

本公司的营业期限为：1995年04月05日至无固定期限

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规

则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2、持续经营

本公司对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

19中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融资产减值、存货跌价准备的计提方法、固定资产折旧和无形资产摊销以及收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的在建工程单项在建工程发生额或期末余额≥600万元人民币

重要的债务重组单项债务重组利得金额≥600万元人民币

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占公司总收入≥5.00%对联营企业的长期股权投资账面价值占公司净资产重要的联营企业

≥10.00%

本期坏账准备收回或转回金额重要的其他应收款单项收回或转回金额≥600万元人民币

账龄超过1年或逾期的重要应付账款单项应付账款账面余额≥600万元人民币

账龄超过1年的重要合同负债单项合同负债账面余额≥600万元人民币

账龄超过1年的重要其他应付款单项其他应付款账面余额≥600万元人民币

收到的重要的投资活动有关的现金单项投资活动现金流量金额≥600万元人民币

支付的重要的投资活动有关的现金单项投资活动现金流量金额≥600万元人民币

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

20中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资

产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形：

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的

各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

21中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本集团拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）

确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

22中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

11、金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；

并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成

本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款、债权投资等。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

23中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指

定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见2024年报附注“十、与金融工具相关的风险”。

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通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款、应收款项融资、合同资产等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产等划分为若干组合，在组合的基础上计算预期信用损失，确认的组合依据和预期信用损失的办法如下：

应收票据确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，预期无信用损失应收票据

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同

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应收账款确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

信用风险特征账龄组合-国内客户组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制组合应收账款账龄与整个存续期逾期信用损失率对照表，计算预期信用损失账龄组合-国外客户组合合并范围内关参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，预期合并范围内关联方组合联方组合无信用损失

应收款项融资确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，预期无信银行承兑汇票应收票据用损失

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同账龄组合-国内客户组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应账龄组合-国外客户组合收账款账龄与整个存续期逾期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收款项组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，预期无信合并范围内关联方组合用损失

上述组合中信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：

应收账款预期信用损失率(%)账龄国内客户国外客户

0-6个月0.320.00

6个月-1年2.220.00

1-2年14.560.00

2-3年33.440.00

3-4年47.580.00

4-5年82.71100.00

5年以上100.00100.00

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

26中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

12、应收票据本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。确认组合的依据及计算预期信用损失方法详见附注三、（十一）金融工具。

13、应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。确认组合的依据及计算预期信用损失方法详见附注三、（十一）金融工具。

14、应收款项融资本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项融资，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。确认组合的依据及计算预期信用损失方法详见附注三、（十一）金融工具。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的其他应收款项，本公司采用预期信用损失一般模型进行处理，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。确认组合的依据及计算预期信用损失方法详见附注三、（十一）金融工具。

16、合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失一般模型进行处理，形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。确认组合的依据及计算预期信用损失方法详见附注三、（十一）金融工具。

27中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

17、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用先进先出法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

18、持有待售资产

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置

组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

28中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务

或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的定义包含以下三方面含义：

（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。

（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分在资

产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。

19、长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本

公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

29中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大

影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于

投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

30中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的建筑物和土地使用权。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

21、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-3534.85-2.77

机器设备年限平均法5-10319.40-9.70

电子设备年限平均法8-10312.13-9.70

办公设备年限平均法5319.40

运输设备年限平均法5319.40

其他年限平均法5319.40

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

31中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

22、在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先

按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

23、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的

资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

24、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

类别摊销年限土地使用权50

专利权7-10软件3

使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；

使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

32中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（1）研发支出的归集范围

*职工薪酬

职工薪酬包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，职工薪酬的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

*材料、燃动费材料、燃动费是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1）直接消耗的材料、燃料和动力费用；2）用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3）用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

*折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

*设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

*装备调试费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

*委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

*其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

（2）研发支出相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

33中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

25、长期资产减值

企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

*资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；*企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；*市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；*有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；*资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；*企业

内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；*其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

26、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

27、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

34中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

28、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益

计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

35中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

29、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义

务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

30、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，

36中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

31、优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债。

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的；

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

32、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入的确认

本公司的收入主要包括于精密光学元组件、光电防务、要地监控、投影整机及其核心部件等产品的销售收入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。

37中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体政策：

*精密光学元组件、投影整机及其核心部件的收入确认原则和方式

内销情况下，公司将产品运送至客户且客户已接受该产品时，客户取得相关商品或服务控制权，公司进行收入确认；

外销情况下，在 FCA 交货方式下，将货物交给客户指定的承运人并办理货物出口清关手续、取得承运人出具的运输单据时商品控制权转移，本公司确认收入。在 FOB 和 CIF 交货方式下，在装运港当货物越过船舷时即商品控制权转移，本公司确认收入；在 DAP 交货方式下，在办理货物出口清关手续且货物运抵合同约定地点交付给客户时商品控制权转移，本公司确认收入。

*特品的收入确认原则和方式

直接交付的产品：需在约定的交付日期前完成并取得合格证，发货时需要调拨单。调拨单最终由发运单位、资产主管部门（付款方）、接收单位事业部门和财务部门盖章。因特品发货时需要调拨单，取得合格证后视同货物控制权转移，即可确认收入。

列装配套产品：此类产品完成生产后需交由其他企业进行列装配套，整体供应。产品发货时需取得合格证，交付对方单位后取得接收回执，结算时公司准备合格证、发票，交予列装单位，列装单位与对方结算，收款后按比例支付给本公司。

此种情况下在取得接收回执时视同货物控制权转移确认收入。

*要地监控产品的收入确认原则和方式

公司要地监控产品性质为系统集成，按照时点法，在项目整体完成并验收合格后确认收入。

（3）收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

*可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

38中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

*重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。

该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

*非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

*应付客户对价

针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无。

33、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承

担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

34、政府补助

1．政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2．政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价

值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3．政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资

产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计

入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4．政府补助采用净额法：

（1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，冲

减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。

5．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体

归类为与收益相关的政府补助。

6．本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常

活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

7．本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种

情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法

进行会计处理：

*以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

*以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

35、递延所得税资产/递延所得税负债1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表

明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

40中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵

扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4．本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

36、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）判断依据

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。

对于短期租赁，承租人可以按照租赁资产的类别作出采用简化会计处理的选择。如果承租人对某类租赁资产作出了简化会计处理的选择，未来该类资产下所有的短期租赁都应采用简化会计处理。某类租赁资产是指企业运营中具有类似性质和用途的一组租赁资产。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。

对于低价值资产租赁，承租人可根据每项租赁的具体情况作出简化会计处理选择。

（2）会计处理方法

对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

（1）融资租赁

作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

37、其他重要的会计政策和会计估计无。

41中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

38、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

39、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除当增值税13%、9%、6%、5%、3%

期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴。7%企业所得税按应纳税所得额计缴。25%、20%、15%教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴。3%地方教育附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴。2%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

中光学集团股份有限公司25%

南阳利达光电有限公司（以下简称“利达光电”）15%

河南中光学集团有限公司（以下简称“中光学有限”）15%

珠海横琴中光学科技有限公司（以下简称“珠海横琴”）20%

河南中光学智能装备有限公司（以下简称“智能装备”）15%

南阳川光电力科技有限公司（以下简称“川光电力”）25%

南阳南方智能光电有限公司（以下简称“南方智能”）15%重庆中光学建设镀膜科技有限公司（以下简称“重庆中光

15%学”）

中光学（上海）科技有限公司（以下简称“上海中光学”）20%中光学（杭州）智能光电科技有限公司（以下简称“杭州中

25%光学”）

42中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2、税收优惠

（1）根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016)32号〕和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火

〔2016〕195号)有关规定，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2023年12月8日向本公司子公司利达光电签发了高新技术企业证书，证书编号：GR202341003928 有效期三年。该公司 2024 年度企业所得税税率按 15%计缴。

（2）根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火

(2016)195号)有关规定，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2023年12月8日向本公司子公司中光学有限

签发了高新技术企业证书，证书编号：GR202341003905 有效期三年。该公司 2024 年度企业所得税税率按 15%计缴。

（3）根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火

〔2016〕195号)有关规定，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2022年12月23日向本公司子公司智能装备签发了高新技术企业证书，证书编号：GR202241004239 有效期三年。该公司 2024 年度企业所得税税率按 15%计缴。

（4）根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火

(2016)195号)有关规定，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2021年10月28日向本公司子公司南方智能签

发了高新技术企业证书，证书编号：GR2021410010141 有效期三年；于 2024 年 10 月 28 日向其签发了高新技术企业证书，证书编号：GR202441000090 有效期三年。该公司 2024 年度企业所得税税率按 15%计缴。

（5）根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火

(2016)195号)有关规定，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2023年11月22日向本公司子公司重庆中光学

签发了高新技术企业证书，证书编号：GR202351102165 有效期三年。该公司 2024 年度企业所得税税率按 15%计缴。

根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》自2021年1月1日至2030年12月

31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司子公司重庆中光学2024年度企业所得税

税率按15%计缴。

（6）本公司子公司上海中光学根据国家税务总局公告2023年第6号文件，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（7）本公司三级子公司珠海横琴根据国家税务总局公告2023年第6号文件，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（8）根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税【2011】第100号)文件规定的软件产品的优

惠政策：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，在征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，川光电力符合上述文件规定的软件产品增值税优惠政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金10748.6112029.06

43中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

银行存款48471747.1243352899.09

其他货币资金4850248.642864480.19

存放财务公司款项233402905.01263701646.92

合计286735649.38309931055.26其他说明

2.期末存在受限制的货币资金明细

项目年末余额年初余额

银行承兑汇票保证金3714379.37378230.47

信用证保证金1000000.00

保函保证金1134531.111478132.79

代建往来资金14479606.6914478469.24

司法冻结资金1462972.28

合计19328517.1718797804.78

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据23817061.3419971929.90

商业承兑票据9358201.5218611595.04

合计33175262.8638583524.94

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

3326792241.331753867794409.38583

账准备100.00%0.28%100.00%0.24%

504.5872262.86934.1218524.94

的应收票据

其中：

银行承23817238171997119971

71.59%51.64%

兑汇票061.34061.34929.90929.90

商业承9450492241.935821870694409.18611

28.41%0.98%48.36%0.50%

兑汇票43.247201.52004.2218595.04

合计33267100.00%92241.3317538677100.00%94409.0.24%38583

44中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

504.5872262.86934.1218524.94

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票9450443.2492241.720.98%

合计9450443.2492241.72

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收票据坏账

94409.18-2167.4692241.72

准备

合计94409.18-2167.4692241.72

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据14883575.0216910678.37

商业承兑票据2636540.00

合计14883575.0219547218.37

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）617099092.49575470129.21

其中：0-6个月395801004.71358794447.34

7-12个月221298087.78216675681.87

1至2年244417439.29240553499.20

2至3年112969579.32112974190.02

3年以上61618781.2461667368.24

45中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3至4年9387949.389387949.38

4至5年5937657.325986244.32

5年以上46293174.5446293174.54

合计1036104892.34990665186.67

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

961378991762200985239230362200

账准备9.28%93.53%9.95%93.69%

396.74396.7400.00025.57025.5700.00

的应收账款

其中：

按组合计提坏

939967101691838275892142100511791630

账准备90.72%10.82%90.05%11.27%

495.60863.07632.53161.10536.14624.96

的应收账款

其中：

信用风险特征86391710136776255081059399908710685

83.38%11.73%81.82%12.33%

组合-国139.55076.96062.60405.04388.51016.53内客户信用风险特征76050324786757258154860314780945

7.34%0.43%8.23%0.74%

组合-国356.05.12569.93756.06.63608.43外客户

10361

191609844495990665192814797850

合计04892.100.00%18.49%100.00%19.46%

259.81632.53186.67561.71624.96

34

按单项计提坏账准备类别名称：应收账款坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由安徽省火乐智涉诉，收回风能科技有限公47931385.1747931385.1747931385.1747931385.17100.00%险较大司南阳豫信光电预计部分无法

24880000.0018660000.0024880000.0018660000.0075.00%

科技有限公司收回单位已经破南阳首控光电

5033776.205033776.205033776.205033776.20100.00%产，收回风险

有限公司较大广景视睿科技涉诉，预计无（深圳）有限2305112.882305112.882305112.882305112.88100.00%法收回公司

46中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

失信被执行山东宇航电子

2071000.002071000.002071000.002071000.00100.00%人，预计无法

有限公司收回已被列为被执江西正邦养殖

1930404.001930404.001783754.001783754.00100.00%行人，预计无

有限公司法收回海南中农正邦

生态农业发展1863646.401863646.40有限公司南阳市诚发房已诉讼，预计地产开发有限1478000.001478000.001478000.001478000.00100.00%无法收回责任公司处于执行阶河南浩博宏盛

1300000.001300000.001300000.001300000.00100.00%段，预计无法

置业有限公司收回未履行回款协长葛市滨海置

1212400.001212400.001212400.001212400.00100.00%议，预计无法

业有限公司收回贵州水城经济处于执行阶开发区高科技

1156127.641156127.641056127.651056127.65100.00%段，预计无法

开发投资有限收回公司

合计91161852.2984941852.2989051555.9082831555.90

按组合计提坏账准备类别名称：国内客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

0-6月354303010.931133769.630.32%

7-12月184250639.744090364.202.22%

1-2年196145862.6228558837.6014.56%

2-3年87270740.3329183335.5733.44%

3-4年6224953.192961832.7347.58%

4-5年1636758.321353762.8182.71%

5年以上34085174.4234085174.42100.00%

合计863917139.55101367076.96

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：国外客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

0-6月41497993.77

7-12月34203575.17

1-2年7641.12

2-3年16359.87

3-4年0.00

4-5年0.00

5年以上324786.12324786.12100.00%

合计76050356.05324786.12

确定该组合依据的说明：

47中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

92303025.589917396.7

账准备的应收2355628.83-30000.00

74

账款按信用风险特

征组合计提坏100511536.101691863.

1205820.05-25493.12

账准备的应收1407账款

192814561.191609259.

合计1205820.052355628.83-55493.12

7181

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

海南中农正邦生态农经营异常、被列为失信

1863646.40催收回款现金

业发展有限公司执行人

合计1863646.40

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名142996658.81142996658.8113.65%296476.19

第二名70371111.3870371111.386.72%8592312.70

第三名47931028.0547931028.054.57%47931028.05

第四名25083943.0225083943.022.39%328599.65

第五名24880000.0024880000.002.37%18660000.00

合计311262741.26311262741.2629.70%75808416.59

4、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元

48中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

11888019.210609489.811691533.610368735.1

质保金1278529.411322798.53

2163

11888019.210609489.811691533.610368735.1

合计1278529.411322798.53

2163

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

16100.16100.

计提坏0.14%100.00%

4040

账准备

其中：

按组合

118881278510609116751306610368

计提坏100.00%10.75%99.86%11.19%

019.2229.41489.81433.2698.13735.13

账准备

其中：

账龄组118881278510609116751306610368

100.00%10.75%99.86%11.19%

合019.2229.41489.81433.2698.13735.13

118881278510609116911322710368

合计100.00%10.75%100.00%11.31%

019.2229.41489.81533.6698.53735.13

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由海南中农正邦

生态农业发展16100.4016100.40有限公司

合计16100.4016100.40

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

质保金组合11888019.221278529.4110.75%

合计11888019.221278529.41

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用

49中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告损失损失（未发生信用减损失（已发生信用减值）值）

2025年1月1日余额1306698.1316100.401322798.53

2025年1月1日余额

在本期

本期转回28168.7216100.4044269.12

2025年6月30日余额1278529.411278529.41

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

应收质保金44269.12收回质保金

合计44269.12

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据14563829.4121745164.62

合计14563829.4121745164.62

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合14563100.00%1456321745100.00%21745

50中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

计提坏829.41829.41164.62164.62账准备

其中：

银行承14563145632174521745

100.00%100.00%

兑汇票829.41829.41164.62164.62

14563145632174521745

合计100.00%100.00%

829.41829.41164.62164.62

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票14563829.41

合计14563829.41

确定该组合依据的说明：

期末应收款项融资均为银行承兑汇票，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提资产减值准备。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

51中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他应收款13633376.6419299013.67

合计13633376.6419299013.67

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款19751862.2823826916.26

押金及保证金20342910.7820157611.48

备用金1309750.741235408.85

其他1090178.961377747.45

合计42494702.7646597684.04

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3308802.318409207.56

其中：0-6月752304.915521626.20

7-12月2556497.402887581.36

1至2年5859115.117251325.20

2至3年5717288.684419941.11

3年以上27609496.6626517210.17

3至4年2607728.562633852.45

4至5年1187445.604621710.37

5年以上23814322.5019261647.35

合计42494702.7646597684.04

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

11411114111141111411

计提坏26.85%100.00%24.49%100.00%0.00

817.52817.52817.52817.52

账准备

其中：

按组合

310821744913633351851588619299

计提坏73.15%56.14%75.51%45.15%

885.24508.60376.64866.52852.85013.67

账准备

其中：

账龄组3108273.15%1744956.14%136333518575.51%1588645.15%19299

52中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合885.24508.60376.64866.52852.85013.67

424942886113633465972729819299

合计100.00%67.92%100.00%58.58%

702.76326.12376.64684.04670.37013.67

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由新丰实业加工

3978224.003978224.003978224.003978224.00100.00%预计无法收回

厂南阳中光学兴

源机械制造有3973877.073973877.073973877.073973877.07100.00%预计无法收回限公司四川华庆机械

2000000.002000000.002000000.002000000.00100.00%预计无法收回

有限责任公司重庆市益朋电

600000.00600000.00600000.00600000.00100.00%预计无法收回

器有限公司南阳利康光电

308212.35308212.35308212.35308212.35100.00%预计无法收回

有限公司

10860313.410860313.410860313.410860313.4

合计

2222

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

0-6月752304.912407.380.32%

7-12月2556497.4056754.242.22%

1-2年5859115.11853087.1614.56%

2-3年5717288.681911861.3333.44%

3-4年2607728.561240757.2547.58%

4-5年1187445.60982136.2682.71%

5年以上12402504.9812402504.98100.00%

合计31082885.2417449508.60

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额6004960.8421293709.5327298670.37

2025年1月1日余额

在本期

本期计提770311.71792344.041562655.75

2025年6月30日余额6775272.5522086053.5728861326.12

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

53中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

账准备的其他11411817.5211411817.52应收款按信用风险特征组合计提坏

15886852.851562655.7517449508.60

账准备的其他应收款

合计27298670.371562655.7528861326.12

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

0至6个月；7个

第一名往来款3978224.00月至1年；1-2年；9.36%3978224.00

4-5年；5年以上

第二名往来款3973877.075年以上9.35%3973877.07

第三名往来款3624011.902-3年8.53%328790.95

0至6个月；2至

第四名押金及保证金3262276.503年；3至4年；47.68%3262276.50至5年；5年以上

第五名押金及保证金2125081.704-5年；5年以上5.00%2125081.70

合计16963471.1739.92%13668250.22

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元账龄期末余额期初余额

54中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

金额比例金额比例

1年以内44446001.8165.31%33698762.5793.26%

1至2年22452039.5732.99%1265963.463.50%

2至3年455994.170.67%455994.171.26%

3年以上704317.651.03%715297.571.98%

合计68058353.2036136017.77

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项合计的债务人名称账面余额坏账准备比例（%）

第一名51236711.8241.1651236711.82

第二名11918965.569.58

第三名4998000.004.02

第四名2929391.662.35

第五名2162416.911.74

合计73245485.9558.8551236711.82

其他说明：

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或合存货跌价准备账面余额同履约成本减值准账面价值账面余额或合同履约成账面价值备本减值准备

160274339107860654.52413684.7

原材料135202226.3279534360.7655667865.56.22475

10642757397448240.0

在产品122819789.8210805952.00112013837.828979333.29.312

库存商27662213968912400.2207709739.

301198584.0168877051.23232321532.78

品.60238

委托加1438715.1

1356412.6582302.48

工物料3

544762767187108800.357653966.

合计559220600.15159217363.99400003236.16.266363

55中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

79534360.7

原材料107860654.4749662.2428276631.47

6

10805952.0

在产品8979333.291826618.71

0

68877051.2

库存商品68912400.222189040.19643529.301580859.88

委托加工物资1356412.651356412.65

159217363.

合计187108800.634015658.90693191.5431213904.00

99

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款42484498.1166393359.04

合计42484498.1166393359.04

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税17433497.5630839036.74

预缴税金608986.79731966.82

其他1960855.75

合计18042484.3533531859.31

其他说明：

11、其他权益工具投资

单位：元指定为以本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认公允价值项目名称期初余额其他综合其他综合计计入其计计入其的股利收期末余额计量且其收益的利收益的损他综合收他综合收入变动计入

56中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

得失益的利得益的损失其他综合收益的原因杭州智元

172153912784601721539

研究院有

6.793.216.79

限公司成都光明

11755335735399306930.01175533

光电股份

9.15.1509.15

有限公司北方光电

2000000

工贸有限.00公司

289707357353991478460306930.02897073

合计

5.94.153.2105.94

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

12、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值分期收款销441504391070586733444571427328911070586732027023

4.30%

售商品.04.40.64.19.40.79

441504391070586733444571427328911070586732027023

合计.04.40.64.19.40.79

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项441501070533444427321070532027

100.00%24.25%100.00%25.05%

计提坏439.04867.40571.64891.19867.40023.79

57中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

账准备

其中：

其中：

441501070533444427321070532027

合计100.00%24.25%100.00%25.05%

439.04867.40571.64891.19867.40023.79

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

长期应10705867.444150439.010705867.4

42732891.184.30%

收款040

10705867.444150439.010705867.4

合计42732891.18

040

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额10705867.4010705867.40

2025年1月1日余额

在本期

2025年6月30日余额10705867.4010705867.40

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

长期应收款坏10705867.410705867.4账准备00

10705867.410705867.4

合计

00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

13、长期股权投资

单位：元

58中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额余额准备法下其他发放其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业南阳光明15911593

2001

光电82558273

8.18

有限.37.55公司河南镀邦

1394-1281266

光电

492613193607

股份

2.831.151.68

有限公司

1553-1271425

小计675193177434

8.202.975.23

1553-1271425

合计675193177434

8.202.975.23

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额58216759.992194226.3560410986.34

2.本期增加金额

59中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额58216759.992194226.3560410986.34

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额13235197.84759801.7513994999.59

2.本期增加金额1411756.4521941.691433698.14

（1）计提或摊销1411756.4521941.691433698.14

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额14646954.29781743.4415428697.73

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值43569805.701412482.9144982288.61

2.期初账面价值44981562.151434424.6046415986.75

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

60中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

15、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产693453447.24719925161.89

合计693453447.24719925161.89

（1）固定资产情况

单位：元房屋及建筑项目机器设备运输设备电子设备办公设备其他合计物

一、账面原

值：

46485440986544879484485.2506071928162681217763641761430

1.期初余额

2.336.96694.31.76.32005.37

2.本期增加133573541090000.7564621.22328910

316934.52

金额.000294.48

133573541090000.7564621.22328910

（1）购置316934.52.000294.48

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少3576134.5449764.3910066.12991999

56034.480.00

金额941837.97

（1）处置或

352212.39352212.39

报废

其他减3576134.5449764.3557853.12639787

56034.48

少941898.58

46485440996326099428451.2462474331817237220932981770766

4.期末余额

2.336.02210.15.33.84915.88

二、累计折旧

22103781639134076945764.1379556017199887124369831034710

1.期初余额

8.891.84309.22.13.69135.07

2.本期增加7138046.279163657124647.3934308.46345709

106869.36125473.67

金额17.460605.77

7138046.279163657124647.3934308.46345709

（1）计提106869.36125473.67

17.460605.77

3.本期减少2413818.5258137.2541103.10236010

0.0022950.070.00

金额983576.16

61中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）处置或

116681.08116681.08

报废

（2）其2413818.5258137.2424422.10119329

22950.07

他减少983568.08

22817586664636617029683.1398221118593091125624571070819

4.期末余额

5.068.32598.93.42.36834.68

三、减值准备

4791727.1663079.6794708.

1.期初余额117756.58202765.3319379.50

782241

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

101447.89355.63199270.93301074.45

金额

（1）处置或报废其他减

101447.89355.63199270.93301074.45

少

4791727.1561631.6493633.

4.期末余额117400.953494.400.0019379.50

783396

四、账面价值

1.期末账面23188680330127842281366.10642181132241459511461.69345344

价值9.496.37676.82.91987.24

2.期初账面23902485345747722420964.11244881109627949320001.71992516

价值5.665.90819.76.63131.89

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

尚未办妥产权证书；抵账房产，未完成房屋建筑物108556290.23过户

中光学子公司机电公司注销，资产移交运输设备62802.22中光学，未完成过户登记其他说明

62中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

16、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程5692689.075216869.54

合计5692689.075216869.54

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值安全环保信息

化监控体系能5216869.545216869.545216869.545216869.54力提升项目

在装设备475819.53475819.53

合计5692689.075692689.075216869.545216869.54

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

工程其中：

本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

63中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

17、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物设备合计

一、账面原值

1.期初余额9353420.5933128740.9142482161.50

2.本期增加金额

3.本期减少金额6923688.606923688.60

退租6923688.606923688.60

4.期末余额2429731.9933128740.9135558472.90

二、累计折旧

1.期初余额6064899.7813486112.1519551011.93

2.本期增加金额715406.661701980.892417387.55

（1）计提715406.661701980.892417387.55

3.本期减少金额4688037.184688037.18

（1）处置

退租4688037.184688037.18

4.期末余额2092269.2615188093.0417280362.30

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值337462.7317940647.8718278110.60

2.期初账面价值3288520.8119642628.7622931149.57

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

64中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

18、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额87001173.501176050.0035648523.343685831.00127511577.84

2.本期增加金额2477.882477.88

（1）购置2477.882477.88

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额0.000.0025000000.001600398.0526600398.05

（1）处置

其他减少0.000.0025000000.001600398.0526600398.05

4.期末余额87001173.501176050.0010648523.342087910.83100913657.67

二、累计摊销

1.期初余额27762262.671176050.0031988331.692181954.0863108598.44

2.本期增加金额877579.210.00703773.60251881.951833234.76

（1）计提877579.21703773.60251881.951833234.76

3.本期减少金额24037607.00973835.1725011442.17

（1）处置

其他减少24037607.00973835.1725011442.17

4.期末余额28639841.881176050.008654498.291460000.8639930391.03

三、减值准备

1.期初余额962393.00962393.00

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额962393.00962393.00

（1）处置

其他减少962393.00962393.00

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值58361331.620.001994025.05627909.9760983266.64

2.期初账面价值59238910.830.002697798.651503876.9263440586.40

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

65中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

19、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置破产清算的河南中富康数

5730163.305730163.30

显有限公司

合计5730163.305730163.30

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置破产清算河南中富康数

5730163.305730163.30

显有限公司

合计5730163.305730163.30

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

66中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

20、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费39738676.391114431.343492976.3037360131.43

软件升级费用1113267.410.00161036.04952231.37

生产线改造费1236851.45251399.99218183.341270068.10

合计42088795.251365831.333872195.6839582430.90其他说明

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备402097991.8561143609.17399510421.8060722855.31

内部交易未实现利润2816532.13704133.043646748.94902064.59

递延收益8821194.491323179.178429154.121264373.12

租赁负债22980781.963447117.8923330373.803464596.89

预计负债2349210.00352381.502349210.00352381.50

合计439065710.4366970420.77437265908.6666706271.41

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

50450.1812612.5650450.1812612.56

资产评估增值

使用权资产20385046.833057757.0220716970.563074353.21

合计20435497.013070369.5820767420.743086965.77

67中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产3057757.0263912663.753074353.2163631918.20

递延所得税负债3057757.0212612.563074353.2112612.56

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异75787456.1575787456.15

可抵扣亏损1173095894.801173095894.80

合计1248883350.951248883350.95

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年28737737.8528737737.85

2027年58779197.1058779197.10

2028年216077934.55216077934.55

2029年161997427.04161997427.04

2030年7194525.627194525.62

2031年36888411.6836888411.68

2032年219983054.70219983054.70

2033年229650367.70229650367.70

2034年213787238.56213787238.56

合计1173095894.801173095894.80其他说明

22、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备预付工程及设

63025389.6063025389.6072128717.6072128717.60

备款

合计63025389.6063025389.6072128717.6072128717.60

其他说明：

68中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

23、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

代建资金、代建资金、

代管/履约

19328511932851代管/履约保函保证18797801879780保函保证

货币资金保函/司法

7.177.17保函金、司法冻4.784.78金、司法冻

冻结结结已背书未已背书未

19555651954721未到期票到期票据，28614302857624未到期票到期票据，

应收票据

5.308.37据未终止确7.011.44据未终止确

认认尚未办理尚未办理

15323191086190所有权归15323191117114所有权归

固定资产所有权转所有权转

42.9792.45属42.9778.12属

移登记移登记应收账款10361048444956应收账款应收账款99066517978506应收账款应收账款

收款权892.3432.53质押质押86.6724.96质押质押

1228221991990411913099569361

合计

007.7860.52241.4349.30

其他说明：

24、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款465537108.03421817312.79

信用借款455457321.91360279888.89

合计920994429.94782097201.68

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

25、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

69中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

商业承兑汇票18453356.663782304.70

银行承兑汇票17143793.706871266.98

合计35597150.3610653571.68

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

26、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款672979622.46792517537.05

工程及设备款10985540.5021047075.84

其他2326298.782255396.09

合计686291461.74815820008.98

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

27、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款99740407.1496225846.34

合计99740407.1496225846.34

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款52224385.0751968757.38

代收代扣款11737875.8010780082.18

股权转让款9239748.079260898.07

押金保证金11448707.2412384664.45

销售服务费4374310.38442726.80

重组项目过渡期损益补偿款1907018.631907018.63

运输业务往来1323635.061609008.13

其他7484726.897872690.70

合计99740407.1496225846.34

70中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名14478469.24老楼改造专户资金

第二名9239748.07原机电公司职工股

合计23718217.31其他说明

28、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款139080898.7689705519.01

合计139080898.7689705519.01账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

29、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬90522217.81182242844.28209280256.0363484806.06

二、离职后福利-设定

180809.8724297827.0024309756.78168880.09

提存计划

三、辞退福利3595369.00132848.74132848.743595369.00

合计94298396.68206673520.02233722861.5567249055.15

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

51222324.35152083360.08181124428.0522181256.38

和补贴

2、职工福利费160000.007082105.755137431.352104674.40

3、社会保险费90443.8012533056.0512526931.5496568.31

其中：医疗保险费87918.8411876537.5811892980.8871475.54

71中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

工伤保险费2524.96656518.47633950.6625092.77

4、住房公积金9555899.226859570.718210586.518204883.42

5、工会经费和职工教

29493550.443684751.692280878.5830897423.55

育经费

合计90522217.81182242844.28209280256.0363484806.06

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险173420.1723230212.3723241573.64162058.90

2、失业保险费7389.70999306.55999875.066821.19

3、企业年金缴费68308.0868308.08

合计180809.8724297827.0024309756.78168880.09其他说明

30、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1618940.76483296.34

企业所得税16811299.3917125232.42

个人所得税114499.51441254.89

土地增值税2229981.022229981.02

土地使用税2354825.012354825.01

房产税1060218.96842514.44

其他744159.81734902.18

合计24933924.4624212006.30其他说明

31、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款3667269.462741557.44

一年内到期的租赁负债3822494.685803857.77

合计7489764.148545415.21

其他说明：

72中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

32、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税16034792.4511321966.03

已背书未到期票据19547218.3717799206.35

合计35582010.8229121172.38

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

33、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款74665880.9066419314.97

信用借款100085555.56100085555.56

减：一年内到期的非流动负债-3667269.46-2741557.44

合计171084167.00163763313.09

长期借款分类的说明：

2024 年 12 月 18 日，中国兵器装备集团有限公司与兵器装备集团财务有限责任公司签订合同编号为 24WD100049 的委托借款合同，委托其向本公司提供100000000.00元借款，借款期限为2024年12月18日至2026年12月18日，作为信用借款。

其他说明，包括利率区间：

34、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额23596694.0329194909.13

未确认的融资费用-2722514.54-3320500.39

重分类至一年内到期的非流动负债-3822494.68-5803857.77

合计17051684.8120070550.97

其他说明：

73中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

35、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

专项应付款20168435.5920631689.45

合计20168435.5920631689.45

（1）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因破产企业专项资

13183805.15463253.8612720551.29财政拨款

金等光学显示器产业

研发平台建设项2124360.002124360.00财政拨款目

三供一业3323524.303323524.30财政拨款

科研开发基金2000000.002000000.00财政拨款

合计20631689.45463253.8620168435.59

其他说明：

36、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他2349210.002349210.00

合计2349210.002349210.00

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

37、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

2024年重庆市

JMRH 发展专项转 4572035.12 1010000.00 316269.31 5265765.81 政府补助移支付资金项目

2025年数字化车

500000.0010791.09489208.91政府补助

间项目资金类蓝宝石超硬抗

反射触屏面板研1750000.00350000.001400000.00政府补助发及产业化智能终端摄像模

组用 IRCF 蓝玻璃 552000.00 138000.00 414000.00 政府补助生产线建设项目车载镜头透镜镜

片自动化生产线1050000.00210000.00840000.00政府补助建设项目

74中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2017国家进口贴

106442.0021288.4085153.60政府补助

息补助资金

2017科技创新贴

154000.0028000.01125999.99政府补助

息补助资金

2017科技创新贴

息补助资金第二80882.3814705.8866176.50政府补助批

2018年度进口贴

163794.6228904.94134889.68政府补助

息补助资金

合计8429154.121510000.001117959.638821194.49

其他说明：

38、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

2611992726119927

股份总数

3.003.00

其他说明：

39、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）605710942.75605710942.75

其他资本公积44706018.0044706018.00

合计650416960.75650416960.75

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

40、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计税后

项目期初余额本期所入其他综入其他综归属减：所得税税后归属期末余额得税前合收益当合收益当于少费用于母公司发生额期转入损期转入留数股益存收益东

一、不能重

分类进损-9404005.7

-9404005.75益的其他5综合收益

其他权益-9404005.7

-9404005.75工具投资5

75中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

公允价值变动

其他综合-9404005.7

-9404005.75收益合计5

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

41、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费22781084.392824168.77871337.1724733915.99

合计22781084.392824168.77871337.1724733915.99

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

42、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积38388753.8538388753.85

合计38388753.8538388753.85

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

43、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-248263300.31121663177.97

调整后期初未分配利润-248263300.31121663177.97

加：本期归属于母公司所有者的净利润-120283874.8613538458.51

期末未分配利润-368547175.17135201636.48

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

44、营业收入和营业成本

单位：元项目本期发生额上期发生额

76中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

收入成本收入成本

主营业务670653835.62645360380.73975518330.70811598343.04

其他业务8874805.275177165.2742926936.2435876196.15

合计679528640.89650537546.001018445266.94847474539.19

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

光学元组2845999275829128459992758291

件25.3443.6025.3443.60光电防务

1746812173473717468121734737

与要地监

90.7706.5390.7706.53

控投影机整1252037126528812520371265288

机及配件57.9359.9157.9359.91机械产品9504366747058395043667470583

及其他6.855.966.855.96按经营地区分类

其中：

5703263544271157032635442711

境内

99.1037.8399.1037.83

1092022106266410920221062664

境外

41.7908.1741.7908.17

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

6795286650537567952866505375

合计

40.8946.0040.8946.00

77中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

45、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1323844.511441815.97

教育费附加949752.821029868.54

房产税1670874.221775718.83

土地使用税3747493.242210321.64

车船使用税8138.76878.76

印花税436366.50370024.06

其他6539.9865945.99

合计8143010.036894573.79

其他说明：

46、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬47234505.1141962379.65

折旧费12182251.3210635140.34

修理费369516.55396766.31

无形资产摊销1681757.181570727.15

聘请中介机构费1707261.08938535.43

差旅费710395.882008739.05

业务招待费321036.801075624.35

办公费807098.84767127.10

咨询费115561.37482603.42

78中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

运输费342580.09408216.32

会议费11944.0040380.04

长期待摊费用摊销1124188.17352092.36

保险费136258.2744148.37

绿化费618632.92783303.27

租赁费1294346.151069876.15

劳动保护费14638.1110387.68

党建工作经费349949.52706217.95

安全生产经费1377180.08

其他6706251.674064245.49

合计75728173.0368693690.51其他说明

47、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6149259.756427348.83

销售服务费3999227.288654338.76

差旅费1164915.852346635.78

业务经费703649.801853993.34

包装费566488.40714107.94

办公费95598.70243393.24

展览费26006.18199841.52

广告费85346.70106427.76

样品及产品损耗55303.8611919.81

折旧费3257.7812180.35

其他3195.721222356.73

合计12852250.0221792544.06

其他说明：

48、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料、燃动费7451726.4327155795.93

职工薪酬25495010.2127213241.00

折旧、租赁费2179037.092021498.33

无形资产摊销173076.12173076.12

差旅费254830.673223955.24

其他3623745.225519869.60

合计39177425.7465307436.22其他说明

79中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

49、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用15060613.6313166737.54

减：利息收入2228577.89646639.10

汇兑损益-205810.80-1924161.37

手续费146557.24206527.61

合计12772782.1810802464.68其他说明

50、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助6794959.637275593.07

代扣个人所得税手续费118205.10131644.04

进项税加计抵减903601.257059645.55

51、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-12793172.97-2907891.47其他权益工具投资在持有期间取得的

306930.00452088.00

股利收入

合计-12486242.97-2455803.47其他说明

52、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失2167.4617862.03

应收账款坏账损失1149808.781545234.37

其他应收款坏账损失-1562655.75676104.21

合计-410679.512239200.61其他说明

53、资产减值损失

单位：元

80中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值

-4015658.90-90145.79损失

十一、合同资产减值损失44269.12

合计-3971389.78-90145.79

其他说明：

54、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益584059.76

55、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

违约金收入961653.9633000.00961653.96

其他1558926.47217257.681558926.47

合计2520580.43250257.682520580.43

其他说明：

56、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠100000.00100000.00

非流动资产毁损报废损失29092.82

滞纳金836.6811468.64836.68

其他63053.9856.2063053.98

合计163890.6640617.66163890.66

其他说明：

57、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用147225.26770989.96

递延所得税费用-280745.5554301.04

81中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合计-133520.29825291.00

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-125793342.86

按法定/适用税率计算的所得税费用-31448335.72

子公司适用不同税率的影响6936821.97

非应税收入的影响76732.50

不可抵扣的成本、费用和损失的影响614811.96本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

23686449.00

亏损的影响

所得税费用-133520.29其他说明

58、其他综合收益

详见附注

59、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的政府补助7187000.0011239510.85

收到的利息收入2228577.89646639.10

收到的保证金等其他往来款项14804549.8913243375.35

合计24220127.7825129525.30

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的各项费用支出20663977.4641157917.50

支付的其他往来款项8174064.9210517375.33

支付的票据保证金1020148.67951986.74

合计29858191.0552627279.57

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

82中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

回购股权手续费1489.93

合计1489.93支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租赁费用5390610.942967849.80

合计5390610.942967849.80

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动长期借款（含166504870.9566750.001320184.07174751436.

83中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

一年内到期的5346长期借款）

782097201.425333831.286436603.920994429.

短期借款

68320694租赁负债（含

25874408.720874179.4

一年内到期的4402243.40597985.85

49租赁负债）

974476480.434900581.292159030.111662004

合计0.00597985.85

9532535.89

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

60、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-125659822.5711024501.52

加：资产减值准备4382069.292149054.82

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性

46345709.7743067378.32

生物资产折旧

使用权资产折旧2417387.553817775.66

无形资产摊销1833234.761845032.27

长期待摊费用摊销3872195.681026428.37

处置固定资产、无形资产和其他长期资

-584059.76

产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）12772782.1810802464.68

投资损失（收益以“－”号填列）12486242.972455803.47递延所得税资产减少（增加以“－”号-280745.5554301.04

填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-42349269.53-23423593.63经营性应收项目的减少（增加以“－”-60312108.68-199163366.94号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”26802702.07-195732004.70

84中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-118273681.82-342076225.12

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额267407132.21367672612.87

减：现金的期初余额291133250.48384229893.91

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-23726118.27-16557281.04

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金267407132.21291133250.48

其中：库存现金10748.6112029.06

可随时用于支付的银行存款267396383.60291113104.49

可随时用于支付的其他货币资金8116.93

85中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

三、期末现金及现金等价物余额267407132.21291133250.48

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

保函保证金1134531.112052264.01使用范围受限

信用证保证金1549592.34使用范围受限

银行承兑保证金3714379.37使用范围受限

代建往来资金14479606.6915110896.20使用范围受限

合计19328517.1718712752.55

其他说明：

（7）其他重大活动说明

61、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无。

62、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金16034746.87

其中：美元2187364.087.158615658464.50欧元港币

日元7586338.000.0496376282.36

应收账款71910738.40

其中：美元9788288.537.158670070442.27欧元

港币177708.800.9127162194.82日元33832687.730.04961678101.31

86中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

长期借款

其中：美元欧元港币

长期应收款91419185.64

其中：美元12770539.727.158691419185.64

应付账款20004993.36

其中：美元2698927.787.158619320544.41日元12476263.500.0496618822.67

港币71903.460.912765626.29

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

63、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用：1483348.16元涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入

房屋租赁1969541.43

合计1969541.43作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

87中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

64、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料、燃动费7451726.4327155795.93

职工薪酬25495010.2127213241.00

折旧、租赁费2179037.092021498.33

其他4051652.018916900.96

合计39177425.7465307436.22

其中：费用化研发支出39177425.7465307436.22

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

88中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

89中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

90中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

91中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2025年2月14日，控股子公司河南中富康数显有限公司收到了法院的（2025）豫13破1号《指定管理人决定书》，南阳

方圆有限责任会计师事务所被指定为管理人接管中富康，中富康将不再纳入公司合并报表范围。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接南阳利达光29924000光学元件制

河南南阳河南南阳100.00%出资设立

电有限公司0.00造河南中光学

49903377光电显示设同一控制下

集团有限公河南南阳河南南阳100.00%

9.00备制造企业合并

司河南中光学

20000000电梯制造安

智能装备有河南南阳河南南阳100.00%出资设立

0.00装

限公司南阳川光电

50000000电力设备生

力科技有限河南南阳河南南阳100.00%出资设立.00产公司南阳南方智

23529412光学仪器制

能光电有限河南南阳河南南阳80.00%出资设立.00造公司珠海横琴中

30000000

光学科技有广东珠海广东珠海智能监控73.33%出资设立.00限公司重庆中光学

10000000

建设镀膜科重庆市重庆市真空镀膜51.00%出资设立

0.00

技有限公司

92中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告中光学（上

40000000

海）科技有上海市上海市科技服务68.00%出资设立.00限公司中光学（杭州）智能光30000000研究、试验

浙江杭州浙江杭州60.00%出资设立

电科技有限0.00发展公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额南阳南方智能光电有

20.00%-1606162.275066145.14

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债南阳南方

110423831343924316551089122924841478100713791145

智能

836647861845151962058772654883461383923643138667

光电

4.20.050.25.25.284.537.79.584.375.96.249.20

有限公司

单位：元子公司名本期发生额上期发生额

93中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量南阳南方

1249451-803081-803081-8615102250411263574.4263574.44753661

智能光电

49.531.371.379.8040.5588.22

有限公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

94中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法河南镀邦光电

河南南阳河南南阳薄膜产品生产24.61%权益法股份有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额河南镀邦光电股份有限公司河南镀邦光电股份有限公司

流动资产177468008.71210173257.05

非流动资产538634500.86522498690.08

资产合计716102509.57732671947.13

流动负债144073575.10157116754.97

非流动负债97857750.7249319030.16

负债合计241931325.82206435785.13少数股东权益

归属于母公司股东权益474171183.75526236162.00

按持股比例计算的净资产份额116693528.32129506719.47调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值126636071.68139449262.83存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入53291089.52189050042.73

净利润-52064978.25-16962338.36终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-52064978.25-16962338.36本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

95中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计15938273.5515918255.37下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润20018.181266540.00

--综合收益总额20018.181266540.00其他说明

（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（6）与合营企业投资相关的未确认承诺

（7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

96中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

8429154.1510000.1117959.8821194.

递延收益与资产相关

12006349

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

与资产相关1117959.631097726.26

与收益相关5677000.006177866.81

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.金融工具的分类

资产负债表日的各类金融资产的账面价值

2025年6月30日金额

以公允价值计量以公允价值计量且以摊余成本计量的金且其变动计入当金融资产项目其变动计入其他综合计融资产期损益的金融资合收益的金融资产产

货币资金286735649.38286735649.38

应收票据33175262.8633175262.86

应收账款844495632.53844495632.53

应收款项融资14563829.4114563829.41

其他应收款13633376.6413633376.64

一年内到期的非流动资产42484498.1142484498.11

长期应收款33444571.6433444571.64

97中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他权益工具投资28970735.9428970735.94

2024年12月31日金额

以公允价值计量以公允价值计量且以摊余成本计量的金且其变动计入当金融资产项目其变动计入其他综合计融资产期损益的金融资合收益的金融资产产

货币资金309931055.26309931055.26

应收票据38583524.9438583524.94

应收账款797850624.96797850624.96

应收款项融资21745164.6221745164.62

其他应收款19299013.6719299013.67

一年内到期的非流动资产66393359.0466393359.04

长期应收款32027023.7932027023.79

其他权益工具投资28970735.9428970735.94资产负债表日的各类金融负债的账面价值

2025年6月30日金额

以公允价值计量且其以公允价值计量且以摊余成本计量的金金融负债项目变动计入当期损益的其变动计入其他综合计融负债金融负债合收益的金融负债

短期借款920994429.94920994429.94

应付票据35597150.3635597150.36

应付账款686291461.74686291461.74

其他应付款99740407.1499740407.14

其他流动负债35582010.8235582010.82

一年内到期的非流动负债7489764.147489764.14

长期借款171084167.00171084167.00

租赁负债17051684.8117051684.81

2024年12月31日金额

以公允价值计量以公允价值计量且以摊余成本计量的金融且其变动计入其金融负债项目其变动计入当期损合计负债他综合收益的金益的金融负债融负债

短期借款782097201.68782097201.68

应付票据10653571.6810653571.68

98中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

应付账款815820008.98815820008.98

其他应付款96225846.3496225846.34

其他流动负债17799206.3517799206.35

一年内到期的非流动负债8545415.218545415.21

长期借款163763313.09163763313.09

租赁负债20070550.9720070550.97

2.信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行、其他大中型上市银行和兵器装备集团财务有限责任

公司的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

*定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例

*定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

99中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

*违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；

*违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

*违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注五、（三）和附注五、（六）中。

3.流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求.金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2025年6月30日金额

项目1年以内1到5年5年以上合计

短期借款920994429.94920994429.94

应付票据35597150.3635597150.36

应付账款622502110.1850121768.0413667583.52686291461.74

其他应付款56993856.1022681039.7020065511.3499740407.14

其他流动负债35582010.8235582010.82

100中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

一年内到期的非流动

7489764.147489764.14

负债

长期借款171084167.00171084167.00

租赁负债13358151.453693533.3617051684.81

2024年12月31日金额

项目1年以内1到5年5年以上合计

短期借款782097201.68782097201.68

应付票据10653571.6810653571.68

应付账款752030657.4250121768.0413667583.52815820008.98

其他应付款53479295.3022681039.7020065511.3496225846.34

其他流动负债17799206.3517799206.35一年内到期的非流动

8545415.218545415.21

负债

长期借款163763313.09163763313.09

租赁负债16377017.613693533.3620070550.97

4.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

（1）利率风险

本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司的长、短期借款有关。

本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

（2）汇率风险

本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动有关，公司境外销售主要以美元结算，如果人民币相对于美元升值，本公司外币应收账款将发生汇兑损失。本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示详见本附注五（六十二）外币货币性项目。

（3）权益工具投资价格风险无

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

101中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价第三层次公允价值计

第二层次公允价值计量合计值计量量

一、持续的公允价值计

--------量

（三）其他权益工具投

28970735.9428970735.94

资持续以公允价值计量

28970735.9428970735.94

的资产总额

二、非持续的公允价值

--------计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次是公司在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次是公司在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价，或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权，采用经审计财务报表净资产账面价值测算公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。

102中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因无。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。

9、其他无。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

中国兵器装备集国有资产投资、经

北京353亿39.57%39.57%团有限公司营管理等本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中国兵器装备集团有限公司。

其他说明：

2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注十、（一）、1.企业集团的构成”的相关内容。

3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注十、（三）、1.重要的合营企业或联营企业”的相关内容。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系河南镀邦光电股份有限公司本公司的联营企业南阳光明光电有限公司本公司的联营企业其他说明

103中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系四川华庆机械有限责任公司同一控制下企业武汉长江光电有限公司同一控制下企业中国兵器装备集团人力资源开发中心同一控制下企业中国兵器装备研究院同一控制下企业

重庆建设工业(集团)有限责任公司同一控制下企业成都光明光电股份有限公司同一控制下企业成都光明光学元件有限公司同一控制下企业成都光明南方光学科技有限责任公司同一控制下企业兵器装备集团财务有限责任公司同一控制下企业中国兵器装备集团兵器装备研究所同一控制下企业孝感华中精密仪器有限公司同一控制下企业华中药业股份有限公司同一控制下企业湖北华中长江光电科技有限公司同一控制下企业黑龙江北方工具有限公司同一控制下企业河南中原特钢装备制造有限公司同一控制下企业成都奥晶科技有限责任公司同一控制下企业重庆长安汽车股份有限公司同一控制下企业杭州兵智科技有限公司同一控制下企业中国兵器装备集团自动化研究所有限公司同一控制下企业重庆长安民生物流股份有限公司同一控制下企业重庆嘉陵华光光电科技有限公司同一控制下企业中国兵器报社同一控制下企业中国兵器装备集团信息中心有限责任公司同一控制下企业北京中兵保险经纪有限公司同一控制下企业中国兵器装备集团融媒体发展有限公司同一控制下企业西南兵工重庆环境保护研究所有限公司同一控制下企业南阳光明光电有限公司同一控制下企业重庆安驿汽车技术服务有限公司同一控制下企业杭州智元研究院有限公司同一控制下企业重庆珠江光电科技有限公司同一控制下企业武汉滨湖电子有限责任公司同一控制下企业

湖南华南光电（集团）有限责任公司同一控制下企业湖南华南光电科技股份有限公司同一控制下企业北京石晶光电科技股份有限公司同一控制下企业其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额交易额度

成都光明光电股份有限公司采购商品24204070.9649560000.00否21228906.73成都光明南方光学科技有限

采购商品836205.313220000.00否3420592.80责任公司

成都光明光学元件有限公司采购商品784282.041500000.00否1257694.09

104中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

孝感华中精密仪器有限公司采购商品247787.61是14601.77

武汉长江光电有限公司采购商品155091.50140000.00是

河南镀邦光电股份有限公司采购商品1048062.511840000.00否806796.43

特品单位汇总采购商品2385951.7913980000.00否2840835.83

北京中兵保险经纪有限公司接受劳务111587.7560000.00是

中国兵器报社接受劳务26784.9140000.00否31843.10中国兵器装备集团人力资源

接受劳务32405.66110000.00否132603.77开发中心重庆安驿汽车技术服务有限

接受劳务84905.6690000.00否公司

杭州智元研究院有限公司接受劳务103311.70300000.00否

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

成都光明光学元件有限公司销售商品21294.6071583.79

武汉长江光电有限公司销售商品13274.34湖北华中长江光电科技有限

销售商品220889.43公司

湖南华南光电（集团）有限

销售商品12389.38责任公司

重庆长安汽车股份有限公司销售商品112585.0093225.00

重庆长安工业（集团）有限

销售商品123900.86责任公司

河南镀邦光电股份有限公司销售商品2073045.2112977036.31

特品单位汇总销售商品25688364.9244722506.52

成都光明光电股份有限公司销售商品34321.73

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

105中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

河南镀邦光电股份有限公司房屋租赁1727128.741727128.74

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权资计量的可变租赁支付的租金

出租方租赁资产租赁的租金费利息支出产付款额（如适用）

名称产种类用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额设备及特品单14831433217520694898055428房屋租

位汇总348.16633.98761.92911.322.453.79赁关联租赁情况说明

（4）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入兵器装备集团财务有

6000000.002022年01月07日2025年01月07日24年12月31日归还

限责任公司兵器装备集团财务有

20000000.002024年02月02日2025年02月02日

限责任公司兵器装备集团财务有

10000000.002024年04月21日2025年04月21日

限责任公司兵器装备集团财务有

198000000.002024年04月21日2025年04月21日

限责任公司兵器装备集团财务有

21900000.002024年04月24日2025年04月24日

限责任公司兵器装备集团财务有

3300000.002024年04月26日2025年04月26日

限责任公司兵器装备集团财务有

873792.462024年05月21日2025年05月21日

限责任公司兵器装备集团财务有

4515013.972024年05月29日2025年05月29日

限责任公司兵器装备集团财务有

1668432.092024年05月31日2025年05月31日

限责任公司兵器装备集团财务有

1226829.292024年06月19日2025年06月19日

限责任公司兵器装备集团财务有

1796709.522024年06月27日2025年06月27日

限责任公司兵器装备集团财务有

15111960.862024年07月12日2025年07月12日

限责任公司兵器装备集团财务有

2541267.352024年07月23日2025年07月23日

限责任公司

106中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

兵器装备集团财务有

4927440.062024年07月24日2025年07月23日

限责任公司兵器装备集团财务有

2028300.372024年07月31日2025年07月30日

限责任公司兵器装备集团财务有

1413806.002024年07月31日2025年07月31日

限责任公司兵器装备集团财务有

19241288.292024年07月31日2025年07月31日

限责任公司兵器装备集团财务有

2481000.002024年08月23日2025年08月23日

限责任公司兵器装备集团财务有

5293900.262024年08月23日2025年08月23日

限责任公司兵器装备集团财务有

14706099.742024年08月23日2025年08月23日

限责任公司兵器装备集团财务有

10758711.712024年08月29日2025年08月29日

限责任公司兵器装备集团财务有

420000.002024年08月30日2025年08月29日

限责任公司兵器装备集团财务有

10568344.812024年08月30日2025年08月28日

限责任公司兵器装备集团财务有

4477322.282024年09月14日2025年09月14日

限责任公司兵器装备集团财务有

2615000.002024年09月24日2025年09月14日

限责任公司兵器装备集团财务有

15246071.362024年09月24日2025年09月24日

限责任公司兵器装备集团财务有

6350779.152024年09月24日2025年09月24日

限责任公司兵器装备集团财务有

850000.002024年09月27日2025年09月27日

限责任公司兵器装备集团财务有

13995827.212024年09月30日2025年09月30日

限责任公司兵器装备集团财务有

1590000.002024年10月16日2025年10月15日

限责任公司兵器装备集团财务有

2890000.002024年10月24日2025年10月23日

限责任公司兵器装备集团财务有

5000000.002024年10月25日2025年10月25日

限责任公司兵器装备集团财务有

5000000.002024年10月29日2025年10月29日

限责任公司兵器装备集团财务有

740000.002024年10月30日2025年10月29日

限责任公司兵器装备集团财务有

3474425.002024年10月31日2027年10月31日

限责任公司兵器装备集团财务有

1404600.002024年11月12日2027年11月11日

限责任公司兵器装备集团财务有

10883019.562024年11月12日2027年11月12日

限责任公司兵器装备集团财务有

5266452.122024年11月13日2025年11月12日

限责任公司兵器装备集团财务有

5000000.002024年11月21日2025年11月20日

限责任公司兵器装备集团财务有

2700000.002024年11月25日2025年11月25日

限责任公司兵器装备集团财务有

920000.002024年11月26日2025年11月22日

限责任公司

兵器装备集团财务有570000.002024年11月29日2025年11月27日

107中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

限责任公司兵器装备集团财务有

1200000.002024年12月18日2025年12月16日

限责任公司中国兵器装备集团有

100000000.002024年12月19日2026年12月18日委托贷款

限公司兵器装备集团财务有

1000000.002024年12月24日2025年12月19日

限责任公司兵器装备集团财务有

449000.002024年12月24日2027年12月16日

限责任公司兵器装备集团财务有

1320000.002024年12月26日2025年12月25日

限责任公司中国兵器装备集团商

150000000.002024年12月26日2025年12月26日

业保理有限公司兵器装备集团财务有

1900000.002024年12月30日2025年12月26日

限责任公司兵器装备集团财务有

50000000.002024年12月31日2027年12月30日

限责任公司兵器装备集团财务有

192636.672024年12月27日2027年12月27日

限责任公司兵器装备集团财务有

3800000.002025年01月23日2028年01月23日

限责任公司兵器装备集团财务有

1520000.002025年03月27日2026年03月27日

限责任公司兵器装备集团财务有

3530000.002025年04月18日2026年04月17日

限责任公司兵器装备集团财务有

1130000.002025年04月24日2026年04月24日

限责任公司兵器装备集团财务有

219000.002025年04月29日2026年04月29日

限责任公司兵器装备集团财务有

3333827.002025年04月30日2026年04月30日

限责任公司兵器装备集团财务有

1379000.002025年05月16日2026年05月15日

限责任公司兵器装备集团财务有

618274.002025年05月22日2026年05月22日

限责任公司兵器装备集团财务有

2368000.002025年05月28日2026年05月28日

限责任公司兵器装备集团财务有

3600850.082025年05月30日2026年05月30日

限责任公司兵器装备集团财务有

1374000.002025年06月18日2026年06月18日

限责任公司兵器装备集团财务有

1334300.002025年06月25日2026年06月25日

限责任公司兵器装备集团财务有

2747889.462025年06月27日2026年06月27日

限责任公司兵器装备集团财务有

2204800.002025年05月09日2026年05月09日

限责任公司兵器装备集团财务有

30000000.002025年05月29日2026年05月29日

限责任公司兵器装备集团财务有

4190000.002025年05月29日2026年05月29日

限责任公司兵器装备集团财务有

3056600.002025年06月05日2026年06月05日

限责任公司兵器装备集团财务有

63900.002025年06月13日2026年06月13日

限责任公司兵器装备集团财务有

40800000.002025年06月18日2026年06月16日

限责任公司

108中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

兵器装备集团财务有

28000000.002025年06月23日2026年06月23日

限责任公司兵器装备集团财务有

37800.002025年06月26日2026年06月23日

限责任公司兵器装备集团财务有

2340750.002025年05月30日2028年05月30日

限责任公司兵器装备集团财务有

3426000.002025年05月30日2028年05月30日

限责任公司兵器装备集团财务有

9930000.002025年06月27日2026年06月27日

限责任公司兵器装备集团财务有

352500.002025年05月21日2026年05月21日

限责任公司兵器装备集团财务有

1141900.002025年05月27日2026年05月26日

限责任公司兵器装备集团财务有

517700.002025年05月29日2026年05月29日

限责任公司兵器装备集团财务有

173370.002025年06月16日2026年06月16日

限责任公司兵器装备集团财务有

1338800.002025年06月26日2026年06月26日

限责任公司兵器装备集团财务有

460480.882025年04月30日2026年04月30日

限责任公司兵器装备集团财务有

1413521.822025年05月12日2026年05月12日

限责任公司兵器装备集团财务有

230620.012025年05月27日2026年05月27日

限责任公司兵器装备集团财务有

1933530.962025年05月29日2026年05月29日

限责任公司兵器装备集团财务有

436761.492025年06月26日2026年06月26日

限责任公司拆出

（5）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2483859.702249120.35

（6）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款特品单位汇总26197441.132800747.9426718712.242803021.75河南镀邦光电股

应收账款7043757.3485650.297491550.6887083.23份有限公司

应收账款重庆长安汽车股1281171.55152107.551155390.50136020.53

109中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

份有限公司

湖南华南光电(集

应收账款810000.002592.001017400.003255.68

团)有限责任公司湖北华中长江光

应收账款508015.9477719.30480510.8874104.67电科技有限公司武汉长江光电有

应收账款216399.89692.48127685.35408.59限公司重庆珠江光电科

应收账款89700.00287.04技有限公司成都光明光电股

应收账款38783.56861.00份有限公司华中药业股份有

应收账款20033.5520033.5520033.5520033.55限公司成都光明光学元

应收账款13180.0442.1810941.9335.01件有限公司重庆长安工业（集应收账款140007.86448.03

团）有限责任公司成都奥晶科技有

应收账款54751.3754751.3754751.3754751.37限责任公司

应收票据特品单位汇总1032880.583305.222074786.096639.32武汉长江光电有

应收票据106827.44限公司

应收款项融资特品单位汇总295710.97

预付账款特品单位汇总263027.20中国兵器装备集

预付账款团人力资源开发16400.0021950.00中心成都光明光电股

预付账款5000.005000.00份有限公司河南镀邦光电股

合同资产489076.8010857.50份有限公司杭州智元研究院

合同资产247750.005500.05247750.00792.80有限公司

其他应收款特品单位汇总2860000.002195512.472863616.002195524.04河南镀邦光电股

其他应收款100048.20320.15200096.40633.31份有限公司华中药业股份有

其他应收款93500.0093500.0093500.0093500.00限公司湖南华南光电科

其他应收款88000.0088000.0088000.0088000.00技股份有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债特品单位汇总500000.00327433.63

合同负债南阳光明光电有限公司1464.151464.15湖北华中长江光电科技有限

合同负债55228.3255228.32公司

合同负债黑龙江北方工具有限公司86548.67

应付账款成都光明光电股份有限公司15778012.7911103197.34成都光明南方光学科技有限

应付账款102077.36738950.76责任公司西南兵工重庆环境保护研究

应付账款682500.00864635.66所有限公司

应付账款特品单位汇总686535.40936852.56

110中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

应付账款成都光明光学元件有限公司691165.38568844.99

应付账款河南镀邦光电股份有限公司1467510.361487175.45

应付账款孝感华中精密仪器有限公司22020.008020.00

应付账款杭州智元研究院有限公司83596.55

应付账款武汉长江光电有限公司256601.6650360.66

湖南华南光电（集团）有限

应付账款4000.004000.00责任公司

应付票据成都光明光电股份有限公司1028475.77

其他应付款特品单位汇总5035330.005035330.00

其他应付款中国兵器装备集团有限公司1907018.631907018.63

其他应付款孝感华中精密仪器有限公司7470.007470.00

7、关联方承诺

8、其他

关联方资金存放年末余额年初余额关联方占同类业务的占同类业务的金额金额比例（%）比例（%）兵器装备集团财务有限责

233402905.0181.40264079877.3985.21

任公司

注：本年因存放兵器装备集团财务有限责任公司的各项款项所收取的利息为379423.72元。

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况无。

111中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

6、其他无。

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

112中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1662352.422750353.42

其中：0-6个月1662352.422750353.42

7-12个月

113中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3年以上260260.76260260.76

5年以上260260.76260260.76

合计1922613.183010614.18

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

49730.49730.49730.49730.

账准备2.59%100.00%1.65%100.00%

00000000

的应收账款

其中：

按组合计提坏

18728215850165702960821933127415

账准备97.41%11.53%98.35%7.41%

83.18.2932.8984.18.8952.29

的应收账款

其中：

国内客18728215850165702960821933127415

97.41%11.53%98.35%7.41%

户组合83.18.2932.8984.18.8952.29

19226265580165703010626906127415

合计100.00%13.81%100.00%8.94%

13.18.2932.8914.18.8952.29

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由成都光明汉玻

璃有限责任公49000.0049000.0049000.0049000.00100.00%预计无法收回司河南神汽专用

730.00730.00730.00730.00100.00%预计无法收回

车有限公司

合计49730.0049730.0049730.0049730.00

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

0-6个月1662352.425319.530.32%

7-12个月

1-2年

2-3年

3-4年

4-5年

5年以上210530.76210530.76100.00%

114中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合计1872883.18212027.91

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

账准备的应收49730.0049730.00账款按信用风险特征组合计提坏

219331.89-3481.60215850.29

账准备的应收账款

合计269061.89-3481.60265580.29

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名1194492.801194492.8062.14%3822.38

第二名467859.62467859.6224.33%1497.15

115中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

第三名110566.20110566.205.75%110566.20

第四名101585.50101585.505.28%101585.50

第五名48109.0648109.062.50%48109.06

合计1922613.181922613.18100.00%265580.29

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利16269942.2227269942.22

其他应收款25600114.6437417465.87

合计41870056.8664687408.09

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

南阳利达光电有限公司10504750.1920504750.19

南阳川光电力科技有限公司3179129.154179129.15

河南中光学智能装备有限公司2586062.882586062.88

合计16269942.2227269942.22

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款25456012.7937240175.64

押金及保证金30364.8060364.80

备用金17200.0025000.00

其他121237.55121237.55

合计25624815.1437446777.99

116中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）25457611.4737297139.12

其中：0-6个月25456012.7937243574.32

7-12个月1598.6853564.80

1至2年167203.67119638.87

2至3年30000.00

合计25624815.1437446777.99

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

2562424700.246003744629312.37417

计提坏100.00%0.10%100.00%0.08%

815.1450114.64777.9912465.87

账准备

其中：

账龄组26885024700.24415041619429312.386882

1.05%9.19%1.11%7.04%

合.5550.05.6812.56关联方25355253553703037030

98.95%98.89%

组合964.59964.59583.31583.31

2562424700.246003744629312.37417

合计100.00%0.10%100.00%0.08%

815.1450114.64777.9912465.87

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

0至6个月100048.20320.150.32%

7个月至1年1598.6835.492.22%

1至2年167203.6724344.8514.56%

合计268850.5524700.50

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额29312.1229312.12

2025年1月1日余额

117中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

在本期

本期计提-4611.62-4611.62

2025年6月30日余额24700.5024700.50

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按信用风险特征组合计提坏

29312.12-4611.6224700.50

账准备的其他应收款

合计29312.12-4611.6224700.50

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

118中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

第一名往来款15986081.101年以内62.39%

第二名往来款9055437.381年以内35.34%

第三名往来款276946.111年以内1.08%

第四名往来款100048.201年以内0.39%320.15

第五名往来款37500.001年以内0.15%

合计25456012.7999.35%320.15

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

12112517912112517912272802616528468.1121075179

对子公司投资

8.168.166.3268.16

对联营、合营129796718.129796718.142589891.142589891.企业投资95959292

13410485113410485113698701516528468.1135334169

合计

7.117.118.2460.08

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）南阳南方

21672402167240

智能光电

0.000.00

有限公司重庆中光学建设镀51000005100000

膜科技有0.000.00限公司中光学（上

1940000500000.01990000

海）科技有

0.0000.00

限公司中光学（杭州）智能光18000001800000

电科技有0.000.00限公司河南中富

1652846

康数显有

8.16

限公司河南中光学智能装38211963821196

备有限公1.211.21司

119中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

南阳川光

15977651597765

电力科技

1.481.48

有限公司南阳利达

47772234777223

光电有限

25.9425.94

公司河南中光

56876745687674

学集团有

59.5359.53

限公司

12107511652846500000.01211251

合计

798.168.160798.16

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额余额投资准备法下其他发放

（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账单位期初权益减值其他期末面价投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业南阳光明15911593

2001

光电82558273

8.18

有限.37.55公司河南镀邦

光电1266-1281138光电716313195844

股份6.551.155.40有限公司

1425-1271297

小计898993179671

1.922.978.95

1425-1271297

合计898993179671

1.922.978.95

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元

120中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务18340.0014795.98

其他业务188528.3727942.644023574.681268727.12

合计206868.3742738.624023574.681268727.12

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

机械产品

206868.3742738.62206868.3742738.62

及其他按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

121中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

按销售渠道分类

其中：

合计206868.3742738.62206868.3742738.62

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-12793172.97-2907891.47其他权益工具投资在持有期间取得的

306930.00452088.00

股利收入

合计-12486242.97-2455803.47

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益584059.76计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

6794959.63

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

122中光学集团股份有限公司2025年半年度财务报告

单独进行减值测试的应收款项减值准

2371729.23

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

2356689.77

支出

减：所得税影响额2108656.23

少数股东权益影响额（税后）662938.67

合计9335843.49--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-18.36%-0.46-0.46利润扣除非经常性损益后归属于

-19.93%-0.50-0.50公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

123