山东如意毛纺服装集团股份有限公司

审计报告

大华审字[2024]0011011313号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）山东如意毛纺服装集团股份有限公司审计报告及财务报表

（2023年1月1日至2023年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、已审财务报表

合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4

合并股东权益变动表5-6

母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10

母公司股东权益变动表11-12

财务报表附注1-102

三、事务所及注册会计师执业资质证明大华会计师事务所（特殊普通合伙）

北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]

电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006

www.dahua-cpa.com审计报告

大华审字[2024]0011011313号

山东如意毛纺服装集团股份有限公司全体股东：

一、保留意见

我们审计了山东如意毛纺服装集团股份有限公司(以下简称如意

集团公司)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了如意集团公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

二、形成保留意见的基础

如财务报表附注“六、10长期股权投资”所述，如意集团公司2021年底通过资产置换取得对莱卡新材料（佛山）有限公司25.72%股权

的长期股权投资，期末账面价值为300537937.39元。2022年莱卡新材料（佛山）有限公司对股东创莱纤维（佛山）有限公司关于股东出

资纠纷提起仲裁申请。2023年3月9日收到北海仲裁委员会（2022）北海仲字第3-749号裁决书，裁决创莱纤维（佛山）有限公司应继续履行股东出资义务。截止审计报告出具日，创莱纤维（佛山）有限公司尚未履行，由于该事项对财务报表可能的影响，我们对如意集团公司2023年度的财务报告发表了保留意见。

第1页大华审字[2024]0011011313号审计报告我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于如意集团公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定营业收入的确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1．事项描述

如合并财务报表附注六、注释38所述，如意集团公司2023年度

营业收入383753854.33元，收入来源主要包括面料和服装的销售。

根据如意集团公司与其客户的销售合同约定，对内销收入如意集团公司按购货方要求将产品交付购货方，同时购货方对产品数量与质量无异议后确认收入的实现；对外销收入，如意集团公司取得出口报关单后确认收入的实现。

由于营业收入是如意集团公司关键业绩指标之一，可能存在如意集团公司管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2．审计应对

我们对于收入的确认所实施的重要审计程序包括：

（1）我们对与营业收入相关的内部控制的设计与执行进行了解和评估；

第2页大华审字[2024]0011011313号审计报告

（2）检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

（3）对营业收入毛利率实施实质性分析程序，识别是否存在重

大或异常波动，并查明波动原因；

（4）以抽样的方式检查与收入相关的支持性单据，包括销售合

同、发货申请单、出库单、销售发票、报关单等；

（5）结合应收账款的函证，向重大客户函证销售收入的金额；

（6）对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对支

持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

基于已执行的审计工作，我们认为，如意集团公司管理层对营业收入的确认和披露是合理的。

四、其他信息如意集团公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任如意集团公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使

第3页大华审字[2024]0011011313号审计报告财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，如意集团公司管理层负责评估如意集团公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算如意集团公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督如意集团公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，

设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据

获取的审计证据，就可能导致对如意集团公司持续经营能力产生重大

第4页大华审字[2024]0011011313号审计报告疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致如意集团公司不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是

否公允反映相关交易和事项。

6．就如意集团公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适

当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

（此页以下无正文）

第5页大华审字[2024]0011011313号审计报告

（本页无正文，仅为大华审字[2024]0011011313号山东如意毛纺服装集团股份有限公司审计报告签字页）

大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

李泰逢

中国·北京中国注册会计师：

鲁翀骋

二〇二四年四月二十九日

第6页合并资产负债表

20231231

编制单位：山东如意毛纺服装集团股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注六期末余额上期期末余额

流动资产：

货币资金118250535.9045239759.09交易性金融资产衍生金融资产

应收票据22899580.00981954.00

应收账款3251309716.54398453227.42

应收款项融资43135248.001074000.00

预付款项554015928.25107103111.02

其他应收款615972230.2424638611.17

存货7501732812.65477301030.27持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产82983792.2722088399.27

流动资产合计850299843.851076880092.24

非流动资产：

债权投资9其他债权投资长期应收款

长期股权投资10300537937.39307010000.00

其他权益工具投资112323552.001918752.00

其他非流动金融资产12793798718.811098550000.00

投资性房地产1364855620.32126309744.06

固定资产14989834924.261012555231.13

在建工程1523553707.4323553707.42生产性生物资产油气资产

16693733.74

无形资产17140076527.97145762576.67开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产1842874824.1237315690.43

其他非流动资产19587158.29

非流动资产合计2359136704.332752975701.71

资产总计3209436548.183829855793.95

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第1页合并资产负债表（续）

20231231

编制单位：山东如意毛纺服装集团股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注六期末余额上期期末余额

流动负债：

短期借款20662292466.66705767001.08交易性金融负债衍生金融负债

应付票据211000000.00

应付账款22272644275.22269135821.15

预收款项231292316.01

2452127855.73105566078.45

应付职工薪酬2572395280.4757892986.40

应交税费2699881816.26135797396.38

其他应付款27277148540.31115106087.39持有待售负债

一年内到期的非流动负债28496194139.28189162767.85

其他流动负债296576458.888971268.29

流动负债合计1941553148.821587399406.99

非流动负债：

长期借款30278775000.00应付债券

其中：优先股永续债

31343105.21

长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债328185934.127362004.72

递延收益3314268437.7216047163.03

递延所得税负债18279212.72

其他非流动负债34183635.76453647.73

非流动负债合计23260325.53302637815.48

负债合计1964813474.351890037222.47

股东权益：

股本35261715550.00261715550.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积361627560255.401627560255.40

减：库存股

其他综合收益371061284.80754704.80专项储备

盈余公积3888283589.6388283589.63

未分配利润39-733997606.00-109181192.93

归属于母公司股东权益合计1244623073.831869132906.90

少数股东权益70685664.58

股东权益合计1244623073.831939818571.48

负债和股东权益总计3209436548.183829855793.95（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第2页合并利润表

2023年度

编制单位：山东如意毛纺服装集团股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注六本期金额上期金额

一、营业总收入注释40383753854.33592325367.06

减：营业成本注释40353432773.58495477717.47

税金及附加注释4120489941.4820774585.98

销售费用注释4229550475.3633842083.80

管理费用注释4366968542.3670955135.58

研发费用注释4428139130.9130881079.68

财务费用注释4538222084.8134324409.05

其中：利息费用40159928.8638393961.78

利息收入174806.77167919.58

加：其他收益注释466179327.542258025.53

投资收益（损失以“-”号填列）注释47-53626845.28

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-6472062.61以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）注释48-304751281.19

信用减值损失（损失以“-”号填列）注释49-70814848.82-60616977.56

资产减值损失（损失以“-”号填列）注释50-23220031.27-703483878.24

资产处置收益（损失以“-”号填列）注释51311966.17-1275123.50

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-598970807.02-857047598.27

加：营业外收入注释523368655.881217432.38

减：营业外支出注释5359635413.6030000762.01

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-655237564.74-885830927.90

减：所得税费用注释54-5189059.45-8811668.61

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-650048505.29-877019259.29

其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类

持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-650048505.29-877019259.29

终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-624816413.07-831251154.54

少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-25232092.22-45768104.75

五、其他综合收益的税后净额306580.0044730.40

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额306580.0044730.40

（一）不能重分类进损益的其他综合收益306580.0044730.40

1.重新计量设定受益计划净变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益306580.0044730.40

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益

8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额-649741925.29-876974528.89

归属于母公司所有者的综合收益总额-624509833.07-831206424.14

归属于少数股东的综合收益总额-25232092.22-45768104.75

七、每股收益：

（一）基本每股收益-2.387-3.176

（二）稀释每股收益-2.387-3.176（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第3页合并现金流量表

2023

编制单位：山东如意毛纺服装集团股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注六本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金421886012.51573861634.50

收到的税费返还21492612.874475806.86

收到其他与经营活动有关的现金注释5519818407.4238801780.63

经营活动现金流入小计463197032.80617139221.99

购买商品、接受劳务支付的现金252790424.65311810758.96

支付给职工以及为职工支付的现金141034042.47160623313.84

支付的各项税费26186845.8117701848.76

支付其他与经营活动有关的现金5570255886.5355152189.80

经营活动现金流出小计490267199.46545288111.36

经营活动产生的现金流量净额-27070166.6671851110.63

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金

取得投资收益收到的现金285341.19

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额658000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-825.18收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计942516.01

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3105692.848387861.43投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金55154037.55

投资活动现金流出小计3259730.398387861.43

投资活动产生的现金流量净额-2317214.38-8387861.43

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金179295000.00

收到其他与筹资活动有关的现金5515969.034796765.66

筹资活动现金流入小计15969.03184091765.66

偿还债务支付的现金133284.73233133243.76

分配股利、利润或偿付利息支付的现金2100825.176594853.91

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金55356393.28

筹资活动现金流出小计2590503.18239728097.67

筹资活动产生的现金流量净额-2574534.15-55636332.01

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1824730.12561107.50

五、现金及现金等价物净增加额-30137185.078388024.69

加：期初现金及现金等价物余额36979585.6028591560.91

六、期末现金及现金等价物余额6842400.5336979585.60（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第4页合并股东权益变动表

2023年度

编制单位：山东如意毛纺服装集团股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额归属于母公司股东权益其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他

一、上年年末余额261715550.001627560255.40754704.8088283589.63-109181192.9370685664.581939818571.48

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额261715550.001627560255.40754704.8088283589.63-109181192.9370685664.581939818571.48

三、本年增减变动金额306580.00-624816413.07-70685664.58-695195497.65

（一）综合收益总额306580.00-624816413.07-25232092.22-649741925.29

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-45453572.36-45453572.36

四、本年期末余额261715550.001627560255.401061284.8088283589.63-733997606.001244623073.83（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第5页合并股东合权并益股变东动权表益变动表

2023年度2023年度

编制单位：山（东除如特意别毛注纺明服外装，集金团额股单份位有均限为公人司民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额归属于母公司股东权益其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他

一、上年年末余额261715550.001627560255.40709974.4088283589.63724948832.66116453769.332819671971.42

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额261715550.001627560255.40709974.4088283589.63724948832.66116453769.332819671971.42

三、本年增减变动金额44730.40-834130025.59-45768104.75-879853399.94

（一）综合收益总额44730.40-831251154.54-45768104.75-876974528.89

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配-2878871.05-2878871.05

1．提取盈余公积

2．对股东的分配-2878871.05-2878871.05

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额261715550.001627560255.40754704.8088283589.63-109181192.9370685664.581939818571.48（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第6页母公司资产负债表

20231231

编制单位：山东如意毛纺服装集团股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十七期末余额上期期末余额

流动资产：

货币资金10018586.884840040.53交易性金融资产衍生金融资产

应收票据2899580.00981954.00

应收账款注释1562721716.60269228492.36

应收款项融资1185248.00600000.00

预付款项43158175.2369193205.33

其他应收款注释2785427173.96874962462.48

存货438703591.63349827140.72合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产469478.049364385.55

流动资产合计1844583550.341578997680.97

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资注释31529006333.80790594633.80

其他权益工具投资2323552.001918752.00

其他非流动金融资产793798718.811098550000.00

投资性房地产64855620.32126309744.06

固定资产818678591.51813417666.50在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产506228.32

无形资产81301604.5484797837.32开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产41719667.7940715716.45

其他非流动资产44681.73

非流动资产合计3332234998.822956304350.13

资产总计5176818549.164535302031.10（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第7页母公司资产负债表（续）

20231231

编制单位：山东如意毛纺服装集团股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注十七期末余额上期期末余额

流动负债：

短期借款635438579.68635571864.41交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1000000.00

应付账款593288311.62520489416.77预收款项

合同负债21001970.2498712197.77

应付职工薪酬62272478.8152072120.49

应交税费82618343.5072048475.58

其他应付款1544881756.99360318005.48持有待售负债

一年内到期的非流动负债129525165.00270011.95

其他流动负债4423054.0512192756.98

流动负债合计3074449659.891751674849.43

非流动负债：

长期借款129000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债220220.03

长期应付款1000000.00长期应付职工薪酬

预计负债8086626.427006661.98

递延收益13138342.2913819996.08

递延所得税负债269837.45

其他非流动负债183635.76453647.73

非流动负债合计22898661.95150280305.79

负债合计3097348321.841901955155.22

股东权益：

股本261715550.00261715550.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1637659161.641637659161.64

减：库存股

其他综合收益1061284.80754704.80专项储备

盈余公积88283589.6388283589.63

未分配利润90750641.25644933869.81

股东权益合计2079470227.322633346875.88

负债和股东权益总计5176818549.164535302031.10（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第8页母公司利润表

2023

编制单位：山东如意毛纺服装集团股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十七本期金额上期金额

一、营业收入注释4390532347.40551453707.29

减：营业成本注释4358499190.90449037983.07

税金及附加13194695.5214319763.11

销售费用17975924.5726760213.73

管理费用43241299.3039127413.65

研发费用28139130.9130881079.68

财务费用30643589.7824830858.30

其中：利息费用31114484.3727823995.33

利息收入28372.07156185.79

加：其他收益5049288.591566910.35

投资收益（损失以“-”号填列）154037.55

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-304751281.19

信用减值损失（损失以“-”号填列）-22576816.11-9162493.50

资产减值损失（损失以“-”号填列）-85596874.74-32418097.10

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-508883129.48-73517284.50

加：营业外收入3051395.92567496.88

减：营业外支出49183828.8920227949.37

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-555015562.45-93177736.99

减：所得税费用-832333.89-17626476.74

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-554183228.56-75551260.25

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-554183228.56-75551260.25

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额306580.0044730.40

（一）不能重分类进损益的其他综合收益306580.0044730.40

1.重新计量设定受益计划净变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益306580.0044730.40

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益

8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产

9.其他

六、综合收益总额-553876648.56-75506529.85

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第9页母公司现金流量表

2023

编制单位：山东如意毛纺服装集团股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十七本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金83519683.92338678501.69收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金42996818.1981175521.90

经营活动现金流入小计126516502.11419854023.59

购买商品、接受劳务支付的现金2114202.8791844271.89

支付给职工以及为职工支付的现金11580619.74828479.46

支付的各项税费16724874.89

支付其他与经营活动有关的现金94823852.12323452853.26

经营活动现金流出小计125243549.62416125604.61

经营活动产生的现金流量净额1272952.493728418.98

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金

取得投资收益收到的现金154037.55

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计154037.55

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金796543.002114372.00投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金154037.55

投资活动现金流出小计950580.552114372.00

投资活动产生的现金流量净额-796543.00-2114372.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金15969.03

筹资活动现金流入小计15969.03

偿还债务支付的现金133284.73

分配股利、利润或偿付利息支付的现金21.112879525.31

支付其他与筹资活动有关的现金332736.31

筹资活动现金流出小计466042.152879525.31

筹资活动产生的现金流量净额-450073.12-2879525.31

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响129.9061626.80

五、现金及现金等价物净增加额26466.27-1203851.53

加：期初现金及现金等价物余额27252.881231104.41

六、期末现金及现金等价物余额53719.1527252.88（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第10页母公司股东权益变动表

2023年度

编制单位：山东如意毛纺服装集团股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额261715550.001637659161.64754704.8088283589.63644933869.812633346875.88

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额261715550.001637659161.64754704.8088283589.63644933869.812633346875.88

三、本年增减变动金额306580.00-554183228.56-553876648.56

（一）综合收益总额306580.00-554183228.56-553876648.56

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额261715550.001637659161.641061284.8088283589.6390750641.252079470227.32（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第11页母公司母股公东司权股益东变权动益表变动表

2023年度2023年度（编除制特单别位注：明山外东，如金意额毛单纺位服均装为集人团民股币份元有）限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额261715550.001637659161.64709974.4088283589.63723364001.112711732276.78

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额261715550.001637659161.64709974.4088283589.63723364001.112711732276.78

三、本年增减变动金额44730.40-78430131.30-78385400.90

（一）综合收益总额44730.40-75551260.25-75506529.85

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配-2878871.05-2878871.05

1．提取盈余公积

2．对股东的分配-2878871.05-2878871.05

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额261715550.001637659161.64754704.8088283589.63644933869.812633346875.88（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

第12页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

山东如意毛纺服装集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于一九九三年十

二月经山东省经济体制改革委员会鲁体改生字〔1993〕第370号文批准，由山东如意毛纺集团有限责任公司作为主要发起人，以其下属山东济宁毛纺织厂主要经营性净资产出资，以定向募集方式设立的股份有限公司，设立时注册资本3280万元。1994年9月至1997年1月期间，公司向内部职工及其他职工增资500.94万元，增资经1997年4月山东省体改委以鲁体改函字〔1997〕25号文确认，公司注册资本增加至3780.94万元。

2000年，公司经国务院批准进行了债转股，注册资本增加至6000万元。2007年12月

经中国证监会核准在深圳证券交易所上市，向社会公开发行人民币普通股（A 股）2000 万股，注册资本增加至8000万元。根据公司2007年度股东大会决议，本公司以2007年12月31日股本8000万股为基数，按每10股由未分配利润送红股3股，由资本公积金转增7股，

于2008年度实施送股、转增后，注册资本增至16000万元。2016年5月3日中国证券监督管理委员会出具证监许可〔2016〕957号文核准公司非公开发行股票101715550股，每股面值1.00元，共计增加注册资本10171.555万元，注册资本增至26171.555万元。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2023年12月31日，本公司累计发行股本总数26171.555万股，注册资本为26171.555万元，公司注册地：济宁市高新区如意工业园，公司组织形式为股份有限公司，总部办公地：山东省济宁市高新区如意工业园，实际控制人为邱亚夫。统一社会信用代码：91370000165936632G。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司所属行业为毛纺织类。经营范围为：纺织品、服装和服饰的设计、生产、销售；

纺织机械及配件、纺织原料及辅料等相关产品的生产、销售；备案范围进出口业务；纺织服

装技术的研发、推广、转让、咨询、服务；房屋租赁。主要产品为精纺呢绒和服装。法定代表人邱亚夫。

(三)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年4月29日批准报出。

财务报表附注第1页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

二、合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的子公司共7户（1户于本年破产，破产日后数据不纳入合并范围），具体包括：

子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）

新疆嘉和毛纺织有限公司全资子公司二级100.00100.00

山东如意智慧纺织服装有限公司全资子公司二级100.00100.00温州庄吉服饰有限公司（于本年破产，控股子公司二级51.0051.00破产日后数据不纳入合并范围）

济宁如意新材料技术有限公司全资子公司二级100.00100.00

如衣智慧网络科技（北京）有限公司全资子公司二级100.00100.00

山东路嘉纳纺织服装有限公司控股孙公司三级100.00100.00

山东如意国际贸易有限公司控股孙公司三级100.00100.00

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加0户，减少1户，其中：

1．本期新纳入合并范围的子公司

名称变更原因无

2．本期不再纳入合并范围的子公司

名称变更原因温州庄吉服饰有限公司破产

合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。

三、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务财务报表附注第2页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

四、重要会计政策、会计估计

(一)具体会计政策和会计估计提示

本公司及各子公司从事毛纺织、服装类经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、（三十）“收入”等各项描述。

(二)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(四)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(五)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(六)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的往来款项核销标准200.00万元并超过净资产的5%

重要的非全资子公司披露认定标准500.00万元并超过净资产的10%

其他事项200.00万元并超过净资产的5%

(七)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终财务报表附注第3页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综

合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

*已办理了必要的财产权转移手续。

*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而财务报表附注第4页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(八)合并财务报表的编制方法

1．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

2．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表附注第5页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的财务报表附注第6页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(九)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十)外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发财务报表附注第7页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

(十一)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预

期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿

还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资财务报表附注第8页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融

资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，

本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符财务报表附注第9页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入

衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为财务报表附注第10页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债

组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市

场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内

予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

财务报表附注第11页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权

利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有

关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当财务报表附注第12页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获

得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化财务报表附注第13页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照

相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计

量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

财务报表附注第14页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

财务报表附注第15页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流

量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔

付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，

信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十二)应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据

应收票据组合1—银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

应收票据组合2—商业承兑汇票承兑人为信用风险较高的公司财务报表附注第16页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

对于应收票据组合1—银行承兑汇票，因具有较低信用风险，不计提预期信用损失。

对于应收票据组合2—商业承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

(十三)应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据

应收账款组合1-合并范围内关联方合并范围内关联方

应收账款组合2-账龄组合以应收账款账龄作为信用风险特征

对于应收账款组合1-合并范围内关联方，不计提预期信用损失。

对于应收账款组合2-账龄组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

(十四)应收款项融资

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）

6.金融工具减值。

(十五)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

项目确定组合的依据

其他应收款组合1-应收股利应收股利

其他应收款组合2-应收利息应收利息

其他应收款组合3-合并范围内关联方合并范围内关联方

其他应收款组合4-应收其他单位款项应收其他单位款项

对于其他应收款组合1、组合2和组合4，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状

况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于其他应收款组合3，不计提预期信用损失。

财务报表附注第17页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

(十六)存货存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产

品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、在产品、库存商品、发出商品等。

1．存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，本公司除原毛采取个别计价法外，其他均采取加权平均法确定其发出的实际成本。

2．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

3．存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十七)合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

财务报表附注第18页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

(十八)长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的

权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，财务报表附注第19页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的

有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

财务报表附注第20页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

财务报表附注第21页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资

单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(十九)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的财务报表附注第22页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）

房屋建筑物37、450-3.002.16-2.70

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

财务报表附注第23页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定

资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

资产类别折旧方法预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法18－453.002.16－5.39

专用设备年限平均法8－183.00-10.005.00－12.13

运输设备年限平均法8－123.00-10.007.50－12.13

通用设备年限平均法14－283.00-10.003.21－6.93

办公设备年限平均法5－83.00-10.0011.25－19.40

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十一)在建工程

1．在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预财务报表附注第24页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(二十二)借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定财务报表附注第25页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十三)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1．租赁负债的初始计量金额；

2．在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激

励相关金额；

3．本公司发生的初始直接费用；

4．本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

(二十四)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、商标权、软件等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，财务报表附注第26页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据

软件3-10年预计受益期

土地使用权35-47年土地出让合同约定期限商标权10年预计受益期每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

财务报表附注第27页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十五)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十六)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(二十七)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

财务报表附注第28页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

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财务报表附注

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第29页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

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(二十八)预计负债

1．预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十九)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1．扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2．取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3．在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4．在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止

租赁选择权需支付的款项；

5．根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第30页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

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财务报表附注未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(三十)收入

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）面料、服装等产品销售收入

（2）让渡资产使用权收入

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过

程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法

公司销售面料、服装等产品销售收入，属于在某一时点履行履约义务。

国内内销产品收入确认需满足以下条件：公司根据约定的交货方式将货物发给客户或由

客户自行提货，同时客户对产品数量与质量无异议后确认收入的实现。

外销产品收入确认需满足以下条件：根据与购货方达成出口销售合同规定的要求生产产品，已根据合同约定将产品报关，已经收回货款或取得了收款凭证后，按出口报关日作为销售收入确认的时点。

让渡资产使用权收入：

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确定让渡资产使用权收入金额，公司让渡资产使用权收入主要为场地租赁收入，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

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(三十一)合同成本

1．合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2．合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3．合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4．合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十二)政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

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2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费

用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政

策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十三)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）财务报表附注第33页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

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该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十四)租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1．租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

2．租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的

合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

财务报表附注第34页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

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（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3．本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注注释（二十二）和（二十八）。

4．本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产

的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

财务报表附注第35页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

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4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使

终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租

人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

(三十五)重要会计政策、会计估计的变更

1．会计政策变更

（1）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适

用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。

根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目无累积影响。

对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释

施行日（2023年1月1日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。

根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目无调整事项。

根据解释16号的规定，本公司对利润表相关项目无调整事项。

财务报表附注第36页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

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财务报表附注

（2）执行企业会计准则解释第17号对本公司的影响2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释17号”），本公司自2023年10月25日起施行“关于售后租回交易的会计处理”。

执行“关于售后租回交易的会计处理”对本期内财务报表无重大影响。

2．会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

五、税项

(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税

增值税13%、9%、6%额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税、免抵税额计征5%、7%

教育费附加按实际缴纳的增值税、免抵税额计征3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税、免抵税额计征2%

企业所得税按应纳税所得额计征15%、25%、20%

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率

山东如意毛纺服装集团股份有限公司15%

新疆嘉和毛纺织有限公司25%

山东如意智慧纺织服装有限公司25%

济宁如意新材料技术有限公司25%

如衣智慧网络科技（北京）有限公司20%

山东路嘉纳纺织服装有限公司20%

山东如意国际贸易有限公司20%

(二)税收优惠政策及依据

2020年12月8日本公司取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务局总局山东

省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号 GR202037004369，有效期三年。本公司 2023年度享受按15%缴纳企业所得税。

如衣智慧网络科技（北京）有限公司、山东路嘉纳纺织服装有限公司、山东如意国际贸

易有限公司属于小微企业，适用小微企业政策，并预计持续到2024年6月30日，享受房产税、印花税、附加税减半征收的优惠。

同时这三家小微企业享受应纳税所得额不超过300万元的部分，按20%的税率缴纳企业所得税，减按25%计算所得税额的税收优惠。

财务报表附注第37页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

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六、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为2023年1月1日）注释1．货币资金项目期末余额期初余额

库存现金58008.6433442.04

银行存款16337618.5143836833.92

其他货币资金1854908.751369483.13

合计18250535.9045239759.09

其中：存放在境外的款项总额

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

冻结的银行存款9975931.526893690.36

保函保证金90649.97

证券账户资金1432203.851275833.16

合计11408135.378260173.49

截止2023年12月31日，冻结的银行存款系涉诉讼的财产保全和保证金账户。

注释2．应收票据

1．应收票据分类列示

项目期末余额期初余额银行承兑汇票

商业承兑汇票2899580.00981954.00

合计2899580.00981954.00

2．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票

商业承兑汇票2899580.00

合计2899580.00

注释3．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内91428368.73298415074.28

1－2年116572664.60102044402.56

2－3年69689047.3529284129.11

财务报表附注第38页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注账龄期末余额期初余额

3－4年10606184.1043385527.07

4－5年10807159.9726254256.95

5年以上21733816.3625006043.73

小计320837241.11524389433.70

减：坏账准备69527524.57125936206.28

合计251309716.54398453227.42

2．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提预期信用

135673268.0742.2944624121.9032.8991049146.17

损失的应收账款按组合计提预期信用

185163973.0457.7124903402.6713.45160260570.37

损失的应收账款

其中：账龄组合185163973.0457.7124903402.6713.45160260570.37

合计320837241.11100.0069527524.5721.67251309716.54

续：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提预期信用

179250867.6434.1855076569.0030.73124174298.64

损失的应收账款按组合计提预期信用

345138566.0665.8270859637.2820.53274278928.78

损失的应收账款

其中：账龄组合345138566.0665.8270859637.2820.53274278928.78

合计524389433.70100.00125936206.2824.02398453227.42

3．单项计提预期信用损失的应收账款

期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

非关联方30473681.0730473681.07100.00

关联方105199587.0014150440.8313.45

合计135673268.0744624121.9032.89财务报表附注第39页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

4．按组合计提预期信用损失的应收账款

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内88337292.714416864.665.00

1－2年50251372.525025137.2610.00

2－3年31223249.306244649.8620.00

3－4年10225512.694090205.0740.00

4－5年4594578.514594578.51100.00

5年以上531967.31531967.31100.00

合计185163973.0424903402.67

5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额收回或期末余额计提核销其他变动转回单项计提预期信用

55076569.0043906524.4753285259.2930473681.07

损失的应收账款按组合计提预期信

70859637.28-6068722.0340961224.8639053843.50

用损失的应收账款

其中：账龄组合70859637.28-6068722.0340961224.8639053843.50

合计125936206.2837837802.4494246484.1569527524.57

6．本期无实际核销的应收账款

7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

占应收账款期末单位名称期末余额已计提坏账准备

余额的比例(%)

第一名102131587.2031.8313760642.09

第二名16073115.015.01803655.75

第三名11273701.053.511127321.41

第四名9481043.222.96692157.22

第五名7649389.592.381424885.72

期末余额前五名应收账款汇总146608836.0745.70

8．本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

9．本报告期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。

注释4．应收款项融资项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入

3135248.001074000.00

其他综合收益的应收票据财务报表附注第40页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

1．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票8206387.48

合计8206387.48

注释5．预付款项

1．预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内28535625.6252.8337153801.5834.70

1至2年10669971.1919.7520792988.5219.41

2至3年7216850.5813.3639116887.5036.52

3年以上7593480.8614.0610039433.429.37

合计54015928.25100.00107103111.02100.00

2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)

第一名16021908.1429.67

第二名15951212.1529.54

第三名3820559.317.07

第四名2243362.844.15

第五名1925695.213.57

期末余额前五名预付款项汇总39962737.6574.00

注释6．其他应收款项目期末余额期初余额

其他应收款15972230.2424638611.17

1．按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内10489737.6317646862.47

1－2年2006922.224593992.95

2－3年3851358.154272444.03

3－4年13268235.004632644.30

4－5年4004480.681423497.13

5年以上10132620.854439082.29

小计43753354.5337008523.17

减：坏账准备27781124.2912369912.00

合计15972230.2424638611.17财务报表附注第41页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款27238596.7916047351.31

出口退税8205791.049079857.95

保证金5251093.095143398.41

备用金2186351.942336159.75

其他871521.674401755.75

合计43753354.5337008523.17

3．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提预期信用

29109838.0966.5320144047.0569.208965791.04

损失的其他应收款按组合计提预期信用

14643516.4433.477637077.2452.157006439.20

损失的其他应收款

其中：账龄组合14643516.4433.477637077.2452.157006439.20

合计43753354.53100.0027781124.2963.4915972230.24

续：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提预期信用

13086374.3135.364006456.6330.629079917.68

损失的其他应收款按组合计提预期信用

23922148.8664.648363455.3734.9615558693.49

损失的其他应收款

其中：账龄组合23922148.8664.648363455.3734.9615558693.49

合计37008523.17100.0012369912.0065.5824638611.17

4．单项计提预期信用损失的其他应收款情况

期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

北京章氏时代服装服饰有限公司1326097.961326097.96100.00预期无法收回

河北安慧羊绒制品有限公司1200.001200.00100.00预期无法收回

江苏丹毛纺织股份有限公司1237810.961237810.96100.00预期无法收回

浙江金三发粘合衬有限公司295946.40295946.40100.00预期无法收回

鲁丰织染有限公司136615.00136615.00100.00预期无法收回

山东南山纺织服饰有限公司9111.769111.76100.00预期无法收回财务报表附注第42页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

荣恩强120684.00120684.00100.00预期无法收回

山东傲饰服装科技有限公司477783.32477783.32100.00预期无法收回

齐武娟34800.0034800.00100.00预期无法收回

斯密特（上海）商贸服务有限公司193679.40193679.40100.00预期无法收回

银川瑞纳服饰有限公司9618513.549618513.54100.00预期无法收回

无锡依锦毛纺有限公司44944.0744944.07100.00预期无法收回

江苏江南高纤股份有限公司2467.052467.05100.00预期无法收回

昌邑市金诺印染机械有限公司16429.4916429.49100.00预期无法收回

济宁市嘉兴包装有限责任公司11250.0011250.00100.00预期无法收回

郑州格润加湿器配件销售有限公司7800.007800.00100.00预期无法收回

广州市仲皓璟高分子材料有限公司10800.0010800.00100.00预期无法收回

东莞市新虎威实业有限公司51840.0051840.00100.00预期无法收回

重庆太维科技发展有限公司4761.324761.32100.00预期无法收回

石河子市新河盐业有限责任公司22435.9022435.90100.00预期无法收回

石河子市润华纺织有限公司7279076.886519076.8889.56预期部分无法收回

出口退税8205791.040.000.00预期可全部收回

合计29109838.0920144047.0569.20

5．按组合计提预期信用损失的其他应收款

（1）账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2283946.59114197.315.00

1－2年1856744.50185674.4510.00

2－3年3794475.52758895.1020.00

3－4年216732.4186692.9640.00

4－5年1191774.661191774.66100.00

5年以上5299842.765299842.76100.00

合计14643516.447637077.24财务报表附注第43页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

6．其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

预期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

期初余额752707.737610747.644006456.6312369912.00

期初余额在本期-16993554.11-6057970.1923051524.30

—转入第二阶段-461577.94461577.94

—转入第三阶段-16532447.42-6519076.8823051524.30

—转回第二阶段

—转回第一阶段471.25-471.25

本期计提17413489.666039894.219618513.5333071897.40

本期转回94854.2094854.20本期转销本期核销

其他变动-0.011033383.4916532447.4217565830.90

期末余额1077789.086559288.1720144047.0427781124.29

7．本期无实际核销的其他应收款

8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收款期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

末余额的比例(%)期末余额

第一名往来款9618513.543-4年21.989618513.54

第二名出口退税8205791.041年以内18.75

第三名往来款7279076.884-5年、5年以上16.646519076.88

第四名往来款2432758.641-2年、2-3年5.56328275.86

第五名往来款2282433.555年以上5.222282433.55

合计29818573.6568.1518748299.83

9．本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况

10．本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额

注释7．存货

1．存货分类

期末余额期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料117389180.983447041.01113942139.97148630460.776923687.04141706773.73

库存商品310579098.6342369725.17268209373.46266612046.8233999209.77232612837.05委托加工

5126015.445126015.445345856.505345856.50

物资

在产品109079310.06109079310.0697635562.9997635562.99

发出商品5375973.725375973.72

合计547549578.8345816766.18501732812.65518223927.0840922896.81477301030.27财务报表附注第44页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他

原材料6923687.043273007.826749653.853447041.01

库存商品33999209.7716378087.678007572.2742369725.17

合计40922896.8119651095.4914757226.1245816766.18

注释8．其他流动资产项目期末余额期初余额

待摊财产保险49176.02

预交企业所得税1854632.702083327.09

待抵扣、认证、预估进项税1129159.5719955896.16

合计2983792.2722088399.27

注释9．债权投资

1．债权投资情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

1989年3年期

31950.0031950.00

国家重点建设债券

2．减值准备计提情况

第二阶段第三阶段减值准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

2023年1月1日余额31950.0031950.00

2023年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销

本期核销-31950.00-31950.00其他变动

2023年12月31日余额

其他说明：该项投资于1992年已到期，由于济宁市将国家财政返还的资金纳入市属重点项目建设资金管理，一直未向债券持有人兑付，公司自1994年起不再计应收利息；由于长期无法收回资金，已于2007年全额计提减值准备。2023年，考虑到该项投资已无实际价值，本公司做核销处理。

财务报表附注第45页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释10．长期股权投资本期增减变动减值准备宣告发放减值准备被投资单位期初余额期初余额追加减少权益法确认其他综合其他权计提减期末余额现金股利其他期末余额投资投资的投资损益收益调整益变动值准备或利润联营企业上海华如国际贸易有限

977436.29977436.29-977436.29公司（注3）

莱卡新材料（佛山）

983965762.04676955762.04-6472062.61977493699.43676955762.04

有限公司（注1、注2）

合计984943198.33677933198.33-6472062.61-977436.29977493699.43676955762.04

注1：本公司于2023年3月9日收到北海仲裁委员会出具的裁决书[（2022）北海仲字第3-749号]裁定莱卡新材料（佛山）有限公司控股

股东创莱纤维（佛山）有限公司履行实物资产出资等相关义务至本报告批准报出日，创莱纤维（佛山）有限公司尚未履行实物资产出资等相关义务。

注2：本公司于2024年2月7日收到中国证券监督管理委员会山东监管局下发的《决定书》，对其中涉及的莱卡新材料（佛山）有限公司（以下简称佛山莱卡）25.72%股权的资产减值事项进行更正，本公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正，相应对2022年度合并财务报表进行了追溯调整，增加莱卡新材料（佛山）有限公司减值准备676955762.04元。

注3：上海华如国际贸易有限公司于2009年10月3日被吊销营业执照至今，至2023年已无后续法律影响及民事影响，相关股权投资已不符合《企业会计准则》中的资产条件，本公司将相关长期股权投资977436.29元及长期股权投资977436.29元全额核销。

财务报表附注第46页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释11．其他权益工具投资

1．其他权益工具分项列示

项目期末余额期初余额

交通银行股份有限公司2323552.001918752.00哈尔滨百货大楼股份有限公司太原百货大楼股份有限公司

合计2323552.001918752.00

其他说明：哈尔滨百货大楼股份有限公司、太原百货大楼股份有限公司的投资由于历年

没有收到投资回报，也未能获取该等公司的财务状况资料，公司已于2006年对其全额计提减值准备，于2019年将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

2023年度，考虑到哈尔滨百货大楼股份有限公司、太原百货大楼股份有限公司的股权

投资已无实际价值，本公司做核销处理。

2．非交易性权益工具投资的情况

指定为以公允价其他综合收益其他综合收值计量且其变动本期确认的项目累计利得累计损失转入留存收益益转入留存计入其他综合股利收入的金额收益的原因收益的原因交通银行股份

不以出售为目的154037.551291925.55不适用有限公司哈尔滨百货大楼

不以出售为目的180000.00不适用股份有限公司太原百货大楼

不以出售为目的70000.00不适用股份有限公司

合计1291925.55250000.00

注释12．其他非流动金融资产项目期末余额期初余额

银川维信产业基金合伙企业（有限合伙）

1098550000.001098550000.00

优先级合伙权益

银川维信产业基金合伙企业（有限合伙）

-304751281.19

优先级合伙权益-公允价值变动

温州庄吉服饰有限公司股权（破产）

合计793798718.811098550000.00

其他说明：温州庄吉服饰有限公司于2023年度破产，破产前认定可收回价值为0，本公司按0元将其转入其他非流动金融资产。

财务报表附注第47页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释13．投资性房地产

1．投资性房地产情况

项目房屋建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1．期初余额139389442.992297160.85141686603.84

2．本期增加金额

存货\固定资产

\在建工程转入其他原因增加

3．本期减少金额67108559.6067108559.60

处置

转入存货\固定资产\

67108559.6067108559.60

在建工程

4．期末余额72280883.392297160.8574578044.24

二、累计折旧（摊销）

1．期初余额14899268.91477590.8715376859.78

2．本期增加金额1558054.6062085.481620140.08

本期计提1558054.6062085.481620140.08其他原因增加

3．本期减少金额7274575.947274575.94

处置

转入存货\固定资产\

7274575.947274575.94

在建工程

4．期末余额9182747.57539676.359722423.92

三、减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

本期计提其他原因增加

3．本期减少金额

处置其他原因减少

4．期末余额

四、账面价值

1．期末账面价值63098135.821757484.5064855620.32

2．期初账面价值124490174.081819569.98126309744.06

财务报表附注第48页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋建筑物63098135.82科研中心尚未完全结算

2015年从如意科技集团资产置入，由于地上建筑

土地使用权1757484.50

物科研大楼尚未完全结算，未办理变更手续。

合计64855620.32

注释14．固定资产项目期末余额期初余额

固定资产989834924.261012555231.13固定资产清理

合计989834924.261012555231.13财务报表附注第49页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

1．固定资产情况

项目房屋及建筑物专用设备运输设备通用设备办公设备合计

一、账面原值

1．期初余额973458590.99977695049.3117227554.5962447961.5912463967.342043293123.82

2．本期增加金额67561744.45178280.0060176.9967800201.44

购置453184.85178280.0060176.99691641.84

投资性房地产转入67108559.6067108559.60

3．本期减少金额46769775.82612067.279500903.9956882747.08

处置或报废12248994.78522863.5412771858.32

合并范围变化而减少34520781.04612067.278978040.4544110888.76

4．期末余额1041020335.44931103553.4916675664.3162447961.592963063.352054210578.18

二、累计折旧

1．期初余额193270265.80752794187.4615742919.5752493186.629928563.751024229123.19

2．本期增加金额32240398.1146211075.84389209.441541116.03114011.8180495811.23

本期计提24965822.1746211075.84389209.441541116.03114011.8173221235.29

投资性房地产转入7274575.947274575.94

3．本期减少金额34614511.75573150.717777231.9742964894.43

处置或报废9760793.62499986.0410260779.66

合并范围变化而减少24853718.13573150.717277245.9332704114.77

4．期末余额225510663.91764390751.5515558978.3054034302.652265343.591061760040.00

三、减值准备

1．期初余额4303145.9210781.632194841.946508769.49

2．本期增加金额5736.433196678.435116.243207531.10

财务报表附注第50页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目房屋及建筑物专用设备运输设备通用设备办公设备合计

本期计提5736.433196678.435116.243207531.10

3．本期减少金额5417316.5410781.631672588.507100686.67

处置或报废1525250.417528.931532779.34

合并范围变化而减少3892066.1310781.631665059.575567907.33

4．期末余额5736.432082507.81527369.682615613.92

四、账面价值

1．期末账面价值815503935.10164630294.131116686.018413658.94170350.08989834924.26

2．期初账面价值780188325.19220597715.931473853.399954774.97340561.651012555231.13

财务报表附注第51页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．期末暂时闲置的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物20025062.8910704587.029320475.87

专用设备92222639.6182388319.441820562.748013757.43运输设备

通用设备883516.11857270.20212.1826033.73

办公设备153119.61148526.034593.58固定资产装修

合计113284338.2294098702.691820774.9217364860.61

3．通过经营租赁租出的固定资产

项目期末账面价值无该类事项

4．期末未办妥产权证书的固定资产

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物616433940.71准备前期手续，尚未办理。

合计616433940.71

注释15．在建工程项目期末余额期初余额

在建工程23553707.4323553707.42工程物资

合计23553707.4323553707.42

注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。

1．在建工程情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

泰安工业园厂房23553707.4323553707.4323553707.4223553707.42

2．重要在建工程项目本期变动情况

工程项目名称期初余额本期增加本期转入固定资产本期其他减少期末余额

泰安工业园厂房23553707.420.0123553707.43

续：

其中：本预算数工程投入占工程利息资本化本期利息工程项目名称期利息资资金来源

(万元)预算比例(%)进度(%)累计金额资本化率(%)本化金额

泰安工业园厂房4200万56.0070.00自有资金财务报表附注第52页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

3．抵押借款的在建工程

项目账面余额

泰安工业园厂房23553707.43

注释16．使用权资产项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1．期初余额

2．本期增加金额1000514.621000514.62

租赁1000514.621000514.62

3．本期减少金额

其他减少

4．期末余额1000514.621000514.62

二、累计折旧

1．期初余额

2．本期增加金额306780.88306780.88

本期计提306780.88306780.88

3．本期减少金额

其他减少

4．期末余额306780.88306780.88

三、减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

本期计提其他增加

3．本期减少金额

其他减少

4．期末余额

四、账面价值

1．期末账面价值693733.74693733.74

2．期初账面价值

财务报表附注第53页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释17．无形资产

1．无形资产情况

项目土地使用权商标权电脑软件合计

一、账面原值

1．期初余额187482491.4441000000.0012631970.77241114462.21

2．本期增加金额

购置其他原因增加

3．本期减少金额41000000.002131741.1243131741.12

处置合并范围变化

41000000.002131741.1243131741.12

而减少

4．期末余额187482491.4410500229.65

197982721.09

二、累计摊销

1．期初余额47731168.5536900000.126714716.9791345885.64

2．本期增加金额4286548.2962666.61914513.775263728.67

本期计提4286548.2962666.61914513.775263728.67其他原因增加

3．本期减少金额36962666.731740754.4638703421.19

处置合并范围变化

36962666.731740754.4638703421.19

而减少

4．期末余额52017716.845888476.2857906193.12

三、减值准备

1．期初余额4005999.904005999.90

2．本期增加金额31333.37330071.31361404.68

本期计提其他原因增加

3．本期减少金额4037333.27330071.314367404.58

处置子公司合并范围变化

4037333.27330071.314367404.58

而减少

4．期末余额

四、账面价值

1．期末账面价值135464774.604611753.37140076527.97

2．期初账面价值139751322.8993999.985917253.80145762576.67

财务报表附注第54页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权123892590.29准备前期手续，尚未办理。

2015年从如意科技集团资产置入，由于地上建筑物科研大楼

土地使用权29649429.10

尚未完全结算，拟结算后办理变更手续。

注释18．递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备139774041.4922115689.6166542988.2710553105.94其他权益工具投资公允价值

250000.0037500.00

变动

递延收益13819996.082072999.41

预提费用1040913.96156137.09

暂估固定资产计提的折旧19418724.802912808.72

可抵扣亏损93561386.4414034207.97129580939.3020349332.00

预计负债8086537.091212980.567006661.981050999.30

计提未发放的工资-社保36207752.555431162.882356607.80353491.17

租赁负债664915.9280783.10

合计278294633.4942874824.12240016832.1937486373.63

2．未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公允价值

1292688.00193903.201137888.00170683.20

变动

使用权资产693733.7485309.52

合计1986421.74279212.721137888.00170683.20

3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税项目负债期末互抵金额资产或负债期末余额负债期初互抵金额资产或负债期初余额

递延所得税资产无该类事项170683.2037315690.43

递延所得税负债无该类事项170683.20财务报表附注第55页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

4．未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

资产减值损失718469835.56801165944.54

预计负债99397.03355342.74

税前可弥补亏损309784762.9594673233.35

公允价值变动300803027.86

递延收益3825686.87

合计1332982710.27896194520.63

5．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

2023年7222638.88-

2024年8223488.4926300815.33-

2025年18924901.8738951128.60-

2026年30966037.5215190291.00-

2027年52246077.3854792535.76-

2028年199424257.69

合计309784762.95142457409.57-

注释19．其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期

587158.29587158.29

资产款

合计587158.29587158.29

注释20．短期借款

1．短期借款分类

项目期末余额期初余额

保证借款526231879.72569691654.14

抵押加保证借款136060586.94136075346.94质押加保证借款应付利息

合计662292466.66705767001.08财务报表附注第56页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．已逾期未偿还的短期借款

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为662292466.66元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

借款单位期末余额借款利率(%)逾期时间逾期利率(%)山东省计划委员会委托建设银行

5000000.001999年8月2日

济宁分行(注1)

恒丰银行济宁分行(注2)19874871.204.352021年1月18日6.525

恒丰银行（注2）28440000.004.352021年6月16日6.525

中国农业银行济宁分行(注3)15000000.004.752021年12月20日7.125

中国农业银行济宁分行(注3)30000000.004.752021年12月20日7.125

中国农业银行济宁分行(注3)14000000.004.752021年12月20日7.125

中国农业银行济宁分行(注3)20000000.004.752021年12月20日7.125

中国农业银行济宁分行(注3)15000000.004.752021年12月20日7.125

中国农业银行济宁分行(注3)8000000.004.752021年12月20日7.125

中国农业银行济宁分行(注3)16360293.254.752021年12月20日7.125

中国农业银行济宁分行(注3)24000000.004.752021年12月20日7.125

中国农业银行济宁分行(注3)35000000.004.752021年12月20日7.125

交通银行济宁分行营业部(注4)20000000.004.352021年3月27日6.525

中信银行济宁分行(注5)20000000.004.352021年4月27日6.525

中信银行济宁分行(注5)9639248.264.352021年5月12日6.525

中信银行济宁分行(注5)12350174.454.352021年5月26日6.525

中信银行济宁分行(注5)4932141.254.352021年6月10日6.525

中信银行济宁分行(注5)9305296.004.352021年6月23日6.525

中国光大银行济宁分行(注6)10000000.004.352021年11月28日6.525

中国光大银行济宁分行(注6)10000000.004.352021年11月28日6.525

中国光大银行济宁分行(注6)10000000.004.352021年11月28日6.525

中国光大银行济宁分行(注6)10000000.004.352021年11月28日6.525

中国建设银行济宁分行(注7)21979840.004.352021年7月22日6.525

中国建设银行济宁分行(注7)31000000.004.352021年8月18日6.525

中国建设银行济宁分行(注8)29000000.004.352021年12月29日6.525

中国建设银行济宁分行(注8)6800000.004.352022年4月23日6.525中国工商银行股份有限公司

31600000.004.792023年2月14日7.185

济宁分行(注9)中国工商银行股份有限公司

45310000.004.792023年3月7日7.185

济宁分行(注9)中国工商银行股份有限公司

31500000.004.752023年6月9日7.125

济宁分行(注9)中国工商银行股份有限公司

32500000.004.752023年7月31日7.125

济宁分行(注9)中国工商银行股份有限公司

42846715.274.752023年9月8日7.125

济宁分行(注9)财务报表附注第57页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

借款单位期末余额借款利率(%)逾期时间逾期利率(%)中国工商银行股份有限公司

16000000.004.752023年11月24日7.125

济宁分行(注9)中国建设银行泰安东岳支行

26853886.984.352021年12月30日6.525

(注10)

合计662292466.66

注1：已逾期借款是1999年8月2日由山东省计划委员会委托建设银行济宁分行向公司发放的。到期后山东省计划委员会从未进行催收，公司对该笔借款未计提利息费用。该笔借款由山东工程机械集团有限公司提供担保。

注2：己逾期借款的贷款人均为恒丰银行股份有限公司济宁分行，到期后银行未通过展期方式予以续作。其中：己逾期借款1987.49万元，系由山东如意科技集团有限公司和裕龙集团有限公司提供担保；己逾期借款2844万元，系由山东如意科技集团有限公司和菱花集团有限公司提供担保。

注3：己逾期借款是2020年3月25日、2020年3月24日、2020年3月25日、2020年6月3日、2020年10月23日、2020年11月25日、2020年12月2日、2020年5月26日、2020年6月10日由中国农业银行济宁分行向公司发放的，展期到期后银行未进行再次展期操作。该笔借款由汶上如意技术纺织有限公司、山东如意科技集团有限公司、菱花集团有限公司和山东中亿集团有限公司提供担保。

注4：已逾期借款是2020年4月8日由交通银行济宁分行营业部发放给公司的，到期后银行未通过展期方式予以续作。该笔借款由山东如意科技集团有限公司担保。

注5：已逾期借款是2020年4月27日、2020年5月12日、2020年5月26日、2020年6月10日、2020年6月23日由中信银行济宁分行向公司发放的，到期后银行未通过展期方式予以续作。该笔借款由山东如意科技集团有限公司、济宁如意高新纤维材料有限公司、山东如意投资控股、邱亚夫提供担保，同时由山东如意科技集团有限公司的土地和房产抵押。

注6：已逾期借款是2020年12月1日由中国光大银行济宁分行向公司发放的，到期后银行未通过展期方式予以续作。该笔借款由山东如意科技集团有限公司提供担保。

注7：已逾期借款是2020年7月23日、2020年8月19日由中国建设银行济宁分行向

公司发放的，到期后银行未通过展期方式予以续作。该笔借款由山东如意科技集团有限公司提供担保，同时由本公司土地使用权和房产抵押。

注8：已逾期借款是2020年12月30日、2020年4月24日由中国建设银行济宁分行向

公司发放的，展期到期后银行未通过再次展期方式予以续作。该笔借款由山东如意科技集团有限公司提供担保。

注9：已逾期借款分别是2020年2月18日、2020年3月10日、2019年6月20日、

2019年11月6日、2019年9月16日、2019年12月3日由中国工商银行济宁分行向公司

财务报表附注第58页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注发放的，展期到期后银行未通过再次展期方式予以续作。该笔借款由济宁如意高新纤维材料有限公司提供担保。

注10：已逾期借款是2020年12月30日由中国建设银行泰安东岳支行向公司发放的，到期后银行未通过展期方式予以续作。该笔借款由山东如意科技集团有限公司、重庆三峡技术纺织有限公司提供担保。

注释21．应付票据种类期末余额期初余额银行承兑汇票

商业承兑汇票1000000.00

合计1000000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额1000000.00元。

注释22．预收款项

1．预收款项情况

项目期末余额期初余额

预收货款1292316.01

合计1292316.01

2．账龄超过一年的重要预收款项

单位名称期末余额未偿还或结转原因无合计

注释23．应付账款项目期末余额期初余额

应付货款209733330.94195343826.24

应付费用款8624763.6115228063.28

应付长期资产54246857.4358413967.69

应付其他款项39323.24149963.94

合计272644275.22269135821.15账龄超过一年的重要应付账款单位名称期末余额未偿还或结转原因

第一名2917611.00暂时无法偿还，已有诉讼

第二名2730684.00暂时无法偿还

第三名2669843.64暂时无法偿还，已有诉讼

第四名2362410.00暂时无法偿还，已有诉讼

第五名2083836.37暂时联系不上

合计12764385.01财务报表附注第59页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释24．合同负债项目期末余额期初余额

预收货款52127855.73105566078.45

注释25．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬16765891.69143960923.32139856596.2920870218.72

离职后福利-设定提存计划41127094.7123567382.3013169415.2651525061.75

合计57892986.40167528305.62153026011.5572395280.47

2．短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴2399903.87115647573.50114878460.563169016.81

职工福利费1002154.3315049053.2312417576.933633630.63

社会保险费1481096.9513242008.4212518245.962204859.41

其中：基本医疗保险费12484724.2212166479.30318244.92

工伤保险费1480655.26757284.20351324.971886614.49

生育保险费441.69441.69

住房公积金1411068.2113500.0036302.001388266.21

工会经费和职工教育经费10471668.338788.176010.8410474445.66

合计16765891.69143960923.32139856596.2920870218.72

3．设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险37950486.7122623274.7012652961.8847920799.53

失业保险费3176608.00944107.60516453.383604262.22

合计41127094.7123567382.3013169415.2651525061.75

注释26．应交税费税费项目期末余额期初余额

增值税38434155.4779339823.64

城市维护建设税7343902.065444428.56

教育费附加3054590.742283757.23

地方教育附加2036393.911519305.39

地方水利建设基金141860.67

土地使用税6852884.594184856.06

房产税20366685.1920765232.86财务报表附注第60页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注税费项目期末余额期初余额

企业所得税19997276.8920174338.82

个人所得税36751.66221038.65

印花税176799.75269518.92

水资源税与环境保护税1582376.001452815.58

车船使用税420.00

合计99881816.26135797396.38

注释27．其他应付款项目期末余额期初余额

应付利息84259973.3446844175.20

应付股利16437254.0016441739.91

其他应付款176451312.9751820172.28

合计277148540.31115106087.39

注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

(一)应付利息项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息13574973.4218207577.02

短期借款应付利息70684999.9228636598.18

合计84259973.3446844175.20

(二)应付股利项目期末余额期初余额超过一年未支付原因系公司改制前1994至1997年度

国家股15358080.0015358080.00国家股红利系2007年应支付给中国东方资产

中国东方资产管理公司1079174.001079174.00管理公司而暂未支付的股利

无限售条件流通股份4485.91

合计16437254.0016441739.91

(三)其他应付款

1．按款项性质列示的其他应付款

款项性质期末余额期初余额

代扣代缴款3134865.872308544.88

罚款2000000.00

罚息40354556.4717865907.67

费用款7135253.453529687.73

租赁费7636937.61财务报表附注第61页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注款项性质期末余额期初余额

其他6152627.8510348335.52

往来款91389558.219316312.21

押金及保证金663086.14814446.66

滞纳金25621364.98

合计176451312.9751820172.28

注释28．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款495602316.61188892755.90

售后回租出售资产收益270011.96270011.95一年内到期的长期应付款

一年内到期的租赁负债321810.71

合计496194139.28189162767.85

一年内到期的非流动负债说明：

1．第二期售后回租出售固定资产收益3783795.13元，按相关资产的剩余折旧年限分期结转，作为折旧费用的调整。

2．一年内到期的长期借款有下列几项：

（1）公司向泰安银行股份有限公司的4900万元借款于2024年5月1日到期，该笔借款由山东如意科技集团有限公司提供担保。

（2）公司向济宁银行共青团支行的8000万元借款于2024年9月22日到期，该笔借款由山东如意科技集团有限公司提供担保。

（3）山东如意智慧纺织服装有限公司向中国银行股份有限公司泰安分行的借款

18730.73万元为己逾期，到期后银行未通过展期方式予以续作，上述贷款由山东如意智慧

纺织服装有限公司以泰安市如意工业园的215038平方米（322.56亩）土地、泰安市如意工

业园的99627.44平方米工业厂房、泰安市如意工业园的机器设备提供抵押担保及山东如意科技集团有限公司提供担保。

（4）山东如意智慧纺织服装有限公司向泰安银行股份有限公司的14977.5万元借款于

2024年5月1日到期，该笔借款由山东如意科技集团有限公司提供担保。

（5）子公司山东如意智慧纺织服装有限公司向天津银行股份有限公司泰安分行的2952

万元借款于2024年3月22日到期，该笔借款由山东如意科技集团有限公司提供担保。

财务报表附注第62页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释29．其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税额3676878.88506250.74

票据背书未终止确认的负债2899580.008465017.55

合计6576458.888971268.29

注释30．长期借款借款类别期末余额期初余额

保证借款308295000.00278775000.00

保证、质押借款187307316.61

抵押借款188892755.90

减：一年内到期的长期借款495602316.61188892755.90

合计278775000.00

注释31．租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额664915.92

其中：未确认融资费用12736.73

减：一年内到期的租赁负债321810.71

合计343105.21

注释32．预计负债项目期末余额期初余额形成原因

已判决未执行诉讼8185934.127362004.72

注释33．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产相关政府补助16047163.031778725.3114268437.72详见表格与收益相关政府补助

合计16047163.031778725.3114268437.72与政府补助相关的递延收益本期计入本期冲

本期新增本期计入其加：其与资产相关/负债项目期初余额营业外减成本费期末余额补助金额他收益金额他变动与收益相关收入金额用金额重点产业振兴

和技术改造项181818.09181818.09与资产相关目补助

退城进园补助13502190.82455855.1213046335.70与资产相关

2016工业提

135987.1743980.5892006.59与资产相关

质增效补贴呢绒生产线

1585371.97455276.541130095.43与资产相关

改造财务报表附注第63页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注本期计入本期冲

本期新增本期计入其加：其与资产相关/负债项目期初余额营业外减成本费期末余额补助金额他收益金额他变动与收益相关收入金额用金额电机能效提

362564.20362564.20与资产相关

升改造

10万条羊绒

方巾研发项目279230.78279230.78与资产相关专项资金补助

合计16047163.03455855.121322870.1914268437.72

注释34．其他非流动负债项目期末余额期初余额

售后回租出售资产收益183635.76453647.73

其他说明：第二期售后回租出售固定资产收益3783795.13元，按相关资产的剩余折旧年限分期结转，作为折旧费用的调整。

注释35．股本

本期变动增（+）减（－）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数261715550.00261715550.00

其他说明：截止至2023年12月31日，山东如意科技集团有限公司和山东如意毛纺集团有限责任公司合计持有本公司19.76%股权，上述股份全部被冻结。

注释36．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1478620116.571478620116.57

其他资本公积148940138.83148940138.83

合计1627560255.401627560255.40财务报表附注第64页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释37．其他综合收益本期发生额期末余额

减：前期计入其

项目期初余额减：前期计入减：套期储减：结转重新减：前期计入本期所得他综合收益当期减：所得税税后归属于税后归属于其他综合收益备转入相关计量设定受益其他综合收益税前发生额转入以摊余成本费用母公司少数股东当期转入损益资产或负债计划变动额当期转入留存收益计量的金融资产不能重分类进损益的

754704.80404800.0098220.00306580.001061284.80

其他综合收益

其中：其他权益工具

754704.80404800.0098220.00306580.001061284.80

投资公允价值变动财务报表附注第65页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释38．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积72267939.4572267939.45

任意盈余公积16015650.1816015650.18

合计88283589.6388283589.63

注释39．未分配利润项目本期上期

调整前上期末未分配利润-109181192.93724948832.66调整期初未分配利润合计数

调整后期初未分配利润-109181192.93724948832.66

加：本期归属于母公司所有者的净利润-624816413.07-831251154.54子公司资本公积增加其他综合收益转入

减：提取法定盈余公积

应付普通股股利2878871.05

期末未分配利润-733997606.00-109181192.93

注释40．营业收入和营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务368045471.93339090255.91503620918.50435744393.83

其他业务15708382.4014342517.6788704448.5659733323.64

合计383753854.33353432773.58592325367.06495477717.47

2．营业收入扣除情况明细表

项目本期发生额备注

营业收入383753854.33全部收入

营业收入扣除项目15708382.40扣除与主营业务收入无关的收入

如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交其中：正常经营之外的其他业务收入15708382.40换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

与主营业务无关的业务收入小计15708382.40

营业收入扣除后金额368045471.93主营业务相关的收入财务报表附注第66页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

3．合同产生的收入情况

本期发生额项目收入成本

一、商品类型

服装253991592.64234471072.51

面料114209644.92106880558.60

其他收入15552616.7712081142.47

合计383753854.33353432773.58

二、按经营地区分类

内销143263655.36117953495.32

外销240490198.97235479278.26

合计383753854.33353432773.58

续：

上期发生额项目收入成本

一、商品类型

服装375668459.96332596687.98

面料178345950.88145183797.28

其他收入38310956.2217697232.21

合计592325367.06495477717.47

二、按经营地区分类

内销440210992.28351921053.08

外销152114374.78143556664.39

合计592325367.06495477717.47

注释41．税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3373547.783243756.38

教育费附加2397147.942352352.03

环境保护税48588.08

房产税10058660.7010376556.14

土地使用税3833594.213599962.01

水资源税559627.33770280.00

车船使用税及印花税267363.52383091.34

合计20489941.4820774585.98财务报表附注第67页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释42．销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬14836595.5123115066.08

差旅费2915273.261607006.13

快递费158979.25141876.63

房屋租赁费1589184.001917841.98

办公费769760.691034324.62

市内交通费149514.50175532.22

业务招待费1708867.474094211.32

固定资产折旧714551.34919921.69

使用权资产折旧306780.88

市场拓展及宣传费2626886.16465136.42

佣金2854685.14325620.41

其他919397.1645546.30

合计29550475.3633842083.80

注释43．管理费用项目本期发生额上期发生额

折旧费20800317.3720810703.58

职工薪酬22449472.2816103614.87

无形资产摊销5163227.957694803.00

技术开发费48944.69-

业务招待费1749224.996135172.31

办公费2664132.855178219.90

差旅费586165.99352564.59

市内交通费1029282.071245683.30

水电费3912921.563170707.60

低值易耗品158787.24

聘请中介/代理费7055734.714399540.92

长期费用摊销1622853.46

保险费345382.56383714.48

会务费260376.34129792.23

其他903359.003568978.10

合计66968542.3670955135.58财务报表附注第68页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释44．研发费用项目本期发生额上期发生额

直接材料1686704.981880124.44

直接人工13110007.4413506755.44

燃料及动力费用312117.712005961.22

直接费用103965.10618736.34

折旧12926335.6812869502.24

合计28139130.9130881079.68

注释45．财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出40139223.1437188085.10

减：利息收入174806.77167919.58

汇兑损益-1898022.80-4244352.94

银行手续费134985.52278485.45

未确认融资费用20705.721270111.02

合计38222084.8134324409.05

注释46．其他收益

1．其他收益明细情况

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助4860770.192226002.30

进项税加计抵减1314489.92

个税代扣代缴手续费返还4067.4332023.23

合计6179327.542258025.53

2．计入其他收益的政府补助

与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关

2016工业提质增效补助43980.5843980.58与资产相关

重点产业振兴和技术改造项目补助181818.09436363.64与资产相关

纺织网络协同+数据智能关键技术研发与产业化应用700000.00与收益相关

呢绒生产线改造455276.54261396.53与资产相关

电机能效提升改造362564.2030746.17与资产相关

10万条羊绒方巾研发项目专项资金补助279230.78139615.38与资产相关

青年就业见习补贴-127500.00127500.00与收益相关

企业新型学徒制培训补贴92000.0026000.00与收益相关

济宁高新区经济发展局2021年出口奖励12900.00与收益相关财务报表附注第69页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关济宁高新技术产业开发区管理委员会党工委组织部

42000.00与收益相关

引才补贴

济宁市科学技术局研发补助经费30000.00与收益相关

2020年青年人才支持计划购房补贴款12500.00与收益相关

2023年中央外经贸发展资金8900.00与收益相关

2023年第一批新增规模以上企业奖励资金20000.00与收益相关

济宁市商务局2023年中央外经贸发展专项资金12600.00与收益相关平阳县人力资源和社会保障局零余额专户大师

10000.00与收益相关

工作室补助

2019年中央制造业高质量发展资金3000000.00与收益相关

济宁市市场监督管理局奖励资金320000.00与收益相关

2022年中央外经贸发展专项资金57500.00与收益相关

2023年中央外经贸发展专项资金47000.00与收益相关

平阳县市场监督管理局平阳县发明专利授权补助15000.00与收益相关浙江省人力资源和社会保障厅

80000.00与收益相关

2023年度浙江工匠培养经费

济宁市商务局2021年中央外经贸专项资金15400.00与收益相关济宁市财政局开发区分局2021年度

66000.00与收益相关

使用技能人才补助济宁高新技术产业开发区管理委员

20000.00与收益相关

会经济发展局新增规上企业奖补济宁市市场监督管理局2021年度

4000.00与收益相关

市级授权发明专利资助

济宁市市场监督管理局及标准化自助奖励资金80000.00与收益相关

中国纺织信息中心奖金20000.00与收益相关

山东省工业和信息化厅设计大赛奖金30000.00与收益相关

山东省科学技术厅补助资金130000.00与收益相关

合计4860770.192226002.30

注释47．投资收益（损失以“-”号填列）项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-6472062.61

处置长期股权投资产生的投资收益-47308820.22

其他权益工具投资在持有期间的投资收益154037.55

合计-53626845.28

注释48．公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

银川维信基金份额-304751281.19

合计-304751281.19财务报表附注第70页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释49．信用减值损失（损失以“-”号填列）项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-37837802.44-58399471.99

其他应收坏账损失-32977046.38-2217505.57

合计-70814848.82-60616977.56

注释50．资产减值损失（损失以“-”号填列）项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-19651095.49-20000564.95

长期股权减值损失-676955762.04

固定资产减值损失-3207531.10-2521551.35

无形资产减值损失-361404.68-4005999.90

合计-23220031.27-703483878.24

注释51．资产处置收益（损失以“-”号填列）项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失311966.17

使用权终止确认的利得或损失-1275123.50

注释52．营业外收入计入当期项目本期发生额上期发生额非经常性损益的金额

与日常活动无关的政府补助455855.12455855.12455855.12

违约赔偿收入2570540.8030000.002570540.80

其他342259.96731577.26342259.96

合计3368655.881217432.383368655.88计入当期损益的政府补助与资产相关补助项目本期发生额上期发生额

/与收益相关

土地退城进园补助455855.12455855.12与资产相关

注释53．营业外支出计入本期项目本期发生额上期发生额非经常性损益的金额

罚款支出30222381.696836072.5930222381.69

违约金及赔偿款6498388.192702227.356498388.19

计提罚息22670562.8517865907.6722670562.85

其他244080.872596554.40244080.87

合计59635413.6030000762.0159635413.60财务报表附注第71页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释54．所得税费用

1．所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用189081.52263169.34

递延所得税费用-5378140.97-9074837.95

合计-5189059.45-8811668.61

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额-655237564.74

按法定/适用税率计算的所得税费用-98285634.71

子公司适用不同税率的影响-16451806.73

调整以前期间所得税的影响57673.97

非应税收入的影响-274267.89

税法规定额外可扣除费用的影响2110434.82

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4588193.22

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2323.68

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响102542725.10

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额变化的影响525946.45

所得税费用-5189059.45

注释55．现金流量表附注

1．收到其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收到的往来款、保证金、

11901460.5537806296.06

备付金、代付款等

专项补贴、补助款3573729.69196189.91

利息收入43503.13167919.58

营业外收入4299714.05631375.08

合计19818407.4238801780.63

2．支付其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

支付的往来款、保证金、代付款等9655601.094458034.57

费用支出49779823.2544158853.31

其他支出5626761.73125699.50

冻结款5193700.466409602.42

合计70255886.5355152189.80财务报表附注第72页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

3．支付其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

受限货币资金本期增加154037.55

4．收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

票据及信用证融资收到的现金4796765.66

其他15969.03

5．支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

支付使用权资产租金356393.28

注释56．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

（1）将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-650048505.29-877019259.29

加：信用减值损失70814848.8260616977.56

资产减值准备23220031.27703483878.24

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧74841375.3784893934.45

使用权资产折旧306780.881261103.50

无形资产摊销5263728.679418157.18长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-311966.171275123.50（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）304751281.19

财务费用（收益以“－”号填列）38551085.4437897088.62

投资损失（收益以“－”号填列）53626845.28

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-5559133.69-12055169.36

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）180992.72

存货的减少（增加以“－”号填列）-95529130.3160900102.12

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-790436990.40-100303604.70

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）946048757.02101482778.81

其他-2790167.46

经营活动产生的现金流量净额-27070166.6671851110.63财务报表附注第73页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金6842400.5336979585.60

其中：库存现金58008.6433442.04

可随时用于支付的银行存款6359353.8536943143.56

可随时用于支付的其他货币资金425038.043000.00

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额6842400.5336979585.60

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物11408135.378260173.49

注释57．所有权或使用权受到限制的资产项目余额受限原因

货币资金11408135.37保证金、冻结、其他

固定资产224209590.79借款抵押

在建工程23553707.43借款抵押

无形资产79864382.11借款抵押

无形资产23892590.29冻结

其他权益工具投资2323552.00其他

其他非流动金融资产793798718.81冻结

合计1159050676.80

注释58．外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元336410.617.08272382695.42

英镑36.109.0411326.38

欧元4816.237.859237851.71

澳大利亚元350.804.84841652.06应收账款

其中：美元9465407.577.082767040642.19

欧元35233.087.8592276903.83应付账款

其中：美元5390.477.082738179.09

欧元36484.987.8592324921.84财务报表附注第74页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释59．租赁

(一)作为承租人的披露

本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释16、注释29和注释55。本公司作为承租人，计入损益情况如下：

项目本期发生额上期发生额

租赁负债的利息20705.721270111.02

短期租赁费用1589184.001917841.98低价值资产租赁费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

售后租回交易270011.96270011.96

本公司作为承租人其他信息如下：

1．租赁活动

本公司承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物，房屋及建筑物租赁期通常为1-4年。

2．简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况

本公司承租的简化处理的租赁资产，包括经营过程中使用的房屋及建筑物，剩余租赁期均小于1年。

(二)作为出租人的披露

1．与经营租赁有关的信息

与经营租赁相关的收益如下：

其中:未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

科研中心租赁4576500.00

合计4576500.00

七、研发支出

(一)按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

可降解绿色染色技术在高档羊绒面料中的应用6075834.56

一种无假边系统的毛精纺剑杆织机的研发与应用4430419.25

可回收羊毛及再生涤粘纺织品的研发与应用3205529.94

低碳亲肤毛精纺面料的研制与开发3302787.61

高比例毛/涤/天丝混纺纱线的研究1575326.88

后整理烧毛设备外排废气处理及热能回收改造1464646.48财务报表附注第75页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

弹性通勤运动西装的开发与研制3017752.86

多组分羊毛飞行员轻薄夹克服装的开发2469836.93

一种可降西装的研究及产业化2596996.40

抗菌抗病毒可机洗毛精纺面料的开发与研制5049897.00

COOLMAX 纤维在吸湿速干毛精纺面料的应用 6908663.40

抗菌抗病毒可机洗毛制西装的开发与研制6733059.88

羊毛亲肤舒适服装的开发6742841.61

可降解绿色染色技术在高档羊绒面料中的应用84052.28

一种无假边系统的毛精纺剑杆织机的研发与应用85487.38

新式军服的设计与制作2141881.21

发光防护超轻羊毛西服的研发与应用3135196.92

合计28139130.9130881079.68

其中：费用化研发支出28139130.9130881079.68资本化研发支出

(二)符合资本化条件的研发项目开发支出本期增加本期减少项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产计入当期损益无合计重要的资本化研发项目预计经济利益开始资本化开始资本化项目研发进度预计完成时间产生方式的时点的具体依据无合计开发支出减值准备项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况无合计

(三)重要外购在研项目资本化或费用化的判断项目名称预期产生经济利益的方式标准和具体依据无财务报表附注第76页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

八、合并范围的变更

(一)处置子公司新设孙公司名称成立日期注册资本持股比例注册地业务性质温州庄吉服饰有限公司

2013-08-3012880.6万元51%浙江.平阳县生产销售（本年破产处置）

九、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

主要业务持股比例(%)子公司名称注册地取得方式经营地性质直接间接

新疆嘉和毛纺织有限公司石河子市石河子市制造业100.00新设山东如意智慧纺织服装

泰安市泰安市制造业100.00同一控制下合并有限公司温州庄吉服饰有限公司

平阳县平阳县制造业51.00同一控制下合并（本年破产处置）济宁如意新材料技术

济宁市济宁市贸易100.00新设有限公司

如衣智慧网络科技（北京）

北京北京销售100.00新设有限公司

山东路嘉纳纺织服装有限公司济宁市济宁市销售100.00新设

山东如意国际贸易有限公司济宁市济宁市销售100.00新设本公司控股子公司温州庄吉服饰有限公司的债权人苏州市苏侠纺织品有限公司以不能

清偿到期债务且尚有挽救价值为由，向浙江省平阳县人民法院申请对温州庄吉服饰有限公司进行破产重整。2023年8月31日，浙江省平阳县人民法院裁定受理温州庄吉服饰有限公司破产清算一案，并于2023年度完成指定破产管理人及裁定重组行为。

本公司于认定温州庄吉服饰有限公司自2023年度破产日起即不再处于本公司控制及合并范围内。同时由于温州庄吉服饰有限公司失去控制权后，本公司对其无有关联交易、担保、被其占用资金或其他可能或者已经造成本上市公司对其利益倾斜的情况，故于温州庄吉服饰有限公司2023年度破产日起，根据《深圳证券交易所股票上市规则（2023年8月修订）》

6.3.3条的规定，本公司不再将温州庄吉服饰有限公司作为关联方。

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1．合营企业或联营企业

合营企业或持股比例（%）对合营企业或联营企业主要经营地注册地业务性质联营企业名称直接间接投资的会计处理方法莱卡新材料

佛山佛山制造业25.72权益法（注）（佛山）有限公司财务报表附注第77页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．重要的合营企业或联营企业

主要持股比例(%)合营企业或联营企业名称注册地业务性质会计处理方法经营地直接间接

莱卡新材料（佛山）有限公司佛山佛山制造业25.72权益法

十、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一)信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信

用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方财务报表附注第78页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。

截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

账龄账面余额减值准备

应收账款320837241.1169527524.57

其他应收款43753354.5327781124.29

合计364590595.6497308648.86

于2023年12月31日，本公司对外提供财务担保的金额为2200万元，财务担保合同的具体情况参见附注十四、（二）2，本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、

相关借款人的财务状况、抵押及质押资产情况以及其所处行业的经济形势，认为该部分财务担保无需计提减值准备。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。

本公司的主要客户客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

(二)流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截止2023年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款662292466.66662292466.66

应付票据1000000.001000000.00

应付账款272644275.22272644275.22

其他应付款277148540.30277148540.30财务报表附注第79页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

一年内到期的长期借款495602316.61495602316.61一年内到期的售后回租出售

270011.96270011.96

资产收益

一年内到期的租赁负债322637.91322637.91

租赁负债261654.2493360.50355014.74

合计1709280248.66261654.2493360.501709635263.40

(三)市场风险

1．汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为应收账款和应付账款，详见附注六、注释54）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外

币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会密切跟踪外币汇率的波动和走势，及时调整外币的信用账期及信用额度来达到规避汇率风险的目的。

2．利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是依据最新的市场状况及时做出调整来安排来降低利率风险。

3．价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

十一、公允价值

(一)以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2023年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

财务报表附注第80页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

(二)期末公允价值计量持续的公允价值计量期末公允价值项目

第1层次第2层次第3层次合计以公允价值计量金融资产小计

应收款项融资3135248.003135248.00

其他权益工具投资2323552.002323552.00

其他非流动金融资产793798718.81793798718.81

资产合计5458800.00793798718.81799257518.81

(三)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司应收款项融资为银行承兑汇票，存在活跃的贴现银行柜面市场及企业背书市场，其公允价值为汇票票面价值。

本公司其他权益工具投资为上市公司股票，其公允价值为证券交易所期末收盘价。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息持有的其他非流动金融资产一部分为公司投资入伙银川维信产业基金合伙企业（有限合伙）享有的优先级合伙权益，对其期末价值进行了估值，公司按评估值作为公允价值的合理估计进行计量。

持有的其他非流动金融资产一部分为公司投资温州庄吉服饰有限公司的51%股权，该公司于2023年9月25日被指定破产管理人并出表，公司预计无法收回任何款项，相关公允价值计提为0。

(五)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年

内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

财务报表附注第81页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

十二、政府补助

(一)报告期末按应收金额确认的政府补助

截止2023年12月31日，本公司无应收政府补助款项。

(二)涉及政府补助的负债项目

本期新增本期计入营业本期计入其他本期冲减成加：其与资产相关/会计科目期初余额期末余额补助金额外收入金额收益金额本费用金额他变动与收益相关

递延收益16047163.03455855.121322870.1914268437.72与资产相关

合计16047163.03455855.121322870.1914268437.72

(三)计入当期损益的政府补助

与资产相关/补助项目会计科目本期发生额上期发生额与收益相关

2016工业提质增效补助其他收益43980.5843980.58与资产相关

重点产业振兴和技术改造项目补助其他收益181818.09436363.64与资产相关

纺织网络协同+数据智能关键技术研发

其他收益700000.00与收益相关与产业化应用

呢绒生产线改造其他收益455276.54261396.53与资产相关

电机能效提升改造其他收益362564.2030746.17与资产相关

10万条羊绒方巾研发项目专项资金

其他收益279230.78139615.38与资产相关补助

青年就业见习补贴其他收益-127500.00127500.00与收益相关

企业新型学徒制培训补贴其他收益92000.0026000.00与收益相关济宁高新区经济发展局2021年出口

其他收益12900.00与收益相关奖励济宁高新技术产业开发区管理委员会

其他收益42000.00与收益相关党工委组织部引才补贴

济宁市科学技术局研发补助经费其他收益30000.00与收益相关

2020年青年人才支持计划购房补贴款其他收益12500.00与收益相关

2023年中央外经贸发展资金其他收益8900.00与收益相关

2023年第一批新增规模以上企业奖励

其他收益20000.00与收益相关资金济宁市商务局2023年中央外经贸发展

其他收益12600.00与收益相关专项资金平阳县人力资源和社会保障局零余额

其他收益10000.00与收益相关专户大师工作室补助

2019年中央制造业高质量发展资金其他收益3000000.00与收益相关

济宁市市场监督管理局奖励资金其他收益320000.00与收益相关

2022年中央外经贸发展专项资金其他收益57500.00与收益相关

2023年中央外经贸发展专项资金其他收益47000.00与收益相关

平阳县市场监督管理局平阳县发明专

其他收益15000.00与收益相关利授权补助浙江省人力资源和社会保障厅

其他收益80000.00与收益相关

2023年度浙江工匠培养经费

济宁市商务局2021年中央外经贸专项

其他收益15400.00与收益相关资金财务报表附注第82页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

与资产相关/补助项目会计科目本期发生额上期发生额与收益相关济宁市财政局开发区分局2021年度

其他收益66000.00与收益相关使用技能人才补助济宁高新技术产业开发区管理委员

其他收益20000.00与收益相关会经济发展局新增规上企业奖补济宁市市场监督管理局2021年度

其他收益4000.00与收益相关市级授权发明专利资助济宁市市场监督管理局及标准化自助

其他收益80000.00与收益相关奖励资金

中国纺织信息中心奖金其他收益20000.00与收益相关

山东省工业和信息化厅设计大赛奖金其他收益30000.00与收益相关

山东省科学技术厅补助资金其他收益130000.00与收益相关

土地退城进园补助营业外收入455855.12455855.12与资产相关

合计5316625.312681857.42

(四)冲减相关资产账面价值的政府补助补助项目种类本期发生额上期发生额冲减的资产项目无该类项目合计

(五)冲减成本费用的政府补助冲减的成本补助项目种类本期发生额上期发生额费用项目无该类项目合计

(六)退回的政府补助补助项目种类本期发生额上期发生额退回原因

青年就业见习补贴与收益相关-127500.00不符合规定

合计-127500.00

十三、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况注册资本对本公司的对本公司的母公司名称注册地业务性质

(万元)持股比例(%)表决权比例(%)

山东如意科技集团有限公司济宁市投资、贸易40540619.7619.76

1．本公司的母公司情况的说明邱亚夫直接持有本公司0.0144%的股权，持有北京如意时尚投资控股有限公司（以下简称：如意时尚投资）51%的股份，如意时尚投资持有山东如意科技集团有限公司（以下简称：如意科技集团）79.48%的股权，如意科技集团直接持有本公司11.66%的股权，同时如财务报表附注第83页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

意科技集团为山东如意毛纺集团有限责任公司的控股股东，山东如意毛纺集团有限责任公司持有本公司8.10%的股权。邱亚夫与如意科技集团、山东如意毛纺集团有限责任公司合计持有本公司19.77%的股权。

2．本公司最终控制方是邱亚夫。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司情况详见附注九（一）在子公司中的权益。

本公司控股子公司温州庄吉服饰有限公司的债权人苏州市苏侠纺织品有限公司以不能

清偿到期债务且尚有挽救价值为由，向浙江省平阳县人民法院申请对温州庄吉服饰有限公司进行破产重整。2023年8月31日，浙江省平阳县人民法院裁定受理温州庄吉服饰有限公司破产清算一案，并于2023年度完成指定破产管理人及裁定重组行为。

本公司于认定温州庄吉服饰有限公司自2023年度破产日起即不再处于本公司控制及合并范围内。同时由于温州庄吉服饰有限公司失去控制权后，本公司对其无有关联交易、担保、被其占用资金或其他可能或者已经造成本上市公司对其利益倾斜的情况，故于温州庄吉服饰有限公司2023年度破产日起，根据《深圳证券交易所股票上市规则（2023年8月修订）》

6.3.3条的规定，本公司不再将温州庄吉服饰有限公司作为关联方。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注九（二）在合营安排或联营企业中的权益。

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系北京如意时尚投资控股有限公司如意科技集团控股股东伊藤忠商事株式会社如意科技集团股东山东如意毛纺集团有限责任公司如意科技集团控股子公司济宁如意高新纤维材料有限公司如意科技集团实质控制的公司恒成国际发展有限公司如意科技集团全资子公司汶上如意技术纺织有限公司如意科技集团全资子公司新疆如意纺织服装有限公司如意科技集团控股子公司济宁如意印染有限公司如意科技集团控股子公司宁夏如意科技时尚产业有限公司如意科技集团控股子公司山东济宁如意进出口有限公司如意科技集团控股子公司重庆三峡技术纺织有限公司如意科技集团控股子公司高青如意纺织有限公司如意时尚投资全资子公司

法国 SMCP S.A. 如意科技集团实质控制的公司山东如意数码科技印染有限公司如意时尚投资实质控制的公司财务报表附注第84页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系济宁如意营销有限公司如意科技集团实质控制的公司伦普利澳大利亚有限公司如意科技集团实质控制的公司山东嘉达纺织有限公司如意科技集团实质控制的公司银川瑞纳服饰有限公司如意科技集团实质控制的公司济宁如意家纺有限公司如意时尚投资全资子公司山东如意时尚科技发展有限公司如意时尚投资全资子公司广州路嘉纳服饰有限公司如意时尚投资全资子公司山东如意置业有限公司如意时尚投资全资子公司温州庄吉集团工业园区有限公司如意时尚投资全资子公司温州庄吉服装有限公司如意时尚投资全资子公司庄吉集团有限公司如意时尚投资全资子公司新疆鲁意纺织科技有限公司如意时尚投资全资子公司新疆如意时尚服装有限公司如意时尚投资全资子公司北京瑞纳如意时尚商贸有限公司济宁分公司如意时尚投资控股子公司的分公司德国派纳有限责任公司如意时尚投资控股子公司银川滨河如意服装有限公司如意时尚投资和如意科技集团参股公司济宁如意能源科技发展有限公司如意科技集团全资子公司山东意枫国际贸易有限公司如意科技集团实质控制的公司利邦（山东）品牌服装有限公司如意科技集团实质控制的公司济宁如意柒陆号服饰零售有限公司如意科技集团实质控制的公司山东如意智尚新材料科技有限公司如意科技集团实质控制的公司北京瑞纳如意时尚商贸有限公司如意科技集团实质控制的公司济宁如意柒陆号服饰零售有限公司如意科技集团实质控制的公司济宁如意贰捌号服饰零售有限公司如意科技集团实质控制的公司济宁如意捌伍贰号服饰零售有限公司如意科技集团实质控制的公司济宁如意玖叁号服饰零售有限公司如意科技集团实质控制的公司济宁如意陆贰玖号服饰零售有限公司如意科技集团实质控制的公司山东如意恒成产研新材料科技有限公司如意科技集团实质控制的公司汶上如意纤维科技有限公司如意科技集团实质控制的公司汶上如意技术纺织有限公司如意科技集团全资子公司石河子市恒睿纺织服装有限公司其他关联方实质控制的公司海南兰田科技发展有限公司如意科技集团实质控制的公司伊藤忠商事株式会社如意科技集团实质控制的公司财务报表附注第85页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

(五)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

司交易已作抵销。

2．购买商品、接受劳务的关联交易（不含租赁）

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

山东如意科技集团有限公司电费16433931.7215949268.51

汶上如意技术纺织有限公司采购棉纱8018303.81

温州庄吉集团工业园区有限公司电费468849.57利邦（山东）品牌服装有限公司采购服装17256637.16

山东意枫国际贸易有限公司采购毛条83546895.6222787845.60

合计125255768.3139205963.68

3．销售商品、提供劳务的关联交易（不含租赁）

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

山东如意科技集团有限公司销售商品1744993.8386173116.06

山东如意科技集团有限公司销售原材料9124.61

山东如意科技集团有限公司技术咨询服务费19811320.80

汶上如意纤维科技有限公司销售商品（贸易）96146.67

山东济宁如意进出口有限公司销售商品85699.11

济宁如意柒陆号服饰零售有限公司销售商品215552.00

广州路嘉纳服饰有限公司销售商品51730.96536401.84

山东如意智尚新材料科技有限公司销售商品75781.15

北京瑞纳如意时尚商贸有限公司销售商品138702.8053081.88

济宁如意能源科技发展有限公司销售商品25115.04

济宁如意高新纤维材料有限公司销售商品2610.614955.76

济宁如意贰捌号服饰零售有限公司销售商品197688.37

济宁如意捌伍贰号服饰零售有限公司销售商品177849.75

济宁如意陆贰玖号服饰零售有限公司销售商品76719.90利邦（山东）品牌服装有限公司销售商品515238.94

山东如意恒成产研新材料科技有限公司加工313132.29

合计3539490.73106765471.64

关联交易说明：

对济宁如意贰捌号服饰零售有限公司销售73895.84元商品，采用平价销售模式。除该项交易外，其余商品销售均采用市价销售模式。

财务报表附注第86页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

4．关联租赁情况

（1）本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

山东如意科技集团有限公司办公楼4576500.008917431.17

（2）本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

温州庄吉服装有限公司办公楼600000.00

温州庄吉集团工业园区有限公司厂区和办公楼1333333.362000000.00

合计1333333.362600000.00

5．关联担保情况

（1）本公司作为被担保方担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日备注经履行完毕为公司借款担保

山东如意科技集团有限公司19874871.202021/1/19长期否注1

山东如意科技集团有限公司28440000.002021/6/17长期否注2

山东如意科技集团有限公司20000000.002021/3/28长期否

山东如意科技集团有限公司21979840.002021/7/23长期否注3

山东如意科技集团有限公司31000000.002021/8/19长期否注4

山东如意科技集团有限公司29000000.002021/12/30长期否

山东如意科技集团有限公司6800000.002022/4/24长期否

山东如意科技集团有限公司40000000.002021/11/29长期否山东如意科技集团有限公司

30000000.002021/12/21长期否

汶上如意技术纺织有限公司山东如意科技集团有限公司

14000000.002021/12/21长期否

汶上如意技术纺织有限公司山东如意科技集团有限公司

20000000.002021/12/21长期否

汶上如意技术纺织有限公司山东如意科技集团有限公司

8000000.002021/12/21长期否

汶上如意技术纺织有限公司山东如意科技集团有限公司

8000000.002021/12/21长期否注5

汶上如意技术纺织有限公司

济宁如意高新纤维材料有限公司31600000.002023/2/15长期否

济宁如意高新纤维材料有限公司45310000.002023/3/8长期否

济宁如意高新纤维材料有限公司31500000.002023/6/10长期否

济宁如意高新纤维材料有限公司32500000.002023/8/1长期否财务报表附注第87页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日备注经履行完毕

济宁如意高新纤维材料有限公司42846715.272023/9/9长期否

济宁如意高新纤维材料有限公司16000000.002023/11/25长期否

山东如意科技集团有限公司49000000.002024/5/22026/5/2否

山东如意科技集团有限公司10000000.002024/9/232027/9/23否

山东如意科技集团有限公司30000000.002024/9/232027/9/23否

山东如意科技集团有限公司20000000.002024/9/232027/9/23否

山东如意科技集团有限公司20000000.002024/9/232027/9/23否山东如意科技集团有限公司

济宁如意高新纤维材料有限公司20000000.002021/4/28长期否北京如意时尚投资控股有限公司山东如意科技集团有限公司

济宁如意高新纤维材料有限公司9639248.262021/5/13长期否北京如意时尚投资控股有限公司山东如意科技集团有限公司

济宁如意高新纤维材料有限公司12350174.452021/5/27长期否注6北京如意时尚投资控股有限公司山东如意科技集团有限公司

济宁如意高新纤维材料有限公司4932141.252021/6/11长期否北京如意时尚投资控股有限公司山东如意科技集团有限公司

济宁如意高新纤维材料有限公司9305296.002021/6/24长期否北京如意时尚投资控股有限公司

山东如意科技集团有限公司99775000.002024/5/22026/5/2否

山东如意科技集团有限公司50000000.002024/5/22026/5/2否山东如意科技集团有限公司

26853887.982021/12/31长期否注7

重庆三峡技术纺织有限公司

山东如意科技集团有限公司29520000.002023/3/222026/3/22否

山东如意科技集团有限公司187307316.612022/12/26长期否注8

合计1055534491.02

注1：由山东如意科技集团有限公司和裕龙集团有限公司共同担保。

注2：由山东如意科技集团有限公司和菱花集团有限公司共同担保。

注3：同时以本公司的房屋建筑物、土地使用权作为抵押。

注4：同时以本公司的房屋建筑物、土地使用权作为抵押。

注5：由山东如意科技集团有限公司、汶上如意技术纺织有限公司共同担保。

注6：同时以山东如意科技集团的土地、房产作为抵押。

财务报表附注第88页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注7：同时以山东如意科技集团的机械设备作为抵押。

注8：同时以本公司的子公司山东如意智慧纺织服装有限公司的厂房、土地、设备进行抵押。

注9：担保到期日显示长期的，是因为相关银行已经起诉，法院已经判决本公司应承担担保责任。

6．关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1238742.831175075.78

7．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

广州路嘉纳服饰有限公司756924.1088590.62808759.1747150.66北京瑞纳如意时尚商贸有限

公司13507.00675.35

山东如意科技集团有限公司102131587.2013760642.09129919591.567574312.19山东济宁如意进出口有限

96840.009735.8396840.005645.77

公司山东如意智尚新材料科技

1167020.71211804.141036653.4160436.89

有限公司

汶上如意纤维科技有限公司3801.71190.09济宁如意高新纤维材料有限

0.01

公司利邦（山东）品牌服装有限

39217.601960.88

公司济宁如意陆贰玖号服饰零售

10887.00544.35

有限公司

山东意枫国际贸易有限公司48000.004800.00济宁如意捌伍贰号服饰零售

700409.4559927.87

有限公司济宁如意贰捌号服饰零售

94548.434727.42

有限公司济宁如意玖叁号服饰零售

35210.001760.50

有限公司济宁如意柒陆号服饰零售

101633.805081.69

有限公司

合计105199587.0014150440.83131861844.157687545.51预付款项

山东如意科技集团有限公司5580.005580.00山东如意数码科技印染有限

19584.00

公司财务报表附注第89页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备山东如意毛纺集团有限责任

22880.10

公司

新疆鲁意纺织科技有限公司26384.38

银川瑞纳服饰有限公司9618513.54石河子市恒睿纺织服装有限

200000.00

公司

海南兰田科技发展有限公司3820559.313820559.31

济宁如意家纺有限公司18813.28

山东意枫国际贸易有限公司16021908.1421296307.95

汶上如意技术纺织有限公司1925695.21济宁如意贰捌号服饰零售有

59310.00

限公司利邦（山东）品牌服装有限

2243362.84

公司

合计24276415.5034828622.56其他应收款

银川瑞纳服饰有限公司9618513.549618513.54

山东如意科技集团有限公司242451.7912122.59

伊藤忠商事株式会社48409.0319163.61

合计9909374.369649799.74

（2）本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额应付账款

山东如意科技集团有限公司339550.504253425.33

新疆如意纺织服装有限公司2864.00

新疆鲁意纺织科技有限公司2381537.782405395.64

银川滨河如意服装有限公司683879.46688606.06

高青如意纺织有限公司26700.00

济宁如意能源科技发展有限公司275130.00

银川瑞纳服饰有限公司4899.26

合计3684997.007376991.03其他应付款

庄吉集团有限公司563876.12

温州庄吉集团工业园区有限公司7036937.61

温州庄吉服装有限公司600000.00

山东如意置业有限公司3804.82

石河子市恒睿纺织服装有限公司205200.00财务报表附注第90页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目名称关联方期末余额期初余额

山东如意科技集团有限公司50000.00

合计209004.828250813.73合同负债

新疆如意纺织服装有限公司1619.471830.00

北京瑞纳如意时尚商贸有限公司37086.11586994.39

济宁如意捌伍贰号服饰零售有限公司442477.88

山东如意恒成产研新材料科技有限公司454956.97

山东品尚如意服装设计有限公司2318.14

伊藤忠商事株式会社69539.61

合计938458.57658364.00

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1．抵押资产情况

（1）本公司与建设银行股份有限公司济宁分行签订了担保责任最高限额为6727.69

万元的最高额抵押合同，担保范围包括本公司与中国建设银行股份有限公司济宁分行在

2018年8月8日至2021年8月7日期间签订的借款合同、银行承兑协议、信用证开证合

同、出具保函协议等合同。合同己逾期，但借款未归还，抵押合同仍有效。涉及用于抵押的房屋及建筑物账面价值3791.96万元，土地使用权账面价值2256.78万元。

（2）本公司与中国建设银行股份有限公司济宁分行签订了担保责任最高限额为

4334.76万元的最高额抵押合同，担保范围包括本公司与中国建设银行股份有限公司济宁分

行在2019年7月25日至2022年7月24日期间签订的借款合同、银行承兑协议、信用证开

证合同、出具保函协议等合同。涉及用于抵押的房屋及建筑物账面价值6831.06万元，土地使用权账面价值1084.66万元。合同己逾期，但借款未归还，抵押合同仍有效。

（3）子公司山东如意智慧纺织服装有限公司与中国银行股份有限公司泰安岱岳支行

签订了3.8亿元的固定资产借款协议，借款到期日为2022年12月25日。涉及用于抵押的固定资产账面价值11797.94万元，在建工程账面价值2355.37万元，土地使用权账面价值

4645.00万元，同时山东如意科技集团有限公司为本借款提供全额担保。中国银行股份有限

公司泰安岱岳支行已申请强制执行，并于2022年11月14日裁定查封被执行人山东如意智慧纺织服装有限公司、山东如意科技集团有限公司名下的价值2.08亿元的财产。合同己逾期，但借款未归还，抵押合同仍有效。

财务报表附注第91页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．其他承诺事项

（1）子公司山东如意智慧纺织服装有限公司于2022年3月23日与天津银行股份有限

公司泰安分行签订2952万元的流动资金贷款，原借款到期日为2023年3月22日，后经各方协商延长借款期限至2024年3月22日，本公司作为担保人，为子公司贷款提供连带担保，保证期限为2024年3月22至2027年3月22日。

(二)资产负债表日存在的重要或有事项

1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

本公司不存在需要披露的重要或有事项。

2．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响

为关联方提供担保详见附注十二、（五）5

截止2023年12月31日，本公司为非关联方单位提供保证情况如下：

被担保单位名称担保事项金额担保期限备注

梁山菱花生物科技有限公司交通银行流动资金借款22000000.00长期

其他说明：梁山菱花生物科技有限公司向交通银行的借款已于2022年8月6日到期，借款方梁山菱花生物科技有限公司未按期偿还借款，交通银行股份有限公司济宁分行于

2022年5月6号已对被担保人提起诉讼，山东省济宁市任城区人民法院于已经对此案进行

了调解（民事调解书号码：（2022）鲁0811民初4905号），本公司承担长期担保责任。该项担保责任由菱花集团有限公司提供反担保，相关反担保合同没有明确约定期限。

除存在上述或有事项外，截止2023年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后非调整事项。

(二)利润分配情况拟分配的利润或股利不做分配经审议批准宣告发放的利润或股利不做分配

(三)其他资产负债表日后事项说明

截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

财务报表附注第92页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

十六、其他重要事项说明

(一)前期会计差错

本公司于2024年2月7日收到中国证券监督管理委员会山东监管局下发的《决定书》，对其中涉及的莱卡新材料（佛山）有限公司（以下简称佛山莱卡）25.72%股权的资产减值事

项进行更正，相应对2022年度合并财务报表进行了追溯调整，追溯调整对2022年度合并财务报表相关科目的影响具体如下：

1.对合并资产负债表的影响

受影响的比较期间报表项目名称重述前金额累积影响金额重述后金额

长期股权投资983965762.04-676955762.04307010000.00

非流动资产合计3429931463.75-676955762.042752975701.71

资产总计4506811555.99-676955762.043829855793.95

未分配利润567774569.11-676955762.04-109181192.93

归属于母公司所有者权益合计2546088668.94-676955762.041869132906.90

所有者权益合计2616774333.52-676955762.041939818571.48

负债和所有者权益总计4506811555.99-676955762.043829855793.95

2.对合并利润表的影响

受影响的比较期间报表项目名称重述前金额累积影响金额重述后金额

资产减值损失（损失以“-”号填列）-26528116.20-676955762.04-703483878.24

营业利润（亏损以“－”号填列）-180091836.23-676955762.04-857047598.27

利润总额（亏损总额以“－”号填列）-208875165.86-676955762.04-885830927.90

净利润（净亏损以“－”号填列）-200063497.25-676955762.04-877019259.291.持续经营净利润（净亏损以“－”号-200063497.25-676955762.04-877019259.29

填列）

1.归属于母公司股东的净利润-154295392.50-676955762.04-831251154.54

综合收益总额-200018766.85-676955762.04-876974528.89

归属于母公司所有者的综合收益总额-154250662.10-676955762.04-831206424.14每股收益

（一）基本每股收益-0.5896-2.5866-3.1762

（二）稀释每股收益-0.5896-2.5866-3.1762财务报表附注第93页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

3.对合并所有者权益变动表的影响

重述前金额累积影响金额重述后金额受影响的比较期间报表项目名称未分配利润所有者权益合计未分配利润所有者权益合计未分配利润所有者权益合计本期增减变动金

额（减少以-157174263.55-202897637.90-676955762.04-676955762.04-834130025.59-879853399.94“－”号填列）

综合收益总额-154295392.50-200018766.85-676955762.04-676955762.04-831251154.54-876974528.89

本期期末余额567774569.112616774333.52-676955762.04-676955762.04-109181192.931939818571.48

(二)非关联方对本公司担保情况担保是否担保方担保起始日担保到期日实际担保额度已经履行完毕为公司借款担保

裕龙集团有限公司2021/1/19长期19874871.20否

菱花集团有限公司2021/6/17长期28440000.00否

山东中亿集团有限公司2021/12/21长期24000000.00否

菱花集团有限公司2021/12/21长期35000000.00否

山东中亿集团有限公司2021/12/21长期7000000.00否

山东中亿集团有限公司2021/12/21长期16360293.25否

山东中亿集团有限公司2021/12/21长期15000000.00否

合计145675164.45

备注：担保到期日显示长期的，是因为银行已经起诉、法院已经判决对方应承担长期担保责任。

(三)关于全资子公司新疆嘉和毛纺织有限公司停产事项

公司全资子公司新疆嘉和毛纺织有限公司（简称“新疆嘉和”）成立于2011年9月，注册资本7300万元。2019年新疆石河子市对天山路进行改造，因新疆嘉和的污水总排口、污水处理站、在线监测站房等部分设施位于天山路改造范围，新疆嘉和拆除了相关污水处理设施，另因新疆嘉和地处石河子市西工业园区，在石河子市西工业园区“退二进三”发展规划中，要求相关地区不得再新建工业项目和实施工业技术改造，导致公司无法重建污水处理系统，生产无法进行，新疆嘉和于2019年4月开始基本处于停工状态，截至本报告日，公司尚未明确作出新疆嘉和的下一步发展规划。

财务报表附注第94页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

十七、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内423084558.69224809059.65

1－2年122968700.0745405078.02

2－3年28402340.919566689.47

3－4年9987020.358643724.45

4－5年9537005.578460857.33

5年以上18760003.919913658.17

小计612739629.50306799067.09

减：坏账准备50017912.9037570574.73

合计562721716.60269228492.36

2．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提预期

81050271.9113.2332248026.8639.7948802245.05

信用损失的应收账款按组合计提预期

531689357.5986.7717769886.043.34513919471.55

信用损失的应收账款

其中：账龄组合95536212.6015.5917769886.0418.6077766326.56合并报表内

436153144.9971.18436153144.99

关联方组合

合计612739629.50100.0050017912.908.16562721716.60

续：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提预期信用

76875547.9325.064481844.445.8372393703.49

损失的应收账款按组合计提预期信用

229923519.1674.9433088730.2914.39196834788.87

损失的应收账款

其中：账龄组合179214237.7558.4133088730.2918.46146125507.46合并报表内

50709281.4116.5350709281.41

关联方组合

合计306799067.09100.0037570574.7312.25269228492.36财务报表附注第95页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

3．单项计提预期信用损失的应收账款

期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

非关联方26835895.5826835895.58100.00

合并范围外关联方54214376.335412131.289.98

合计81050271.9132248026.8639.79

4．按组合计提预期信用损失的应收账款

（1）账龄风险组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内11079868.14553993.425.00

1－2年44423336.864442333.6910.00

2－3年26795097.755359019.5520.00

3－4年9705617.443882246.9740.00

4－5年3442102.463442102.46100.00

5年以上90189.9590189.95100.00

合计95536212.6017769886.04

（2）合并范围内关联方组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内436153144.99

5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用

4481844.4427766182.4232248026.86

损失的应收账款按组合计提预期信

33088730.29-15318844.2517769886.04

用损失的应收账款

其中：账龄组合33088730.29-15318844.2517769886.04合并报表内关联方组合

合计37570574.7312447338.1750017912.90

6．本期无实际核销的应收账款

7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

占应收账款期末单位名称期末余额已计提坏账准备

余额的比例(%)

期末余额前五名应收账款汇总498312587.9881.336156465.47财务报表附注第96页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释2．其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款785427173.96874962462.48

1．按账龄披露其他应收款

账龄期末余额期初余额

1年以内1113561.02142230461.21

1－2年54433388.11724076419.17

2－3年722330435.233924370.40

3－4年13214825.97509130.23

4－5年231023.018865356.14

5年以上10679119.901802426.67

小计802002353.24881408163.82

减：坏账准备16575179.286445701.34

合计785427173.96874962462.48

2．按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款797292889.81875068581.36

保证金3232251.103645393.50

备用金1234760.542135635.06

其他242451.79558553.90

合计802002353.24881408163.82

3．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例（%）金额

（%）单项计提预期信用

13452242.341.6813452242.34100.00

损失的其他应收款按组合计提预期信用

788550110.9098.323122936.940.40785427173.96

损失的其他应收款

其中：账龄风险组合8624652.781.083122936.9436.215501715.84

合并无风险组合779925458.1297.25779925458.12

合计802002353.24100.0016575179.282.07785427173.96财务报表附注第97页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

续：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例（%）金额

（%）单项计提预期信用

3833728.800.433833728.80100.00

损失的其他应收款按组合计提预期信用

877574435.0299.572611972.540.28874962462.48

损失的其他应收款

其中：账龄风险组合9934316.331.132611972.5425.397322343.79

合并无风险组合867640118.6998.44867640118.69

合计881408163.82100.006445701.340.73874962462.48

4．单项计提预期信用损失的其他应收款情况

期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

北京章氏时代服装服饰有限公司1326097.961326097.96100.00预期无法收回

河北安慧羊绒制品有限公司1200.001200.00100.00预期无法收回

江苏丹毛纺织股份有限公司1237810.961237810.96100.00预期无法收回

浙江金三发粘合衬有限公司295946.40295946.40100.00预期无法收回

鲁丰织染有限公司136615.00136615.00100.00预期无法收回

山东南山纺织服饰有限公司9111.769111.76100.00预期无法收回

荣恩强120684.00120684.00100.00预期无法收回

山东傲饰服装科技有限公司477783.32477783.32100.00预期无法收回

齐武娟34800.0034800.00100.00预期无法收回

斯密特（上海）商贸服务有限公司193679.40193679.40100.00预期无法收回

银川瑞纳服饰有限公司9618513.549618513.54100.00预期无法收回

合计13452242.3413452242.34100.00

5．按组合计提预期信用损失的其他应收款

（1）账龄风险组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1113561.0255678.055.00

1－2年1668994.50166899.4510.00

2－3年3554679.72710935.9420.00

3－4年163323.3865329.3540.00

4－5年231023.01231023.01100.00

5年以上1893071.151893071.14100.00

合计8624652.783122936.94财务报表附注第98页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（2）合并无风险组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内

1－2年52764393.61

2－3年718775755.51

3－4年13051502.59

4－5年

5年以上8786048.75

合计793377700.46

6．其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

预期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

期初余额68261.432543711.113833728.806445701.34

期初余额在本期-198619.63198619.63

—转入第二阶段-199562.13199562.13

—转入第三阶段

—转回第二阶段471.25-471.25

—转回第一阶段471.25-471.25

本期计提185964.26325000.159618513.5310129477.94本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额55606.063067330.8913452242.3316575179.28

7．本期无实际核销的其他应收款

8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收款期末单位名称期末余额坏账准备期末余额

余额的比例(%)

期末余额前五名其他应收账款汇总793964730.3098.9910346789.40

注释3．长期股权投资期末余额期初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1546337934.0217331600.221529006333.80837992287.2147397653.41790594633.80

对联营、

977436.29977436.29

合营企业投资

合计1546337934.0217331600.221529006333.80838969723.5048375089.70790594633.80财务报表附注第99页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

1．对子公司投资

减值准备本期增减变动被投资单位期初余额期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他

新疆嘉和毛纺织有限公司51870720.7617331600.22山东如意智慧纺织服装有

476135613.04

限公司温州庄吉服饰有限公司

75588300.0030066053.1975588300.00-105654353.19（破产）济宁如意新材料技术

187000000.00813000000.00

有限公司如衣智慧网络科技

1000000.00（北京）有限公司

合计790594633.8047397653.4175588300.00708345646.81续

被投资单位期末余额（账面价值）减值准备期末余额

新疆嘉和毛纺织有限公司51870720.7617331600.22

山东如意智慧纺织服装有限公司476135613.04

温州庄吉服饰有限公司（破产）

济宁如意新材料技术有限公司1000000000.00

如衣智慧网络科技（北京）有限公司1000000.00

合计1529006333.8017331600.22

2．对联营、合营企业投资

本期增减变动被投资单位期初余额权益法确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业

上海华如国际贸易有限公司977436.29

续：

本期增减变动减值准备被投资单位其他宣告发放现金计提减期末余额其他期末余额权益变动股利或利润值准备联营企业

上海华如国际贸易有限公司-977436.29财务报表附注第100页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释4．营业收入及营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务380221444.55354051123.91506857947.46431180374.04

其他业务10310902.854448066.9944595759.8317857609.03

合计390532347.40358499190.90551453707.29449037983.07

2．合同产生的收入情况

本期发生额项目收入成本

一、商品类型

服装233020683.50215365706.37

面料145900273.31138685417.54

其他收入10502807.594448066.99

合计390532347.40358499190.90续上期发生额项目收入成本

一、商品类型

服装298869627.18251228521.78

面料207988320.28180879365.01

其他收入44595759.8316930096.28

合计551453707.29449037983.07

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动资产处置损益311966.17

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准

5316625.31定额或定量享受的政府补助除外）

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益财务报表附注第101页山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目金额说明

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等（注1）-47308820.22交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-56722612.84

其他符合非经常性损益定义的损益项目10857.10

减：所得税影响额1562.32

少数股东权益影响额（税后）1707075.71

合计-96.683346.45

1．公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列

举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目如下：

项目涉及金额原因

为公司专门管理的投资，银川维信基金公允价值变动-304751281.19相关公允价值变动为经常性损益

(二)净资产收益率及每股收益加权平均每股收益报告期利润

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-40.13-2.387-2.387扣除非经常性损益后归属于

-33.94-2.019-2.019公司普通股股东的净利润山东如意毛纺服装集团股份有限公司（公章）

二〇二四年四月二十九日财务报表附注第102页