山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年04月

1山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人邱晨冉、主管会计工作负责人徐娜及会计机构负责人（会计主管人员）徐娜声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

大华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

本报告中如有涉及未来计划、发展战略、业绩预测等前瞻性陈述，均不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中纺织服装相关业的披露要求

公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“公司未来发展的展望”部分，描述了公司未来经营中可能面临的风险，敬请广大投资者注意查阅。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................28

第五节环境和社会责任...........................................47

第六节重要事项..............................................50

第七节股份变动及股东情况.........................................66

第八节优先股相关情况...........................................74

第九节债券相关情况............................................75

第十节财务报告..............................................76

3山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

备查文件目录

1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

3、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

4、载有公司法定代表人签名的本年度报告文本原件。

4山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

释义释义项指释义内容

公司、本公司、山东如意、如意集团指山东如意毛纺服装集团股份有限公司

如意科技、如意科技集团指山东如意科技集团有限公司北京如意时尚投资控股有限公司（原如意时尚、如意投资指名济宁如意投资有限公司、山东如意国际时尚产业投资控股有限公司）毛纺集团指山东如意毛纺集团有限责任公司温州庄吉指温州庄吉服饰有限公司山东如意智慧纺织服装有限公司（原泰安如意指名：泰安如意科技时尚产业有限公

司）如意新材料指济宁如意新材料技术有限公司

佛山莱卡指莱卡新材料（佛山）有限公司

创莱纤维指创莱纤维（佛山）有限公司济宁如意万众创业投资管理合伙企业万众创业指（有限合伙）中国证监会指中国证券监督管理委员会山东证监局指中国证券监督管理委员会山东监管局深交所指深圳证券交易所

大华指大华会计师事务所（特殊普通合伙）

元、万元指人民币元、人民币万元

2023年1月1日至2023年12月31

报告期指日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称如意集团股票代码002193股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称山东如意毛纺服装集团股份有限公司公司的中文简称如意集团

公司的外文名称（如有） Shandong Ruyi Woolen Garment Group Co. Ltd.公司的外文名称缩写（如Ruyi Group

有）公司的法定代表人邱晨冉注册地址山东省济宁市高新区如意工业园注册地址的邮政编码272073

2010年公司注册地址由“山东省济宁市红星东路96号”变更为“山东省济宁市高新区

公司注册地址历史变更情况如意工业园”。

办公地址山东省济宁市高新区如意工业园办公地址的邮政编码272073

公司网址 www.shandongruyi.com

电子信箱 ryzqb@chinaruyi.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名孟霞郝林联系地址山东省济宁市高新区如意工业园山东省济宁市高新区如意工业园

电话0537-29330690537-2933069

传真0537-29353950537-2935395

电子信箱 xuchangrui@chinaruyi.com haolin@chinaruyi.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所 http://www.szse.cn

《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网公司披露年度报告的媒体名称及网址

http://www.cninfo.com.cn公司年度报告备置地点山东如意毛纺服装集团股份有限公司证券部

四、注册变更情况

统一社会信用代码 91370000165936632G

公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无变更

历次控股股东的变更情况（如有）无变更

6山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101

签字会计师姓名李泰逢、鲁翀骋公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否追溯调整或重述原因会计差错更正本年比上年增

2022年2021年

2023年减

调整前调整后调整后调整前调整后

营业收入383753854.592325367.592325367.689746415.689746415.-35.21%

（元）3306068585

归属于上市公---

司股东的净利624816413.154295392.831251154.24.83%993776.61993776.61润（元）075054归属于上市公

司股东的扣除-----

非经常性损益528133066.132751801.809707563.34.77%13883301.613883301.6的净利润62515588

（元）

经营活动产生---

71851110.671851110.6

的现金流量净27070166.6-137.68%262721049.262721049.

33额（元）65858基本每股收益

-2.387-0.5896-3.176024.75%0.00380.0038（元/股）稀释每股收益

-2.387-0.5896-3.176024.75%0.00380.0038（元/股）加权平均净资

-39.82%-5.88%-36.34%-3.48%0.04%0.04%产收益率本年末比上年

2022年末2021年末

2023年末末增减

调整前调整后调整后调整前调整后

320943654450681155382985579480734324480734324

总资产（元）-16.20%

8.185.993.954.564.56

归属于上市公124462307254608866186913290270321820270321820

-33.41%

司股东的净资3.838.946.902.092.09

7山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文产（元）会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

公司收到山东证监局下发的《关于对山东如意毛纺服装集团股份有限公司采取责令改正、出具警示函措施的决定》（[2024]22号）。该文件认为，公司在2021年12月底通过资产置换取得佛山莱卡25.72%股权出现减值迹象，该项资产减值计提不充分。2022年佛山莱卡对股东创莱纤维提出关于股东出资纠纷的仲裁申请，2023年3月9日收到北海仲裁委

员会（2022）北海仲字第3-749号裁决书，裁决创莱纤维应继续履行出资义务。截止2022年审计报告出具日，创莱纤维仍未履行。目前双方仍在诉讼中。

经公司梳理自查发现，自上述裁定书出具后仍未完成实物资产出资，根据《企业会计准则第8号-资产减值》规定，该项长期股权投资存在减值迹象，公司对其可收回金额进行了估计，计提资产减值6.77亿元，可收回金额仅为3.07亿元，主要系关联方万众创业对佛山莱卡现金出资而享有的股权价值，该项长期股权投资由公司与万众创业交易获得，故公司估计的可收回金额3.07亿元较为客观。

根据《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，对公司前期会计差错进行更正并追溯调整2022年度的财务数据。

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否项目2023年2022年备注

营业收入（元）383753854.33592325367.06全部收入扣除与主营业务收入无关的

营业收入扣除金额（元）15708382.4088704448.56收入

营业收入扣除后金额（元）368045471.93503620918.50主营业务相关的收入

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入70877661.75118706757.17119008586.7875160848.63归属于上市公司股东

-31835062.59-31410735.78277302.98-561847917.68的净利润

归属于上市公司股东-31746887.39-30814123.40-4926999.08-460645056.75

8山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

的扣除非经常性损益的净利润经营活动产生的现金

-31307446.214965656.79-2599414.381871037.14流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损

益（包括已计提资产

311966.17-1275123.501117976.54

减值准备的冲销部

分）计入当期损益的政府

补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

5316625.312713880.6510712184.07

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）企业因相关经营活动不再持续而发生的一

-47308820.22

次性费用，如安置职工的支出等除上述各项之外的其

-56722612.84-29239184.758721050.51他营业外收入和支出其他符合非经常性损

10857.10

益定义的损益项目

减：所得税影响额-1562.32-4788119.543465537.16少数股东权益影

-1707075.71-1468717.072208595.67响额（税后）

合计-96683346.45-21543590.9914877078.29--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

为公司专门管理的投资，相关公允价银川维信基金公允价值变动-304751281.19值变动为经常性损益

9山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中纺织服装相关业的披露要求

1、行业情况：

在全球经济增长动能不足的大背景下，行业呈现回升向好态势。2023年纺织行业规模以上企业工业增加值同比减少

0.6%，降幅较上半年收窄2.4个百分点；限额以上单位服装、鞋帽、针纺织品类商品零售额达1.41万亿元，同比增长

12.9%；穿着类商品网上零售额同比增长10.8%。2023年纺织品服装出口2936.4亿美元，同比下降8.1%，其中纺织品出

口1345.0亿美元，同比下降8.3%，服装出口1591.4亿美元，同比下降7.8%。

地缘政治风险加剧，全球经济处于下行周期，疫情“疤痕效应”全面消退仍需时间，纺织产业发展和产业升级正处于关键期，结构性问题、周期性矛盾交织，内生动力不足的情况依然存在。保持长期向好发展态势，在现代化产业体系建设中更进一步，是行业当前工作的着力点。

2、公司所属行业的周期性特点（发展趋势）：

把握市场趋势，促进供需发展是行业服务的重要方向，我们要在新的形势中，着眼行业趋势，寻求发展路径。公司

2023年以科技研发为突破，以新时尚观、消费观为切入点，进行新研发领域的开拓，通过功能性产品的多元拓展，国际

市场需求的转化，进一步提升了产品结构及品类，同时调整原料加工结构及生产组织模式，交付周期快速缩短，产品核心生产工艺不断优化，个性化定制产品保持了高盈利的良好业务局面，面对新的形势和新的格局，行业创新发展与产业升级是开发新的市场发展的重要驱动力。

3、公司所处的行业（市场）地位：

公司为行业内首家获得国家科技进步一等奖的企业。公司多年来专注经营精纺呢绒，具有完整毛精纺供应链能力，具有产业制造品牌优势，具有持续创新能力，2023年，公司“纯毛机织物”通过“2024-2026国家制造业单项冠军”示范企业复评；纺织网络协同关键技术研发与产业化应用项目荣获2023年中纺联科技进步二等奖，获评中国毛纺织行业数字化设计创新中心，获评2023全国纺织面料设计师培养先进单位，荣获第40届“唯尔佳”优秀新产品奖一等奖，羊毛运动可机洗裤及羊毛亚麻桑蚕丝可机洗工装外套两项产品荣获“2023年度十大类纺织创新产品”，荣获赵梦桃式全国纺织行业先进班组，喜获毛纺织行业协会金典毛纺织名优精品十佳设计师；公司上榜国家工信部重点培育纺织服装百家品牌名单（2022版），被列为制造品牌重点培育对象之一；公司2023年“金羊毛”标志复评通过，这是金羊毛标志持续在中国颁发企业认证，获2023年“企业标准领跑者”荣誉，荣评2023年全国绒毛纤维含量及无毛绒长度细度比对试验“良好实验室”。同时，公司积极践行社会责任，荣获毛纺织行业绿色低碳联盟成员企业，为推进纺织行业绿色低碳发展，参与制定的《产品碳足迹产品种类规则-毛织物》团体标准不断推进，标准规定了毛织物产品碳足迹评价与计算的基本规则和要求，将对整个行业绿色可持续发展起到积极的推动作用。未来，企业将沿着规划制定的发展规划稳步向前，保持生产经营稳定，保持科技创新能力、行业优势地位、细分领域的国际一流领先水平，打造制造产业链优势品牌，努力把握好行业发展的战略机遇，实现新发展，新跨越。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中纺织服装相关业的披露要求

1、公司的主要业务：纺织品、服装和服饰的设计、生产、销售。羊毛及其他纺织原料辅料的收购、加工及销售，

纺织服装技术的研发、推广等。报告期内，公司主要业务与以往未发生重大变化。

2、主要产品及其工艺流程：

公司产品主要为精纺呢绒面料及西装，公司具有完整的从羊毛-面料-服装的产业链。

（1）精纺呢绒产品

10山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司产品精纺呢绒产品全部使用澳大利亚美丽诺优质羊毛天然纤维为主要原料，多类产品、多项技术、填补国内空白，达到国际先进水平。公司产品占据着国内精纺呢绒高端市场，是国内高档职业服装、著名品牌服装的首选供应商。

2023 年公司产品复评通过“金羊毛”标志认证，通过了权威的欧洲 Oeko-Tex Standard 100 生态纺织品认证，责任羊毛标准（RWS）等绿色认证。

2023年精纺呢绒产品被赋予了科技、绿色、时尚性，紧扣经典、活泼主题，实现功能迭代，时尚升级。重点推出了

科技定制织物系列、经典正装系列面料、高品质男女商务系列、可机洗功能性系列，休闲便西系列、婚庆提花系列、温婉女装系列等产品。

*科技定制，锦绣华章：科技定制系列产品以中国元素为主体，以超大全息纹织成像设计为突破，以荣获国家科技进步一等奖的核心技术为支撑，织造完成多幅“如意织锦”巨幅像景织物，将中国传统巨作与科技纺织实现了交汇融合，突破了技术极限，实现了科技纺织与文化的融合，纺出科技质感，织就锦绣华章。

*精品正装系列：以美丽诺羊毛加天然纤维羊绒绢丝为原料的精品正装系列，占据国内细分领域高端市场，具有无法复制和比拟的技术优势。

*科技功能系列：系列产品推出多种功能纤维混纺，打造出了极致单品机可洗系列，抗菌亲肤系列，超弹超柔超轻超爽系列，产品强调高性价比、功能性及科技功能性超柔系列：高品质天然纤维--超细羊毛、羊绒、绢丝的融合，安全绿色的后整理工艺，赋予面料如婴儿肌肤般柔软细腻。

超弹系列：独有的纺纱设计，赋予纱线如弹簧一般的伸缩性能。实现高抗皱，高回复，易打理性能。

超轻系列：羊毛与超细旦功能纤维结合，实现纱线平滑如丝，强韧有劲，通过最大上机经纬密织造，面料紧密、活络，抗菌吸湿速干。

超爽系列：改变传统羊毛柔糯风格，通过高捻纱线设计，实现面料爽透、悬垂、面料捏在手心然后释放，如绽开的花朵，抗皱回弹性极佳。

*户外休闲系列：系列产品以羊毛及棉麻丝等天然纤维为原料，主推户外风衣、户外夹克、百搭便裤等产品，满足户外穿着的各种要求，赋予产品舒适、防风、耐磨等穿衣需求*多彩女装系列主要为职场女性提供个性化的产品和服务。

（2）西装产品

依托公司面料服装一体的设计开发优势，西装缝制经过476道工序，100道细节处理，在缝制过程中实现了智能制造与传统意大利工艺的结合。公司的经典特色产品有：全毛衬手工定制西装、半毛衬定制西装、职业正装系列、时尚功能系列，主推个性化产业链定制，均实现了一人一版，个性化定制服务。

*全毛衬手工定制西装：档次最高的精品西装。前身、底边、肩部采用不粘衬工艺，完全依靠高端黑炭衬和马尾衬来衬托西服的造型，外观感觉柔软有弹性，穿着舒适、自然而挺括。在制作过程中采用手工做胸衬、纳驳头、复胸衬，将面料和毛衬进行沟缝合成，再配以手工撬边、手工牵袖山，保持了西服的原始风格和飘逸感。由于操作复杂、费工耗时，材料成本很高，售价较为昂贵，适合地位显贵或品位高雅人士穿着。

*半毛衬定制西装：与全毛衬工艺相比半毛衬工艺去除了全毛衬工艺中的手工作业，改用现代化的纳驳头机器及撬边机器。工艺处理上在前身粘合一层薄薄的进口有纺衬，底边、肩部不粘衬。选用进口黑炭衬和进口马尾衬来衬托西服的造型，使穿着舒适、自然而挺括。

*职业正装系列：此系列以经典的两粒扣西装为主，立体合身的剪裁，收腰修身。轻柔贴体的版型将西装的优雅格调展现得淋漓尽致。衣身前后多次分割，修饰整体版型衬托出优美的体形。

*时尚功能系列：将更多人性化的功能注入到经典款产品，该系列的特点是服装质感好、多场合搭配性强、弹性舒适易于运动、可穿性强、不易受季节潮流的影响。同时，系列中的单品厚薄有致，可通过互相搭配，添衣除衫来顺应季节的变化。针对消费群体年轻化、时尚化、舒适运动性、易护理性的服装需求，为内销职业装进行差异化的产品推广*产业链定制系列，依托如意全产业链智能化工厂实现了线上线下贯通，所有产品实现了平台化下单，一人一版，个性化定制，从下单到成衣最快7天实现交付。

金羊毛极品西装定制：金羊毛定制系列是基于国际羊毛权威机构 The Woolmark Company 授予的金羊毛标志（Woolmark Gold）认证推出的系列展品，代表优质澳大利亚美丽诺羊毛为原料纤维、由精选的世界顶级面料及纱线制造

11山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

商生产的上等面料及纱线，为高端定制及高奢男装提供卓越品质保证，长期以来颇受世界顶级设计师和消费者青睐，

2023 年推出了 NOGARA 1945 金羊毛定制系列西装，可以让您轻享尊贵与极致。

可机洗西装定制系列：可机洗西装在保持高品质质感的同时，更易于打理，运用创新型的可机洗西装制作工艺技术，使西装在机洗后仍然保持良好的稳定质感。西装的底边、西裤的口袋里层均有网布设计，经过多次试验，此设计。该产品通过国际权威机构志可机洗性能检测，使西装的日常打理变得轻松自在。

个性化时尚定制系列：主要以国风美学为基础，为时尚人士提供个性化设计服务。通过新式的裁剪和版型，结合传统的东方元素，加入当代设计手法，实现中外文化的有机统一。以经典的色彩系列作为设计核心，通过叠穿与金属辅料的搭配，完美平衡了商务装与时装之间的微妙关系，低调雅韵，儒雅大气，彰显别具一格的东方魅力。

3、经营模式：

（1）销售模式：公司总体经营原则为以销定产，内外销市场联动，设计-营销一体的营销模式，公司决策层及销售

部门根据客户需求制定销售计划，公司目标客户主要有外销品牌客户、内销职业装客户以及个性化定制客户，外销客户根据订单组织生产加工；国内销售通过参与大中型企业招标以及代理商进行销售，持续拓展个性化品牌定制业务。

（2）采购模式：公司采用指定采购、定点采购、询价采购相结合的方式：根据采购中心对原材料物料价格趋势走

势的变化分析，做好原材料储备工作，其中主材料采购必须是合格供方中的采购厂家进行采购，公司每年会对合格供方进行评活动，在公司合格供方受控范围内，在满足客户要求的情况下可进行客户指定定点采购。同时，公司通过不断扩大供应链上下游，通过对比价格、品质、供货周期等，对供应商进行优选补充，并签订供货协议，逐步累积优质、稳定、长期的合作供方。

（3）生产模式：公司具有从面料到服装的产业制造集群，通过数字化赋能，产品生产实现了智能化的贯通，从规

模生产到设计、生产、营销服务的个性化、柔性化转型，形成点线面产业链面料服装协同创新，可以将服装全流程进行智慧互联，实现无缝对接，培育打造服装定制服务门店平台，自主开发完成定制下单程序，以此拓展个性化定制品牌，实现产业升级和价值链整合。

三、核心竞争力分析

1、深耕主业，探索新模式新业态发展，打造制造业产业链集群优势

公司坚持以“羊毛”为核心，主动应变，不断提升生产管理水平，打造高效敏捷的运转能力，助力降本增效，发挥制造管理的矩阵优势，不断挖掘毛纱制造基地、织布制造基地、染整制造基地、服装制造基地的潜能，形成高端制造品牌集群，打造全链条高端制造品牌。积极发挥高端制造优势，探索新模式新业态发展，开展高品质核心产品生产加工，针对高端品牌及文化定制系列，以此提升整体面料毛利率、打造制造产业集群，进行毛纱线的前段深加工制造；服装持续保持外销经营拓展的同时，高级定制及个性化订单占比持续提升。

2、完善的研发体系，持续不断的科技创新能力

公司始终坚持走科技创新之路，建立了一套完整的技术创新体系，公司研发的“高效短流程嵌入式复合纺纱技术”（“如意纺”）荣获国家科技进步一等奖，成为建国以来纺纱领域唯一的最高奖项。公司为国家级高新技术企业，拥有首批国家级技术研发中心、毛纺行业国家级新产品开发基地、院士工作站、博士后工作站等科研基地，与国内外高等院校及研究机构建立了良好的产学研合作关系。主导产品“如意”牌精纺呢绒有1000多个品种，近万种花色，多项产品填补国内空白，达到国际先进水平。公司产品在不同历史时期都曾获得行业最高奖项，包括1984年获国家银质奖，1989年获国家金质奖，2001年“赛络菲尔双组份纺纱技术及其系列产品”获国家科技进步二等奖。2009年2月，公司获得法国 PV 展（法国第一视觉面料展）参展资格，首次为中国纺织面料企业赢得了全球纺织面料流行趋势发布权。2014 年获得国际级澳大利亚美丽诺中国羊毛设计大奖——最优品质奖。2015年，公司作品“刚柔之美”获得中国国际面料设计大赛唯一金奖。2016年《面料服装的集成创新与变革》项目荣获中国优秀工业设计奖金奖。2023年，公司“纯毛机织物”通过“2024-2026国家制造业单项冠军”示范企业复评；纺织网络协同关键技术研发与产业化应用项目荣获2023年中纺

联科技进步二等奖，获评中国毛纺织行业数字化设计创新中心，获评2023全国纺织面料设计师培养先进单位，荣获第

40届“唯尔佳”优秀新产品奖一等奖，羊毛运动可机洗裤及羊毛亚麻桑蚕丝可机洗工装外套两项产品荣获“2023年度十大类纺织创新产品”，荣获赵梦桃式全国纺织行业先进班组，2023年，持续获得了金羊毛标志认证。企业荣获2023企

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业标准“领跑者”荣誉，企业标准“领跑者”称号是我司产品或服务标准的核心指标处于行业领先水平的印证。坚持科技创新是公司保持健康活力的基石。企业将持续保持在细分市场的核心竞争力，通过发挥其强大的产品开发能力，实现产品多元化、差异化。

3、核心制造品牌优势明显

公司凭借良好的信誉、专业的精纺呢绒设计能力和优质的产品，在纺织行业拥有较高的品牌知名度。“如意”商标是中国驰名商标，先后获得“中国名牌”和“山东省高端品牌培育企业”称号，上榜国家工信部重点培育纺织服装百家品牌名单（2022版），纯毛机织物荣获2024-2026国家制造业单项冠军企业称号。2023年，内销市场主推个性化定制品牌，打造高端面料零售品牌雅格狮丹、威廉汤姆森等，发挥智能制造品牌优势，与众多高端定制国内外品牌建立了供需关系，向品牌营销转型，成为企业新的盈利增长点。

4、全渠道多维度营销，打造扁平快的市场快反机制

在激烈的市场竞争环境下，建立市场快速反应机制，是企业经济增长、赢得市场的关键。公司针对精纺呢绒小批量、差异化、多品种的特点，通过对流行趋势的判断、超前的产品设计和对时尚流行趋势引导以及新技术在生产中的广泛应用、合理的技术+营销复合人员配备等系列措施，形成配套快速反应体系，使市场信息、设计、试验、生产和销售的各个环节有机链接，针对变化多端的市场环境和需求多样化的客户要求实现快速反应。

公司以用户为导向，建立了产品设计人员和客户一对一的产品开发模式，针对客户的不同要求，共同研制开发个性化的产品，在设计之初就有了明确的市场目标，使产品能够最大限度地满足客户的需求，避免出现大量重复、滞销的产品，缩短了产品生产、投放市场的周期。

5、国际国内个性化定制全面拓展

随着消费升级，消费者着装需求日益时尚化、个性化，对私人定制业务需求提升，推出个性化定制服务，国内已经形成线上供应链供货平台，同时在日本、韩国形成海外定制链，保持线下渠道为核心的基础上，顺应线上新兴渠诣的发展。

6、持续完善的全生命周期质量控制，稳定可追溯的产品品质

公司精纺呢绒产品及服装始终保持对品质的至臻坚守，如意品牌具有较高的产品品质认知度，功能性的产品以及优异的产品质量使公司下游客户黏性和信任度良好，是企业持续发展提升的基石。公司坚持全员参与，全程追溯的质量管理，综合服用性能指标达到国际一流标样水平，千锭时断头30根以下；布匹质量控制全面实现智能化，公司积极推行标准化的生产和管理，建立全生命周期的从原材料到终端客户的追溯体系，确保对环境的友好，对客户负责。

7、产业梯队人才优势

公司打造了一支以技能人才为支撑，以产业人才为核心，以工匠精神为引领的产业人才梯队，班组管理经验实现了可复制输出的良好管理储备，实现人才增值优势。拥有五十余年毛纺行业研发、生产和市场运营管理经验，核心管理团队成员同企业共成长，对企业有着深厚的感情和绝对的忠诚度，核心团队成员均拥有丰富的行业经验，对毛纺行业的整体发展具有敏锐的洞察力和把握能力，能够根据市场趋势以及客户需求开展生产经营调整，从而带动公司整体业务的迅速发展。企业执行多层次人才培养模式，搭建有良好的人才上升渠道，拥有1名中国纺织技术带头人、获国务院政府特殊津贴、国家百千万人才工程“有突出贡献中青年专家”、第二批国家“万人计划”领军人才-科技创新领军人才、泰山

产业领军人才；拥有4位山东省有突出贡献的中青年专家、齐鲁首席技师；拥有5位全国十佳设计师，2名全国十佳制版师；拥有200余名实用性技能人才（高级技师、技师），公司高技能人才占比超过30%，充分利用齐鲁技能大师工作站、省级重点实验室、博士工作站等人才平台为载体实现人员的技能再提升，打造技能人才的典范，为制造赋能，为企业发展注入新的动力和活力。

四、主营业务分析

1、概述

参见“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

13山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计383753854.33100%592325367.06100%-35.21%分行业

服装业253991592.6466.19%375668459.9663.42%-32.39%

毛纺业114209644.9229.76%178345950.8830.11%-35.96%

棉纱业2037600.650.53%456441.590.08%346.41%

其他13515016.123.52%37854514.636.39%-64.30%分产品

服装253991592.6466.19%375668459.9663.42%-32.39%

精纺呢绒114209644.9229.76%178345950.8830.11%-35.96%

棉纱2037600.650.53%456441.590.08%346.41%

其他13515016.123.52%37854514.636.39%-64.30%分地区

内销143263655.3637.33%344466815.8158.15%-58.41%

外销240490198.9762.67%247858551.2541.85%-2.97%分销售模式

线上模式359795.990.09%1301387.000.22%-72.35%

直营模式383394058.3499.91%591023980.0699.78%-35.13%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中纺织服装相关业的披露要求

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

253991592.234471072.

服装业7.69%-32.39%-29.50%-32.96%

6451

114209644.106880558.

毛纺业6.42%-35.96%-26.38%-65.47%

9260

棉纱业2037600.654262626.47-109.20%346.41%477.96%77.33%

13515016.1

其他7818516.0042.15%-64.30%-53.90%-23.64%

2

分产品

253991592.234471072.

服装业7.69%-32.39%-29.50%-32.96%

6451

114209644.106880558.

毛纺业6.42%-35.96%-26.38%-65.47%

9260

棉纱业2037600.654262626.47-109.20%346.41%477.96%77.33%

13515016.1

其他7818516.0042.15%-64.30%-53.90%-23.64%

2

分地区

内销143263655.117953495.17.67%-58.15%-54.09%-30.49%

14山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

3632

240490198.235479278.

外销2.08%-2.97%-1.29%-44.53%

9726

分销售模式

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用公司是否有实体门店销售终端

□是□否上市公司新增门店情况

□是□否公司是否披露前五大加盟店铺情况

□是□否

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否行业分类项目单位2023年2022年同比增减

万（米/套件条/销售量500.06761.87-34.36%

千克）

万（米/套件条/生产量524.20680.28-22.94%毛纺服装业千克）

万（米/套件条/库存量808.17800.550.10%

千克）

销售量吨1976.993239.89-38.98%生产量其他库存量

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用□不适用

销量较同比减少34.6%，因本期国内外市场需求不及预期，订单减少。

棉纱销量较同比减少38.98%，因本期棉纱业务市场动能不足，订单较少。

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成行业和产品分类行业和产品分类

单位：元

2023年2022年

行业分类项目同比增减金额占营业成本比金额占营业成本比

15山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

重重

234471072.332596687.

服装业66.34%67.13%-29.50%

5198

106880558.145183797.

毛纺业30.24%29.30%-26.38%

6028

棉纱业4262626.471.21%737523.450.15%477.96%

16959708.7

其他7818516.002.21%3.42%-53.90%

6

353432773.495477717.

合计100.00%100.00%

5847

单位：元

2023年2022年

产品分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重

234471072.332596687.

服装66.34%67.13%-29.50%

5198

106880558.145183797.

精纺呢绒30.24%29.30%-26.38%

6028

棉纱4262626.471.21%737523.450.15%477.96%

16959708.7

其他7818516.002.21%3.42%-53.90%

6

353432773.495477717.

合计100.00%100.00%

5847

说明项目2023年成本占比2022年成本占比

直接材料60.81%56.81%

直接人工20.32%19.49%

制造费用12.12%13.06%

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

控股子公司温州庄吉于2023年8月进入破产重整程序，8月后数据不纳入合并范围。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）148434058.70

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例38.68%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1第一名47440460.7512.36%

16山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

2第二名29603832.977.71%

3第三名25771615.906.72%

4第四名23489737.766.12%

5第五名22128411.325.77%

合计--148434058.7038.68%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）179735409.81

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例57.33%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例32.15%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1第一名83546895.4726.65%

2第二名36527011.4011.65%

3第三名25256218.798.06%

4第四名17256637.165.50%

5第五名17148646.995.47%

合计--179735409.8157.33%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

销售费用29550475.3633842083.80-12.68%

管理费用66968542.3670955135.58-5.62%

财务费用38222084.8134324409.0511.36%

研发费用28139130.9130881079.68-8.88%

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中纺织服装相关业的披露要求

4、纺织服装相关行业信息披露指引要求的其他信息

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中纺织服装相关业的披露要求

（1）产能情况公司自有产能状况本报告期上年同期

精纺呢绒800万米；服装300万套/件精纺呢绒800万米；服装300万套/件总产能

/条/条

产能利用率60.00%64.00%

产能利用率同比变动超过10%

17山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

□是□否是否存在境外产能

□是□否

（2）销售模式及渠道情况产品的销售渠道及实际运营方式

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年销售渠道营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减

（%）（%）（%）

线上销售359795.99244553.3332.03%-72.35%-67.57%-23.83%

383394058.353188220.

直营销售7.88%-35.13%-28.61%-51.63%

3425

变化原因

（3）加盟、分销

加盟商、分销商实现销售收入占比超过30%

□是□否前五大加盟商

序号加盟商名称开始合作时间是否为关联方销售总额（元）加盟商的层级前五大分销商

序号加盟商名称开始合作时间是否为关联方销售总额（元）

（4）线上销售

线上销售实现销售收入占比超过30%

□是□否是否自建销售平台

□是□否是否与第三方销售平台合作

□是□否

单位：元平台名称报告期内的交易金额退货率

小米有品359795.990.00%公司开设或关闭线上销售渠道

□适用□不适用说明对公司当期及未来发展的影响

（5）代运营模式是否涉及代运营模式

□是□否

18山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

（6）存货情况存货情况存货余额同比增主要产品存货周转天数存货数量存货库龄原因减情况精纺呢绒及里辅

28553137471.34-6.98%合并子公司减少

料

服装1345909101.31-27.27%合并子公司减少存货跌价准备的计提情况加盟或分销商等终端渠道的存货信息

（7）品牌建设情况

公司是否涉及生产和销售品牌服装、服饰以及家纺产品

□是□否涉及商标权属纠纷等情况

□适用□不适用

（8）其他公司是否从事服装设计相关业务

□是□否公司是否举办订货会

□是□否

5、研发投入

□适用□不适用预计对公司未来发展主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标的影响

满足市场对功能性、设计完成推出具有弹弹性通勤运动西装的公司新的运动型服装

时尚性、运动性多场小批量试生产阶段力运动的新产品，探开发与研制作为新产品推出市场景融合的市场需要索弹力系列新工艺

打造西装、夹克、衬

产品的多元化发展，夹克类毛制产品作为多组分羊毛飞行员轻衣类系列男装，完成满足消费者对高端休批量阶段系列产品推出市场，薄夹克服装的开发产品的多元化，丰富闲产品的市场需求丰富消费者购买品类产品品类产品的可回收自然降

设计新工艺，开发出一种可降西装的研究解，实现对环境的友公司新工艺持续更迭小试阶段持续对环境友好的新

及产业化好，实现绿色可持续和创新产品发展

植物染料对羊绒的染品质感、时尚感、环可降解绿色染色技术可实现企业绿色可循

色工艺的研究，自然境亲和力强的羊绒可在高档羊绒面料中的推广阶段环生产模式，提高纱环保的植物染料具有降解染色关键工艺技

应用线利用率，降低成本优良的环保特性术实现废弃纱线的循环一种无假边系统的毛提高公司的染色技术再利用，去掉两侧的公司绿色可持续生产精纺剑杆织机的研发推广阶段研发水平，实现绿色假边使企业降低生产技术的升级迭代与应用织造技术成本，实现节能增效可回收羊毛及再生涤满足客户和消费者对小试阶段可持续绿色加工技术高性价比天然纤维面

19山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

粘纺织品的研发与应高性价比天然纤维的的升级及产品迭代料产品的研发及市场用持续需求推广

低碳可持续发展，产升级现有工艺，开发低碳亲肤毛精纺面料品技术及工艺的低碳公司服用性能提升的中试阶段低碳绿色及高舒适度的研制与开发化是企业持续发展的面料产品推广的新产品重要路径多组份功能系列产传统毛精纺面料工艺

高比例毛/涤/天丝混品，满足客户多元化技术的升级，实现多公司多组份系列产品中试阶段纺纱线的研究且对天然纤维的消费组份产品的迭代及新的推广需求技术研发资源的可持续循环使

后整理烧毛设备外排效能提升，可循环使用，确保对环境友提升能源的可循环绿废气处理及热能回收推广阶段用能源，实现节能降好，打造绿色可持续色化，降低成本改造耗新能动公司研发人员情况

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）146188-22.34%

研发人员数量占比7.77%13.71%-5.94%研发人员学历结构

本科90104-13.46%

硕士48-50.00%

其他5276-31.58%研发人员年龄构成

30岁以下712-41.67%

30~40岁8384-1.19%

其他5692-39.13%公司研发投入情况

2023年2022年变动比例

研发投入金额（元）28139130.9130881079.68-8.88%

研发投入占营业收入比例7.33%5.21%2.12%研发投入资本化的金额

0.000.000.00%

（元）资本化研发投入占研发投入

0.00%0.00%0.00%

的比例公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

6、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计463197032.80617139221.99-24.94%

20山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

经营活动现金流出小计490267199.46545288111.36-10.09%经营活动产生的现金流量净

-27070166.6671851110.63-137.68%额

投资活动现金流入小计942516.01100.00%

投资活动现金流出小计3259730.398387861.43-61.14%投资活动产生的现金流量净

-2317214.38-8387861.4372.37%额

筹资活动现金流入小计15969.03184091765.66-99.99%

筹资活动现金流出小计2590503.18239728097.67-98.92%筹资活动产生的现金流量净

-2574534.15-55636332.0195.37%额

现金及现金等价物净增加额-30137185.078388024.69-459.29%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

（1）经营活动产生的现金流量净额同比减少137.68%，主要原因是收到的往来款、保证金等业务活动产生的现金流入较上期减少。

（2）投资活动现金流入同比增加100%，主要原因是本期处置固定资产收回的现金、股票分红产生的收益增加。

（3）投资活动现金流出同比减少61.14%，主要原因是本报告期购建固定资产支付的现金减少。

（4）筹资活动产生的现金流量流入同比减少99.99%，主要原因是取得借款收到的现金减少。

（5）筹资活动产生的现金流量流出同比减少98.92%，主要原因是偿还债务支付的现金减少。

（6）现金及现金等价物净增加额同比减少459.29%，主要原因是公司经营活动和筹资产生的现金流量净额减少。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

五、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性处置长投产生的投资

投资收益-53626845.288.18%否损失其他非流动金融资产

公允价值变动损益-304751281.1946.51%否变动损益

存货减值、固定资产

资产减值-23220031.273.54%否无形资产减值

营业外收入3368655.88-0.51%政府补助否

罚息、滞纳金及赔偿

营业外支出-59635413.609.10%否金等应收款及其他应收款

信用减值损失-70814848.8210.81%否计提坏账准备

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

21山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

2023年末2023年初

比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

18250535.945239759.0

货币资金0.57%1.18%-0.61%

09

251309716.398453227.

应收账款7.83%10.40%-2.57%

5442

501732812.477301030.

存货15.63%12.46%3.17%

6527

64855620.3126309744.

投资性房地产2.02%3.30%-1.28%

206

300537937.307010000.

长期股权投资9.36%8.02%1.34%

3900

989834924.101255523

固定资产30.84%26.44%4.40%

261.13

23553707.423553707.4

在建工程0.73%0.62%0.11%

32

使用权资产693733.740.02%0.02%

662292466.705767001.

短期借款20.64%18.43%2.21%

6608

52127855.7105566078.

合同负债1.62%2.76%-1.14%

345

278775000.

长期借款7.28%-7.28%

00

租赁负债343105.210.01%0.01%境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

4.其他权

1918752404800.02323552

益工具投.000.00资

5.其他非-

10985507937987

流动金融3047512

000.0018.81

资产81.19

-金融资产11004687961222

3043464

小计752.0070.81

81.19

应收款项107400020612483135248

融资.00.00.00

-

11015427992575

上述合计3022852

752.0018.81

33.19

金融负债0.000.000.00

22山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目余额受限原因

货币资金11408135.37保证金、冻结、其他

固定资产224209590.79借款抵押

在建工程23553707.43借款抵押

无形资产79864382.11借款抵押

无形资产23892590.29冻结

其他权益工具投资2323552.00其他

其他非流动金融资产793798718.81冻结

合计1159050676.80

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

23山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

新疆嘉和--

730000030844379807639371395.7

毛纺织有子公司精纺呢绒13160811334083

07.78.956

限公司9.111.86山东如意

--智慧纺织5060000108391634812151112480子公司服装制造37331964375046

服装有限00574.6651.5721.91

5.912.44

公司济宁如意

---新材料技纺织原料100000089745242037600子公司467877920327741981029

术有限公贸易00014.05.65

70.991.148.24

司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

因控股子公司-温州庄吉进入司法重整

温州庄吉服饰有限公司本年度进入司法重整程序程序，本期亏损9913万元，对母公司净利润的影响为7357万元。

主要控股参股公司情况说明

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）行业发展趋势2024年是新中国成立75周年，也是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，行业以《建设纺织现代化产业体系行动纲要（2022-2035年）》为标志，提出了“建立协调联动的纺织区域融通发展行动”、“推进双循环的国际化供应链提升行动”等方针策略，引领行业发展的新导向，同时，2024年注定是充满变数的一年，地缘政治风险加剧，全球经济处于下行周期，疫情“疤痕效应”全面消退仍需时间，纺织产业发展和产业升级正处于关键期，结构性问题、周期性

24山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

矛盾交织，内生动力不足的情况依然存在。保持长期向好发展态势，在现代化产业体系建设中更进一步，是行业当前工作的着力点。

在时变、势变之中把握机遇求进、求立，以新质生产力赋能纺织现代化产业体系建设，以此打开行业发展新局面，创造事业新高度。

（二）公司发展战略

企业将持续坚持以客户需求为源点，以技术研发为核心竞争力，以高端制造为支撑，借助数字化及品牌化产业平台，高质高效高端地满足客户的全方位需求，坚持构建国际市场稳固基本盘，国内市场做精做专的经营格局，保持科技创新能力、行业优势地位，保持在行业细分领域的国际一流制造水平。始终坚持高端定位、精品战略不动摇；始终坚持科技引领，争创国际一流水平；始终坚持全球化视野，围绕市场导向，引领客户需求，建立稳固的国际国内营销网络；始终坚持德载品质、竞显卓越、从严求实、至诚至善的企业文化。

（三）公司2024年经营计划

2024年，公司将继续围绕经营、技术、制造三大中心开展相关工作，秉持以经营中心主导，国内重点城市综合营销

中心全面开放，多方位发力突破客户订单，持续保持国际市场稳定增长趋势，产品技术中心支撑市场实现差异化开发，讲好如意产品故事，发挥制造中心产业链优势，实现模式转型、快速交付，质量强基和成本控制，最终确保实现以用户为中心，在保持原有优势的基础上，积极调整产品结构，开拓新的产品应用领域，同时拓展销售渠道，搭建在线平台，个性化定制下单与团装定制双轮驱动，高附加值一体化解决方案全面推广，拉升整体毛利率，以此来持续推动盈利能力得到改善。

（四）公司2024年重要工作措施

1、经营方面

由需求驱动的产业链服务市场模式构建国际国内市场双循环经营格局

以客户需求为源点，以技术研发为核心竞争力，以高端制造为支撑，借助数字化及品牌化产业平台，高质高效高端地满足客户的全方位需求。坚持构建国际市场稳固基本盘，国内市场做精做专的经营格局全面锁定大客户战略。国际市场将以美洲、欧洲、亚太三大区域为中心，推进属地化营销，进行全球拓展，构建新的国际营销网络。稳固大客户基础上，重点突破增量较大的市场以及日韩定制市场业务；国内以精纺呢绒下游优质客户为基础，依托全国四大个职业装营销中心，覆盖个性化定制市场，构建全方位营销网络体系。

合作共赢，做强做大，探索各细分领域市场的头部企业，共同探索打造产业链闭环，探索实施补短板营销策略灵活构建高品质、高科技、重设计的优势产品营销。方阵。以客户需求的日益创新化、个性化、柔性化、短周期的市场趋势为切入点，将不可能变为可能，发挥我司技术研发优势及制造快反能力，拓展创新高品质产品营销、高利润多元化设计营销、差异化快反化产品营销、多渠道多彩化的品类营销，拓展构建新营销阵地。

2、技术方面

技术+品牌，为客户创造价值细分市场需求，深化产品服务

（1）构建多层次联合创新体系。深入细化服务，讲产品故事，抓产品热点，通过差异化产品战略，做大做强细分领域产品，通过毛精纺高端制造及产品开发及设计形成特色产品，同时发挥核心技术积淀和品质优势，在产品科技能力、技术服务响应等方面全面维护客户，为客户创造价值。

（2）在产品创新上积极寻求突破和调整，提高产品附加值，聚焦特色产品，深耕细分领域产品，逐步支撑产品品牌化转型，丰富雅阁斯丹、威廉汤姆森等高端面料定制品牌产品，推动路嘉纳1945等服装定制品牌，技术赋能品牌，实现双向贯通。

（3）深化绿色可持续纤维品牌建设，探索时尚化转型，尝试挖掘羊毛、羊绒等天然动物纤维产品消费热点，打造具有如意品牌影响力的毛纺织特色产品创新示范基地。

3、制造方面

坚持多渠道，轻资产的制造模式优化产业结构，打造稳妥的海外基地

25山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

坚持以“羊毛”为核心，主动应变，不断提升生产管理水平，打造高效敏捷的运转能力，助力降本增效，发挥制造管理的矩阵优势，不断挖掘毛纱制造基地、织布制造基地、染整制造基地、服装制造基地的潜能，形成高端制造品牌集群，打造全链条高端制造品牌。积极发挥高端制造优势，探索新模式新业态发展，开展高品质核心产品生产加工，针对高端品牌及文化定制系列，以此提升整体面料毛利率、打造制造产业集群，进行毛纱线的前段深加工制造；服装持续保持外销经营拓展的同时，高级定制占比不低于20%。

同时，快速并稳妥的积极寻求东南亚等海外轻资产制造基地，为国际业务持续稳定发展寻求新的发力点，以此享受关税优惠同时规避政治风险问题。

4、人才战略

加强专业人才培养，打造一支以高标准人才为引领，以技能人才为支撑，以产业人才为核心，以企业文化孕育的全方位一体化人才梯队。

（五）未来发展可能面对的风险因素

1、市场需求不足风险目前，受国内外整体经济环境低迷等不利因素影响，毛纺织行业市场环境持续低迷，顾客购买力下降，终端需求持续减弱，未来货币汇率变动风险等外贸因素，贸易区域化可能对公司生产经营产生较大影响。宏观经济波动是正常的经济现象，各行各业都会面临同样的风险。公司将顺应各阶段经济形式的变化，做好预控方案和积极调整。

2、行业竞争带来的风险

毛精纺行业竞争激烈，公司面临消费趋势变化、新产品推出、竞争对手定价策略、替代产品取代本公司产品、区域地方经济发展等多种行业竞争压力，如公司由于竞争而导致现有市场份额减少或利润下降，本公司的业务发展和经营业绩可能会受到不利影响，公司将悉心研究市场转化需求，坚持技术创新，持续推出满足新的消费需求和年轻消费市场群体的产品、新服务，不断提升市场竞争力。

3、原材料等价格上升的风险

原材料、人工、蒸汽、水电等生产要素成本不断攀升，对产品的市场竞争力影响较大，未来公司主要原材料价格存在不确定性，面临羊毛等原材料价格波动的风险，综合成本不断攀升以及环保政策趋严导致投入大幅增加，企业运营负担进一步加重，公司面临的成本压力明显增加。公司将根据自身订单情况确定较为合理的原材料采购数量和采购时间，尽可能减少原材料价格波动对公司的影响

4、汇率变动风险

公司境外业务主要以美元结算。若未来人民币对美元汇率发生较大波动，公司将可能产生汇兑损益，对公司财务状况和经营成果产生一定影响。公司将密切关注国际市场环境和汇率波动情况，同时灵活运用结汇工具降低部分汇兑损失。

5、安全生产风险

纺织企业由于行业特殊性，安全特别是防火工作尤为重要。公司生产过程中使用的部分原材料为易燃物品，如操作不当或设备老化失修，可能发生火灾等安全事故，影响公司的生产经营正常进行。目前公司已建立了完善的安全生产管理制度，配备有较完备的安全设施，制定了较完善的事故预警处理机制，并时刻保持安全生产的警惕性。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料详见巨潮资讯网全景网投资者主要谈论公司

（www.cninfo

2023年05月关系互动平台网络平台线上所有网上投资经营业绩、战其他 .com.cn）披24 日 （http://ir. 交流 者 略规划、行业露的《山东如p5w.net/） 发展动态等意毛纺服装集团股份有限公

26山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

司投资者关系活动记录表

编号：2023-

001》

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

27山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及中国证监会有关法律法规要求，不断地完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，不断加强信息披露工作，积极开展投资者关系管理工作，不断提高公司规范运作和治理水平。

截至报告期末，公司治理的实际运作情况与中国证监会、深交所有关上市公司治理的规范性文件相符合，并能严格依照有关规定规范运行，不存在尚未解决的治理问题。公司建立了含股东大会、董事会和监事会在内的现代法人治理结构，同时设有工会和职工代表大会等民主监督结构。董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专业委员会；经营层设置了完整的职能部门管理体系。公司已建立的各项制度及相关公开信息披露情况如下：

1、关于股东与股东大会

公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特别是中小股东能充分行使其权利；不断完善公司和股东沟通的渠道，保证股东对法律、行政法规和《公司章程》规定的重大事项的知情权和参与权。报告期内，公司股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合规范要求，董事会勤勉尽责，严格执行股东大会的决议事项，不存在越权审批的现象，也不存在先实施后审批的情形。

2、关于控股股东与上市公司

公司在业务、人员、资产、机构、财务上均独立于控股股东，董事会、监事会和内部机构独立运作。公司的重大决策由股东大会、董事会根据相关议事规则和《公司章程》的规定依法做出，控股股东依法行使股东权利，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的情形。

3、关于董事与董事会

公司严格按照法律法规和《公司章程》规定的选聘程序选举董事。公司董事会由9名董事组成，包含3名独立董事（其中1名为会计专业人士）。董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。董事会的召集、召开、表决等程序符合规范要求。公司全体董事依据《公司章程》、《董事会议事规则》等制度开展工作，忠实、勤勉、尽责地履行董事义务和职责，认真执行股东大会决议，认真出席董事会和股东大会，积极参加相关知识的培训和学习，熟悉有关法律法规。为了进一步完善公司治理结构，公司董事会根据《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》的规定设立了战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会，各专业委员会的设立为董事会的科学决策发挥了作用。

4、关于监事与监事会

公司严格按照法律法规和《公司章程》等有关规定的选聘程序产生监事。公司监事会由3名监事组成，包含1名职工监事。监事会的人数及构成符合法律法规和《公司章程》的要求。监事会的召集、召开、表决等程序符合规范要求。

公司监事按照《监事会议事规则》等的要求，认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对董事会决策程序、决议事项及公司依法运作情况实施监督，对公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性等进行有效监督。

5、关于绩效评价与激励约束机制

公司正逐步建立和完善公正、透明的董监高的绩效评价标准和激励约束机制，高管人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。

6、关于相关利益者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方面利益的协调平衡，诚信对待供应商和客户，坚持与相关利益者互利共赢的原则，共同推动公司持续、稳定、健康发展。

7、关于信息披露与透明度

28山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司能够严格执行《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规，也相应制定了《投资者关系管理制度》及《信息披露事务管理制度》，指定公司董事会秘书负责信息披露工作和投资者关系管理工作。

公司指定《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网站为公司信息披露的报纸和网站，真实、准确、及时地披露公司信息，确保公司所有股东公平的获得公司相关信息。

8、内部审计制度

报告期内，公司内部审计部门严格按照《内部审计制度》、《企业内部控制基本规范》等制度和文件的规定，对公司日常运行、内部控制和重大交易等事项进行了有效监督。

9、内幕知情人管理情况

公司注重加强内幕信息知情人的管理工作，严格遵照公司《内幕信息知情人管理制度》做好内幕信息知情人档案登记工作与保密义务通知工作。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

1、业务方面：公司拥有独立完整的研发、采购、销售体系，独立开展各项业务，具有自主经营能力不依赖于控股股

东或其他关联方。

2、人员方面：公司拥有完整独立的劳动、人事及工资管理体系。公司总经理、副总经理和其他高级管理人员均由公

司董事会聘任，公司在人员调动、劳动合同签订及调整变更等方面做到了独立运行。

3、资产方面：公司与控股股东之间产权关系明确，公司的资金、资产及其他资源不存在被其违规占用、支配的情况。

公司的资产完整，拥有与生产经营范围相适应的生产设备、辅助生产设备和专利等资产，公司对所有资产拥有完全的控制与支配权。

4、机构方面：公司董事会、监事会、经理层及其他内部机构独立运作，各职能部门在权责、人员等方面与控股股东

之间完全分开，控股股东及其职能部门与本公司及本公司的职能部门之间不存在隶属关系，不存在控股股东影响本公司生产经营管理独立性的现象。

5、财务方面：公司设有独立的财务部门、财务负责人和财务会计工作人员，有完整独立和规范运作的财务核算体系，

并开设了独立的银行账户，依法独立纳税，独立缴纳职工保险基金，同时公司配备有足够数量的专职财务会计人员进行公司的财务核算工作。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议《2023年第一次临时股东大会决2023年第一次临2023年04月282023年04月29议公告》（公告临时股东大会31.43%

时股东大会日日编号：2023-

034）登载于巨潮

资讯网

29山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

（www.cninfo.com.cn）《2022年度股东大会决议公告》

（公告编号：2022年度股东大2023年05月222023年05月23年度股东大会31.15%2023-040）登载会日日于巨潮资讯网

（www.cninfo.com.cn）《2023年第二次临时股东大会决议公告》（公告

2023年第二次临2023年12月282023年12月29编号：2023-

临时股东大会27.02%时股东大会日日065）登载于巨潮资讯网

（www.cninfo.com.cn）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持任期任期持股增减持股增减任职股份股份姓名性别年龄职务起始终止数变动数变动状态数量数量日期日期（股（股（股的原（股（股）））因

））

20012023

邱亚董事年05年0437603760不适男66离任000夫长月16月2800用日日

20172023

王琳年08年04不适女53董事离任00000瑛月15月28用日日董20172023

杜元事、年08年04不适女58离任91500009150姝总经月15月28用理日日

20142023

李井独立年08年04不适男61离任00000新董事月14月28用日日

20172023

黄利独立年08年04不适男51离任00000群董事月15月28用日日监事20192023李艳不适男51会主离任年04年0400000宝用席月17月28

30山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

日日

20172023

李泉年08年04不适男35监事离任00000林月15月28用日日

20142023年08年04不适杨成男51监事离任00000月14月28用日日

20112023

张义总会年05年0499779977不适女52离任000英计师月13月280000用日日

2023

邱晨董事年04不适女43现任00000冉长月28用日

2017年08不适苏晓女48董事现任00000月15用日

2023

代兴年04不适男56董事现任00000海月28用日

2023

张贝副董年04不适男40现任00000贝事长月28用日董2023

事、年04不适孟霞女47现任00000总经月28用理日

2023年04董事现任月28日

2014

徐长副总年08不适男46现任00000瑞经理月15用日

20142024

董事年08年04会秘离任月15月19书日日

2023

杜永独立年04不适男56现任00000忠董事月28用日

2023

刘奎独立年04不适男61现任00000东董事月28用日

2019

卢浩独立年03不适男61现任00000然董事月22用日

31山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

2023

监事年04不适王银男48会主现任00000月28用席日

2023

韩耀年04不适男35监事现任00000武月28用日

2023

职工翟孟年04不适男49代表现任00000强月28用监事日

2017

王科副总年08不适男40现任00000林经理月16用日

2017

胡骏副总年08不适男47现任20000002000华经理月16用日

2023

王彦副总年04不适女46现任00000兰经理月28用日

2023

总会年04不适徐娜女38现任00000计师月28用日

10461046

合计------------000--

450450

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因

公司董事会换届，届邱亚夫董事长任期满离任2023年04月28日满离任

公司董事会换届，届王琳瑛董事任期满离任2023年04月28日满离任

公司董事会、管理层

杜元姝董事、总经理任期满离任2023年04月28日换届，届满离任公司董事会换届，届李井新独立董事任期满离任2023年04月28日满离任

公司董事会换届，届黄利群独立董事任期满离任2023年04月28日满离任

公司监事会换届，届李艳宝监事会主席任期满离任2023年04月28日满离任

公司监事会换届，届李泉林监事任期满离任2023年04月28日满离任

公司监事会换届，届杨成监事任期满离任2023年04月28日满离任

公司管理层换届，届张义英总会计师任期满离任2023年04月28日满离任邱晨冉董事长被选举2023年04月28日公司董事会换届选举代兴海董事被选举2023年04月28日公司董事会换届选举

32山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

张贝贝副董事长被选举2023年04月28日公司董事会换届选举

公司董事会、管理层

孟霞董事、总经理被选举2023年04月28日换届选举徐长瑞董事被选举2023年04月28日公司董事会换届选举杜永忠独立董事被选举2023年04月28日公司董事会换届选举刘奎东独立董事被选举2023年04月28日公司董事会换届选举王银监事会主席被选举2023年04月28日公司监事会换届选举韩耀武监事被选举2023年04月28日公司监事会换届选举翟孟强职工代表监事被选举2023年04月28日公司监事会换届选举王彦兰副总经理被选举2023年04月28日公司管理层换届选举徐娜总会计师被选举2023年04月28日公司管理层换届选举

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

（一）董事会成员简介

邱晨冉女士：43岁，中国国籍，硕士学位。曾任山东如意科技集团有限公司副总裁、执行总裁。现任北京如意时尚投资控股有限公司董事局副主席、山东如意万众时尚集团有限公司董事长、公司董事长。

苏晓女士：48岁，中国国籍，研究生学历，助理会计师，曾任公司财务部副部长、山东如意毛纺集团有限公司财务部副部长、山东如意科技集团有限公司投资发展部部长、山东如意科技集团有限公司棉纺集团总会计师、山东如意毛纺

集团有限责任公司副总会计师、公司副总经理、董事会秘书、北京如意时尚投资控股有限公司总裁、山东如意科技集团有限公司监事。现任公司董事、山东如意科技集团有限公司总经理、山东如意万众时尚集团有限公司总裁。

代兴海先生：56岁，中国国籍，研究生学历，现任中国东方资产管理股份有限公司山东省分公司高级经理、公司董事。

张贝贝先生：40岁，中国国籍，工商管理专业硕士学位。2009年7月至今在公司工作，曾任国际经营中心业务经理、营销总监、总经理。现任公司副董事长，公司孙公司山东如意国际贸易有限公司董事、总经理。

孟霞女士：47岁，中国国籍，大学学历，历任公司技术部部长、公司总厂厂长、公司管控中心总经理、公司精纺呢绒营销总经理。现任公司董事、总经理、董秘（暂代董秘职务），公司孙公司山东如意国际贸易有限公司董事长，公司孙公司山东如意路嘉纳纺织服装有限公司董事长。

徐长瑞先生：46岁，中国国籍，大学学历，先后在财务部、审计部、企管办工作，曾任企管办副主任、主任、董事会秘书等职务。现任公司董事、副总经理。

杜永忠先生：56岁，中国国籍，大学学历，民主建国会会员，注册会计师。现任锐意方兴管理咨询集团公司董事局主席、首席执行官，公司独立董事。

刘奎东先生：61岁，中国国籍，博士学位。现任山东神邦环保科技有限公司执行董事、沈阳兰德曼酒业有限公司执行董事、公司独立董事。

卢浩然先生：61岁，中国国籍，大学学历。于2014年5月参加深圳证券交易所独立董事培训班，已取得上市公司独立董事任职资格证书。曾任南京毛纺织厂设备处副处长、处长，南京毛条厂副厂长，南京毛麻纺织企业集团设备部副部长，南京毛纺总厂副厂长，南京长江卫星毛纺织集团有限公司任副总经理，南京金源顺纺织印染有限公司副总经理，上海欣龙非织造新材料工业园有限公司常务副总经理。现任南京米利特纺织品有限公司副总经理、公司独立董事。

（二）监事会成员简介

王银先生：48岁，中国国籍，研究生学历，历任公司服装总厂生产副厂长、厂长、总经理。现任公司营销副总经理、公司监事会主席。

韩耀武先生：35岁，中国国籍，研究生学历。现任中国东方资产管理股份有限公司山东省分公司副经理、公司监事。

翟孟强先生：49岁，中国国籍，研究生学历。曾任公司企管副办主任。现任公司营销副总经理、职工代表监事。

（三）高级管理人员简介

孟霞女士：详见本节“（一）董事会成员简介”

徐长瑞先生：详见本节“（一）董事会成员简介”

33山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

王科林先生：40岁，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，天津工业大学毕业，高级工程师。历任公司染整厂工艺主管、染整厂厂长。现任公司副总经理、总工程师。

胡骏华先生：47岁中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，东华大学纺织工程毕业。历任公司华南区业务经理、业务经理。现任公司副总经理。

王彦兰女士：46岁，中国国籍，工程硕士。曾任公司精纺呢绒总厂厂长。现任公司副总经理、面料开发负责人。

徐娜女士，38岁，中国国籍，硕士。曾任公司财务部副部长、公司财务部部长。现任公司总会计师。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴山东如意科技集苏晓总经理是团有限公司山东济宁如意进苏晓董事长否出口有限公司中国东方资产管山东省分公司高代兴海是理股份有限公司级经理中国东方资产管山东省分公司副韩耀武是理股份有限公司经理在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位担任在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴济宁如意万众创业投资管理合伙执行事务合伙人邱晨冉

企业（有限合委派代表伙）北京如意时尚投邱晨冉董事资控股有限公司上海枫意企业管邱晨冉执行董事总经理理有限公司济宁如意恒成投执行董事兼总经邱晨冉资管理有限公司理山东如意万众时邱晨冉董事长尚集团有限公司济宁如意壹号服执行董事兼总经邱晨冉饰零售有限公司理山东如意莱卡新邱晨冉材料科技有限公董事长兼总经理司济宁如意服装发邱晨冉董事长兼经理展有限公司银川如意服装发执行董事兼总经邱晨冉展有限公司理华能山东如意煤邱晨冉董事电有限公司莱卡新材料（佛董事长经理董邱晨冉

山）有限公司事利邦（山东）品邱晨冉董事长兼总经理牌服装有限公司济宁如意纺织材邱晨冉董事料有限公司邱晨冉济宁如意品牌投执行董事兼总经

34山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

资控股有限公司理利邦品牌管理

邱晨冉（山东）有限公董事兼总经理司济宁如意国际纺邱晨冉董事织发展有限公司山东如意毛纺服邱晨冉装集团股份有限董事长董事公司利邦（上海）服邱晨冉董事长总经理装贸易有限公司利邦卓越（上邱晨冉海）服装贸易有董事长总经理限责任公司温州庄吉服饰有邱晨冉董事限公司北京瑞纳如意时邱晨冉董事尚商贸有限公司济宁如意能源科邱晨冉执行董事技发展有限公司恒意科技发展

邱晨冉（济宁）有限公董事长司深圳市博奥思特邱晨冉企业管理咨询有总经理董事限公司山东如意生活科邱晨冉董事长技有限公司奔活贸易（珠邱晨冉董事长

海）有限公司逸贸服饰销售

邱晨冉（上海）有限公董事长总经理司利永（上海）时邱晨冉董事长总经理装商贸有限公司永盈服饰销售

邱晨冉（上海）有限公董事长总经理司逸伦贸易（上邱晨冉执行董事总经理

海）有限公司利宜贸易（上邱晨冉执行董事总经理

海）有限公司永图贸易（上邱晨冉执行董事总经理

海）有限公司广州市奔扬贸易邱晨冉董事长经理有限公司上海奔丰贸易有邱晨冉董事限公司利邦（山东）品邱晨冉牌服装有限公司负责人上海分公司利邦（上海）服邱晨冉装贸易有限公司负责人济宁分公司利邦品牌管理苏晓（山东）有限公董事长司

35山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

北京如意时尚投苏晓董事兼经理资控股有限公司青岛如意国际时苏晓董事长尚有限公司济宁如意服装发苏晓董事展有限公司济宁如意新材料苏晓董事技术有限公司利永（上海）时苏晓董事装商贸有限公司利邦（上海）服苏晓董事装贸易有限公司永盈服饰销售苏晓（上海）有限公董事司逸贸服饰销售苏晓（上海）有限公董事司济宁如意金控投苏晓监事资有限公司山东意祥生物科苏晓董事技股份有限公司山东如意莱卡新苏晓材料科技有限公董事司济宁如意同晟股苏晓权投资基金管理董事长兼经理有限公司济宁高新如意新苏晓材料科技有限公董事司山东如意金控创苏晓监事业投资有限公司山东如意万众时苏晓董事兼总经理尚集团有限公司莱卡新材料（佛苏晓董事

山）有限公司恒意科技发展苏晓（济宁）有限公董事兼总经理司海南如意万众创执行董事兼总经苏晓业科技发展有限理公司济宁恒成国际贸苏晓执行董事兼经理易有限公司山东意枫数字科苏晓董事长技有限公司山东如意时尚科苏晓董事兼总经理技发展有限公司山东意枫咨询服苏晓董事长务有限公司山东意枫国际贸苏晓董事长易有限公司香港恒意科技发苏晓董事展有限公司济宁如意贰柒号执行董事兼总经张贝贝服饰零售有限公理

36山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

司山东如意毛纺服张贝贝装集团股份有限副董事长董事公司济宁如意叁叁号张贝贝服饰零售有限公监事司济宁如意贰零伍张贝贝服饰零售有限公监事司济宁如意伍壹号孟霞服饰零售有限公执行董事兼经理司山东如意路嘉纳孟霞纺织服装有限公董事长司山东如意国际贸孟霞董事长易有限公司温州庄吉服饰有徐长瑞董事限公司新疆嘉和毛纺织徐长瑞董事有限公司济宁如意新材料徐长瑞董事技术有限公司如衣智慧网络科

王银技（北京）有限监事公司济宁如意叁贰号王银服饰零售有限公执行董事兼经理司济宁如意捌零号王银服饰零售有限公监事司北京瑞纳如意时王银董事长总经理尚商贸有限公司济宁如意贰壹号翟孟强服饰零售有限公执行董事兼经理司济宁必优特新材执行董事兼总经翟孟强料科技有限公司理山西如意新材料翟孟强监事技术有限公司山东如意路嘉纳胡骏华纺织服装有限公董事兼总经理司济宁如意陆玖号胡骏华服饰零售有限公监事司济宁如意贰捌陆胡骏华号服饰零售有限监事公司济宁如意玖零号胡骏华服饰零售有限公监事司济宁如意贰捌捌胡骏华号服饰零售有限监事公司

37山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

济宁如意贰零捌胡骏华号服饰零售有限监事公司济宁如意贰零玖胡骏华号服饰零售有限监事公司济宁如意玖贰号胡骏华服饰零售有限公监事司济宁如意贰捌壹胡骏华号服饰零售有限监事公司济宁如意伍柒号王彦兰服饰零售有限公执行董事兼经理司济宁如意壹伍零徐娜号服饰零售有限执行董事兼经理公司

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

1、公司董监高在关联方受到的处罚

（1）2021年5月18日，公司时任董事长邱亚夫因作为如意科技的实际控制人、法定代表人收到山东监管局行政监

管措施决定书《关于对山东如意科技集团有限公司、邱亚夫、岳呈方采取出具警示函监管措施的决定》（[2021]18号），因未在2020年年度报告中如实披露报告期内18如意01回售选择权的实施情况，未在2020年年度报告中如实披露报告期内履行募集说明书相关约定或承诺的情况、偿债计划的变化情况和对债券持有人利益的影响、逾期有息债务的进展情况等事项。山东证监局对邱亚夫先生采取出具警示函的监管措施并记入证券期货市场诚信档案数据库。

（2）2021年7月16日，公司时任董事长邱亚夫因作为如意科技的实际控制人、法定代表人收到上海证券交易所纪

律处分决定书《关于对山东如意科技集团有限公司及有关责任人予以通报批评的决定》（[2021]70号），因未按要求对

2020年年度报告进行更正披露、未按规定及时披露临时报告、未按规定聘请评级机构并披露2020年评级报告，上海证

券交易所作出如下纪律处分决定对邱亚夫先生予以通报批评。

（3）2022年6月23日，公司时任董事长邱亚夫因作为如意科技的法定代表人、董事长收到山东监管局行政监管措施决定书《关于对山东如意科技集团有限公司、邱亚夫、岳呈方采取出具警示函监管措施的决定》〔[2022]26号），未按规定在2022年4月30日前披露2021年年度报告，山东证监局对邱亚夫先生采取出具警示函的监管措施并记入证券期货市场诚信档案数据库。

（4）2022年9月30日，公司时任董事长邱亚夫因作为如意科技的实际控制人、法定代表人，公司董事苏晓因作为如意科技的总经理收到上海证券交易所纪律处分决定书《关于对山东如意科技集团有限公司及有关责任人予以通报批评的决定》（[2022]129号），未及时披露定期报告，对邱亚夫先生、苏晓女士予以公开谴责。对于上述纪律处分，本所将通报中国证监会和山东省人民政府，并记入诚信档案。

（5）2023年3月22日，公司时任董事长邱亚夫因作为如意科技的法定代表人、董事长收到山东监管局行政监管措施决定书《关于对山东如意科技集团有限公司邱亚夫、岳呈方采取出具警示函措施的决定》〔〔2023〕8号），因未按期披露2022年半年度报告、未及时披露未能清偿到期债务等事项，对邱亚夫先生采取出具警示函的监管措施并记入证券期货市场诚信档案数据库。

2、公司董监高在本公司受到的处罚

详见本年度报告第六节“重要事项”中第十二小节“处罚及整改情况”的相关内容。

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

38山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

人力资源部门依据董事、监事及高级管理人员岗位的主要范围、职责、重要性，参考行业相关岗位的薪酬水平，负责制定、审查公司薪酬计划与方案，包括绩效评价标准、程序及主要评价体系、奖励和惩罚的主要方案和制度等，依照考核标准及薪酬政策与方案进行年度绩效考核，并报公司薪酬考核委员会和绩效考核委员会考核。

公司董高监的薪酬按公司考核制度，根据每年指标完成的情况进行发放。公司股东大会审议通过独立董事工资为每人5万元/年(税前)。

公司董事会根据公司统一的薪酬管理制度及公司人力资源部门年度绩效考核情况，确定本年度在公司受薪的高管人员薪酬标准并逐月支付薪酬，独立董事报酬每年度结束后统一发放。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬邱亚夫男66董事长离任0是苏晓女48董事现任0是王琳瑛女53董事离任0是

杜元姝女58董事、总经理离任11.91否

李井新男61独立董事离任6.67否

黄利群男51独立董事离任6.67否李艳宝男51监事会主席离任0是杨成男51监事离任0是李泉林男35监事离任0是

张义英女53总会计师离任3.88否

王科林男40副总经理现任13.23否胡骏华男47副总经理现任12否董事会秘书离任

徐长瑞男46董事、副总经10.55否现任理邱晨冉女43董事长现任0是代兴海男56董事现任0是

张贝贝男40副董事长现任9.67否

董事、总经理现任

孟霞女47董事会秘书8.24否现任（暂代）杜永忠男56独立董事现任0是刘奎东男61独立董事现任0是

卢浩然男61独立董事现任6.67否

王银男48监事会主席现任8.03否韩耀武男35监事现任0是

翟孟强男49职工代表监事现任11.25否

王彦兰女46副总经理现任8.3否

徐娜女38总会计师现任6.8否

合计--------123.87--其他情况说明

□适用□不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议第八届董事会第四十六次会2023年04月12日2023年04月13日《第八届董事会第四十六次

39山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文议会议决议公告》（公告编号：2023-013）登载于巨潮资讯网

（www.cninfo.com.cn，下同）《第八届董事会第四十七次第八届董事会第四十七次会会议决议公告》（公告编

2023年04月27日2023年04月29日议号：2023-025）登载于巨潮资讯网第八届董事会第四十八次会会议审议通过《2023年第

2023年04月28日2023年04月29日议一季度报告》《第九届董事会第一次会议决议公告》（公告编号：第九届董事会第一次会议2023年04月28日2023年04月29日

2023-035）登载于巨潮资讯

网会议审议通过《2023年半

第九届董事会第二次会议2023年08月25日2023年08月28日年度报告及摘要》会议审议通过《2023年第

第九届董事会第三次会议2023年10月24日2023年10月25日三季度报告》《第九届董事会第四次会议决议公告》（公告编号：第九届董事会第四次会议2023年12月12日2023年12月13日

2023-061）登载于巨潮资讯

网

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议邱亚夫31200否1王琳瑛30300否1杜元姝32100否1李井新32100否1黄利群32100否1邱晨冉40400否2苏晓73400否3代兴海40400否2张贝贝44000否2孟霞44000否2徐长瑞44000否2杜永忠41300否2刘奎东41300否2卢浩然73400否3连续两次未亲自出席董事会的说明

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

40山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司独立董事根据《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事的指导意见和《公司章程》等有关法律、法规及规范性文件的规定和要求，诚信、勤勉、尽责、忠实地履行职责，积极参与公司治理和决策活动，对公司的制度完善和经营发展决策等方面提出了许多宝贵的专业性意见，同时，通过对公司现场的实地考察、审阅资料、参加会议等，充分了解了公司生产经营情况、财务管理和内部控制的执行情况、董事会决议执行情况及信息披露情况等，并对董事、高管履职情况、关联交易情况等进行了监督和核查。独立董事还通过电话等途径与公司其他董事、管理层及相关工作人员交流与沟通，重点关注了公司运行状态、所处行业动态、面临的风险、有关公司的舆情报道、监管精神与动态、对外投资情况、重要项目建设情况等重大事项，积极有效地履行了独立董事的职责，较好地维护了公司整体利益以及全体股东特别是中小股东的合法权益，对公司规范、稳定、健康地发展起到了积极的作用。

报告期内，独立董事就公司内部控制等方面提出了富有针对性的建议和意见，对促进董事会科学决策、公司稳健经营起到了积极的作用，也为公司未来发展、规范化运作和防范风险作出了贡献。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事项具召开会议次提出的重要其他履行职委员会名称成员情况召开日期会议内容体情况（如数意见和建议责的情况

有）战略委员会严格按照法根据公司现

律、法规及有的业务布相关规章制《2022年工局，综合公邱亚夫、王度开展工

2023年02作总结及司业务发展

战略委员会琳瑛、李井1作；定期与无

月22日2023年工作需要、发展新公司管理层计划》战略等考量

进行沟通，因素，提出了解公司经相关建议。

营发展情况。

战略委员会严格按照法根据公司现

律、法规及有的业务布《2023年上相关规章制局，综合公邱晨冉、代半年工作总度开展工

2023年07司业务发展

战略委员会兴海、刘奎1结及2023作；定期与无

月15日需要、发展东年下半年工公司管理层战略等考量作计划》进行沟通，因素，提出了解公司经相关建议。

营发展情况。

提名委员会根据公司的严格按照法

实际情况，律、法规及《关于搜寻提出了相关李井新、黄相关规章制

2023年02合格董事、的意见，经

提名委员会利群、邱亚1度开展工无月17日高管候选人过充分沟通夫作，勤勉尽的议案》讨论，审议责，切实履通过了相关行提名委员议案。

会职责。

41山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

提名委员会根据公司的严格按照法

实际情况，律、法规及提出了相关刘奎东、邱《关于聘任相关规章制

2023年04的意见，经

提名委员会晨冉、杜永1公司高管议度开展工无月28日过充分沟通忠案》作，勤勉尽讨论，审议责，切实履通过了相关行提名委员议案。

会职责。

结合公司年度经营业薪酬与考核绩，根据相委员会严格关人员具体

按照法律、《2022年度担任的管理法规及相关

卢浩然、李董事、监职务、年度薪酬与考核2023年02规章制度开

井新、杜元1事、高级管考核结果、无

委员会月25日展工作，勤姝理人员薪酬参照同行业勉尽责；对发放方案》薪酬水平等公司薪酬制因素综合评度执行情况定，审议通进行监督。

过了相关议案。

审计委员会严格按照法

根据公司的律、法规及

实际情况，相关规章制提出了相关度开展工《2023年内

2023年01的意见，经作，勤勉尽

审工作计无月18日过充分沟责；定期听划》通，审议通取内审部工过了相关议作汇报；关案。注年报审计工作的安排及进展。

审计委员会严格按照法

根据公司的律、法规及

实际情况，相关规章制提出了相关度开展工《2022年度黄利群、李2023年02的意见，经作，勤勉尽审计委员会4内部审计报无

井新、苏晓月25日过充分沟责；定期听告》通，审议通取内审部工过了相关议作汇报；关案。注年报审计工作的安排及进展。

审计委员会1、《2022严格按照法年度内部控

根据公司的律、法规及制自我评价

实际情况，相关规章制报告》；

提出了相关度开展工2、《2022

2023年04的意见，经作，勤勉尽

年度财务报无月18日过充分沟责；定期听告》；3、通，审议通取内审部工《关于聘任过了相关议作汇报；关

2023年度审案。注年报审计计机构的议工作的安排案》及进展。

42山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

审计委员会严格按照法

根据公司的律、法规及

实际情况，相关规章制提出了相关度开展工《2023年第

2023年04的意见，经作，勤勉尽

一季度内部无月19日过充分沟责；定期听审计报告》通，审议通取内审部工过了相关议作汇报；关案。注年报审计工作的安排及进展。

审计委员会严格按照法

根据公司的律、法规及

实际情况，相关规章制提出了相关度开展工《2023年半

2023年08的意见，经作，勤勉尽

年度内部审无月16日过充分沟责；定期听计报告》通，审议通取内审部工过了相关议作汇报；关案。注年报审计工作的安排

杜永忠、苏及进展。

审计委员会2

晓、卢浩然审计委员会严格按照法

根据公司的律、法规及

实际情况，相关规章制提出了相关度开展工《2023年第

2023年10的意见，经作，勤勉尽

三季度内部无月12日过充分沟责；定期听审计报告》通，审议通取内审部工过了相关议作汇报；关案。注年报审计工作的安排及进展。

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）1328

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）551

报告期末在职员工的数量合计（人）1879

当期领取薪酬员工总人数（人）1879

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）58专业构成

43山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员1492销售人员116技术人员92财务人员23行政人员156合计1879教育程度

教育程度类别数量（人）本科及以上学历309大专学历442中专及以下学历1128合计1879

2、薪酬政策

公司严格按照《中华人民共和国劳动合同法》和有关劳动法律法规的规定，根据所处行业及公司所在地的情况，向员工提供稳定而具有竞争力的薪酬，对生产一线工人实行计件的薪资制度；管理及工艺技术、研发、销售等员工薪酬由基本工资与绩效工资构成，实行月度绩效考核的薪资制度。公司结合同行业及当地人力资源市场薪资水平的变化适时作出相应的调整，形成有效的绩效考核及激励约束机制，以吸引和留住优秀人才，为公司发展提供人力资源保障。

3、培训计划

公司十分注重人才的培养和储备，积极寻求各种培训资源和渠道，搭建完善的培训体系，结合发展状况、岗位要求、企业文化及个人职业发展建立了分级培训计划，采取现场培训和网络培训相结合的方式，进行定期或不定期的培训，有效地提高了员工的整体素质和企业的经营管理水平，为公司发展储备人力资源。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

44山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

报告期内，公司继续完善内部控制制度建设，强化内部审计监督。持续强化董事会及关键岗位的内控意识和责任，充分认识完备的内部控制制度在改善企业管理、增强风险防控、帮助企业高质量发展中的重要性，强化合规经营意识，确保内部控制制度得到有效执行，切实提升公司规范运作水平，促进公司健康可持续发展。

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。

公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月30日内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网纳入评价范围单位资产总额占公司合

100.00%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

（1）重大缺陷：董事、监事或高级管

理人员舞弊；公司以前年度存在重大（1）重大缺陷：董事会及其专业委员

会计差错，更正已披露的财务报告；会、监事会和经理层未按照权限和职公司当期财务报告存在重大错报而内责履行；公司重要业务缺乏控制或内部控制未能发现该错报；公司审计委部控制系统整体失效；其他可能导致员会和内部审计机构对内部控制的监企业严重偏离控制目标的缺陷；

定性标准督无效；其他可能影响报表使用者正（2）重要缺陷：内部控制设计未覆盖

确判断的缺陷；（2）重要缺陷：违重要业务和关键风险领域，不能实现规泄露财务报告、并购、投资等重大控制目标；信息披露内容不真实，受信息，导致公司股价严重波动或给公到外部监管机构处罚；（3）一般缺司形象造成严重负面影响；（3）一陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的非

般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷财务报告内部控制缺陷的财务报告内部控制缺陷。

（1）重大缺陷：错报金额>合并财务（1）重大缺陷：错报金额>合并财务定量标准

报表资产总额的1%；（2）重要缺报表资产总额的1%；（2）重要缺

45山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

陷：合并财务报表资产总额的1%≥错陷：合并财务报表资产总额的1%≥错

报金额>合并财务报表资产总额的报金额>合并财务报表资产总额的

0.5%；（3）一般缺陷：错报金额≤0.5%；（3）一般缺陷：错报金额≤

合并财务报表资产总额的0.5%。合并财务报表资产总额的0.5%。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，如意集团公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年04月30日内部控制审计报告全文披露索引巨潮资讯网内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

46山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否环境保护相关政策和行业标准

公司历来高度重视环保工作，严格执行国家环保法律、法规、标准和地方政府相关环保要求。公司通过了 ISO14001环境管理体系和 ISO45001 职业健康安全管理体系认证，实现公司安全环境管理的制度化、标准化、程序化。建设了一套新的废水处理系统，处理后的水质达到《纺织染整工业水污染物排放标准》（GB4287-2012）的间接排放标准后排入污水处理厂做进一步深度处理。

环境保护行政许可情况

公司依法进行建设项目环境影响评价，严格遵守建设项目环境影响评价制度、建设项目竣工环境保护验收规定等相关制度和规定，建设项目均通过了环境影响评价及相关单位验收，并在环保管理单位进行了备案。

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况主要污主要污执行的公司或染物及染物及排放口核定的排放方排放口排放浓污染物排放总超标排子公司特征污特征污分布情排放总

式数量度/强度排放标量放情况名称染物的染物的况量准种类名称山东如

COD≦20 COD:3.1 COD：

意毛纺

0mg/L、 79 吨氨 105 吨

服装集 生产废 COD、氨 间接排 工业园 GB4287-

1氨氮氮：氨氮：无

团股份水氮放东北部2012

≦20mg/ 0.543 2.625有限公

L 吨 吨司对污染物的处理

公司成立了专职管理部门，制订了相应的环境保护管理制度，由环保安全部负责日常环保工作的监督管理。各环境因素得到控制，公司环保工作得到了有效保证。

公司建有先进的污水预处理系统，设计处理量 2000t/d，目前污水处理设施运行正常，处理后的废水达标排放，排污口安装了在线检测设备并实时上传互联网。根据环境保护相关规定，设置 LED 公开显示屏，相关环保排放数据实时公开确保达标排放。

突发环境事件应急预案

公司已经按照《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国突发事件应对法》、《国家突发环境事件应急预案》、《突发环境事件应急预案管理暂行办法》等的要求，建立了突发环境事件应急机制，制定了《山东如意毛纺服装集团股份有限公司突发环境事件应急预案》并发布实施，同时上报有关部门备案。

环境自行监测方案

公司每年制定环境自行监测方案并严格按方案执行。报告期内，公司积极配合环境检测部门进行定期监督性检测，满足行业标准和环保部门要求。公司定期对相关环保数据进行取样化验，监督废水、废气处理设施的稳定运行，有效保障了公司内部废水、废气的排放管理。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

本报告期环境治理和保护的投入为1305308元，无缴纳环境保护税情况。

47山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用

积极提高能源使用效率，减少过程中的跑冒滴漏，提高单位能源的产出，降低电单耗和蒸汽单耗，从而减少碳排放。

在清洁能源使用方面，充分利用太阳能发电作为现有火力发电的补充，太阳能发电占比约为3%-5%。

加大生产过程中的尾汽及余汽回收利用，将回收的蒸汽用于冬季生产车间的保温保湿，减少额外采取蒸汽和加湿器维持生产车间恒温恒湿生产环境而造成蒸汽和水的消耗。

在夏季，将提取的地下水（18℃）通过送风循环系统，一方面用于染色整理厂生产环境的酷暑降温，另外一方面通过环境热交换，将地下水预加热到30℃后进入生产设备，降低了工艺要求加热到100℃所需的蒸汽消耗，从而减少碳排放。

加大生产用水回用力度，降低地下水或自来水提取量，企业生产用水满足 GB/T 18916.14—2023《取水定额 第 14部分：毛纺织产品》中先进毛纺织生产企业取水定额指标，且单位毛纺织产品取水量远低于该标准中精梳毛织物12m3/100 m 的目标值。

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无无无无不适用不适用其他应当公开的环境信息无其他环保相关信息

公司及子公司高度重视环保工作，设有专职的环保部门和环保负责人对公司的环保工作进行日常的管理和监督检查。

报告期内本公司及子公司未发生重大环境问题，未因环保问题受过行政处罚。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中纺织服装相关业的披露要求上市公司发生环境事故的相关情况无

二、社会责任情况

报告期内，公司积极承担社会责任，履行企业公民应尽的义务，建立健全法人治理结构、规范企业运作，保障股东权益，坚持做到经济效益、社会效益并重。公司在不断为股东创造价值的同时，充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极承担股东、员工、社会等各方利益相关者的责任，共同推动公司持续、稳定、健康的发展。

（1）股东

公司建立了较为完善的公司治理结构，制订了完整的内控制度，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营体系，切实保障全体股东及债权人的权益。严格按照相关法律法规的要求，及时、真实、准确、完整地进行信息披露，确保公司所有股东能够以平等的机会获得公司信息，保障全体股东的合法权益。公司通过现场接待、网上业绩说明会、电话、邮件和投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。

在正常经营和持续发展的前提下，公司采取积极方式回报投资者。

（2）员工公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规，建立了较为完善的人力资源管理制度，遵循“从严求实，至诚至善”的企业文化，坚持以人为本，注重员工福利建设，尊重和维护员工的权益。公司重视人才培养，实现员工与企业的共同成长，不断将企业的发展成果惠及全体员工，在关怀员工方面投入大量的精力和资金，以待人如己的态度，切实关怀员工的工作和生活，通过缴纳各类保险、分配住房、月度发放生活必需品、体检、建立健身房及娱乐设施等方式，构建了和谐稳定的劳资关系。

48山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

（3）供应商、客户和消费者

公司坚持诚信守法的经营理念，严格规范经营运作，遵守相关合同及制度，充分维护供应商、客户和消费者的合法权益，与供应商、客户消费者建立良好关系，为客户和消费者提供合格产品，完善售后服务，实现共赢。

（4）环境保护与可持续发展

*主要污染物达标排放情况

公司环保宗旨是建设绿色工厂，生产绿色产品。生产过程中主要利用羊毛毛条、染化料等原、辅料，消耗水、电、汽等资源，产生废水、废气和日常生产生活垃圾等污染物。

公司严格遵守国家与地方环境方针、政策、法律、法规，环保设施能正常运行。采取工艺技术进步、更换生产设备和加强管理相结合的综合措施，努力提高节能减排水平，在清洁生产、降低染化料用量和工艺耗水量等方面，进行不断探索和创新，努力推进清洁生产。公司污染治理设施与现有工程相配套，各种污染物排放均能达到国家规定的排放标准，污染物排放总量满足公司所在地政府下达的总量控制指标要求。对于可以回收循环利用的材料，设置专人负责废旧物资的回收和循环使用工作。公司生产过程中产生的一般固体废弃物由废品回收公司回收；一般生活垃圾由环卫部门统一回收。

*企业环保设施运营情况

报告期内，公司严格遵守国家环保法律法规，建立健全各项制度，目前公司所有环保设施均正常、稳定、持续运转，各项指标符合环保要求。

*可持续发展

公司秉承绿色发展的理念，在产品设计源头即注入可持续发展的理念，有效利用可再生自然资源，减少影响环境的负面因素。产品在设计重点上已经逐渐从外观、功能、商业利益的层次拓展至可持续发展的领域，在实现产品经济效益的同时兼顾环境保护和人身健康，要求设计人员在设计过程中充分考虑经济、社会、环境的和谐统一。

在原料选取上，重视原料资源的可再生和可重复利用，优先选取绿色环保型纤维，积极研制开发生态纺织品，公司通过了世界上最权威、影响最广的 Oeko-Tex Standard 100 生态纺织品认证。

在工艺设定上，关注对环境的不利影响，致力于改变传统的高消耗、高污染的生产模式，积极推行清洁生产，采用节能、高效、无污染的新技术，优化资源配置，减少能源消耗和环境污染。

在生产过程中，充分考虑对周围环境和员工健康的影响，重视绿色环保化学品的使用，积极开发使用无毒无害染化料助剂，兴建污水处理设施，对产生的染整废水进行集中处理，减轻对环境的不利影响。

在产品使用上，倡导可持续消费模式，主张消费要利于环境保护，利于生态平衡。呼吁消费者在满足自身需求的同时，能够实现资源利用最大化，助力构建资源节约型、环境友好型社会。

（5）公共关系

公司视政府、股东与投资者、顾客、员工、供方与合作伙伴、社区与公众为最重要的利益相关方，注重与各相关方进行沟通，仔细聆听他们的心声，认真对待他们的反馈，并根据实际情况及时调整沟通机制与方式，并持续改进公司管理体系。

（6）社会公益事业

公司在持续稳定发展、强化经营管理、保障股东利益的同时，通过组织各类社会公益活动，参与多种形式的捐资、义工活动等慈善公益事业主动回馈社会，积极履行社会责任。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况无

49山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺承诺承诺承诺履行承诺方承诺内容事由类型时间期限情况

一、为保持山东如意的独立性，邱亚夫先生及如意科技出具如下

承诺：1、保证山东如意资产的独立完整（1）邱亚夫先生、如意

科技及其控制的其他企业不会违规占用、支配山东如意的资金或资产，也不会干预山东如意对其资金、资产的经营管理；（2）邱亚夫先生、如意科技将采取有效措施保持山东如意资产的独立完整，并独立于邱亚夫先生、如意科技及其控制的其他企业。2、保证山东如意的财务独立（1）邱亚夫先生、如意科技将支持山东

如意拥有独立的财务会计部门、独立的财务核算体系和财务管理制度，支持山东如意独立进行财务决策；（2）邱亚夫先生、如意科技及其控制的其他企业与山东如意不会共用一个银行账户；

（3）邱亚夫先生、如意科技及其控制的其他企业将与山东如意分

别依法独立纳税。3、保证山东如意的机构独立保证山东如意依法拥有和完善法人治理结构，保证山东如意拥有独立、完整的组织机构和办公场所，与邱亚夫先生、如意科技及其控制的其他企业的机构完全分开。4、保证山东如意的业务独立保证山东如意拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，并具有面向市场关于

自主经营的能力，邱亚夫先生、如意科技除依法行使股东权利和同业

收购根据山东如意的实际需要派出必要的人员进行管理支持外，不会竞

报告对上市公司的正常经营活动进行干预。5、保证山东如意的人员独邱亚夫争、

书或立（1）邱亚夫先生、如意科技将采取有效措施，保证山东如意的先生、关联2014

权益总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员不山东如交年02严格

变动在如意科技、一致行动人及其控制的其他企业中担任除董事、监长期

意科技易、月28履行

报告事以外的职务；（2）邱亚夫先生、如意科技将采取有效措施，集团有资金日

书中保证山东如意的财务人员不在如意科技、一致行动人及其控制的限公司占用

所作其他企业中兼职；（3）邱亚夫先生、如意科技向山东如意推荐方面

承诺董事、监事、经理等高级管理人员人选均通过合法程序进行，尊的承

重山东如意董事会和股东大会行使职权做出人事任免决定。二、诺为了规范信息披露义务人及一致行动人与山东如意将来可能产生

的关联交易，确保山东如意全体股东利益不受损害，邱亚夫先生及如意科技承诺，邱亚夫先生、如意科技及邱亚夫先生、如意科技控制的企业与山东如意若发生关联交易，将采取如下措施进行规范：1、交易将按照市场化原则进行，保证关联交易的公允性和合法性；2、交易将履行法定程序审议表决，并按照相关法律法规的要求及时进行信息披露；3、关联股东和关联董事在对相

关交易审议时应严格执行回避表决制度；4、董事会将定期对关

联交易的执行情况进行检查；5、山东如意的独立董事对关联交

易的公允性和必要性发表独立意见。三、邱亚夫先生及如意科技

做出如下承诺：在作为山东如意的实际控制人期间，承诺自本承诺签署之日起至本次权益变动完成后60个月内（以下简称"承诺期"），通过以下措施避免及解决与山东如意的同业竞争：1、在承诺期内，若邱亚夫先生及如意科技实际控制的与山东如意存在同业竞争的企业能产生较好的收益且山东如意有意收购时，承诺将持有的相关企业的股权按市场评估价格转让给上市公司；否

50山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文则，承诺将采取经双方协议确定的其他方式，消除与山东如意之间存在的同业竞争；2、除英国泰勒&洛奇（哈德斯菲尔德）有限公司外，如现有其他任何业务或资产在现在或未来与山东如意、一致行动人及其控制的其他企业构成实质性同业竞争，则邱亚夫先生及如意科技承诺山东如意及其控制的其他企业可对其进行收

购或由邱亚夫先生及如意科技控制的企业自行放弃；3、未来邱亚

夫先生及如意科技获得与山东如意业务相同或类似的收购、开发

和投资等机会，将立即通知山东如意，优先提供给山东如意进行选择，并尽最大努力促使该等业务机会具备转移给山东如意的条件；4、在邱亚夫先生及如意科技直接或间接与上市公司保持实

质性股权控制关系期间，保证不利用自身对上市公司的控制关系从事或参与从事有损上市公司及其中小股东利益的行为。

一、为持续保持上市公司的独立性，收购人特作出如下承诺：

“（一）保证上市公司资产独立完整本公司将与上市公司资产严格分开，完全独立经营。保证不发生占用资金、资产等不规范情形。（二）保证上市公司的人员独立保证上市公司建立并拥有独立完整的劳动、人事及工资管理体系，总经理副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在上市公司任职并

领取薪酬；向上市公司推荐董事、监事、经理等高级管理人员人

选均通过合法程序进行，不干预上市公司董事会和股东大会行使职权作出人事任免决定。（三）保证上市公司财务独立保证上市公司拥有独立的财务会计部门，建立独立的财务核算体系和财务管理制度，独立在银行开户，依法独立纳税，保证上市公司能够独立做出财务决策，不干预上市公司的资金使用。（四）保证上市公司机构独立保证上市公司依法建立和完善法人治理结构，保证上市公司拥有独立、完整的组织机构。股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。（五）保证上市公司业务独立保证上市公司拥有关于独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，上市公司具有面同业向市场自主经营的能力。不对上市公司的正常经营活动进行干竞预。如意科技不会利用控股股东地位违反上市公司规范运作程争、序，干预如意集团的经营决策，损害如意集团和其他股东的合法山东如关联权益。”二、收购人关于避免同业竞争作出以下承诺：“（1）在2018意科技交承诺期内，若收购人及其实际控制的公司与如意集团存在同业竞年09严格长期

集团有易、争的企业能产生较好的收益且如意集团有意收购时，承诺将持有月17履行限公司资金的相关企业的股权按市场评估价格转让给上市公司；否则，承诺日占用将采取经双方协议确定的其他方式，消除与如意集团之间存在的方面同业竞争；（2）收购人及控制的其他企业不在同一市场内生产、的承开发任何与上市公司及其控制的下属企业生产的产品构成竞争或

诺可能竞争的产品，不直接或间接经营任何与上市公司及其控制的下属企业经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务；（3）未来

收购人及其控制的公司获得与如意集团业务相同或类似的收购、

开发和投资等机会，将立即通知如意集团，优先提供给如意集团进行选择，并尽最大努力促使该等业务机会具备转移给如意集团的条件。（4）在收购人及其实际控制的公司直接或间接与上市公司保持实质性股权控制关系期间，保证不利用自身对上市公司的控制关系从事或参与从事有损上市公司及其中小股东利益的行

为。（5）如因收购人及收购人控制的其他企业违反上述声明与承

诺导致如意集团权益受到损害的，收购人同意向如意集团承担相应的损害赔偿责任。”三、为了将来尽量规范和减少关联交易，收购人作出如下承诺：“1、交易将按照市场化原则进行，保证关联交易的公允性和合法性；2、交易将履行法定程序审议表决，并按照相关法律法规的要求及时进行信息披露；3、关联股东和关联董事在对相关交易审议时应严格执行回避表决制度；4、

董事会将定期对关联交易的执行情况进行检查；5、如意集团的独立董事对关联交易的公允性和必要性发表独立意见。”山东如关于本公司作为山东济宁如意毛纺织股份有限公司的控股股东，为保2007严格首次长期

意毛纺同业证山东济宁如意毛纺织股份有限公司及其股东利益，本公司承诺年12履行

51山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

公开集团有竞本公司及本公司控股的其他子公司将不再投资与山东济宁如意毛月07发行限责任争、纺织股份有限公司生产经营产品和业务相同的企业，不再从事与日或再公司关联山东济宁如意毛纺织股份有限公司生产经营相同的业务活动，并融资交保证在相关设备和技术转让时优先考虑山东济宁如意毛纺织股份

时所易、有限公司。若因本公司及本公司控股的其他子公司同业竞争原因作承资金致使山东济宁如意毛纺织股份有限公司受到损失，则由本公司及诺占用本公司控股的其他子公司负责全部赔偿；在本公司及本公司控股方面的其他子公司与山东济宁如意毛纺织股份有限公司存在关联关系

的承期间，本承诺书为有效之承诺。

诺邱亚

夫;山东如意关于毛纺集同业

在本次非公开发行完成后，本人/本公司控制的从事毛纺织采购和团有限竞销售部门及其相关人员进入山东济宁如意毛纺织股份有限公司

责任公争、（以下简称“山东如意”）；本人/本公司控制的企业将不与山东

司;北关联2016

如意及其子公司进行原材料贸易业务。同时，本人/本公司及控制京如意交年01严格的企业将尽可能减少与山东如意之间的其他关联交易。对于无法长期时尚投易、月21履行

避免或者有合理原因发生的关联交易，本人/本公司承诺将遵循市资控股资金日场化的原则，按照有关法律、法规、规范性文件和山东如意《公有限公占用司章程》等有关规定履行关联交易决策程序，保证不通过关联交司;山方面易损害山东如意及其股东的合法权益。

东如意的承科技集诺团有限公司

一、英国泰勒公司系本人控制的如意科技的控股子公司，2015年

9 月 3 日，如意科技与 Bahman Mostaghimi 签署股权转让协议，约

定如意科技将其持有英国泰勒公司的全部股权转让给第三方

Bahman Mostaghimi，上述股权转让事宜将于 2016年 3 月底前实施完毕，除上述情况外，本人及本人控制的其他企业不在同一市场内生产、开发任何与上市公司及其控制的下属企业生产的产品关于

构成竞争或可能竞争的产品，不直接或间接经营任何与上市公司同业及其控制的下属企业经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业竞务；二、本人将不通过投资等方式取得任何与上市公司及其控制

争、的下属企业生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的关联2016

其他企业的控制权；三、本人将遵循法律法规和中国证监会关于交年01严格

邱亚夫上市公司治理的相关规定，保证上市公司资产完整、业务、财长期易、月21履行

务、机构、人员独立，具有独立完整的业务体系，独立自主经资金日营；四、本人将公允地对待投资或控制的各企业，不利用上市公占用司实际控制人的地位作出不利于上市公司而有利于其他企业的决方面定或判断；若本人直接干预关联企业具体经营活动而导致同业竞的承争，并致使上市公司受到损失的，本人将承担相关责任；五、如诺上市公司认定本人或本人控制的其他企业正在或将要从事的业务

与其存在同业竞争，则本人将在上市公司提出异议后自行或要求相关企业及时终止或转让上述业务。如上市公司提出受让请求，则本人应无条件按具有证券从业资格的中介机构审计或评估后的公允价格将上述业务和资产优先转让给上市公司。以上承诺在本人与上市公司存在控制关系期间有效。

关于一、本公司及本公司控制的其他企业不在同一市场内生产、开发同业任何与上市公司及其控制的下属企业生产的产品构成竞争或可能

山东如竞竞争的产品，不直接或间接经营任何与上市公司及其控制的下属

2016

意毛纺争、企业经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务；二、本公司不年01严格集团有关联通过投资等方式取得任何与上市公司及其控制的下属企业生产的长期月21履行限责任交产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业的控制日

公司易、权；三、本公司将遵循法律法规和中国证监会关于上市公司治理

资金的相关规定，保证上市公司资产完整、业务、财务、机构、人员占用独立，具有独立完整的业务体系，独立自主经营；四、本公司将

52山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

方面公允地对待投资或控制的各企业，不利用上市公司控股股东的地的承位作出不利于上市公司而有利于其他企业的决定或判断；若本公

诺司直接干预关联企业具体经营活动而导致同业竞争，并致使上市公司受到损失的，本公司将承担相关责任；五、如上市公司认定本公司或本公司控制的其他企业正在或将要从事的业务与其存在

同业竞争，则本公司将在上市公司提出异议后自行或要求相关企业及时终止或转让上述业务。如上市公司提出受让请求，则本公司应无条件按具有证券从业资格的中介机构审计或评估后的公允价格将上述业务和资产优先转让给上市公司。以上承诺在本公司与上市公司存在控制关系期间有效。

一、本公司及本公司控制的其他企业不在同一市场内生产、开发任何与上市公司及其控制的下属企业生产的产品构成竞争或可能

竞争的产品，不直接或间接经营任何与上市公司及其控制的下属企业经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务；二、本公司不关于通过投资等方式取得任何与上市公司及其控制的下属企业生产的同业产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业的控制竞权；三、本公司将遵循法律法规和中国证监会关于上市公司治理

争、

的相关规定，保证上市公司资产完整、业务、财务、机构、人员山东如关联2016独立，具有独立完整的业务体系，独立自主经营；四、本公司将意科技交年01严格

公允地对待投资或控制的各企业，不利用上市公司控股股东地位长期集团有易、月21履行作出不利于上市公司而有利于其他企业的决定或判断；若本公司限公司资金日

直接干预关联企业具体经营活动而导致同业竞争，并致使上市公占用

司受到损失的，本公司将承担相关责任；五、如上市公司认定本方面公司或本公司控制的其他企业正在或将要从事的业务与其存在同的承业竞争，则本公司将在上市公司提出异议后自行或要求相关企业诺

及时终止或转让上述业务。如上市公司提出受让请求，则本公司应无条件按具有证券从业资格的中介机构审计或评估后的公允价格将上述业务和资产优先转让给上市公司。以上承诺在本公司与上市公司存在控制关系期间有效。

一、本公司及本公司控制的其他企业不在同一市场内生产、开发任何与上市公司及其控制的下属企业生产的产品构成竞争或可能

竞争的产品，不直接或间接经营任何与上市公司及其控制的下属企业经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务；二、本公司不关于通过投资等方式取得任何与上市公司及其控制的下属企业生产的同业产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业的控制竞权；三、本公司将遵循法律法规和中国证监会关于上市公司治理

争、

北京如的相关规定，保证上市公司资产完整、业务、财务、机构、人员关联2016

意时尚独立，具有独立完整的业务体系，独立自主经营；四、本公司将交年01严格

投资控公允地对待投资或控制的各企业，不利用上市公司间接控股地位长期易、月21履行股有限作出不利于上市公司而有利于其他企业的决定或判断；若本公司资金日

公司直接干预关联企业具体经营活动而导致同业竞争，并致使上市公占用

司受到损失的，本公司将承担相关责任；五、如上市公司认定本方面公司或本公司控制的其他企业正在或将要从事的业务与其存在同的承业竞争，则本公司将在上市公司提出异议后自行或要求相关企业诺

及时终止或转让上述业务。如上市公司提出受让请求，则本公司应无条件按具有证券从业资格的中介机构审计或评估后的公允价格将上述业务和资产优先转让给上市公司。以上承诺在本公司与上市公司存在控制关系期间有效。

关于同业竞

争、2016

自本承诺函出具日，本人及本人控制的下属企业将持续推动上市关联年01严格

邱亚夫公司独立性等规范运作，保证不新发生标的资产资金被控股股长期交月21履行

东、实际控制人及其关联方非经营性占用的情况。

易、日资金占用方面

53山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

的承诺关于同业竞

争、

山东如1、截至本承诺函出具日，本企业及其下属企业不存在非经营性占关联2016意毛纺用本次发行募投项目标的资产（泰安如意、如意科技服装资产、交年01严格集团有温州庄吉）资金情况；2、自本承诺函出具日，将持续推动上市公长期易、月21履行

限责任司独立性等规范运作，保证不新发生标的资产资金被控股股东、资金日公司实际控制人及其关联方非经营性占用的情况。

占用方面的承诺关于同业竞

争、山东如关联2016

意科技交自本承诺函出具日，如果标的资产未来进入上市公司，保证不新年01严格长期

集团有易、发生标的资产资金被本企业及其下属企业非经营性占用的情况。月21履行限公司资金日占用方面的承诺邱亚

夫;山东如意关于毛纺集同业

在本次非公开发行完成后，本人/本公司控制的从事毛纺织采购和团有限竞销售部门及其相关人员进入山东济宁如意毛纺织股份有限公司

责任公争、（以下简称“山东如意”）；本人/本公司控制的企业将不与山东

司;北关联2016

如意及其子公司进行原材料贸易业务。同时，本人/本公司及控制京如意交年08严格的企业将尽可能减少与山东如意之间的其他关联交易。对于无法长期时尚投易、月16履行

避免或者有合理原因发生的关联交易，本人/本公司承诺将遵循市资控股资金日场化的原则，按照有关法律、法规、规范性文件和山东如意《公有限公占用司章程》等有关规定履行关联交易决策程序，保证不通过关联交司;山方面易损害山东如意及其股东的合法权益。

东如意的承科技集诺团有限公司承诺是否是按时履行

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用

54山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

大华为公司2022年度财务报告的审计机构，对公司2022年年度报告出具了非标准无保留意见审计报告。根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号——非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》和《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规、规章制定的要求，公司董事会对非标准无保留审计意见涉及事项进行专项说明如下：

一、非标准保留意见涉及事项的详细情况关于长期股权投资的保留意见

如财务报表附注“六、10长期股权投资”所述，如意集团公司2021年底通过资产置换取得对莱卡新材料（佛山）

有限公司25.72%股权的长期股权投资，期末账面价值为983965762.04元。2022年莱卡新材料（佛山）有限公司对股东创莱纤维（佛山）有限公司关于股东出资纠纷提起仲裁申请。2023年3月9日收到北海仲裁委员会（2022）北海仲字第

3-749号裁决书，裁决创莱纤维（佛山）有限公司应继续履行股东出资义务。截止审计报告出具日，创莱纤维（佛山）

有限公司尚未履行，由于该事项对财务报表可能的影响，我们对如意集团公司2023年度的财务报告发表了保留意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于如意集团公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

二、董事会关于所涉事项的说明

大华严格按照审慎性原则，为公司出具非标准无保留意见审计报告符合公司实际情况，充分揭示了公司的潜在风险。

公司董事会高度重视报告涉及事项并已认识到上述非标准审计意见涉及事项对公司可能造成的不利影响，将积极采取有效措施，努力消除审计报告中所涉及事项对公司的影响，以保证公司持续健康长久的发展。具体措施如下：

2023年3月9日，北海仲裁委员会对上述案件出具的裁决书【（2022）北海仲字第3-749号】，裁定创莱纤维(佛

山)有限公司必须按约定向莱卡新材料(佛山)有限公司履行实物资产出资等相关义务并裁决权利人可在本裁决规定的履行

期限最后一日内起两年内，向有管辖权的人民法院申请强制执行。截至目前，双方仍在诉讼中。

目前，公司及相关方正与债权人商谈实物资产出资事宜，以保证增资尽快到位；公司将继续采取措施维护权益，保障资产安全。

公司董事会将持续关注并敦促公司管理层积极落实上述措施，提升公司持续经营能力，维护公司和广大投资者的合法权益。

三、董事会意见

董事会尊重大华出具的审计意见，并高度重视上述非标准审计意见的审计报告中所涉及事项对公司产生的不利影响。

针山东如意毛纺服装集团股份有限公司2022年年度报告全文对上述事项，董事会将积极督促管理层积极采取有效措施，尽快消除不利影响，维护公司和全体股东利益。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

55山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

大华为公司2023年度财务报告的审计机构，对公司2023年年度报告出具了非标准无保留意见审计报告。根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号——非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》和《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规、规章制定的要求，公司董事会对非标准无保留审计意见涉及事项进行专项说明如下：

一、非标准无保留意见涉及事项的详细情况

如财务报表附注“六、10长期股权投资”所述，如意集团公司2021年底通过资产置换取得对莱卡新材料（佛山）

有限公司25.72%股权的长期股权投资，期末账面价值为300537937.39元。2022年莱卡新材料（佛山）有限公司对股东创莱纤维（佛山）有限公司关于股东出资纠纷提起仲裁申请。2023年3月9日收到北海仲裁委员会（2022）北海仲字第

3-749号裁决书，裁决创莱纤维（佛山）有限公司应继续履行股东出资义务。截止审计报告出具日，创莱纤维（佛山）

有限公司尚未履行，由于该事项对财务报表可能的影响，我们对如意集团公司2023年度的财务报告发表了保留意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于如意集团公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

二、董事会关于所涉事项的说明

大华严格按照审慎性原则，为公司出具非标准无保留意见审计报告符合公司实际情况，充分揭示了公司的潜在风险。

公司董事会高度重视报告涉及事项并已认识到上述非标准审计意见涉及事项对公司可能造成的不利影响，将积极采取有效措施，努力消除审计报告中所涉及事项对公司的影响，以保证公司持续健康长久的发展。具体措施如下：

2023年3月9日，北海仲裁委员会对上述案件出具的裁决书【（2022）北海仲字第3-749号】，裁定创莱纤维(佛

山)有限公司必须按约定向莱卡新材料(佛山)有限公司履行实物资产出资等相关义务并裁决权利人可在本裁决规定的履行

期限最后一日内起两年内，向有管辖权的人民法院申请强制执行。

目前，公司及相关方正与债权人商谈实物资产出资事宜，以保证增资尽快到位；公司将继续采取措施维护权益，保障资产安全。

公司董事会将持续关注并敦促公司管理层积极落实上述措施，提升公司持续经营能力，维护公司和广大投资者的合法权益。

三、董事会意见

董事会尊重大华出具的审计意见，并高度重视上述非标准审计意见的审计报告中所涉及事项对公司产生的不利影响。

针山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文对上述事项，董事会将积极督促管理层积极采取有效措施，尽快消除不利影响，维护公司和全体股东利益。

四、监事会意见

监事会认为：公司董事会依据中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所相关规定的要求，对2023年度财务报告非标准无保留审计意见涉及事项的专项说明符合公司实际情况，公司监事会对会计师事务所出具保留意见的审计报告予以理解。公司监事会将持续关注相关事项进展，并督促董事会和管理层切实推进消除相关事项及其影响的具体措施，消除该事项对公司的影响，切实维护公司及全体股东利益。

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用□不适用

公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

控股子公司温州庄吉于2023年8月破产，8月后数据不纳入合并范围。

56山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）125境内会计师事务所审计服务的连续年限4

境内会计师事务所注册会计师姓名李泰逢、鲁翀骋

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限4年、1年当期是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用本年度，公司聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司内部控制审计机构，内部控制审计服务费为40万元。

本事项已经公司八届董事会第四十七次会议、第八届监事会第四十六次会议及公司2022年度股东大会审议通过。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用

公司控股子公司温州庄吉的债权人苏州市苏侠纺织品有限公司以不能清偿到期债务且尚有挽救价值为由，向浙江省平阳县人民法院(以下简称“平阳法院”)申请对温州庄吉进行破产重整。随后，温州庄吉收到浙江省平阳县人民法院送达的《民事裁定书》((2023)浙0326破33号之一)

温州庄吉受宏观环境、市场、经营情况等影响，无法支撑其正常生产运营，已于2022年下半年陆续停工。2022年公司考虑停工带来的影响，按照《企业会计准则》对相关资产计提了减值损失。平阳法院裁定批准温州庄吉破产重整可能对公司本期利润或期后利润造成一定的影响，最终影响将依据破产重整结果确定，公司将密切关注该事项进展，依据会计准则的要求和实际情况进行相应的会计处理。

法院裁定温州庄吉进入重整程序，温州庄吉将依法配合法院及管理人的工作。截止目前，管理人按照公司破产法律流程，已经完成了温州庄吉服饰有限公司资产评估，按照程序实施网上拍卖流程。公司将依法履行债务人的法定义务。

温州庄吉进入破产重整程序后，能否重整成功尚存在不确定性。公司将密切关注该事项的后续进展情况，严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》的有关要求，及时对该事项进展的情况履行相应的信息披露义务。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用

名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引山东如意毛纺其他一是未按规定中国证监会采出具警示函2023年06月详见巨潮资讯

57山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文服装集团股份披露关联交取行政监管措02日网披露的《关有限公司易。二是公司施于公司及相关

2022年年报经责任人、股东

营业绩出现亏收到山东证监损，公司未进局警示函的公行业绩预告。告》（公告编号：2023-

041）

3个月内三家

公司集中竞价中国证监会采山东如意科技2023年06月控股股东减持比例超过取行政监管措出具警示函同上集团有限公司02日如意集团股份施总数的1%。

一是3个月内三家公司集中竞价减持比例山东如意毛纺超过如意集团集团有限责任中国证监会采股份总数的2023年06月公司、山东济其他取行政监管措出具警示函同上

1%。二是毛纺02日

宁如意进出口施集团和如意进有限公司出口减持前未按照规定预先披露。

一是上市公司未按规定披露关联交易。二中国证监会采是上市公司2023年06月邱亚夫董事取行政监管措出具警示函同上

2022年年报经02日

施营业绩出现亏损，未进行业绩预告。

上市公司未按中国证监会采

2023年06月

杨成监事规定披露关联取行政监管措出具警示函同上

02日交易。施上市公司2022年年报经营业中国证监会采

2023年06月

张义英高级管理人员绩出现亏损，取行政监管措出具警示函同上

02日

未进行业绩预施告。

一是上市公司未按规定披露关联交易。二中国证监会采是上市公司2023年06月徐长瑞高级管理人员取行政监管措出具警示函同上

2022年年报经02日

施营业绩出现亏损，未进行业绩预告。

详见巨潮资讯网披露的《关于公司及相关

责令改正，给当事人收到山东如意毛纺被中国证监会

未及时披露关予警告，并处2023年12月〈行政处罚及服装集团股份其他立案调查或行联交易事项以200万元罚05日市场禁入事先有限公司政处罚款。告知书〉的公告》（公告编号：2023-

060）

58山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

给予警告，并处以350万元罚款。其中作被中国证监会为直接负责的未及时披露关2023年12月邱亚夫董事立案调查或行主管人员罚款同上联交易事项05日

政处罚150万元，作为实际控制人罚款200万元。

被中国证监会给予警告，并未及时披露关2023年12月张义英高级管理人员立案调查或行处以90万元同上联交易事项05日政处罚罚款

被中国证监会给予警告，并未及时披露关2023年12月杜元姝董事立案调查或行处以80万元同上联交易事项05日政处罚罚款。

被中国证监会给予警告，并未及时披露关2023年12月苏晓董事立案调查或行处以65万元同上联交易事项05日政处罚罚款

被中国证监会给予警告，并未及时披露关2023年12月徐长瑞高级管理人员立案调查或行处以60万元同上联交易事项05日政处罚罚款。

被中国证监会给予警告，并黄利群、李井未及时披露关2023年12月董事立案调查或行分别处以55同上新联交易事项05日政处罚万元罚款。

被中国证监会给予警告，并李艳宝、杨未及时披露关2023年12月监事立案调查或行分别处以50同上

成、李泉林联交易事项05日政处罚万元罚款。

被中国证监会给予警告，并卢浩然、王琳未及时披露关2023年12月董事立案调查或行分别处以50同上瑛联交易事项05日政处罚万元罚款。

被中国证监会给予警告，并胡骏华、王科未及时披露关2023年12月高级管理人员立案调查或行分别处以50同上林联交易事项05日政处罚万元罚款。

未及时披露关被采取市场禁采取10年市2023年12月邱亚夫董事同上联交易事项入场禁入措施05日未及时披露关被采取市场禁采取5年市场2023年12月张义英高级管理人员同上联交易事项入禁入措施05日未及时披露关被采取市场禁采取3年市场2023年12月杜元姝董事同上联交易事项入禁入措施05日深圳证券交易所《关于对山

3个月内三家东如意毛纺服

公司集中竞价装集团股份有山东如意科技被证券交易所2023年06月控股股东减持比例超过通报批评限公司控股股集团有限公司采取纪律处分16日如意集团股份东及其一致行总数的1%。动人给予通报批评处分的决定》山东如意毛纺3个月内三家集团有限责任公司集中竞价被证券交易所2023年06月公司、山东济其他减持比例超过通报批评同上采取纪律处分16日宁如意进出口如意集团股份

有限公司总数的1%。

一、未审议和深圳证券交易山东如意毛纺披露关联交易被证券交易所2023年10月所《关于对山服装集团股份其他通报批评事项，二、未采取纪律处分10日东如意毛纺服有限公司按规定披露装集团股份有

59山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

2022年业绩限公司及相关

预告当事人给予通报批评处分的决定》

一、未审议和披露关联交易事项，二、未被证券交易所2023年10月邱亚夫董事通报批评同上按规定披露采取纪律处分10日

2022年业绩

预告

一、未审议和披露关联交易事项，二、未被证券交易所2023年10月杜元姝高级管理人员通报批评同上按规定披露采取纪律处分10日

2022年业绩

预告未审议和披露被证券交易所2023年10月杨成监事通报批评同上关联交易事项采取纪律处分10日未按规定披露被证券交易所2023年10月张义英高级管理人员2022年业绩通报批评同上采取纪律处分10日预告未审议和披露被证券交易所2023年10月徐长瑞高级管理人员通报批评同上关联交易事项采取纪律处分10日

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

截至本报告期末，公司控股股东如意科技共持有本公司股份30514665股，占公司股份总数的11.66%。其中共质押其持有的公司股份30514665股，占公司股份总数的11.66%；因其合同纠纷其所持有公司股份30514665股已先后被冻结和轮候冻结。公司控股股东及实际控制人被列为失信被执行人和被限制高消费。

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）如意山东科技意枫向关采购2024集团巨潮

国际联人羊协议协议835426.651500年04实质否电汇否资讯

贸易采购毛、价价.69%0月30控制网有限原料毛条日的公公司司山东向关2024公司

如意联人市场市场1643100.0年04控股电费1800否电汇否同上

科技采购价价.390%月30股东集团燃料日

60山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

有限和动公司力如意汶上科技如意向关2024集团

技术联人采购协议协议801.8年04实质2.56%900否电汇否同上纺织采购棉纱价价3月30控制有限商品日的公公司司利邦如意

（山科技向关2024

东）集团联人采购协议协议1725年04品牌实质5.50%2000否电汇否同上

采购服装价价.66月30服装控制商品日有限的公公司司山东如意2024公司

科技销售销售协议协议175.4年04控股0.46%1000否电汇否同上集团商品商品价价1月30股东有限日公司广州如意路嘉投资纳服2024全资饰有销售销售协议协议年04子公5.170.01%是电汇否同上限公商品商品价价月30司的司济日分公宁分司公司北京瑞纳如意如意投资时尚2024控股商贸销售销售协议协议年04子公13.870.04%是电汇否同上有限商品商品价价月30司的公司日分公济宁司分公司利邦如意

（山科技

2024

东）集团销售销售协议协议年04品牌实质51.520.13%150否电汇否同上商品商品价价月30服装控制日有限的公公司司济宁如意如意科技柒陆2024集团号服销售销售协议协议年04实质21.560.06%是电汇否同上饰零商品商品价价月30控制售有日的公限公司司济宁如意销售销售协议协议2024

19.770.05%是电汇否同上

如意科技商品商品价价年04

61山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

贰捌集团月30号服实质日饰零控制售有的公限公司司济宁如意如意科技捌伍2024集团贰号销售销售协议协议年04实质17.780.05%是电汇否同上服饰商品商品价价月30控制零售日的公有限司公司济宁如意如意科技陆贰2024集团玖号销售销售协议协议年04实质7.670.02%是电汇否同上服饰商品商品价价月30控制零售日的公有限司公司济宁如意如意科技

2024

高新集团销售销售协议协议年04纤维实质0.260.00%是电汇否同上商品商品价价月30材料控制日有限的公公司司山东如意如意恒成科技

2024

产研集团协议协议年04新材实质加工加工31.310.08%是电汇否同上价价月30料科控制日技有的公限公司司如意汶上科技如意2024集团纤维销售销售协议协议年04实质9.610.03%是电汇否同上科技商品商品价价月30控制有限日的公公司司

12872085

合计----------------

9.50

大额销货退回的详细情况无

预计上述日常关联交易总金额为20850万元，其中：向关联方采购交易金额为按类别对本期将发生的日常关联

19700万元，销售商品交易金额为1150万元；实际发生金额为12879.5万元，

交易进行总金额预计的，在报告其中：向关联方采购交易金额为12525.57万元，销售商品交易金额为353.93万期内的实际履行情况（如有）元；实际发生金额没有超出预计范围。

交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

62山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用

63山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

租赁情况说明

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

科研中心租赁4576500.00

合计4576500.00

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1、实施资产置换暨关联交易事项

为改善资产结构、提高持续盈利能力，公司及全资子公司如意新材料将部分应收账款、存货作为置出资产，与公司关联方万众创业持有的佛山莱卡25.72%股权进行资产置换。

2021年12月1日，公司第八届董事会第三十八次会议审议通过了《关于实施资产置换暨关联交易的议案》等相关议案，具体情况详见 2021 年 12 月 2 日公司刊登于《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。

2021年12月11日，公司对本次交易相关事项进行详细披露。具体情况详见公司刊登于《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于对深圳证券交易所关注函回复的公告》（公告编号：2021-058）。

2021年12月21日，公司发布了《关于实施资产置换暨关联交易的进展公告》（公告编号：2021-062），披露了股

权工商变更及置入、置出资产审计、评估完成等情况。

2021年12月23日，公司召开的2021年第二次临时股东大会审议通过了《关于实施资产置换暨关联交易的议案》。

64山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文2022年7月2日、2022年9月1日，公司披露了《关于对深圳证券交易所2021年年报问询函的回复公告》（公告编号：2022-027）、《关于对深圳证券交易所关注函回复的公告》（公告编号：2022－035），对资产置换相关事项进行补充说明。

2023年3月17日公司披露了《关于实施资产置换暨关联交易的进展公告》（公告编号：2023-011），公司收到北

海仲裁委员会对上述案件出具的裁决书【（2022）北海仲字第3-749号】，裁定佛山莱卡控股股东创莱纤维必须履行实物资产出资等相关义务。

2022年4月23日，创莱纤维以持有佛山莱卡10%以上股份召开临时股东会，审议修改佛山莱卡公司章程、免除公司

董监事职务、重新选举董监事等议案。万众创业以创莱纤维实际持有佛山莱卡不足半数，会议的表决结果未达到公司法或者公司章程规定的通过比例等事项为由，向广东省佛山市三水区人民法院提起诉讼。2022年11月17日，广东省佛山市三水区人民法院出具民事判决书【（2022）粤0607民初4681号】驳回万众创业诉讼请求。2022年12月，万众创业以《增资协议》第三条“增资完成后、目标公司佛山莱卡原任职成员职务不变动”；创莱纤维实缴出资不足注册资本

18%，表决权未达到法定通过比例；会议召集、召开、表决程序不符合公司法及公司章程等事项为由，向广东省佛山市中

级人民法院提起上诉。已于2023年2月28日开庭质证，万众创业和佛山莱卡均提交了北海仲裁委裁决书作为新证据，并引用该裁决书中“原任职成员职务不变动”请求广东省佛山市中级人民法院依法修正原审广东省佛山市三水区人民法

院的判决结果，目前三水区人民法院判决书尚无法律效力。

2022年，创莱纤维向广东省佛山市中级人民法院提起诉讼，认为《增资协议》及其中的仲裁条款对创莱纤维不发生

法律效力，并请求确认《增资协议》第七条约定的仲裁条款无效。2022年9月16日，广东省佛山市中级人民法院出具《民事裁定书》【（2022）粤06民特245号之一】，驳回创莱纤维该请求。

2023年3月9日，北海仲裁委员会出具了裁决书【（2022）北海仲字第3-749号】，其中仲裁庭已确认《增资协议》

的签订真实性有效，协议第三条内容应当是各方签订主体合议的结果，同时上述约定条款没有违反法律禁止性或限制性规定，故仲裁庭确认上述条款约定对签订方具有法律约束力，并作出创莱纤维增资完成后，佛山莱卡原任职成员职务不变动的裁决。

2、加入债委会情况

公司已随如意科技加入省级银行业金融机构债权人委员会，债委会各成员单位约定对于如意科技及相关所属公司实行降息减负方案稳定融资规模，执行3年期限实施债务延期、降息、设置缓冲期等方式解决债务问题，公司所有银行类债务已纳入债委会和解范围。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

本公司控股子公司温州庄吉的债权人苏州市苏侠纺织品有限公司以不能清偿到期债务且尚有挽救价值为由，向浙江省平阳县人民法院申请对温州庄吉服饰有限公司进行破产重整。浙江省平阳县人民法院裁定受理温州庄吉破产一案，并于2023年度完成指定破产管理人及裁定重整行为。止目前，管理人律所按照公司破产法律流程，已经完成了温州庄吉服饰有限公司资产评估，按照程序实施网上拍卖流程。

本公司于温州庄吉自2023年度破产日起即不再处于本公司控制及合并范围内。

65山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

售条件股7848370.30%000-783337-78333715000.00%份

1、国

00.00%0000000.00%

家持股

2、国

有法人持00.00%0000000.00%股

3、其

他内资持7848370.30%000-783337-78333715000.00%股其

中：境内00.00%0000000.00%法人持股境内

自然人持7848370.30%000-783337-78333715000.00%股

4、外

00.00%0000000.00%

资持股其

中：境外00.00%0000000.00%法人持股境外

自然人持00.00%0000000.00%股

二、无限

260930261714

售条件股99.70%000783337783337100.00%

713050

份

1、人

260930261714

民币普通99.70%000783337783337100.00%

713050

股

2、境

内上市的00.00%0000000.00%外资股

3、境

外上市的00.00%0000000.00%外资股

4、其00.00%0000000.00%

66山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

他

三、股份261715261715

100.00%00000100.00%

总数550550股份变动的原因

□适用□不适用中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司对离任董监高锁定期限届满后解除锁定。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期增加限售本期解除限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数遵守董监高持邱亚夫282000282000高管锁定股股相关规定遵守董监高持杜元姝6862068620高管锁定股股相关规定遵守董监高持张义英74827507482750高管锁定股股相关规定

合计78333707833370----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

67山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末年度报告表决权恢年度报告披露日前上一报告期末披露日前复的优先月末表决权恢复的优先普通股股31140上一月末29145股股东总00

股股东总数（如有）东总数普通股股数（如（参见注8）东总数有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量

3051466

质押

5

山东如意-境内非国305146630514663051466

科技集团11.66%18296280标记有法人555有限公司1

3051466

冻结

5

2119456

质押山东如意5

毛纺集团境内非国2119456-21194562119456

8.10%0标记

有限责任有法人5996543555公司2119456冻结

5

中国东方资产管理18935501893550

国有法人7.24%00不适用0股份有限00公司金鹰基金

－浦发银

行－方正10468661046866

其他4.00%-7362000不适用0东亚信托99有限责任公司境内自然

崔金声2.29%6000000600000006000000不适用0人境内自然

徐开东1.72%4490759004490759不适用0人中信证券

股份有限国有法人0.87%2273113217993102273113不适用0公司华泰证券

股份有限国有法人0.78%2041783192825102041783不适用0公司境内自然

胡玉兰0.73%1918000191800001918000不适用0人境内自然

陈珂0.67%1752900175290001752900不适用0人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无

股东的情况（如有）

68山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文（参见注3）

公司前十名股东中，山东如意科技集团有限公司、山东如意毛纺集团有限责任公司为同一实上述股东关联关系或一际控制人控制的公司，中国东方资产管理公司持有公司股东山东如意毛纺集团有限责任公司致行动的说明31.86%的股权，上述股东存在关联关系；未知其他股东是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情无况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如无有）（参见注10）前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量山东如意科技集团有限人民币普3051466

30514665

公司通股5山东如意毛纺集团有限人民币普2119456

21194565

责任公司通股5中国东方资产管理股份人民币普1893550

18935500

有限公司通股0

金鹰基金－浦发银行－人民币普1046866方正东亚信托有限责任10468669通股9公司人民币普崔金声60000006000000通股人民币普徐开东44907594490759通股人民币普中信证券股份有限公司22731132273113通股人民币普华泰证券股份有限公司20417832041783通股人民币普胡玉兰19180001918000通股人民币普陈珂17529001752900通股前10名无限售流通股股

公司前十名股东中，山东如意科技集团有限公司、山东如意毛纺集团有限责任公司为同一实东之间，以及前10名无际控制人控制的公司，中国东方资产管理公司持有公司股东山东如意毛纺集团有限责任公司限售流通股股东和前10

31.86%的股权，上述股东存在关联关系；未知其他股东是否存在关联关系，也未知其是否属

名股东之间关联关系或

于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

一致行动的说明前10名普通股股东参与徐开东通过国金证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份919600股。

融资融券业务情况说明陈珂通过国金证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份1752900股。

（如有）（参见注4）前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

单位：股前十名股东较上期末发生变化情况

期末股东普通账户、信用账户持股及股东名称（全本报告期新增/退期末转融通出借股份且尚未归还数量转融通出借股份且尚未归还的股份数

69山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

称）出量数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例

崔金声新增00.00%60000002.29%中信证券股份有

新增00.00%22731130.87%限公司华泰证券股份有

新增00.00%20417830.78%限公司

胡玉兰新增00.00%19180000.73%

陈珂新增00.00%17529000.67%上海航翠投资管理合伙企业（有退出00.00%00.00%限合伙）

高华－汇丰－

GOLDMAN SACHS 退出 0 0.00% 0 0.00%

& CO.LLC

徐小蓉退出00.00%13179330.50%

齐军退出00.00%00.00%

JPMORGAN CHASE

BANKNATIONAL 退出 0 0.00% 0 0.00%

ASSOCIATION

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负责控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务人

纺织品、服装和服饰

的设计、生产、销售；棉、化纤纺织及

印染精加工；棉花、羊毛及其他纺织原料

辅料的收购、加工及销售；股权投资；企

业投资管理(管理有投

资关系的企业)；销售

本公司产品；服装、

服饰、家用纺织品的

山东如意科技集团有批发、佣金代理、进

邱亚夫 2001 年 12 月 28 日 91370800734712875Q限公司出口及零售业务；能源技术研发；对发电

项目的建设、运营、

管理、技术咨询和服务；新能源技术推广服务；自有房地产经营活动；机器设备的进出口业务；劳保用

品、医用防护口罩、

医用防护服、医用隔

离鞋、医用隔离鞋

套、医用隔离面罩、

70山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

医用隔离眼罩、医用

手套、一次性医用防

护服、手术帽、隔离

衣、医用帽、医疗器械生产及销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人是否取得其他国家或地区居实际控制人姓名与实际控制人关系国籍留权邱亚夫本人中国否

邱亚夫先生，男，66岁，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，工程研究员，享受国务院政府特殊津贴专家，山东省突出贡献中青年专家，中国服装行业功勋奖章获得主要职业及职务者，第十届、第十一届、第十二届、第十三届全国人大代表，现任如意投资董事长，如意科技董事长，毛纺集团董事兼总经理等职务，兼任中国企业联合会和中国企业家协会副会长，中国纺织企业家联合会副会长、山东省厚道鲁商促进会会长。

过去 10 年曾控股的境内外 邱亚夫先生通过所控制的公司持有法国上市公司 SMCP（股票代码：FR0013214145）部分上市公司情况股份。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

71山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用股票质押融是否存在偿是否影响公还款资金来名称股东类别资总额（万具体用途偿还期限债或平仓风司控制权稳源

元）险定山东如意科技集团有限控股股东否否公司山东如意毛

第一大股东纺集团有限否否一致行动人责任公司

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

72山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

73山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

74山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

75山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型保留意见审计报告签署日期2024年04月29日

审计机构名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号大华审字[2024]0011011313号

注册会计师姓名李泰逢、鲁翀骋审计报告正文

山东如意毛纺服装集团股份有限公司全体股东：

一、保留意见

我们审计了山东如意毛纺服装集团股份有限公司(以下简称如意集团公司)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了如意集团公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

二、形成保留意见的基础

如财务报表附注“六、10长期股权投资”所述，如意集团公司2021年底通过资产置换取得对莱卡新材料（佛山）

有限公司25.72%股权的长期股权投资，期末账面价值为300537937.39元。2022年莱卡新材料（佛山）有限公司对股东创莱纤维（佛山）有限公司关于股东出资纠纷提起仲裁申请。2023年3月9日收到北海仲裁委员会（2022）北海仲字第

3-749号裁决书，裁决创莱纤维（佛山）有限公司应继续履行股东出资义务。截止审计报告出具日，创莱纤维（佛山）

有限公司尚未履行，由于该事项对财务报表可能的影响，我们对如意集团公司2023年度的财务报告发表了保留意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于如意集团公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定营业收入的确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1．事项描述

如合并财务报表附注六、注释38所述，如意集团公司2023年度营业收入383753854.33元，收入来源主要包括面料和服装的销售。

根据如意集团公司与其客户的销售合同约定，对内销收入如意集团公司按购货方要求将产品交付购货方，同时购货方对产品数量与质量无异议后确认收入的实现；对外销收入，如意集团公司取得出口报关单后确认收入的实现。

由于营业收入是如意集团公司关键业绩指标之一，可能存在如意集团公司管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2．审计应对

我们对于收入的确认所实施的重要审计程序包括：

（1）我们对与营业收入相关的内部控制的设计与执行进行了解和评估；

（2）检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

76山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

（3）对营业收入毛利率实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

（4）以抽样的方式检查与收入相关的支持性单据，包括销售合同、发货申请单、出库单、销售发票、报关单等；

（5）结合应收账款的函证，向重大客户函证销售收入的金额；

（6）对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

基于已执行的审计工作，我们认为，如意集团公司管理层对营业收入的确认和披露是合理的。

四、其他信息

如意集团公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

如意集团公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，如意集团公司管理层负责评估如意集团公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算如意集团公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督如意集团公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对如意集团公司持续

经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致如意集团公司不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6．就如意集团公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责

指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

77山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金18250535.9045239759.09结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据2899580.00981954.00

应收账款251309716.54398453227.42

应收款项融资3135248.001074000.00

预付款项54015928.25107103111.02应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款15972230.2424638611.17

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货501732812.65477301030.27合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2983792.2722088399.27

流动资产合计850299843.851076880092.24

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资300537937.39307010000.00

其他权益工具投资2323552.001918752.00

78山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他非流动金融资产793798718.811098550000.00

投资性房地产64855620.32126309744.06

固定资产989834924.261012555231.13

在建工程23553707.4323553707.42生产性生物资产油气资产

使用权资产693733.74

无形资产140076527.97145762576.67开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产42874824.1237315690.43

其他非流动资产587158.29

非流动资产合计2359136704.332752975701.71

资产总计3209436548.183829855793.95

流动负债：

短期借款662292466.66705767001.08向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1000000.00

应付账款272644275.22269135821.15

预收款项1292316.01

合同负债52127855.73105566078.45卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬72395280.4757892986.40

应交税费99881816.26135797396.38

其他应付款277148540.31115106087.39

其中：应付利息84259973.3446844175.20

应付股利16437254.0016441739.91应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债496194139.28189162767.85

其他流动负债6576458.888971268.29

流动负债合计1941553148.821587399406.99

非流动负债：

保险合同准备金

79山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

长期借款278775000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债343105.21长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债8185934.127362004.72

递延收益14268437.7216047163.03

递延所得税负债279212.72

其他非流动负债183635.76453647.73

非流动负债合计23260325.53302637815.48

负债合计1964813474.351890037222.47

所有者权益：

股本261715550.00261715550.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1627560255.401627560255.40

减：库存股

其他综合收益1061284.80754704.80专项储备

盈余公积88283589.6388283589.63一般风险准备

未分配利润-733997606.00-109181192.93

归属于母公司所有者权益合计1244623073.831869132906.90

少数股东权益70685664.58

所有者权益合计1244623073.831939818571.48

负债和所有者权益总计3209436548.183829855793.95

法定代表人：邱晨冉主管会计工作负责人：徐娜会计机构负责人：徐娜

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金10018586.884840040.53交易性金融资产衍生金融资产

应收票据2899580.00981954.00

应收账款562721716.60269228492.36

应收款项融资1185248.00600000.00

预付款项43158175.2369193205.33

其他应收款785427173.96874962462.48

其中：应收利息应收股利

存货438703591.63349827140.72

80山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产469478.049364385.55

流动资产合计1844583550.341578997680.97

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1529006333.80790594633.80

其他权益工具投资2323552.001918752.00

其他非流动金融资产793798718.811098550000.00

投资性房地产64855620.32126309744.06

固定资产818678591.51813417666.50在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产506228.32

无形资产81301604.5484797837.32开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产41719667.7940715716.45

其他非流动资产44681.73

非流动资产合计3332234998.822956304350.13

资产总计5176818549.164535302031.10

流动负债：

短期借款635438579.68635571864.41交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1000000.00

应付账款593288311.62520489416.77预收款项

合同负债21001970.2498712197.77

应付职工薪酬62272478.8152072120.49

应交税费82618343.5072048475.58

其他应付款1544881756.99360318005.48

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债129525165.00270011.95

其他流动负债4423054.0512192756.98

81山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

流动负债合计3074449659.891751674849.43

非流动负债：

长期借款129000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债220220.03

长期应付款1000000.00长期应付职工薪酬

预计负债8086626.427006661.98

递延收益13138342.2913819996.08

递延所得税负债269837.45

其他非流动负债183635.76453647.73

非流动负债合计22898661.95150280305.79

负债合计3097348321.841901955155.22

所有者权益：

股本261715550.00261715550.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1637659161.641637659161.64

减：库存股

其他综合收益1061284.80754704.80专项储备

盈余公积88283589.6388283589.63

未分配利润90750641.25644933869.81

所有者权益合计2079470227.322633346875.88

负债和所有者权益总计5176818549.164535302031.10

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入383753854.33592325367.06

其中：营业收入383753854.33592325367.06利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本536802948.50686255011.56

其中：营业成本353432773.58495477717.47利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额

82山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

保单红利支出分保费用

税金及附加20489941.4820774585.98

销售费用29550475.3633842083.80

管理费用66968542.3670955135.58

研发费用28139130.9130881079.68

财务费用38222084.8134324409.05

其中：利息费用40159928.8638393961.78

利息收入174806.77167919.58

加：其他收益6179327.542258025.53投资收益（损失以“－”号填-53626845.28

列）

其中：对联营企业和合营

-6472062.61企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-304751281.190.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-70814848.82-60616977.56

填列）资产减值损失（损失以“-”号-23220031.27-703483878.24

填列）资产处置收益（损失以“-”号

311966.17-1275123.50

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-598970807.02-857047598.27

列）

加：营业外收入3368655.881217432.38

减：营业外支出59635413.6030000762.01四、利润总额（亏损总额以“－”号-655237564.74-885830927.90

填列）

减：所得税费用-5189059.45-8811668.61五、净利润（净亏损以“－”号填-650048505.29-877019259.29

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-650048505.29-877019259.29“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-624816413.07-831251154.54

2.少数股东损益-25232092.22-45768104.75

六、其他综合收益的税后净额306580.0044730.40归属母公司所有者的其他综合收益

306580.0044730.40

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他306580.0044730.40

83山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

306580.0044730.40

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-649741925.29-876974528.89归属于母公司所有者的综合收益总

-624509833.07-831206424.14额

归属于少数股东的综合收益总额-25232092.22-45768104.75

八、每股收益

（一）基本每股收益-2.387-3.1760

（二）稀释每股收益-2.387-3.1760

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：邱晨冉主管会计工作负责人：徐娜会计机构负责人：徐娜

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入390532347.40551453707.29

减：营业成本358499190.90449037983.07

税金及附加13194695.5214319763.11

销售费用17975924.5726760213.73

管理费用43241299.3039127413.65

研发费用28139130.9130881079.68

财务费用30643589.7824830858.30

其中：利息费用31114484.3727823995.33

利息收入28372.07156185.79

加：其他收益5049288.591566910.35投资收益（损失以“－”号填

154037.55

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

84山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-304751281.19“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-22576816.11-9162493.50

填列）资产减值损失（损失以“-”号-85596874.74-32418097.10

填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-508883129.48-73517284.50

列）

加：营业外收入3051395.92567496.88

减：营业外支出49183828.8920227949.37三、利润总额（亏损总额以“－”号-555015562.45-93177736.99

填列）

减：所得税费用-832333.89-17626476.74四、净利润（净亏损以“－”号填-554183228.56-75551260.25

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-554183228.56-75551260.25“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额306580.0044730.40

（一）不能重分类进损益的其他

306580.0044730.40

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

306580.0044730.40

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-553876648.56-75506529.85

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

85山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金421886012.51573861634.50客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还21492612.874475806.86

收到其他与经营活动有关的现金19818407.4238801780.63

经营活动现金流入小计463197032.80617139221.99

购买商品、接受劳务支付的现金252790424.65311810758.96客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金141034042.47160623313.84

支付的各项税费26186845.8117701848.76

支付其他与经营活动有关的现金70255886.5355152189.80

经营活动现金流出小计490267199.46545288111.36

经营活动产生的现金流量净额-27070166.6671851110.63

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金285341.19

处置固定资产、无形资产和其他长

658000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

-825.18现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计942516.01

购建固定资产、无形资产和其他长

3105692.848387861.43

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金154037.55

投资活动现金流出小计3259730.398387861.43

投资活动产生的现金流量净额-2317214.38-8387861.43

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

86山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

到的现金

取得借款收到的现金179295000.00

收到其他与筹资活动有关的现金15969.034796765.66

筹资活动现金流入小计15969.03184091765.66

偿还债务支付的现金133284.73233133243.76

分配股利、利润或偿付利息支付的

2100825.176594853.91

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金356393.28

筹资活动现金流出小计2590503.18239728097.67

筹资活动产生的现金流量净额-2574534.15-55636332.01

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1824730.12561107.50

影响

五、现金及现金等价物净增加额-30137185.078388024.69

加：期初现金及现金等价物余额36979585.6028591560.91

六、期末现金及现金等价物余额6842400.5336979585.60

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金83519683.92338678501.69收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金42996818.1981175521.90

经营活动现金流入小计126516502.11419854023.59

购买商品、接受劳务支付的现金2114202.8791844271.89

支付给职工以及为职工支付的现金11580619.74828479.46

支付的各项税费16724874.89

支付其他与经营活动有关的现金94823852.12323452853.26

经营活动现金流出小计125243549.62416125604.61

经营活动产生的现金流量净额1272952.493728418.98

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金154037.55

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计154037.55

购建固定资产、无形资产和其他长

796543.002114372.00

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金154037.55

投资活动现金流出小计950580.552114372.00

投资活动产生的现金流量净额-796543.00-2114372.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金15969.03

筹资活动现金流入小计15969.03

87山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

偿还债务支付的现金133284.73

分配股利、利润或偿付利息支付的

21.112879525.31

现金

支付其他与筹资活动有关的现金332736.31

筹资活动现金流出小计466042.152879525.31

筹资活动产生的现金流量净额-450073.12-2879525.31

四、汇率变动对现金及现金等价物的

129.9061626.80

影响

五、现金及现金等价物净增加额26466.27-1203851.53

加：期初现金及现金等价物余额27252.881231104.41

六、期末现金及现金等价物余额53719.1527252.88

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

-

一、261162882186706193

754109

上年715756835913856981

704.181

期末550.02589.629064.5857

80192.

余额005.4036.9081.48

93

加

：会计政策变更前期差错更正其他

-

二、261162882186706193

754109

本年715756835913856981

704.181

期初550.02589.629064.5857

80192.

余额005.4036.9081.48

93

三、本期增减

变动----金额306624624706695

（减580.816509856195少以00413.833.64.5497.“－0707865”号填

列）

88山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

（一----）综306624624252649

合收580.816509320741

益总00413.833.92.2925.额0707229

（二）所有者投入和减少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

89山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

90山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

1．

本期提取

2．

本期使用

--

（六454454）其535535

他72.372.3

66

-

四、261162882124124

106733

本期715756835462462

128997

期末550.02589.6307307

4.80606.

余额005.4033.833.83

00

上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、261162882724270116281

709

上年715756835948321453967

974.

期末550.02589.6832.820769.197

40

余额005.403662.09331.42加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、261162882724270116281

709

本年715756835948321453967

974.

期初550.02589.6832.820769.197

40

余额005.403662.09331.42

三、本期增减

----变动

447834834457879

金额

30.4130085681853

（减

0025.295.04.7399.

少以

5919594“－”号填

91山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

列）

（一----）综447831831457876

合收30.4251206681974

益总0154.424.04.7528.额5414589

（二）所有者投入和减少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

（三---）利287287287润分887887887

配1.051.051.05

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．---

对所287287287有者887887887

（或1.051.051.05

92山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储

93山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

-

四、261162882186706193

754109

本期715756835913856981

704.181

期末550.02589.629064.5857

80192.

余额005.4036.9081.48

93

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、16372633

261788286449

上年6597547346

155535893386

期末161.604.80875.8

0.00.639.81

余额48加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、16372633

261788286449

本年6597547346

155535893386

期初161.604.80875.8

0.00.639.81

余额48

三、本期

增减--变动306555415538

金额80.0083227664

（减8.568.56少以“－

94山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

”号填

列）

（一--

）综

306555415538

合收

80.0083227664

益总

8.568.56

额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

95山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使

96山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

用

（六）其他

四、16372079

2617106188289075

本期659470

1555284.35890641

期末161.6227.3

0.0080.63.25

余额42上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、16372711

261788287233

上年6597099732

155535896400

期末161.674.40276.7

0.00.631.11

余额48加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、16372711

261788287233

本年6597099732

155535896400

期初161.674.40276.7

0.00.631.11

余额48

三、本期增减变动

--金额

447378437838

（减

0.4001315400

少以.30.90“－”号填

列）

（一--

）综

447375557550

合收

0.4012606529

益总.25.85额

（二）所

97山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三--）利28782878

润分871.871.配0505

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转

98山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、16372633

261788286449

本期6597547346

155535893386

期末161.604.80875.8

0.00.639.81

余额48

99山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

三、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址

山东如意毛纺服装集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于一九九三年十二月经山东省经济体制改革

委员会鲁体改生字〔1993〕第370号文批准，由山东如意毛纺集团有限责任公司作为主要发起人，以其下属山东济宁毛纺织厂主要经营性净资产出资，以定向募集方式设立的股份有限公司，设立时注册资本3280万元。1994年9月至1997年1月期间，公司向内部职工及其他职工增资500.94万元，增资经1997年4月山东省体改委以鲁体改函字〔1997〕25号文确认，公司注册资本增加至3780.94万元。

2000年，公司经国务院批准进行了债转股，注册资本增加至6000万元。2007年12月经中国证监会核准在深圳证

券交易所上市，向社会公开发行人民币普通股（A 股）2000 万股，注册资本增加至 8000 万元。根据公司 2007 年度股东大会决议，本公司以2007年12月31日股本8000万股为基数，按每10股由未分配利润送红股3股，由资本公积金转增7股，于2008年度实施送股、转增后，注册资本增至16000万元。2016年5月3日中国证券监督管理委员会出具证监许可〔2016〕957号文核准公司非公开发行股票101715550股，每股面值1.00元，共计增加注册资本10171.555万元，注册资本增至26171.555万元。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2023年12月31日，本公司累计发行股本总数26171.555万股，注册资本为26171.555万元，公司注册地：济宁市高新区如意工业园，公司组织形式为股份有限公司，

总部办公地：山东省济宁市高新区如意工业园，实际控制人为邱亚夫。统一社会信用代码：91370000165936632G。

2、公司业务性质和主要经营活动

本公司所属行业为毛纺织类。经营范围为：纺织品、服装和服饰的设计、生产、销售；纺织机械及配件、纺织原料及辅料等相关产品的生产、销售；备案范围进出口业务；纺织服装技术的研发、推广、转让、咨询、服务；房屋租赁。

主要产品为精纺呢绒和服装。法定代表人邱晨冉。

3、财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2024年4月29日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司从事毛纺织、服装类经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、（二十九）“收入”等各项描述。

100山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的往来款项核销标准200.00万元并超过净资产的5%

重要的非全资子公司披露认定标准500.00万元并超过净资产的10%

其他事项200.00万元并超过净资产的5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的

101山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（3）非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

*已办理了必要的财产权转移手续。

*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

（4）为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

（2）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金

流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

1）增加子公司或业务

102山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）处置子公司或业务

*一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计

算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司

自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

103山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

104山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

105山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

*嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

*在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（2）金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

*能够消除或显著减少会计错配。

*根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第*类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（3）金融资产和金融负债的终止确认

1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

*该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

106山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独

确认为资产或负债。

2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条1）、2）之外的其他情形），则根据其

是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

*未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

*保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

*被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和

继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

*终止确认部分在终止确认日的账面价值。

*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合

同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

107山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。

即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预

期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工

具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期

信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

*本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

108山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；

货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据

应收票据组合1—银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

应收票据组合2—商业承兑汇票承兑人为信用风险较高的公司

对于应收票据组合1—银行承兑汇票，因具有较低信用风险，不计提预期信用损失。

对于应收票据组合2—商业承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

109山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据

应收账款组合1-合并范围内关联方合并范围内关联方

应收账款组合2-账龄组合以应收账款账龄作为信用风险特征

对于应收账款组合1-合并范围内关联方，不计提预期信用损失。

对于应收账款组合2-账龄组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

14、应收款项融资

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

15、其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

项目确定组合的依据

其他应收款组合1-应收股利应收股利

其他应收款组合2-应收利息应收利息

其他应收款组合3-合并范围内关联方合并范围内关联方

其他应收款组合4-应收其他单位款项应收其他单位款项

对于其他应收款组合1、组合2和组合4，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于其他应收款组合3，不计提预期信用损失。

16、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

17、存货

存货的分类

110山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中

耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、在产品、库存商品、发出商品等。

（1）存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，本公司除原毛采取个别计价法外，其他均采取加权平均法确定其发出的实际成本。

（2）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（3）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法；

2）包装物采用一次转销法。

18、长期股权投资

（1）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；

不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认

1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

2）权益法

111山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公

司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

（3）长期股权投资核算方法的转换

1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净

资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准

则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

5）成本法转公允价值计量

112山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够

对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认

为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其

他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（5）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：

（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投

资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

19、投资性房地产

投资性房地产计量模式

113山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）

房屋建筑物37、450-32.16-2.70

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

20、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法18－453.002.16－5.39

专用设备年限平均法8－183.00-10.005.00－12.13

运输设备年限平均法8－123.00-10.007.50－12.13

通用设备年限平均法14－283.00-10.003.21－6.93

办公设备年限平均法5－83.00-10.0011.25－19.40

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21、在建工程

（1）在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

22、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带

息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅

助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

23、使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

（1）租赁负债的初始计量金额；

（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

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（3）本公司发生的初始直接费用；

（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

24、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

1)使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据

软件3-10年预计受益期

土地使用权35-47年土地出让合同约定期限商标权10年预计受益期每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

2)使用寿命不确定的无形资产

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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25、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。

再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

26、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

27、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为

本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

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本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

28、预计负债

（1）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

29、租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

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30、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

*面料、服装等产品销售收入

*让渡资产使用权收入

（1）收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制本公司履约

过程中在建的商品；3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（2）收入确认的具体方法

公司销售面料、服装等产品销售收入，属于在某一时点履行履约义务。

国内内销产品收入确认需满足以下条件：公司根据约定的交货方式将货物发给客户或由客户自行提货，同时客户对产品数量与质量无异议后确认收入的实现。

外销产品收入确认需满足以下条件：根据与购货方达成出口销售合同规定的要求生产产品，已根据合同约定将产品报关，已经收回货款或取得了收款凭证后，按出口报关日作为销售收入确认的时点。

让渡资产使用权收入：

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确定让渡资产使用权收入金额，公司让渡资产使用权收入主要为场地租赁收入，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

31、合同成本

（1）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承

担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

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上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

32、政府补助

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（3）会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

33、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（1）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（2）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

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2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）

所形成的暂时性差异；

3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预

见的未来很可能不会转回。

（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

34、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注注释（二十三）和（二十九）。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

*扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

*租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

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*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

35、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

（1）“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。（2）2023年10月25无0.00日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释17号”），本公司自

2023年10月25日起施行“关于售后租回交易的会计处理”。

1）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响

2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解

释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认的租

赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。

根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目无累积影响。

对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释施行日（2023年1月1日）之间发

生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。

根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目无调整事项。

根据解释16号的规定，本公司对利润表相关项目无调整事项。

2）执行企业会计准则解释第17号对本公司的影响

2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释17号”），本

公司自2023年10月25日起施行“关于售后租回交易的会计处理”。

执行“关于售后租回交易的会计处理”对本期内财务报表无重大影响。

122山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、9%、6%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税、免抵税额计征5%、7%

企业所得税按应纳税所得额计征15%、25%、20%

教育费附加按实际缴纳的增值税、免抵税额计征3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税、免抵税额计征2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

山东如意毛纺服装集团股份有限公司15%

新疆嘉和毛纺织有限公司25%

山东如意智慧纺织服装有限公司25%

济宁如意新材料技术有限公司25%

如衣智慧网络科技（北京）有限公司20%

山东路嘉纳纺织服装有限公司20%

山东如意国际贸易有限公司20%

2、税收优惠

2020年12月8日本公司取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务局总局山东省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号 GR202037004369，有效期三年。本公司 2023 年度享受按 15%缴纳企业所得税。

如衣智慧网络科技（北京）有限公司、山东路嘉纳纺织服装有限公司、山东如意国际贸易有限公司属于小微企业，适用小微企业政策，并预计持续到2024年6月30日，享受房产税、印花税、附加税减半征收的优惠。

同时这三家小微企业享受应纳税所得额不超过300万元的部分，按20%的税率缴纳企业所得税，减按25%计算所得税额的税收优惠。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金58008.6433442.04

银行存款16337618.5143836833.92

123山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他货币资金1854908.751369483.13

合计18250535.9045239759.09

其他说明：

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

冻结的银行存款9975931.526893690.36

保函保证金90649.97

证券账户资金1432203.851275833.16

合计11408135.378260173.49

截止2023年12月31日，冻结的银行存款系涉诉讼的财产保全和保证金账户。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据2899580.00981954.00

合计2899580.00981954.00

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑票据2899580.00

合计2899580.00

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）91428368.73298415074.28

1至2年116572664.60102044402.56

2至3年69689047.3529284129.11

3年以上43147160.4394645827.75

3至4年10606184.1043385527.07

4至5年10807159.9726254256.95

5年以上21733816.3625006043.73

合计320837241.11524389433.70

124山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

135673446249104917925055076124174

账准备42.29%32.89%34.18%30.73%

268.07121.90146.17867.64569.00298.64

的应收账款其

中：

按组合计提坏

1851632490316026034513870859274278

账准备57.71%13.45%65.82%20.53%

973.04402.67570.37566.06637.28928.78

的应收账款其

中：

账龄组1851632490316026034513870859274278

57.71%13.45%65.82%20.53%

合973.04402.67570.37566.06637.28928.78

32083769527251309524389125936398453

合计100.00%21.67%100.00%24.02%

241.11524.57716.54433.70206.28227.42

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

131861844.105199587.14150440.8

关联方7687545.5113.45%

15003

47389023.447389023.430473681.030473681.0

非关联方100.00%无法收回

9977

179250867.55076569.0135673268.44624121.9

合计

640070

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内88337292.714416864.665.00%

1－2年50251372.525025137.2610.00%

2－3年31223249.306244649.8620.00%

3－4年10225512.694090205.0740.00%

4－5年4594578.514594578.51100.00%

5年以上531967.31531967.31100.00%

合计185163973.0424903402.67

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

125山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提预期-

55076569.043906524.430473681.0

信用损失的应53285259.2

077

收账款9

按组合计提预-

70859637.2-39053843.5

期信用损失的40961224.8

86068722.030

应收账款6

-

125936206.37837802.469527524.5

合计94246484.1

2847

5

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名102131587.20102131587.2031.83%13760642.09

第二名16073115.0116073115.015.01%803655.75

第三名11273701.0511273701.053.51%1127321.41

第四名9481043.229481043.222.96%692157.22

第五名7649389.597649389.592.38%1424885.72

合计146608836.07146608836.0745.69%17808662.19

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入其他综

3135248.001074000.00

合收益的应收票据

合计3135248.001074000.00

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票8206387.48

126山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

合计8206387.48

（3）其他说明

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款15972230.2424638611.17

合计15972230.2424638611.17

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款27238596.7916047351.31

出口退税8205791.049079857.95

保证金5251093.095143398.41

备用金2186351.942336159.75

其他871521.674401755.75

合计43753354.5337008523.17

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）10489737.6317646862.47

1至2年2006922.224593992.95

2至3年3851358.154272444.03

3年以上27405336.5310495223.72

3至4年13268235.004632644.30

4至5年4004480.681423497.13

5年以上10132620.854439082.29

合计43753354.5337008523.17

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

按单项2910966.53%2014469.20%896571308635.36%4006430.62%90799

127山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

计提坏838.09047.0591.04374.3156.6317.68账准备其

中：

按组合

146437637070064239228363415558

计提坏33.47%52.15%64.64%34.96%

516.4477.2439.20148.8655.37693.49

账准备其

中：

账龄组146437637070064239228363415558

33.47%52.15%64.64%34.96%

合516.4477.2439.20148.8655.37693.49

437532778115972370081236924638

合计100.00%63.49%100.00%65.58%

354.53124.29230.24523.17912.00611.17

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

13086374.329109838.020144047.0

非关联方4006456.6369.20%预期无法收回

195

13086374.329109838.020144047.0

合计4006456.63

195

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内2283946.59114197.315.00%

1－2年1856744.50185674.4510.00%

2－3年3794475.52758895.1020.00%

3－4年216732.4186692.9640.00%

4－5年1191774.661191774.66100.00%

5年以上5299842.765299842.76100.00%

合计14643516.447637077.24

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额752707.737610747.644006456.6312369912.00

2023年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-461577.94461577.94

——转入第三阶段-16532447.42-6519076.8823051524.30

——转回第一阶段471.25-471.25

本期计提17413489.666039894.219618513.5333071897.40

本期转回94854.2094854.20

其他变动-0.011033383.4916532447.4217565830.90

2023年12月31日余1077789.086559288.1720144047.0427781124.29

128山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提预期

16137590.420144047.0

信用损失的其4006456.63

25

他应收款按组合计提预

期信用损失的8363455.37726378.137637077.24其他应收款

12369912.016137590.427781124.2

合计726378.13

029

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名往来款9618513.543-4年21.98%9618513.54

第二名出口退税8205791.041年以内18.75%

第三名往来款7279076.884-5年、5年以上16.64%6519076.88

第四名往来款2432758.641-2年、2-3年5.56%328275.86

第五名往来款2282433.555年以上5.22%2282433.55

合计29818573.6568.15%18748299.83

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内28535625.6252.83%37153801.5834.70%

1至2年10669971.1919.75%20792988.5219.41%

129山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

2至3年7216850.5813.36%39116887.5036.52%

3年以上7593480.8614.06%10039433.429.37%

合计54015928.25107103111.02

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)

第一名16021908.1429.67

第二名15951212.1529.54

第三名3820559.317.07

第四名2243362.844.15

第五名1925695.213.57

期末余额前五名预付款项汇总39962737.6574.00

其他说明：

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

117389180.113942139.148630460.141706773.

原材料3447041.016923687.04

98977773

109079310.109079310.97635562.997635562.9

在产品

060699

310579098.42369725.1268209373.266612046.33999209.7232612837.

库存商品

6374682705

发出商品5375973.725375973.72

委托加工物资5126015.445126015.445345856.505345856.50

547549578.45816766.1501732812.518223927.40922896.8477301030.

合计

8386508127

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料6923687.043273007.826749653.853447041.01

库存商品33999209.716378087.68007572.2742369725.1

130山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

777

40922896.819651095.414757226.145816766.1

合计

1928

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

8、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

1）一年内到期的债权投资情况

单位：元期末余额期初余额组合名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

2）期末重要的一年内到期的债权投资

单位：元实际利率逾期本金项目面值票面利率到期日期末余额期初余额期末余额期初余额

3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：

131山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

4）本期实际核销的一年内到期的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的一年内到期的债权投资的核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生其他说明

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待摊财产保险49176.02

预交企业所得税1854632.702083327.09

待抵扣、认证、预估进项税1129159.5719955896.16

合计2983792.2722088399.27

其他说明：

10、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

1989年3年期

国家重点建设31950.0031950.00债券

合计31950.0031950.00债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元债权项期末余额期初余额目面值票面利实际利到期日逾期本面值票面利实际利到期日逾期本

132山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额31950.0031950.00

2023年1月1日余额

在本期

本期核销-31950.00-31950.00各阶段划分依据和坏账准备计提比例

其他说明：该项投资于1992年已到期，由于济宁市将国家财政返还的资金纳入市属重点项目建设资金管理，一直未向债券持有人兑付，公司自1994年起不再计应收利息；由于长期无法收回资金，已于2007年全额计提减值准备。2023年，考虑到该项投资已无实际价值，本公司做核销处理。

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额

实际核销的债权投资31950.00其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

11、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因交通银行

23235521918752

股份有限.00.00公司哈尔滨百货大楼股份有限公司太原百货

133山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

大楼股份有限公司

23235521918752

合计.00.00本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因交通银行股份不以出售为目

154037.551291925.55不适用

有限公司的哈尔滨百货大不以出售为目

楼股份有限公180000.00不适用的司太原百货大楼不以出售为目

70000.00不适用

股份有限公司的

合计154037.551291925.55250000.00

其他说明：

其他说明：哈尔滨百货大楼股份有限公司、太原百货大楼股份有限公司的投资由于历年没有收到投资回报，也未能获取该等公司的财务状况资料，公司已于2006年对其全额计提减值准备，于2019年将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

2023年度，考虑到哈尔滨百货大楼股份有限公司、太原百货大楼股份有限公司的股权投资已无实际价值，本公司做核销处理。

12、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额法下其他发放余额准备准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业上海华如

-国际97749774

9774

贸易36.2936.29

36.29

有限公司

莱卡98396769-97746769新材65765576647293695576

134山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

料2.042.04062.9.432.04

（佛61山）有限公司

（注

1、注

2）

-

98496779-97746769

6472

小计43193319977493695576

062.

8.338.3336.299.432.04

61

-

98496779-97746769

6472

合计43193319977493695576

062.

8.338.3336.299.432.04

61

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

注1：本公司于2023年3月9日收到北海仲裁委员会出具的裁决书[（2022）北海仲字第3-749号]裁定莱卡新材料（佛山）有限公司控股股东创莱纤维（佛山）有限公司履行实物资产出资等相关义务至本报告批准报出日，创莱纤维（佛山）有限公司尚未履行实物资产出资等相关义务。

注2：本公司于2024年2月7日收到中国证券监督管理委员会山东监管局下发的《决定书》，对其中涉及的莱卡新材料（佛山）有限公司（以下简称佛山莱卡）25.72%股权的资产减值事项进行更正，本公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正，相应对2022年度合并财务报表进行了追溯调整，增加莱卡新材料（佛山）有限公司减值准备

676955762.04元。

注3：上海华如国际贸易有限公司于2009年10月3日被吊销营业执照至今，至2023年已无后续法律影响及民事影响，相关股权投资已不符合《企业会计准则》中的资产条件，本公司将相关长期股权投资977436.29元及长期股权投资减值准备977436.29元全额核销。

13、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额银川维信产业基金合伙企业（有限合

1098550000.001098550000.00

伙）优先级合伙权益银川维信产业基金合伙企业（有限合-304751281.19

伙）优先级合伙权益-公允价值变动

温州庄吉服饰有限公司股权（破产）0.00

合计793798718.811098550000.00

其他说明：

温州庄吉于2023年度破产，破产前认定可收回价值为0，本公司按0元将其转入其他非流动金融资产。

135山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额139389442.992297160.85141686603.84

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额67108559.6067108559.60

（1）处置

（2）其他转

67108559.6067108559.60

出

4.期末余额72280883.392297160.8574578044.24

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额14899268.91477590.8715376859.78

2.本期增加金额1558054.6062085.481620140.08

（1）计提或

1558054.6062085.481620140.08

摊销

3.本期减少金额7274575.947274575.94

（1）处置

（2）其他转出

转入存货\固定资产在

7274575.947274575.94

建工程

4.期末余额9182747.57539676.359722423.92

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

136山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值63098135.821757484.5064855620.32

2.期初账面价值124490174.081819569.98126309744.06

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋建筑物63098135.82科研中心尚未完全结算

2015年从如意科技集团资产置入，由

土地使用权1757484.50于地上建筑物科研大楼尚未完全结算，未办理变更手续。

合计64855620.32

其他说明：

15、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产989834924.261012555231.13固定资产清理

合计989834924.261012555231.13

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物专用设备运输设备通用设备办公设备合计

一、账面原

值：

1.期初余973458590.977695049.17227554.562447961.512463967.3204329312

额99319943.82

2.本期增67561744.467800201.4

178280.0060176.99

加金额54

137山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

（1

453184.85178280.0060176.99691641.84

）购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

投资性房地产67108559.667108559.6转入00

3.本期减46769775.856882747.0

612067.279500903.99

少金额28

（112248994.712771858.3

522863.54

）处置或报废82

合并范围变化34520781.044110888.7

612067.278978040.45

而减少46

4.期末余104102033931103553.16675664.362447961.5205421057

2963063.35

额5.4449198.18

二、累计折旧

1.期初余193270265.752794187.15742919.552493186.6102422912

9928563.75

额8046723.19

2.本期增32240398.146211075.880495811.2

389209.441541116.03114011.81

加金额143

（124965822.146211075.873221235.2

389209.441541116.03114011.81

）计提749投资性房地产

7274575.947274575.94

转入

3.本期减34614511.742964894.4

573150.717777231.97

少金额53

（110260779.6

9760793.62499986.04

）处置或报废6

合并范围变化24853718.132704114.7

573150.717277245.93

而减少37

4.期末余225510663.764390751.15558978.354034302.6106176004

2265343.59

额9155050.00

三、减值准备

1.期初余

4303145.9210781.632194841.946508769.49

额

2.本期增

5736.433196678.435116.243207531.10

加金额

（1

5736.433196678.435116.243207531.10

）计提

3.本期减

5417316.5410781.631672588.507100686.67

少金额

（1

1525250.417528.931532779.34

）处置或报废合并范围变化

3892066.1310781.631665059.575567907.33

而减少

4.期末余5736.432082507.81527369.682615613.92

138山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

额

四、账面价值

1.期末账815503935.164630294.989834924.

1116686.018413658.94170350.08

面价值101326

2.期初账780188325.220597715.101255523

1473853.399954774.97340561.65

面价值19931.13

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物20025062.8910704587.029320475.87

专用设备92222639.6182388319.441820562.748013757.43运输设备

通用设备883516.11857270.20212.1826033.73

办公设备153119.61148526.034593.58

合计113284338.2294098702.691820774.9217364860.61

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物616433940.71准备前期手续，尚未办理。

合计616433940.71-

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

16、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程23553707.4323553707.42

合计23553707.4323553707.42

139山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

泰安工业园厂23553707.423553707.423553707.423553707.4房3322

23553707.423553707.423553707.423553707.4

合计

3322

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额泰安

420023552355

工业56.00

000037070.01370770%其他

园厂%.00.42.43房

420023552355

合计000037070.013707.00.42.43

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

17、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元

140山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额1000514.621000514.62

租赁1000514.621000514.62

3.本期减少金额

4.期末余额1000514.621000514.62

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额306780.88306780.88

（1）计提306780.88306780.88

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额306780.88306780.88

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额693733.74693733.74

四、账面价值

1.期末账面价值693733.74693733.74

2.期初账面价值

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

18、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术合计

一、账面原值

1.期初余额187482491.4441000000.0012631970.77241114462.21

2.本期增加

金额

141山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

41000000.002131741.1243131741.12

金额

（1）处置合并范围变化而

41000000.002131741.1243131741.12

减少

4.期末余额187482491.4410500229.65197982721.09

二、累计摊销

1.期初余额47731168.5536900000.126714716.9791345885.64

2.本期增加

4286548.2962666.61914513.775263728.67

金额

（1）计

4286548.2962666.61914513.775263728.67

提

3.本期减少

36962666.731740754.4638703421.19

金额

（1）处置合并范围变化而

36962666.731740754.4638703421.19

减少

4.期末余额52017716.845888476.2857906193.12

三、减值准备

1.期初余额4005999.904005999.90

2.本期增加

金额

（1）计

31333.37330071.31361404.68

提

3.本期减少

4037333.27330071.314367404.58

金额

（1）处置合并范围变化而

4037333.27330071.314367404.58

减少

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

135464774.604611753.37140076527.97

价值

2.期初账面

139751322.8993999.985917253.80145762576.67

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

142山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权123892590.29准备前期手续，尚未办理。

2015年从如意科技集团资产置入，由

土地使用权29649429.10于地上建筑物科研大楼尚未完全结算，拟结算后办理变更手续。

其他说明：

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备139774041.4922115689.6166542988.2710553105.94

可抵扣亏损93561386.4414034207.97129580939.3020349332.00其他权益工具投资公

250000.0037500.00

允价值变动

递延收益13819996.082072999.41

预提费用1040913.96156137.09暂估固定资产计提的

19418724.802912808.72

折旧

预计负债8086537.091212980.567006661.981050999.30

计提未发放的工资36207752.555431162.882356607.80353491.17

租赁负债664915.9280783.10

合计278294633.4942874824.12240016832.1937486373.63

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

1292688.00193903.201137888.00170683.20

允价值变动

使用权资产693733.7485309.52

合计1986421.74279212.721137888.00170683.20

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

143山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

递延所得税资产42874824.12170683.2037315690.43

递延所得税负债279212.72170683.20

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

资产减值损失718469835.56801165944.54

预计负债99397.03355342.74

税前可弥补亏损309784762.9594673233.35

公允价值变动300803027.86

递延收益3825686.87

合计1332982710.27896194520.63

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年7222638.88

2024年8223488.4926300815.33

2025年18924901.8738951128.60

2026年30966037.5215190291.00

2027年52246077.3854792535.76

2028年199424257.69

合计309784762.95142457409.57

其他说明：

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

587158.290.00587158.29

款

合计587158.290.00587158.29

其他说明：

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、

11408138260173保证金、货币资金冻结、其

5.37.49冻结

他

22420953299961

固定资产借款抵押借款抵押

90.7974.10

79864388134818

无形资产借款抵押借款抵押

2.117.70

144山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

23892592355370

无形资产冻结借款抵押

0.297.42

2355370

在建工程借款抵押

7.43

其他权益2323552其他其他

工具投资.00其他非流

7937987

动金融资冻结

18.81

产

11590504431582

合计

676.8042.71

其他说明：

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款526231879.72569691654.14

抵押加保证借款136060586.94136075346.94

合计662292466.66705767001.08

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为662292466.66元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率山东省计划委员会委

托建设银行济宁分行5000000.001999年08月02日

(注1)

恒丰银行济宁分行(注

19874871.204.35%2021年01月18日6.53%

2)

恒丰银行（注2）28440000.004.35%2021年06月16日6.53%中国农业银行济宁分

15000000.004.75%2021年12月20日7.13%

行(注3)中国农业银行济宁分

30000000.004.75%2021年12月20日7.13%

行(注3)中国农业银行济宁分

14000000.004.75%2021年12月20日7.13%

行(注3)中国农业银行济宁分

20000000.004.75%2021年12月20日7.13%

行(注3)中国农业银行济宁分

15000000.004.75%2021年12月20日7.13%

行(注3)中国农业银行济宁分

8000000.004.75%2021年12月20日7.13%

行(注3)中国农业银行济宁分

16360293.254.75%2021年12月20日7.13%

行(注3)中国农业银行济宁分

24000000.004.75%2021年12月20日7.13%

行(注3)

中国农业银行济宁分35000000.004.75%2021年12月20日7.13%

145山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

行(注3)交通银行济宁分行营

20000000.004.35%2021年03月27日6.53%

业部(注4)

中信银行济宁分行(注

20000000.004.35%2021年04月27日6.53%

5)

中信银行济宁分行(注

9639248.264.35%2021年05月12日6.53%

5)

中信银行济宁分行(注

12350174.454.35%2021年05月26日6.53%

5)

中信银行济宁分行(注

4932141.254.35%2021年06月10日6.53%

5)

中信银行济宁分行(注

9305296.004.35%2021年06月23日6.53%

5)

中国光大银行济宁分

10000000.004.35%2021年11月28日6.53%

行(注6)中国光大银行济宁分

10000000.004.35%2021年11月28日6.53%

行(注6)中国光大银行济宁分

10000000.004.35%2021年11月28日6.53%

行(注6)中国光大银行济宁分

10000000.004.35%2021年11月28日6.53%

行(注6)中国建设银行济宁分

21979840.004.35%2021年07月22日6.53%

行(注7)中国建设银行济宁分

31000000.004.35%2021年08月18日6.53%

行(注7)中国建设银行济宁分

29000000.004.35%2021年12月29日6.53%

行(注8)中国建设银行济宁分

6800000.004.35%2022年04月23日6.53%

行(注8)中国工商银行股份有

限公司济宁分行(注31600000.004.79%2023年02月14日7.19%

9)

中国工商银行股份有

限公司济宁分行(注45310000.004.79%2023年03月07日7.19%

9)

中国工商银行股份有

限公司济宁分行(注31500000.004.75%2023年06月09日7.13%

9)

中国工商银行股份有

限公司济宁分行(注32500000.004.75%2023年07月31日7.13%

9)

中国工商银行股份有

限公司济宁分行(注42846715.274.75%2023年09月08日7.13%

9)

中国工商银行股份有

限公司济宁分行(注16000000.004.75%2023年11月24日7.13%

9)

中国建设银行泰安东

26853886.984.35%2021年12月30日6.53%

岳支行(注10)

合计662292466.66------

其他说明：

注1：已逾期借款是1999年8月2日由山东省计划委员会委托建设银行济宁分行向公司发放的。到期后山东省计划委员会从未进行催收，公司对该笔借款未计提利息费用。该笔借款由山东工程机械集团有限公司提供担保。

146山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

注2：己逾期借款的贷款人均为恒丰银行股份有限公司济宁分行，到期后银行未通过展期方式予以续作。其中：己逾期借款1987.49万元，系由山东如意科技集团有限公司和裕龙集团有限公司提供担保；己逾期借款2844万元，系由山东如意科技集团有限公司和菱花集团有限公司提供担保。

注3：己逾期借款是2020年3月25日、2020年3月24日、2020年3月25日、2020年6月3日、2020年10月23日、

2020年11月25日、2020年12月2日、2020年5月26日、2020年6月10日由中国农业银行济宁分行向公司发放的，

展期到期后银行未进行再次展期操作。该笔借款由汶上如意技术纺织有限公司、山东如意科技集团有限公司、菱花集团有限公司和山东中亿集团有限公司提供担保。

注4：已逾期借款是2020年4月8日由交通银行济宁分行营业部发放给公司的，到期后银行未通过展期方式予以续作。

该笔借款由山东如意科技集团有限公司担保。

注5：已逾期借款是2020年4月27日、2020年5月12日、2020年5月26日、2020年6月10日、2020年6月23日由

中信银行济宁分行向公司发放的，到期后银行未通过展期方式予以续作。该笔借款由山东如意科技集团有限公司、济宁如意高新纤维材料有限公司、山东如意投资控股、邱亚夫提供担保，同时由山东如意科技集团有限公司的土地和房产抵押。

注6：已逾期借款是2020年12月1日由中国光大银行济宁分行向公司发放的，到期后银行未通过展期方式予以续作。

该笔借款由山东如意科技集团有限公司提供担保。

注7：已逾期借款是2020年7月23日、2020年8月19日由中国建设银行济宁分行向公司发放的，到期后银行未通过展期方式予以续作。该笔借款由山东如意科技集团有限公司提供担保，同时由本公司土地使用权和房产抵押。

注8：已逾期借款是2020年12月30日、2020年4月24日由中国建设银行济宁分行向公司发放的，展期到期后银行未通过再次展期方式予以续作。该笔借款由山东如意科技集团有限公司提供担保。

注9：已逾期借款分别是2020年2月18日、2020年3月10日、2019年6月20日、2019年11月6日、2019年9月16日、2019年12月3日由中国工商银行济宁分行向公司发放的，展期到期后银行未通过再次展期方式予以续作。该笔借款由济宁如意高新纤维材料有限公司提供担保。

注10：已逾期借款是2020年12月30日由中国建设银行泰安东岳支行向公司发放的，到期后银行未通过展期方式予以续作。该笔借款由山东如意科技集团有限公司、重庆三峡技术纺织有限公司提供担保。

23、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票1000000.00

合计1000000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为1000000.00元，到期未付的原因为因票据纠纷未支付。

24、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款209733330.94195343826.24

应付费用款8624763.6115228063.28

应付长期资产54246857.4358413967.69

应付其他款项39323.24149963.94

合计272644275.22269135821.15

147山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名2917611.00暂时无法偿还，已有诉讼

第二名2730684.00暂时无法偿还

第三名2669843.64暂时无法偿还，已有诉讼

第四名2362410.00暂时无法偿还，已有诉讼

第五名2083836.37暂时联系不上

合计12764385.01

其他说明：

25、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息84259973.3446844175.20

应付股利16437254.0016441739.91

其他应付款176451312.9751820172.28

合计277148540.31115106087.39

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息13574973.4218207577.02

短期借款应付利息70684999.9228636598.18

合计84259973.3446844175.20

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

国家股15358080.0015358080.00

中国东方资产管理公司1079174.001079174.00

无限售条件流通股份4485.91

合计16437254.0016441739.91

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（1）国家股系公司改制前1994至1997年度国家股红利。

（2）中国东方资产管理公司系2007年应支付给中国东方资产管理公司而暂未支付的股利。

148山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

代扣代缴款3134865.872308544.88

罚款2000000.00

罚息40354556.4717865907.67

费用款7135253.453529687.73

租赁费7636937.61

其他6152627.8510348335.52

往来款91389558.219316312.21

押金及保证金663086.14814446.66

滞纳金25621364.98

合计176451312.9751820172.28

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

26、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款1292316.01

合计1292316.01

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

27、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款52127855.73105566078.45

合计52127855.73105566078.45

149山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬16765891.69143960923.32139856596.2920870218.72

二、离职后福利-设定

41127094.7123567382.3013169415.2651525061.75

提存计划

合计57892986.40167528305.62153026011.5572395280.47

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

2399903.87115647573.50114878460.563169016.81

和补贴

2、职工福利费1002154.3315049053.2312417576.933633630.63

3、社会保险费1481096.9513242008.4212518245.962204859.41

其中：医疗保险

12484724.2212166479.30318244.92

费工伤保险

1480655.26757284.20351324.971886614.49

费生育保险

441.69441.69

费

4、住房公积金1411068.2113500.0036302.001388266.21

5、工会经费和职工教

10471668.338788.176010.8410474445.66

育经费

合计16765891.69143960923.32139856596.2920870218.72

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险37950486.7122623274.7012652961.8847920799.53

2、失业保险费3176608.00944107.60516453.383604262.22

合计41127094.7123567382.3013169415.2651525061.75

其他说明：

150山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

29、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税38434155.4779339823.64

企业所得税19997276.8920174338.82

个人所得税36751.66221038.65

城市维护建设税7343902.065444428.56

教育费附加3054590.742283757.23

地方教育附加2036393.911519305.39

地方水利建设基金141860.67

土地使用税6852884.594184856.06

房产税20366685.1920765232.86

印花税176799.75269518.92

水资源税与环境保护税1582376.001452815.58

车船使用税420.00

合计99881816.26135797396.38

其他说明：

30、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款495602316.61188892755.90

一年内到期的租赁负债321810.71

售后回租出售资产收益270011.96270011.95

合计496194139.28189162767.85

其他说明：

1．第二期售后回租出售固定资产收益3783795.13元，按相关资产的剩余折旧年限分期结转，作为折旧费用的调整。

2．一年内到期的长期借款有下列几项：

（1）公司向泰安银行股份有限公司的4900万元借款于2024年5月1日到期，该笔借款由山东如意科技集团有限公司提供担保。

（2）公司向济宁银行共青团支行的8000万元借款于2024年9月22日到期，该笔借款由山东如意科技集团有限公司提供担保。

（3）山东如意智慧纺织服装有限公司向中国银行股份有限公司泰安分行的借款18730.73万元为己逾期，到期后银行未

通过展期方式予以续作，上述贷款由山东如意智慧纺织服装有限公司以泰安市如意工业园的215038平方米（322.56亩）土地、泰安市如意工业园的99627.44平方米工业厂房、泰安市如意工业园的机器设备提供抵押担保及山东如意科技集团有限公司提供担保。

（4）山东如意智慧纺织服装有限公司向泰安银行股份有限公司的14977.5万元借款于2024年5月1日到期，该笔借款由山东如意科技集团有限公司提供担保。

（5）子公司山东如意智慧纺织服装有限公司向天津银行股份有限公司泰安分行的2952万元借款于2024年3月22日到期，该笔借款由山东如意科技集团有限公司提供担保。

31、其他流动负债

单位：元

151山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额期初余额

待转销项税额3676878.88506250.74

票据背书未终止确认的负债2899580.008465017.55

合计6576458.888971268.29

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

32、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款278775000.00

合计278775000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

33、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额664915.92

一年内到期的租赁负债-321810.71

合计343105.21

其他说明：

34、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼8185934.127362004.72

合计8185934.127362004.72

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

35、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

152山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

政府补助16047163.031778725.3114268437.72详见表格

合计16047163.031778725.3114268437.72--

其他说明：

本期本期冲

加：

新增本期计入营业本期计入其减成本与资产相关/负债项目期初余额其他期末余额补助外收入金额他收益金额费用金与收益相关金额变动额重点产业振兴

和技术改造项181818.09181818.09与资产相关目补助

退城进园补助13502190.82455855.1213046335.70与资产相关

2016工业提质

135987.1743980.5892006.59与资产相关增效补贴

呢绒生产线改

1585371.97455276.541130095.43与资产相关造

电机能效提升

362564.20362564.20与资产相关改造

10万条羊绒方

巾研发项目专279230.78279230.78与资产相关项资金补助

合计16047163.03455855.121322870.1914268437.72-

36、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

售后回租出售资产收益183635.76453647.73

合计183635.76453647.73

其他说明：

第二期售后回租出售固定资产收益3783795.13元，按相关资产的剩余折旧年限分期结转，作为折旧费用的调整。

37、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

2617155526171555

股份总数

0.000.00

其他说明：

截止至2023年12月31日，山东如意科技集团有限公司和山东如意毛纺集团有限责任公司合计持有本公司19.76%股权，上述股份全部被冻结。

38、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1478620116.571478620116.57

价）

153山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他资本公积148940138.83148940138.83

合计1627560255.401627560255.40

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

39、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重分类进

754704.8404800.0306580.01061284

损益的其98220.00

000.80

他综合收益其他

权益工具754704.8404800.0306580.01061284

98220.00

投资公允000.80价值变动

其他综合754704.8404800.0306580.01061284

98220.00

收益合计000.80

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

40、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积72267939.4572267939.45

任意盈余公积16015650.1816015650.18

合计88283589.6388283589.63

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

41、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-109181192.93724948832.66

调整后期初未分配利润-109181192.93724948832.66

加：本期归属于母公司所有者的净利

-624816413.07-831251154.54润

应付普通股股利2878871.05

期末未分配利润-733997606.00-109181192.93

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润676955762.04元。

154山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

42、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务368045471.93339090255.91503620918.50435744393.83

其他业务15708382.4014342517.6788704448.5659733323.64

合计383753854.33353432773.58592325367.06495477717.47经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额383753854.33全部收入592325367.06全部收入营业收入扣除项目合扣除与主营业务收入扣除与主营业务收入

15708382.4088704448.56

计金额无关的收入无关的收入营业收入扣除项目合

计金额占营业收入的4.09%14.98%比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租如出租固定资产、无固定资产、无形资形资产、包装物，销产、包装物，销售材售材料，用材料进行料，用材料进行非货非货币性资产交换，租赁、技术服务等收币性资产交换，经营15708382.40经营受托管理业务等88704448.56入与主营业务收入无受托管理业务等实现实现的收入，以及虽关的收入，以及虽计入计入主营业务收入，主营业务收入，但属但属于上市公司正常于上市公司正常经营经营之外的收入之外的收入。

如出租固定资产、无

形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，租赁、技术服务等收与主营业务无关的业

15708382.40经营受托管理业务等88704448.56入与主营业务收入无

务收入小计

实现的收入，以及虽关计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收

0.00无0.00无

入小计

155山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

营业收入扣除后金额368045471.93主营业务相关的收入503620918.50主营业务相关的收入

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

一、商品类型

2539915234471025399152344710

服装

92.6472.5192.6472.51

1142096106880511420961068805

面料

44.9258.6044.9258.60

1555261120811415552611208114

其他收入

6.772.476.772.47

3837538353432738375383534327

合计

54.3373.5854.3373.58

按经营地区分类

其中：

1432636117953414326361179534

内销

55.3695.3255.3695.32

2404901235479224049012354792

外销

98.9778.2698.9778.26

3837538353432738375383534327

合计

54.3373.5854.3373.58

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

156山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为99614000.00元，其中，

99614000.00元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

43、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3373547.783243756.38

教育费附加2397147.942352352.03

房产税10058660.7010376556.14

土地使用税3833594.213599962.01

环境保护税48588.08

水资源税559627.33770280.00

车船使用税及印花税267363.52383091.34

合计20489941.4820774585.98

其他说明：

44、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

折旧费20800317.3720810703.58

职工薪酬22449472.2816103614.87

无形资产摊销5163227.957694803.00

技术开发费48944.69

业务招待费1749224.996135172.31

办公费2664132.855178219.90

差旅费586165.99352564.59

市内交通费1029282.071245683.30

水电费3912921.563170707.60

低值易耗品158787.24

聘请中介/代理费7055734.714399540.92

长期费用摊销1622853.46

保险费345382.56383714.48

会务费260376.34129792.23

其他903359.003568978.10

合计66968542.3670955135.58

其他说明：

157山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

45、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬14836595.5123115066.08

差旅费2915273.261607006.13

快递费158979.25141876.63

房屋租赁费1589184.001917841.98

办公费769760.691034324.62

市内交通费149514.50175532.22

业务招待费1708867.474094211.32

固定资产折旧714551.34919921.69

使用权资产折旧306780.88

市场拓展及宣传费2626886.16465136.42

佣金2854685.14325620.41

其他919397.1645546.30

合计29550475.3633842083.80

其他说明：

46、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接材料1686704.981880124.44

直接人工13110007.4413506755.44

燃料及动力费用312117.712005961.22

直接费用103965.10618736.34

折旧12926335.6812869502.24

合计28139130.9130881079.68

其他说明：

47、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出40139223.1437188085.10

利息收入-174806.77-167919.58

汇兑损益-1898022.80-4244352.94

银行手续费134985.52278485.45

未确认融资费用20705.721270111.02

合计38222084.8134324409.05

其他说明：

48、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助4860770.192226002.30

进项税加计抵减1314489.92

个税代扣代缴手续费返还4067.4332023.23

158山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

合计6179327.542258025.53

49、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

银川维信基金份额-304751281.19

合计-304751281.190.00

其他说明：

50、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-6472062.61

处置长期股权投资产生的投资收益-47308820.22交易性金融资产在持有期间的投资收

154037.55

益

合计-53626845.28

其他说明：

51、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-37837802.44-58399471.99

其他应收款坏账损失-32977046.38-2217505.57

合计-70814848.82-60616977.56

其他说明：

52、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-19651095.49-20000564.95值损失

二、长期股权投资减值损失-676955762.04

四、固定资产减值损失-3207531.10-2521551.35

九、无形资产减值损失-361404.68-4005999.90

合计-23220031.27-703483878.24

其他说明：

53、资产处置收益

单位：元

159山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失311966.17

使用权终止确认的利得或损失-1275123.50

54、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

与日常活动无关的政府补助455855.12455855.12455855.12

违约赔偿收入2570540.8030000.002570540.80

其他342259.96731577.26342259.96

合计3368655.881217432.383368655.88

其他说明：

55、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚款支出30222381.696836072.5930222381.69

违约金及赔偿款6498388.192702227.356498388.19

计提罚息22670562.8517865907.6722670562.85

其他244080.872596554.40244080.87

合计59635413.6030000762.0159635413.60

其他说明：

56、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用189081.52263169.34

递延所得税费用-5378140.97-9074837.95

合计-5189059.45-8811668.61

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-655237564.74

按法定/适用税率计算的所得税费用-98285634.71

子公司适用不同税率的影响-16451806.73

调整以前期间所得税的影响57673.97

非应税收入的影响-274267.89

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4588193.22

160山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2323.68本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

102542725.10

亏损的影响

税法规定额外可扣除费用的影响2110434.82

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额变化的影响525946.45

所得税费用-5189059.45

其他说明：

57、其他综合收益详见附注39。

58、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的往来款、保证金、备付金、代

11901460.5537806296.06

付款等

专项补贴、补助款3573729.69196189.91

利息收入43503.13167919.58

营业外收入4299714.05631375.08

合计19818407.4238801780.63

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的往来款、保证金、代付款等9655601.094458034.57

费用支出49779823.2544158853.31

其他支出5626761.73125699.50

冻结款5193700.466409602.42

合计70255886.5355152189.80

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

161山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额

受限货币资金本期增加154037.55

合计154037.55支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据及信用证融资收到的现金4796765.66

其他15969.03

合计15969.034796765.66

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付使用权资产租金356393.28

合计356393.28

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

59、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-650048505.29-877019259.29

加：资产减值准备23220031.27703483878.24

固定资产折旧、油气资产折

74841375.3784893934.45

耗、生产性生物资产折旧

162山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

使用权资产折旧306780.881261103.50

无形资产摊销5263728.679418157.18长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-311966.171275123.50填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

304751281.19“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

38551085.4437897088.62

列）投资损失（收益以“－”号填

53626845.28

列）递延所得税资产减少（增加以-5559133.69-12055169.36“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

180992.72“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-95529130.3160900102.12

填列）经营性应收项目的减少（增加-790436990.40-100303604.70以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

946048757.02101482778.81以“－”号填列）

其他68024681.3660616977.56

经营活动产生的现金流量净额-27070166.6671851110.63

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额6842400.5336979585.60

减：现金的期初余额36979585.6028591560.91

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-30137185.078388024.69

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

163山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金6842400.5336979585.60

其中：库存现金58008.6433442.04

可随时用于支付的银行存款6359353.8536943143.56可随时用于支付的其他货币资

425038.043000.00

金

三、期末现金及现金等价物余额6842400.5336979585.60

其中：母公司或集团内子公司使用受

11408135.378260173.49

限制的现金和现金等价物

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

60、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

61、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

164山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

其中：美元336410.617.08272382695.42

欧元4816.237.859237851.71港币

英镑36.109.0411326.38

澳大利亚元350.804.84841700.82应收账款

其中：美元9465407.577.082767040642.19

欧元35233.087.8592276903.83港币长期借款

其中：美元欧元港币应付账款

其中：美元5390.477.082738179.09

欧元36484.987.8592286742.75

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

62、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

科研中心租赁4576500.00

合计4576500.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用

165山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

63、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

166山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

167山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元丧失丧失丧失丧失处置丧失丧失丧失按照丧失与原控制控制控制丧失控制价款控制控制控制公允控制子公子公权时权时权时控制权时与处权之权之权之价值权之司股司名点的点的点的权的点的置投日剩日合日合重新日合权投称处置处置处置时点判断资对余股并财并财计量并财资相价款比例方式依据应的权的务报务报剩余务报关的

168山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

合并比例表层表层股权表层其他财务面剩面剩产生面剩综合报表余股余股的利余股收益层面权的权的得或权公转入享有账面公允损失允价投资该子价值价值值的损益公司确定或留净资方法存收产份及主益的额的要假金额差额设温州庄吉服饰有限公司

（于破2023-产，

年851.00破产469651.00确认

0.000.000.000.000.00月破%重整8820%无可产，8.21收回月后金额数据不纳入合并范

围）

其他说明：

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接新疆嘉和毛

73000000

纺织有限公石河子市石河子市制造业100.00%新设.00司山东如意智

50600000同一控制下

慧纺织服装泰安市泰安市制造业100.00%

0.00合并

有限公司

169山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

济宁如意新

1000000

材料技术有济宁市济宁市贸易100.00%新设

000.00

限公司温州庄吉服饰有限公司12880600同一控制下

平阳县平阳县制造业51.00%

（本年破产0.00合并处置）如衣智慧网络科技（北1000000.北京北京销售100.00%新设

京）有限公00司山东路嘉纳

50000000

纺织服装有济宁市济宁市销售100.00%新设

0.00

限公司山东如意国

20000000

际贸易有限济宁市济宁市销售100.00%新设.00公司

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

本公司控股子公司温州庄吉服饰有限公司的债权人苏州市苏侠纺织品有限公司以不能清偿到期债务且尚有挽救价值为由，向浙江省平阳县人民法院申请对温州庄吉服饰有限公司进行破产重整。2023年8月31日，浙江省平阳县人民法院裁定受理温州庄吉服饰有限公司破产清算一案，并于2023年度完成指定破产管理人及裁定重组行为。

本公司于认定温州庄吉服饰有限公司自2023年度破产日起即不再处于本公司控制及合并范围内。同时由于温州庄吉服饰有限公司失去控制权后，本公司对其无有关联交易、担保、被其占用资金或其他可能或者已经造成本上市公司对其利益倾斜的情况，故于温州庄吉服饰有限公司2023年度破产日起，根据《深圳证券交易所股票上市规则（2023年8月修订）》6.3.3条的规定，本公司不再将温州庄吉服饰有限公司作为关联方。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公期末余额期初余额

170山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

司名非流非流非流非流称流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法莱卡新材料（佛山）有限佛山佛山制造业25.72%权益法（注）公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

171山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债

172山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

173山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

160471631322870.14268437

递延收益455855.12.0319.72

160471631322870.14268437

合计455855.12.0319.72

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益4860770.192226002.30

营业外收入455855.12455855.12

合计5316625.312681857.42

其他说明：

174山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。

截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

账龄账面余额减值准备

应收账款320837241.1169527524.57

其他应收款43753354.5327781124.29

合计364590595.6497308648.86

于2023年12月31日，本公司对外提供财务担保的金额为2200万元，财务担保合同的具体情况参见附注十四、

（二）2，本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况、抵押及质押资产情况以及其所处

行业的经济形势，认为该部分财务担保无需计提减值准备。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。

175山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司的主要客户客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截止2023年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款662292466.66662292466.66

应付票据1000000.001000000.00

应付账款272644275.22272644275.22

其他应付款277148540.31277148540.31

一年内到期的长期借款495602316.61495602316.61一年内到期的售后回租出

270011.96

270011.96

售资产收益

一年内到期的租赁负债322.637.91322.637.91

租赁负债261654.2493360.50355014.74

合计1.709.280248.67261654.2493360.501.709.635.263.41

（三）市场风险

（1）汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为应收账款和应付账款，详见附注六、注释54）依然存在汇率风险。本公

司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会密切跟踪外币汇率的波动和走势，及时调整外币的信用账期及信用额度来达到规避汇率风险的目的。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是依据最新的市场状况及时做出调整来安排来降低利率风险。

（3）价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

176山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

一、持续的公允价值

--------计量

（二）其他债权投资2323552.002323552.00

（八）应收款项融资3135248.003135248.00

（九）其他非流动金

793798718.81793798718.81

融资产

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司应收款项融资为银行承兑汇票，存在活跃的贴现银行柜面市场及企业背书市场，其公允价值为汇票票面价值。

本公司其他权益工具投资为上市公司股票，其公允价值为证券交易所期末收盘价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持有的其他非流动金融资产一部分为公司投资入伙银川维信产业基金合伙企业（有限合伙）享有的优先级合伙权益，对其期末价值进行了估值，公司按评估值作为公允价值的合理估计进行计量。

持有的其他非流动金融资产一部分为公司投资温州庄吉服饰有限公司的51%股权，该公司于2023年9月25日被指定破产管理人并出表，公司预计无法收回任何款项，相关公允价值计提为0。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期

借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例山东如意科技集

济宁市投资、贸易405406000019.76%19.76%团有限公司本企业的母公司情况的说明

177山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

邱亚夫直接持有本公司0.0144%的股权，持有北京如意时尚投资控股有限公司（以下简称：如意时尚投资）51%的股份，如意时尚投资持有山东如意科技集团有限公司（以下简称：如意科技集团）79.48%的股权，如意科技集团直接持有本公司11.66%的股权，同时如意科技集团为山东如意毛纺集团有限责任公司的控股股东，山东如意毛纺集团有限责任公司持有本公司8.10%的股权。邱亚夫与如意科技集团、山东如意毛纺集团有限责任公司合计持有本公司19.77%的股权。

本企业最终控制方是邱亚夫。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九（1）。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九（3）。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京如意时尚投资控股有限公司如意科技集团控股股东伊藤忠商事株式会社如意科技集团股东山东如意毛纺集团有限责任公司如意科技集团控股子公司济宁如意高新纤维材料有限公司如意科技集团实质控制的公司恒成国际发展有限公司如意科技集团全资子公司汶上如意技术纺织有限公司如意科技集团全资子公司新疆如意纺织服装有限公司如意科技集团控股子公司济宁如意印染有限公司如意科技集团控股子公司宁夏如意科技时尚产业有限公司如意科技集团控股子公司山东济宁如意进出口有限公司如意科技集团控股子公司重庆三峡技术纺织有限公司如意科技集团控股子公司高青如意纺织有限公司如意时尚投资全资子公司

法国 SMCP S.A. 如意科技集团实质控制的公司山东如意数码科技印染有限公司如意时尚投资实质控制的公司济宁如意营销有限公司如意科技集团实质控制的公司伦普利澳大利亚有限公司如意科技集团实质控制的公司山东嘉达纺织有限公司如意科技集团实质控制的公司银川瑞纳服饰有限公司如意科技集团实质控制的公司济宁如意家纺有限公司如意时尚投资全资子公司山东如意时尚科技发展有限公司如意时尚投资全资子公司广州路嘉纳服饰有限公司如意时尚投资全资子公司山东如意置业有限公司如意时尚投资全资子公司温州庄吉集团工业园区有限公司如意时尚投资全资子公司温州庄吉服装有限公司如意时尚投资全资子公司庄吉集团有限公司如意时尚投资全资子公司新疆鲁意纺织科技有限公司如意时尚投资全资子公司新疆如意时尚服装有限公司如意时尚投资全资子公司北京瑞纳如意时尚商贸有限公司济宁分公司如意时尚投资控股子公司的分公司德国派纳有限责任公司如意时尚投资控股子公司银川滨河如意服装有限公司如意时尚投资和如意科技集团参股公司

178山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

济宁如意能源科技发展有限公司如意科技集团全资子公司山东意枫国际贸易有限公司如意科技集团实质控制的公司利邦（山东）品牌服装有限公司如意科技集团实质控制的公司山东如意智尚新材料科技有限公司如意科技集团实质控制的公司北京瑞纳如意时尚商贸有限公司如意科技集团实质控制的公司济宁如意柒陆号服饰零售有限公司如意科技集团实质控制的公司济宁如意贰捌号服饰零售有限公司如意科技集团实质控制的公司济宁如意捌伍贰号服饰零售有限公司如意科技集团实质控制的公司济宁如意玖叁号服饰零售有限公司如意科技集团实质控制的公司济宁如意陆贰玖号服饰零售有限公司如意科技集团实质控制的公司山东如意恒成产研新材料科技有限公司如意科技集团实质控制的公司汶上如意纤维科技有限公司如意科技集团实质控制的公司石河子市恒睿纺织服装有限公司其他关联方实质控制的公司海南兰田科技发展有限公司如意科技集团实质控制的公司

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度山东如意科技集

电费16433931.7218000000.00否15949268.51团有限公司汶上如意技术纺

采购棉纱8018303.819000000.00否织有限公司温州庄吉集团工

电费468849.57业园区有限公司利邦（山东）品

采购服装17256637.1620000000.00否牌服装有限公司山东意枫国际贸

采购毛条83546895.62150000000.00否22787845.60易有限公司

合计125255768.31197000000.0039205963.68

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

山东如意科技集团有限公司销售商品1744993.8386173116.06

山东如意科技集团有限公司销售原材料9124.61

山东如意科技集团有限公司技术咨询服务费19811320.80

汶上如意纤维科技有限公司销售商品96146.67山东济宁如意进出口有限公

销售商品85699.11司济宁如意柒陆号服饰零售有

销售商品215552.00限公司

广州路嘉纳服饰有限公司销售商品51730.96536401.84山东如意智尚新材料科技有

销售商品75781.15限公司北京瑞纳如意时尚商贸有限

销售商品138702.8053081.88公司

济宁如意能源科技发展有限销售商品25115.04

179山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司济宁如意高新纤维材料有限

销售商品2610.614955.76公司济宁如意贰捌号服饰零售有

销售商品197688.37限公司济宁如意捌伍贰号服饰零售

销售商品177849.75有限公司济宁如意陆贰玖号服饰零售

销售商品76719.90有限公司利邦（山东）品牌服装有限

销售商品515238.94公司山东如意恒成产研新材料科

加工313132.29技有限公司

合计3539490.73106765471.64

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

对济宁如意贰捌号服饰零售有限公司销售73895.84元商品，采用平价销售模式。除该项交易外，其余商品销售均采用市价销售模式。

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

山东如意科技集团有限公司办公楼4576500.008917431.17

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额温州庄吉服装60000办公楼

有限公0.00司温州庄吉集团厂区和13332000工业园

办公楼333.36000.00区有限公司

13332600

合计

333.36000.00

关联租赁情况说明

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元

180山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕山东如意科技集团有

19874871.202021年01月19日否

限公司（注1）山东如意科技集团有

28440000.002021年06月17日否

限公司（注2）山东如意科技集团有

20000000.002021年03月28日否

限公司山东如意科技集团有

21979840.002021年07月23日否

限公司（注3）山东如意科技集团有

31000000.002021年08月19日否

限公司（注4）山东如意科技集团有

29000000.002021年12月30日否

限公司山东如意科技集团有

6800000.002022年04月24日否

限公司山东如意科技集团有

40000000.002021年11月29日否

限公司山东如意科技集团有

30000000.002021年12月21日否

限公司汶上如意技术纺织有限公司山东如意科技集团有

14000000.002021年12月21日否

限公司汶上如意技术纺织有限公司山东如意科技集团有

20000000.002021年12月21日否

限公司汶上如意技术纺织有限公司山东如意科技集团有

8000000.002021年12月21日否

限公司汶上如意技术纺织有限公司山东如意科技集团有

8000000.002021年12月21日否

限公司（注5）汶上如意技术纺织有限公司济宁如意高新纤维材

31600000.002023年02月15日否

料有限公司济宁如意高新纤维材

45310000.002023年03月08日否

料有限公司济宁如意高新纤维材

31500000.002023年06月10日否

料有限公司济宁如意高新纤维材

32500000.002023年08月01日否

料有限公司济宁如意高新纤维材

42846715.272023年09月09日否

料有限公司济宁如意高新纤维材

16000000.002023年11月25日否

料有限公司

山东如意科技集团有49000000.002024年05月02日2026年05月02日否

181山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

限公司山东如意科技集团有

10000000.002024年09月23日2027年09月23日否

限公司山东如意科技集团有

30000000.002024年09月23日2027年09月23日否

限公司山东如意科技集团有

20000000.002024年09月23日2027年09月23日否

限公司山东如意科技集团有

20000000.002024年09月23日2027年09月23日否

限公司山东如意科技集团有

20000000.002021年04月28日否

限公司（注6）济宁如意高新纤维材

料有限公司（注6）北京如意时尚投资控

股有限公司（注6）山东如意科技集团有

9639248.262021年05月13日否

限公司（注6）济宁如意高新纤维材

料有限公司（注6）北京如意时尚投资控

股有限公司（注6）山东如意科技集团有

12350174.452021年05月27日否

限公司（注6）济宁如意高新纤维材

料有限公司（注6）北京如意时尚投资控

股有限公司（注6）山东如意科技集团有

4932141.252021年06月11日否

限公司（注6）济宁如意高新纤维材

料有限公司（注6）北京如意时尚投资控

股有限公司（注6）山东如意科技集团有

9305296.002021年06月24日否

限公司（注6）济宁如意高新纤维材料有限公司北京如意时尚投资控股有限公司山东如意科技集团有

99775000.002024年05月02日2026年05月02日否

限公司山东如意科技集团有

50000000.002024年05月02日2026年05月02日否

限公司山东如意科技集团有

26853887.982021年12月31日否

限公司（注7）重庆三峡技术纺织有

限公司（注7）山东如意科技集团有

29520000.002023年03月22日2026年03月22日否

限公司山东如意科技集团有

187307316.612022年12月26日否

限公司（注8）

合计1055534491.02关联担保情况说明

注1：由山东如意科技集团有限公司和裕龙集团有限公司共同担保。

注2：由山东如意科技集团有限公司和菱花集团有限公司共同担保。

182山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

注3：同时以本公司的房屋建筑物、土地使用权作为抵押。

注4：同时以本公司的房屋建筑物、土地使用权作为抵押。

注5：由山东如意科技集团有限公司、汶上如意技术纺织有限公司共同担保800万元。

注6：同时以山东如意科技集团的土地、房产作为抵押。

注7：同时以山东如意科技集团的机械设备作为抵押。

注8：同时以本公司的子公司山东如意智慧纺织服装有限公司的厂房、土地、设备进行抵押。

（4）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（5）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（6）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1238742.831175075.78

（7）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款广州路嘉纳服饰

756924.1088590.62808759.1747150.66

有限公司北京瑞纳如意时

13507.00675.35

尚商贸有限公司山东如意科技集

102131587.2013760642.09129919591.567574312.19

团有限公司山东济宁如意进

96840.009735.8396840.005645.77

出口有限公司山东如意智尚新

材料科技有限公1167020.71211804.141036653.4160436.89司汶上如意纤维科

3801.71190.09

技有限公司

济宁如意高新纤0.01

183山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

维材料有限公司利邦（山东）品

39217.601960.88

牌服装有限公司济宁如意陆贰玖

号服饰零售有限10887.00544.35公司山东意枫国际贸

48000.004800.00

易有限公司济宁如意捌伍贰

号服饰零售有限700409.4559927.87公司济宁如意贰捌号

服饰零售有限公94548.434727.42司济宁如意玖叁号

服饰零售有限公35210.001760.50司济宁如意柒陆号

服饰零售有限公101633.805081.69司

合计105199587.0014150440.83131861844.157687545.51预付款项山东如意科技集

5580.005580.00

团有限公司山东如意数码科

19584.00

技印染有限公司山东如意毛纺集

22880.10

团有限责任公司新疆鲁意纺织科

26384.38

技有限公司银川瑞纳服饰有

9618513.54

限公司石河子市恒睿纺

200000.00

织服装有限公司海南兰田科技发

3820559.313820559.31

展有限公司济宁如意家纺有

18813.28

限公司山东意枫国际贸

16021908.1421296307.95

易有限公司汶上如意技术纺

1925695.21

织有限公司济宁如意贰捌号

服饰零售有限公59310.00司利邦（山东）品

2243362.84

牌服装有限公司

合计24276415.5034828622.56其他应收款银川瑞纳服饰有

9618513.549618513.54

限公司山东如意科技集

242451.7912122.59

团有限公司伊藤忠商事株式

48409.0319163.61

会社

合计9909374.369649799.74

184山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款

山东如意科技集团有限公司339550.504253425.33

新疆如意纺织服装有限公司2864.00

新疆鲁意纺织科技有限公司2381537.782405395.64

银川滨河如意服装有限公司683879.46688606.06

高青如意纺织有限公司26700.00济宁如意能源科技发展有限

275130.00

公司

银川瑞纳服饰有限公司4899.26

合计3684997.007376991.03其他应付款

庄吉集团有限公司563876.12温州庄吉集团工业园区有限

7036937.61

公司

温州庄吉服装有限公司600000.00

山东如意置业有限公司3804.82石河子市恒睿纺织服装有限

205200.00

公司

山东如意科技集团有限公司50000.00

合计209004.828250813.73合同负债

新疆如意纺织服装有限公司1619.471830.00北京瑞纳如意时尚商贸有限

37086.11586994.39

公司济宁如意捌伍贰号服饰零售

442477.88

有限公司山东如意恒成产研新材料科

454956.97

技有限公司山东品尚如意服装设计有限

2318.14

公司

伊藤忠商事株式会社69539.61

合计938458.57658364.00

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1、抵押资产情况

1）本公司与建设银行股份有限公司济宁分行签订了担保责任最高限额为6727.69万元的最高额抵押合同，担保范围包

括本公司与中国建设银行股份有限公司济宁分行在2018年8月8日至2021年8月7日期间签订的借款合同、银行承兑

协议、信用证开证合同、出具保函协议等合同。合同己逾期，但借款未归还，抵押合同仍有效。涉及用于抵押的房屋及建筑物账面价值3791.96万元，土地使用权账面价值2256.78万元。

2）本公司与中国建设银行股份有限公司济宁分行签订了担保责任最高限额为4334.76万元的最高额抵押合同，担保范

围包括本公司与中国建设银行股份有限公司济宁分行在2019年7月25日至2022年7月24日期间签订的借款合同、银

行承兑协议、信用证开证合同、出具保函协议等合同。涉及用于抵押的房屋及建筑物账面价值6831.06万元，土地使用权账面价值1084.66万元。合同己逾期，但借款未归还，抵押合同仍有效。

185山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

3）子公司山东如意智慧纺织服装有限公司与中国银行股份有限公司泰安岱岳支行签订了3.8亿元的固定资产借款协议，

借款到期日为2022年12月25日。涉及用于抵押的固定资产账面价值11797.94万元，在建工程账面价值2355.37万元，土地使用权账面价值4645.00万元，同时山东如意科技集团有限公司为本借款提供全额担保。中国银行股份有限公司泰安岱岳支行已申请强制执行，并于2022年11月14日裁定查封被执行人山东如意智慧纺织服装有限公司、山东如意科技集团有限公司名下的价值2.08亿元的财产。合同己逾期，但借款未归还，抵押合同仍有效。

2、其他承诺事项

子公司山东如意智慧纺织服装有限公司于2022年3月23日与天津银行股份有限公司泰安分行签订2952万元的流动资金贷款，原借款到期日为2023年3月22日，后经各方协商延长借款期限至2024年3月22日，本公司作为担保人，为子公司贷款提供连带担保，保证期限为2024年3月22至2027年3月22日。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1）未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

本公司不存在需要披露的重要或有事项。

2）对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响

为关联方提供担保详见附注十二、（五）5

截止2023年12月31日，本公司为非关联方单位提供保证情况如下：

被担保单位名称担保事项金额担保期限备注

梁山菱花生物科技有限公司交通银行流动资金借款22000000.00长期

其他说明：梁山菱花生物科技有限公司向交通银行的借款已于2022年8月6日到期，借款方梁山菱花生物科技有限公司未按期偿还借款，交通银行股份有限公司济宁分行于2022年5月6号已对被担保人提起诉讼，山东省济宁市任城区人民法院于已经对此案进行了调解（民事调解书号码：（2022）鲁0811民初4905号），本公司承担长期担保责任。该项担保责任由菱花集团有限公司提供反担保，相关反担保合同没有明确约定期限。

除存在上述或有事项外，截止2023年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

186山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

2、其他

（一）前期会计差错

本公司于2024年2月7日收到中国证券监督管理委员会山东监管局下发的《决定书》，对其中涉及的莱卡新材料（佛山）有限公司（以下简称佛山莱卡）25.72%股权的资产减值事项进行更正，相应对2022年度合并财务报表进行了追溯调整，追溯调整对2022年度合并财务报表相关科目的影响具体如下：

1、对合并资产负债表的影响

受影响的比较期间报表项目名称重述前金额累积影响金额重述后金额

长期股权投资983965762.04-676955762.04307010000.00

非流动资产合计3429931463.75-676955762.042752975701.71

资产总计4506811555.99-676955762.043829855793.95

未分配利润567774569.11-676955762.04-109181192.93

归属于母公司所有者权益合计2546088668.94-676955762.041869132906.90

所有者权益合计2616774333.52-676955762.041939818571.48

负债和所有者权益总计4506811555.99-676955762.043829855793.95

2、对合并利润表的影响

受影响的比较期间报表项目名称重述前金额累积影响金额重述后金额

资产减值损失（损失以“-”号填列）-26528116.20-676955762.04-703483878.24

营业利润（亏损以“－”号填列）-180091836.23-676955762.04-857047598.27

利润总额（亏损总额以“－”号填列）-208875165.86-676955762.04-885830927.90

净利润（净亏损以“－”号填列）-200063497.25-676955762.04-877019259.29

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-200063497.25-676955762.04-877019259.29

1.归属于母公司股东的净利润-154295392.50-676955762.04-831251154.54

综合收益总额-200018766.85-676955762.04-876974528.89

归属于母公司所有者的综合收益总额-154250662.10-676955762.04-831206424.14每股收益

（一）基本每股收益-0.5896-2.5866-3.1762

（二）稀释每股收益-0.5896-2.5866-3.1762

187山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

3、对合并所有者权益变动表的影响

受影重述前金额累积影响金额重述后金额响的比较期间所有者权益合报表未分配利润所有者权益合计未分配利润未分配利润所有者权益合计计项目名称本期增减变动金额

----

（减--

157174263.5676955762.0676955762.0834130025.5

少以202897637.90879853399.94

5449“－”号填

列）

综合----

--

收益154295392.5676955762.0676955762.0831251154.5

200018766.85876974528.89

总额0444

本期---

56777456261677433193981857

期末676955762.0676955762.0109181192.9

9.113.521.48

余额443

（二）非关联方对本公司担保情况担保是否担保方担保起始日担保到期日实际担保额度已经履行完毕为公司借款担保

裕龙集团有限公司2021/1/19长期19874871.20否

菱花集团有限公司2021/6/17长期28440000.00否

山东中亿集团有限公司2021/12/21长期24000000.00否

菱花集团有限公司2021/12/21长期35000000.00否

山东中亿集团有限公司2021/12/21长期7000000.00否

山东中亿集团有限公司2021/12/21长期16360293.25否

山东中亿集团有限公司2021/12/21长期15000000.00否

合计145675164.45

备注：担保到期日显示长期是因为银行起诉法院已经判决对方应承担担保责任。

（三）关于全资子公司新疆嘉和毛纺织有限公司停产事项

公司全资子公司新疆嘉和毛纺织有限公司（简称“新疆嘉和”）成立于2011年9月，注册资本7300万元。2019年新疆石河子市对天山路进行改造，因新疆嘉和的污水总排口、污水处理站、在线监测站房等部分设施位于天山路改造范围，新疆嘉和拆除了相关污水处理设施，另因新疆嘉和地处石河子市西工业园区，在石河子市西工业园区“退二进三”发展规划中，要求相关地区不得再新建工业项目和实施工业技术改造，导致公司无法重建污水处理系统，生产无法进行，新疆嘉和于2019年4月开始基本处于停工状态，截至本报告日，公司尚未明确作出新疆嘉和的下一步发展规划。

（四）关于银川维信基金份额冻结事项

公司持有银川维信产业基金合伙企业（有限合伙）份额86500.00万元人民币，对应期末价值797746972.14元，因债务违约，被全部冻结。

（五）关于温州庄吉破产重整事项

188山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

2023年公司控股子公司温州庄吉的债权人以不能清偿到期债务且尚有挽救价值为由，向浙江省平阳县人民法院申请

对温州庄吉进行破产重整。平阳法院作出破产重整裁定书，并指定温州越人律师事务所为破产重整管理人。截止目前，管理人按照公司破产法律流程，已经完成了温州庄吉服饰有限公司资产评估，管理人按照程序实施网上拍卖流程。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）423084558.69224809059.65

1至2年122968700.0745405078.02

2至3年28402340.919566689.47

3年以上38284029.8327018239.95

3至4年9987020.358643724.45

4至5年9537005.578460857.33

5年以上18760003.919913658.17

合计612739629.50306799067.09

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

810503224848802768754481872393

账准备13.23%39.79%25.06%5.83%

271.91026.86245.05547.9344.44703.49

的应收账款其

中：

按组合计提坏

5316891776951391922992333088196834

账准备86.77%3.34%74.94%14.39%

357.59886.04471.55519.16730.29788.87

的应收账款其

中：

其中：

95536177697776617921433088146125

账龄组15.59%18.60%58.41%18.46%

212.60886.04326.56237.75730.29507.46

合合并报

4361534361535070950709

表内关71.18%16.53%

144.99144.99281.41281.41

联方组

189山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

合

6127395001756272130679937570269228

合计100.00%8.16%100.00%12.25%

629.50912.90716.60067.09574.73492.36

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

76875547.926835895.526835895.5

非关联方4481844.44100.00%预计无法收回

388

合并范围外关54214376.3

5412131.289.98%

联方3

76875547.981050271.932248026.8

合计4481844.44

316

按组合计提坏账准备：账龄风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内553993.425.005.00%

1－2年4442333.6910.0010.00%

2－3年5359019.5520.0020.00%

3－4年3882246.9740.0040.00%

4－5年3442102.46100.00100.00%

5年以上90189.95100.00100.00%

合计95536212.6017769886.04

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：合并报表内关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内436153144.99

合计436153144.99

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期

27766182.432248026.8

信用损失的应4481844.44

26

收账款

按组合计提预-

33088730.217769886.0

期信用损失的15318844.2

94

应收账款5

37570574.712447338.150017912.9

合计

370

190山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名273781287.51273781287.5144.68%

第二名124779821.61124779821.6120.36%

第三名51282606.9951282606.998.37%5029144.07

第四名37195170.8237195170.826.07%

第五名11273701.0511273701.051.84%1127321.41

合计498312587.98498312587.9881.32%6156465.48

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款785427173.96874962462.48

合计785427173.96874962462.48

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款797292889.81875068581.36

保证金3232251.103645393.50

备用金1234760.542135635.06

其他242451.79558553.90

合计802002353.24881408163.82

191山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1113561.02142230461.21

1至2年54433388.11724076419.17

2至3年722330435.233924370.40

3年以上24124968.8811176913.04

3至4年13214825.97509130.23

4至5年231023.018865356.14

5年以上10679119.901802426.67

合计802002353.24881408163.82

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

13452134523833738337

计提坏1.68%100.00%0.43%100.00%

242.34242.3428.8028.80

账准备其

中：

按组合

7885503122978542787757426119874962

计提坏98.32%0.40%99.57%0.28%

110.9036.94173.96435.0272.54462.48

账准备其

中：

其中：

862463122955017993432611973223

账龄风1.08%36.21%1.13%25.39%

52.7836.9415.8416.3372.5443.79

险组合合并无

779925779925867640867640

风险组97.25%98.44%

458.12458.12118.69118.69

合

8020021657578542788140864457874962

合计100.00%2.07%100.00%0.73%

353.24179.28173.96163.8201.34462.48

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由北京章氏时

代服装服饰有1326097.961326097.961326097.961326097.96100.00%预期无法收回限公司河北安慧羊

绒制品有限公1200.001200.001200.001200.00100.00%预期无法收回司

江苏丹毛纺1237810.961237810.961237810.961237810.96100.00%预期无法收回

192山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

织股份有限公司浙江金三发

粘合衬有限公295946.40295946.40295946.40295946.40100.00%预期无法收回司鲁丰织染有

136615.00136615.00136615.00136615.00100.00%预期无法收回

限公司山东南山纺

织服饰有限公9111.769111.769111.769111.76100.00%预期无法收回司

荣恩强120684.00120684.00120684.00120684.00100.00%预期无法收回山东傲饰服

装科技有限公477783.32477783.32477783.32477783.32100.00%预期无法收回司

齐武娟34800.0034800.0034800.0034800.00100.00%预期无法收回斯密特（上海）商贸服务193679.40193679.40193679.40193679.40100.00%预期无法收回有限公司银川瑞纳服

9618513.549618513.549618513.54100.00%预期无法收回

饰有限公司

13452242.313452242.313452242.3

合计3833728.80

444

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄风险组合：

1年以内1113561.0255678.055.00%

1－2年1668994.50166899.4510.00%

2－3年3554679.72710935.9420.00%

3－4年163323.3865329.3540.00%

4－5年231023.01231023.01100.00%

5年以上1893071.151893071.15100.00%

合计8624652.783122936.94

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例合并无风险组合

1年以内

1－2年52764393.61

2－3年718775755.51

3－4年13051502.59

4－5年

5年以上8786048.75

合计793377700.46

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用

193山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文损失损失（未发生信用减损失（已发生信用减值）值）

2023年1月1日余额68261.432543711.113833728.806445701.34

2023年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-199562.13199562.13

——转回第二阶段471.25-471.25

——转回第一阶段471.25-471.25

本期计提185964.26325000.159618513.5310129477.94

2023年12月31日余

55606.063067330.8913452242.3316575179.28

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

10129477.916575179.2

6445701.34

48

10129477.916575179.2

合计6445701.34

48

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

194山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名往来款771321088.7796.17%

第二名往来款9618513.541.20%9618513.54

第三名往来款8592369.351.07%

第四名往来款2432758.640.30%328275.86

第五名保证金2000000.000.25%400000.00

合计793964730.3098.99%10346789.40

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

15463379317331600.2152900633837992287.47397653.4790594633.

对子公司投资

4.0223.8021180

对联营、合营

977436.29977436.29

企业投资

15463379317331600.2152900633838969723.48375089.7790594633.

合计

4.0223.8050080

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）新疆嘉和

5187072173316051870721733160

毛纺织有

0.760.220.760.22

限公司山东如意智慧纺织47613564761356

服装有限13.0413.04公司温州庄吉

-服饰有限755883030066057558830

1056543

公司（破0.003.190.00

53.19

产）济宁如意新材料技187000081300001000000

术有限公00.0000.00000.00司如衣智慧

10000001000000

网络科技.00.00（北京）

195山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

有限公司

790594647397657558830708345615290061733160

合计

33.803.410.0046.81333.800.22

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备其他计提准备资单（账（账期初追加减少确认综合现金期末位面价权益减值其他面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业上海华如

-国际9774

9774

贸易36.29

36.29

有限公司

-

9774

小计9774

36.29

36.29

-

9774

合计9774

36.29

36.29

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务380221444.55354051123.91506857947.46431180374.04

其他业务10310902.854448066.9944595759.8317857609.03

合计390532347.40358499190.90551453707.29449037983.07

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合同分类分部1分部2合计

196山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

一、商品类型

2330206215365723302062153657

服装

83.5006.3783.5006.37

1459002138685414590021386854

面料

73.3117.5473.3117.54

1050280444806610502804448066

其他收入

7.59.997.59.99

3905323358499139053233584991

合计

47.4090.9047.4090.90

按经营地区分类

其中：

1498716123576414987161235764

内销

01.6016.8401.6016.84

2406607234922724066072349227

外销

45.8074.0645.8074.06

3905323358499139053233584991

合计

47.4090.9047.4090.90

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

197山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为99614000.00元，其中，

99614000.00元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他权益工具投资在持有期间取得的

154037.55

股利收入

合计154037.55

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益311966.17计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

5316625.31

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）企业因相关经营活动不再持续而发生

-47308820.22

的一次性费用，如安置职工的支出等除上述各项之外的其他营业外收入和

-56722612.84支出其他符合非经常性损益定义的损益项

10857.10

目

减：所得税影响额-1562.32

少数股东权益影响额（税后）-1707075.71

合计-96683346.45--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

198山东如意毛纺服装集团股份有限公司2023年年度报告全文

为公司专门管理的投资，相关公允价银川维信基金公允价值变动-304751281.19值变动为经常性损益

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-40.13%-2.387-2.387利润扣除非经常性损益后归属于

-33.94%-2.0190-2.0190公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

199