山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年08月

1山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：山东如意毛纺服装集团股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金13917592.239057085.54结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据1584994.715871517.91

应收账款208482899.91259236074.06

应收款项融资535128.96

预付款项55726772.7352708527.35应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款7630304.018249502.96

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货502021869.48499123741.26

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2132313.743001066.85

流动资产合计791496746.81837782644.89

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

长期应收款

长期股权投资300537937.39300537937.39其他权益工具投资

其他非流动金融资产431300168.05431300168.05

投资性房地产62437119.5563247189.57

固定资产899333895.12924408417.80

在建工程21170000.0021170000.00生产性生物资产油气资产

使用权资产337598.32337598.32

无形资产132473153.32135000111.46

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产41188795.3032044684.76

其他非流动资产542476.56542476.56

非流动资产合计1889321143.611908588583.91

资产总计2680817890.422746371228.80

流动负债：

短期借款661014581.20661014582.20向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款394200835.42383830697.78预收款项

合同负债46445275.4740413492.28卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬101208793.9094322560.39

应交税费98060111.34109980620.47

其他应付款284260488.55266029373.21

其中：应付利息166338196.17146167774.06

应付股利16437254.0016437254.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债217019835.76217019835.76

其他流动负债4909753.043857632.46

流动负债合计1807119674.681776468794.55

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款278775000.00278775000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债150586.06150586.06长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债9615544.289616544.94

递延收益13177086.6913654642.81

递延所得税负债38920.6638920.66其他非流动负债

非流动负债合计301757137.69302235694.47

负债合计2108876812.372078704489.02

所有者权益：

股本261715550.00261715550.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1667523548.601667523548.60

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积88283589.6388283589.63一般风险准备

未分配利润-1445581610.18-1349855948.45

归属于母公司所有者权益合计571941078.05667666739.78少数股东权益

所有者权益合计571941078.05667666739.78

负债和所有者权益总计2680817890.422746371228.80

法定代表人：邱晨冉主管会计工作负责人：王目玉会计机构负责人：王目玉

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金7628441.337609383.22交易性金融资产衍生金融资产

应收票据1339624.215012995.39

应收账款749089211.47526167129.37

4山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

应收款项融资35128.96

预付款项51229591.7348211398.39

其他应收款780844786.93781126777.92

其中：应收利息应收股利

存货476319386.05472392864.00

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产80599.2040728.32

流动资产合计2066531640.921840596405.57

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1529006333.801529006333.80其他权益工具投资

其他非流动金融资产431300168.05431300168.05

投资性房地产62437119.5563247189.57

固定资产746676847.86766297747.54在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产220407.40220407.40

无形资产76193702.0177888836.11

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产34640860.4228532587.90其他非流动资产

非流动资产合计2880475439.092896493270.37

资产总计4947007080.014737089675.94

流动负债：

短期借款635437812.15635437813.15交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款832223329.50794816520.96预收款项

5山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合同负债210741898.70169593456.14

应付职工薪酬85483363.7979145055.30

应交税费52701993.5574478368.59

其他应付款1439961884.551230210980.98

其中：应付利息127234048.55111287169.62

应付股利16437254.0016437254.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债118672.50118672.50

其他流动负债27478516.4922031198.70

流动负债合计3284147471.233005832066.32

非流动负债：

长期借款129000000.00129000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债101547.53101547.53长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债9302996.499303997.15

递延收益12388588.7412638506.59

递延所得税负债33061.1133061.11其他非流动负债

非流动负债合计150826193.87151077112.38

负债合计3434973665.103156909178.70

所有者权益：

股本261715550.00261715550.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1637659161.641637659161.64

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积88283589.6388283589.63

未分配利润-475624886.36-407477804.03

所有者权益合计1512033414.911580180497.24

负债和所有者权益总计4947007080.014737089675.94

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入154477788.59228004869.41

其中：营业收入154477788.59228004869.41利息收入已赚保费

6山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

手续费及佣金收入

二、营业总成本211100817.13265973931.37

其中：营业成本127118411.55185830560.82利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加7095093.348294697.65

销售费用15264302.5815098619.11

管理费用28286574.3628689050.88

研发费用13862909.9113748823.30

财务费用19473525.3914312179.61

其中：利息费用20262568.7013979553.89

利息收入8282.3222928.61

加：其他收益251025.172929811.13投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-22462827.34-15196786.68号填列）资产减值损失（损失以“—”-24682326.18号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-103517156.89-50236037.51

列）

加：营业外收入278165.28529797.82

减：营业外支出1093115.221294364.49四、利润总额（亏损总额以“—”号-104332106.83-51000604.18

填列）

减：所得税费用-8606445.10-4305359.83五、净利润（净亏损以“—”号填-95725661.73-46695244.35

列）

（一）按经营持续性分类

7山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告1.持续经营净利润（净亏损以-95725661.73-46695244.35“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-95725661.73-46695244.35（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-6881.60归属母公司所有者的其他综合收益

-6881.60的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-6881.60综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-6881.60变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-95725661.73-46702125.95归属于母公司所有者的综合收益总

-95725661.73-46702125.95额归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.370-0.1800

（二）稀释每股收益-0.370-0.1800

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：邱晨冉主管会计工作负责人：王目玉会计机构负责人：王目玉

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入179715025.62256127603.05

减：营业成本150946456.32210605969.12

税金及附加5687082.726473323.18

销售费用7692053.567762185.40

8山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

管理费用20416252.0920668990.79

研发费用13862909.9113748823.30

财务费用16065617.6011792911.85

其中：利息费用15951346.169721784.44

利息收入6188.6622691.86

加：其他收益21990.292701990.29投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-14617702.07-13496319.52号填列）资产减值损失（损失以“—”-24085193.54号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-73636251.90-25718929.82

列）

加：营业外收入227927.56260250.21

减：营业外支出847030.51959256.87三、利润总额（亏损总额以“—”号-74255354.85-26417936.48

填列）

减：所得税费用-6108272.52-7048723.28四、净利润（净亏损以“—”号填-68147082.33-19369213.20

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-68147082.33-19369213.20“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-6881.60

（一）不能重分类进损益的其他

-6881.60综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-6881.60变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

9山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-68147082.33-19376094.80

七、每股收益：

（一）基本每股收益-0.26-0.07

（二）稀释每股收益-0.26-0.07

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金207067620.29206566124.05客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还19390734.3827905445.19

收到其他与经营活动有关的现金3624405.435915914.19

经营活动现金流入小计230082760.10240387483.43

购买商品、接受劳务支付的现金140059496.13148183751.22客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金62282220.0457077861.02

支付的各项税费21415332.0729371271.51

支付其他与经营活动有关的现金2578714.089788166.56

经营活动现金流出小计226335762.32244421050.31

经营活动产生的现金流量净额3746997.78-4033566.88

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

10山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长

233233.6023267.28

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计233233.6023267.28

投资活动产生的现金流量净额-233233.60-23267.28

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

59931.9139594.14

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计59931.9139594.14

筹资活动产生的现金流量净额-59931.91-39594.14

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1252128.361489504.18

影响

五、现金及现金等价物净增加额4705960.63-2606924.12

加：期初现金及现金等价物余额1297122.256842400.53

六、期末现金及现金等价物余额6003082.884235476.41

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金22738.392522316.05

收到的税费返还0.00

收到其他与经营活动有关的现金125532.5421969095.20

经营活动现金流入小计148270.9324491411.25

购买商品、接受劳务支付的现金100455.00630943.66

支付给职工以及为职工支付的现金31049.503301700.85

支付的各项税费12654497.64

支付其他与经营活动有关的现金1.006417910.56

经营活动现金流出小计131505.5023005052.71

经营活动产生的现金流量净额16765.431486358.54

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

11山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

4256.352865.91

现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计4256.352865.91

筹资活动产生的现金流量净额-4256.35-2865.91

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-1.3040.86影响

五、现金及现金等价物净增加额12507.781483533.49

加：期初现金及现金等价物余额23968.4953719.15

六、期末现金及现金等价物余额36476.271537252.64

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

16

2618813667667

67

71283496666

一、上年期523

55588556767

末余额54

50.9.69439.39.

8.6

0038.47878

0

5

加：会计政策变更前期差错更正其他

2611688-667667

二、本年期

7167283136666

初余额

5552358496767

12山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

50.549.685539.39.

008.63947878

08.4

5

---

三、本期增

959595

减变动金额

725725725

（减少以

666666

“—”号填

1.71.71.7

列）

333

---

959595

（一）综合725725725收益总额666666

1.71.71.7

333

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

13山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

16

2618814571571

67

71283459494

四、本期期523

55585811010

末余额54

50.9.66178.78.

8.6

0030.10505

0

8

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

26188

27107334444

71283

一、上年期5606199623623

5558

末余额25284760707

50.9.6

5.4.8006.3.83.8

003

00033

加：会计政策变更前期差错更正其他

26188

27107334444

71283

二、本年期5606199623623

5558

初余额25284760707

50.9.6

5.4.8006.3.83.8

003

00033

三、本期增----减变动金额68464646

（减少以81.695702702

14山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

“—”号填60241212

列）4.35.95.9

555

---

-464646

（一）综合68695702702

收益总额81.241212

604.35.95.9

555

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

15山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

26188

27107809797

71283

四、本期期5605469920920

5558

末余额25403289494

50.9.6

5.4.2050.7.87.8

003

03588

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

26178828

一、上年期6594074180

15553589

末余额161.67780497.2

0.00.63

44.034

加：会计政策变更前期差错更正其他

26178828

二、本年期6594074180

15553589

初余额161.67780497.2

0.00.63

44.034

三、本期增

--减变动金额

68146814

（减少以

70827082

“—”号填.33.33

列）

--

（一）综合68146814收益总额70827082.33.33

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

16山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

26178828

四、本期期6594756033

15553589

末余额161.62488414.9

0.00.63

46.361

上年金额

单位：元项目2024年半年度

17山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他权益工具所有

减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

16372079

2617106188289075

一、上年期659470

1555284.35890641

末余额161.6227.3

0.0080.63.25

42

加：会计政策变更前期差错更正其他

16372079

2617106188289075

二、本年期659470

1555284.35890641

初余额161.6227.3

0.0080.63.25

42

三、本期增

--

减变动金额-

19361937

（减少以6881

92136094

“—”号填.60.20.80

列）

--

-

（一）综合19361937

6881

收益总额92136094.60.20.80

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

18山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

16372060

2617105488287138

四、本期期659094

1555403.35891428

末余额161.6132.5

0.0020.63.05

42

三、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

山东如意毛纺服装集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于一九九三年十二月经山东省经济体制改革

委员会鲁体改生字〔1993〕第370号文批准，由山东如意毛纺集团有限责任公司作为主要发起人，以其下属山东济宁毛纺织厂主要经营性净资产出资，以定向募集方式设立的股份有限公司，设立时注册资本3280万元。1994年9月至1997年1月期间，公司向内部职工及其他职工增资500.94万元，增资经1997年4月山东省体改委以鲁体改函字〔1997〕25号文确认，公司注册资本增加至3780.94万元。

2000年，公司经国务院批准进行了债转股，注册资本增加至6000万元。2007年12月经中国证监会核准在深圳证

券交易所上市，向社会公开发行人民币普通股（A股）2000万股，注册资本增加至 8000万元。根据公司 2007年度股东大会决议，本公司以2007年12月31日股本8000万股为基数，按每10股由未分配利润送红股3股，由资本公积金转增7股，于2008年度实施送股、转增后，注册资本增至16000万元。2016年5月3日中国证券监督管理委员会出具证监许可〔2016〕957号文核准公司非公开发行股票101715550股，每股面值1.00元，共计增加注册资本10171.555万元，注册资本增至26171.555万元。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2024年12月31日，本公司累计发行股本总数26171.555万股，注册资本为26171.555万元，公司注册地：济宁市高新区如意工业园，公司组织形式为股份有限公司，

总部办公地：山东省济宁市高新区如意工业园，实际控制人为邱亚夫。统一社会信用代码：91370000165936632G。

(二)公司业务性质和主要经营活动

19山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司所属行业为毛纺织类。经营范围为：纺织品、服装和服饰的设计、生产、销售；纺织机械及配件、纺织原料及辅料等相关产品的生产、销售；备案范围进出口业务；纺织服装技术的研发、推广、转让、咨询、服务；房屋租赁。

主要产品为精纺呢绒和服装。法定代表人邱晨冉。

(三)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2025年8月28日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司从事毛纺织、服装类经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注29、“收入”等各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

20山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的往来款项核销标准200.00万元并超过净资产的5%

重要的非全资子公司披露认定标准500.00万元并超过净资产的10%

其他事项200.00万元并超过净资产的5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作

为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；

不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的

被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

*已办理了必要的财产权转移手续。

*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

21山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

2．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并

现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

22山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持

续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司

自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

23山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

10、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调

整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照

该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

24山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

能够消除或显著减少会计错配。

根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

25山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

26山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、

合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个

月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于

该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续

期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未

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来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务

人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公

司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面

余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

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当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10、“6.金融工具减值”。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据

应收票据组合1—银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

应收票据组合2—商业承兑汇票承兑人为信用风险较高的公司

对于应收票据组合1—银行承兑汇票，因具有较低信用风险，不计提预期信用损失。

对于应收票据组合2—商业承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

12、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10、“6.金融工具减值”。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据

应收账款组合1-合并范围内关联方合并范围内关联方

应收账款组合2-账龄组合以应收账款账龄作为信用风险特征

对于应收账款组合1-合并范围内关联方，不计提预期信用损失。

对于应收账款组合2-账龄组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

13、应收款项融资

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10、“6.金融工具减值”。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10、“6.金融工具减值”。

项目确定组合的依据

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其他应收款组合1-应收股利应收股利

其他应收款组合2-应收利息应收利息

其他应收款组合3-合并范围内关联方合并范围内关联方

其他应收款组合4-应收其他单位款项应收其他单位款项

对于其他应收款组合1、组合2和组合4，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于其他应收款组合3，不计提预期信用损失。

15、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。

本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10、“6.金融工具减值”。

16、存货

存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过

程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、在产品、库存商品、发出商品等。

1．存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，本公司除原毛采取个别计价法外，其他均采取加权平均法确定其发出的实际成本。

2．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；

与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

3．存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

17、长期股权投资

1．初始投资成本的确定

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（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信

托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

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按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨

认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余

股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有

子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权

32山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影

响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

18、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）

房屋建筑物37、450-3.002.16-2.70

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

33山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

19、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法18－453.002.16－5.39

专用设备年限平均法8－183.00-10.005.00－12.13

运输设备年限平均法8－123.00-10.007.50－12.13

通用设备年限平均法14－283.00-10.003.21－6.93

办公设备年限平均法5－83.00-10.0011.25－19.40

20、在建工程

1．在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

21、借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

34山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及

其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

22、使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1．租赁负债的初始计量金额；

2．在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3．本公司发生的初始直接费用；

4．本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

23、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据

软件3-10年预计受益期

土地使用权35-47年土地出让合同约定期限商标权10年预计受益期每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

35山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

24、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

25、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

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26、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职

工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

27、预计负债

1．预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

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本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

28、租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1．扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2．取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3．在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4．在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

5．根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

29、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）面料、服装等产品销售收入

（2）让渡资产使用权收入

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司

履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2.收入确认的具体方法

公司销售面料、服装等产品销售收入，属于在某一时点履行履约义务。

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国内内销产品收入确认需满足以下条件：公司根据约定的交货方式将货物发给客户或由客户自行提货，客户对产品数量与质量无异议后确认收入的实现。

外销产品收入确认需满足以下条件：根据与购货方达成出口销售合同规定的要求生产产品，已根据合同约定将产品报关，已经收回货款或取得了收款凭证后，按出口报关日作为销售收入确认的时点。

让渡资产使用权收入：

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确定让渡资产使用权收入金额，公司让渡资产使用权收入主要为场地租赁收入，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

30、合同成本

1．合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2．合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3．合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4．合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

31、政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

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本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

32、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

33、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁

40山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注注释14和注释29。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因

而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

34、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

41山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。（2）2023年10月25无0.00日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释17号”），本公司自

2023年10月25日起施行“关于售后租回交易的会计处理”。

企业会计准则解释第17号对于资产转让属于销售的售后租回交易中形成的使用权资产和租赁负债，应当按照《企业会计准则第21号——租赁》中的相关规定进行后续计量。承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人仍应当按照《企业会计准则第21号——租赁》的规定将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益，不受前款规定的限制。企业应当按照本解释的规定对《企业会计准则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。上述会计处理规定本公司自2024年1月1日起施行，并进行追溯调整。公司不涉及本次会计政策变更相关业务的会计处理，也不涉及对以前年度损益的追溯调整，不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生影响。

企业会计准则解释第18号

2024年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，解释第18号）。

在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生影响，不涉及以前年度的追溯调整，亦不存在损害公司及股东利益的情况。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、9%、6%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税、免抵税额计征5%、7%

企业所得税按应纳税所得额计征15%、25%

教育费附加按实际缴纳的增值税、免抵税额计征3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税、免抵税额计征2%

42山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

山东如意毛纺服装集团股份有限公司15%

新疆嘉和毛纺织有限公司25%

山东如意智慧纺织服装有限公司25%

济宁如意新材料技术有限公司25%

如衣智慧网络科技（北京）有限公司25%

山东路嘉纳纺织服装有限公司25%

山东如意国际贸易有限公司25%

2、税收优惠

2023年11月29日本公司取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务局总局山东省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号 GR202337002852，有效期三年。本公司 2025 年度享受按 15%缴纳企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金61151.1232366.14

银行存款13856396.759024675.04

其他货币资金44.3644.36

合计13917592.239057085.54其他说明

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

冻结的银行存款7914509.357759963.29

合计7914509.357759963.29

截止2025年06月30日，冻结的银行存款系涉诉讼的财产保全和保证金账户。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据1584994.715871517.91

合计1584994.715871517.91

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

43山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）80833606.86112750773.93

1至2年29355105.4350855455.09

2至3年32014234.7984247190.52

3年以上187296116.46111235043.22

3至4年136355610.1468886313.15

4至5年17948861.379955121.34

5年以上32991644.9532393608.73

合计329499063.54359088462.76

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

15143068220832101487915823790553

账准备45.96%45.05%41.44%39.14%

777.93191.58586.35022.15192.57829.58

的应收账款其

中：

按组合计提坏

1780685279512527221029741615168682

账准备54.04%29.65%58.56%19.79%

285.61972.05313.56440.61196.13244.48

的应收账款其

中：

账龄组1780685279512527221029741615168682

54.04%29.65%58.56%19.79%

合285.61972.05313.56440.61196.13244.48

32949912101620848235908899852259236

合计100.00%36.73%100.00%27.81%

063.54163.63899.91462.76388.70074.06

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

29732500.129732500.129641886.429641886.4

非关联方100.00%无法收回

1199

119058522.28504692.4121788891.38578305.0

关联方31.68%

046449

148791022.58237192.5151430777.68220191.5

合计

157938

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

44山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内66639427.873331971.395.00%

1－2年12615015.331261501.5310.00%

2－3年28709121.955741824.6820.00%

3－4年46073410.0318429364.0240.00%

4－5年17230306.1817230306.18100.00%

5年以上6801004.256801004.25100.00%

合计178068285.6152795972.05

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期

58233842.968220191.5

信用损失的应9986348.63

58

收账款按组合计提预

41618545.711177426.352795972.0

期信用损失的

505

应收账款

99852388.721163774.9121016163.

合计

0363

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名110355255.38110355255.3833.49%37254822.99

第二名16073115.0016073115.004.88%6429246.00

第三名11724909.8711724909.873.56%865581.79

第四名7649494.597649494.592.32%2883643.64

第五名7332479.177332479.172.23%366623.96

合计153135254.01153135254.0146.48%47799918.38

45山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入其他综

535128.96

合收益的应收票据

合计535128.96

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款7630304.018249502.96

合计7630304.018249502.96

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款26617886.2026937196.85

出口退税3352774.233521504.45

保证金4420798.943358361.45

备用金1784958.151399742.08

其他2023416.942303176.17

合计38199834.4637519981.00

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5179150.774568982.71

1至2年300638.53152391.31

2至3年426274.711901413.02

3年以上32293770.4530897193.96

3至4年3279227.513776903.70

4至5年11280471.7813238030.40

5年以上17734071.1613882259.86

合计38199834.4637519981.00

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元

46山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

241032075133527244762095435215

计提坏63.10%86.09%65.24%85.61%

873.98099.7574.23283.60779.1504.45

账准备

其中：

按组合

140959818442775130438315647279

计提坏36.90%69.65%34.76%63.75%

960.4830.7029.78697.4098.8998.51

账准备

其中：

账龄组140959818442775130438315647279

36.90%69.65%34.76%63.75%

合960.4830.7029.78697.4098.8998.51

381993056976303375192927082495

合计100.00%80.03%100.00%78.01%

834.46530.4504.01981.00478.0402.96

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

14857770.011336265.614485360.411132586.2

非关联方76.85%预期无法收回

6141

关联方9618513.549618513.549618513.549618513.54100.00%预期无法收回

24476283.620954779.124103873.920751099.7

合计

0585

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1826376.5491318.835.00%

1－2年259906.4325990.6410.00%

2－3年426274.7185254.9420.00%

3－4年3279227.511311691.0040.00%

4－5年1661958.241661958.24100.00%

5年以上6642217.056642217.05100.00%

合计14095960.489818430.70

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额61039.8515533735.9313675702.2629270478.04

2025年1月1日余额

在本期

本期计提3903208.313903208.31

本期转回2604155.902604155.90

2025年6月30日余61039.8519436944.2411071546.3630569530.45

47山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏29270478.030569530.4

3903208.312604155.90

账准备45

29270478.030569530.4

合计3903208.312604155.90

45

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

3-4年

150177.72元，

银川瑞纳服饰有4-5年往来款9618513.5425.18%9618513.54

限公司56882.63元，5年以上

9411453.19元

石河子市润华纺

往来款7279076.885年以上19.06%7279076.88织有限公司

2-3年

366379.32元，

济南市舒祺毛纺3-4年往来款2432758.646.37%1629655.18

织有限公司850000.00元，

4年以上

1216379.32元

赤峰市银雪毛纺

往来款2282433.555年以上5.97%2282433.55织有限责任公司深圳巴士集团股

保证金2000000.003-4年5.24%800000.00份有限公司

合计23612782.6161.82%21609679.15

48山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内12228373.0621.94%15290383.3229.01%

1至2年10920996.3319.60%19429420.3236.86%

2至3年2901420.485.21%6374234.2112.09%

3年以上29675982.8653.25%11614489.5022.04%

合计55726772.7352708527.35

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)

第一名15856915.3828.45%

第二名5622619.1710.09%

第三名2461363.304.42%

第四名2243362.844.03%

第五名1020000.001.83%

期末余额前五名预付款项汇总27204260.6948.82%

其他说明：

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

112142024.103178056.114428819.105464850.

原材料8963968.178963968.17

57400487

101834382.101834382.98385335.998385335.9

在产品

858522

351941679.65598741.5286342938.313761422.40916415.3272845006.

库存商品

5550024787

发出商品4938669.224938669.22

10666492.210666492.217489878.317489878.3

委托加工物资

3388

49山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

576584579.74562709.7502021869.549004124.49880383.5499123741.

合计

2024880426

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料8963968.178963968.17

40916415.324682326.165598741.5

库存商品

785

49880383.524682326.174562709.7

合计

482

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预交企业所得税1854939.701854939.70

待抵扣、认证、预估进项税277374.041146127.15

合计2132313.743001066.85

其他说明：

9、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额余额准备法下其他发放准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价投资投资的投收益股利面价余额

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业莱卡

3005676930056769

新材

3793557637935576

料

7.392.047.392.04

（佛

50山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

山）有限公司

3005676930056769

小计3793557637935576

7.392.047.392.04

3005676930056769

合计3793557637935576

7.392.047.392.04

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

2023年3月9日，北海仲裁委员会对上述案件出具的裁决书【（2022）北海仲字第3-749号】，裁定创莱纤维（佛山)有限公司必须按约定向莱卡新材料（佛山)有限公司履行实物资产出资等相关义务，并裁决权利人可在本裁决规定的履行期限最后一日内起两年内，向有管辖权的人民法院申请强制执行。

公司于2024年7月2日披露了《关于对深圳证券交易所2023年年报问询函的回复公告》，详细披露了关于佛山莱卡的诉讼进展情况，其中北海仲字第3-749号裁决书被撤销，2024年1月12日，北海仲裁委员会又出具裁决书

【（2023）北海仲字第3-5368号】，2024年5月9日，申请人万众创业通过南宁铁路法院撤销了3-5368号仲裁，目前双方仍在诉讼中。

10、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额银川维信产业基金合伙企业（有限合

1098550000.001098550000.00

伙）优先级合伙权益银川维信产业基金合伙企业（有限合-667249831.95-667249831.95

伙）优先级合伙权益-公允价值变动

合计431300168.05431300168.05

其他说明：

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额72292592.682297160.8574589753.53

2.本期增加金额

（1）外购

51山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额72292592.682297160.8574589753.53

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额10740802.13601761.8311342563.96

2.本期增加金额779027.2831042.74810070.02

（1）计提或

779027.2831042.74810070.02

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额11519829.41632804.5712152633.98

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值60772763.271664356.2862437119.55

2.期初账面价值61551790.551695399.0263247189.57

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

52山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋建筑物60772763.27科研中心尚未完全结算由于地上建筑物科研大楼尚未完全结

土地使用权1664356.28算，未办理变更手续。

合计62437119.55其他说明

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产899333895.12924408417.80

合计899333895.12924408417.80

（1）固定资产情况

单位：元

其他（办公设项目房屋及建筑物专用设备运输设备通用设备合计

备）

一、账面原

值：

1.期初余104000064930257677.16673093.762447961.5205233284

2953463.35

额9.0752895.31

2.本期增

552876.11552876.11

加金额

（1

552876.11552876.11

）购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余104000064930810553.16673093.762447961.5205288572

2953463.35

额9.0763891.42

二、累计折旧

53山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1.期初余250291118.801874595.15617457.255284974.4112537037

2302232.70

额9723278.59

2.本期增12190178.311262155.525627398.7

38008.032125405.3911651.49

加金额449

（112190178.311262155.525627398.7

38008.032125405.3911651.49

）计提449

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余262481297.813136750.15655465.257410379.8115099777

2313884.19

额3177567.38

三、减值准备

1.期初余

5736.432021456.81526855.682554048.92

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

5736.432021456.81526855.682554048.92

额

四、账面价值

1.期末账777513615.115652346.899333895.

1017628.535037581.73112723.49

面价值330412

2.期初账789703793.126361625.924408417.

1055636.567162987.12124374.97

面价值674880

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物21634302.3713490626.365736.438137939.58

专用设备67944567.5163288209.46286194.544370163.51

办公设备802632.50275452.37526855.67324.46

合计90381502.3877054288.19818786.6412508427.55

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物634837783.52准备前期手续，尚未办理

54山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程21170000.0021170000.00

合计21170000.0021170000.00

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

泰安工业园厂24653427.621170000.024653427.621170000.0

3483427.633483427.63

房3030

24653427.621170000.024653427.621170000.0

合计3483427.633483427.63

3030

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额泰安

420024652465

工业56.0070.00

000034273427其他

园厂%%.00.63.63房

420024652465

合计000034273427.00.63.63

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式在建工程（第24653427.621170000.0

3483427.63四厂房）30

24653427.621170000.0

合计3483427.63

30

55山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额1000514.621000514.62

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额1000514.621000514.62

二、累计折旧

1.期初余额662916.30662916.30

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额662916.30662916.30

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值337598.32337598.32

2.期初账面价值337598.32337598.32

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

56山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术电脑软件合计

一、账面原值

1.期初余额187482491.4410500229.65197982721.09

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额187482491.4410500229.65197982721.09

二、累计摊销

1.期初余额56354475.566628134.0762982609.63

2.本期增加

2168379.36358578.782526958.14

金额

（1）计

2168379.36358578.782526958.14

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额58522854.926866892.8565509567.77

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

57山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

128959636.523513516.80132473153.32

价值

2.期初账面

131128015.883872095.58135000111.46

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因由于地上建筑物科研大楼尚未完全结

土地使用权19131461.95算，拟结算后办理变更手续。

土地使用权222623887.23准备前期手续，尚未办理。

其他说明

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备184004637.1030234069.98147370530.9023959182.20

预计负债9303997.151395599.579303997.151395599.57

计提未发放的工资-社

63544226.529531633.9844338171.566650725.73

保

租赁负债150586.0627491.77343105.2139177.26

合计257003446.8341188795.30201355804.8232044684.76

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产337598.3238920.66337598.3238920.66

合计337598.3238920.66337598.3238920.66

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产41188795.3032044684.76

递延所得税负债38920.6638920.66

58山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

资产减值损失764923948.88712921666.89

预计负债312547.79312547.79

税前可弥补亏损429744317.00422448121.80

公允价值变动667249831.95667249831.95

递延收益788497.951016136.22

合计1863019143.571803948304.65

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年18924901.8718924901.87

2026年30966037.5230966037.52

2027年12264898.3812264898.38

2028年23561014.9223561014.92

2029年344027464.31336731269.11

合计429744317.00422448121.80其他说明

公司属于高新技术企业10年弥补亏损，企业自2021年开始亏损累计披露在2029年，实际到期开始年限为2031年。

17、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

542476.56542476.56542476.56542476.56

款

合计542476.56542476.56542476.56542476.56

其他说明：

18、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、保证金、

79145097759963

货币资金冻结、其冻结、其.35.29他他

20244961455967

固定资产借款抵押借款抵押

47.1701.80

96838566703826

无形资产借款抵押借款抵押

0.022.70

21170002117000

在建工程借款抵押借款抵押

0.000.00

其他非流4313001冻结4313001冻结

59山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

动金融资68.0568.05产

75967286728650

合计

84.5995.84

其他说明：

19、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款490431113.19490431113.19

抵押加保证借款170583468.01170583469.01

合计661014581.20661014582.20

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为661014581.20元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率山东省计划委员会委

托建设银行济宁分行5000000.001999年08月02日

(注1)恒丰银行股份有限公

19874871.204.35%2021年01月18日6.53%

司济宁分行(注2)恒丰银行股份有限公

28440000.004.35%2021年06月16日6.53%

司济宁分行（注2）中国农业银行股份有

15000000.004.75%2021年12月20日7.13%

限公司(注3)中国农业银行股份有

30000000.004.75%2021年12月20日7.13%

限公司(注3)中国农业银行股份有

14000000.004.75%2021年12月20日7.13%

限公司(注3)中国农业银行股份有

20000000.004.75%2021年12月20日7.13%

限公司(注3)中国农业银行股份有

15000000.004.75%2021年12月20日7.13%

限公司(注3)中国农业银行股份有

8000000.004.75%2021年12月20日7.13%

限公司(注3)中国农业银行股份有

16360293.254.75%2021年12月20日7.13%

限公司(注3)中国农业银行股份有

24000000.004.75%2021年12月20日7.13%

限公司(注3)中国农业银行股份有

35000000.004.75%2021年12月20日7.13%

限公司(注3)交通银行股份有限公

司济宁分行营业部(注19999233.474.35%2021年03月27日6.53%

4)

中信银行股份有限公

20000000.004.35%2021年04月27日6.53%

司济宁分行(注5)

60山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

中信银行股份有限公

9639248.264.35%2021年05月12日6.53%

司济宁分行(注5)中信银行股份有限公

12350174.454.35%2021年05月26日6.53%

司济宁分行(注5)中信银行股份有限公

4932140.254.35%2021年06月10日6.53%

司济宁分行(注5)中信银行股份有限公

9305296.004.35%2021年06月23日6.53%

司济宁分行(注5)中国光大银行股份有

限公司济宁分行(注10000000.004.35%2021年11月28日6.53%

6)

中国光大银行股份有

限公司济宁分行(注10000000.004.35%2021年11月28日6.53%

6)

中国光大银行股份有

限公司济宁分行(注10000000.004.35%2021年11月28日6.53%

6)

中国光大银行股份有

限公司济宁分行(注10000000.004.35%2021年11月28日6.53%

6)

中国建设银行股份有

限公司济宁分行(注21979840.004.35%2021年07月22日6.53%

7)

中国建设银行股份有

限公司济宁分行(注31000000.004.35%2021年08月18日6.53%

7)

中国建设银行股份有

限公司济宁分行(注29000000.004.35%2021年12月29日6.53%

7)

中国建设银行股份有

限公司济宁分行(注6800000.004.35%2022年04月23日6.53%

7)

中国工商银行股份有

限公司济宁分行(注31600000.004.79%2023年02月14日7.19%

8)

中国工商银行股份有

限公司济宁分行(注45310000.004.79%2023年03月07日7.19%

8)

中国工商银行股份有

限公司济宁分行(注31500000.004.75%2023年06月09日7.13%

8)

中国工商银行股份有

限公司济宁分行(注32500000.004.75%2023年07月31日7.13%

8)

中国工商银行股份有

限公司济宁分行(注42846715.274.75%2023年09月08日7.13%

8)

中国工商银行股份有

限公司济宁分行(注16000000.004.75%2023年11月24日7.13%

8)

中国建设银行股份有

限公司泰安东岳支行25576769.054.35%2021年12月30日6.53%

(注9)

合计661014581.20------其他说明

61山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

注1：已逾期借款是1999年8月2日由山东省计划委员会委托建设银行济宁分行向公司发放的。到期后山东省计划委员会从未进行催收，公司对该笔借款未计提利息费用。该笔借款由山东工程机械集团有限公司提供担保。

注2：已逾期借款的贷款人均为恒丰银行股份有限公司济宁分行，到期后银行未通过展期方式予以续作。其中：已逾期借款1987.49万元，系由山东如意科技集团有限公司和裕龙集团有限公司提供担保；已逾期借款2844万元，系由山东如意科技集团有限公司和菱花集团有限公司提供担保。

注3：已逾期借款是2020年3月25日、2020年3月24日、2020年3月25日、2020年6月3日、2020年10月

23日、2020年11月25日、2020年12月2日、2020年5月26日、2020年6月10日由中国农业银行股份有限公司济

宁分行向公司发放的，展期到期后银行未进行再次展期操作。该笔借款由汶上如意技术纺织有限公司、山东如意科技集团有限公司、菱花集团有限公司和山东中亿集团有限公司提供担保。

注4：已逾期借款是2020年4月8日由交通银行股份有限公司济宁分行营业部发放给公司的，到期后银行未通过展期方式予以续作。该笔借款由山东如意科技集团有限公司担保。

注5：已逾期借款是2020年4月27日、2020年5月12日、2020年5月26日、2020年6月10日、2020年6月

23日由中信银行股份有限公司济宁分行向公司发放的，到期后银行未通过展期方式予以续作。该笔借款由山东如意科技

集团有限公司、济宁如意高新纤维材料有限公司、山东如意投资控股、邱亚夫提供担保，同时由山东如意科技集团有限公司的土地和房产抵押。

注6：已逾期借款是2020年12月1日由中国光大银行股份有限公司济宁分行向公司发放的，到期后银行未通过展期方式予以续作。该笔借款由山东如意科技集团有限公司提供担保。

注7：已逾期借款是2020年7月23日、2020年8月19日、2020年12月30日、2020年4月24日由中国建设银

行股份有限公司济宁分行向公司发放的，到期后银行未通过展期方式予以续作。该笔借款由山东如意科技集团有限公司提供担保，同时由本公司土地使用权和房产抵押。

注8：已逾期借款分别是2020年2月18日、2020年3月10日、2019年6月20日、2019年11月6日、2019年9月16日、2019年12月3日由中国工商银行股份有限公司济宁分行向公司发放的，展期到期后银行未通过再次展期方式予以续作。该笔借款由济宁如意高新纤维材料有限公司提供担保。

注9：已逾期借款是2020年12月30日由中国建设银行股份有限公司泰安东岳支行向公司发放的，到期后银行未通过展期方式予以续作。该笔借款由山东如意科技集团有限公司、重庆三峡技术纺织有限公司提供担保。

20、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款272729094.56265718198.69

应付费用款6051070.705006777.79

应付长期资产115374264.16113062498.06

应付其他款项46406.0043223.24

合计394200835.42383830697.78

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名47033600.01暂时无法偿还

第二名24386027.22暂时无法偿还

合计71419627.23

其他说明：

62山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

21、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息166338196.17146167774.06

应付股利16437254.0016437254.00

其他应付款101485038.38103424345.15

合计284260488.55266029373.21

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息38526017.7935723934.46

短期借款应付利息127812178.38110443839.60

合计166338196.17146167774.06

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

国家股15358080.0015358080.00

中国东方资产管理公司1079174.001079174.00

合计16437254.0016437254.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

项目期末余额期初余额超过一年未支付原因

国家股15358080.0015358080.00系公司改制前1994至1997年度国家股红利系2007年应支付给中国东方资产管理公司而暂未支付

中国东方资产管理公司1079174.001079174.00的股利

合计16437254.0016437254.00

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

代扣代缴款141035.794021798.43

逾期利息39363292.4739363292.47

费用款17654131.2916214674.38

租赁费66942.34102342.34

其他687922.111717138.23

63山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

往来款1889000.001343000.00

押金及保证金456936.14529386.14

滞纳金41225778.2440132713.16

合计101485038.38103424345.15

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

22、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

23、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款46445275.4740413492.28

合计46445275.4740413492.28账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

64山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

一、短期薪酬29548246.5083894935.3383045463.0730397718.76

二、离职后福利-设定

64774313.8910784723.984747962.7370811075.14

提存计划

合计94322560.3994679659.3187793425.80101208793.90

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

12376286.7174506954.8273440859.3513442382.18

和补贴

2、职工福利费2580222.144517369.944407877.872689714.21

3、社会保险费2816773.444870610.575092319.052595064.96

其中：医疗保险

416068.754573429.194989497.940.00

费工伤保险

2400704.69297181.38102821.112595064.96

费

4、住房公积金1261381.29104406.801156974.49

5、工会经费和职工教

10513582.9210513582.92

育经费

合计29548246.5083894935.3383045463.0730397718.76

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险60631070.1810349260.574550400.4466429930.31

2、失业保险费4143243.71435463.41197562.294381144.83

合计64774313.8910784723.984747962.7370811075.14其他说明

25、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税35286892.3044378343.17

企业所得税18103803.8219958436.52

城市维护建设税5264986.325695305.97

教育费附加3981886.394166309.50

地方教育附加2654591.012777539.75

土地使用税6477729.457411650.82

房产税26164500.1625325708.26

个人所得税11479.15

印花税125721.89157845.33

水资源税与环境保护税98002.00

合计98060111.34109980620.47其他说明

65山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

26、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款216827316.61216827316.61

一年内到期的租赁负债192519.15192519.15

合计217019835.76217019835.76

其他说明：

（1）山东如意智慧纺织服装有限公司向中国银行股份有限公司泰安分行的借款18730.73万元为已逾期，到期后

银行未通过展期方式予以续作，上述贷款由山东如意智慧纺织服装有限公司以泰安市如意工业园的215038平方米

（322.56亩）土地、泰安市如意工业园的99627.44平方米工业厂房、泰安市如意工业园的机器设备提供抵押担保及山东如意科技集团有限公司提供担保。

（2）子公司山东如意智慧纺织服装有限公司向天津银行股份有限公司泰安分行的2952万元借款于2024年3月22日到期，该笔借款由山东如意科技集团有限公司提供担保。

27、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额4909753.041755406.83

票据背书未终止确认的负债2102225.63

合计4909753.043857632.46

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

28、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款308295000.00308295000.00

保证、质押借款187307316.61187307316.61

减：一年内到期的长期借款-216827316.61-216827316.61

合计278775000.00278775000.00

长期借款分类的说明：

借款单位期末余额借款利率(%)到期时间

泰安银行股份有限公司营业部（注1）49000000.002.002026年5月14日

66山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

济宁银行股份有限公司共青团支行（注2）10000000.002.002026年3月20日

济宁银行股份有限公司共青团支行（注2）30000000.002.002026年3月20日

济宁银行股份有限公司共青团支行（注2）20000000.002.002026年3月20日

济宁银行股份有限公司共青团支行（注2）20000000.002.002026年3月20日

泰安银行股份有限公司营业部（注3）99775000.002.002026年5月14日

泰安银行股份有限公司营业部（注3）50000000.002.002026年5月14日

合计278775000.00

注1：山东如意毛纺服装集团有限公司向泰安银行股份有限公司营业部的借款金额为49000000.00元，到期日为

2026年5月14日，该笔借款由山东如意科技集团有限公司提供担保。

注2：山东如意毛纺服装集团有限公司向济宁银行股份有限公司共青团支行的借款金额分别为10000000.00元、

30000000.00元、20000000.00元、20000000.00元，合计金额80000000.00元。到期日为2026年3月20日，

该笔借款由山东如意科技集团有限公司、邱亚夫提供担保。

注3：山东如意智慧纺织服装有限公司向泰安银行股份有限公司营业部的借款金额分别为99775000.00元、

50000000.00元，合计金额149775000.00元。到期日为2026年5月14日，该笔借款由山东如意科技集团有限公司提供担保。

其他说明，包括利率区间：

29、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额343105.21343105.21

减：一年内到期的租赁负债-192519.15-192519.15

合计150586.06150586.06

其他说明：

30、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

已判决未执行诉讼9615544.289616544.94尚未支付

合计9615544.289616544.94

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

31、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府

13654642.81477556.1213177086.69补助

补助

合计13654642.81477556.1213177086.69

其他说明：

本期新增补本期计入营业外本期计入其他收与资产相关/负债项目期初余额期末余额助金额收入金额益金额与收益相关

退城进园补助12590480.58227927.5612362553.02与资产相关

67山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2016工业提质增效补贴48026.0121990.2926035.72与资产相关

呢绒生产线改造1016136.22227638.27788497.95与资产相关

合计13654642.810.00227927.56249628.5613177086.69

32、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

2617155526171555

股份总数

0.000.00

其他说明：

截至2025年06月30日，山东如意科技集团有限公司和山东如意毛纺集团有限责任公司合计持有本公司19.41%股权，上述股份全部被冻结。

33、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1478620116.571478620116.57

价）

其他资本公积188903432.03188903432.03

合计1667523548.601667523548.60

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

34、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

35、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积72267939.4572267939.45

任意盈余公积16015650.1816015650.18

合计88283589.6388283589.63

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

68山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

36、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-1349855948.45-733997606.00

调整后期初未分配利润-1349855948.45-733997606.00

加：本期归属于母公司所有者的净利

-95725661.73-46695244.35润

期末未分配利润-1445581610.18-780692850.35

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

37、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务145885658.48122067264.46208472399.00168976211.55

其他业务8592130.115051147.0919532470.4116854349.27

合计154477788.59127118411.55228004869.41185830560.82

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

69山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为80202500.00元，其中，

80202500.00元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

38、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税289576.491093572.84

教育费附加206839.64781084.80

房产税4980926.784333828.62

土地使用税1399757.901659981.20

印花税209169.13176868.19

水资源税8823.40249362.00

合计7095093.348294697.65

其他说明：

39、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资5773889.826320087.70

无形资产摊销2476707.782488374.36

社会保险费1321410.691638321.06

70山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

折旧费10606371.5311156040.81

审计费1175088.731707819.91

职工福利费921224.06994416.40

办公费301493.07372978.87

业务招待费1040630.87516598.79

修理费495994.18290058.94

其他4173763.633204354.04

合计28286574.3628689050.88其他说明

40、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资6337094.966773549.12

运输费3889869.771257974.30

差旅费668462.031094373.42

社会保险费1311490.641513000.66

展览费0.00120840.21

房屋租赁费749938.481297219.39

办公费61392.6425091.82

报关费540656.41984397.69

销售服务费652261.50847813.28

业务招待费491879.24236206.64

广告费19451.69102772.28

招标费26413.0637750.00

样品费20856.19101248.85

其他494535.97706381.45

合计15264302.5815098619.11

其他说明：

41、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接材料685842.37790834.81

直接人工6601446.766205932.55

燃料及动力费用69853.8867653.77

直接费用124392.72149675.24

折旧6381374.186534726.93

合计13862909.9113748823.30其他说明

42、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出20262568.7013979553.89

减：利息收入8282.3222928.61

汇兑损益-783534.74348148.72

其他2773.757405.61

71山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合计19473525.3914312179.61其他说明

43、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

呢绒生产线改造227638.27227638.27

工业提质增效21990.2921990.29

个税退还1396.61182.57

纺织网络协同+数据智能关键技术研发

2680000.00

与产业化应用补助

合计251025.172929811.13

44、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-21163774.93-13572871.40

其他应收款坏账损失-1299052.41-1623915.28

合计-22462827.34-15196786.68其他说明

45、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-24682326.18值损失

合计-24682326.18

其他说明：

46、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助277927.56497475.17277927.56

其他237.7232322.65237.72

合计278165.28529797.82278165.28

其他说明：

47、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

72山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

对外捐赠5000.00

滞纳金1093115.221289364.491093115.22

合计1093115.221294364.491093115.22

其他说明：

48、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用537665.4454350.60

递延所得税费用-9144110.54-4359710.43

合计-8606445.10-4305359.83

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-104332106.83

按法定/适用税率计算的所得税费用-13951779.79

子公司适用不同税率的影响-205579.69

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1590093.04本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

6040257.83

亏损的影响

研发费用加计扣除影响-2079436.49

所得税费用-8606445.10其他说明

49、其他综合收益

详见附注34

50、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回往来款、代垫款2892513.682906901.79

专项补贴、补助款2949100.00

利息收入8282.3227912.40

保证金723609.4332000.00

合计3624405.435915914.19

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

73山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

信用证保证金和其他保证金955500.00

费用支出29974.552658824.45

企业往来1593239.535129342.11

营业外支出2000000.00

合计2578714.089788166.56

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

74山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

51、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-95725661.73-46695244.35

加：资产减值准备22462827.3415196786.68

固定资产折旧、油气资产折

26437468.8136271993.45

耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销2526958.142538624.72长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

19473525.3914312179.61

列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以-9144110.54-6959450.46“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-27580454.40-23832554.35

填列）经营性应收项目的减少（增加

26426429.34-50604702.93以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

38870015.4355738800.75以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额3746997.78-4033566.88

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额6003082.884235476.41

减：现金的期初余额1297122.256842400.53

加：现金等价物的期末余额

75山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额4705960.63-2606924.12

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金6003082.881297122.25

其中：库存现金61151.1232366.14

可随时用于支付的银行存款5941931.761264756.11

三、期末现金及现金等价物余额6003082.881297122.25

其中：母公司或集团内子公司使用受

7914509.357759963.29

限制的现金和现金等价物

52、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元205993.257.15861474623.28欧元港币

英镑36.109.8299354.86应收账款

其中：美元6649672.957.158647602348.78

欧元35588.798.4024299031.25港币长期借款

其中：美元欧元港币应付账款

其中：美元33760.457.1586241677.56

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

76山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

53、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用项目本期发生额上期发生额

短期租赁费用748885.86701530.11

售后租回交易135005.98简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

科研中心租赁2288250.00

合计2288250.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发支出12902694.4512788607.84

合计12902694.4512788607.84

其中：费用化研发支出12902694.4512788607.84

77山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接新疆嘉和毛

73000000

纺织有限公石河子市石河子市制造业100.00%新设.00司山东如意智

50600000同一控制下

慧纺织服装泰安市泰安市制造业100.00%

0.00合并

有限公司济宁如意新

1000000

材料技术有济宁市济宁市贸易100.00%新设

000.00

限公司如衣智慧网络科技（北1000000.北京北京销售100.00%新设

京）有限公00司山东路嘉纳

20000000

纺织服装有济宁市济宁市销售100.00%新设

0.00

限公司山东如意国

20000000

际贸易有限济宁市济宁市销售100.00%新设.00公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法莱卡新材料（佛山）有限佛山佛山制造业25.72%权益法公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

78山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

1365464213177086

递延收益227927.56249628.56与资产相关.81.69

1365464213177086

合计227927.56249628.56.81.69

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益249628.562929811.13

营业外收入227927.56497475.17

合计477556.123427286.30

其他说明：

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一)信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

79山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。

截止2025年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收账款329499063.54121016163.63

其他应收款38199834.4630569530.45

合计367698898.00151585694.08

截止2025年6月30日，本公司对外提供财务担保的金额为2200万元，财务担保合同的具体情况参见附注十四、

（二）2，本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况、抵押及质押资产情况以及其所处

行业的经济形势，认为该部分财务担保无需计提减值准备。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。

本公司的主客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

(二)流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截止2025年6月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款661014581.20661014581.20应付票据

应付账款167432579.08125125241.7512808802.0888834212.51394200835.42

其他应付款62741221.1227665016.216352110.834726690.22101485038.38

一年内到期的长期借款216827316.61216827316.61

一年内到期的租赁负债192519.15192519.15

租赁负债150586.06150586.06

合计1108208217.16152940844.0219160912.9193560902.731373870876.82

(三)市场风险

80山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1．汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为应收账款和应付账款，（详见附注六、注释51）依然存在汇率风险。本

公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会密切跟踪外币汇率的波动和走势，及时调整外币的信用账期及信用额度来达到规避汇率风险的目的。

2．利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是依据最新的市场状况及时做出调整降低利率风险。

3．价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（六）应收款项融资

（七）其他非流动金

431300168.05431300168.05

融资产持续以公允价值计量

431300168.05431300168.05

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

81山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持有的其他非流动金融资产一部分为公司投资入伙银川维信产业基金合伙企业（有限合伙）享有的优先级合伙权益，对其期末价值进行了估值，公司按评估值作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期

借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

山东如意科技集4054060000.0

济宁市投资、贸易11.66%11.66%团有限公司0本企业的母公司情况的说明

邱亚夫直接持有本公司0.0144%的股权，持有北京如意时尚投资控股有限公司（以下简称：如意时尚投资）51%的股份，如意时尚投资持有山东如意科技集团有限公司（以下简称：如意科技集团）79.48%的股权，如意科技集团直接持有本公司11.66%的股权，同时如意科技集团为山东如意毛纺集团有限责任公司的控股股东，山东如意毛纺集团有限责任公司持有本公司7.75%的股权。邱亚夫与如意科技集团、山东如意毛纺集团有限责任公司合计持有本公司19.42%的股权。

本企业最终控制方是邱亚夫。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九（一）在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九（二）在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

82山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京如意时尚投资控股有限公司如意科技集团控股股东伊藤忠商事株式会社如意科技集团股东济宁如意高新纤维材料有限公司如意科技集团实质控制的公司汶上如意技术纺织有限公司如意科技集团全资子公司新疆如意纺织服装有限公司如意科技集团控股子公司山东济宁如意进出口有限公司如意科技集团控股子公司重庆三峡技术纺织有限公司如意科技集团控股子公司济宁如意营销有限公司如意科技集团实质控制的公司银川瑞纳服饰有限公司如意科技集团实质控制的公司广州路嘉纳服饰有限公司济宁分公司如意时尚投资全资子公司山东如意置业有限公司如意时尚投资全资子公司新疆鲁意纺织科技有限公司如意时尚投资全资子公司北京瑞纳如意时尚商贸有限公司济宁分公司如意时尚投资控股子公司的分公司银川滨河如意服装有限公司如意时尚投资和如意科技集团参股公司济宁如意能源科技发展有限公司如意科技集团全资子公司山东意枫国际贸易有限公司如意科技集团实质控制的公司利邦（山东）品牌服装有限公司如意科技集团实质控制的公司济宁如意柒陆号服饰零售有限公司如意科技集团实质控制的公司山东如意智尚新材料科技有限公司如意科技集团实质控制的公司北京瑞纳如意时尚商贸有限公司如意科技集团实质控制的公司济宁如意贰捌号服饰零售有限公司如意科技集团实质控制的公司济宁如意捌伍贰号服饰零售有限公司如意科技集团实质控制的公司济宁如意玖叁号服饰零售有限公司如意科技集团实质控制的公司济宁如意陆贰玖号服饰零售有限公司如意科技集团实质控制的公司山东如意恒成产研新材料科技有限公司如意科技集团实质控制的公司汶上如意纤维科技有限公司如意科技集团实质控制的公司石河子市恒睿纺织服装有限公司其他关联方实质控制的公司海南兰田科技发展有限公司如意科技集团实质控制的公司山东如意生活科技有限公司受同一实质控制人控制公司

济宁如意万众创业投资管理合伙企业（有限合伙）受同一实质控制人控制公司济宁如意贰捌伍号服饰零售有限公司如意科技集团实质控制的公司济宁如意弹性纱线有限公司如意科技集团实质控制的公司济宁意链新材料科技有限公司如意科技集团控股股东广州市奔扬贸易有限公司受同一实质控制人控制公司山西如意新材料技术有限公司如意科技集团实质控制的公司利邦（上海）服装贸易有限公司受同一实质控制人控制公司其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度山东如意科技集

采购燃料动力否419886.04团有限公司

83山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

济宁如意能源科

采购燃料动力228006.632000000.00否技发展有限公司山东意枫国际贸

采购毛条19463286.85400000000.00否易有限公司汶上如意技术纺

采购棉纱481144.386000000.00否5276597.13织有限公司汶上如意纤维科

采购棉纱否587244.38技有限公司

合计20172437.86408000000.006283727.55

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

山东如意科技集团有限公司销售商品21796.498174.34

广州路嘉纳服饰有限公司销售商品188204.7231822.65北京瑞纳如意时尚商贸有限

销售商品36724.2616731.05公司济宁分公司

汶上如意纤维科技有限公司销售商品18430889.40利邦（山东）品牌服装有限

销售商品125221.23公司

山东如意生活科技有限公司销售商品212061.95济宁如意贰捌号服饰零售有

销售商品96121.9485184.12限公司济宁如意捌伍贰号服饰零售

销售商品8153.975789.36有限公司济宁如意陆贰玖号服饰零售

销售商品20960.19有限公司济宁如意贰捌伍号服饰零售

销售商品4323.01有限公司山东如意恒成产研新材料科

加工561311.40211627.27技有限公司

广州市奔扬贸易有限公司销售商品97539.82

济宁如意弹性纱线有限公司销售商品7400.01济宁如意高新纤维材料有限

销售燃料动力3725137.663371171.99公司山东如意恒成产研新材料科

销售燃料动力879994.581072534.07技有限公司

合计5956591.0323262284.45

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

山东如意科技集团有限公司办公楼2288250.002288250.00

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债出租方租赁资租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金名称产种类产租赁的租金费付款额（如适利息支出产用（如适用）用）

84山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额山东意枫国际7488870153办公楼

贸易有5.860.11限公司

7488870153

合计

5.860.11

关联租赁情况说明

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕山东如意科技集团有

19874871.202021年01月19日2024年01月19日否

限公司（注1）山东如意科技集团有

28440000.002021年06月17日2024年06月17日否

限公司（注2）山东如意科技集团有

19999233.472021年03月28日2023年03月28日否

限公司山东如意科技集团有

21979840.002021年07月23日2024年07月23日否

限公司（注3）山东如意科技集团有

31000000.002021年08月19日2024年08月19日否

限公司（注4）山东如意科技集团有

29000000.002021年12月30日2024年12月30日否

限公司山东如意科技集团有

6800000.002022年04月24日2025年04月24日否

限公司山东如意科技集团有

40000000.002021年11月29日2023年11月29日否

限公司山东如意科技集团有

30000000.002021年12月21日2023年12月21日否

限公司汶上如意技术纺织有限公司山东如意科技集团有

14000000.002021年12月21日2023年12月21日否

限公司汶上如意技术纺织有限公司山东如意科技集团有

20000000.002021年12月21日2023年12月21日否

限公司汶上如意技术纺织有限公司山东如意科技集团有

8000000.002021年12月21日2023年12月21日否

限公司汶上如意技术纺织有限公司

山东如意科技集团有8000000.002021年12月21日2023年12月21日否

85山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

限公司（注5）汶上如意技术纺织有限公司济宁如意高新纤维材

31600000.002023年02月15日2025年02月15日否

料有限公司济宁如意高新纤维材

45310000.002023年03月08日2025年03月08日否

料有限公司济宁如意高新纤维材

31500000.002023年06月10日2025年06月10日否

料有限公司济宁如意高新纤维材

32500000.002023年08月01日2025年10月01日否

料有限公司济宁如意高新纤维材

42846715.272023年09月09日2025年09月09日否

料有限公司济宁如意高新纤维材

16000000.002023年11月25日2025年11月25日否

料有限公司山东如意科技集团有

49000000.002026年05月15日2028年05月15日否

限公司山东如意科技集团有

10000000.002024年09月23日2027年09月23日否

限公司山东如意科技集团有

30000000.002024年09月23日2027年09月23日否

限公司山东如意科技集团有

20000000.002024年09月23日2027年09月23日否

限公司山东如意科技集团有

20000000.002024年09月23日2027年09月23日否

限公司山东如意科技集团有

20000000.002021年04月28日2024年04月28日否

限公司（注6）济宁如意高新纤维材

料有限公司（注6）北京如意时尚投资控

股有限公司（注6）山东如意科技集团有

9639248.262021年05月13日2024年05月13日否

限公司（注6）济宁如意高新纤维材

料有限公司（注6）北京如意时尚投资控

股有限公司（注6）山东如意科技集团有

12350174.452021年05月27日2024年05月27日否

限公司（注6）济宁如意高新纤维材

料有限公司（注6）北京如意时尚投资控

股有限公司（注6）山东如意科技集团有

4932140.252021年06月11日2024年06月11日否

限公司（注6）济宁如意高新纤维材

料有限公司（注6）北京如意时尚投资控

股有限公司（注6）山东如意科技集团有

9305296.002021年06月24日2024年06月24日否

限公司（注6）济宁如意高新纤维材料有限公司北京如意时尚投资控股有限公司山东如意科技集团有

99775000.002024年05月02日2026年05月02日否

限公司

86山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

山东如意科技集团有

50000000.002024年05月02日2026年05月02日否

限公司山东如意科技集团有

26853887.982021年12月31日否

限公司（注7）重庆三峡技术纺织有

限公司（注7）山东如意科技集团有

29520000.002023年03月22日2026年03月22日否

限公司山东如意科技集团有

187307316.612022年12月26日否

限公司（注8）

合计1055533723.49关联担保情况说明

注1：由山东如意科技集团有限公司和裕龙集团有限公司共同担保。

注2：由山东如意科技集团有限公司和菱花集团有限公司共同担保。

注3：同时以本公司的房屋建筑物、土地使用权作为抵押。

注4：同时以本公司的房屋建筑物、土地使用权作为抵押。

注5：由山东如意科技集团有限公司、汶上如意技术纺织有限公司共同担保800万元。

注6：同时以山东如意科技集团的土地、房产作为抵押。

注7：同时以山东如意科技集团的机械设备作为抵押。

注8：同时以本公司的子公司山东如意智慧纺织服装有限公司的厂房、土地、设备进行抵押。

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬577153.50377781.27

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款广州路嘉纳服饰

有限公司济宁分789238.20262017.09748713.70173271.12公司山东如意科技集

110355255.3837254822.99107934780.4327418693.79

团有限公司山东如意智尚新

材料科技有限公1167020.71466808.281167020.71427698.09司汶上如意纤维科

7332479.17366623.967332479.17366623.96

技有限公司利邦（山东）品

1068443.1070879.27973721.1050646.94

牌服装有限公司济宁如意陆贰玖

号服饰零售有限31389.533138.9531389.531569.48公司

山东意枫国际贸48000.009600.0048000.009600.00

87山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

易有限公司济宁如意捌伍贰

号服饰零售有限190676.4519003.08189755.9518957.06公司济宁如意贰捌号

服饰零售有限公116261.5511087.96156560.3014088.19司济宁如意玖叁号

服饰零售有限公0.000.0035210.003521.00司济宁如意柒陆号

服饰零售有限公91256.505387.4761790.105387.47司山西如意新材料

82800.0082800.0082800.0064200.00

技术有限公司山东如意生活科

500005.1525000.261216165.5060808.28

技有限公司广州市奔扬贸易

9315.00465.75

有限公司石河子市恒睿纺

6650.00665.006650.00332.50

织服装有限公司

合计121788790.7438578300.06119985036.4928615397.88预付款项山东如意科技集

5580.005580.00

团有限公司石河子市恒睿纺

200000.00200000.00

织服装有限公司山东意枫国际贸

5622619.176367841.95

易有限公司利邦（山东）品

2243362.842243362.84

牌服装有限公司汶上如意纤维科

1020000.001020000.00

技有限公司利邦（上海）服

96000.0096000.00

装贸易有限公司山东如意恒成产

研新材料科技有39140.00限公司

合计9226702.019932784.79其他应收款银川瑞纳服饰有

9618513.549618513.549618513.549618513.54

限公司伊藤忠商事株式

48409.0348409.0348409.0348409.03

会社济宁如意营销有

21475.6021475.6021475.601073.78

限公司

合计9688398.179667996.359688398.179667996.35

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款

山东如意科技集团有限公司339550.50339550.50

新疆鲁意纺织科技有限公司2083836.372381537.78

银川滨河如意服装有限公司683879.46683879.46

88山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

济宁如意能源科技发展有限

532777.50275130.00

公司

银川瑞纳服饰有限公司4899.264899.26济宁如意万众创业投资管理

63689782.8363689782.83

合伙企业（有限合伙）

汶上如意技术纺织有限公司543693.14

合计67878419.0667374779.83其他应付款

山东如意置业有限公司3804.823804.82石河子市恒睿纺织服装有限

1889000.001338000.00

公司

合计1892804.821341804.82合同负债北京瑞纳如意时尚商贸有限

31433.1059523.40

公司济宁如意贰捌伍号服饰零售

16000.0016000.00

有限公司济宁如意柒陆号服饰零售有

91256.50

限公司济宁如意贰捌号服饰零售有

45543.95

限公司

广州市奔扬贸易有限公司22049.00

合计184233.5597572.40

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1．抵押资产情况

（1）本公司与建设银行股份有限公司济宁分行签订了担保责任最高限额为6727.69万元的最高额抵押合同，担保范围

包括本公司与中国建设银行股份有限公司济宁分行在2018年8月8日至2021年8月7日期间签订的借款合同、银行承

兑协议、信用证开证合同、出具保函协议等合同。合同已逾期，但借款未归还，抵押合同仍有效。涉及用于抵押的房屋及建筑物账面价值3791.96万元，土地使用权账面价值2256.78万元。

（2）本公司与中国建设银行股份有限公司济宁分行签订了担保责任最高限额为4334.76万元的最高额抵押合同，担保

范围包括本公司与中国建设银行股份有限公司济宁分行在2019年7月25日至2022年7月24日期间签订的借款合同、

银行承兑协议、信用证开证合同、出具保函协议等合同。涉及用于抵押的房屋及建筑物账面价值6831.06万元，土地使用权账面价值1084.66万元。合同已逾期，但借款未归还，抵押合同仍有效。

（3）子公司山东如意智慧纺织服装有限公司与中国银行股份有限公司泰安岱岳支行签订了3.8亿元的固定资产借款协议，借款到期日为2022年12月25日。涉及用于抵押的固定资产账面价值11797.94万元，在建工程账面价值2355.37万元，土地使用权账面价值4645.00万元，同时山东如意科技集团有限公司为本借款提供全额担保。中国银行股份有限公司泰安岱岳支行已申请强制执行，并于2022年11月14日裁定查封被执行人山东如意智慧纺织服装有限公司、山东如意科技集团有限公司名下的价值2.08亿元的财产。合同已逾期，但借款未归还，抵押合同仍有效。

2．其他承诺事项

（1）子公司山东如意智慧纺织服装有限公司于2022年3月23日与天津银行股份有限公司泰安分行签订2952万元的流

动资金贷款，原借款到期日为2023年3月22日，后经各方协商延长借款期限至2024年3月22日，本公司作为担保人，为子公司贷款提供连带担保，保证期限为2024年3月22日至2027年3月22日。

89山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

本公司不存在需要披露的重要或有事项。

2．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响

为关联方提供担保详见附注十三、（五）3

截止2025年06月30日，本公司为非关联方单位提供保证情况如下：

被担保单位名称担保事项金额担保期限备注

梁山菱花生物科技有限公司交通银行流动资金借款22000000.00长期

其他说明：梁山菱花生物科技有限公司向交通银行的借款已于2022年8月6日到期，借款方梁山菱花生物科技有限公司未按期偿还借款，交通银行股份有限公司济宁分行于2022年5月6号已对被担保人提起诉讼，山东省济宁市任城区人民法院已经对此案进行了调解（民事调解书号码：（2022）鲁0811民初4905号），本公司承担长期担保责任。该项担保责任由菱花集团有限公司提供反担保，相关反担保合同没有明确约定期限。

3.其他或有事项

太原市中级人民法院就原告太原水云盛茂商贸有限公司诉被告山东如意毛纺服装集团股份有限公司及其他三个共同

借款人民间借贷纠纷一案，于2020年10月23日以(2020)晋01民初125号出具民事判决书，裁定:被告需偿还借款本金

9000万元及借款期利息。2021年8月30日山西省高级人民法院(2021)晋民终70号民事判决书裁定:山东如意毛纺服装

集团股份有限公司及其他三个共同借款人共同偿还借款本息。截至报告日，其他共同借款人已就还款事项做出安排。

厦门港口商务资讯有限公司诉被告山东如意毛纺服装集团股份有限公司合同纠纷一案，裁定:被告需偿还本金利息等31473567.00元由于被执行人未能履行生效法律文书确定的义务，法院查封被执行人名下存放于漳州台商投资区角美镇渐鸿路9号的一批毛料，并委托厦门评估机构对上述毛料进行评估，评估结果为：5782.86万元，于2025年7月1日发布拍卖公告，法院通过淘宝网司法拍卖平台进行公开拍卖。公司已提足对应的资产减值准备。

除存在上述或有事项外，截止2025年06月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

利润分配方案不做分配

十六、其他重要事项

1、其他

(一)非关联方对本公司担保情况担保是否担保方担保起始日担保到期日实际担保额度已经履行完毕

裕龙集团有限公司2021/1/19长期19874871.20否

菱花集团有限公司2021/6/17长期28440000.00否

90山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

山东中亿集团有限公司2021/12/21长期24000000.00否

菱花集团有限公司2021/12/21长期35000000.00否

山东中亿集团有限公司2021/12/21长期7000000.00否

山东中亿集团有限公司2021/12/21长期16360293.25否

山东中亿集团有限公司2021/12/21长期15000000.00否

合计145675164.45

备注：担保到期日显示长期的，是因为银行已经起诉、法院已经判决对方应承担长期担保责任。

(二)关于全资子公司新疆嘉和毛纺织有限公司停产事项

公司全资子公司新疆嘉和毛纺织有限公司（简称“新疆嘉和”）成立于2011年9月，注册资本7300万元。2019年新疆石河子市对天山路进行改造，因新疆嘉和的污水总排口、污水处理站、在线监测站房等部分设施位于天山路改造范围，新疆嘉和拆除了相关污水处理设施，另因新疆嘉和地处石河子市西工业园区，在石河子市西工业园区“退二进三”发展规划中，要求相关地区不得再新建工业项目和实施工业技术改造，导致公司无法重建污水处理系统，生产无法进行，新疆嘉和于2019年4月开始基本处于停工状态，截至本报告日，公司尚未明确作出新疆嘉和的下一步发展规划。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）405348232.25334372576.76

1至2年269726331.95128189490.63

2至3年45071441.7865159585.07

3年以上109181901.2465168760.61

3至4年64628969.4227698015.61

4至5年14735992.719258908.69

5年以上29816939.1128211836.31

合计829327907.22592890413.07

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

878904375044139855393669748842

账准备10.60%49.78%14.43%42.90%

428.86826.40602.46921.51139.50782.01

的应收账款其

中：

按组合74143789.40%364874.92%70494950735085.57%300265.92%477324

91山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

计提坏478.36869.35609.01491.56144.20347.36账准备的应收账款其

中：

账龄组847503648748262860703002656044

10.22%43.05%14.52%34.89%

合396.54869.35527.19630.61144.20486.41合并报表

656687656687421279421279

内关79.18%71.05%

081.82081.82860.95860.95

联方组合

8293278023874908959289066723526167

合计100.00%9.68%100.00%11.25%

907.22695.75211.47413.07283.70129.37

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

26099852.326099852.326069102.326069102.3

非关联方100.00%

3333

合并范围外关59440069.110597287.161821326.517681724.0

28.60%

联方8737

85539921.536697139.587890428.843750826.4

合计

1060

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内7699290.46384964.525.00%

1－2年10002064.121000206.4110.00%

2－3年21036117.394207223.4820.00%

3－4年25195749.5210078299.8940.00%

4－5年14457032.4114457032.41100.00%

5年以上6360142.646360142.64100.00%

合计84750396.5436487869.35

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期

36697139.543750826.4

信用损失的应7053686.90

00

收账款

92山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

按组合计提预

30026144.236487869.3

期信用损失的6461725.15

05

应收账款

66723283.713515412.080238695.7

合计

055

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额期末余额前五名

716085556.49716085556.4986.35%16914504.91

应收账款汇总

合计716085556.49716085556.4986.35%16914504.91

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款780844786.93781126777.92

合计780844786.93781126777.92

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款793675394.37793378294.53

保证金2925638.443091561.45

备用金1383955.951232878.34

其他1203532.17665487.58

合计799188520.93798368221.90

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）15037631.0213881420.47

1至2年281795.32151408.10

2至3年426274.7154353628.91

93山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3年以上783442819.88729981764.42

3至4年761057779.36709255980.78

4至5年11042475.9813181621.37

5年以上11342564.547544162.27

合计799188520.93798368221.90

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

13502135021350213502

计提坏1.69%100.00%1.69%100.00%

974.44974.44974.44974.44

账准备其

中：

按组合

7856854840778084478486537384781126

计提坏98.31%0.62%98.31%0.48%

546.4959.56786.93247.4669.54777.92

账准备其

中：

账龄风807254840732317772133738439829

1.01%59.97%0.97%48.42%

险组合23.2959.5663.7377.8169.5408.27合并无

777613777613777143777143

风险组97.30%97.34%

023.20023.20869.65869.65

合

7991881834378084479836817241781126

合计100.00%2.30%100.00%2.16%

520.93734.00786.93221.90443.98777.92

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由银川瑞纳服饰

9618513.549618513.549618513.549618513.54100.00%预期无法收回

有限公司北京章氏时代

服装服饰有限1326097.961326097.961326097.961326097.96100.00%预期无法收回公司江苏丹毛纺织

1237810.961237810.961237810.961237810.96100.00%预期无法收回

股份有限公司山东傲饰服装

477783.32477783.32477783.32477783.32100.00%预期无法收回

科技有限公司浙江金三发粘

295946.40295946.40295946.40295946.40100.00%预期无法收回

合衬有限公司斯密特（上海）商贸服务193679.40193679.40193679.40193679.40100.00%预期无法收回有限公司鲁丰织染有限

136615.00136615.00136615.00136615.00100.00%预期无法收回

公司

荣恩强120684.00120684.00120684.00120684.00100.00%预期无法收回

94山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

齐武娟34800.0034800.0034800.0034800.00100.00%预期无法收回山东南山纺织

9111.769111.769111.769111.76100.00%预期无法收回

服饰有限公司河北安慧羊绒

1200.001200.001200.001200.00100.00%预期无法收回

制品有限公司中招国际招标

10000.0010000.0010000.0010000.00100.00%预期无法收回

有限公司济宁明坤商贸

40732.1040732.1040732.1040732.10100.00%预期无法收回

有限公司

13502974.413502974.413502974.413502974.4

合计

4444

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内841190.0542059.505.00%

1－2年241063.2224106.3210.00%

2－3年426274.7185254.9420.00%

3－4年3124427.511249771.0040.00%

4－5年1230283.041230283.04100.00%

5年以上2209284.762209284.76100.00%

合计8072523.294840759.56

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额35661.113702808.4413502974.4317241443.98

2025年1月1日余额

在本期

本期计提1102290.021102290.02

2025年6月30日余

35661.114805098.4613502974.4318343734.00

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

17241443.918343734.0

坏账准备1102290.02

80

17241443.918343734.0

合计1102290.02

80

95山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例期末余额前五名

其他应收账款汇791195141.8399.00%12048168.72总

合计791195141.8399.00%12048168.72

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

15463379317331600.215290063315463379317331600.2152900633

对子公司投资

4.0223.804.0223.80

15463379317331600.215290063315463379317331600.2152900633

合计

4.0223.804.0223.80

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）新疆嘉和

5187072173316051870721733160

毛纺织有

0.760.220.760.22

限公司山东如意智慧纺织47613564761356

服装有限13.0413.04公司济宁如意新材料技10000001000000

术有限公000.00000.00司如衣智慧网络科技10000001000000（北京）.00.00有限公司

1529006173316015290061733160

合计

333.800.22333.800.22

96山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务169824487.30144387475.53235774828.49192906664.88

其他业务9890538.326558980.7920352774.5617699304.24

合计179715025.62150946456.32256127603.05210605969.12

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

97山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为80202500.00元，其中，

80202500.00元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明除上述各项之外的其他营业外收入和

-814949.94支出

减：所得税影响额-81989.12

合计-732960.82--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-15.44%-0.370-0.370利润扣除非经常性损益后归属于

-15.33%-0.363-0.363公司普通股股东的净利润

98山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

99