山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

山东如意毛纺服装集团股份有限公司

2026年半年度报告

2026年8月

1山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人邱晨冉、主管会计工作负责人王目玉及会计机构负责人(会计

主管人员)王目玉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议未亲自出席董事未亲自出席董事被委托人未亲自出席会议原因姓名职务姓名代兴海董事因公务原因未能出席不适用

本报告中如有涉及未来计划、发展战略、业绩预测等前瞻性陈述，均不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求

公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十一、公司面临的风险和应对措施”部分，描述了公司未来经营中可能面临的风险，敬请广大投资者注意查阅。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................21

第五节重要事项..............................................23

第六节股份变动及股东情况.........................................33

第七节债券相关情况............................................38

第八节财务报告..............................................39

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备查文件目录

1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

2、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

3、载有公司负责人签名的本半年度报告文本原件。

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释义释义项指释义内容

公司、本公司、山东如意、如意集团指山东如意毛纺服装集团股份有限公司

如意科技、如意科技集团指山东如意科技集团有限公司北京如意时尚投资控股有限公司（原名济宁如意投如意时尚、如意投资指资有限公司、山东如意国际时尚产业投资控股有限

公司）毛纺集团指山东如意毛纺集团有限责任公司山东如意智慧纺织服装有限公司（原名：泰安如意泰安如意指科技时尚产业有限公司）如意新材料指济宁如意新材料技术有限公司

佛山莱卡指莱卡新材料（佛山）有限公司

创莱纤维指创莱纤维（佛山）有限公司

万众创业指济宁如意万众创业投资管理合伙企业（有限合伙）中国证监会指中国证券监督管理委员会山东证监局指中国证券监督管理委员会山东监管局深交所指深圳证券交易所

中喜指中喜会计师事务所（特殊普通合伙）

元、万元指人民币元、人民币万元报告期指2026年1月1日至2026年6月30日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 ST如意 股票代码 002193

变更前的股票简称（如有）如意集团股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称山东如意毛纺服装集团股份有限公司

公司的中文简称（如有）如意集团

公司的外文名称（如有） Shandong Ruyi Woolen Garment Group Co. Ltd.公司的外文名称缩写（如Ruyi Group

有）公司的法定代表人邱晨冉

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王青林郝林联系地址山东省济宁市高新区如意工业园山东省济宁市高新区如意工业园

电话0537-29330690537-2933069

传真0537-29353950537-2935395

电子信箱 sdwangql@126.com haolin@chinaruyi.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用?不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用?不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用?不适用

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是?否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）159680769.17154477788.593.37%归属于上市公司股东的净利

-93998667.57-95725661.731.80%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润-86892236.28-94992700.918.53%

（元）经营活动产生的现金流量净

-194190.183746997.78-105.18%额（元）

基本每股收益（元/股）-0.3592-0.37002.92%

稀释每股收益（元/股）-0.3592-0.37002.92%

加权平均净资产收益率-37.20%-15.44%-140.93%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）2438741942.152461394792.41-0.92%归属于上市公司股东的净资

205674784.96299673452.53-31.37%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用□不适用

单位：元项目金额说明除上述各项之外的其他营业外收入和

-8300422.62支出

减：所得税影响额-1193991.33

合计-7106431.29

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益

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项目的情况说明

□适用?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

1.公司的主要业务：纺织品、服装和服饰的设计、生产、销售。羊毛及其他纺织原料辅料的收购、加工及销售，纺

织服装技术的研发、推广等。报告期内，公司主要业务与以往未发生重大变化。

2.主要产品及其工艺流程：

公司产品主要为精纺呢绒面料及西装，公司具有完整地从羊毛－面料－服装的产业链。

（1）精纺呢绒产品

公司产品精纺呢绒产品全部使用澳大利亚美丽诺优质羊毛天然纤维为主要原料，多类产品、多项技术、填补国内空白，达到国际先进水平。公司产品占据着国内精纺呢绒高端市场，是国内高档职业服装、著名品牌服装的首选供应商。

所有产品均通过了权威的欧洲 Oeko-Tex Standard 100 生态纺织品认证，责任羊毛标准（RWS）等绿色认证。

2026年上半年精纺呢绒产品被赋予科技、绿色、时尚性，围绕流行趋势，实现功能迭代、时尚升级。报告期内，公

司重点推出了极致臻品系列、臻美经典系列、慢享生活系列、轻奢运动系列、闲雅日常系列等系列产品，以差异化产品矩阵满足多场景消费需求，持续巩固公司在精纺呢绒高端市场的领先地位。

*极致臻品系列：极细羊毛，奢华起点，历经时间品鉴，织就极致甄选。该系列以超细美丽诺羊毛为原料，定位高端商务与奢华定制市场，延续公司"高端定位、精品战略"的核心路线。

*臻美经典系列：经典延续，温和绒感。涵盖羊毛、羊毛+羊绒等多元材质组合；在经典黑、灰、蓝基础上融入咖色、杨梅红色、深绿色等流行色系，整体以中深色为主。面料呈现光洁表面或微绒质感，涵盖肌理感、隐格、窗格、条形等花型组织，以及素面挺括（多股纱、高密度织造）等风格，满足高端商务正装与职业装需求。

*慢享生活系列：采用高支棉、毛、麻、蚕丝等天然纤维混纺，呈现精致表面、柔和色调与松弛廓形，兼具适宜的挺括度，都市通勤与休闲皆宜。天然多组分系列（羊毛、棉、麻风格）适合春夏日常穿着；颗粒感系列将花式纱圈圈纱、彩点纱应用于面料中，增加舒适田园风格，契合消费者对松弛感与舒适度的追求。

* 轻奢运动系列：舒适超弹系列是专为追求高品质穿着体验的消费者打造的创新面料产品，融合 3D 泡皱独特风格与亲肤无刺扎的极致触感，兼具功能性与美学设计。产品涵盖仿牛仔风格、立体纹理感强的新型面料，引入纤维素纤维（聚乳酸/醋酸纤维）、原液锦纶纤维、聚酯纤维等多元功能性材料应用，满足消费者对高品质运动休闲与商务通勤跨界穿着的需求。

*闲雅日常系列：通勤、休闲皆宜的日常职场穿搭，涵盖西装、裙装、夹克、大衣等品类，突出细节创意，强调自在、松弛、舒适感，兼具多场景实用性与百搭性，顺应了"静奢风""高智感"等消费趋势。

（2）西装产品

依托公司面料服装一体的设计开发优势，西装缝制经过476道工序，100道细节处理，在缝制过程中实现了智能制造与传统意大利工艺的结合。报告期内，公司主推个性化产业链定制，均实现一人一版、个性化定制服务。公司的经典特色产品涵盖全毛衬手工定制西装、半毛衬定制西装，以及轻·商务系列、融·运动系列、悠·户外系列等差异化产品矩阵，满足从高端商务到休闲户外等多场景着装需求。

*全毛衬手工定制西装：档次最高的精品西装。前身、底边、肩部采用不粘衬工艺，完全依靠高端黑炭衬和马尾衬来衬托西服的造型，外观感觉柔软有弹性，穿着舒适、自然而挺括。在制作过程中采用手工做胸衬、纳驳头、复胸衬，将面料和毛衬进行沟缝合成，再配以手工撬边、手工牵袖衫，保持了西服的原始风格和飘逸感。由于操作复杂、费工耗时，材料成本很高，售价较为昂贵，适合地位显贵或品位高雅人士穿着。

*半毛衬定制西装：与全毛衬工艺相比半毛衬工艺去除了全毛衬工艺中的手工作业，改用现代化的纳驳头机器及撬边机器。工艺处理上在前身黏合一层薄薄的进口有纺衬，底边、肩部不粘衬。选用进口黑炭衬和进口马尾衬来衬托西服的造型，使穿着舒适、自然而挺括。

*轻·商务系列：此系列以经典的两粒扣西装为主，立体合身的剪裁，收腰修身。轻便、松弛的职场服装，简约、优雅的“静奢风格”。是都市精英日常通勤与商务社交的理想选择。

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*融·运动系列：正装与运动元素混搭，打造通勤可穿的"高智动感风"。产品具备高弹力、轻薄、便携等功能特性，适宜差旅出行场景，满足消费者对商务与休闲跨界穿着的多元化需求。

*悠·户外系列：采用原生感的自然色系和天然质感面料，将户外徒步穿搭的实用功能与时尚设计元素相结合，打造"机能风"户外休闲西装，顺应了户外运动与日常通勤场景融合的消费升级趋势。

3.经营模式：

（1）销售模式：

公司采用“以客户需求为核心，研销一体、内外市场联动”的经营模式，决策层与销售部门基于客户订单及需求预测制定年度/季度销售计划，形成三类核心客户覆盖体系。

外销端：聚焦国际中高端品牌客户，按订单需求组织定制化生产交付，持续巩固与 ARMANI、ZEGNA、BOSS 等世界知名奢侈品牌的长期合作关系。

内销端：重点服务职业装类客户，通过大中型企业公开招标及代理商合作两种方式拓展团装业务，是国内高档职业服装、著名品牌服装的首选供应商。

特色业务：深耕个性化定制赛道，面向小众品牌及 C 端高端消费者提供量身定制服务，构建多元化业务结构，提升品牌溢价能力。

（2）采购模式：公司建立“指定采购+定点采购+询价采购”相结合的分级采购体系，全流程保障供应稳定性与成本可控性。

供应商管理：核心原材料采购严格限定在年度评估合格的供应商名录内，特殊需求下可在客户指定范围内筛选合规供方，保障原材料品质稳定。

价格动态监测：采购中心建立价格趋势动态监测机制，结合订单需求与价格走势灵活调整原材料储备规模，平抑价格波动风险。

供应链优化：持续拓展供应链上下游资源，定期对比供方价格、品质、交付周期等核心指标，动态优化合格供方名录，签订长期合作协议，逐步打造稳定、优质的供应链合作生态。

（3）生产模式：公司具有从面料到服装的产业制造集群，通过数字化赋能，产品生产实现了智能化的贯通，从规模生

产到设计、生产、营销服务的个性化、柔性化转型

协同创新：构建点线面产业链面料服装协同创新体系，实现服装全流程智慧互联与无缝对接。

规模化交付：基础订单依托智能化生产体系实现高效规模化交付，充分覆盖大宗订单需求，生产周期较行业平均水平缩短30%以上。

定制化服务：特色定制业务依托服装定制服务门店平台，自主开发完成定制下单程序，以此拓展个性化定制品牌，实现一人一版、个性化定制服务，推动产业升级与价值链整合。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求

1.行业情况：

2026年上半年以来，中国纺织行业承压前行，保持韧性，稳中有进。1—4月规上企业实现营业收入同比下降0.3%，

利润总额同比上涨19.3%，营业收入利润率2.9%；限额以上单位服装、鞋帽、针纺织品类商品零售额累计5121.3亿元，同比增长8.1%，较上年同期增长5个百分点。1—5月，纺织规上企业工业增加值同比增长3.0%，纺织业、服装业、化纤业固定资产投资完成额同比分别增长10.8%、下降10.3%、下降14.5%。纺织品服装出口1167.3亿美元，同比增长

0.1%，其中纺织品出口594.8亿美元，同比增长1.7%；服装出口572.4亿美元，同比下降1.6%。地缘冲突、能源波动、航运受阻和金融收紧等因素叠加，全球市场的复杂性和不确定性进一步增加。企业运行承压，面临挑战。

2.公司所属行业的周期性特点（发展趋势）：

毛纺织产业承载纺织的品质之精、价值之高、品牌之重，是世界纺织行业的重要源头，作为全球合作的典范，毛纺织产业资源端集中于南半球优质草场，加工端依托成熟制造体系，消费端面向全球时尚市场，天然禀赋与现代工业深度融合，环环相扣、互补共生，构成分工精细的跨国价值链，是纺织服装行业的重要板块。

产品创新方面，以科技创新为核心驱动，紧跟新时尚消费趋势，27/28全系列新产品开发，覆盖经典商务、新商务、时尚女装三大品类。迭代升级功能性产品矩阵，推出新标七大系列，高附加值产品占比稳步提升，产品结构持续优化。

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市场拓展方面，坚持国际国内双轮驱动，全年参加法国 PV 展、俄罗斯展会、烟台展会等，核心大客户合作关系持续稳固，新兴市场拓展成效显著，全球市场布局进一步完善。

供应链优化方面，系统性优化原料加工结构与生产组织模式，推进数字化智能制造升级，打造柔性快反供应链。个性化定制业务保持高盈利水平，供应链弹性与响应能力显著增强。升级全链条设计服务能力，为重点客户提供从方案设计到生产交付的一站式服务，客户满意度持续提升。完成三大系列定制画册数字化呈现，技术赋能经营的联动机制更加顺畅，为订单落地提供了强有力支撑。

3.公司所处的行业（市场）地位：

公司作为行业内首家获得国家科技进步一等奖的头部企业，多年来深耕精纺呢绒赛道，构建起面料服装一体化的完整产业链，上下游供应链配套优势突出，产业制造品牌影响力持续稳居行业前列，具有产业制造品牌优势，具有持续创新能力，为国家级高新技术企业，2023—2026年获评"国家制造业单项冠军示范企业（纯毛机织物）"，2025年"复合功能毛织物的关键技术研究与产业化"项目入选国家级优秀案例，实现技术研发突破与产业化落地的有机结合。2025年再度获评全国纺织品标准化技术委员会毛纺织品分会"标准化工作先进单位"，是毛纺行业产品标准及绿色标准的主要制定参与者。拥有从毛纺面料研发到服装生产制造的全产业链能力，是国内少数能同时满足高端商务装、制服、功能性服装多场景需求的企业，在特殊行业领域具备准入资质。未来，企业站在纺织行业向全球价值链高端迈进的战略机遇期，公司将锚定发展目标，保持战略定力，稳步推进既定规划落地，以“稳经营、强科技、提优势”为核心抓手，持续巩固生产经营基本盘，强化科技创新核心能力，夯实行业地位，保持精纺呢绒细分领域的竞争力，打造具有影响力的全产业链制造优势品牌。

二、核心竞争力分析

1.坚持创新引领、品质为先，构建需求导向的高效成果转化体系，持续提升科创竞争力。

公司坚持以市场需求和生产实际为核心开展技术创新，构建了“研发与业务协同、成果与产业对接”的高效创新体系，技术落地性与商业价值突出。报告期内，公司聚焦羊毛纤维核心赛道，重点开展复合功能纺织品关键技术攻关，围绕羊毛纤维改性、羊毛与多元功能纤维复合应用等方向进行深层次技术研究与攻关，形成可机洗羊毛、多功能防护羊毛、高弹羊毛等差异化产品矩阵，适配日常通勤、户外运动等多场景使用需求，带动对应品类订单同比增长20%以上，技术创新直接转化为经营效益。

2.全链条一体化的协同竞争优势

公司拥有从羊毛面料生产到成衣制造的全产业链布局，形成难以复制的产业协同优势。覆盖纤维材料、面料织造、成衣生产的完整供应链体系，布局从研发、生产到销售的全环节核心能力，可实现资源高效调配，有效应对原材料价格波动、供应链中断等外部风险，打造安全、稳定、高效的供应体系。报告期内，公司持续构建"面料驱动+服装联动"的业务模式，国内市场以面料技术为核心拓展下游客户，国际市场实现面料、服装一体化服务输出，满足不同区域、不同类型客户的差异化需求，产业链协同效应持续释放。

公司充分发挥高端制造优势，推动高品质核心产品生产加工能力与补链强链模式深度融合，围绕高端品牌文化定制、团装定制等高附加值业务板块重点布局，持续提升面料毛利率水平。在保持服装外销业务稳定拓展的基础上，持续优化产品结构，加大团装定制、个性化定制等高附加值订单拓展力度，构建"外销稳基、内销增利、定制赋能"的多元业务结构，经营抗风险能力与盈利水平持续提升。

3.核心技术壁垒稀缺性突出，积淀深厚

公司始终坚持走科技创新之路，建立了一套完整的技术创新体系，公司研发的“高效短流程嵌入式复合纺纱技术”（“如意纺”）荣获国家科技进步一等奖，成为建国以来纺纱领域唯一的最高奖项。公司为国家级高新技术企业，拥有首批国家级技术研发中心、毛纺行业国家级新产品开发基地、院士工作站、博士后工作站等科研基地，与国内外高等院校及研究机构建立了良好的产学研合作关系。主导产品“如意”牌精纺呢绒有1000多个品种，近万种花色，多项产品填补国内空白，达到国际先进水平。公司产品在不同历史时期都曾获得行业最高奖项，包括1984年获国家银质奖，1989年获国家金质奖，2001年“赛络菲尔双组份纺纱技术及其系列产品”获国家科技进步二等奖。2009年2月，公司获得法国 PV 展（法国第一视觉面料展）参展资格，首次为中国纺织面料企业赢得了全球纺织面料流行趋势发布权。2014 年获

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得国际级澳大利亚美丽诺中国羊毛设计大奖——最优品质奖。2015年，公司作品“刚柔之美”获得中国国际面料设计大赛唯一金奖。2016年，《面料服装的集成创新与变革》项目荣获中国优秀工业设计奖金奖。企业获评为纯毛机织物“2024-2026国家制造业单项冠军”；“时光猎影都市机能风通勒套装”获评“2025年度十大类纺织创新产品”获评

“十大类纺织创新产品持续创新单位”、2025年第十届设计师培养先进单位等荣誉，报告期内，公司围绕传统产业数字化升级与前沿技术产业化落地持续深耕，产品研发、技术创新、生产智造、智慧营销等各环节的科技属性日渐强化。坚持科技创新是公司保持健康活力的基石，公司将持续保持在细分市场的核心竞争力，通过发挥强大的科技创新能力，实现产品多元化、差异化，构筑创新体系优势。

4.数字化驱动的柔性生产能力

公司持续推动生产体系数字化转型，将供应链体系架构于数字化新型基础设施之上，实现市场信息、研发、生产、销售全环节数据互通，形成“主链牵引、多链共生、急速快反”的运营模式，生产周期较行业平均水平缩短30%以上，可快速响应多样化客户需求。依托智能化生产设备与数智化管理体系，可同时满足大规模标准化订单与小批量个性化定制订单的生产需求，与众多国内外品牌供应商、建立了长期稳定的合作关系，柔性快反能力成为公司新的盈利增长点。

5.全渠道融合的客户服务体系

公司建立了覆盖全球的市场拓展与客户服务体系，形成了“技术+品质+服务”的组合竞争优势。针对行业“小批量、差异化、多品种”的订单特点，建立产品设计人员与客户一对一的产品开发模式，在设计阶段即匹配客户需求，搭建技术营销一体化快反体系，最大限度满足客户个性化需求，大幅缩短产品生产与市场投放周期，客户黏性持续提升。同时，顺应消费升级与个性化需求增长趋势，全面构建了“线下核心渠道+线上新兴渠道”的全渠道定制服务体系，定制业务规模持续增长。

6.持续完善的数智化质量控制，稳定可追溯的产品品质

公司始终将产品品质作为品牌核心，建立了全链路数智化质量管控体系，“如意”品牌精纺呢绒拥有五十余年的品牌积淀，在行业内具备极高的品质认知度，下游客户黏性与信任度良好，为业务持续拓展提供了坚实的品牌支撑。功能性的产品以及优异的产品质量使公司下游客户黏性和信任度良好，是企业持续发展提升的基石。建立从原材料采购到终端客户交付的数智化质量追溯体系，实现生产全流程数据可查、责任可追溯，确保产品质量稳定可控，同时满足绿色生产要求，实现对环境友好、对客户负责。

7.产业梯队人才优势

公司打造了结构合理、经验丰富的人才梯队，为企业长期发展提供了充足的人才保障。核心管理团队拥有五十余年毛纺行业研发、生产与市场运营经验，与企业共同成长，对行业发展趋势具备敏锐的洞察力与精准的把握能力，可根据市场变化快速调整经营策略，保障业务持续健康发展。

建立多层次人才培养模式与畅通的人才上升渠道，依托院士工作站、博士后工作站、齐鲁技能大师工作站等平台持续提升人才技能水平，拥有1名中国纺织技术带头人、获国务院政府特殊津贴、国家百千万人才工程“有突出贡献中青年专家”、第二批国家“万人计划”领军人才－科技创新领军人才、泰山产业领军人才；拥有4位山东省有突出贡献的中青年专家、齐鲁首席技师；拥有6位全国十佳设计师，2名全国十佳制版师；拥有200余名实用性技能人才（高级技师、技师），公司高技能人才占比超过30%，充分利用齐鲁技能大师工作站、省级重点实验室、博士工作站等人才平台为载体实现人员的技能再提升，打造技能人才的典范，为制造赋能，为企业发展注入新的动力和活力。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入159680769.17154477788.593.37%

营业成本150346080.52127118411.5518.27%

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销售费用12032409.3115264302.58-21.17%

管理费用23745746.6728286574.36-16.05%

财务费用23226211.9719473525.3919.27%

所得税费用-15446923.75-8606445.10-79.48%递延所得税费用影响

本期项目到期，减少研发投入9391425.3113862909.91-32.26%研发投入经营活动产生的现金现金流入降幅高于现

-194190.183746997.78-105.18%流量净额金流出降幅投资活动产生的现金购建固定资产支付的

-74766.00-233233.6067.94%流量净额现金小于同期筹资活动产生的现金

-54745.72-59931.918.65%流量净额现金及现金等价物净经营活动产生的现金

-2437125.154705960.63-151.79%增加额流量净额小于同期公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用?不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计159680769.17100%154477788.59100%3.37%分行业

毛纺业27689088.1617.34%40148916.6725.99%-31.03%

服装业124913523.0078.23%105897508.0868.55%17.96%

其他7078158.014.43%8431363.845.46%-16.05%分产品

精纺呢绒27689088.1617.34%40148916.6725.99%-31.03%

服装124913523.0078.23%105897508.0868.55%17.96%

其他7078158.014.43%8431363.845.46%-16.05%分地区

内销79162645.2749.58%13900014.649.00%469.51%

外销80518123.9050.42%140577773.9591.00%-42.72%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

?适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

27689088.128778582.5

毛纺业-3.93%-31.03%-25.44%-201.81%

62

124913523.116599688.

服装业6.66%17.96%39.69%-68.56%

0056

其他7078158.014967809.4429.81%-16.05%-1.65%-25.64%分产品

27689088.128778582.5

精纺呢绒-3.93%-31.03%-25.44%-201.81%

62

13山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

124913523.116599688.

服装6.66%17.96%39.69%-68.56%

0056

其他7078158.014967809.4429.81%-16.05%-1.65%-25.64%分地区

79162645.254054108.4

内销31.72%469.51%575.24%-25.21%

73

80518123.996291972.0

外销-19.59%-42.72%-19.16%-228.29%

09

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用?不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

27689088.128778582.5

毛纺业-3.93%-31.03%-25.44%-201.81%

62

124913523.116599688.

服装业6.66%17.96%39.69%-68.56%

0056

其他7078158.014967809.4429.81%-16.05%-1.65%-25.64%分产品

27689088.128778582.5

精纺呢绒-3.93%-31.03%-25.44%-201.81%

62

124913523.116599688.

服装6.66%17.96%39.69%-68.56%

0056

其他7078158.014967809.4429.81%-16.05%-1.65%-25.64%分地区

79162645.254054108.4

内销31.72%469.51%575.24%-25.21%

73

80518123.996291972.0

外销-19.59%-42.72%-19.16%-228.29%

09

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用?不适用公司是否有实体门店销售终端

□是?否上市公司新增门店情况

□是?否公司是否披露前五大加盟店铺情况

□是?否

四、纺织服装相关行业信息披露指引要求的其他信息

1、产能情况

公司自有产能状况本报告期上年同期

总产能精纺呢绒400万米；服装150万套/件/条精纺呢绒400万米；服装150万套/件/条

14山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

产能利用率58.00%63.00%

产能利用率同比变动超过10%

□是?否是否存在境外产能

□是?否

2、销售模式及渠道情况

产品的销售渠道及实际运营方式

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年销售渠道营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减

（%）（%）（%）

线上销售0.000.000.00%-100.00%-100.00%-100.00%

159680769.150346080.

直营销售5.85%3.41%18.30%-66.93%

1752

变化原因

3、销售费用及构成

4、加盟、分销

加盟商、分销商实现销售收入占比超过30%

□是?否前五大加盟商

序号加盟商名称开始合作时间是否为关联方销售总额（元）加盟商的层级前五大分销商

序号加盟商名称开始合作时间是否为关联方销售总额（元）

5、线上销售

线上销售实现销售收入占比超过30%

□是?否是否自建销售平台

□是?否是否与第三方销售平台合作

□是?否公司开设或关闭线上销售渠道

□适用?不适用说明对公司当期及未来发展的影响

6、代运营模式

是否涉及代运营模式

15山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

□是?否

7、存货情况

存货情况存货余额同比增主要产品存货周转天数存货数量存货库龄原因减情况

精纺呢绒及里辅料2964529696.221.98-1.25%

服装2103427261.52-9.27%存货跌价准备的计提情况加盟或分销商等终端渠道的存货信息

8、品牌建设情况

公司是否涉及生产和销售品牌服装、服饰以及家纺产品

□是?否涉及商标权属纠纷等情况

□适用?不适用

9、其他

公司是否从事服装设计相关业务

□是?否公司是否举办订货会

□是?否

五、非主营业务分析

?适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

资产减值-18852128.2317.22%存货计提减值否

营业外收入279928.23-0.26%政府补助否

营业外支出8580350.85-7.84%罚金、滞纳金等否应收账款及其他应收

信用减值损失-16232603.6114.83%否款计提坏账准备

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

货币资金3399031.640.14%9532543.360.39%-0.25%

应收账款160740278.6.59%175430610.7.13%-0.54%

16山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

7889

395514360.410721287.

存货16.22%16.69%-0.47%

5182

60816979.561627049.5

投资性房地产2.49%2.50%-0.01%

13

300537937.300537937.

长期股权投资12.32%12.21%0.11%

3939

852090022.873060014.

固定资产34.94%35.47%-0.53%

9686

19033523.718790805.3

在建工程0.78%0.76%0.02%

83

使用权资产255963.680.01%304135.430.01%0.00%

660995606.660995606.

短期借款27.10%26.85%0.25%

5050

46046433.643672736.7

合同负债1.89%1.77%0.12%

19

租赁负债61947.290.00%61947.290.00%0.00%

2、主要境外资产情况

□适用?不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

?适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

5.其他非

36351743635174

流动金融

38.7938.79

资产金融资产36351743635174

小计38.7938.79

应收款项109592.0109592.0

0.00

融资00

3636270109592.03635174

上述合计

30.79038.79

金融负债0.000.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是?否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

期末项目账面余额账面价值受限类型

货币资金691397.41691397.41保证金、冻结、其他

17山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

固定资产312844797.54160023672.24借款抵押

无形资产105797344.0373957593.27借款抵押

在建工程24653427.6318790805.33借款抵押

其他非流动金融资产1098550000.00363517438.79冻结

合计1542536966.61616980907.04

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用?不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用?不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用?不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用?不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用?不适用公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用?不适用

18山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

九、主要控股参股公司分析

?适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

新疆嘉和---

73000001840406

毛纺织有子公司精纺呢绒38413980.0013189091341098

09.28

限公司.99.08.42山东如意

--智慧纺织5060000102021321119066755031子公司服装制造18613211884487

服装有限00828.4038.51.70

9.118.79

公司济宁如意

---新材料技纺织原料10000005531487

子公司48753100.0021631722165322

术有限公贸易00000.93

70.10.46.76

司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用?不适用主要控股参股公司情况说明

十、公司控制的结构化主体情况

□适用?不适用

十一、公司面临的风险和应对措施

1.市场需求不足风险

当前全球经济复苏动能不足，欧美等主要出口市场消费需求持续疲软，毛纺原料与制品出口额同比微跌。国内市场虽呈现温和复苏态势，但复苏进程存在不确定性，若居民消费意愿提升不及预期，将影响内销市场拓展。同时，毛梭织产品市场规模持续收缩，进一步加剧需求端压力。

应对措施：公司将密切跟踪国内外消费市场变化趋势，顺应经济形势动态调整产品结构，提前做好市场预控方案，加大高附加值产品推广力度，对冲需求波动带来的不利影响。

2.行业竞争加剧风险

毛精纺行业竞争格局加速分化。一方面，消费趋势向功能化、绿色化、国潮化方向迭代，传统毛梭织产品市场面临被针织产品等替代的竞争压力；另一方面，行业头部企业持续加码研发投入，在功能性纱线、可持续认证产品、新型纺纱技术等领域形成技术壁垒。若公司不能持续跟进产品创新节奏、有效匹配年轻消费群体需求，可能出现市场份额下滑、盈利能力下降的风险。

应对措施：公司将持续坚持技术创新驱动，深度挖掘年轻消费群体及运动户外、可持续时尚等细分赛道需求，持续推出高附加值、差异化产品，同时优化客户结构，不断提升核心竞争力。

3.原材料价格波动风险

受地缘冲突影响，国际油价波动加剧，羊毛等主要原材料价格存在不确定性，同时带动染料、化工助剂等辅料价格上涨。叠加人工、蒸汽、水电等生产要素成本持续攀升，以及环保政策趋严导致的环保投入增加，公司综合运营成本面临进一步上升的压力。

应对措施：公司将结合订单情况优化采购周期和库存水平，通过规模化采购等方式平抑原材料价格波动风险，同时推进生产环节节能降耗，提升运营效率，有效对冲成本上涨压力。

4.贸易政策变动风险

19山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

当前国际贸易政策不确定性显著提升。美国新一轮关税政策调整导致中国毛纺产品对美出口同比下跌，若未来关税政策进一步收紧，将对公司出口业务造成直接冲击。同时，全球贸易区域化特征更加明显，贸易壁垒持续升级，地缘政治冲突可能导致物流受阻、贸易合规风险上升，对全球供应链稳定造成影响。

应对措施：公司将密切关注全球贸易政策动态，加快欧盟、东盟等新兴市场拓展力度，持续优化市场布局，同时推进全球化产能布局，有效分散贸易政策变动带来的风险。

5.汇率波动风险

公司境外业务主要以美元结算。若未来人民币对美元汇率发生较大波动，可能产生汇兑损益，对公司财务状况和经营成果产生一定影响。同时，部分新兴市场货币汇率波动加剧，也可能带来额外的汇率风险。

应对措施：公司将密切关注国际市场汇率变化趋势，灵活运用远期结售汇等金融工具对冲汇兑风险，同时在合同中约定汇率波动分担机制，降低汇率变动对盈利能力的影响。

6.安全生产风险

纺织企业由于行业特殊性，安全生产特别是防火工作尤为重要。公司生产过程中使用的部分原材料为易燃物品，如操作不当或设备老化失修，可能发生火灾等安全事故，影响生产经营的正常进行。

应对措施：公司已建立了完善的安全生产管理制度，配备有较完备的安全设施，制定了较完善的事故预警处理机制。

报告期内，公司持续完善安全生产管理制度，重点强化有限空间、设备运维、仓储物流等重点环节的风险防控，定期开展安全隐患排查和应急演练，加强员工安全培训，配齐安全防护装备，全力保障生产经营稳定运行。重大影响的，公司应当提供管理层对相关变化的基本判断，尽可能定量分析对公司的影响程度。

十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是?否公司是否披露了估值提升计划。

□是?否

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是?否

20山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

?适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因卢浩然独立董事任期满离任2026年05月13日个人原因

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用?不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

?是□否

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）1序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

http://221.214.62.226:8090/Enviro

nmentDisclosure/enterpriseRoster/

1山东如意毛纺服装集团股份有限公司

openEnterpriseDetailscomDetailFr

om=1&id=91370000165936632G

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求上市公司发生环境事故的相关情况无

五、社会责任情况

报告期内，公司积极承担社会责任，履行企业公民应尽的义务，建立健全法人治理结构、规范企业运作，保障股东权益，坚持做到经济效益、社会效益并重。公司在不断为股东创造价值的同时，充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极承担股东、员工、社会等各方利益相关者的责任，共同推动公司持续、稳定、健康的发展。

（1）股东

公司建立了较为完善的公司治理结构，制订了完整的内控制度，形成了以股东会、董事会及管理层为主体结构的决策与经营体系，切实保障全体股东及债权人的权益。严格按照相关法律法规的要求，及时、真实、准确、完整地进行信息披露，确保公司所有股东能够以平等的机会获得公司信息，保障全体股东的合法权益。公司通过现场接待、网上业绩说明会、电话、邮件和投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。在正常经营和持续发展的前提下，公司采取积极方式回报投资者。

（2）员工

21山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规，建立了较为完善的人力资源管理制度，遵循“从严求实，至诚至善”的企业文化，坚持以人为本，注重员工福利建设，尊重和维护员工的权益。公司重视人才培养，实现员工与企业的共同成长，不断将企业的发展成果惠及全体员工，在关怀员工方面投入大量的精力和资金，以待人如己的态度，切实关怀员工的工作和生活，通过缴纳各类保险、分配住房、月度发放生活必需品、体检、建立健身房及娱乐设施等方式，构建了和谐稳定的劳资关系。

（3）供应商、客户和消费者

公司坚持诚信守法的经营理念，严格规范经营运作，遵守相关合同及制度，充分维护供应商、客户和消费者的合法权益，与供应商、客户消费者建立良好关系，为客户和消费者提供合格产品，完善售后服务，实现共赢。

（4）环境保护与可持续发展

*主要污染物达标排放情况

公司环保宗旨是建设绿色工厂，生产绿色产品。生产过程中主要利用羊毛毛条、染化料等原、辅料，消耗水、电、汽等资源，产生废水、废气和日常生产生活垃圾等污染物。

公司严格遵守国家与地方环境方针、政策、法律、法规，环保设施能正常运行。采取工艺技术进步、更换生产设备和加强管理相结合的综合措施，努力提高节能减排水平，在清洁生产、降低染化料用量和工艺耗水量等方面，进行不断探索和创新，努力推进清洁生产。公司污染治理设施与现有工程相配套，各种污染物排放均能达到国家规定的排放标准，污染物排放总量满足公司所在地政府下达的总量控制指标要求。对于可以回收循环利用的材料，设置专人负责废旧物资的回收和循环使用工作。公司生产过程中产生的一般固体废弃物由废品回收公司回收；一般生活垃圾由环卫部门统一回收。

*企业环保设施运营情况

报告期内，公司严格遵守国家环保法律法规，建立健全各项制度，目前公司所有环保设施均正常、稳定、持续运转，各项指标符合环保要求。

*可持续发展

公司秉承绿色发展的理念，在产品设计源头即注入可持续发展的理念，有效利用可再生自然资源，减少影响环境的负面因素。产品在设计重点上已经逐渐从外观、功能、商业利益的层次拓展至可持续发展的领域，在实现产品经济效益的同时兼顾环境保护和人身健康，要求设计人员在设计过程中充分考虑经济、社会、环境的和谐统一。

在原料选取上，重视原料资源的可再生和可重复利用，优先选取绿色环保型纤维，积极研制开发生态纺织品，公司通过了全球最权威、影响最广的 Oeko-Tex Standard 100 生态纺织品认证。

在工艺设定上，关注对环境的不利影响，致力于改变传统的高消耗、高污染的生产模式，积极推行清洁生产，采用节能、高效、无污染的新技术，优化资源配置，减少能源消耗和环境污染。

在生产过程中，充分考虑对周围环境和员工健康的影响，重视绿色环保化学品的使用，积极开发使用无毒无害染化料助剂，兴建污水处理设施，对产生的染整废水进行集中处理，减轻对环境的不利影响。

在产品使用上，倡导可持续消费模式，主张消费要利于环境保护，利于生态平衡。呼吁消费者在满足自身需求的同时，能够实现资源利用最大化，助力构建资源节约型、环境友好型社会。

（5）公共关系

公司视政府、股东与投资者、顾客、员工、供方与合作伙伴、社区与公众为最重要的利益相关方，注重与各相关方进行沟通，仔细聆听他们的心声，认真对待他们的反馈，并根据实际情况及时调整沟通机制与方式，并持续改进公司管理体系。

（6）社会公益事业

公司在持续稳定发展、强化经营管理、保障股东利益的同时，通过组织各类社会公益活动，参与多种形式的捐资、义工活动等慈善公益事业主动回馈社会，积极履行社会责任。

22山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用?不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用?不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是?否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

?适用□不适用

中喜为公司2025年度财务报告的审计机构，对公司2025年年度报告出具了非标准无保留意见审计报告。根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号——非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》和《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规、规章制定的要求，公司董事会对非标准无保留审计意见涉及事项进行专项说明如下：

一、非标准无保留意见涉及事项的详细情况

如财务报表附注“六、注释9.长期股权投资”所述，公司2021年底通过资产置换取得对莱卡新材料（佛山）有限

公司25.72%股权的长期股权投资，期末账面价值为300537937.39元。莱卡新材料（佛山）有限公司的股东之一创莱纤维（佛山）有限公司未按照《公司章程》、《增资协议》之规定履行出资义务。就创莱纤维（佛山）有限公司履行出资义务的法律诉讼程序尚在进行中。截止审计报告出具日，创莱纤维（佛山）有限公司尚未履行出资义务，莱卡新材料（佛山）有限公司无法正常经营。由于该事项对财务报表可能的影响，中喜对公司2025年度的财务报告发表了保留意见。

二、董事会关于所涉事项的说明

23山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

中喜严格按照审慎性原则，为公司出具非标准无保留意见审计报告符合公司实际情况，充分揭示了公司的潜在风险。

公司董事会高度重视报告涉及事项并已认识到上述非标准审计意见涉及事项对公司可能造成的不利影响，将积极采取有效措施，努力消除审计报告中所涉及事项对公司的影响，以保证公司持续健康长久的发展。具体措施如下：

公司将继续采取法律措施维护权益，保障资产安全，以保证增资尽快到位。同时，公司将积极探讨备选方案，尽快消除保留意见事项。

公司董事会将持续关注并敦促公司管理层积极落实上述措施，提升公司持续经营能力，维护公司和广大投资者的合法权益。

三、董事会意见

董事会尊重中喜出具的审计意见，并高度重视上述非标准审计意见的审计报告中所涉及事项对公司产生的不利影响。

针对山东如意毛纺服装集团股份有限公司2025年年度报告全文上述事项，董事会将积极督促管理层积极采取有效措施，尽快消除不利影响，维护公司和全体股东利益。

七、破产重整相关事项

□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用?不适用

九、处罚及整改情况

?适用□不适用调查处罚类结论（如名称/姓名类型原因披露日期披露索引

型有）详见巨潮资讯网披露的《关于公司及相关

山东如意毛纺被中国证监警告，并

2022年年度报告、2024年半年2026年05当事人收到<

服装集团股份其他会立案调查处以700度报告存在虚假记载的行为月23日行政处罚决定有限公司或行政处罚万元罚款书>的公告》

（公告编号：2026－020）

作为时任董事长，知悉佛山莱卡出资纠纷，未对长期股权投资的警告，并会计计量保持审慎关注；在证券被中国证监处以400市场禁入期内仍实际履行如意集会立案调查万元罚

2026年05

邱亚夫董事团董事长职责，未对公司确认相或行政处款；同上月23日

关营业外收入保持审慎关注。罚、被采取采取终身

2022年年度报告、2024年半年市场禁入证券市场

度报告存在虚假记载的直接负责禁入措施的主管人员。

24山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

作为时任董事，知悉佛山莱卡出资纠纷并参与相关现金出资转出，未对该长期股权投资的会计被中国证监警告，并计量保持审慎关注；未对公司确2026年05苏晓董事会立案调查处以250同上认相关营业外收入保持审慎关月23日或行政处罚万元罚款注。2022年年度报告、2024年半年度报告存在虚假记载的其他直接责任人员。

作为时任董事会秘书、副总经理，未对长期股权投资的会计计量保持审慎关注，未能忠实勤勉履行对该事项的信息披露注意义被中国证监警告，并高级管2026年05徐长瑞务；作为时任董事、副总经理，会立案调查处以120同上理人员月23日未对公司确认相关营业外收入保或行政处罚万元罚款持审慎关注。2022年年度报告、

2024年半年度报告存在虚假记载

的其他直接责任人员。

作为时任董事、总经理，未对长被中国证监警告，并期股权投资的会计计量保持审慎2026年05杜元姝董事会立案调查处以200同上关注。2022年年度报告存在虚假月23日或行政处罚万元罚款记载的直接负责的主管人员。

作为时任总会计师，知悉佛山莱卡出资纠纷，未对长期股权投资被中国证监警告，并高级管2026年05张义英的会计计量保持审慎关注。2022会立案调查处以200同上理人员月23日年年度报告存在虚假记载的直接或行政处罚万元罚款负责的主管人员。

作为时任独立董事、审计委员会主任，知悉年审会计师事务所拟就佛山莱卡出资纠纷问题出具保被中国证监警告，并

2026年05

黄利群董事留意见审计报告，未对长期股权会立案调查处以60同上月23日投资的会计计量保持审慎关注。或行政处罚万元罚款

2022年年度报告存在虚假记载的

其他直接责任人员。

作为如意集团时任董事长，未对公司确认相关营业外收入保持审被中国证监警告，并

2026年05

邱晨冉董事慎关注。2024年半年度报告存在会立案调查处以150同上月23日虚假记载的直接负责的主管人或行政处罚万元罚款员。

作为时任董事、总经理，未对公被中国证监警告，并司确认相关营业外收入保持审慎2026年05孟霞董事会立案调查处以120同上关注。2024年半年度报告存在虚月23日或行政处罚万元罚款假记载的直接负责的主管人员。

作为时任总会计师，未对公司确被中国证监警告，并高级管认相关营业外收入保持审慎关2026年05王目玉会立案调查处以120同上理人员注。2024年半年度报告存在虚假月23日或行政处罚万元罚款记载的直接负责的主管人员。

作为时任副董事长、代董事会秘书，未对公司确认相关营业外收被中国证监警告，并

2026年05

张贝贝董事入保持审慎关注。2024年半年度会立案调查处以60同上月23日报告存在虚假记载的其他直接责或行政处罚万元罚款任人员。

作为如意集团时任独立董事、审

计委员会主任，未对公司确认相被中国证监警告，并

2026年05

杜永忠董事关营业外收入保持审慎关注。会立案调查处以50同上月23日

2024年半年度报告存在虚假记载或行政处罚万元罚款

的其他直接责任人员。

整改情况说明

25山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

?适用□不适用

公司已对上述事项完成了更正及整改。情况如下：

（1）关于《2022年年度报告》更正情况

2024年3月15日公司披露了《关于2022年度报告的更正公告》（公告编号：2024-009），已对2022年的财务报表进

行前期会计差错更正及追溯调整，并披露了更正后的年度报告。2024年4月24日，公司披露了大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《前期重大会计差错更正专项说明的审核报告》（大华核字[2024]0011011233号），上述具体内容详见公司于巨潮资讯网披露的相关公告。

（2）关于《2024年半年度报告》更正情况

2025年4月30日，公司披露了《关于2024年半年度报告、2024年第三季度报告更正的公告》，并在《2024年年度报告》中调减了2024年半年度确认的营业外收入。

截至目前，公司对立案事项已整改完毕，将在收到《行政处罚决定书》之日起满12个月后，及时向深圳证券交易所申请撤销对公司股票交易实施的其他风险警示。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

?适用□不适用

截至本报告期末，公司控股股东如意科技共持有本公司股份30514665股，占公司股份总数的11.66%。其中共质押其持有的公司股份30514665股，占公司股份总数的11.66%；因其合同纠纷其所持有公司股份30514665股已先后被冻结和轮候冻结。公司控股股东及实际控制人被列为失信被执行人和被限制高消费。

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

?适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）济宁如意向关如意科技联人高新集团

销售市场市场298.580.65纤维实质电费800否电汇是

燃料价价5%材料控制和动有限的公力公司司山东如意如意向关恒成科技联人产研集团

销售市场市场19.35

新材实质电费71.63300否电汇是

燃料价价%料科控制和动技有的公力限公司司山东公司销售销售协议协

0.180.00%是电汇否

如意控股商品商品价议价

26山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

科技股东集团有限公司北京瑞纳如意如意时尚时尚投资商贸控股销售销售协议协

11.80.00%是电汇否

有限子公商品商品价议价公司司的济宁分公分公司司济宁如意如意科技柒陆集团号服销售销售协议协

实质20.00%是电汇否饰零商品商品价议价控制售有的公限公司司济宁如意如意科技贰捌集团号服销售销售协议协

实质4.550.00%是电汇否饰零商品商品价议价控制售有的公限公司司济宁如意如意科技陆贰集团玖号销售销售协议协

实质8.250.00%是电汇否服饰商品商品价议价控制零售的公有限司公司济宁如意如意科技贰捌集团伍号销售销售协议协

实质0.160.00%是电汇否服饰商品商品价议价控制零售的公有限司公司济宁如意如意科技柒陆集团号服销售销售协议协

实质0.790.00%是电汇否饰零商品商品价议价控制售有的公限公司司济宁如意销售销售协议协

如意科技6.990.00%是电汇否商品商品价议价陆捌集团

27山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

柒号实质服饰控制零售的公有限司公司山东如意如意恒成科技产研集团协议协

新材实质加工加工62.410.00%200否电汇否价议价料科控制技有的公限公司司山东受同如意一实生活质控销售销售协议协

22.10.00%100否电汇否

科技制人商品商品价议价有限控制公司公司广州受同市奔一实扬贸质控销售销售协议协

23.50.00%100否电汇否

易有制人商品商品价议价限公控制司公司如意汶上科技如意集团技术销售销售协议协

实质0.480.00%是电汇否纺织商品商品价议价控制有限的公公司司如意青岛科技鲁意集团进出销售销售协议协

实质20.00%是电汇否口有商品商品价议价控制限公的公司司如意山东科技意枫向关集团

国际联人采购协议协561.1

实质4.00%3000否电汇否贸易采购毛条价议价6控制有限原料的公公司司济宁如意向关如意科技联人能源集团采购市场市场

科技实质电费42.70.00%120否电汇否燃料价价发展控制和动有限的公力公司司

1119

合计------4620----------.25大额销货退回的详细情况无

28山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

预计上述日常关联交易总金额为4620万元，其中：向关联方采购交易金额为3120万按类别对本期将发生的日常关联元，销售商品交易金额为400万元，销售燃料和动力交易金额为1100万元；实际发交易进行总金额预计的，在报告生金额为1119.25万元，其中：向关联方采购交易金额为603.86万元，销售商品交期内的实际履行情况（如有）易金额为145.21万元，销售燃料和动力交易金额为370.18万元；实际发生金额没有超出预计范围。

交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用?不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用?不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用?不适用公司报告期不存在托管情况。

29山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）承包情况

□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

?适用□不适用租赁情况说明

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

科研中心租赁2288250.00

合计2288250.00

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用?不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财

□适用?不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用?不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

?适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料详见巨潮资讯网

（www.cninfo全景网投资者.com.cn）披

2026年05月关系互动平台网络平台线上所有网上投资主要谈论公司其他露的《山东如15 日 （http://ir. 交流 者 经营意毛纺服装集p5w.net）团股份有限公司投资者关系活动记录表》

30山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

十四、其他重大事项的说明

?适用□不适用

1.长期股权投资事项

2021年底通过资产置换取得对莱卡新材料(佛山)有限公司25.72%股权的长期股权投资，期末账面价值为

300.537937.39元。莱卡新材料(佛山)有限公司的股东之一创莱纤维(佛山)有限公司未按照《公司章程》、《增资协议》

之规定履行出资义务。目前，创莱纤维履行出资义务的法律诉讼程序尚在进行中:

2023年3月9日，公司收到北海仲裁委员会(2022)北海仲字第3-749号裁决书，北海仲裁委员会裁定创莱纤维必须

按约定向佛山莱卡履行实物资产出资等相关义务并裁决权利人可在该裁决规定的履行期限最后一日内起两年内，向有管辖权的人民法院申请强制执行。

2024年1月11日，铁路中院出具民事裁定书[(2023)桂71民特167号】，铁路中院以仲裁程序违法及公司成员任

职问题不属于可仲裁事项为由，撒销北海仲裁委员会(2022)北海仲字第3-749号裁决。

2024年1月12日，北海仲裁委员会出具裁决书[(2023)北海仲字第3-5368号】，确认创莱纤维无需向佛山莱卡履

行涉案《增资协议》项下57439.390922万元的出资义务、确认创莱纤维无需向万众创业支付涉案《增资协议》项下违约金等事项。

2024年5月9日，南宁铁路中院就申请人万众创业与被申请人创莱纤维申请撒销仲裁裁决一案出具民事裁定书

【(2024)桂71民特114号之一】，裁定由北海仲裁委重新仲裁。在南宁铁路中院作出民特114号之一裁决书之前，就已

发函给北海仲裁委，让其明确是否同意重新仲裁，如果同意，就裁定终结撒销程序，因此，在南宁铁路中院作出裁定之前，北海仲裁委于2024年4月30日作出《关于南宁铁路运输中级法院通知书的复函》，同意撤销3-5368号仲裁。

2025年2月25日，北海仲裁委作出[(2024)北海仲重字第16号】裁决书，裁决创莱纤维无需向佛山莱卡履行出资义务。

2026年2月12日，鉴于北海仲裁委违反“一裁终局”制度，存在程序违法情形，南宁铁路中院出具裁决书[(2025)

桂71民特337号裁决书】，撒销北海仲裁委员会(2024)北海仲重字第16号裁决。

目前，公司将继续采取法律措施维护权益，保障资产安全，以保证增资尽快到位。同时，公司将积极探讨备选方案，尽快消除保留意见事项。

2.立案调查事项

公司于2025年10月14日收到中国证监会下发的《立案告知书》（编号：证监立案字0042025015号），因涉嫌信息披露违法违规，根据相关法律法规，中国证监会决定对公司进行立案。具体内容详见公司于2025年10月15日在《中国证券报》《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上刊登的《关于公司收到中国证券监督管理委员会立案告知书的公告》（公告编号：2025-029）。

2026年4月29日，公司及相关当事人收到中国证监会山东监管局下发的《行政处罚告知书》（〔2026〕4号）。具

体内容详见公司于 2026 年 4 月 30日在《中国证券报》《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上刊登的《关于公司及相关当事人收到〈行政处罚事先告知书〉的公告》（公告编号：2026-013）《关于公司股票交易将被实施其他风险警示暨股票停复牌的提示性公告》（公告编号：2026-014）。

2026年5月22日，公司及相关当事人收到中国证监会山东监管局下发的《行政处罚决定书》（〔2026〕21号），

具体内容详见公司披露的《关于公司及相关当事人收到〈行政处罚决定书〉的公告》（公告编号：2026-020）。根据《行政处罚决定书》认定的情况，公司股票被实施其他风险警示，但不触及《深圳证券交易所股票上市规则》第九章第五节规定的重大违法强制退市的情形。公司已对立案调查事项完成了更正及整改。

3.换届选举

公司于2026年7月30日召开第九届董事会第二十二次会议，将于2026年8月17日召开2026年第一次临时股东会，审

31山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

议《关于公司董事会换届选举非独立董事的议案》《关于公司董事会换届选举独立董事的议案》。2026年7月30日，公司召开职工代表大会选举职工代表董事。

公司第十届董事会由5名董事组成，其中非独立董事3名（其中职工代表董事1名，由公司职工代表大会选举产生），独立董事2名。董事任期自股东会审议通过有关换届选举事项之日起三年。

十五、公司子公司重大事项

□适用?不适用

32山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

售条件股15000.00%0000015000.00%份

1、国

00.00%0000000.00%

家持股

2、国

有法人持00.00%0000000.00%股

3、其

他内资持15000.00%0000015000.00%股其

中：境内00.00%0000000.00%法人持股境内

自然人持15000.00%0000015000.00%股

4、外

00.00%0000000.00%

资持股其

中：境外00.00%0000000.00%法人持股境外

自然人持00.00%0000000.00%股

二、无限

261714261714

售条件股100.00%00000100.00%

050050

份

1、人

261714261714

民币普通100.00%00000100.00%

050050

股

2、境

内上市的00.00%0000000.00%外资股

3、境

外上市的00.00%0000000.00%外资股

4、其00.00%0000000.00%

33山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

他

三、股份261715261715

100.00%00000100.00%

总数550550股份变动的原因

□适用?不适用股份变动的批准情况

□适用?不适用股份变动的过户情况

□适用?不适用股份回购的实施进展情况

□适用?不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用?不适用

2、限售股份变动情况

□适用?不适用

二、证券发行与上市情况

□适用?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总

132930数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量

3051466

质押

5

山东如意境内非国305146630514663051466

科技集团11.66%00.00标记有法人555有限公司

3051466

冻结

5

2028000

质押山东如意0毛纺集团境内非国202800020280002028000

7.75%00.00标记

有限责任有法人000公司2028000冻结

0

34山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

中国东方资产管理18935501893550

国有法人7.24%00.00不适用0股份有限00公司境内自然

徐开东2.75%719705910000000.007197059不适用0人

境内自然-

胡玉兰2.35%61495000.006149500不适用0人2077200境内自然

崔金声2.29%600000000.006000000不适用0人境内自然

陈文钦1.69%442590044259000.004425900不适用0人

J. P.Morgan

Securitie 境外法人 1.39% 3644601 2243380 0.00 3644601 不适用 0

s PLC－自有资金境内自然

王元珍0.88%229090022909000.002290900不适用0人境内自然

王成平0.81%211340021134000.002113400不适用0人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无

股东的情况（如有）（参见注3）

公司前十名股东中，山东如意科技集团有限公司、山东如意毛纺集团有限责任公司为同一实上述股东关联关系或一际控制人控制的公司，中国东方资产管理公司持有公司股东山东如意毛纺集团有限责任公司致行动的说明31.86%的股权，上述股东存在关联关系；未知其他股东是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情无况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如无有）（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量山东如意科技集团有限人民币普3051466

30514665

公司通股5山东如意毛纺集团有限人民币普2028000

20280000

责任公司通股0中国东方资产管理股份人民币普1893550

18935500

有限公司通股0人民币普徐开东71970597197059通股人民币普胡玉兰61495006149500通股人民币普崔金声60000006000000通股人民币普陈文钦44259004425900通股

J. P. Morgan人民币普

Securities PLC－自有 3644601 3644601通股资金

35山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

人民币普王元珍22909002290900通股人民币普王成平21134002113400通股前10名无限售条件股东

公司前十名股东中，山东如意科技集团有限公司、山东如意毛纺集团有限责任公司为同一实之间，以及前10名无限际控制人控制的公司，中国东方资产管理公司持有公司股东山东如意毛纺集团有限责任公司售条件股东和前10名股

31.86%的股权，上述股东存在关联关系；未知其他股东是否存在关联关系，也未知其是否属

东之间关联关系或一致

于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

行动的说明前10名普通股股东参与徐开东通过国金证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份2553500股。

融资融券业务情况说明陈文钦通过金元证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份3725900股。

（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用?不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用?不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用?不适用控股股东报告期内变更

□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

36山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用?不适用报告期公司不存在优先股。

37山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用?不适用

38山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是?否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：山东如意毛纺服装集团股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金3399031.649532543.36结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据25255180.717051989.10

应收账款160740278.78175430610.89

应收款项融资109592.00

预付款项62552187.4755014052.21应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款4706097.747520932.38

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货395514360.51410721287.82

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2165299.373087685.61

流动资产合计654332436.22668468693.37

39山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资300537937.39300537937.39其他权益工具投资

其他非流动金融资产363517438.79363517438.79

投资性房地产60816979.5161627049.53

固定资产852090022.96873060014.86

在建工程19033523.7818790805.33生产性生物资产油气资产

使用权资产255963.68304135.43

无形资产127629454.13130031116.44

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产59985709.1344515124.71

其他非流动资产542476.56542476.56

非流动资产合计1784409505.931792926099.04

资产总计2438741942.152461394792.41

流动负债：

短期借款660995606.50660995606.50向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款369185692.56347708222.79预收款项

合同负债46046433.6143672736.79卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬132075059.92116377292.85

应交税费113601692.43112291442.92

其他应付款380017973.10350878629.59

其中：应付利息229476037.92186624374.34

40山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

应付股利16437254.0016437254.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债494432462.53494638837.79

其他流动负债12296444.279729066.46

流动负债合计2208651364.922136291835.69

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债61947.2961947.29长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债11722170.8412280316.93

递延收益12581236.6513036802.48

递延所得税负债50437.4950437.49其他非流动负债

非流动负债合计24415792.2725429504.19

负债合计2233067157.192161721339.88

所有者权益：

股本261715550.00261715550.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1667523548.601667523548.60

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积88283589.6388283589.63一般风险准备

未分配利润-1811847903.27-1717849235.70

归属于母公司所有者权益合计205674784.96299673452.53少数股东权益

所有者权益合计205674784.96299673452.53

负债和所有者权益总计2438741942.152461394792.41

法定代表人：邱晨冉主管会计工作负责人：王目玉会计机构负责人：王目玉

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金471713.003575304.11

41山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

交易性金融资产衍生金融资产

应收票据25014386.916838762.70

应收账款906842874.44730840749.17

应收款项融资100000.00

预付款项58108553.2251084840.94

其他应收款779665463.68779290004.69

其中：应收利息应收股利

存货375584825.38393393420.09

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产68558.08104481.13

流动资产合计2145756374.711965227562.83

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1529006333.801529006333.80其他权益工具投资

其他非流动金融资产363517438.79363517438.79

投资性房地产60816979.5161627049.53

固定资产710337316.63727892997.79

在建工程242718.45生产性生物资产油气资产

使用权资产255963.68255963.68

无形资产72828043.6874501899.93

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产40248020.5430035056.96其他非流动资产

非流动资产合计2777252815.082786836740.48

资产总计4923009189.794752064303.31

流动负债：

短期借款635437812.15635437812.15交易性金融负债

42山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

衍生金融负债应付票据

应付账款837453985.78807122251.60预收款项

合同负债388814645.89352908413.70

应付职工薪酬109055214.2596730585.87

应交税费57781830.2256211582.01

其他应付款1448978733.981289554740.07

其中：应付利息181938887.43143268547.70

应付股利16437254.0016437254.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债129136582.12129136582.12

其他流动负债57723260.1851973923.06

流动负债合计3664382064.573419075890.58

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债61947.2961947.29长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债11363892.5211363892.52

递延收益11906697.9012134625.46

递延所得税负债38394.5538394.55其他非流动负债

非流动负债合计23370932.2623598859.82

负债合计3687752996.833442674750.40

所有者权益：

股本261715550.00261715550.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1637659161.641637659161.64

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积88283589.6388283589.63

未分配利润-752402108.31-678268748.36

所有者权益合计1235256192.961309389552.91

负债和所有者权益总计4923009189.794752064303.31

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

43山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

一、营业总收入159680769.17154477788.59

其中：营业收入159680769.17154477788.59利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本226077771.56211100817.13

其中：营业成本150346080.52127118411.55利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加7335897.787095093.34

销售费用12032409.3115264302.58

管理费用23745746.6728286574.36

研发费用9391425.3113862909.91

财务费用23226211.9719473525.39

其中：利息费用20202412.1120262568.70

利息收入2481.428282.32

加：其他收益283383.70251025.17投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-16232603.61-22462827.34号填列）资产减值损失（损失以“—”-18852128.23-24682326.18号填列）资产处置收益（损失以“—”

53181.830.00号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-101145168.70-103517156.89

列）

加：营业外收入279928.23278165.28

减：营业外支出8580350.851093115.22四、利润总额（亏损总额以“—”号-109445591.32-104332106.83

44山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

填列）

减：所得税费用-15446923.75-8606445.10五、净利润（净亏损以“—”号填-93998667.57-95725661.73

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-93998667.57-95725661.73“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-93998667.57-95725661.73（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-93998667.57-95725661.73归属于母公司所有者的综合收益总

-93998667.57-95725661.73额归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.3592-0.3700

（二）稀释每股收益-0.3592-0.3700

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：邱晨冉主管会计工作负责人：王目玉会计机构负责人：王目玉

4、母公司利润表

单位：元

45山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入155811783.32179715025.62

减：营业成本145420386.93150946456.32

税金及附加5233933.485687082.72

销售费用5519040.587692053.56

管理费用18609359.3520416252.09

研发费用9391425.3113862909.91

财务费用16759617.2416065617.60

其中：利息费用15950042.2615951346.16

利息收入1545.056188.66

加：其他收益40045.4321990.29投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-12752025.46-14617702.07号填列）资产减值损失（损失以“—”-18335843.30-24085193.54号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-76169802.90-73636251.90

列）

加：营业外收入279927.56227927.56

减：营业外支出8456448.19847030.51三、利润总额（亏损总额以“—”号-84346323.53-74255354.85

填列）

减：所得税费用-10212963.58-6108272.52四、净利润（净亏损以“—”号填-74133359.95-68147082.33

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-74133359.95-68147082.33“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

46山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-74133359.95-68147082.33

七、每股收益：

（一）基本每股收益-0.28-0.26

（二）稀释每股收益-0.28-0.26

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金134734592.01207067620.29客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还11261747.2819390734.38

收到其他与经营活动有关的现金1638099.903624405.43

经营活动现金流入小计147634439.19230082760.10

购买商品、接受劳务支付的现金90268961.22140059496.13客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金45767505.4462282220.04

支付的各项税费9761005.7121415332.07

支付其他与经营活动有关的现金2031157.002578714.08

经营活动现金流出小计147828629.37226335762.32

经营活动产生的现金流量净额-194190.183746997.78

47山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长

74766.00233233.60

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计74766.00233233.60

投资活动产生的现金流量净额-74766.00-233233.60

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

54745.7259931.91

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计54745.7259931.91

筹资活动产生的现金流量净额-54745.72-59931.91

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-2113423.251252128.36影响

五、现金及现金等价物净增加额-2437125.154705960.63

加：期初现金及现金等价物余额5144699.761297122.25

六、期末现金及现金等价物余额2707574.616003082.88

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金56369.8522738.39收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金1745.25125532.54

经营活动现金流入小计58115.10148270.93

购买商品、接受劳务支付的现金37722.01100455.00

支付给职工以及为职工支付的现金7000.0031049.50支付的各项税费

支付其他与经营活动有关的现金722.001.00

经营活动现金流出小计45444.01131505.50

经营活动产生的现金流量净额12671.0916765.43

二、投资活动产生的现金流量：

48山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

2221.804256.35

现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计2221.804256.35

筹资活动产生的现金流量净额-2221.80-4256.35

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-130.61-1.30影响

五、现金及现金等价物净增加额10318.6812507.78

加：期初现金及现金等价物余额33900.8023968.49

六、期末现金及现金等价物余额44219.4836476.27

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

-

16

2618817299299

67

71283176767

一、上年期523

55588493434

末余额54

50.9.62352.52.

8.6

0035.75353

0

0

加：会计政策变更

49山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

前期差错更正其他

-

16

2618817299299

67

71283176767

二、本年期523

55588493434

初余额54

50.9.62352.52.

8.6

0035.75353

0

0

---

三、本期增

939393

减变动金额

998998998

（减少以

666666

“—”号填

7.57.57.5

列）

777

---

939393

（一）综合998998998收益总额666666

7.57.57.5

777

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

50山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

16

2618818205205

67

71283116767

四、本期期523

55588474747

末余额54

50.9.69084.84.

8.6

0033.29696

0

7

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

16

2618813667667

67

71283496666

一、上年期523

55588556767

末余额54

50.9.69439.39.

8.6

0038.47878

0

5

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期2611688-667667

51山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

初余额7167283136666

5552358496767

50.549.685539.39.

008.63947878

08.4

5

---

三、本期增

959595

减变动金额

725725725

（减少以

666666

“—”号填

1.71.71.7

列）

333

---

959595

（一）综合725725725收益总额666666

1.71.71.7

333

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

52山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

16

2618814571571

67

71283459494

四、本期期523

55585811010

末余额54

50.9.66178.78.

8.6

0030.10505

0

8

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

26178828

一、上年期6596782389

15553589

末余额161.66874552.9

0.00.63

48.361

加：会计政策变更前期差错更正其他

26178828

二、本年期6596782389

15553589

初余额161.66874552.9

0.00.63

48.361

三、本期增

--减变动金额

74137413

（减少以

33593359

“—”号填.95.95

列）

53山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

--

（一）综合74137413收益总额33593359.95.95

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

54山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（六）其他

26178828

四、本期期6597524256

15553589

末余额161.60210192.9

0.00.63

48.316

上年金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

26178828

一、上年期6594074180

15553589

末余额161.67780497.2

0.00.63

44.034

加：会计政策变更前期差错更正其他

26178828

二、本年期6594074180

15553589

初余额161.67780497.2

0.00.63

44.034

三、本期增

--减变动金额

68146814

（减少以

70827082

“—”号填.33.33

列）

--

（一）综合68146814收益总额70827082.33.33

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

55山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

26178828

四、本期期6594756033

15553589

末余额161.62488414.9

0.00.63

46.361

三、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

山东如意毛纺服装集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于一九九三年十二月经山东省经济体制改革

委员会鲁体改生字〔1993〕第370号文批准，由山东如意毛纺集团有限责任公司作为主要发起人，以其下属山东济宁毛纺织厂主要经营性净资产出资，以定向募集方式设立的股份有限公司，设立时注册资本3280万元。1994年9月至1997年1月期间，公司向内部职工及其他职工增资500.94万元，增资经1997年4月山东省体改委以鲁体改函字〔1997〕25号文确认，公司注册资本增加至3780.94万元。

2000年，公司经国务院批准进行了债转股，注册资本增加至6000万元。2007年12月经中国证监会核准在深圳证券交

易所上市，向社会公开发行人民币普通股（A 股）2000 万股，注册资本增加至 8000 万元。根据公司 2007 年度股东大会决议，本公司以2007年12月31日股本8000万股为基数，按每10股由未分配利润送红股3股，由资本公积金转增

56山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

7股，于2008年度实施送股、转增后，注册资本增至16000万元。2016年5月3日中国证券监督管理委员会出具证监

许可〔2016〕957号文核准公司非公开发行股票101715550股，每股面值1.00元，共计增加注册资本10171.555万元，注册资本增至26171.555万元。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2025年12月31日，本公司累计发行股本总数

26171.555万股，注册资本为26171.555万元，公司注册地：济宁市高新区如意工业园，公司组织形式为股份有限公司，总部办公地：山东省济宁市高新区如意工业园，实际控制人为邱亚夫。统一社会信用代码：91370000165936632G。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司所属行业为毛纺织类。经营范围为：纺织品、服装和服饰的设计、生产、销售；纺织机械及配件、纺织原料及辅料等相关产品的生产、销售；备案范围进出口业务；纺织服装技术的研发、推广、转让、咨询、服务；房屋租赁。主要产品为精纺呢绒和服装。法定代表人邱晨冉。

(三)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2026年8月14日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

57山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用□不适用项目重要性标准

重要的往来款项核销标准200.00万元并超过净资产的5%

重要的非全资子公司披露认定标准500.00万元并超过净资产的10%

其他事项200.00万元并超过净资产的5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；

不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的

58山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

*已办理了必要的财产权转移手续。

*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．合并范围

59山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

2．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并

现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

60山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

61山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持

续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司

自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

10、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

62山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调

整的实际利率计算确定其利息收入。

63山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照

该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

64山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指

65山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1.）能够消除或显著减少会计错配。

2.）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融

负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

66山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

67山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、

合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

68山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个

月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于

该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续

期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务

人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

69山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公

司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

70山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面

余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10、“6.金融工具减值”。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据

应收票据组合1—银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

应收票据组合2—商业承兑汇票承兑人为信用风险较高的公司

对于应收票据组合1—银行承兑汇票，因具有较低信用风险，不计提预期信用损失。

对于应收票据组合2—商业承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

12、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10、“6.金融工具减值”。

71山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据

应收账款组合1-合并范围内关联方合并范围内关联方

应收账款组合2-账龄组合以应收账款账龄作为信用风险特征

对于应收账款组合1-合并范围内关联方，不计提预期信用损失。

对于应收账款组合2-账龄组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

13、应收款项融资

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10、“6.金融工具减值”。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10、“6.金融工具减值”。

项目确定组合的依据

其他应收款组合1-应收股利应收股利

其他应收款组合2-应收利息应收利息

其他应收款组合3-合并范围内关联方合并范围内关联方

其他应收款组合4-应收其他单位款项应收其他单位款项

对于其他应收款组合1、组合2和组合4，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于其他应收款组合3，不计提预期信用损失。

15、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。

本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10、“6.金融工具减值”。

72山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

16、存货

存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中

耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、在产品、库存商品、发出商品等。

存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，本公司除原毛采取个别计价法外，其他均采取加权平均法确定其发出的实际成本。

存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用一次转销法；

包装物采用一次转销法。

17、长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

73山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信

托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

74山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨

认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

75山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余

股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有

子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额

76山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影

响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

18、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）

77山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

房屋建筑物37、450-3.002.16-2.70

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

19、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法18－453.002.16－5.39

专用设备年限平均法8－183.00-10.005.00－12.13

运输设备年限平均法8－123.00-10.007.50－12.13

通用设备年限平均法14－283.00-10.003.21－6.93

办公设备年限平均法5－83.00-10.0011.25－19.40

20、在建工程

在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

21、借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

78山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及

其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

79山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

22、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据

软件3-10年预计受益期

土地使用权35-47年土地出让合同约定期限商标权10年预计受益期每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

80山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

23、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

24、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

81山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

25、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职

工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

82山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

26、预计负债

1．预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

27、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）面料、服装等产品销售收入

（2）让渡资产使用权收入

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

83山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公

司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2.收入确认的具体方法

公司销售面料、服装等产品销售收入，属于在某一时点履行履约义务。

国内内销产品收入确认需满足以下条件：公司根据约定的交货方式将货物发给客户或由客户自行提货，客户对产品数量与质量无异议后确认收入的实现。

外销产品收入确认需满足以下条件：根据与购货方达成出口销售合同规定的要求生产产品，已根据合同约定将产品报关，已经收回货款或取得了收款凭证后，按出口报关日作为销售收入确认的时点。

让渡资产使用权收入：

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确定让渡资产使用权收入金额，公司让渡资产使用权收入主要为场地租赁收入，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

28、合同成本

1．合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

84山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2．合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3．合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4．合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

29、政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

85山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

86山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

31、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注注释22和注释28。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因

而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

87山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

32、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用?不适用

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（2）重要会计估计变更

□适用?不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用?不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、9%、6%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税、免抵税额计征5%、7%

企业所得税按应纳税所得额计征15%、25%、5%

教育费附加按实际缴纳的增值税、免抵税额计征3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税、免抵税额计征2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

山东如意毛纺服装集团股份有限公司15%

新疆嘉和毛纺织有限公司25%

山东如意智慧纺织服装有限公司25%

济宁如意新材料技术有限公司25%

如衣智慧网络科技（北京）有限公司5%

山东如意路嘉纳纺织服装有限公司25%

山东如意国际贸易有限公司25%

2、税收优惠

2023年11月29日本公司取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务局总局山东省税务局批准的高新技术

企业证书，证书编号 GR202337002852，有效期三年。本公司 2025 年度享受按 15%缴纳企业所得税。

如衣智慧网络科技（北京）有限公司是小型微利企业，享受国家所得税税收优惠，享受应纳税所得额不超过300万元的部分，按20%的税率缴纳企业所得税，减按25%计算所得税额的税收优惠。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金48776.2841924.77

银行存款3350210.969490574.19

其他货币资金44.4044.40

89山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

合计3399031.649532543.36其他说明

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

冻结的银行存款691397.414387843.60

合计691397.414387843.60

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据25255180.717051989.10

合计25255180.717051989.10

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏

账准备0.000.000.00的应收票据其

中：

其

中：

合计0.000.000.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用?不适用

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

90山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）80683829.0883641744.30

1至2年34630797.4426718272.96

2至3年34264811.1242395054.41

3年以上194479724.51190521497.26

3至4年63953221.7881584401.54

4至5年80519148.9267196826.36

5年以上50007353.8141740269.36

合计344059162.15343276568.93

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

1806671234405722716568110571859962

账准备52.51%68.32%48.26%63.81%

892.57747.92144.65185.77554.67631.10

的应收账款其

中：

按组合计提坏

1633915987810351317759562127115467

账准备47.49%36.65%51.74%34.98%

269.58135.45134.13383.16403.37979.79

的应收账款其

中：

其中：

1633915987810351317759562127115467

账龄组47.49%36.65%51.74%34.98%

269.58135.45134.13383.16403.37979.79

合

344059183318160740343276167845175430

合计100.00%53.28%100.00%48.90%

162.15883.37278.78568.93958.04610.89

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

120609641.63861633.5125691260.71457794.2

关联方56.85%预期无法收回

677420

45071544.141856921.154976632.151982953.7

非关联方94.55%预期无法收回

0052

165681185.105718554.180667892.123440747.

合计

77675792

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

91山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内75472281.403773614.095.00%

1－2年12227760.211222776.0410.00%

2－3年10749901.282149980.2820.00%

3－4年20349269.468139707.8040.00%

4－5年27345877.8727345877.87100.00%

5年以上17246179.3617246179.36100.00%

合计163391269.5859878135.44

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期

105715205.17725542.8123440747.

信用损失的应

05792

收账款按组合计提预

62130752.959878135.4

期信用损失的2252617.54

95

应收账款

167845958.17725542.8183318883.

合计2252617.54

04737

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

92山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名112591882.83112591882.8332.72%66588033.11

第二名16073115.0016073115.004.67%14465803.50

第三名13224464.5613224464.563.84%661223.23

第四名7649494.597649494.592.22%7121031.99

第五名7332479.177332479.172.13%1462715.83

合计156871436.15156871436.1545.58%90298807.66

4、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合计0.000.00

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用?不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

93山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入其他综

109592.00

合收益的应收票据

合计109592.00

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款4706097.747520932.38

合计4706097.747520932.38

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款27704979.5827400754.28

出口退税1813697.054224907.20

保证金3242146.733491654.95

备用金1884977.941707215.06

其他2554848.092431274.26

合计37200649.3939255805.75

94山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3887189.026028505.75

1至2年521711.51593139.53

2至3年246763.43150501.08

3年以上32544985.4332483659.39

3至4年426048.711750561.31

4至5年976253.513613531.20

5年以上31142683.2127119566.88

合计37200649.3939255805.75

3）按坏账计提方法分类披露

?适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项

169521444525072177421350242396

计提坏45.57%85.21%45.20%76.10%

631.93379.7552.18594.64974.4420.20

账准备

其中：

按组合

202481804921988215131823132813

计提坏54.43%89.14%54.80%84.75%

017.46171.9045.56211.11898.9312.18

账准备

其中：

账龄组202481804921988215131823132813

54.43%89.14%54.80%84.75%

合017.46171.9045.56211.11898.9312.18

372003249447060392553173475209

合计100.00%87.35%100.00%80.84%

649.39551.6597.74805.75873.3732.38

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

关联方9618513.549618513.549618513.549618513.54100.00%预期无法收回

非关联方8124081.103884460.907334118.394826866.2165.81%预期无法收回

17742594.613502974.416952631.914445379.7

合计

4435

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1377737.8068886.895.00%

1－2年521711.5152171.1510.00%

2－3年206031.3341206.2720.00%

95山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

3－4年426048.71170419.4840.00%

4－5年976253.51976253.51100.00%

5年以上16740234.6016740234.60100.00%

合计20248017.4618049171.90

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额168212.0417890959.0613675702.2731734873.37

2026年1月1日余额

在本期

本期计提759678.28759678.28

2026年6月30日余

168212.0418650637.3413675702.2732494551.65

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

31734873.332494551.6

坏账准备759678.28

75

31734873.332494551.6

合计759678.28

75

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

96山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名往来款9618513.545年以上25.86%9618513.54

第二名往来款7279076.885年以上19.57%7279076.88

第三名往来款2432758.643年以上6.54%2212931.05

第四名往来款2282433.555年以上6.14%2282433.55

第五名往来款2000000.005年以上5.38%2000000.00

合计23612782.6163.47%23392955.02

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内19140376.8030.60%15879082.3128.86%

1至2年24168408.9838.64%6129784.5211.14%

2至3年4750073.357.59%18087357.2032.88%

3年以上14493328.3423.17%14917828.1827.12%

合计62552187.4755014052.21

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)

第一名15882847.5625.39%

第二名10311252.4816.48%

第三名2704014.384.32%

第四名2461363.963.93%

第五名2243362.843.59%

期末余额前五名预付款项汇总33602841.2253.71%

其他说明：

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

97山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

107380081.100143122.103523144.96286185.6

原材料7236958.887236958.88

1830535

89915371.389915371.389170592.189170592.1

在产品

9955

286399385.88242117.2198157268.284010546.69390721.5214619824.

库存商品

9437114658

发出商品2417950.992417950.99

委托加工物资7298598.117298598.118226734.458226734.45

490993436.95479076.1395514360.487348968.76627680.4410721287.

合计

6215126482

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料7236958.887236958.88

69390721.518851395.688242117.2

库存商品

673

76627680.418851395.695479076.1

合计

471

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预交企业所得税1854632.701854632.70

待抵扣、认证、预估进项税310666.671233052.91

合计2165299.373087685.61补偿性资产相关信息

其他说明：

98山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业莱卡新材料9774676997746769

（佛9369557693695576山）9.432.049.432.04有限公司

9774676997746769

小计9369557693695576

9.432.049.432.04

9774676997746769

合计9369557693695576

9.432.049.432.04

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

注：本公司于2023年3月9日收到北海仲裁委员会出具的裁决书[（2022）北海仲字第3-749号]裁定莱卡新材料（佛山）有限公司控股股东创莱纤维（佛山）有限公司履行实物资产出资等相关义务至本报告批准报出日，创莱纤维（佛山）有限公司尚未履行实物资产出资等相关义务。

11、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额银川维信产业基金合伙企业（有限合

1098550000.001098550000.00

伙）优先级合伙权益银川维信产业基金合伙企业（有限合-735032561.21-735032561.21

伙）优先级合伙权益-公允价值变动

合计363517438.79363517438.79

其他说明：

99山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

?适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额72292592.682297160.8574589753.53

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额72292592.682297160.8574589753.53

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额12298856.69663847.3112962704.00

2.本期增加金额779027.2831042.74810070.02

（1）计提或

779027.2831042.74810070.02

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额13077883.97694890.0513772774.02

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

100山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值59214708.711602270.8060816979.51

2.期初账面价值59993735.991633313.5461627049.53

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用?不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋建筑物59214708.71科研中心尚未完全结算

2015年从如意科技集团资产置入，由

土地使用权1602270.80于地上建筑物科研大楼尚未完全结算，未办理变更手续。

合计60816979.51其他说明

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产852090022.96873060014.86

合计852090022.96873060014.86

（1）固定资产情况

单位：元

其他（办公设项目房屋及建筑物专用设备运输设备通用设备合计

备）

一、账面原

值：

101山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

1.期初余103849682892076936.62447961.5200052740

4251332.753254348.31

额3.012791.93

2.本期增

加金额

（1）购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减

2416633.532416633.53

少金额

（1

2416633.532416633.53

）处置或报废

4.期末余103849682889660302.62447961.5199811076

4251332.753254348.31

额3.017498.40

二、累计折旧

1.期初余274880244.789398127.56315512.6112661762

3680671.542343073.21

额344869.23

2.本期增12190716.618553358.3

5799555.2536167.10511391.4015527.99

加金额37

（112190716.618553358.3

5799555.2536167.10511391.4015527.99

）计提37

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余287070960.795197682.56826904.0114517098

3716838.642358601.20

额977367.60

三、减值准备

1.期初余

512573.86317165.7320018.25849757.84

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

512573.86317165.7320018.25849757.84

额

102山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

四、账面价值

1.期末账750913288.94145454.2852090022.

534494.115621057.53875728.86

面价值18896

2.期初账763104004.102361643.873060014.

570661.216132448.93891256.85

面价值810686

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物22349622.3714955373.42512573.866881675.09

专用设备53411508.6451625008.09242295.891544204.66

通用设备93412.5072983.7820428.720.00

合计75854543.5166653365.29775298.478425879.75

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物584727913.08准备前期手续，尚未办理。

合计584727913.08其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用?不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

14、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程19033523.7818790805.33

合计19033523.7818790805.33

（1）在建工程情况

单位：元

103山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

泰安工业园厂24653427.618790805.324653427.618790805.3

5862622.305862622.30

房3333

软件系统242718.45242718.45

24896146.019033523.724653427.618790805.3

合计5862622.305862622.30

8833

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额泰安

420024652465

工业56.0070.00

000034273427其他

园厂%%.00.63.63房

420024652465

合计000034273427.00.63.63

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

泰安工业园厂房5862622.305862622.30长期停建

合计5862622.305862622.30--其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用?不适用

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额1336099.731336099.73

2.本期增加金额

3.本期减少金额

104山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

4.期末余额1336099.731336099.73

二、累计折旧

1.期初余额1031964.301031964.30

2.本期增加金额48171.7548171.75

（1）计提48171.7548171.75

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额1080136.051080136.05

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值255963.68255963.68

2.期初账面价值304135.43304135.43

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术电脑软件合计

一、账面原值

1.期初余额187482491.4410500229.65197982721.09

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额187482491.4410500229.65197982721.09

105山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

二、累计摊销

1.期初余额60681270.767270333.8967951604.65

2.本期增加

2064361.38337300.932401662.31

金额

（1）计

2064361.38337300.932401662.31

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额62745632.147607634.8270353266.96

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

124736859.302892594.83127629454.13

价值

2.期初账面

126801220.683229895.76130031116.44

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

2015年从如意科技集团资产置入，由

土地使用权8789965.44于地上建筑物科研大楼尚未完全结算，拟结算后办理变更手续。

其他说明

（3）无形资产的减值测试情况

□适用?不适用

106山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备273119211.1746871484.60239162913.8042628830.20

预计负债11363892.521704583.8811922038.611844120.40

计提未发放的工资-社

76136956.2811420543.44

保

租赁负债150586.0627491.76248108.2342174.11

合计360770646.0360024103.68251333060.6444515124.71

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产48171.7512042.94

其他255963.6838394.55255963.6838394.55

合计255963.6838394.55304135.4350437.49

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产59985709.1344515124.71

递延所得税负债50437.4950437.49

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

资产减值损失1612876028.861610600247.73

预计负债358278.32358278.32

税前可弥补亏损678749973.46617369641.46

公允价值变动735032561.21735032561.21递延收益

合计3027016841.852963360728.72

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年42535272.9730259206.57

2027年26789217.1414513150.74

107山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2028年31947252.5419671186.14

2029年63018147.4750742081.07

2030年514460083.34502184016.94

合计678749973.46617369641.46其他说明

公司属于高新技术企业10年弥补亏损，企业自2021年开始亏损累计披露在2030年，实际到期开始年限为2031年。

18、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

542476.56542476.56542476.56542476.56

款

合计542476.56542476.56542476.56542476.56补偿性资产相关信息

其他说明：

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、保证金、

691397.4691397.443878434387843

货币资金冻结、其冻结、其

11.60.60

他他

3128447160023641697781953298

固定资产借款抵押借款抵押

97.5472.2483.4395.38

1057973739575910579737513938

无形资产借款抵押借款抵押

44.033.2744.031.25

2465342187908024653421879080

在建工程借款抵押借款抵押

7.635.337.635.33

其他非流

1098550363517410985503635174

动金融资冻结冻结

000.0038.79000.0038.79

产

1542536616980916503666571653

合计

966.6107.04498.6964.35

其他说明：

20、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款490431113.19490431113.19

抵押加保证借款170564493.31170564493.31

108山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

合计660995606.50660995606.50

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为660995606.50元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率山东省计划委员会委

托建设银行济宁分行5000000.001999年08月02日

(注1)恒丰银行股份有限公

19874871.204.35%2021年01月18日6.53%

司济宁分行(注2)恒丰银行股份有限公

28440000.004.35%2021年06月16日6.53%

司济宁分行（注2）中国农业银行股份有

15000000.004.75%2021年12月20日7.13%

限公司(注3)中国农业银行股份有

30000000.004.75%2021年12月20日7.13%

限公司(注3)中国农业银行股份有

14000000.004.75%2021年12月20日7.13%

限公司(注3)中国农业银行股份有

20000000.004.75%2021年12月20日7.13%

限公司(注3)中国农业银行股份有

15000000.004.75%2021年12月20日7.13%

限公司(注3)中国农业银行股份有

8000000.004.75%2021年12月20日7.13%

限公司(注3)中国农业银行股份有

16360293.254.75%2021年12月20日7.13%

限公司(注3)中国农业银行股份有

24000000.004.75%2021年12月20日7.13%

限公司(注3)中国农业银行股份有

35000000.004.75%2021年12月20日7.13%

限公司(注3)交通银行股份有限公

司济宁分行营业部(注19999233.474.35%2021年03月27日6.53%

4)

中信银行股份有限公

19999999.004.35%2021年04月27日6.53%

司济宁分行(注5)中信银行股份有限公

9639248.264.35%2021年05月12日6.53%

司济宁分行(注5)中信银行股份有限公

12350174.454.35%2021年05月26日6.53%

司济宁分行(注5)中信银行股份有限公

4932141.254.35%2021年06月10日6.53%

司济宁分行(注5)中信银行股份有限公

9305296.004.35%2021年06月23日6.53%

司济宁分行(注5)中国光大银行股份有

限公司济宁分行(注10000000.004.35%2021年11月28日6.53%

6)

中国光大银行股份有

限公司济宁分行(注10000000.004.35%2021年11月28日6.53%

6)

中国光大银行股份有

10000000.004.35%2021年11月28日6.53%

限公司济宁分行(注

109山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

6)

中国光大银行股份有

限公司济宁分行(注10000000.004.35%2021年11月28日6.53%

6)

中国建设银行股份有

限公司济宁分行(注21979840.004.35%2021年07月22日6.53%

7)

中国建设银行股份有

限公司济宁分行(注31000000.004.35%2021年08月18日6.53%

7)

中国建设银行股份有

限公司济宁分行(注29000000.004.35%2021年12月29日6.53%

7)

中国建设银行股份有

限公司济宁分行(注6800000.004.35%2022年04月23日6.53%

7)

中国工商银行股份有

限公司济宁分行(注31600000.004.79%2023年02月14日7.19%

8)

中国工商银行股份有

限公司济宁分行(注45310000.004.79%2023年03月07日7.19%

8)

中国工商银行股份有

限公司济宁分行(注31500000.004.75%2023年06月09日7.13%

8)

中国工商银行股份有

限公司济宁分行(注32500000.004.75%2023年07月31日7.13%

8)

中国工商银行股份有

限公司济宁分行(注42846715.274.75%2023年09月08日7.13%

8)

中国工商银行股份有

限公司济宁分行(注16000000.004.75%2023年11月24日7.13%

8)

中国建设银行股份有

限公司泰安东岳支行25557794.354.35%2021年12月30日6.53%

(注9)

合计660995606.50------其他说明

注1：已逾期借款是1999年8月2日由山东省计划委员会委托建设银行济宁分行向公司发放的。到期后山东省计划委员会从未进行催收，公司对该笔借款未计提利息费用。该笔借款由山东工程机械集团有限公司提供担保。

注2：已逾期借款的贷款人均为恒丰银行股份有限公司济宁分行，到期后银行未通过展期方式予以续作。其中：已逾期借款1987.49万元，系由山东如意科技集团有限公司和裕龙集团有限公司提供担保；已逾期借款2844万元，系由山东如意科技集团有限公司和菱花集团有限公司提供担保。

注3：已逾期借款是2020年3月25日、2020年3月24日、2020年3月25日、2020年6月3日、2020年10月

23日、2020年11月25日、2020年12月2日、2020年5月26日、2020年6月10日由中国农业银行股份有限公司济

宁分行向公司发放的，展期到期后银行未进行再次展期操作。该笔借款由汶上如意技术纺织有限公司、山东如意科技集团有限公司、菱花集团有限公司和山东中亿集团有限公司提供担保。

110山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

注4：已逾期借款是2020年4月8日由交通银行股份有限公司济宁分行营业部发放给公司的，到期后银行未通过展期方式予以续作。该笔借款由山东如意科技集团有限公司担保。

注5：已逾期借款是2020年4月27日、2020年5月12日、2020年5月26日、2020年6月10日、2020年6月

23日由中信银行股份有限公司济宁分行向公司发放的，到期后银行未通过展期方式予以续作。该笔借款由山东如意科技

集团有限公司、济宁如意高新纤维材料有限公司、山东如意投资控股、邱亚夫提供担保，同时由山东如意科技集团有限公司的土地和房产抵押。

注6：已逾期借款是2020年12月1日由中国光大银行股份有限公司济宁分行向公司发放的，到期后银行未通过展期方式予以续作。该笔借款由山东如意科技集团有限公司提供担保。

注7：已逾期借款是2020年7月23日、2020年8月19日、2020年12月30日、2020年4月24日由中国建设银

行股份有限公司济宁分行向公司发放的，到期后银行未通过展期方式予以续作。该笔借款由山东如意科技集团有限公司提供担保，同时由本公司土地使用权和房产抵押。

注8：已逾期借款分别是2020年2月18日、2020年3月10日、2019年6月20日、2019年11月6日、2019年9月16日、2019年12月3日由中国工商银行股份有限公司济宁分行向公司发放的，展期到期后银行未通过再次展期方式予以续作。该笔借款由济宁如意高新纤维材料有限公司提供担保。

注9：已逾期借款是2020年12月30日由中国建设银行股份有限公司泰安东岳支行向公司发放的，到期后银行未通过展期方式予以续作。该笔借款由山东如意科技集团有限公司、重庆三峡技术纺织有限公司提供担保。

21、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款247109960.77225822140.56

应付费用款8942979.398506615.07

应付长期资产113132752.40113379467.16应付其他款项

合计369185692.56347708222.79

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名63689782.83暂时无法偿还

第二名45529773.95暂时无法偿还

第三名44237094.95暂时无法偿还

第四名40066211.62暂时无法偿还

合计193522863.35

111山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

22、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息229476037.92186624374.34

应付股利16437254.0016437254.00

其他应付款134104681.18147817001.25

合计380017973.10350878629.59

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息44918523.29

短期借款应付利息229476037.92141705851.05

合计229476037.92186624374.34

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

国家股15358080.0015358080.00

中国东方资产管理公司1079174.001079174.00

合计16437254.0016437254.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

项目期末余额期初余额超过一年未支付原因

国家股15358080.0015358080.00系公司改制前1994至1997年度国家股红利系2007年应支付给中国东方资产管理公司

中国东方资产管理公司1079174.001079174.00而暂未支付的股利

合计16437254.0016437254.00

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

代扣代缴款4901466.76

逾期利息34212747.4234212747.42

112山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

费用款4878912.1113558386.64租赁费

其他1358315.201850952.05

往来款3101895.022740636.95

押金及保证金229386.14229386.14

滞纳金90323425.2990323425.29

合计134104681.18147817001.25

23、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款46046433.6143672736.79

合计46046433.6143672736.79账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬40446531.4789285846.0881789718.3847942659.17

二、离职后福利-设定

75930761.389749548.011547908.6484132400.75

提存计划

合计116377292.8599035394.0983337627.02132075059.92

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

22966287.6481905170.1174560136.6630311321.09

和补贴

2、职工福利费2748775.213043492.983294281.892497986.30

3、社会保险费3107683.344336182.993934299.833509566.50

其中：医疗保险

331488.394052307.163897216.93486578.62

费工伤保险

2776194.95283875.8337082.903022987.88

费

4、住房公积金1110680.361110680.36

5、工会经费和职工教10513104.921000.001000.0010513104.92

113山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

育经费

合计40446531.4789285846.0881789718.3847942659.17

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险71337190.979360898.721487744.6879210345.01

2、失业保险费4593570.41388649.2960163.964922055.74

合计75930761.389749548.011547908.6484132400.75其他说明

25、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税42792209.5142507881.27

城市维护建设税5998355.846136149.89

教育费附加3917688.224355193.11

地方教育附加2864125.432903462.15

土地使用税7725043.586692687.87

房产税32103798.0129528078.65

企业所得税18103803.8219958436.52

个人所得税61276.13

印花税96244.60147816.83

水资源税与环境保护税423.42460.50

合计113601692.43112291442.92其他说明

26、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款494295880.41494448482.41

一年内到期的租赁负债136582.12190355.38

合计494432462.53494638837.79

其他说明：

一年内到期的长期借款有下列几项：

（1）山东如意智慧纺织服装有限公司向中国银行股份有限公司泰安分行的借款18615.35万元为己逾期，于2022年12月25日到期后银行未通过展期方式予以续作，上述贷款由山东如意智慧纺织服装有限公司以泰安市如意工业园的

215038平方米（322.56亩）土地、泰安市如意工业园的99627.44平方米工业厂房、泰安市如意工业园的机器设备提

供抵押担保及山东如意科技集团有限公司提供担保。

114山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）山东如意智慧纺织服装有限公司向天津银行股份有限公司泰安分行的2952万元借款为已逾期，于2024年3月22日到期后银行未通过展期方式予以续作，该笔借款由山东如意科技集团有限公司提供担保。

（3）山东如意智慧纺织服装有限公司向泰安银行股份有限公司的14977.50万元借款于2026年5月14日到期，该笔借款由山东如意科技集团有限公司提供担保。

（4）山东如意毛纺服装集团股份有限公司向泰安银行股份有限公司的4900万元借款于2026年5月14日到期，该笔借款由山东如意科技集团有限公司提供担保。

（5）山东如意毛纺服装集团股份有限公司向济宁银行共青团支行的8000万元借款于2026年3月20日到期，该笔借款由山东如意科技集团有限公司提供担保。

27、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额5244455.172886258.33

票据背书未终止确认的负债7051989.106838762.70

一年内到期的递延收益4045.43

合计12296444.279729066.46

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

28、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款308295000.00

保证、质押借款186153482.41

减：一年内到期的长期借款-494448482.41

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

29、租赁负债

单位：元

115山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

租赁付款额248108.23248108.23

减：一年内到期的租赁负债-186160.94-186160.94

合计61947.2961947.29

其他说明：

30、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

已判决未执行诉讼11722170.8412280316.93尚未支付

合计11722170.8412280316.93

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

31、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府

13036802.48455565.8312581236.65详见表格

补助

合计13036802.48455565.8312581236.65

其他说明：

与政府补助相关的递延收益本期冲减与资产相关本期新增本期计入营业本期计入其他其他

负债项目期初余额成本费用期末余额/与收益相补助金额外收入金额收益金额变动金额关

退城进园补助12134625.46227927.5911906697.87与资产相关

呢绒生产线改造902177.02227638.24674538.78与资产相关

合计13036802.48227927.59227638.2412581236.65

32、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

2617155526171555

股份总数

0.000.00

其他说明：

截止至2026年06月30日，山东如意科技集团有限公司和山东如意毛纺集团有限责任公司合计持有本公司19.41%股权，上述股份全部被冻结。

33、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢1478620116.571478620116.57

116山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

价）

其他资本公积188903432.03188903432.03

合计1667523548.601667523548.60

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

34、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积72267939.4572267939.45

任意盈余公积16015650.1816015650.18

合计88283589.6388283589.63

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

35、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-1717849235.70-1349855948.45

调整后期初未分配利润-1717849235.70-1349855948.45

加：本期归属于母公司所有者的净利

-93998667.57-95725661.73润

期末未分配利润-1811847903.27-1445581610.18

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

36、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务150786085.67145378271.08145885658.48122067264.46

其他业务8894683.504967809.448592130.115051147.09

合计159680769.17150346080.52154477788.59127118411.55

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

117山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为80370000.00元，其中，

80370000.00元预计将于2026年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

37、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税210086.32289576.49

118山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

教育费附加150061.66206839.64

房产税5039989.334980926.78

土地使用税1799981.001399757.90

印花税134915.17209169.13

水资源税8823.40

环境保护税864.30

合计7335897.787095093.34

其他说明：

38、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资5053957.335773889.82

无形资产摊销2351411.952476707.78

社会保险费1125390.691321410.69

折旧费9449566.8810606371.53

审计费1160093.901175088.73

职工福利费438062.04921224.06

办公费225259.35301493.07

业务招待费525809.981040630.87

修理费250603.74495994.18

其他3165590.814173763.63

合计23745746.6728286574.36其他说明

39、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资5942771.956337094.96

运输费2824700.893889869.77

差旅费408396.26668462.03

社会保险费1161393.891311490.64

展览费45754.720.00

房屋租赁费348908.69749938.48

办公费62914.6661392.64

报关费280308.83540656.41

销售服务费210140.94652261.50

业务招待费268020.46491879.24

广告费19451.69

招标费783.0226413.06

样品费42209.5720856.19

其他436105.43494535.97

合计12032409.3115264302.58

其他说明：

40、研发费用

单位：元

119山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

直接材料507792.08685842.37

直接人工4179907.386601446.76

燃料及动力费用74229.8369853.88

直接费用0.00124392.72

折旧4629496.026381374.18

合计9391425.3113862909.91其他说明

41、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出20202412.1120262568.70

减：利息收入2481.428282.32

汇兑损益3026281.28-783534.74

其他2773.75

合计23226211.9719473525.39其他说明

42、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

呢绒生产线改造227638.27227638.27

工业提质增效4045.4321990.29

个税退还1396.61

青年人才补贴款36000.00

中外经贸补贴15700.00

合计283383.70251025.17

43、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-15472925.33-21163774.93

其他应收款坏账损失-759678.28-1299052.41

合计-16232603.61-22462827.34其他说明

44、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-18852128.23-24682326.18值损失

合计-18852128.23-24682326.18

其他说明：

120山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

45、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助227927.56277927.56227927.56

其他52000.67237.7252000.67

合计279928.23278165.28279928.23

其他说明：

46、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

滞纳金8445058.821093115.228445058.82

其他135292.03135292.03

合计8580350.851093115.228580350.85

其他说明：

47、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用23660.65537665.44

递延所得税费用-15470584.40-9144110.54

合计-15446923.75-8606445.10

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-109445591.32

按法定/适用税率计算的所得税费用-16416838.70

子公司适用不同税率的影响-7653604.36

不可抵扣的成本、费用和损失的影响8445058.82本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

109624051.81

亏损的影响

所得税费用-15446923.75其他说明

48、其他综合收益

详见附注

121山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

49、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回往来款、代垫款1620902.572892513.68

专项补贴、补助款

利息收入2481.428282.32

保证金14715.91723609.43

合计1638099.903624405.43

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

信用证保证金和其他保证金955500.00

费用支出133080.0029974.55

企业往来1898077.001593239.53营业外支出

合计2031157.002578714.08

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

122山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用?不适用

50、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-93998667.57-95725661.73

加：资产减值准备16232603.6122462827.34

固定资产折旧、油气资产折

19363428.3926437468.81

耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销2401662.312526958.14长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

23226211.9719473525.39

列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以-15470584.42-9144110.54“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-3644468.36-27580454.40

填列）经营性应收项目的减少（增加-6155980.1226426429.34以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

57851604.0138870015.43以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-194190.183746997.78

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

123山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2707574.616003082.88

减：现金的期初余额5144699.761297122.25

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-2437125.154705960.63

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金2707574.615144699.76

其中：库存现金48776.2841924.77

可随时用于支付的银行存款2658753.935102730.59可随时用于支付的其他货币资

44.4044.40

金

三、期末现金及现金等价物余额2707574.615144699.76

其中：母公司或集团内子公司使用受

691397.414387843.60

限制的现金和现金等价物

51、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元5830.286.810939709.45欧元港币

英镑36.109.0144325.42应收账款

其中：美元11323992.836.810977126582.77

欧元35588.797.7671276421.69港币长期借款

其中：美元欧元港币

124山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

（2）货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用?不适用

（3）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用?不适用

（4）境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用?不适用

52、租赁

（1）本公司作为承租方

?适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用?不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用?不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

?适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

科研中心租赁2288250.00

合计2288250.00作为出租人的融资租赁

□适用?不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用?不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用?不适用

125山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发支出9391425.3112902694.45

合计9391425.3112902694.45

其中：费用化研发支出9391425.3112902694.45

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接新疆嘉和毛

73000000

纺织有限公石河子市石河子市制造业100.00%新设.00司山东如意智

50600000同一控制下

慧纺织服装泰安市泰安市制造业100.00%

0.00合并

有限公司济宁如意新

1000000

材料技术有济宁市济宁市贸易100.00%新设

000.00

限公司如衣智慧网络科技（北1000000.北京北京销售100.00%新设

京）有限公00司山东路嘉纳

20000000

纺织服装有济宁市济宁市销售100.00%新设

0.00

限公司山东如意国

20000000

际贸易有限济宁市济宁市销售100.00%新设.00公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

126山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

莱卡新材料（佛山）有限佛山佛山制造业25.72%权益法公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

127山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

128山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用?不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

?适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

1303680212581236

递延收益455565.83与资产相关.48.65

1303680212581236

合计455565.83.48.65

3、计入当期损益的政府补助

?适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益283383.70249628.56

营业外收入279928.23227927.56

合计563311.93477556.12

其他说明：

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行

129山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一)信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。

截止2026年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收账款344059162.15183318883.37

其他应收款37200649.3932494551.65

合计381259811.54215813435.02

截止2026年6月30日，本公司对外提供财务担保的金额为2200万元，财务担保合同的具体情况参见附注十四、

（二）2，本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况、抵押及质押资产情况以及其所处

行业的经济形势，认为该部分财务担保无需计提减值准备。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。

本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

(二)流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截止2026年6月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额

项目1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款660995606.50660995606.50应付票据

应付账款41019101.1488347955.93141103402.1998715233.30369185692.56

其他应付款62741221.1227665016.216352110.834726690.22134104681.18

130山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

一年内到期

494295880.41

的长期借款494295880.41

租赁负债61947.2961947.29

合计1259051809.17116074919.43147455513.02103441923.521658643807.94

(三)市场风险

1．汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为应收账款和应付账款，（详见附注六、注释51）依然存在汇率风险。本

公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会密切跟踪外币汇率的波动和走势，及时调整外币的信用账期及信用额度来达到规避汇率风险的目的。

2．利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是依据最新的市场状况及时做出调整降低利率风险。

3．价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用?不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用?不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用?不适用其他说明

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量持续以公允价值计量

363517438.79363517438.79

的资产总额

131山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司应收款项融资为银行承兑汇票，存在活跃的贴现银行柜面市场及企业背书市场，其公允价值为汇票票面价值。

本公司其他权益工具投资为上市公司股票，其公允价值为证券交易所期末收盘价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持有的其他非流动金融资产一部分为公司投资入伙银川维信产业基金合伙企业（有限合伙）享有的优先级合伙权益，对其期末价值进行了估值，公司按评估值作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

持有的其他非流动金融资产一部分为公司投资入伙银川维信产业基金合伙企业（有限合伙）享有的优先级合伙权益，对其期末价值进行了估值，公司按评估值作为公允价值的合理估计进行计量。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期

借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

山东如意科技集4054060000.0

济宁市投资、贸易11.66%11.66%团有限公司0本企业的母公司情况的说明

邱亚夫直接持有本公司0.0144%的股权，持有北京如意时尚投资控股有限公司（以下简称：如意时尚投资）51%的股份，如意时尚投资持有山东如意科技集团有限公司（以下简称：如意科技集团）79.48%的股权，如意科技集团直接持有本公司11.66%的股权，同时如意科技集团为山东如意毛纺集团有限责任公司的控股股东，山东如意毛纺集团有限责任公司持有本公司7.75%的股权。邱亚夫与如意科技集团、山东如意毛纺集团有限责任公司合计持有本公司19.42%的股权。

132山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

本企业最终控制方是邱亚夫。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九（一）在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九（二）在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京如意时尚投资控股有限公司如意科技集团控股股东伊藤忠商事株式会社如意科技集团股东济宁如意高新纤维材料有限公司如意科技集团实质控制的公司汶上如意技术纺织有限公司如意科技集团全资子公司新疆如意纺织服装有限公司如意科技集团控股子公司山东济宁如意进出口有限公司如意科技集团控股子公司重庆三峡技术纺织有限公司如意科技集团控股子公司济宁如意营销有限公司如意科技集团实质控制的公司银川瑞纳服饰有限公司如意科技集团实质控制的公司广州路嘉纳服饰有限公司济宁分公司如意时尚投资全资子公司山东如意置业有限公司如意时尚投资全资子公司新疆鲁意纺织科技有限公司如意时尚投资全资子公司北京瑞纳如意时尚商贸有限公司济宁分公司如意时尚投资控股子公司的分公司银川滨河如意服装有限公司如意时尚投资和如意科技集团参股公司济宁如意能源科技发展有限公司如意科技集团全资子公司山东意枫国际贸易有限公司如意科技集团实质控制的公司利邦（山东）品牌服装有限公司如意科技集团实质控制的公司济宁如意柒陆号服饰零售有限公司如意科技集团实质控制的公司山东如意智尚新材料科技有限公司如意科技集团实质控制的公司北京瑞纳如意时尚商贸有限公司如意科技集团实质控制的公司济宁如意贰捌号服饰零售有限公司如意科技集团实质控制的公司济宁如意捌伍贰号服饰零售有限公司如意科技集团实质控制的公司济宁如意玖叁号服饰零售有限公司如意科技集团实质控制的公司济宁如意陆贰玖号服饰零售有限公司如意科技集团实质控制的公司山东如意恒成产研新材料科技有限公司如意科技集团实质控制的公司汶上如意纤维科技有限公司如意科技集团实质控制的公司石河子市恒睿纺织服装有限公司其他关联方实质控制的公司海南兰田科技发展有限公司如意科技集团实质控制的公司山东如意生活科技有限公司受同一实质控制人控制公司

济宁如意万众创业投资管理合伙企业（有限合伙）受同一实质控制人控制公司济宁如意贰捌伍号服饰零售有限公司如意科技集团实质控制的公司济宁如意弹性纱线有限公司如意科技集团实质控制的公司济宁意链新材料科技有限公司如意科技集团控股股东广州市奔扬贸易有限公司受同一实质控制人控制公司山西如意新材料技术有限公司如意科技集团实质控制的公司利邦（上海）服装贸易有限公司受同一实质控制人控制公司

133山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

山东济宁如意进出口有限公司如意科技集团控股子公司山东如意恒成产研新材料科技有限公司如意科技集团实质控制的公司山东如意生活科技有限公司受同一实质控制人控制公司山东如意智尚新材料科技有限公司如意科技集团实质控制的公司山东如意置业有限公司如意时尚投资全资子公司山东意枫国际贸易有限公司如意科技集团实质控制的公司山西如意新材料技术有限公司如意科技集团实质控制的公司石河子市恒睿纺织服装有限公司其他关联方实质控制的公司汶上如意技术纺织有限公司如意科技集团全资子公司汶上如意纤维科技有限公司如意科技集团实质控制的公司新疆鲁意纺织科技有限公司如意时尚投资全资子公司新疆如意纺织服装有限公司如意科技集团控股子公司伊藤忠商事株式会社如意科技集团股东银川滨河如意服装有限公司如意时尚投资和如意科技集团参股公司银川瑞纳服饰有限公司如意科技集团实质控制的公司重庆三峡技术纺织有限公司如意科技集团控股子公司青岛鲁意进出口有限公司如意科技集团实质控制的公司其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度山东如意科技集采购燃料动力否团有限公司济宁如意能源科

采购燃料动力426962.391200000.00否228006.63技发展有限公司山东意枫国际贸

采购毛条5641573.8030000000.00否19463286.85易有限公司汶上如意技术纺

采购棉纱否481144.38织有限公司

合计6068536.1931200000.00否20172437.86

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

山东如意科技集团有限公司销售商品1769.9121796.49

广州路嘉纳服饰有限公司销售商品188204.72

北京瑞纳如意时尚商贸有限公司济宁分公司销售商品118036.3836724.26

汶上如意技术纺织有限公司销售商品4787.61利邦（山东）品牌服装有限公司销售商品125221.23

山东如意生活科技有限公司销售商品221026.55212061.95

济宁如意贰捌号服饰零售有限公司销售商品19993.8396121.94

济宁如意捌伍贰号服饰零售有限公司销售商品45528.968153.97

济宁如意贰捌伍号服饰零售有限公司销售商品82541.424323.01

济宁如意柒陆号服饰零售有限公司销售商品1560.62

济宁如意贰玖壹号服饰零售有限公司销售商品7894.48

济宁如意壹陆零号服饰零售有限公司销售商品69924.83

青岛鲁意进出口有限公司销售商品19986.40

134山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

山东如意恒成产研新材料科技有限公司加工624057.69561311.40

广州市奔扬贸易有限公司销售商品235008.8597539.82

济宁如意高新纤维材料有限公司销售燃料动力2985495.183725137.66

山东如意恒成产研新材料科技有限公司销售燃料动力716250.48879994.58

合计5153863.195956591.03

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

山东如意科技集团有限公司办公楼2288250.002288250.00

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额山东意枫国际74888办公楼

贸易有5.86限公司关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完

135山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕山东如意科技集团有

19874871.202021年01月19日2024年01月19日否

限公司（注1）山东如意科技集团有

28440000.002021年06月17日2024年06月17日否

限公司（注2）山东如意科技集团有

19999233.472021年03月28日2023年03月28日否

限公司山东如意科技集团有

21979840.002021年07月23日2024年07月23日否

限公司（注3）山东如意科技集团有

31000000.002021年08月19日2024年08月19日否

限公司（注4）山东如意科技集团有

29000000.002021年12月30日2024年12月30日否

限公司山东如意科技集团有

6800000.002022年04月24日2025年04月24日否

限公司山东如意科技集团有

40000000.002021年11月29日2023年11月29日否

限公司山东如意科技集团有

30000000.002021年12月21日2023年12月21日否

限公司汶上如意技术纺织有限公司山东如意科技集团有

14000000.002021年12月21日2023年12月21日否

限公司汶上如意技术纺织有限公司山东如意科技集团有

20000000.002021年12月21日2023年12月21日否

限公司汶上如意技术纺织有限公司山东如意科技集团有

8000000.002021年12月21日2023年12月21日否

限公司汶上如意技术纺织有限公司山东如意科技集团有

8000000.002021年12月21日2023年12月21日否

限公司（注5）汶上如意技术纺织有限公司济宁如意高新纤维材

31600000.002023年02月15日2025年02月15日否

料有限公司济宁如意高新纤维材

45310000.002023年03月08日2025年03月08日否

料有限公司济宁如意高新纤维材

31500000.002023年06月10日2025年06月10日否

料有限公司济宁如意高新纤维材

32500000.002023年08月01日2025年10月01日否

料有限公司济宁如意高新纤维材

42846715.272023年09月09日2025年09月09日否

料有限公司济宁如意高新纤维材

16000000.002023年11月25日2025年11月25日否

料有限公司山东如意科技集团有

49000000.002026年05月14日2028年05月14日否

限公司

136山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

山东如意科技集团有

10000000.002026年03月20日2029年03月20日否

限公司山东如意科技集团有

30000000.002026年03月20日2029年03月20日否

限公司山东如意科技集团有

20000000.002026年03月20日2029年03月20日否

限公司山东如意科技集团有

20000000.002026年03月20日2029年03月20日否

限公司山东如意科技集团有

20000000.002021年04月28日否

限公司（注6）济宁如意高新纤维材

料有限公司（注6）北京如意时尚投资控

股有限公司（注6）山东如意科技集团有

9639248.262021年05月13日否

限公司（注6）济宁如意高新纤维材

料有限公司（注6）北京如意时尚投资控

股有限公司（注6）山东如意科技集团有

12350174.452021年05月27日否

限公司（注6）济宁如意高新纤维材

料有限公司（注6）北京如意时尚投资控

股有限公司（注6）山东如意科技集团有

4932141.252021年06月11日否

限公司（注6）济宁如意高新纤维材

料有限公司（注6）北京如意时尚投资控

股有限公司（注6）山东如意科技集团有

9305296.002021年06月24日否

限公司（注6）济宁如意高新纤维材

料有限公司（注6）北京如意时尚投资控

股有限公司（注6）山东如意科技集团有

99775000.002024年05月24日2026年05月14日否

限公司山东如意科技集团有

50000000.002024年05月24日2026年05月14日否

限公司山东如意科技集团有

26853886.982014年12月12日2021年12月30日否

限公司（注7）重庆三峡技术纺织有

限公司（注7）山东如意科技集团有

29520000.002022年03月23日2024年03月22日否

限公司山东如意科技集团有

187307316.612015年08月27日2022年12月25日否

限公司（注8）

合计1055533723.49关联担保情况说明

注1：由山东如意科技集团有限公司和裕龙集团有限公司共同担保。

注2：由山东如意科技集团有限公司和菱花集团有限公司共同担保。

注3：同时以本公司的房屋建筑物、土地使用权作为抵押。

137山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

注4：同时以本公司的房屋建筑物、土地使用权作为抵押。

注5：由山东如意科技集团有限公司、汶上如意技术纺织有限公司共同担保800万元。

注6：同时以山东如意科技集团的土地、房产作为抵押。

注7：同时以山东如意科技集团的机械设备作为抵押。

注8：同时以本公司的子公司山东如意智慧纺织服装有限公司的厂房、土地、设备进行抵押。

（5）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬791747.90577153.50

（6）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款广州路嘉纳服饰

有限公司济宁分790886.55634480.84791651.10377127.03公司山东如意科技集

112591882.8366588033.11110887523.5461565750.08

团有限公司山东如意智尚新

材料科技有限公1167020.711167020.711167020.711062726.87司汶上如意纤维科

7332479.171462715.837332479.17733247.92

技有限公司利邦（山东）品

1068443.10141758.541068443.10103691.07

牌服装有限公司济宁如意陆贰玖

号服饰零售有限1931.8096.59公司山东意枫国际贸

48000.0019200.0048000.0019200.00

易有限公司济宁如意捌伍贰

号服饰零售有限192271.7538021.37193045.5038060.06公司济宁如意贰捌号

服饰零售有限公116261.5522175.9149912.808175.12司山西如意新材料

82800.0082800.0082800.0082800.00

技术有限公司山东如意生活科

182441.889122.0967576.883378.84

技有限公司石河子市恒睿纺

6650.001330.006650.00665.00

织服装有限公司

广州市奔扬贸易20365.001018.25

138山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

有限公司山东如意恒成产

研新材料科技有3065.90153.30限公司汶上如意技术纺

2830.00141.50

织有限公司青岛鲁意进出口

6540456.511305093.34

有限公司

合计130122424.0571471893.24121720465.5063996090.13预付款项山东如意科技集

5580.005580.00

团有限公司石河子市恒睿纺

200000.00200000.00

织服装有限公司山东意枫国际贸

10311252.4810320157.95

易有限公司利邦（山东）品

2243362.842243362.84

牌服装有限公司汶上如意纤维科

1020000.001020000.00

技有限公司利邦（上海）服

96000.0096000.00

装贸易有限公司

合计13876195.3213885100.79其他应收款银川瑞纳服饰有

9618513.549618513.549618513.549618513.54

限公司伊藤忠商事株式

48409.0348409.0348409.0348409.03

会社济宁如意营销有

21475.6021475.6021475.6021475.60

限公司

合计9688398.179688398.179688398.179667996.35

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款

山东如意科技集团有限公司339550.50339550.50

新疆鲁意纺织科技有限公司2083836.372381537.78

银川滨河如意服装有限公司683879.46

银川瑞纳服饰有限公司4899.264899.26济宁如意万众创业投资管理

63689782.8363689782.83

合伙企业（有限合伙）

汶上如意技术纺织有限公司543693.14543693.14

合计66661762.1067643342.97其他应付款

山东如意置业有限公司3804.823804.82石河子市恒睿纺织服装有限

2274211.591978561.59

公司广州路嘉纳服饰有限公司济

200000.00

宁分公司

合计2478016.411982366.41合同负债

新疆如意纺织服装有限公司1830.00北京瑞纳如意时尚商贸有限

17995.5017308.50

公司

139山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

山东如意恒成产研新材料科

945907.09989713.08

技有限公司山东品尚如意服装设计有限

19273.50

公司济宁如意贰捌伍号服饰零售

12026.6014884.00

有限公司

山东意枫国际贸易有限公司646957.10济宁高新区如意金服小额贷

27385.0030000.00

款有限责任公司济宁如意玖叁号服饰零售有

6.006.00

限公司济宁如意贰玖壹号服饰零售

15247.2324168.00

有限公司济宁如意贰捌号服饰零售有

59445.30

限公司济宁如意壹陆零号服饰零售

831.80

有限公司

合计1745075.121077909.58

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1．抵押资产情况

（1）本公司与建设银行股份有限公司济宁分行签订了担保责任最高限额为6727.69万元的最高额抵押合同，担保范围

包括本公司与中国建设银行股份有限公司济宁分行在2018年8月8日至2021年8月7日期间签订的借款合同、银行承

兑协议、信用证开证合同、出具保函协议等合同。合同已逾期，但借款未归还，抵押合同仍有效。涉及用于抵押的房屋及建筑物账面价值3791.96万元，土地使用权账面价值2256.78万元。

（2）本公司与中国建设银行股份有限公司济宁分行签订了担保责任最高限额为4334.76万元的最高额抵押合同，担保

范围包括本公司与中国建设银行股份有限公司济宁分行在2019年7月25日至2022年7月24日期间签订的借款合同、

银行承兑协议、信用证开证合同、出具保函协议等合同。涉及用于抵押的房屋及建筑物账面价值6831.06万元，土地使用权账面价值1084.66万元。合同已逾期，但借款未归还，抵押合同仍有效。

（3）子公司山东如意智慧纺织服装有限公司与中国银行股份有限公司泰安岱岳支行签订了3.8亿元的固定资产借款协议，借款到期日为2022年12月25日。涉及用于抵押的固定资产账面价值11797.94万元，在建工程账面价值2355.37万元，土地使用权账面价值4645.00万元，同时山东如意科技集团有限公司为本借款提供全额担保。中国银行股份有限公司泰安岱岳支行已申请强制执行，并于2022年11月14日裁定查封被执行人山东如意智慧纺织服装有限公司、山东如意科技集团有限公司名下的价值2.08亿元的财产。合同已逾期，但借款未归还，抵押合同仍有效。

2．其他承诺事项

（1）子公司山东如意智慧纺织服装有限公司于2022年3月23日与天津银行股份有限公司泰安分行签订2952万元的流

动资金贷款，原借款到期日为2023年3月22日，后经各方协商延长借款期限至2024年3月22日，本公司作为担保人，为子公司贷款提供连带担保，保证期限为2024年3月22日至2027年3月22日。

140山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截止2026年6月30日，本公司为非关联方单位提供保证情况如下：

被担保单位名称担保事项金额担保期限备注

梁山菱花生物科技有限公司交通银行流动资金借款22000000.00长期

其他说明：梁山菱花生物科技有限公司向交通银行的借款已于2022年8月6日到期，借款方梁山菱花生物科技有限公司未按期偿还借款，交通银行股份有限公司济宁分行于2022年5月6号已对被担保人提起诉讼，山东省济宁市任城区人民法院已经对此案进行了调解（民事调解书号码：（2022）鲁0811民初4905号），本公司承担长期担保责任。该项担保责任由菱花集团有限公司提供反担保，相关反担保合同没有明确约定期限。

其他或有事项太原市中级人民法院就原告太原水云盛茂商贸有限公司诉被告山东如意毛纺服装集团股份有限公司及其他三个共同

借款人民间借贷纠纷一案，于2020年10月23日以（2020）晋01民初125号出具民事判决书，裁定：被告需偿还借款本金9000万元及借款期利息。2021年8月30日山西省高级人民法院（2021）晋民终70号民事判决书裁定：山东如意毛纺服装集团股份有限公司及其他三个共同借款人共同偿还借款本息。截至报告日，其他共同借款人已就还款事项做出安排。

除存在上述或有事项外，截止2026年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

利润分配方案不做分配

十六、其他重要事项

1、其他

(一)非关联方对本公司担保情况担保是否担保方担保起始日担保到期日实际担保额度已经履行完毕

裕龙集团有限公司2021/1/19长期19874871.20否

菱花集团有限公司2021/6/17长期28440000.00否

山东中亿集团有限公司2021/12/21长期24000000.00否

菱花集团有限公司2021/12/21长期35000000.00否

山东中亿集团有限公司2021/12/21长期7000000.00否

山东中亿集团有限公司2021/12/21长期16360293.25否

山东中亿集团有限公司2021/12/21长期15000000.00否

141山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

合计145675164.45

备注：担保到期日显示长期的，是因为银行已经起诉、法院已经判决对方应承担长期担保责任。

(二)关于全资子公司新疆嘉和毛纺织有限公司停产事项

公司全资子公司新疆嘉和毛纺织有限公司（简称“新疆嘉和”）成立于2011年9月，注册资本7300万元。2019年新疆石河子市对天山路进行改造，因新疆嘉和的污水总排口、污水处理站、在线监测站房等部分设施位于天山路改造范围，新疆嘉和拆除了相关污水处理设施，另因新疆嘉和地处石河子市西工业园区，在石河子市西工业园区“退二进三”发展规划中，要求相关地区不得再新建工业项目和实施工业技术改造，导致公司无法重建污水处理系统，生产无法进行，新疆嘉和于2019年4月开始基本处于停工状态，截至本报告日，公司尚未明确作出新疆嘉和的下一步发展规划。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）289587461.97345287395.04

1至2年376844880.55332658019.61

2至3年218046322.5721543230.62

3年以上130525623.10127536356.56

3至4年49322994.4764575953.44

4至5年37493454.6126073130.19

5年以上43709174.0236887272.93

合计1015004288.19827025001.83

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

1048836331841565901684754542623

账准备10.33%60.37%10.90%52.73%

822.57173.61648.96312.11093.52218.59

的应收账款其

中：

按组合计提坏

9101204484386527773685648639688217

账准备89.67%4.93%89.10%6.60%

465.62240.14225.48689.72159.14530.58

的应收账款其

142山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

中：

账龄组846524484339808818644863933224

8.34%52.97%11.11%59.41%

合128.79240.14888.65140.09159.14980.95合并报表

825468825468654992654992

内81.33%88.89%

336.83336.83549.63549.63

关联方组合

10150

10816190684282702596184730840

合计04288.100.00%10.66%100.00%11.63%

413.75874.44001.83252.66749.17

19

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

64263480.121640261.568949765.528726270.0

关联方41.66%

3418

25904831.925904831.935934057.034591903.5

非关联方96.26%

8862

90168312.147545093.5104883822.63318173.6

合计

12570

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内17893529.41894676.475.00%

1－2年5908788.21590878.8210.00%

2－3年8810412.751762082.5520.00%

3－4年17406326.986962530.8640.00%

4－5年20640768.0320640768.03100.00%

5年以上13992303.4113992303.41100.00%

合计84652128.7944843240.14

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期

47545093.515773080.063318173.6

信用损失的应

291

收账款按组合计提预

48639159.144843240.1

期信用损失的3795919.00

44

应收账款

合计96184252.615773080.03795919.00108161413.

143山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

6975

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名64494660.1764494660.176.35%25469544.05

第二名7649494.597649494.590.75%7121031.99

第三名6540456.516540456.510.64%1305093.34

第四名5959444.675959444.670.59%5427102.97

第五名4213670.404213670.400.42%312642.75

合计88857726.3488857726.348.75%39635415.10

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款779665463.68779290004.69

合计779665463.68779290004.69

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款793860309.56793530099.69

保证金3091561.453091561.45

备用金2396336.781516602.77

144山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其他640906.67700527.19

合计799989114.46798838791.10

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1974866.53750539.55

1至2年26939233.1227006287.44

2至3年227920.22149517.87

3年以上770847094.59770932446.24

3至4年426048.7154352777.20

4至5年745907805.36695854608.78

5年以上24513240.5220725060.26

合计799989114.46798838791.10

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

13989136203688111350213502

计提坏1.75%97.36%1.69%100.00%0.00

460.31648.76.55974.44974.44

账准备其

中：

按组合

7859996703077929678533560458779290

计提坏98.25%0.85%98.31%0.77%

654.1502.02652.13816.6611.97004.69

账准备其

中：

账龄风885576703021527819196045821461

1.11%75.69%1.04%73.80%

险组合84.5002.0282.4847.0111.9735.04合并无

777143777143777143777143

风险组97.14%98.96%

869.65869.65869.65869.65

合

7999892032377966579883819548779290

合计100.00%2.54%100.00%2.45%

114.46650.78463.68791.10786.41004.69

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

关联方9618513.549618513.549618513.549618513.54100.00%预期无法收回

非关联方3884460.903884460.904370946.774002135.2291.56%预期无法收回

13502974.413502974.413989460.313620648.7

合计

4416

按组合计提坏账准备类别名称：账龄风险组合

145山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1638580.6681929.035.00%

1－2年211945.7021194.5710.00%

2－3年187188.1237437.6220.00%

3－4年426048.71170419.4940.00%

4－5年974453.51974453.51100.00%

5年以上5417567.805417567.80100.00%

合计8855784.506703002.02

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：合并无风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内

1－2年26727287.42

2－3年

3－4年

4－5年744933351.85

5年以上5483230.38

合计777143869.65

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额99657.895946154.0913502974.4319548786.41

2026年1月1日余额

在本期

本期计提774864.37774864.37

2026年6月30日余

99657.896721018.4613502974.4320323650.78

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

146山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名往来款9618513.545年以上1.20%9618513.54

第二名往来款2432758.643年以上0.30%2212931.05

第三名往来款2000000.005年以上0.25%2000000.00

第四名往来款1326097.965年以上0.17%1326097.96

第五名往来款1237810.965年以上0.15%1237810.96

合计16615181.102.07%16395353.51

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

15800000050993666.215290063315800000050993666.2152900633

对子公司投资

0.0003.800.0003.80

15800000050993666.215290063315800000050993666.2152900633

合计

0.0003.800.0003.80

（1）对子公司投资

单位：元被投资单期初余额减值准备本期增减变动期末余额减值准备

147山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文位（账面价期初余额计提减值（账面价期末余额值）追加投资减少投资其他准备值）新疆嘉和

5187072211292751870722112927

毛纺织有

0.769.240.769.24

限公司山东如意智慧纺织4761356298643847613562986438

服装有限13.046.9613.046.96公司济宁如意新材料技10000001000000

术有限公000.00000.00司如衣智慧网络科技10000001000000（北京）.00.00有限公司

1529006509936615290065099366

合计

333.806.20333.806.20

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额余额投资准备法下其他发放其他计提准备（账（账单位期初追加减少确认综合现金期末面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务145968792.19139486907.84169824487.30144387475.53

其他业务9842991.135933479.099890538.326558980.79

合计155811783.32145420386.93179715025.62150946456.32

148山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为80370000.00元，其中，

80370000.00元预计将于2026年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

149山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用□不适用

单位：元项目金额说明除上述各项之外的其他营业外收入和

-8300422.62支出

减：所得税影响额-1193991.33

合计-7106431.29--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-37.20%-0.3592-0.3592利润扣除非经常性损益后归属于

-34.39%-0.332-0.332公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

150山东如意毛纺服装集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

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