上海岩山科技股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二四年度上海岩山科技股份有限公司审计报告及财务报表

（2024年01月01日至2024年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-133审计报告

信会师报字[2025]第 ZA11094 号

上海岩山科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了上海岩山科技股份有限公司（以下简称岩山科技）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了岩山科技2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于岩山科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）商誉减值测试商誉减值的会计政策详情及分析请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释（二十）所述的会计政策及我们对商誉的减值测试与计量执行的审计程序主要包括：

“五、合并报表项目注释”注释（十五）。1、评估及测试与商誉减值测试相关的内部控制的设计与执行有效

截至2024年12月31日，岩山科技商誉的账面价值为人民性，包括关键假设的采用及减值计提金额的复核及审批；

币144135.07万元，包括2014年度收购上海二三四五网络2、评估管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观科技有限公司100%股权形成的“二三四五互联网业务商誉”性；

和2024年度增资认购纽劢开曼有限公司26.12%股权形成的3、通过参考行业惯例，评估了管理层进行现金流量预测时使用的“纽劢科技智能驾驶业务商誉”。估值方法的适当性；

管理层每年对商誉进行减值测试。商誉的减值评估结果由管4、将本年度的业绩与管理层上一年度预测或收购时预测进行比理层依据其聘任的外部评估师编制的评估报告进行确定。减较，以评估管理层预测过程的可靠性和历史准确性；

值评估是将含有商誉的资产组的账面价值与其可收回金额5、将在折现的现金流量中预测的各项收入与公司过往业绩进行比

进行比较，以确定是否需要计提减值。可收回金额是采用预较；

计未来现金流量的现值计算所得。编制折现的现金流量预测6、检查智能驾驶业务已签订合同、取得定点信等资料，对重要客涉及重大的管理层判断，特别是估计收入增长率和确定采用户进行现场访谈，评估收入预测可靠性；

的折现率。7、获取管理层对折现的现金流量预测中采用的折现率等变动的敏由于管理层对商誉的减值评估较为复杂，其中包含若干涉及感性分析，对管理层聘请的外部评估机构专家进行访谈，并评价判断的假设，特别是对所采用的收入增长率和折现率的判关键假设的变化对减值评估结果的影响以及是否存在管理层偏好断，有可能受到管理层偏好的影响，我们将评估商誉的减值的迹象。

识别为关键审计事项。

（二）收入确认

我们对互联网业务收入执行的审计程序主要包括：

收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅财务报表附

1、测试和评价与互联网业务收入确认相关的关键内部控制，包括

注“三、重要会计政策及会计估计”注释（二十六）所述的信息系统一般控制和应用系统控制的有效性；

会计政策及“五、合并财务报表项目注释”注释（三十七）。

2、对相关收入和毛利率执行分析性复核程序，比较分析该类收入

2024年度，岩山科技互联网业务收入55927.04万元，人工

本年与上年收入及毛利率的变动趋势及其合理性；

智能业务收入7340.55万元。公司2023年员工持股计划业3、获取主要客户收入的外部第三方证据，与收入进行核对比较，

绩考核指标为：以2023年度经审计的营业收入为基数，2024确认收入的真实性和准确性；

年度经审计的营业收入增长率不低于5%。营业收入为我们

4、获取系统收款记录，与网银流水或第三方支付渠道充值记录进

认定的重要审计领域，且中国注册会计师审计准则要求注册行核对，检查收入回款的真实性；

会计师基于收入确认存在舞弊风险的假定，评价哪些类型的

5、对本年客户采用审计抽样的方法选取函证样本，执行函证程序

收入、收入交易或认定导致舞弊风险。我们将岩山科技收入以确认收入及期末往来余额，对未回函的客户，执行替代审计程确认识别为关键审计事项。

序。

审计报告第2页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

我们对人工智能业务收入执行的审计程序主要包括：

1、测试和评价与人工智能业务收入确认相关的关键内部控制；

2、获取收入合同、验收文件、与账面收入情况进行核对，确认收

入的准确性；

3、获取项目验收文件对应的支撑材料，并对主要客户进行函证及

现场访谈，核实业务合作情况及合同签订、执行与验收的进度；

4、对应收账款期后回款情况进行查验。

（三）交易性金融资产公允价值及投资收益确认

我们对交易性金融资产确认和计量实施的审计程序主要包括：

1、测试和评价交易性金融资产投资相关的关键内部控制，包括投

交易性金融资产的会计政策、期末余额、投资收益及公允价

资决策的风险评估、付款审批、投后管理；

值变动收益确认，请参阅合并财务报表附注“三、重要会计

2、检查交易性金融资产认购合同、收益分配及赎回结算依据文件政策和会计估计”注释十所述的会计政策、“五、合并财务并与银行流水记录核对，了解产品投资范围；

报表项目注释”注释（二）、注释（四十四）、注释（四十五）。

3、获取相关投资持有意图，复核公司对交易性金融资产分类及认

2024年公司交易性金融资产期末账面价值为534701.44万

定是否符合会计准则的规定；

元，交易性金融资产投资收益为10244.66万元，交易性金

4、对期末持有的交易性金融资产，获取管理人提供的经托管机构

融资产公允价值变动损益为6491.95万元。交易性金融资产复核的估值报告、定期报告等，并检查底层资产情况；

相关确认对公司财务报表具有重大影响，我们确定该事项为

5、根据估值报告、收益分配报告、合同约定等文件，复核交易性关键审计事项。

金融资产公允价值变动、投资收益确认计量，并向管理人、托管机构、银行等发函确认。

四、其他信息

岩山科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括岩山科技2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

审计报告第3页五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估岩山科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督岩山科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对岩山科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致岩山科技不能持续经营。

审计报告第4页（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就岩山科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海 二 O 二五年四月十八日审计报告第5页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

上海岩山科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2001年6月经上海市人民政府以沪府体改审（2001）012号文《关于同意设立上海交大欧姆龙软件股份有限公司的批复》的批准，由上海欧姆龙计算机有限公司整体变更而设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码：91310000607203699D。2007 年 12 月在深圳证券交易所上市。所属行业为软件和信息技术服务业。

截至2024年12月31日，本公司累计发行股本总数5681544596股，注册资本为

5681544596.00元，注册地：中国（上海）自由贸易试验区张江路665号3层，总

部地址：上海市浦东新区博霞路11号3楼。本公司经营范围为：计算机软、硬件系统及相关系统的集成、开发、咨询、销售及服务，经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进出口业务（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外），本企业包括本企业控股的成员企业，信息服务业务（含短信息服务业务，不含互联网信息服务业务，电话信息服务业务），实业投资。

本公司的母公司为上海岩合科技合伙企业（有限合伙），本公司的实际控制人为叶可及傅耀华。

本财务报表业经公司全体董事于2025年4月18日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

财务报表附注第1页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十六）收入”、“五、（三十七）营业收入和营业成本”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，详见本附注“五、（五十五）、2、境外经营实体说明”。本财务报表以人民币列示。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

财务报表附注第2页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别

在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

财务报表附注第3页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第4页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用报告期间的平均汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

财务报表附注第5页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

财务报表附注第6页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应

收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的

融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应

收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其

他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍

生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍

生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

财务报表附注第7页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付

款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

财务报表附注第8页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）

之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有

依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

财务报表附注第9页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工

具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。

按组合计量预期信用损失的金融资产情况如下：

组合1合并范围内关联方组合组合2互联网信息服务普通客户组合组合3互联网信息服务优质客户组合组合4商业金融组合组合5保证金组合

组合6集团内部备用金、垫款组合组合7第三方支付平台及其备付金组合财务报表附注第10页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注组合8其他往来组合组合9人工智能优质客户组合

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时，影视剧产品采用个别计价法，其余商品均采用先进先出法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

财务报表附注第11页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项

非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

财务报表附注第12页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

财务报表附注第13页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配

以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比

例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

财务报表附注第14页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资

的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资

账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

财务报表附注第15页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-505至101.8至4.75

运输设备年限平均法3-50至1018至33.33

办公及电子设备年限平均法3-50至1018至33.33

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

财务报表附注第16页上海岩山科技股份有限公司

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(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间

连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

财务报表附注第17页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率依据

软件使用权5-10年年限平均法0受益期内平均摊销

专利权5-10年年限平均法0受益期内平均摊销

域名5-10年年限平均法0受益期内平均摊销

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产财务报表附注第18页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出主要包括从事研发活动的人员的相关

职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，公司按照研发项目核算研发费用，归集各项支出。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

财务报表附注第19页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限经营租入改良支出年限平均法剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限中较短者

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

财务报表附注第20页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生

的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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二○二四年度财务报表附注

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

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二○二四年度财务报表附注

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十六)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的财务报表附注第23页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。对于控制权转移与客户支付价款间隔不超过一年的，公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

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2、具体原则

（1）搜索引擎收入指公司向用户推广客户的搜索引擎取得的收入。搜索引擎收入按与客户确认推广效果确认收入。

（2）网站推广与营销业务收入指在公司的网址导航页面或公司拥有 APP 中为客户提供推广取得的收入。网站推广与营销业务收入分为按导航链接刊期确认收入和按与客户确认推广效果确认收入。

（3）软件推广收入指在公司网站为用户提供客户软件下载及软件信息等服务取得的收入。软件推广收入按与客户确认的当期软件有效安装量确认收入。

（4）互联网增值服务收入是指公司以互联网（含移动互联网）为媒介，通过

自建技术平台或者外购软件平台，为自然人客户和企业客户提供增值服务，按服务期限或服务效果确认收入。

（5）个人软件订阅业务，包括：

i、为个人用户在会员期间提供增值服务业务，根据用户购买的会员服务期间分期确认收入；

ii、个人用户单独购买指定的软件功能，于用户完成购买后一次性确认收入。

（6）智能驾驶收入包括开发收入和授权许可收入，其中开发收入指公司为整

车厂商或一级供应商等客户提供智能驾驶系统服务而取得的收入，按照合同约定的履约义务完成情況确认收入；公司收取的授权许可费收入，根据合同规定的收费时间和方法确认收入。

(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

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与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助；

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本财务报表附注第26页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

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二○二四年度财务报表附注

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

?租赁负债的初始计量金额；

?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

?本公司发生的初始直接费用；

?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

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二○二四年度财务报表附注本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

?取决于指数或比率的可变租赁付款额；

?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于

确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

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（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

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（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

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（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

(三十一)回购本公司股份

公司回购已发行的股票时，按所支付成本入账，借记“库存股”。

库存股再次出售时，贷记“库存股”。若出售价格高于其回购成本，其差额应贷记“资本公积―库存股交易”；若出售价格低于其回购成本时，其差额应先冲减同类库存股交易所产生的资本公积，如有不足，再冲减留存收益。

注销库存股时，按注销的股权比例借记“股本”与“资本公积―股本溢价”，贷记“库存股”。如果库存股的回购成本高于上述二者之和时，其差额应冲减同类库存股交易所产生的资本公积，如有不足，可再冲减留存收益；如果库存股的回购成本低于上述二者之和时，其差额应贷记“资本公积―库存股交易”。

(三十二)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接

归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营

企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资财务报表附注第32页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受

让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十三)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常

活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

财务报表附注第33页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十四)主要会计估计及判断

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1、金融工具公允价值

对于缺乏活跃市场的金融工具，本公司运用估值方法确定其公允价值。估值方法包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平

交易时确定的交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算等。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可观察市场信息无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。

2、金融工具减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

3、商誉减值

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。确定商誉是否减值，涉及估计获分配商誉的资产组或资产组组合的可收回金额。可收回金额根据资产组的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计算涉及估计预期从资产组或资产组组合所取得的未来现金流量及用于计算现值的折现率。

财务报表附注第34页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、递延所得税资产

递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。

5、所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

(三十五)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号（》财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具

的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

财务报表附注第35页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发

布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

财务报表附注第36页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

公司本期无重要会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种和税率

税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

增值税础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额6、9、13后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴2.5、3.5、5、7

企业所得税按应纳税所得额计缴5、15、25

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率（%）上海岩山科技股份有限公司25上海岩思类脑人工智能研究院有限公司注2

神鳍科技(上海)有限公司注2上海岩赋智能科技有限公司注2上海钧彻商业管理有限公司25上海沃阑商业管理有限公司注2重庆扬瑞商业管理有限公司注2上海行驭商业管理有限公司注2上海瑞迎兆丰商业有限公司注2重庆扬鑫商业管理有限公司25上海云堤企业管理有限公司25上海二三四五网络科技有限公司15上海坤达赞智能科技有限公司注2上海刻岸网络科技有限公司注2上海佐迎网络科技有限公司注2财务报表附注第37页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

纳税主体名称所得税税率（%）上海佐慧网络科技有限公司注2上海佐畅网络科技有限公司注2上海佐云网络科技有限公司注2上海佐界网络科技有限公司注2上海佐迅网络科技有限公司注2上海本草匠信息服务有限公司注2上海可映影视文化传播有限公司注2上海二三四五移动科技有限公司25曲水汇通信息服务有限公司15无锡岩实酒店管理有限公司25上海佑俊网络科技有限公司注2上海佑垂网络科技有限公司注2上海佑祉网络科技有限公司注2上海佑月辉灿网络科技有限公司注2上海佑逸辉雅网络科技有限公司注2上海洸焕科技有限公司25上海瑞友通网络科技有限公司25瑞丰新科技香港有限公司注1

Ruifeng Technology USA INC 注 1

YENLING PRIVATE LIMITED 注 1

YENXUN PRIVATE LIMITED 注 1

YENQI PRIVATE LIMITED 注 1岩麟新科技香港有限公司注1岩捷新科技香港有限公司注1瑞鑫貿易香港有限公司注1上海尚投有方网络科技有限公司注2珠海横琴岩合健康科技有限公司25澳门岩合国际科技有限公司注1海南瑞弘创业投资有限责任公司25上海岩枫智影影视文化传播有限公司注2上海瑞丰智能科技有限公司25上海岩芯数智人工智能科技有限公司注2财务报表附注第38页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

纳税主体名称所得税税率（%）

Ruifeng (BVl) Co. Ltd 注 1

Nullmax (Cayman) Limited 注 1

Nullmax (Cayman2) Limited 注 1

Nullmax.aiInc. 注 1

NullmaxInc. 注 1纽劢（香港）有限公司注1北京纽劢人工智能科技有限公司25

纽劢科技（上海）有限公司15

纽劢科技（北京）有限公司25上海纽劢人工智能科技有限公司25

Nullmax Mobility PRIVATE LIMITED 注 1上海云峄科技有限公司注2上海创峪科技有限公司注2上海景淏科技有限公司注2上海众昕联科技有限公司注2上海鑫义顺科技有限公司注2上海瑞帧科技有限公司注2

注 1：瑞丰新科技香港有限公司、Ruifeng Technology USA INC、YENLING PRIVATE

LIMITED、YENXUN PRIVATE LIMITED、YENQI PRIVATE LIMITED、岩麟新科

技香港有限公司、岩捷新科技香港有限公司、瑞鑫貿易香港有限公司、澳门岩合国

际科技有限公司、Ruifeng (BVl) Co. Ltd、Nullmax (Cayman) Limited、Nullmax

(Cayman2) Limited、Nullmax.aiInc.、NullmaxInc.、纽劢（香港）有限公司、Nullmax

Mobility PRIVATE LIMITED 根据当地税法规定计缴企业所得税。

注2：上海岩思类脑人工智能研究院有限公司、神鳍科技(上海)有限公司、上海岩赋

智能科技有限公司、上海沃阑商业管理有限公司、重庆扬瑞商业管理有限公司、上

海行驭商业管理有限公司、上海瑞迎兆丰商业有限公司、上海坤达赞智能科技有限

公司、上海刻岸网络科技有限公司、上海佐迎网络科技有限公司、上海佐慧网络科

技有限公司、上海佐畅网络科技有限公司、上海佐云网络科技有限公司、上海佐界

网络科技有限公司、上海佐迅网络科技有限公司、上海本草匠信息服务有限公司、

上海可映影视文化传播有限公司、上海佑俊网络科技有限公司、上海佑垂网络科技

有限公司、上海佑祉网络科技有限公司、上海佑月辉灿网络科技有限公司、上海佑

逸辉雅网络科技有限公司、上海岩枫智影影视文化传播有限公司、上海尚投有方网财务报表附注第39页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

络科技有限公司、上海岩芯数智人工智能科技有限公司、上海云峄科技有限公司、

上海创峪科技有限公司、上海景淏科技有限公司、上海众昕联科技有限公司、上海

鑫义顺科技有限公司、上海瑞帧科技有限公司2024年按照小微企业优惠政策计缴企业所得税。

(二)税收优惠

1、本公司之子公司上海二三四五网络科技有限公司于2022年12月14日被认定为

高新技术企业（证书编号为 GR202231007834），在有效期内享受高新技术企业所得税优惠，2024年度减按15%税率征收企业所得税。

2、本公司之孙公司曲水汇通信息服务有限公司符合西藏自治区人民政府《西藏自治区企业所得税政策实施办法（暂行）》（藏政发〔2022〕11号）相关规定，自2022年1月1日至2025年12月31日，免征企业所得税地方分享部分，2024年度减按

15%税率征收企业所得税。

3、本公司之孙公司纽劢科技(上海)有限公司于2022年12月14日被认定为高新技

术企业(证书编号为 GR202231007728)，在有效期内享受高新技术企业所得税优惠，

2024年度减按15%税率征收企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

银行存款244303863.002011611543.61

其他货币资金1381147948.671125144.95

合计1625451811.672012736688.56

其中：存放在境外的款项总额185448076.8280429755.72存放在境外且资金汇回受到限制的款项

其中其他货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

信用卡保证金1123577.701121616.72

存出投资款1647710.003528.23

履约保证金47812.61

定期存款及七天通知存款1378328848.36

合计1381147948.671125144.95财务报表附注第40页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及存放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

资产负债表日后三个月以上到期定期存款50718150.68

信用卡保证金1123577.701121616.72

冻结的银行存款108680.80108680.80

履约保证金47812.61

合计51998221.791230297.52

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产5347014429.015298094148.31

其中：资产管理计划及资产管理计划收益权1132932080.201167686808.04

信托计划及信托收益权2450495839.442250693471.89

资产证券化资产支持证券25894925.1024031663.96

基金619656831.97120381343.65

股票365469717.12375009140.28

大额可转让存单551130186.781360291720.49

国债201434848.40

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内102785957.0876299540.49

1至2年12374511.833710729.38

2至3年3652822.6496680226.12

3年以上26865323.21224559.11

小计145678614.76176915055.10

减：坏账准备5332549.696532551.18

合计140346065.07170382503.92财务报表附注第41页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计

145678614.76100.005332549.693.66140346065.07176915055.10100.006532551.183.69170382503.92

提坏账准备

合计145678614.76100.005332549.69140346065.07176915055.10100.006532551.18170382503.92财务报表附注第42页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

互联网信息服务优质客户组合41414188.681242427.453.00

互联网信息服务普通客户组合38563737.172116243.195.49

人工智能优质客户组合23600688.91708020.673.00

商业金融组合42100000.001265858.383.01

合计145678614.765332549.69

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转销或其他期末余额额计提转回核销变动互联网信息服务优质客

714154.03528273.421242427.45

户组合互联网信息服务普通客

2079924.4636318.732116243.19

户组合

人工智能优质客户组合708020.67708020.67

商业金融组合3738472.69-2472614.311265858.38

合计6532551.18-1200001.495332549.69

4、本期无实际核销的应收账款情况

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合应收账款坏账合同资应收账款和应收账款期同资产期末余额准备和合同资单位名称产期末合同资产期末余额合计数的比例产减值准备期余额末余额

(%)末余额

第一名26500000.0026500000.0018.19796799.22

第二名13780000.0013780000.009.46413400.00

第三名12000000.0012000000.008.24360814.74

第四名10162352.9210162352.926.98406494.06财务报表附注第43页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注占应收账款和合应收账款坏账合同资应收账款和应收账款期同资产期末余额准备和合同资单位名称产期末合同资产期末余额合计数的比例产减值准备期余额末余额

(%)末余额

第五名5640532.145640532.143.87169215.96

合计68082885.0668082885.0646.742146723.98

(四)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内6930107.3598.515760621.5893.85

1至2年104982.911.49377195.476.15

2至3年

3年以上

合计7035090.26100.006137817.05100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

第一名1209403.5717.19

第二名946782.1713.46

第三名525766.377.47

第四名492131.857.00

第五名480000.006.82

合计3654083.9651.94

(五)其他应收款项目期末余额上年年末余额

应收利息816037.75应收股利

其他应收款项53918202.92165862113.26

合计53918202.92166678151.01财务报表附注第44页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、应收利息

应收利息分类项目期末余额上年年末余额

应收保理款利息816037.75

减：坏账准备

合计816037.75

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内33749124.25142636683.50

1至2年1932198.6532091.20

2至3年25000.0041002192.88

3年以上41002192.884998739.00

小计76708515.78188669706.58

减：坏账准备22790312.8622807593.32

合计53918202.92165862113.26财务报表附注第45页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备41002192.8853.4522255199.3254.2818746993.5641002192.8821.7322593075.5155.1018409117.37按信用风险特征组合

35706322.9046.55535113.541.5035171209.36147667513.7078.27214517.810.15147452995.89

计提坏账准备

合计76708515.78100.0022790312.8653918202.92188669706.58100.0022807593.32165862113.26财务报表附注第46页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据杨海宁及其控制的企业已发生上海谦锐信

41002192.8822255199.3254.28信用减41002192.8822593075.51

息科技合伙值

企业（有限合伙）

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

保证金组合7526919.57

第三方支付平台及其备付金组合424601.80

集团内部备用金、垫款组合52531.82

其他往来组合27702269.71535113.541.93

合计35706322.90535113.54

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预期坏账准备合计

预期信用损期信用损失(未信用损失(已发

失发生信用减值)生信用减值)

上年年末余额214517.8122593075.5122807593.32上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提320595.73-337876.19-17280.46财务报表附注第47页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预期坏账准备合计

预期信用损期信用损失(未信用损失(已发

失发生信用减值)生信用减值)本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额535113.5422255199.3222790312.86

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

上年年末余额147667513.7041002192.88188669706.58上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增135472369.35135472369.35

本期终止确认247433560.15247433560.15其他变动

期末余额35706322.9041002192.8876708515.78

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转销或其他期末余额额计提转回核销变动

按单项计提坏账准备22593075.51-337876.1922255199.32

按组合计提坏账准备214517.81320595.73535113.54

合计22807593.32-17280.4622790312.86财务报表附注第48页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金组合7526919.57142554160.46

第三方支付平台及其备付金组合424601.80797325.35

集团内部备用金、垫款组合52531.8225692.07

其他往来组合27702269.714290335.82

回购款41002192.8841002192.88

合计76708515.78188669706.58

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)杨海宁及其控制的企应收股权

业上海谦锐信息科技41002192.883年以上53.4522255199.32回购款

合伙企业（有限合伙）

XU LEI HOLDING

往来款17000000.001年以内22.16

LIMITED

上海金融法院往来款3333071.431年以内4.35166653.57

上海杨浦商贸（集团）股权转让

3100000.001年以内4.04155000.00

有限公司款上海灏集张业建设发

保证金1902376.351年以内2.48展有限公司

合计66337640.6686.4822576852.89财务报表附注第49页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(六)存货期末余额上年年末余额存货跌价准备存货跌价准备类别

账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料3696942.833696942.837749896.997749896.99

周转材料57888.4557888.4528587.0028587.00

在产品2492543.002492543.00

库存商品14710680.7114710680.71

发出商品1013342.591013342.59

合同履约成本460264.78460264.78

合计22431662.3622431662.367778483.997778483.99财务报表附注第50页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(七)一年内到期的非流动资产

1、一年内到期的非流动资产

期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

商业金融组合86000000.002585838.9983414161.01505491915.4115795663.47489696251.94

其中：未实现融资收益-1651073.14-1651073.14

2、一年内到期的非流动资产坏账准备

本期变动金额项目上年年末余额年初余额期末余额计提收回或转回其他减少

商业金融组合15795663.4715795663.47-13209824.482585838.99财务报表附注第51页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税及预缴税金34344229.5215322290.79

第三方支付平台及其备付金组合479235.1363664.47

合计34823464.6515385955.26财务报表附注第52页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(九)长期股权投资本期增减变动上年年末余减值准备上其他计提减值准备期末余被投资单位权益法下确认其他综合宣告发放现金股期末余额额年年末余额追加投资减少投资权益减值其他额的投资损益收益调整利或利润变动准备联营企业上海杨浦杨科小额贷款股份有限公

33816771.80-33100000.00-716771.80

司

上海益瑀汽车服务集团有限公司41817923.011506088.80-1338013.0641985998.75上海芯翌智能科技有限公司

HOGWARTS MANAGEMENT

CORP

HiLife Interactive Pte. Ltd. 32523533.91 32523533.91

上海壹杰医疗科技有限公司1000000.00-73083.05926916.95

合计75634694.8132523533.911000000.00-33100000.001433005.75-1338013.06-716771.8042912915.7032523533.91财务报表附注第53页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产806055216.48653795880.50

其中:上海国方母基金一期创业投资合伙企业（有限合伙）45915285.2760659340.03

成都天府蓝三众宇投资管理合伙企业（有限合伙）33116052.6939627838.97

上海国策科技制造股权投资基金合伙企业（有限合伙）25619379.6930378140.49

上海蓝三木易私募基金合伙企业（有限合伙）33806137.0026607286.00上海国策绿色科技制造私募投资基金合伙企业（有限合

48219798.0353697503.44

伙）

南通蓝三古月管理咨询合伙企业（有限合伙）63896051.0062895817.38

曲水净缘实业发展有限公司545359.32709493.73

平潭沣石1号投资管理合伙企业（有限合伙）129491622.01144872212.53

上海信公科技集团股份有限公司1644315.251700835.10

扬州蓝易臻逊股权投资合伙企业（有限合伙）1958300.002322100.00

嘉兴临傲股权投资合伙企业（有限合伙）28203744.4328815452.97

墨芯人工智能科技（深圳）有限公司23244921.9022000000.00

深圳市联壹胜实业有限公司10000000.0010000000.00

珠海领源尖端股权投资基金合伙企业（有限合伙）175607049.89169509859.86

浙江普康生物股份有限公司100000000.00

Blue Lake Biotechnology Inc. 84787200.00

其他说明：

（1）公司对上海国方母基金一期创业投资合伙企业(有限合伙)（以下简称“上海国方母基金”）投资5000万元，持股比例2.22%，由于公司对上海国方母基金的投资无控制、共同控制及重大影响，公司将该项投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，并根据其流动性计入其他非流动金融资产。

（2）公司对成都天府蓝三众宇投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“成都蓝三”）投资3000万元，持股比例18.99%，由于公司对成都蓝三的投资无控制、共同控制及重大影响，公司将该项投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，并根据其流动性计入其他非流动金融资产。

（3）公司对上海国策科技制造股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海国策”）投资2000万元，持股比例2.67%，由于公司对上海国策的投资无控制、共同控制及重大影响，公司将该项投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，并根据其流动性计入其他非流动金融资产。

财务报表附注第54页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（4）公司对上海蓝三木易私募基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海蓝三”）

投资3000万元，持股比例4.91%，由于公司对上海蓝三的投资无控制、共同控制及重大影响，公司将该项投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，并根据其流动性计入其他非流动金融资产。

（5）公司对上海国策绿色科技制造私募投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“国策绿色”）投资4500万元，持股比例3.84%，由于公司对国策绿色的投资无控制、共同控制及重大影响，公司将该项投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，并根据其流动性计入其他非流动金融资产。

（6）公司对南通蓝三古月管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“蓝三古月”）

投资3000万元，持股比例39.99%，由于公司对蓝三古月的投资无控制、共同控制及重大影响，公司将该项投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，并根据其流动性计入其他非流动金融资产。

（7）公司对曲水净缘实业发展有限公司（以下简称“曲水净缘”）投资100万元，持股比例3.33%，由于公司对曲水净缘的投资无控制、共同控制及重大影响，公司将该项投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，并根据其流动性计入其他非流动金融资产。

（8）公司对平潭沣石1号投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“平潭沣石”）

投资93841308.80元，持股比例24.85%，由于公司对平潭沣石的投资无控制、共同控制及重大影响，公司将该项投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，并根据其流动性计入其他非流动金融资产。

（9）公司对上海信公科技集团股份有限公司（以下简称“信公科技”）投资150万元，持股比例0.29%，由于公司对信公咨询的投资无控制、共同控制及重大影响，公司将该项投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，并根据其流动性计入其他非流动金融资产。

（10）公司对扬州蓝易臻逊股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“扬州蓝易”）投资1080.45万元，持股比49.00%，由于公司对扬州蓝易的投资无控制、共同控制及重大影响，公司将该项投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，并根据其流动性计入其他非流动金融资产。

（11）公司对嘉兴临傲股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“嘉兴临傲”）投资3000万元，持股比例69.77%，由于公司对嘉兴临傲的投资无控制、共同控制及重大影响，公司将该项投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，并根据其流动性计入其他非流动金融资产。

财务报表附注第55页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（12）公司对墨芯人工智能科技（深圳）有限公司（以下简称“墨芯智能”）投资

2200万元，持股比例1.4175%，由于公司对墨芯智能的投资无控制、共同控制及重大影响，公司将该项投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，并根据其流动性计入其他非流动金融资产。

（13）公司对深圳市联壹胜实业有限公司（以下简称“联壹胜”）投资1000万元，持股比例3.08%，由于公司对联壹胜的投资无控制、共同控制及重大影响，公司将该项投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，并根据其流动性计入其他非流动金融资产。

（14）公司对珠海领源尖端股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“珠海领源”）投资17000万元，持股比例22.05%，由于公司对珠海领源的投资无控制、共同控制及重大影响，公司将该项投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，并根据其流动性计入其他非流动金融资产。

（15）公司对浙江普康生物股份有限公司（以下简称“普康生物”）投资10000万元，持股比例4.76%，由于公司对普康生物的投资无控制、共同控制及重大影响，公司将该项投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，并根据其流动性计入其他非流动金融资产。

（16）公司对 Blue Lake Biotechnology Inc.（以下简称“Blue Lake”）投资 8478.72万元，持股比例 5.66%，由于公司对 BLUE LAKE 的投资无控制、共同控制及重大影响，公司将该项投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，并根据其流动性计入其他非流动金融资产。

(十一)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋及建筑物

1．账面原值

（1）上年年末余额57772874.98

（2）本期增加金额

—外购

（3）本期减少金额1205956.30

—处置1205956.30

（4）期末余额56566918.68

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额170886.10财务报表附注第56页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物

（2）本期增加金额2021815.88

—计提或摊销2021815.88

（3）本期减少金额12099.14

—处置12099.14

（4）期末余额2180602.84

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值54386315.84

（2）上年年末账面价值57601988.88

2、公司期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况

(十二)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产291622373.5877522919.72固定资产清理

合计291622373.5877522919.72

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物运输设备办公及电子设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额92539160.5116268041.8929206593.25138013795.65

（2）本期增加金额183136544.105425903.2657577092.06246139539.42

—购置22647019.481459767.2623041366.2447148152.98

—债务重组取得160489524.62160489524.62财务报表附注第57页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物运输设备办公及电子设备合计

—企业合并增加3966136.0033914893.8437881029.84

—外币折算差额620831.98620831.98

（3）本期减少金额63804.651021941.436101080.287186826.36

—处置或报废63804.651021941.436101080.287186826.36

（4）期末余额275611899.9620672003.7280682605.03376966508.71

2．累计折旧

（1）上年年末余额28545074.947437952.7124507848.2860490875.93

（2）本期增加金额4675795.434322155.0222241752.6831239703.13

—计提4675795.433217884.309471748.4717365428.20

—企业合并增加1104270.7212180213.8413284484.56

—外币折算差额589790.37589790.37

（3）本期减少金额60614.42552259.395773570.126386443.93

—处置或报废60614.42552259.395773570.126386443.93

（4）期末余额33160255.9511207848.3440976030.8485344135.13

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值242451644.019464155.3839706574.19291622373.58

（2）上年年末账面价值63994085.578830089.184698744.9777522919.72

3、公司期末无暂时闲置的固定资产

4、公司无通过经营租赁租出的固定资产情况

5、公司期末无未办妥产权证书的固定资产情况

财务报表附注第58页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

6、公司通过债务重组取得的固定资产情况2024年3月，公司与温州宝信房地产开发有限公司等关联公司（以下简称温州宝信）签订抵债协议，温州宝信将原保理合同下抵押物上海市宝山区同济路669弄1号房地产过户至新设项目公司上海云堤企业管理有限公司（以下简称上海云堤），过户完成后，将上海云堤100%股权按剩余未还保理融资款1.68亿元及实际交易过程中发生的税金作价转让给公司，房产由原承租方继续承租，并由温州宝信对租金承担补足义务。协议同时约定，上海云堤过户至公司后，温州宝信方在2027年7月前，仍享有对原房产的销售主导权及按剩余未还保理融资款及相应的利息为对价的购买权，如期间发生未按时支付租金情况，则销售主导权及购买权自当期自动终止。公司于2024年10月取得上海云堤100%股权。2024年11月原承租方未按约定足额支付租金，2024年12月经多次催告后，温州宝信未承担补足业务。根据协议约定，温州宝信已丧失对原房产的销售主导权及购买权，公司取得了原房产的所有权，公司按剩余未还保理融资款、支付的现金成本扣除取得的进项税后的净额确认为固定资产，未有债务重组损益。

(十三)使用权资产项目房屋及建筑物

1．账面原值

（1）上年年末余额15951438.76

（2）本期增加金额51415337.57

—新增租赁34313294.20

—企业合并增加17102043.37

（3）本期减少金额32342458.86

—处置32342458.86

（4）期末余额35024317.47

2．累计折旧

（1）上年年末余额3521932.52

（2）本期增加金额18169564.86

—计提13468193.75

—企业合并增加4701371.11

（3）本期减少金额14631874.54

—处置14631874.54财务报表附注第59页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物

（4）期末余额7059622.84

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值27964694.63

（2）上年年末账面价值12429506.24

(十四)无形资产项目外购软件域名智驾软件其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额14598868.15863287.5515462155.70

（2）本期增加金额132026919.1557400.00132084319.15

—购置

—企业合并增加132026919.1557400.00132084319.15

（3）本期减少金额343274.66343274.66

—处置343274.66343274.66

（4）期末余额14255593.49863287.55132026919.1557400.00147203200.19

2．累计摊销

（1）上年年末余额13808115.75863287.5514671403.30

（2）本期增加金额533445.2442458595.3257400.0043049440.56

—计提533445.2412431676.1757400.0013022521.41

—企业合并增加30026919.1530026919.15

（3）本期减少金额343274.66343274.66

—处置343274.66343274.66

（4）期末余额13998286.33863287.5542458595.3257400.0057377569.20

3．减值准备

（1）上年年末余额财务报表附注第60页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目外购软件域名智驾软件其他合计

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值257307.1689568323.8389825630.99

（2）上年年末账面价值790752.40790752.40

(十五)商誉

1、商誉变动情况本期增加（企业本期减少（处被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额期末余额合并形成的）置）账面原值收购上海二三四五网络科技有限公司

2400347559.042400347559.04

100%股权

收购广东鑫锘影视文化传播有限公司

7838067.047838067.04

100%股权

增资认购 Nullmax (Cayman) Limited

487993780.87487993780.87

26.12%股权

小计2408185626.08487993780.877838067.042888341339.91减值准备收购上海二三四五网络科技有限公司

1446990596.821446990596.82

100%股权

收购广东鑫锘影视文化传播有限公司

100%股权

增资认购 Nullmax (Cayman) Limited

26.12%股权

小计1446990596.821446990596.82

账面价值961195029.26487993780.877838067.041441350743.09财务报表附注第61页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

所属资产组或资产组组合所属经营分部及是否与以前年名称的构成及依据依据度保持一致

固定资产、无形资产、使二三四五互联网业务商誉不适用是用权资产及长期待摊费用

固定资产、无形资产、使纽劢科技智能驾驶业务商誉不适用不适用用权资产及长期待摊费用

（1）二三四五互联网业务商誉系公司于2014年非同一控制下发行股份通过

直接和间接方式收购上海二三四五网络科技有限公司100%股权形成，收购时包含的业务为由上海二三四五网络科技有限公司及其子公司运营的互联网业务。

（2）纽劢科技智能驾驶业务商誉系公司于2024年非同一控制下增资认购

Nullmax (Cayman) Limited 26.12%股权并取得控制权形成，认购时包含的业务为由 Nullmax (Cayman) Limited 及其子公司运营的智能驾驶业务。本次增资认购股权并取得控制权事项已于2024年4月1日完成。

财务报表附注第62页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

稳定期的关键参稳定期的关减值预测期预测期内的关键参数项目账面价值可收回金额预测期内的关键参数的确定依据数（增长率、利键参数的确金额的年限（增长率、利润率等）润率、折现率等）定依据

收入增长率根据历史年度经营情况、2025年经

增长率0.00%；利

二三四五互联1.07%-10.75%；利润营计划、财务预算等因素的综合分维持2029

965352319.191013160000.005年润率20.15%；折

网业务商誉率19.79%-20.15%；折析，公司对预测期未来五年的营业收年预测水平现率14.29%

现率14.29%入及其相关的成本、费用进行预测

根据历史年度经营情况、在手合同、收入增长率

定点信、2025年经营计划、财务预增长率0.00%；利

纽劢科技智能5.00%-105.76%；利润维持2031

2007190648.802107000000.007年算等因素的综合分析，公司对预测期润率53.76%；折

驾驶业务商誉率-104.94%-53.76%；年预测水平

未来七年的营业收入及其相关的成现率14.67%

折现率14.67%

本、费用进行预测

注：上述账面价值中，纽劢科技智能驾驶业务商誉已恢复成完全商誉，金额为1868548052.24元。

公司聘请了上海科东资产评估有限公司，分别对二三四五互联网业务商誉和纽劢科技智能驾驶业务商誉进行了减值测试，并出具了沪科东评报字（2025）第1073号《上海岩山科技股份有限公司拟对并购上海二三四五网络科技有限公司所形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合可收回金额资产评估报告》和沪科东评报字（2025）第 1072 号《上海岩山科技股份有限公司拟对投资 Nullma

（Cayman）Limited 所形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合可收回金额资产评估报告》。

财务报表附注第63页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十六)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租入改良

20311899.3220927817.288509476.986683980.7626046258.86

支出

(十七)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税资差异产差异产

资产减值准备11371060.962428668.8122542732.465298844.79

可抵扣亏损586629432.7898618166.18392209166.7853284926.38尚未取得发票的暂估费用

60394739.1312527688.6011553552.501039819.73

与成本交易性金融资产公允价值

2480468.86620117.222575684.74643921.19

变动

尚未支付的工资15294101.882294115.2837199419.205579912.88

未决诉讼形成的预计负债2950000.00737500.008923976.801338596.52其他非流动金融资产公允

9509174.351481509.521674687.17418671.79

价值变动

租赁负债9908959.021492894.905541708.001293262.64

一年内到期的非流动负债998545.37207190.664587981.951146995.49

股份支付258242292.3547069906.186327529.411199514.70

合计957778774.70167477757.35493136439.0171244466.11

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税负差异负债差异债非同一控制企业合并资产评

6564259.80984638.97

估增值交易性金融资产公允价值变

264559453.6863870852.41200932008.4545970546.30

动财务报表附注第64页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税负差异负债差异债其他非流动资产公允价值变

15809733.143122964.2862167340.1814197863.68

动

使用权资产税会差异11493873.181887014.9910544286.342523757.17

合计298427319.8069865470.65273643634.9762692167.15

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产56882994.45110594762.9030873496.1240370969.99

递延所得税负债56882994.4512982476.2030873496.1231818671.03

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异177948279.5422593075.51

可抵扣亏损81916679.9010739223.65

合计259864959.4433332299.16

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2025年

2026年

2027年1772236.731772236.73

2028年20916993.988966986.92

2029年59227449.19

合计81916679.9010739223.65财务报表附注第65页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十八)其他非流动资产

1、其他非流动资产

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值与购建长期资产

1078693.501078693.503095931.003095931.00

相关的预付款项

商业金融组合300532890.403005328.91297527561.49

合计301611583.903005328.91298606254.993095931.003095931.00

商业金融组合说明：

（1）重庆金科二期项目

2024年3月，公司与重庆庆科商贸有限公司等关联公司（以下简称重庆庆科）签订

债务和解协议，重庆庆科将原保理合同下抵押物重庆市江津区圣泉街道金科美邻汇商场及抵押物外613个车位以物抵债，同时协议约定在抵押物过户完成后的三年内，重庆金科享有对原房产的销售主导权及按剩余未还保理融资款及相应的利息为对价的购买权。公司于2024年12月取得了抵押物重庆市江津区圣泉街道金科美邻汇商场的产权，由于公司不拥有相关资产的控制权及完整的收益权，因此将剩余未还保理融资款及实际交易过程中发生的税金确认为债权在本科目列示。

（2）上海祥源项目

2023年，公司与上海祥源房地产有限公司等关联公司（以下简称上海祥源）签订债

务化解协议，上海祥源将原保理合同下抵押物上海市奉贤区曙宏路、兰博路佳源奉城名都商铺、上海市奉贤区兰博路3069弄169个车位、上海市奉贤区港坤路399弄、港佳路281弄270个车位及上海市奉贤区金海公路99弄289个车位以物抵债。同时协议约定，上海祥源在抵押物过户后的一年四个月内，享有对原房产的销售主导权，两年四个月内，享有按剩余未还保理融资款及相应的利息为对价的购买权。公司于

2024年11月取得了抵押物上海市奉贤区曙宏路、兰博路的佳源奉城名都商铺的产权，由于公司不拥有相关资产的控制权及完整的收益权，因此将剩余未还保理融资款及实际交易过程中发生的税金确认为债权在本科目列示。

2、其他非流动资产坏账准备

上年年末本期变动金额项目年初余额期末余额余额计提收回或转回其他减少

商业金融组合3005328.913005328.91财务报表附注第66页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十九)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限原因账面余额账面价值受限原因

信用卡保证金、履约保证金、冻结

货币资金51998221.7951998221.79的银行存款及资产负债表日后3个1230297.521230297.52信用卡保证金、冻结的银行存款月以上到期定期存款财务报表附注第67页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

信用借款24017.00

银行承兑汇票贴现未到期47000000.00

合计24017.0047000000.00

2、公司期末无已逾期未偿还的短期借款

(二十一)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内76983094.5353541996.81

1年以上1699861.779563455.99

合计78682956.3063105452.80

2、公司期末无账龄超过一年或逾期的重要应付账款

(二十二)预收款项项目期末余额上年年末余额

预收房屋租金57055.84

(二十三)合同负债项目期末余额上年年末余额

预收合同款8043879.3823965365.16

(二十四)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬79275003.13275409625.23293168008.4361516619.93

离职后福利-设定提存计划1515957.2531468155.7430008369.492975743.50

辞退福利154765.004946955.214002616.121099104.09一年内到期的其他福利

合计80945725.38311824736.18327178994.0465591467.52财务报表附注第68页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

77538672.06238190615.89257127318.5158601969.44

补贴

（2）职工福利费4534319.874534319.87

（3）社会保险费933463.6017006728.2116289006.741651185.07

其中：医疗保险费822033.8116598694.3815798704.251622023.94

工伤保险费14700.34310233.46295772.6729161.13

生育保险费96729.4597800.37194529.82

（4）住房公积金644664.9913158528.6412541468.211261725.42

（5）工会经费和职工教育

158202.482519432.622675895.101740.00

经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计79275003.13275409625.23293168008.4361516619.93

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险1470018.2730502946.8429087288.912885676.20

失业保险费45938.98965208.90921080.5890067.30企业年金缴费

合计1515957.2531468155.7430008369.492975743.50

(二十五)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税1227814.363479316.15

企业所得税11201060.7342392541.79

个人所得税1328602.2895058.00

城市维护建设税52198.78225430.40

教育费附加51968.51215241.73

土地使用税3513.96396.30

印花税254904.10252441.52

房产税452815.77153271.22财务报表附注第69页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额

文化事业建设费48392.1925012.82

合计14621270.6846838709.93

(二十六)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项33734115.6818434860.49

合计33734115.6818434860.49其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

保证金及押金14815009.4416035473.58

代扣代缴款项146039.581236461.36

往来款18773066.661162925.55

合计33734115.6818434860.49

（2）公司期末无账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项

(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债5110237.085048803.78

(二十八)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税3234140.632498876.77

(二十九)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额25655432.295188316.36

未确认融资费用-2452565.29-107430.19

合计23202867.005080886.17财务报表附注第70页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十)预计负债项目上年年末余额本期计提本期减少期末余额形成原因

未决诉讼8923976.80-4689653.301284323.502950000.00诉讼

(三十一)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总额5724847663.00-43303067.00-43303067.005681544596.00

其他说明：本期股份总数减少43303067股，系公司根据2023年度股东大会决议，回购并注销股份所致。

(三十二)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）361832852.2624114.66145251215.09216605751.83

其他资本公积10207621.49173131271.6733956738.18149382154.98

合计372040473.75173155386.33179207953.27365987906.81

其他说明：

1、资本公积-资本溢价本期增加24114.66元系公司将持有的子公司神鳍科技（上海）

有限公司10%股权以401056.01元作价转让给西藏岩山投资管理有限公司，转让价款与上述股权在转让基准日对应的净资产376941.35元差额24114.66元计入资本公积-资本溢价。

2、资本公积-资本溢价本期减少145251215.09元，其中：

（1）按照授予价每股1.45元收到的2023年员工持股计划-预留购买65357998股库

存股结算款94769097.10元与对应的库存股回购成本123930716.60元的差额

29161619.50元减少资本公积-资本溢价；

（2）本期注销回购的非限售流通股43303067股，将注销股本与回购成本

119999964.89元差额76696897.89元减少资本公积-资本溢价；

（3）公司以 53919108.00 元受让惠州市德赛西威汽车电子股份有限公司、FutureX

ICT Opportunity Fund II LP、Thousand Rivers Investments Limited、Acadia CapitalManagement Limited 合计持有的 3045437 股 Nullmax (Cayman)的股份（占增资后Nullmax (Cayman)2.19%的股权），将受让价款与上述股权在转让基准日对应的净资产14526410.30元的差额39392697.70元减少资本公积-资本溢价。

财务报表附注第71页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、资本公积-其他资本公积本期增加额173131271.67元，其中：

（1）公司2023年员工持股计划分摊的归属本期的股权激励费用151267212.26元

计入资本公积-其他资本公积；

（2）公司2023年度股权激励计划预计未来期间可税前扣除的金额超过会计规定确

认的与股份支付相关的成本费用，超过部分对应的所得税影响额12226430.71元计入资本公积；

（3）公司子公司纽劢（开曼）有限公司以自身期权实施的股权激励计划中本期分摊

的股份支付费用882085.08元计入资本公积-其他资本公积；

（4）公司子公司神鳍科技（上海）有限公司以自身股权实施的股权激励计划中本期

分摊的股份支付费用55543.62元计入资本公积-其他资本公积；

（5）公司子公司上海岩芯数智科技有限公司以自身股权实施的股权激励计划中本期

分摊的股份支付费用8700000.00元计入资本公积-其他资本公积。

4、资本公积-其他资本公积本期减少额33956738.18元，其中：

（1）公司子公司纽劢（开曼）有限公司员工参与公司2023年员工持股计划，公司

承担超过自身持股比例部分股权激励费用23070649.14元减少资本公积-其他资本公积；

（2）公司子公司神鳍科技（上海）有限公司员工参与公司2023年员工持股计划，公司承担超过自身持股比例部分股权激励费用847687.79元减少资本公积-其他资本公积；

（3）公司子公司神鳍科技（上海）有限公司员工参与以自身股权实施的股权激励计划，公司承担超过自身持股比例部分股权激励费用5554.36元减少资本公积-其他资本公积；

（4）公司子公司上海岩芯数智科技有限公司公司员工参与公司2023年员工持股计划，公司承担超过自身持股比例部分股权激励费用1332846.89元减少资本公积-其他资本公积；

（5）公司子公司上海岩芯数智科技有限公司员工参与以自身股权实施的股权激励计划，公司承担超过自身持股比例部分股权激励费用8700000.00元减少资本公积-其他资本公积。

财务报表附注第72页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十三)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

回购非限售流通股123930716.60119999964.89243930681.49

其他说明：

1、库存股本期增加119999964.89元系根据2023年度股东大会决议回购非限售流

通股43303067股对应的回购成本；

2、库存股本期减少243930681.49元，其中：

（1）本期注销回购的非限售流通股43303067股对应的回购成本119999964.89元减少库存股；

（2）2023年员工持股计划-预留授予65357998股库存股，减少对应库存股回购成

本123930716.60元。

财务报表附注第73页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十四)其他综合收益本期金额上年年末余

项目本期所得税前发减：前期计入其他综税后归属于税后归属于少减：其他综合收益当期期末余额

额减：所得税费用生额合收益当期转入损益母公司数股东转入留存收益

1．不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益-1564274.473891923.893718764.58173159.312154490.11

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额-1564274.473891923.893718764.58173159.312154490.11

其他综合收益合计-1564274.473891923.893718764.58173159.312154490.11财务报表附注第74页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十五)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积331468000.8240263255.04371731255.86

(三十六)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润3432893125.803228671394.33

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润3432893125.803228671394.33

加：本期归属于母公司所有者的净利润32461729.28331760347.44

减：提取法定盈余公积40263255.0415676822.67提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利57248476.63111861793.30转作股本的普通股股利

期末未分配利润3367843123.413432893125.80

(三十七)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务656946234.90436884456.56556575116.05256696242.06

其他业务4632553.613218351.268590776.725215433.17

合计661578788.51440102807.82565165892.77261911675.23

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入635107904.88497665212.52

其中：在某一时点的收入619528288.67487829538.87

在某一时段的收入15579616.219835673.65

保理、融资租赁及发放贷款利息收入23290733.4858969195.57

经营租赁收入3180150.158531484.68

合计661578788.51565165892.77财务报表附注第75页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

主营业务（分行业）本期发生额上期发生额类别收入成本收入成本

互联网业务559270368.86360811662.45484937179.47256581249.88

人工智能业务73405465.0875205966.1591981.13114992.18

其他24270400.96866827.9671545955.45

合计656946234.90436884456.56556575116.05256696242.06

(三十八)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税818092.251115975.22

教育费附加792898.021049569.51

房产税1247066.95735348.46

土地使用税13372.782270.78

印花税599052.661276365.26

文化事业费279914.0688959.70

车船使用税23520.0030956.84

土地增值税77780.91

合计3851697.634299445.77

(三十九)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬19464022.1012491644.07

使用权折旧577657.53859452.41

折旧费37512.40289266.73

房租物业水电费67472.5390205.74

业务招待费1046155.59123459.21

差旅费925033.20214923.51

办公费83264.8410385.65

其他3151491.03285797.62

股权激励费用1833784.59

合计27186393.8114365134.94财务报表附注第76页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬89199194.3182336336.88

咨询费11670580.8016748667.80

业务招待费8018516.6111294451.22

使用权折旧7020189.756708558.84

折旧费7429306.764318571.81

办公费4395287.165001577.48

房租物业水电费4644060.913429326.07

交通费1091984.721122859.10

差旅费3482696.662351747.78

无形资产摊销533445.24598612.46

长期待摊费用摊销5674742.052767933.38

诉讼费1055633.96125376.61

其他8944753.126912609.81

广告宣传费1044004.524339766.62

股权激励费用103128748.965314215.89

合计257333145.53153370611.75

(四十一)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬143056752.4673400496.11

股权激励费用53466559.671482019.41

折旧摊销9876777.86970207.22

租赁费及使用权资产折旧19244155.6712720053.27

其他13106207.21425920.30

合计238750452.8788998696.31

(四十二)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用2896089.375789424.39

其中：租赁负债利息费用1095182.452590781.07

减：利息收入41419362.79154482657.53财务报表附注第77页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

汇兑损益3027859.55-23599396.76

其他188220.88521984.87

合计-35307192.99-171770645.03

(四十三)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助6208836.749072330.58

进项税加计抵减1140924.33

代扣个人所得税手续费320799.29291520.11

合计6529636.0310504775.02

(四十四)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益1433005.755613637.28

交易性金融资产在持有期间的投资收益102446583.73164301883.46

处置长期股权投资产生的投资收益1493747.9120873403.32

债权投资持有期间取得的利息收入4165094.34

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益4228328.278795529.72

处置其他非流动金融资产取得的投资收益-24144000.00

合计109601665.66179605548.12

(四十五)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产64919458.89-344796.38

其他非流动金融资产-21393226.91-16025633.40

合计43526231.98-16370429.78

(四十六)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失-1200001.49723687.68

其他应收款坏账损失-17280.46-20013440.19

一年内到期的非流动资产坏账损失-13209824.481583962.75财务报表附注第78页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

其他非流动资产坏账损失3005328.91

长期应收款坏账损失-1655057.70

合计-11421777.52-19360847.46

(四十七)资产减值损失项目本期金额上期金额

长期股权投资减值损失2813931.06

(四十八)资产处置收益计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额处置未划分为持有待售的固定资产产

199083.331322394.47199083.33

生的处置利得或损失

租赁资产变更-5808699.8211766585.42-5808699.82处置未划分为持有待售的无形资产产

1152162.331152162.33

生的处置利得或损失

合计-4457454.1613088979.89-4457454.16

(四十九)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

无法支付的款项10618537.2410618537.24

预计负债转回4939653.30127600.004939653.30

诉讼及和解赔偿款1900000.001900000.00

其他8461.3127479.448461.31

合计17466651.85155079.4417466651.85

(五十)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠1254512.32

预计负债250000.001169653.30250000.00财务报表附注第79页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产毁损报废损失899.8571332.00899.85

其他112415.534180497.26112415.53

合计363315.386675994.88363315.38

(五十一)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用12601381.5949988983.38

递延所得税费用-43350875.7029173958.11

合计-30749494.1179162941.49

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额-86613322.66

按法定[或适用]税率计算的所得税费用-21653330.67

子公司适用不同税率的影响11908125.60

调整以前期间所得税的影响-1653395.67

非应税收入的影响4512248.81

不可抵扣的成本、费用和损失的影响14649277.15

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响4367442.01

税法规定的额外可扣除费用-26407788.36

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-16472072.98

所得税费用-30749494.11

(五十二)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润32461729.28331760347.44

本公司发行在外普通股的加权平均数5677801541.255593089665.00财务报表附注第80页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

基本每股收益0.00570.0580

其中：持续经营基本每股收益0.00570.0580终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司

发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）32461729.28331760347.44

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）5677801541.255593089665.00

稀释每股收益0.00570.0580

其中：持续经营稀释每股收益0.00570.0580终止经营稀释每股收益

(五十三)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

财务费用41419362.79146080452.32

营业外收入1908461.3130600.00

政府补助及代扣代缴个税手续费返还6529636.039362501.83

单位往来款-9557332.96

投资性房产租赁相关收入3523419.4411545298.30

收回保证金-40997459.72

投资性房地产销售相关收入1575304.69

合计54956184.26217573645.13

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

租赁费1405127.541960337.94

销售、管理费用59674233.2161393633.96

财务费用188220.88521984.87财务报表附注第81页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

营业外支出112415.534180497.26

对外捐赠1252521.44

预计负债1284323.50565000.00

单位往来款13493335.24

第三方支付平台备付金235195.86

支付的保证金49773.59

资产负债表日后3个月以上到期的定期存款50718150.68

合计127160776.0369873975.47

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

可转让存单、理财产品、基金及理财收益3649369154.84534204607.28

信托和资管计划本金及到期收益1829223067.932514933308.20

资产证券化支持证券本金及到期收益76698.68283007589.03

取得子公司支付的现金净额重分类31172283.58

合计5509841205.033332145504.51

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

可转让存单、理财产品、基金、国债3495350944.261501506487.75

信托和资管计划1840009527.893066328080.13

托管费、理财税金及手续费266458.48

合计5335360472.154568101026.36

3、与筹资活动有关的现金

（1）公司本期无收到的其他与筹资活动有关的现金

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

非限售社会公众流通股回购119999964.89

租赁费11496215.6615368147.55财务报表附注第82页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

子公司归还少数股东借款52500000.00

合计183996180.5515368147.55

(五十四)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-55863828.55331682906.52

加：信用减值损失-11421777.52-19360847.46

资产减值准备2813931.06

固定资产折旧20415036.6410512599.13油气资产折耗

使用权资产折旧13468193.7512535226.63

无形资产摊销13022521.41598612.46

长期待摊费用摊销8509476.983116861.47

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

5332735.10-1322394.47（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）899.8573322.88

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-43526231.9816370429.78

财务费用（收益以“－”号填列）5923948.92-17809972.37

投资损失（收益以“－”号填列）-109601665.66-179605548.12

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-70223792.9122635568.96

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-18836194.836538389.15

存货的减少（增加以“－”号填列）-14653178.37-7778483.99

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-2268634146.211901100320.45

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）2326180765.48-1591202901.33其他

经营活动产生的现金流量净额-199907237.90490898020.75

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产财务报表附注第83页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额1573453589.882011506391.04

减：现金的期初余额2011506391.042447326636.82

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-438052801.16-435820245.78

2、本期支付的取得子公司的现金净额

金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中：Nullmax (Cayman) Limited（合并）

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物31172283.58

其中：Nullmax (Cayman) Limited（合并） 31172283.58

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中：Nullmax (Cayman) Limited（合并）

取得子公司支付的现金净额-31172283.58

其他说明：公司于 2024 年增资 6.75 亿元认购 Nullmax (Cayman) Limited 26.12%股权

并取得控制权，实现非同一控制下企业合并，合并抵消后本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物为0元，取得子公司支付的现金净额为-31172283.58元，列报于收到其他与投资活动有关的现金。

3、本期收到的处置子公司的现金净额

金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

其中：上海晟源隆泰信息服务有限公司及其子公司22445806.58

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物

其中：上海晟源隆泰信息服务有限公司及其子公司12411107.10

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

其中：上海晟源隆泰信息服务有限公司及其子公司

处置子公司收到的现金净额10034699.48财务报表附注第84页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金1573453589.882011506391.04

其中：库存现金可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款244195182.202011502862.81

可随时用于支付的其他货币资金1329258407.683528.23可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1573453589.882011506391.04

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

(五十五)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金185271347.66

其中：港币119853.520.9260110988.63日元218083143.000.046210082637.95

美元24240735.687.1884174252104.37

欧元100997.397.5257760076.06

新加坡币12316.435.321465540.65

应收账款71608.88

其中：日元1051327.000.046248606.00

美元1831.777.188413167.50

新加坡币1848.275.32149835.38

其他应收款426066.48

其中：日元7345930.000.0462339624.39

美元12025.227.188486442.09财务报表附注第85页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

应付账款863022.46

其中：日元16159341.800.0462747094.85

美元12269.847.188488200.52

欧元3684.327.525727727.09

其他应付款35856.61

其中：港币10500.000.92609723.42

美元3120.757.188422433.19

新加坡币695.315.32143700.00

2、境外经营实体说明

公司名称经营地记账本位币瑞丰新科技香港有限公司香港港币

Ruifeng Technology USA INC 美国 美元

YENLING PRIVATE LIMITED 新加坡 新加坡元

YENXUN PRIVATE LIMITED 新加坡 新加坡元

YENQI PRIVATE LIMITED 新加坡 新加坡元瑞鑫貿易香港有限公司香港港币岩麟新科技香港有限公司香港港币岩捷新科技香港有限公司香港港币澳门岩合国际科技有限公司澳门澳门元

Ruifeng (BVl) Co. Ltd 开曼 人民币

Nullmax (Cayman) Limited 开曼 人民币

Nullmax (Cayman2) Limited 开曼 美元

Nullmax.aiInc. 美国 美元

NullmaxInc. 美国 美元纽劢（香港）有限公司香港美元

Nullmax Mobility PRIVATE LIMITED 新加坡 新加坡元财务报表附注第86页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十六)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用1095182.452590583.74

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用2580719.451776877.36计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租

赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出14582979.2517230628.67售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入3180150.154030936.31

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内3296720.00196829.81

1至2年3346170.80

2至3年3396363.36

3至4年3447308.81

4至5年3499018.44

5年以上7156279.99

合计24141861.40196829.81财务报表附注第87页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）融资租赁本期金额上期金额销售损益

其中：销售收入销售成本

租赁投资净额的融资收益11370284.81与未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入

于资产负债表日后将收到的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内47142988.55

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上

未折现的租赁收款额小计47142988.55

加：未担保余值

减：未实现融资收益1651073.14

租赁投资净额45491915.41

六、研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬143056752.4673400496.11

股权激励费用53466559.671482019.41

折旧摊销9876777.86970207.22

租赁及使用权资产折旧19244155.6712720053.27

其他13106207.21425920.30

合计238750452.8788998696.31

其中：费用化研发支出238750452.8788998696.31资本化研发支出财务报表附注第88页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况

股权取股权取得购买日的购买日至期末被购买日至期末被购买日至期末被购被购买方名称股权取得时点股权取得成本得比例购买日方式确定依据购买方的收入购买方的净利润买方的现金流量

（%）

Nullmax (Cayman)

2024年4月1日675000000.0026.12现金增资2024/4/1控制72111502.82-104311042.51-92146261.02

Limited 及其子公司财务报表附注第89页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、合并成本及商誉

Nullmax (Cayman) Limited合并成本

—现金675000000.00

—非现金资产的公允价值

—发行或承担的债务的公允价值

—发行的权益性证券的公允价值

—或有对价的公允价值

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

—其他

合并成本合计675000000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额187006219.13

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额487993780.87

合并成本公允价值及大额商誉形成的原因：

2024 年 4 月 1 日，公司以货币出资方式向 Nullmax (Cayman) Limited 增资 6.75亿元，取得增资后标的公司26.12%股权，并取得标的公司控制权，故公司将2024年4月1日作为合并日，另结合上海科东资产评估有限公司出具的《上海岩山科技股份有限公司合并对价分摊所涉及的Nullmax (Cayman) Limited可辨认资产、负债公允价值资产评估报告》(沪科东评报字(2024)第1101号)，Nullmax (Cayman) Limited 合 并 日 可 辨 认 资 产 净 资 产 公 允 价 值 为

716054425.70元。公司根据《企业会计准则》规定，将增资价款675.000.000.00

元扣减合并日净资产公允价值的26.12%份额确认收购商誉487993780.87元。

3、被购买方于购买日可辨认资产、负债

Nullmax (Cayman) Limited购买日账面价值购买日公允价值

资产：976167566.39992190198.00

货币资金758672283.58758672283.58

应收票据1575878.131575878.13

预付款项599130.46599130.46

其他应收款17166253.8617166253.86

存货29105091.8737279596.04

其他流动资产4239491.904239491.90财务报表附注第90页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

Nullmax (Cayman) Limited购买日账面价值购买日公允价值

固定资产18730955.2424596545.28

使用权资产12400672.2612400672.26

无形资产100074862.60102057400.00

递延所得税资产33602946.4933602946.49

负债：273799436.04276135772.30

应付账款4999671.234999671.23

应付职工薪酬21956584.4621956584.46

应交税费456905.81456905.81

其他应付款205051586.93205051586.93

合同负债30005851.8330005851.83

一年内到期的非流动负债5330017.135330017.13

其他流动负债90760.7690760.76

租赁负债5908057.895908057.89

递延所得税负债2336336.26

净资产702368130.35716054425.70

减：少数股东权益518936251.74529048206.57

取得的净资产183431878.61187006219.13财务报表附注第91页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)处置子公司本期丧失子公司控制权的交易或事项按照公允丧失控制权之与原子公司股处置价款与处置投丧失控制权丧失控制权丧失控制价值重新日合并财务报权投资相关的丧失控制权丧失控制丧失控制权资对应的合并财务之日合并财之日合并财丧失控制权时丧失控制权之日剩计量剩余表层面剩余股其他综合收益子公司名称时点的处置权时点的时点的判断报表层面享有该子务报表层面务报表层面点的处置价款权的时点余股权的股权产生权公允价值的转入投资损益比例（%）处置方式依据公司净资产份额的剩余股权的剩余股权的

比例的利得或确定方法及主/留存收益的差额账面价值公允价值损失要假设金额上海晟源隆泰信息服务2024年1

22445806.58100.00现金处置不再控制2210519.71不适用

有限公司及月1日其子公司财务报表附注第92页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三)其他原因的合并范围变动

1、本年新设子公司情况

公司名称设立日期注册地注册资本持股比例（%）截至2024年12月31日出资额

上海行驭商业管理有限公司2024/2/26上海5000000.00100.00尚未出资

上海瑞迎兆丰商业有限公司2024/2/26上海5000000.00100.00尚未出资

重庆扬鑫商业管理有限公司2024/3/14重庆5000000.00100.00尚未出资

上海佐慧网络科技有限公司2024/6/4上海100000.00100.00尚未出资

上海佐畅网络科技有限公司2024/6/4上海100000.00100.00尚未出资

上海佐云网络科技有限公司2024/6/4上海100000.00100.00尚未出资

上海佐界网络科技有限公司2024/6/7上海100000.00100.00尚未出资

上海佐迅网络科技有限公司2024/6/7上海100000.00100.00尚未出资

上海可映影视文化传播有限公司2024/3/29上海10000000.00100.0010000000.00

上海佑俊网络科技有限公司2024/7/8上海1000000.00100.00尚未出资

上海佑垂网络科技有限公司2024/7/17上海100000.00100.00尚未出资

上海佑祉网络科技有限公司2024/7/17上海100000.00100.00尚未出资

上海佑月辉灿网络科技有限公司2024/10/28上海100000.00100.00尚未出资

上海佑逸辉雅网络科技有限公司2024/10/28上海100000.00100.00尚未出资

YENLING PRIVATE LIMITED 2024/2/14 新加坡 新加坡币 100000.00 100.00 新加坡币 100000.00

YENXUN PRIVATE LIMITED 2024/6/18 新加坡 新加坡币 100000.00 100.00 新加坡币 100000.00

YENQI PRIVATE LIMITED 2024/6/18 新加坡 新加坡币 100000.00 100.00 新加坡币 15000.00

岩麟新科技香港有限公司2024/10/2香港港币100000.00100.00尚未出资财务报表附注第93页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

公司名称设立日期注册地注册资本持股比例（%）截至2024年12月31日出资额

岩捷新科技香港有限公司2024/10/2香港港币100000.00100.00尚未出资

瑞鑫貿易香港有限公司2024/6/18香港港币1000000.00100.00港币1000000.00

上海尚投有方网络科技有限公司2024/10/29上海1000000.00100.00100000.00

澳门岩合国际科技有限公司2024/7/16澳门澳门元10000000.00100.00尚未出资

上海岩枫智影影视文化传播有限公司2024/3/15上海20000000.00100.001000000.00

Nullmax Mobility PRIVATE LIMITED 2024/6/6 新加坡 新加坡币 3000000.00 28.31 尚未出资

上海云峄科技有限公司2024/12/10上海10000000.00100.005000.00

上海创峪科技有限公司2024/12/18上海10000000.00100.00尚未出资

上海景淏科技有限公司2024/12/17上海10000000.00100.00尚未出资

上海众昕联科技有限公司2024/12/17上海10000000.00100.00尚未出资

上海鑫义顺科技有限公司2024/12/17上海10000000.00100.00尚未出资

上海瑞帧科技有限公司2024/11/25上海100000000.00100.005000.00财务报表附注第94页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、债务重组取得子公司

具体情况详见附注五、（十二）、6

3、本年清算子公司情况

公司子公司上海洪昇智能科技有限公司于2024年11月8日完成工商注销登记，不再纳入合并范围。

财务报表附注第95页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

上海岩思类脑人工智能研究院有限公司500000000.00上海中国（上海）自由贸易试验区张江路665号三层研究和试验发展100.00设立非同一控制下企

神鳍科技(上海)有限公司 20000000.00 上海 中国（上海）自由贸易试验区博霞路 11 号 1 层 A 区 研究和试验发展 50.00业合并

上海岩赋智能科技有限公司100000000.00上海上海市浦东新区高桥镇江东路1726弄25号7幢101室商业100.00设立

上海钧彻商业管理有限公司5000000.00上海中国（上海）自由贸易试验区临港新片区新杨公路1588号4幢商业100.00设立

上海沃阑商业管理有限公司5000000.00上海上海市奉贤区川南奉公路9222号1幢商业100.00设立

重庆扬瑞商业管理有限公司1000000.00重庆重庆市渝中区化龙桥街道瑞天路10号6-1#附23-10-006号商业100.00设立

上海行驭商业管理有限公司5000000.00上海上海市浦东新区江东路1726弄25号7幢101室商业100.00设立

上海瑞迎兆丰商业有限公司5000000.00上海上海市浦东新区江东路1726弄25号7幢101室商业100.00设立

重庆市江津区珞璜镇马垭大道89-93号（汽车温泉小镇二期4＃楼）

重庆扬鑫商业管理有限公司5000000.00重庆商业100.00设立

22 层附 02-c64 号

上海云堤企业管理有限公司1000000.00上海上海市宝山区同济路666号1幢二层208室商业100.00债务重组非同一控制下企

上海二三四五网络科技有限公司1000000000.00上海上海市浦东新区莱阳路4288弄3号楼3楼3002室互联网信息服务业100.00业合并

上海坤达赞智能科技有限公司5000000.00上海上海市浦东新区江东路1726弄25号7幢101室互联网信息服务业100.00设立

上海刻岸网络科技有限公司400000.00上海上海市浦东新区高桥镇江东路1726弄25号7幢101室互联网信息服务业100.00设立财务报表附注第96页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

上海佐迎网络科技有限公司20000000.00上海上海市浦东新区莱阳路4288弄3号楼3楼3008室互联网信息服务业100.00设立

上海佐慧网络科技有限公司100000.00上海上海市浦东新区江东路1726弄25号7幢101室互联网信息服务业100.00设立

上海佐畅网络科技有限公司100000.00上海上海市浦东新区江东路1726弄25号7幢101室互联网信息服务业100.00设立

上海佐云网络科技有限公司100000.00上海上海市浦东新区江东路1726弄25号7幢101室互联网信息服务业100.00设立

上海佐界网络科技有限公司100000.00上海上海市浦东新区江东路1726弄25号7幢101室互联网信息服务业100.00设立

上海佐迅网络科技有限公司100000.00上海上海市浦东新区江东路1726弄25号7幢101室互联网信息服务业100.00设立

上海本草匠信息服务有限公司400000.00上海上海市浦东新区莱阳路4288弄3号楼3楼3007室互联网信息服务业100.00设立

上海可映影视文化传播有限公司10000000.00上海上海市浦东新区莱阳路4288弄3号3楼3020室互联网信息服务业100.00设立非同一控制下企

上海二三四五移动科技有限公司10000000.00上海上海市浦东新区江东路1666号4幢1013室互联网信息服务业100.00业合并

曲水汇通信息服务有限公司550000000.00西藏西藏自治区拉萨市曲水人民路雅江工业园101-10室互联网信息服务业100.00设立

无锡岩实酒店管理有限公司4500000.00无锡无锡市梁溪区万博商业广场12-216商业100.00设立

上海佑俊网络科技有限公司1000000.00上海上海市浦东新区莱阳路4288弄3号3楼3031室互联网信息服务业100.00设立

上海佑垂网络科技有限公司100000.00上海上海市浦东新区莱阳路4288弄3号3楼3033室互联网信息服务业100.00设立

上海佑祉网络科技有限公司100000.00上海上海市浦东新区莱阳路4288弄3号3楼3032室互联网信息服务业100.00设立

上海佑月辉灿网络科技有限公司100000.00上海上海市浦东新区江东路1726弄25号7幢101室互联网信息服务业100.00设立

上海佑逸辉雅网络科技有限公司100000.00上海上海市浦东新区江东路1726弄25号7幢101室互联网信息服务业100.00设立

上海洸焕科技有限公司200000000.00上海中国（上海）自由贸易试验区世博村路231号2单元3层328室商业100.00设立

上海瑞友通网络科技有限公司200000000.00上海上海市浦东新区高桥镇江东路1726弄25号7幢101室商业100.00设立财务报表附注第97页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

瑞丰新科技香港有限公司美元51000000.00香港香港投资管理咨询行业100.00设立

Ruifeng Technology USA INC 美元 1500000.00 香港 香港 投资管理咨询行业 100.00 设立

YENLING PRIVATE LIMITED 新加坡币 100000.00 新加坡 新加坡 互联网信息服务业 100.00 设立

YENXUN PRIVATE LIMITED 新加坡币 100000.00 新加坡 新加坡 商业 100.00 设立

YENQI PRIVATE LIMITED 新加坡币 100000.00 新加坡 新加坡 互联网信息服务业 100.00 设立

岩麟新科技香港有限公司港币100000.00香港香港互联网信息服务业100.00设立

岩捷新科技香港有限公司港币100000.00香港香港互联网信息服务业100.00设立

瑞鑫貿易香港有限公司港币1000000.00香港香港商业100.00设立

上海尚投有方网络科技有限公司1000000.00上海上海市浦东新区江东路1726弄25号7幢101室互联网信息服务业100.00设立珠海市横琴新区豆蔻路1号粤澳合作中医药科技产业园科研总部大楼

珠海横琴岩合健康科技有限公司100000000.00珠海医药健康100.00设立

310室

澳门岩合国际科技有限公司澳门元10000000.00澳门澳门医药健康100.00设立

海南省三亚市吉阳区吉阳凤凰路与迎宾路交叉口中环广场1＃写字楼

海南瑞弘创业投资有限责任公司250000000.00海南投资管理咨询行业100.00设立

2025室

广播、电视、电影和录

上海岩枫智影影视文化传播有限公司20000000.00上海上海市黄浦区淮海中路138号31楼3101室-396100.00设立音制作

上海瑞丰智能科技有限公司1000000000.00上海中国（上海）自由贸易试验区张江路665号三层投资管理咨询行业100.00设立

上海岩芯数智人工智能科技有限公司 30000000.00 上海 中国（上海）自由贸易试验区博霞路 11 号 1 层 B 区 研究和试验发展 100.00 设立

Ruifeng (BVl) Co. Ltd 美元 50000.00 BVI BVI 投资管理咨询行业 100.00 设立财务报表附注第98页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接非同一控制下企

Nullmax (Cayman) Limited 美元 13860.96 开曼 开曼 科技推广和应用服务业 28.31业合并非同一控制下企

Nullmax (Cayman2) Limited 美元 1.00 开曼 开曼 科技推广和应用服务业 28.31业合并非同一控制下企

Nullmax.aiInc. 美元 1.00 美国 美国 科技推广和应用服务业 28.31业合并非同一控制下企

NullmaxInc. 美元 10000.00 美国 美国 科技推广和应用服务业 28.31业合并非同一控制下企纽劢（香港）有限公司港币1.00香港香港科技推广和应用服务业28.31业合并非同一控制下企

北京纽劢人工智能科技有限公司 美元 20500000.00 北京 北京市海淀区永丰路 9 号院 3 号楼 A 座 2 层中段 556 号 科技推广和应用服务业 28.31业合并非同一控制下企

纽劢科技（上海）有限公司 650000000.00 上海 中国（上海）自由贸易试验区博霞路 11 号 1 层 D 区 科技推广和应用服务业 28.31业合并非同一控制下企

纽劢科技（北京）有限公司 1000000.00 上海 北京市海淀区永丰路 9 号院 3 号楼 A 座 2 层中段 272 号 科技推广和应用服务业 28.31业合并非同一控制下企

上海纽劢人工智能科技有限公司 10000000.00 上海 上海市浦东新区南汇新城镇环湖西二路 888 号 C 楼 科技推广和应用服务业 28.31业合并

Nullmax Mobility PRIVATE LIMITED 新加坡币 3000000.00 新加坡 新加坡 科技推广和应用服务业 28.31 新设财务报表附注第99页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

上海云峄科技有限公司 10000000.00 上海 中国（上海）自由贸易试验区博霞路 11 号 1 层 C 区 101 投资管理咨询行业 100.00 新设

上海创峪科技有限公司 10000000.00 上海 中国（上海）自由贸易试验区博霞路 11 号 1 层 C 区 105 投资管理咨询行业 100.00 新设

上海景淏科技有限公司 10000000.00 上海 中国（上海）自由贸易试验区博霞路 11 号 1 层 C 区 103 投资管理咨询行业 100.00 新设

上海众昕联科技有限公司 10000000.00 上海 中国（上海）自由贸易试验区博霞路 11 号 1 层 C 区 104 投资管理咨询行业 100.00 新设

上海鑫义顺科技有限公司 10000000.00 上海 中国（上海）自由贸易试验区博霞路 11 号 1 层 C 区 102 投资管理咨询行业 100.00 新设

上海瑞帧科技有限公司100000000.00上海中国（上海）自由贸易试验区博霞路11号4层投资管理咨询行业100.00新设财务报表附注第100页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

1、Nullmax (Cayman) Limited 及其子公司

（1）截至 2024 年 12 月 31 日，公司通过全资子公司 Ruifeng (BVI) Co. Ltd（以下简称瑞丰 BVI）共持有 Nullmax (Cayman) Limited 28.31%的股权。

（2）根据公司与 Stonehill Technology Limited、Yanheng Limited 签署的表决权

委托协议，Stonehill Technology Limited、Yanheng Limited 分别将其持有的Nullmax (Cayman) Limited 17.12%和 4.77%表决权委托由瑞丰 BVI 代理行使。

截至目前瑞丰 BVI 合计持有 Nullmax (Cayman)表决权为 50.20%。

（3）Nullmax (Cayman)董事会共 7 名董事，其中瑞丰 BVI 已向 Nullmax

(Cayman)委派 2 名董事，Stonehill Technology Limited 已向 Nullmax (Cayman)

委派 2 名董事，Stonehill Technology Limited 已促使该等董事与瑞丰 BVI 委派董事保持一致行动，因此瑞丰 BVI 在 Nullmax (Cayman)董事会的表决权已超半数。

（4）2024 年 4 月 1 日，Nullmax (Cayman)创始股东 Lei Xu、宋新雨已分别书面承诺，在瑞丰 BVI 作为 Nullmax (Cayman)单一第一大股东期间，其充分认可并尊重瑞丰 BVI 对 Nullmax (Cayman)的控制权，不会对瑞丰 BVI 在 Nullmax

(Cayman)的控制权提出任何形式的异议，不会以任何形式谋求对 Nullmax

(Cayman)的实际控制权。

2、神鳍科技(上海)有限公司

2024年11月，公司与子公司神鳍科技（上海）有限公司员工赵芳、李孟、杨

逸秋3名授予对象签订股权激励协议，公司将持有的子公司神鳍科技40%股本（对应已实缴注册资本800万元）授予上述3名员工，同时约定被授予人自获取该激励股权三年内与标的公司（含经股东公司认可的与标的公司相关联的其他公司）主动解除劳动关系或聘用关系的，股东公司将按授予时被授予人支付的现金对价收回该激励股权。

2、重要的非全资子公司

少数股东本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东子公司名称持股比例股东的损益告分派的股利权益余额上海岩芯数智人工智能科

30.00%-10256818.44

技有限公司

Nullmax (Cayman) Limited

71.69%-76511161.27465931593.14（合并）财务报表附注第101页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计上海岩芯数智人工智能

9896511.9322663637.0732560149.0018751634.7219359396.2538111030.972327651.141520621.333848272.472451117.092451117.09

科技有限公司

Nullmax (Cayman)

489064108.56209982369.72699046478.2839247295.189843448.5749090743.75

Limited（合并）本期金额上期金额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量上海岩芯数智人工智

2426037.73-40954321.48-40954321.48-25144379.1991981.13-7744091.68-7744091.68-7001445.32

能科技有限公司

Nullmax (Cayman)

72111502.82-104311042.51-104064399.99-92146261.02

Limited（合并）财务报表附注第102页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、公司无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

公司将持有的子公司神鳍科技（上海）有限公司10%股权作价401056.01元

转让给西藏岩山投资管理有限公司，公司将转让价款与上述股权在转让基准日对应的净资产376941.35元差额24114.66元计入资本公积。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

神鳍科技（上海）有限公司

购买成本/处置对价

—现金401056.01

购买成本/处置对价合计401056.01

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额376941.35

差额24114.66

其中：调整资本公积24114.66调整盈余公积调整未分配利润

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对本公司合营企业或主要对合营企业或联业务活动是否联营企业名经营注册地营企业投资的会性质直接间接具有战略称地计处理方法性中国（上海）自上海益瑀汽由贸易试验区金融

车服务集团上海37.50权益法是加枫路26号服务有限公司

108室

财务报表附注第103页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额上海益瑀汽车服务服务集团上海益瑀汽车服务服务集团有限公司有限公司

流动资产92659581.06100666580.03

非流动资产338446.38564360.86

资产合计92998027.44101230940.89

流动负债22789782.1331470897.57非流动负债

负债合计22789782.1331470897.57少数股东权益

归属于母公司股东权益70208245.3169760043.32

按持股比例计算的净资产份额26328091.9826160016.25

调整事项15657906.7715657906.77

—商誉15657906.7715657906.77

—内部交易未实现利润

—其他

对联营企业权益投资的账面价值41985998.7541817923.01存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入177004525.83274393348.58

净利润4016236.8118525681.34终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额4016236.8118525681.34

本期收到的来自联营企业的股利1338013.06

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数财务报表附注第104页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

—净利润-1361249.85-4259792.61

—其他综合收益-13505.45-25737.83

—综合收益总额-1374755.30-4285530.44

4、合营企业或联营企业不存在向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

5、合营企业或联营企业发生的超额亏损累积未确认的本期未确认的损失（或本期末累积未确认合营企业或联营企业名称前期累计损失本期分享的净利润）的损失

Hogwarts Management Corp -708833.75 -31798.58 -740632.33

Hilife Interactive Pte.Ltd -1285585.72 -1285585.72

上海芯翌智能科技有限公司-650168.69-1342956.72-1993125.41

6、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

为了更好地运用资金获取收益，2024年度本公司投资的未纳入合并范围内的结构化主体主要包括由独立第三方发行和管理的基金、信托计划、资产管理计划。信托计划和资产管理计划系本公司投资的由非银行金融机构作为管理人发行并管理的信托计划和资产管理计划，该类产品的基础资产主要上市企业股票、企业债权、票据、银行存单及资产证券化资产支持证券等。本年度，本公司并未对该类结构化主体提供过流动性支持。截至2024年12月31日，本公司投资的未纳入合并范围的结构化主体的权益所形成的资产的账面价值(包含公允

价值变动)如下：

列报项目账面价值

资产管理计划及资产管理计划收益权1132932080.20

信托计划及信托收益权2450495839.44

资产证券化及资产支持证券25894925.10

基金619656831.97财务报表附注第105页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

九、政府补助与收益相关的政府补助计入当期损益或冲计入当期损益或冲减相关成本减相关成本费用损政府补助项目费用损失的金额失的列报项目本期金额上期金额

其他收益浦东新区财政扶持资金3000000.004371000.00

其他收益员工补贴59456.63

其他收益曲水县产业扶持专项资金1063943.001579242.00

其他收益上海市中小企业发展专项资金170000.00

其他收益新加坡加薪补贴45208.20

其他收益文化创意产业发展财政扶持资金630000.00

其他收益培训补贴20400.00

其他收益残疾人超比例就职奖励9586.506778.60

其他收益浦东新区支持企业扩大就业补贴15500.0023000.00

其他收益“专精特新”中小企业高质量发展补助175000.00

其他收益产业高质量发展专项资金2200000.00

其他收益广告业恢复发展扶持资金5845.15

其他收益一次性吸纳就业补贴6000.006000.00

其他收益职业技能提升补贴280800.00

其他收益专利导航项目补助150000.00

其他收益失业保险稳岗返还461907.24上海市企事业专利工作试点示范单位经费

其他收益450000.00支持上海市高价值专利升级培育项目承担单位

其他收益250000.00经费支持

其他收益浦东新区科技发展基金知识产权资助300000.00

其他收益一次性扩岗补助1500.00

合计6208836.749072330.58财务报表附注第106页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要与应收款项、融资租赁和保理业务形成的客户信用风险

及发放贷款产生的风险资产有关。对应收款项，本公司仅与经认可的、信誉良

好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交

易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对商业金融业务形成的客户信用风险，公司执行严格的客户筛选、信用审核、放款和风险拨备等制度，管控客户的信用风险。

公司根据商业金融资产预计未来现金流情况，对期末商业金融资产，已合理计提减值准备。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

财务报表附注第107页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

截至2024年12月31日，本公司资产负债率2.36%，流动比率为3498.07%，有充足的资金偿还债务，不存在重大流动性风险。

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

公司2024年期末短期借款为信用借款24017.00元，在其他变量保持不变的情况下，如果短期借款利率发生5.00%波动时，则公司将增加或减少综合收益

1200.85元。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。截至2024年12月31日，公司持有外币资产主要为美元流动资产

24254592.67美元（其中货币资金24240735.68美元），日元流动资产

226480400.00日元（其中货币资金218083143.00日元），港币流动资产

119853.52港币（其中货币资金119853.52港币），欧元流动资产100997.39欧元（其中货币资金100997.39美元），新加坡币流动资产14164.70新加坡元（其中货币资金12316.43新加坡元）；美元流动负债15390.59美元，日元流动负债16159341.80日元，港币流动负债10500.00港币，欧元流动负债

3684.32欧元，新加坡币流动负债695.31新加坡元。其中外币性货币性项目详

见本附注五（五十五）之说明。在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对上述外币升值或贬值5%，则公司将减少或增加综合收益9243507.20元。

管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对上述外币可能发生变动的合理范围。

财务报表附注第108页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。于2024年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少净利润117152493.36元。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公第三层次公允价合计价值计量允价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产365469717.124981544711.895347014429.01

1.以公允价值计量且其变

365469717.124981544711.895347014429.01

动计入当期损益的金融资产

2.指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

◆其他非流动金融资产806055216.48806055216.48

1.以公允价值计量且其变

806055216.48806055216.48

动计入当期损益的金融资产

2.指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产持续以公允价值计量的资产

365469717.125787599928.376153069645.49

总额财务报表附注第109页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

交易性金融资产中二级市场上市公司股票、企业债的公允价值是按资产负债表日的市场报价确定。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。

所使用的估值模型主要为现金流量折现模型、最近融资价格法、成本法等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、预期收益率、股权风险收益率、权益

的系统风险系数、缺乏流动性折价、融资价格、净资产等财务报表附注第110页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

1、持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息

当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期末持有的资转入第转出第

项目上年年末余额计入其他综期末余额产，计入损益三层次三层次计入损益购买发行出售结算合收益的当期未实现利得或变动

◆交易性金融资产5298094148.31167366042.622397588.445400506351.955521349702.315347014429.01195818315.84以公允价值计量且其变动计入

5298094148.31167366042.622397588.445400506351.955521349702.315347014429.01195818315.84

当期损益的金融资产

◆其他非流动金融资产653795880.50-17164898.64190787200.0021362965.38806055216.4839099426.10以公允价值计量且其变动计入

653795880.50-17164898.64190787200.0021362965.38806055216.4839099426.10

当期损益的金融资产

合计5951890028.81150201143.982397588.445591293551.955542712667.696153069645.49234917741.94

其中：与金融资产有关的损益150201143.98与非金融资产有关的损益财务报表附注第111页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、长期应收款、债权投资、

发放贷款和垫款、短期借款、应付款项、应付债券等。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况业务母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地注册资本

性质的持股比例(%)的表决权比例(%)

上海岩合科技合伙企投资201000.00

上海9.759.75业（有限合伙）咨询万元本公司最终控制方是叶可及傅耀华

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

上海杨浦杨科小额贷款股份有限公司联营企业（已处置）上海芯翌智能科技有限公司联营企业上海益瑀汽车服务集团有限公司联营企业上海壹杰医疗科技有限公司联营企业

HILIFE INTERACTIVE PTE.LTD. 联营企业

HOGWARTS MANAGEMENT CORP 联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

控股股东上海岩合科技合伙企业（有限合伙）有限合伙人沣石控股有限公司控制企业

控股股东上海岩合科技合伙企业（有限合伙）有限合伙人沣石（上海）投资管理有限公司控制企业财务报表附注第112页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系广东鑫锘影视文化传播有限公司沣石控股有限公司控制的企业西藏岩山投资管理有限公司同受实际控制人控制

浙江嘉霖文化传媒有限公司西藏岩山投资管理有限公司持股70%的企业（已注销）

上海瑞瑞连年企业管理有限公司原持股5%以上股东韩猛控制的企业

XULEI HOLDING LIMITED 公司董事 Lei Xu 控制的企业

Lei Xu 公司董事

SHUJUAN ZHAO 公司实控人叶可先生家属

岩山数据服务（上海）有限公司同受实际控制人控制上海岩衡投资管理合伙企业（有限合同受实际控制人控制

伙）

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

广东鑫锘影视文化传播有限公司购买劳务679245.28财务报表附注第113页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、关联租赁情况

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理简化处理的未纳入租未纳入租的短期租租赁资产种短期租赁和赁负债计承担的租赁负债计承担的租出租方名称增加的使赁和低价支付的租增加的使类低价值资产量的可变支付的租金赁负债利量的可变赁负债利用权资产值资产租金用权资产租赁的租金租赁付款息支出租赁付款息支出赁的租金费用额额费用浙江嘉霖文

化传媒有限房屋120314.42120314.42公司财务报表附注第114页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期金额上期金额

西藏岩山投资管理有限受让神鳍科技（上海）有限公司

3908581.29

公司100%股权

西藏岩山投资管理有限转让神鳍科技（上海）有限公司

401056.01

公司10%股权上海瑞瑞连年企业管理转让上海二三四五大数据科技有

1092538074.51

有限公司限公司100%股权上海晟源隆泰信息服务有限公司

沣石控股有限公司及其子公司广东鑫锘影视文化传22445806.58

播有限公司100%股权

4、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬1979.57万1517.26万元

5、其他关联方交易

公司全资子公司珠海横琴岩合健康科技有限公司对浙江普康生物技术股份有

限公司（以下简称“普康生物”）增资1亿元人民币，取得其4.7619%的股权。

公司控股股东上海岩合科技合伙企业（有限合伙）之有限合伙人饶康达为沣石（上海）投资管理有限公司（以下简称“沣石投资”）实际控制人，沣石投资为普康生物第二大股东青岛沣石恒普投资咨询管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“沣石恒普”）执行事务合伙人，公司认定沣石恒普为公司关联方，本次增资构成与关联方共同投资之关联交易。

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款

纽劢科技（上海）有限

135000000.00

公司

XULEI HOLDING

17000000.00

LIMITED财务报表附注第115页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

注:

（1）对纽劢科技（上海）有限公司其他应收款135000000.00已归还，纽劢科技（上

海）有限公司已纳入合并报表范围。

（2）对 XU LEI HOLDING LIMITED 的其他应收款系 Nullmax (Cayman) Limited 被合并前形成。

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

广东鑫锘影视文化传播有限公司360000.00其他应付款

SHUJUAN ZHAO 1.00

Lei Xu 17000001.00

上海岩衡投资管理合伙企业（有限合伙）1.00

岩山数据服务（上海）有限公司1.00

注：对 SHUJUAN ZHAO 、Lei Xu、上海岩衡投资管理合伙企业（有限合伙）、岩山

数据服务（上海）有限公司其他应付款系 Nullmax (Cayman) Limited 被合并前形成。

财务报表附注第116页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况本期解锁的各本期授予的各项权益工具本期行权的各项权益工具本期失效的各项权益工具授予对象项权益工具数量金额数量金额数量金额数量金额

2023年员工持股计划-首期

其中：本期离职员工2405000.003487250.00

其中：本期离职员工股份重新授予其他员工2405000.003487250.00

2023年员工持股计划-首期预留

其中：本期授予员工65357998.0094769097.101995000.002892750.00

其中：本期离职员工股份重新授予其他员工1995000.002892750.00

2024年子公司岩芯数智员工专项股权激励8700000.008700000.008700000.008700000.00

2024年子公司神鳍科技员工专项股权激励8000000.001999570.33

子公司纽劢科技员工专项股权激励245701.002277125.49财务报表附注第117页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)以权益结算的股份支付情况

2024年子公司岩芯2024年子公司神鳍

子公司纽劢开曼员工专

授予对象2023年员工持股计划-首期2023年员工持股计划-预留数智员工专项股权科技员工专项股权项股权激励激励激励

按照 Black-Scholes 期权授予日权益工具公允价值的授予日的子公司每授予日的子公司每授予日的交易收盘价授予日的交易收盘价定价模型的评估价格确确定方法股注册资本股净资产定授予日权益工具公允价值的

3.19元/股2.99元/股1元/股0.2499元/股详见其他说明4

重要参数

在每个资产负债表日，根据最新在每个资产负债表日，根据最新根据最新取得的可根据最新取得的可取得的可解锁职取得的可解锁职根据最新取得的可行权可行权权益工具数量的确定行权职工人数变动行权职工人数变动

工人数变动、是否达到规定业绩工人数变动、是否达到规定业绩职工人数变动等后续信依据等后续信息做出最等后续信息做出最

条件等后续信息做出最佳估计，条件等后续信息做出最佳估计，息做出最佳估计佳估计佳估计修正预计解锁的权益工具数量。修正预计解锁的权益工具数量。

本期估计与上期估计有重大无不适用不适用不适用无差异的原因以权益结算的股份支付计入

87577318.6370486128.938700000.0055543.6315166226.94

资本公积的累计金额财务报表附注第118页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

其他说明：

1、2023年员工持股计划-首期、预留

经公司股东大会2023年11月20日审议批准，公司董事会获授权实行一项员工持股计划。本次员工持股计划购买公司股票的价格为1.45元/股，股票来源为公司回购专用账户回购本公司 A 股普通股股票。本次员工持股计划的持股规模不超过

131757998股，首次授予部分份额对应标的股票数量为6640000股；预留份额对

应标的股票数量为65357998股。

截至2024年12月31日，2023年员工持股计划-首期向279名员工授予了

96280000.00份份额，募集96280000.00元，对应购买66400000股公司回购专用

账户中本公司 A 股普通股股票。

2023年员工持股计划-首期存续期为36个月，本员工持股计划首次授予部分及预留

部分标的股票的锁定期不低于12个月，且解锁时点不早于公司2024年度审计报告出具之日。2023年员工持股计划-首期解锁时点为2025年4月。

截至2024年12月31日，2023年员工持股计划-预留向185名员工授予了

94769097.10份份额，募集94769097.10元，对应购买65357998股公司回购专用

账户中本公司 A 股普通股股票。

2023年员工持股计划-预留存续期同首期，本员工持股计划首次授予部分及预留部分

标的股票的锁定期不低于12个月，且解锁时点不早于公司2024年度审计报告出具之日。2023年员工持股计划-预留解锁时点为2025年4月。

截止报告报出日，2023年员工持股计划-首期、预留共有43人离职，对应已授予股份数量为10606000.00股，其中员工持股计划-首期本期离职员工中离职后继续保留股份数量为4090000.00股，离职失效后又重新授予其他员工的股份数量为

2405000.00股；员工持股计划-预留本期离职员工中离职后继续保留股份数量为

1.858000.00股，离职失效后又重新授予其他员工股份数量为2253000.00股。

2、2024年子公司岩芯数智员工专项股权激励

根据与子公司上海岩芯数智人工智能科技有限公司员工刘凡平、杨华、邹佳思3名授予对象签订的股权激励协议，公司将持有的子公司岩芯数智29%股权（对应注册资本870万元）授予上述3名员工，上述股权转让已于2024年12月完成工商变更登记。

3、2024年子公司神鳍科技员工专项股权激励

根据与子公司神鳍科技（上海）有限公司员工赵芳、李孟、杨逸秋3名授予对象签订的股权激励协议，公司将持有的子公司神鳍科技40%股权（对应已实缴注册资本

800万元）授予上述3名员工，同时约定被授予人自获取该激励股权三年内与标的公司（含经股东公司认可的与标的公司相关联的其他公司）主动解除劳动关系或聘

用关系的，股东公司将按授予时被授予人支付的现金对价收回该激励股权，上述股权转让已于2024年12月30日完成工商变更登记。

财务报表附注第119页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、子公司纽劢开曼股权激励

授予时间授予人次授予价格（美元）授予数量折算汇率金额（人民币）

2021/12/3110.0055422817.006.375714826.65

2021/12/3120.0056317112.006.375711322.14

2021/12/31231.07852152574.006.375714801513.09

2021/12/31252.01324409.006.37574157352.27

2022/6/30292.01351372.006.71144739978.06

2022/7/1512.011000000.006.750313568103.00

2022/9/3042.01121013.007.09981726927.88

2022/9/3011.0785250000.007.09981914283.58

2023/7/1372.01406375.007.22585902132.79

合计1235345672.0046836439.46

经 Nullmax (Cayman) Limited（以下简称“Nullmax”）2021 年董事会、股东会批准，Nullmax 通过了一项股权激励计划。据此，Nullmax 董事会获授权酌情授予 Nullmax员工、顾问无需支付对价获得股份期权，以认购 Nullmax 股份。每份股份期权赋予持有人认购 1 股 Nullmax 普通股的权利。

根据 Nullmax 期权计划，对员工授予期权从期权协议约定归属期开始，每 12 个月归属 25%，48 个月后可全部归属。同时规定，上述期权在 Nullmax 完成上市后 3 个月内行权。在行权前，如员工离职，则期权失效。

根据期权行权安排，结合 Nullmax 预计 2028 年 6 月完成首次发行并上市，确定最终服务期为授予日起到预计首次发行并上市日。

截至 2024 年 12 月 31 日，Nullmax 共授予 123 人次共计 5345672 份股份期权。

截至报告报出日，其中49人次已离职，对应1960050.00份股份期权。

财务报表附注第120页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三)股份支付费用本期金额上期金额授予对象以权益结算的股份支付以现金结算的股份支付合计以权益结算的股份支付以现金结算的股份支付合计

2023年员工持股计划-首期80781083.3380781083.336796235.306796235.30

2023年员工持股计划-预留70486128.9370486128.93

2024年子公司岩芯数智员

8700000.008700000.00

工专项股权激励

2024年子公司神鳍科技员

55543.6355543.63

工专项股权激励

2023年子公司纽劢科技员

3343163.663343163.66

工专项股权激励

合计163365919.55160022755.896796235.306796235.30财务报表附注第121页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、对外出资承诺参与投资股权投资基金上海国策绿色科技制造私募投资基金合伙企业（有限合伙）公司的全资子公司上海二三四五网络科技有限公司认缴出资额人民币

5000万元，与上海国策投资管理有限公司（以下简称“国策投资”）、华域汽

车系统（上海）有限公司、宁德时代新能源科技股份有限公司、上海临港经济发展集团投资管理有限公司等合格投资者共同参与投资上海国策绿色科技制

造私募投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“国策绿色基金”或“基金”或“合伙企业”），并签署了《上海国策绿色科技制造私募投资基金合伙企业（有限合伙）合伙协议》（以下简称“合伙协议”）。截至报告出具日，公司已实缴出资4500万元。

2、公司无需要披露的其他承诺事项

(二)或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

截至2024年12月31日，公司作为被告尚未结案的诉讼事项共19件，涉及诉讼金额4689.45万元，公司已计提相应的预计负债295.00万元。

2、公司无需要披露的其他重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项公司无需披露的资产负债表日后非调整事项

(二)利润分配情况

根据2025年4月18日公司第八届董事会第十九次会议决议，董事会决定提议对公司2024年度利润的分配预案为：2024年度，公司拟不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。剩余未分配利润结转下一年度。本议案尚需提交公司2024年度股东大会审议。

财务报表附注第122页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十六、资本管理

本公司资本管理的主要目标是：

-确保本公司持续经营的能力，以持续向股东和其他利益相关者提供回报；

-按照风险水平对产品和服务进行相应的定价，从而向股东提供足够的回报。

本公司设定了与风险成比例的资本金额，根据经济环境的变化和标的资产的风险特征来管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、返还给股东的资本、发行新股份或者出售资产以减少负债。

十七、其他重要事项

(一)前期会计差错更正

1、本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2、本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

(二)重要的债务重组事项

1、温州宝信项目2024年3月，公司与温州宝信房地产开发有限公司等关联公司（以下简称温州宝信）签订抵债协议，温州宝信将原保理合同下抵押物上海市宝山区同济路669弄1号房地产过户至新设项目公司上海云堤企业管理有限公司（以下简称上海云堤），过户完成后，将上海云堤100%股权按剩余未还保理融资款1.68亿元及实际交易过程中发生的税金作价转让给公司，房产由原承租方继续承租，并由温州宝信对租金承担补足义务。协议同时约定，上海云堤过户至公司后，温州宝信方在2027年7月前，仍享有对原房产的销售主导权及按剩余未还保理融资款及相应的利息为对价的购买权，如期间发生未按时支付租金情况，则销售主导权及购买权自当期自动终止。公司于2024年10月取得上海云堤100%股权。2024年11月原承租方未按约定足额支付租金，2024年12月经多次催告后，温州宝信未承担补足业务。根据协议约定，温州宝信已丧失对原房产的销售主导权及购买权，公司取得了原房产的所有权，公司按剩余未还保理融资款、支付的现金成本扣除取得的进项税后的净额确认为固定资产，未有债务重组损益。

财务报表附注第123页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、重庆金科二期项目

2024年3月，公司与重庆庆科商贸有限公司等关联公司（以下简称重庆庆科）

签订债务和解协议，重庆庆科将原保理合同下抵押物重庆市江津区圣泉街道金科美邻汇商场及抵押物外613个车位以物抵债，同时协议约定在抵押物过户完成后的三年内，重庆金科享有对原房产的销售主导权及按剩余未还保理融资款及相应的利息为对价的购买权。公司于2024年12月取得了抵押物重庆市江津区圣泉街道金科美邻汇商场的产权，由于公司不拥有相关资产的控制权及完整的收益权，因此将剩余未还保理融资款及实际交易过程中发生的税金确认为债权列报于其他非流动资产项目。

3、上海祥源项目

2023年，公司与上海祥源房地产有限公司等关联公司（以下简称上海祥源）

签订债务化解协议，上海祥源将原保理合同下抵押物上海市奉贤区曙宏路、兰博路佳源奉城名都商铺、上海市奉贤区兰博路3069弄169个车位、上海市奉

贤区港坤路399弄、港佳路281弄270个车位及上海市奉贤区金海公路99弄

289个车位以物抵债。同时协议约定，上海祥源在抵押物过户后的一年四个月内，享有对原房产的销售主导权，两年四个月内，享有按剩余未还保理融资款及相应的利息为对价的购买权。公司于2024年11月取得了抵押物上海市奉贤区曙宏路、兰博路的佳源奉城名都商铺的产权，由于公司不拥有相关资产的控制权及完整的收益权，因此将剩余未还保理融资款及实际交易过程中发生的税金确认为债权列报于其他非流动资产项目。

十八、母公司财务报表主要项目注释

(一)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项939843719.792258900314.04

合计939843719.792258900314.04财务报表附注第124页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内920470078.872126962457.67

1至2年811647.36108530000.00

2至3年41002192.88

3年以上41002192.884998739.00

小计962283919.112281493389.55

减：坏账准备22440199.3222593075.51

合计939843719.792258900314.04财务报表附注第125页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账

41002192.884.2622255199.3254.2818746993.5641002192.881.8022593075.5155.1018409117.37

准备按信用风险特征

组合计提坏账准921281726.2395.74185000.000.02921096726.232240491196.6798.202240491196.67备

合计962283919.11100.0022440199.32939843719.792281493389.55100.0022593075.512258900314.04

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备杨海宁及其控制的企业上海谦锐信

41002192.8822255199.3254.28预计可回收金额41002192.8822593075.51

息科技合伙企业（有限合伙）财务报表附注第126页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合914518254.06

保证金组合3062044.05

其他往来组合3700000.00185000.005.00

集团内部备用金、垫款组合1428.12

合计921281726.23185000.00

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额22593075.5122593075.51上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提185000.00-337876.19-152876.19本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额185000.0022255199.3222440199.32财务报表附注第127页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

上年年末余额2240491196.6741002192.882281493389.55上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增3112250715.323112250715.32

本期终止确认4431460185.764431460185.76其他变动

期末余额921281726.2341002192.88962283919.11

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转销或其他期末余额额计提转回核销变动

按单项计提坏账准备22593075.51-337876.1922255199.32按信用风险特征组合

185000.00185000.00

计提坏账准备

合计22593075.51-152876.1922440199.32

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金组合3062044.055830386.36

集团内部备用金、垫款组合1428.121428.12

合并范围内关联方组合914518254.062234659382.19

回购款41002192.8841002192.88财务报表附注第128页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注款项性质期末账面余额上年年末账面余额

其他往来组合3700000.00

合计962283919.112281493389.55

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额

计数的比例(%)重庆扬鑫商业管理有限

往来款279253138.321年以内29.02公司珠海横琴岩合健康科技

往来款235559530.961年以内24.48有限公司上海岩赋智能科技有限

往来款167637332.521年以内17.42公司上海沃阑商业管理有限

往来款88365070.191年以内9.18公司上海瑞迎兆丰商业有限

往来款82580306.761年以内8.58公司

合计853395378.7588.68

(二)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资5192764629.125192764629.126820752153.406820752153.40

对联营、合营企

33816771.8033816771.80

业投资

合计5192764629.125192764629.126854568925.206854568925.20财务报表附注第129页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、对子公司投资

减值准备上年本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额年末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他

上海二三四五网络科技有限公司4642040369.30-932000000.0054515026.813764555396.11

上海洪昇智能科技有限公司838853548.80-746952848.80-91900700.00

上海瑞丰智能科技有限公司1000141247.0635837499.701035978746.76

海南瑞弘创业投资有限责任公司250216988.243241477.04253458465.28

珠海横琴岩合健康科技有限公司81500000.0018500000.00506296.92100506296.92

上海岩思类脑人工智能研究院有限公司8000000.0018000000.0011260724.0537260724.05

上海岩枫智影影视文化传播有限公司1000000.001000000.00

上海云峄科技有限公司5000.005000.00

合计6820752153.4037505000.00-1678952848.8013460324.525192764629.12财务报表附注第130页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准备上减值准备期被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金股计提减期末余额年年末余额追加投资减少投资其他末余额的投资损益收益调整益变动利或利润值准备

1、联营企业

上海杨浦杨科小额

33816771.80-33100000.00-716771.80

贷款股份有限公司上海芯翌智能科技有限公司

小计33816771.80-33100000.00-716771.80

合计33816771.80-33100000.00-716771.80财务报表附注第131页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三)营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本主营业务

其他业务9483217.9128733761.50

合计9483217.9128733761.50

(四)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益424945780.89100861922.53

权益法核算的长期股权投资收益209618.56

处置长期股权投资产生的投资收益-716771.80

交易性金融资产在持有期间的投资收益46149302.1995647283.78

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益4184781.797865186.35

合计474563093.07204584011.22

十九、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-2964606.10计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的6208836.74政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回337876.19

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益财务报表附注第132页上海岩山科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目金额说明同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益4689653.30受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出12414583.02其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计20686343.15

所得税影响额6026358.59

少数股东权益影响额（税后）-1406537.65

合计16066522.21

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益（元）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润0.330.00570.0057扣除非经常性损益后归属于公司普通

0.170.00290.0029

股股东的净利润上海岩山科技股份有限公司

二〇二五年四月十八日财务报表附注第133页