新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

新疆国统管道股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年8月

1新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

第一节财务报告

一、审计报告公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

1、合并资产负债表

编制单位：新疆国统管道股份有限公司

2025年06月30日单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金158020587.18176583857.29结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据1430000.0016767158.04

应收账款598792147.57513938909.59

应收款项融资1073657.0024499068.34

预付款项34530822.269880303.61应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款133334400.0122913094.99

其中：应收利息0.000.00

应收股利0.000.00买入返售金融资产

存货140751962.9586025227.34

其中：数据资源

合同资产99704898.60113519946.23持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产24377664.627757470.95

流动资产合计1192016140.19971885036.38

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

2新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产176208664.00176208664.00

固定资产406794288.06421027597.09

在建工程17229555.3917229555.39生产性生物资产油气资产

使用权资产0.000.00

无形资产163384806.71287316264.36

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用37007402.9931069107.01

递延所得税资产6389421.596390438.29

其他非流动资产2045496991.932058276861.55

非流动资产合计2852511130.672997518487.69

资产总计4044527270.863969403524.07

流动负债：

短期借款64999042.7889771385.22向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据35000000.0061850000.00

应付账款554139397.82542935496.64

预收款项0.000.00

合同负债81246196.7739108653.28卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬24842677.4919812584.66

应交税费112394252.05109789564.46

其他应付款777868242.49646898433.08

其中：应付利息0.000.00

应付股利1121887.051121887.05应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债427544168.78241919926.04

3新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

其他流动负债10562005.5713392499.14

流动负债合计2088595983.751765478542.52

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款1091770999.801287470939.84应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债0.000.00

长期应付款44652151.4062312233.53

长期应付职工薪酬0.000.00

预计负债249157833.87249157833.87

递延收益1535191.092055651.05

递延所得税负债32003246.9133636351.57

其他非流动负债57000000.0057000000.00

非流动负债合计1476119423.071691633009.86

负债合计3564715406.823457111552.38

所有者权益：

股本185843228.00185843228.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积456494037.63456494037.63

减：库存股

其他综合收益114391252.75114391252.75专项储备

盈余公积35827983.6635827983.66一般风险准备

未分配利润-436065642.95-411520879.49

归属于母公司所有者权益合计356490859.09381035622.55

少数股东权益123321004.95131256349.14

所有者权益合计479811864.04512291971.69

负债和所有者权益总计4044527270.863969403524.07

法定代表人：姜少波主管会计工作负责人：杭宇会计机构负责人：李鹏

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金72060474.03105747027.91交易性金融资产衍生金融资产

应收票据0.003088281.05

应收账款473658025.65371189740.20

应收款项融资1073657.0022931657.90

4新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

预付款项24155123.502242055.19

其他应收款751069190.48636622751.31

其中：应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

存货43267656.6129426145.58

其中：数据资源

合同资产85761174.2590177956.72持有待售资产

一年内到期的非流动资产0.000.00

其他流动资产17812030.253001848.37

流动资产合计1468857331.771264427464.23

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1086686511.141124282511.14其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产16890000.0016890000.00

固定资产168206604.66171206029.85

在建工程17229555.3917229555.39生产性生物资产油气资产

使用权资产0.000.00

无形资产13545941.5113809804.23

其中：数据资源

开发支出0.000.00

其中：数据资源

商誉0.000.00

长期待摊费用6785787.3710393595.33

递延所得税资产2123424.672123424.67

其他非流动资产0.000.00

非流动资产合计1311467824.741355934920.61

资产总计2780325156.512620362384.84

流动负债：

短期借款40000000.0047000000.00

交易性金融负债0.000.00衍生金融负债

应付票据35000000.0061850000.00

应付账款263133561.14238875260.55

预收款项0.000.00

合同负债79518008.3137800556.94

5新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

应付职工薪酬15017678.8212344762.70

应交税费33782866.5923108417.15

其他应付款1113702776.46992065957.82

其中：应付利息0.000.00

应付股利1121887.051121887.05持有待售负债

一年内到期的非流动负债176444168.78218919926.04

其他流动负债10337341.086002353.45

流动负债合计1766936401.181637967234.65

非流动负债：

长期借款333940299.80291940239.84应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款44652151.4062312233.53长期应付职工薪酬

预计负债248941344.87248941344.87

递延收益1535191.092055651.05

递延所得税负债1196014.841196014.84

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计630265002.00606445484.13

负债合计2397201403.182244412718.78

所有者权益：

股本185843228.00185843228.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积459453333.37459453333.37

减：库存股

其他综合收益9173090.519173090.51专项储备

盈余公积35827983.6635827983.66

未分配利润-307173882.21-314347969.48

所有者权益合计383123753.33375949666.06

负债和所有者权益总计2780325156.512620362384.84

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入189813555.51177468060.43

其中：营业收入189813555.51177468060.43利息收入已赚保费手续费及佣金收入

6新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

二、营业总成本226164165.90229279701.62

其中：营业成本115905077.63126152901.41利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2955146.972791369.44

销售费用1427121.742399677.67

管理费用49453797.1441676505.63

研发费用5327492.835255002.15

财务费用51095529.5951004245.32

其中：利息费用50963540.1555351493.35

利息收入437552.545228231.22

加：其他收益913800.741261302.80

投资收益（损失以“—”号填列）0.00-9000.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）0.00

信用减值损失（损失以“—”号填列）2991126.172725552.24

资产减值损失（损失以“—”号填列）0.001206027.78

资产处置收益（损失以“—”号填列）62096.8341594.13

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-32383586.65-46586164.24

加：营业外收入28216.61637305.64

减：营业外支出1142064.04402641.65

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-33497434.08-46351500.25

减：所得税费用-285836.131428559.04

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-33211597.95-47780059.29

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-33211597.95-47780059.29

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）-25276253.76-46351351.57

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-7935344.19-1428707.72

六、其他综合收益的税后净额0.00

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额0.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

7新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

（二）将重分类进损益的其他综合收益0.00

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他0.00

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额0.00

七、综合收益总额-33211597.95-47780059.29

归属于母公司所有者的综合收益总额-25276253.76-46351351.57

归属于少数股东的综合收益总额-7935344.19-1428707.72

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.1360-0.2494

（二）稀释每股收益-0.1360-0.2494

法定代表人：姜少波主管会计工作负责人：杭宇会计机构负责人：李鹏

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入153646065.63104910344.86

减：营业成本96253146.0788640975.07

税金及附加878402.63729955.54

销售费用423851.79461190.39

管理费用20415276.4019196280.24

研发费用455999.68497380.78

财务费用29934532.6328169471.41

其中：利息费用29780507.2028655932.50

利息收入387351.57963848.35

加：其他收益722727.06536116.14

投资收益（损失以“—”号填列）0.00-9000.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益0.000.00以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）0.000.00

信用减值损失（损失以“—”号填列）1937114.755384812.95

资产减值损失（损失以“—”号填列）0.001206027.78

资产处置收益（损失以“—”号填列）62096.8329702.02

二、营业利润（亏损以“—”号填列）8006795.07-25637249.68

加：营业外收入4209.01307646.59

减：营业外支出836916.81157258.53

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）7174087.27-25486861.62

减：所得税费用0.000.00

四、净利润（净亏损以“—”号填列）7174087.27-25486861.62

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）7174087.27-25486861.62

8新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额7174087.27-25486861.62

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.0386-0.1371

（二）稀释每股收益0.0386-0.1371

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金217943389.28290240599.68客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还0.004463.36

收到其他与经营活动有关的现金61814577.3775585105.32

经营活动现金流入小计279757966.65365830168.36

购买商品、接受劳务支付的现金172977460.30102898469.39客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金26168565.7730383332.98

支付的各项税费21060022.9711516923.61

支付其他与经营活动有关的现金89111321.52184766265.80

经营活动现金流出小计309317370.56329564991.78

经营活动产生的现金流量净额-29559403.9136265176.58

9新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额0.000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.000.00

收到其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流入小计0.000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8872545.471610779.65

投资支付的现金0.000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金18401579.37710000.00

投资活动现金流出小计27274124.842320779.65

投资活动产生的现金流量净额-27274124.84-2320779.65

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金7727300.000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金0.000.00

取得借款收到的现金188470000.00113640154.53

收到其他与筹资活动有关的现金0.00117020000.00

筹资活动现金流入小计196197300.00230660154.53

偿还债务支付的现金66829037.85154062159.17

分配股利、利润或偿付利息支付的现金45267613.5144192627.01

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金25640311.9164861041.54

筹资活动现金流出小计137736963.27263115827.72

筹资活动产生的现金流量净额58460336.73-32455673.19

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.000.00

五、现金及现金等价物净增加额1626807.981488723.74

加：期初现金及现金等价物余额98825374.1718430614.98

六、期末现金及现金等价物余额100452182.1519919338.72

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金113041484.89128791137.50

收到的税费返还0.00393.59

收到其他与经营活动有关的现金39140909.8318543774.60

经营活动现金流入小计152182394.72147335305.69

购买商品、接受劳务支付的现金117319496.6469611311.37

支付给职工以及为职工支付的现金8214512.698832031.58

支付的各项税费12302566.632785434.59

支付其他与经营活动有关的现金99675108.4578957168.84

经营活动现金流出小计237511684.41160185946.38

经营活动产生的现金流量净额-85329289.69-12850640.69

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金0.000.00

取得投资收益收到的现金0.000.00

处置固定资产、无形资产和其他长0.000.00期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的0.000.00现金净额

收到其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流入小计0.000.00

10新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

购建固定资产、无形资产和其他长

6276847.24559353.98

期资产支付的现金

投资支付的现金15000000.000.00取得子公司及其他营业单位支付的

0.000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流出小计21276847.24559353.98

投资活动产生的现金流量净额-21276847.24-559353.98

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.000.00

取得借款收到的现金176970000.00113640154.53

收到其他与筹资活动有关的现金0.00117020000.00

筹资活动现金流入小计176970000.00230660154.53

偿还债务支付的现金34212848.57135672160.17

分配股利、利润或偿付利息支付的

29146419.9519594373.97

现金

支付其他与筹资活动有关的现金25140311.9162068005.47

筹资活动现金流出小计88499580.43217334539.61

筹资活动产生的现金流量净额88470419.5713325614.92

四、汇率变动对现金及现金等价物的0.000.00影响

五、现金及现金等价物净增加额-18135717.36-84379.75

加：期初现金及现金等价物余额35601877.247646863.92

六、期末现金及现金等价物余额17466159.887562484.17

7、合并所有者权益变动表

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

-

185456114358381131512

411

一、上年期843494391279035256291

520

末余额228.037.252.83.6622.349.971.

879.

0063756551469

49

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

185456114358381131512

411

二、本年期843494391279035256291

520

初余额228.037.252.83.6622.349.971.

879.

0063756551469

49

三、本期增----减变动金额245245793324

11新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告（减少以“—447447534801”号填列）63.463.44.1907.6

665

---

-

245245324

（一）综合793

447447801

收益总额534

63.463.407.6

4.19

665

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

12新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

185456114358356123479

436

四、本期期843494391279490321811065

末余额228.037.252.83.6859.004.864.642.

0063756099504

95

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

185456110358625140766

162

一、上年期843494200279955860816410

末余额228.037.708.83.6724.452.177.232.

0063616986664

92

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

185456110358625140766

162

二、本年期843494200279955860816

410

初余额228.037.708.83.6724.452.177.

232.

0063616986664

92

---

三、本期增-

545463408423

减变动金额142

892513924211（减少以“—870

9.9651.521.629.3”号填列）7.72

713

---

-

545463408423

（一）综合142

892513924211

收益总额870

9.9651.521.629.3

7.72

713

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通

13新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

185456115358585139724

208

四、本期期843494659279063431495761

末余额228.037.638.83.6303.744.048.584.

0063576379431

49

14新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

18584594917335823759

一、上年期3143432253330.00090.57983.4966

末余额47968.003.371666.06

9.48

加：会计政策变更前期差错更正其

0.00

他

-

18584594917335823759

二、本年期314343220.000.000.0053330.00090.50.007983.0.004966

初余额47968.003.371666.06

9.48

三、本期增71747174

减变动金额0.000.000.000.000.000.000.000.000.00087.20.00087.2（减少以“—77”号填列）

71747174

（一）综合

0.00087.2087.2

收益总额

77

（二）所有

者投入和减0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00少资本

1．所有者

投入的普通0.00股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

15新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

3．其他

（四）所有

者权益内部0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

0.00

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

18584594917335823831

四、本期期3071

43220.000.000.0053330.00090.50.007983.0.002375

末余额7388

8.003.371663.33

2.21

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

18584594917335825899

一、上年期100343225333090.57983.2033

末余额77308.003.371660.35

5.19

加：会

0.00

计政策变更

前0.00期差错更正其

0.00

他

二、本年期1858459491733582-58990.000.000.000.000.000.00

初余额43225333090.57983.10032033

16新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

8.003.3716677300.35

5.19

三、本期增--

减变动金额254825480.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（减少以“—6861.6861.”号填列）6262

--

（一）综合254825480.00

收益总额6861.6861.

6262

（二）所有

者投入和减0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有

者权益内部0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

17新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

（五）专项0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

18584594917335825644

四、本期期125843220.000.000.0053330.00090.50.007983.0.003346

末余额64168.003.371668.73

6.81

三、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址

新疆国统管道股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经中华人民共和国对外贸易经济合作部

“资审 A字[2001]0047号”批准，由新疆天山建材（集团）有限责任公司、新疆金建建材有限责任公司、傅学仁、新疆建材设计研究院（有限公司）（原名为新疆建材工业设计院）、西安市通达水泥制品机械

设备有限责任公司、国统国际股份有限公司、陈虞修共同出资发起设立，于2001年8月30日取得新疆维吾尔自治区工商行政管理局（企业登记主管机关）核发的企股新总字第4000886号《企业法人营业执照》，原注册资本为人民币3000.00万元。

根据公司2002年1月12日临时股东大会决议和修改后章程的规定，经中华人民共和国对外贸易经济合作部以外经贸资二函[2002]556号《关于新疆国统管道股份有限公司增资、股东变更及设立北京办事处的批复》，同意公司申请增加注册资本人民币2000.00万元，变更后的注册资本为人民币5000.00万元。

根据公司2003年2月18日股东大会决议和修改后章程的规定，经中华人民共和国商务部以商资二批[2003]454号《关于新疆国统管道股份有限公司增资扩股、股权变更、变更经营范围及股东更名的批复》同意，公司增加注册资本人民币1000.00万元，变更后的注册资本为人民币6000.00万元。增资后，公司由新疆天山建材（集团）有限责任公司、国统国际股份有限公司、新疆金建建材有限责任公司、新

疆建材设计研究院（有限公司）、西安市通达水泥制品机械设备有限责任公司、国统国际有限公司、新

疆三联工程建设有限责任公司、傅学仁、陈虞修、刘启通、王海、叶清正、杨金芳共同出资。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]501号文核准，公司于2008年1月9日公开发行

2000.00万股人民币普通股，注册资本变更为人民币8000.00万元。

2009年3月31日，本公司召开股东大会审议通过2008年度利润分配方案：以截止2008年12月

31日的8000.00万股份为基数，每10股送2.5股，未分配利润转增股本共计2000.00万股，转增后注

册资本变更为10000.00万元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1773号文件核准，公司于2010年12月22日于向社会非公开增发1615.20万股人民币普通股，发行后注册资本变为11615.20万元。

2018年9月29日，经国务院国有资产监督管理委员会《关于新疆天山建材（集团）有限责任公司国有股权无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2018]800号）批准，中国中材集团有限公司将其所持有的新疆天山建材（集团）有限责任公司的50.95%股权无偿转至中国铁路物资集团有限公司（现更名为中国物流集团有限公司），无偿划转后，本公司间接控股股东变更为中国物流集团有限公司。

2020年4月15日本公司召开的第六届董事会第一次会议及第六届监事会第一次会议，审议通过了

《新疆国统管道股份有限公司2019年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，决议以资本公积金向全体股东每10股转增6股，合计转增6969.12万股，发行后注册资本变为18584.32万元。

注册地址：新疆乌鲁木齐市林泉西路765号。

18新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

办公地址：新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市水磨沟区安居南路802号鸿瑞豪庭3栋6层（西）。

营业期限：2001年8月30日至2051年4月1日。

统一社会信用代码：91650000710938343Q。

法定代表人：姜少波。

2、公司实际从事的主要经营活动

公司主营业务为预应力钢筒混凝土管（PCCP）、各种输水管道及其异型管件和配件、地铁盾构环

片等水泥制品的制造、运输及相关的技术开发和咨询服务，PPP项目。

3、财务报告的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2025年8月25日批准报出。

4、合并财务报表范围

截至2025年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称子公司简称天津河海管业有限公司天津河海

新疆博峰检验测试中心（有限公司）博峰检验四川国统混凝土制品有限公司四川国统

中材天河（北京）投资有限公司中材天河哈尔滨国统管道有限公司哈尔滨国统新疆天山管道有限责任公司天山管道福建省中材九龙江投资有限公司中材九龙江新疆天合鄯石建设工程有限公司天合鄯石桐城龙源建材科技有限公司桐城龙源安徽卓良新材料有限公司安徽卓良安徽中材立源投资有限公司中材立源河北国源水务有限公司河北国源广西西津管业有限公司广西西津河南国统建材有限公司河南国统河南国统科技发展有限公司河南科技

本公司子公司的相关信息详见本附注“十、在其他主体中的权益”。

本报告期合并范围变化情况详见本附注“九、合并范围的变更”。

19新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则

应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

经评价，公司自报告期末起12个月内，不存在对持续经营能力产生重大怀疑的事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、6控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”、“五、10金融工具”、“五、15固定资产”、“五、18无形资产”、“五、24收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及母公司财务状况及2025年半年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

20新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并

对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务

报表进行相关会计处理：

21新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过与被投资单位其

他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董事会占多数表决权。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

22新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、13“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”

适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、13（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按

本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于

23新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：

*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产

生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负

债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

24新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

外币现金流量以及境外子公司的现金流，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部股东权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司股东权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

25新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同

外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

26新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其

他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、

27新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预

计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来

12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认

后信用风险是否显著增加。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

*本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量

28新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

3）已发生信用减值的金融资产的判断标准

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结

算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。

5）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

6）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同若持有的尚未到期的商业承兑汇票出现重大的信用风险，按单项计提减值准备。

若持有的商业承兑汇票到期不能兑付，应将其账面余额转入应收账款，并计提相应的坏账准备。

*应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

29新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

特定风险组合本组合为关联方内部应收款项、未到结算支付时点的工程款

按照单项认定单项计提的坏账准备的判断标准：

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A、发行方或债务人发生重大财务困难；

B、债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C、债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D、债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E、发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F、以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

本组合为集团内部往来款项、应收保证金借款、差旅费借款、特定风险组合备用金。

*债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。采用的共同信用风险特征包括金融工具类型；信用风险评级；担保物类型；初始确认日期；剩余合同期限；借款人所处行业；借款人所处地理位置；贷款抵押率。

*其他债权投资其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

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采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型；信用风险评级；担保物类型；初始确认日期；剩余合同期限；借款人所处行业；借款人所处地理位置；贷款抵押率。

*长期应收款

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

*预付账款坏账准备

供应商信用风险，即支付货款后，未能获得所购的货物，应将预付账款转入其他应收款计提坏账准备；所订购货物的跌价风险，即虽然可以收到所订购的货物，但该货物的市价已经下跌，应按存货跌价的相关规定对其计提预付账款减值准备，在收到货物后转为存货跌价准备。

11、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10、金融工具金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

12、存货

（1）存货的分类

存货分为在途物资、原材料、委托加工物资、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品、

开发成本、开发产品等。

（2）存货取得和发出的计价方法、存货的盘存制度及摊销

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

1）低值易耗品采用一次转销法；

2）包装物采用一次转销法。

3）存货盘存制度采用永续盘存制。

（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。

31新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

13、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前

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的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权

投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享

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有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股

权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认

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的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他股东权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他股东权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

14、投资性房地产

投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，会计政策选择的依据为：

*投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。

*本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

*本公司投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因素为：

本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情

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况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

自用房地产或存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额确认为其他综合收益。投资性房地产转换为自用房地产时，以转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。

15、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-303-53.17-4.85

机器设备年限平均法10-203-54.75-9.70

运输设备年限平均法4-63-515.83-24.25

电子设备年限平均法3-53-519.00-32.33

办公设备年限平均法3-53-519.00-32.33

建筑安装设备年限平均法10-2054.75-9.50

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、19“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

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本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

16、在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、19“长期资产减值”。

17、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状

态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

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18、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命（年）摊销方法残值率（%）依据

软件5-15直线法0.00按受益期

土地使用权50直线法0.00法定年限

专利权5-15直线法0.00按受益期

特许经营权30直线法0.00按受益期期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备摊销、在开发过程中使

用的其他无形资产及固定资产的摊销、水电等费用。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段；开

发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

38新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、19“长期资产减值”。

19、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地

产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

20、长期待摊费用

本公司长期待摊费用包括：租入固定资产的改良支出、车位费、长期房屋租赁费等。

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本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

21、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

22、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计

划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

40新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

23、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

24、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在

41新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

（2）具体原则

1）销售商品收入

本公司销售的主要产品为与相关管道工程配套的 PCCP管材，公司确认该部分产品的销售收入须同时满足下列具体标准：

* 公司将生产的 PCCP管材运至业主指定或产品销售合同规定的地点；

*业主聘请的工程监理公司现场质量验收；

*业主招标的工程施工方现场接收；

* 业主内部工程管理部门和合同管理部门对上述已现场验收并接收的 PCCP管材进行确认。

2）PPP项目收入

本公司 PPP项目收入，主要属于在某一时段内履行的履约义务，在合同期内按照投入法确定履约进度确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况：无

25、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

42新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

26、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应股东权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；

其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司涉及的各项政府补助确认时点：本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；

用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产账面价值；属于

其他情况的，直接计入当期损益。

43新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

27、递延所得税资产/递延所得税负债根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在股东权益中确认的交易或者事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

28、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

*初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

*租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

44新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

本公司作为承租人：

继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现/减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用，将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行

初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

本公司作为出租人：

45新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

*如果租赁为经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入。将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

*如果租赁为融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现/减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；

延期收取租金的，在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。

29、其他重要的会计政策和会计估计

公允价值计量

本公司以公允价值计量相关资产或负债时，基于如下假设：

－市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；

－出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。

－采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

本公司将根据交易性质和相关资产或负债的特征等，以其交易价格作为初始确认的公允价值。

其他相关会计准则要求或者允许公司以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外。

以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。估值技术的输入值优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

－第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

－第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

－第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

本公司以公允价值计量的资产和负债主要包括：根据公司的实际情况进行披露。

30、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

46新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部3%、5%、6%、9%、13%分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴5%、7%

企业所得税按应纳税所得额计缴5%、15%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

四川国统15%

哈尔滨国统15%

安徽卓良25%

博峰检验5%

天津河海15%

中材天河25%

江西贡江25%

天山管道25%

中材九龙江25%

天合鄯石25%

穆棱国源25%

桐城龙源25%

中材立源25%

河南国统25%

河北国源25%

河南科技25%

广西西津25%

2、税收优惠

（1）高新技术企业优惠

1）本公司经新疆维吾尔自治区科学技术厅、新疆维吾尔自治区财政厅、国家税务总局新疆维吾尔自治区税务局联合审批，2022年被认定为高新技术企业，取得高新技术企业证书（编号GR202265000117），有效期至 2025年 10月。

2）子公司四川国统经四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局联合审批，

2024年被认定为高新技术企业，取得高新技术企业证书（编号 GR202451000851），有效期三年；

3）子公司哈尔滨国统经黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、国家税务总局黑龙江省税务局联合审批，2024年被认定为高新技术企业，取得高新技术企业证书（编号 GR202423000302），有效期三年。

4）子公司天津河海经天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合审批，

2024年被认定为高新技术企业，取得高新技术企业证书（编号 GR202212000955），有效期三年。

根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定，高新企业税收优惠政策如下：*企业所得税优惠10%。*研发费用可用来抵税，而且抵税比例比普通企业高75%。根据相关法律规定，完善高新技术企业认定管理办法，对认定为高新技术企业的科技服务企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司及上述子公司适用上述政策。

（2）小型微利企业优惠

47新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告根据财政部、税务总局发布的2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》第三条对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负为5%。公告执行自2023年1月1日至2027年12月

31日。

本公司子公司博峰检验执行上述政策。

（3）增值税优惠政策根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税的公告：财政部税务总局公告2021年第40号》第四条：纳税人从事《目录》2.15“污水处理厂出水、工业排水（矿井水）、生活污水、垃圾处理厂渗透（滤）液等”项目、5.1“垃圾处理、污泥处理处置劳务”、5.2“污水处理劳务”项目，可适用本公告“三”规定的增值税即征即退政策，选择适用免征增值税政策。

子公司河北国源执行上述政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款100452182.1598825374.17

其他货币资金57568405.0377758483.12

合计158020587.18176583857.29

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额（元）上年年末余额（元）

贷款业务专户1352432.955800500.00

诉讼冻结款50801790.4266543903.12

保函保证金4605238.594605238.59

住房维修基金798743.07798441.41

其他10200.0010400.00

合计57568405.0377758483.12

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据400000.007390232.32

商业承兑票据1030000.009376925.72

合计1430000.0016767158.04

48新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏143000143000167671167671

账准备100.00%100.00%0.000.0058.0458.04的应收票据其

中：

银行承400000.400000.73902373902327.97%44.08%

兑汇票00002.322.32商业承103000103000937692937692

72.03%55.92%

兑汇票0.000.005.725.72

143000143000167671167671

合计100.00%100.00%

0.000.0058.0458.04

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据1600000.00

商业承兑票据700000.00

合计2300000.00

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）337642658.69241344231.31

1至2年157376833.92137568768.52

2至3年62044637.18100916577.32

3年以上108094911.55103447456.26

3至4年18199639.1377753861.14

4至5年64234074.282363696.55

5年以上25661198.1423329898.57

合计665159041.34583277033.41

49新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏

1321596132159613215961321596

账准备的应收1.99%100.00%0.002.27%100.00%

9.659.659.659.65

账款

其中：

单项金额虽不重大但单项计1321596132159613215961321596

1.99%100.00%0.002.27%100.00%

提坏账准备的9.659.659.659.65应收账款按组合计提坏

651943053150925987921570061056122155139389

账准备的应收98.01%8.15%97.73%9.84%

71.694.1247.5763.764.1709.59

账款

其中：

按账龄分析法262218753150922090678273139656122152170174

计提坏账准备39.42%20.27%46.82%20.55%37.074.1212.9552.784.1798.61的应收账款按特定风险组3897243389724329692142969214

合计提坏账准58.59%50.91%34.6234.6210.9810.98备的应收账款

665159066366895987921583277069338125139389

合计100.00%100.00%

41.343.7747.5733.413.8209.59

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

某管理局10677185.0010677185.0010677185.0010677185.00100.00%预计无法收回重庆市黄浦建设

1030796.881030796.881030796.881030796.88100.00%预计无法收回（集团）有限公司中铁十八局集团隧

454029.97454029.97454029.97454029.97100.00%预计无法收回

道工程有限公司新疆宝成贸易发展

271840.84271840.84271840.84271840.84100.00%预计无法收回

有限公司

中太建设集团股份231806.00231806.00231806.00231806.00100.00%预计无法收回有限公司

四川沃特市政工程160000.00160000.00160000.00160000.00100.00%预计无法收回股份有限公司

新疆伟业商贸有限156108.60156108.60156108.60156108.60100.00%预计无法收回公司

10万元以下金额合234202.36234202.36234202.36234202.36100.00%预计无法收回

计

合计13215969.6513215969.6513215969.6513215969.65

50新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：账龄计提组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内101944545.804701020.154.61%

1至2年78290387.6211266532.3514.39%

2至3年45451251.108344003.7018.36%

3至4年9015431.473716401.8541.22%

4至5年7980516.735586361.7170.00%

5年以上19536604.3519536604.35100.00%

合计262218737.0753150924.12

按组合计提坏账准备类别名称：特定风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

特定风险组合389724334.62

合计389724334.62

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

13215969.6513215969.65

准备

组合计提坏账56122154.1778018.563049248.6153150924.12准备

合计69338123.8278018.563049248.6166366893.77

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例单位名称收回或转回金额转回原因收回方式的依据及其合理性新疆泰鑫德恩工程建设集团

1634310.00银行回款银行回款预计无法收回

有限公司中国电建集团山东电力管道

750000.00供应链票据供应链票据预计无法收回

工程有限公司

新疆天时建筑工程有限公司194401.90银行回款银行回款预计无法收回中国铁建大桥工程局集团有

限公司大桥水库灌区二期工100000.00供应链票据供应链票据预计无法收回程项目经理部第一分部

成都清神物流有限公司95000.00银行回款银行回款预计无法收回

安徽禺京工程项目管理有限82890.30银行回款银行回款预计无法收回公司

四川龙威盛达商贸有限公司73704.42银行回款银行回款预计无法收回

山东省水利工程局有限公司62500.00供应链票据供应链票据预计无法收回

无锡华毅管道有限公司38121.85银行承兑银行承兑预计无法收回

新疆新铁轨道制品有限公司7781.00银行回款银行回款预计无法收回

51新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

扬州中意水泥制品有限公司5307.42银行回款银行回款预计无法收回

四川启创建达商贸有限公司4752.00银行回款银行回款预计无法收回中国铁塔股份有限公司天津

479.72银行回款银行回款预计无法收回

市分公司

合计3049248.61

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一70092629.0816009987.8086102616.8811.26%10677185.00

客户二57620614.881693601.9459314216.827.75%

客户三46693686.0046693686.006.10%2324807.70

客户四40349392.52722978.3641072370.885.37%

客户五36970224.5214567682.4851537907.006.74%

合计251726547.0032994250.58284720797.5837.22%13001992.70

4、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

1年以内18684977.030.0018684977.0326896367.9026896367.90

1-2年8609037.520.008609037.525405682.295405682.29

2-3年10905799.980.0010905799.9821465054.9221465054.92

3-4年38400846.920.0038400846.9244230670.7544230670.75

4-5年18690729.910.0018690729.914826658.814826658.81

5年以上4413507.240.004413507.2410695511.5610695511.56

合计99704898.6099704898.60113519946.23113519946.23

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

中交第二航务工程局有限公司6000000.00确认收入调整至应收账款

某供水有限责任公司3521723.18确认收入调整至应收账款

中国电建集团山东电力管道工程有限公司安徽分公司1218185.48确认收入调整至应收账款

中交第四航务工程局有限公司727535.02确认收入调整至应收账款

中铁大桥局集团第一工程有限公司-武汉杨泗港武昌717600.00确认收入调整至应收账款侧大桥项目

合计12185043.68——

52新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票1073657.0024499068.34

合计1073657.0024499068.34

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票25640469.06

合计25640469.06

（3）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

单位：元其他变累计在其他综合收益项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额动中确认的损失准备

应收票据24499068.3451081451.2974506862.631073657.00

合计24499068.3451081451.2974506862.631073657.00

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

其他应收款133334400.0122913094.99

合计133334400.0122913094.99

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款203730025.0080939377.31

保证金4243192.339600434.84

备用金2224992.563454871.34

押金48940.00144217.00

其他5710336.5811417177.07

合计215957486.47105556077.56

53新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）122407919.6610651049.34

1至2年4774179.068005586.05

2至3年3419950.751081964.48

3年以上85355437.0085817477.69

3至4年1949246.102325681.72

4至5年12930499.1112399564.18

5年以上70475691.7971092231.79

合计215957486.47105556077.56

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

按单项计提坏账8820658.8820658100.008820658.882065100.00

4.08%0.008.36%

准备19.19%198.19%

其中：

单项金额虽不重

大但单项计提坏8820658.8820658100.008820658.882065100.004.08%8.36%

账准备的其他应19.19%198.19%收款

按组合计提坏账20713682738024235.631333349673541973822322913095.92%91.64%76.31%

准备8.288.27%400.01.3724.3894.99

其中：

按账龄分析法计

80154670738024292.086352279544853738223572252

提坏账准备的其37.12%75.35%92.81%.198.27%41.92.8624.389.48他应收款按特定风险组合1269821512698217190565171905

计提坏账准备的58.80%0.0016.29%8.09158.09.5165.51其他应收款

21595748100.00826230813333410555607826429229130

合计100.00%6.47%6.46400.017.5682.5794.99

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

九江核地建设5000000.005000000.005000000.005000000.00100.00%预计无法收回工程有限公司

胡可1000000.001000000.001000000.001000000.00100.00%预计无法收回

天津瑞广商贸1000000.001000000.001000000.001000000.00100.00%预计无法收回有限公司

54新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

重庆国华预制

482329.82482329.82482329.82482329.82100.00%预计无法收回

管有限公司

张化新460000.00460000.00460000.00460000.00100.00%预计无法收回

赵文峰400000.00400000.00400000.00400000.00100.00%预计无法收回

增值税调整217409.43217409.43217409.43217409.43100.00%预计无法收回山东潍坊中云

机器有限责任179505.00179505.00179505.00179505.00100.00%预计无法收回公司

10万元以下金

81413.9481413.9481413.9481413.94100.00%预计无法收回

额合计

合计8820658.198820658.198820658.198820658.19

按组合计提坏账准备类别名称：账龄计提组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内859249.6057960.336.75%

1至2年2787198.18900759.5532.32%

2至3年2027625.061011766.1849.90%

3至4年450015.31237069.5652.68%

4至5年11727248.449291539.0579.23%

5年以上62303333.6062303333.60100.00%

合计80154670.1973802428.27

按组合计提坏账准备类别名称：特定风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

特定风险组合126982158.09

合计126982158.09

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额73822324.388820658.1982642982.57

2025年1月1日余额

在本期

本期计提18250.0018250.00

本期转回38146.1138146.11

2025年6月30日余

73802428.278820658.1982623086.46

额

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

55新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏8820658.198820658.19账准备按组合计提坏

73822324.3818250.0038146.1173802428.27

账准备

合计82642982.5718250.0038146.110.0082623086.46

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

国网天津宝坻供电有38146.11收到发票冲销收到发票冲销预计无法收回限公司

合计38146.11

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

客户一往来款53908169.801年以内24.96%

客户二往来款46060000.001年以内21.33%

客户三往来款16700000.005年以上7.73%16700000.00

客户四往来款15600000.005年以上7.22%15600000.00

客户五往来款15000000.005年以上6.95%15000000.00

合计147268169.8068.19%47300000.00

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内28556766.7782.70%4506483.2145.61%

1至2年3961471.5411.47%3331581.6633.72%

2至3年2012583.885.83%2039238.6720.64%

3年以上0.070.00%3000.070.03%

合计34530822.269880303.61

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

56新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末金额（元）占预付款项期末余额合计数的比例(%)

客商一5000000.0014.48%

客商二4338000.0012.56%

客商三3900000.0011.29%

客商四2700000.007.82%

客商五2000000.005.79%

合计17938000.0051.95%

8、存货

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料40518034.61665599.7639852434.8519286643.63678537.1218608106.51

在产品57479360.884416023.7353063337.1536820048.474416023.7332404024.74

库存商品48321267.892937328.2145383939.6835252932.002937328.2132315603.79

周转材料2648928.38196677.112452251.271997669.23196677.111800992.12

合同履约成本23149.9523149.95

发出商品873350.23873350.23

合计148967591.768215628.81140751962.9594253793.518228566.1786025227.34

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料678537.1212937.36665599.76

在产品4416023.734416023.73

库存商品2937328.212937328.21

周转材料196677.11196677.11

合计8228566.1712937.368215628.81

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税额2623180.881649658.36

预缴各种税费21754483.746107812.59

合计24377664.627757470.95

其他说明：无

57新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

10、投资性房地产

（1）采用公允价值计量模式的投资性房地产

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、期初余额114520564.0061688100.00176208664.00

二、本期变动

加：外购

存货\固定资产\在建工程转入企业合并增加

减：处置其他转出公允价值变动

三、期末余额114520564.0061688100.00176208664.00

（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

办公楼、厂房、仓库40160300.00历史原因、备案手续不完全

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产406794288.06421027597.09

合计406794288.06421027597.09

（1）固定资产情况

单位：元房屋及建筑建筑安装设项目机器设备运输设备电子设备办公设备合计物备

一、账面原

值：

1.期初余255368295471632913.17370607.110270447.0145017520.903193903534119.05

额.317975592.96

2.本期增22234159.622659337.

8012.83293706.7597812.7725646.02

加金额299

（1）22234159.622659337.8012.83293706.7597812.7725646.02购置299

（2）在建工程转入

（3）

58新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

企业合并增加

3.本期减22425476.625531056.3005539.6062000.0038040.00

少金额020

（1）22425476.625531056.

3005539.6062000.0038040.00

处置或报废020

4.期末余255368295490861533.17316620.010564153.8122617690.90032218

3593891.82

额.318100014.75

二、累计折旧

1.期初余72874601.313413412.16245148.142760460.845768057

9348529.963038418.41

额4014970.97

2.本期增3871682.610025431.119070346.225754.4898404.3087253.484761820.21

加金额3828

（1）3871682.610025431.119070346.

225754.4898404.3087253.484761820.21

计提3828

3.本期减7697847.027795.337670051.75

少金额8

（1）7697847.0

27795.337670051.75

处置或报废8

4.期末余76746284.323438843.16470902.639852229.3469053079446934.263097876.56

额0332730.17

三、减值准备

1.期初余12397635.12041302.624485734.

24575.3415690.466530.64

额86090

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减10908.3810908.38

少金额

（1）

10908.3810908.38

处置或报废

4.期末余12397635.12030394.224474826.24575.3415690.466530.64

额86252

四、账面价值

1.期末账166224375155392296.82765460.640679428

821141.991101529.08489484.62

面价值.422788.06

2.期初账170096058146178199.102257059.421027591100883.64906226.63489170.00

面价值.0505727.09

59新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物138917673.6237941968.59441582.44100534122.59

机器设备231925880.96154045862.124201780.8873678237.96

运输工具4941271.334681578.130.00259693.20

电子设备486695.89397998.210.0088697.68

办公设备2043720.861814383.482434.79226902.59

其他32823.0127927.640.004895.37

合计378348065.67198909718.174645798.11174792549.39

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

1．账面原值

（1）上年年末余额145537080.07

（2）本期增加金额25646.02

—购置25646.02

—在建工程转入

—租赁新增

（3）本期减少金额22945036.08

—处置或报废22945036.08

—转为自用

（4）期末余额122617690.01

2．累计折旧

（1）年初余额43110357.93

（2）本期增加金额4761820.21

—计提4761820.21

—租赁新增

（3）本期减少金额8019948.81

—处置或报废8019948.81

（4）期末余额39852229.33

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值82765460.68

（2）年初账面价值102426722.14

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物9363882.37历史原因、备案手续不完全

60新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

12、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程17229555.3917229555.39

合计17229555.3917229555.39

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

7套 DN1000

钢制模具改造96017.600.0096017.6096017.600.0096017.60工程

广西基建项目17133537.790.0017133537.7917133537.790.0017133537.79

合计17229555.3917229555.3917229555.3917229555.39

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额广西1713317133

基建537.7537.7项目99

1713317133

合计537.7537.7

99

13、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元非专利技项目土地使用权专利权软件特许经营权合计术

一、账面原值

1.期初余额91448292.0115586118.561205450.28214449172.28322689033.13

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

3.本期减少金额121234446.00121234446.00

61新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）处置121234446.00121234446.00

4.期末余额91448292.0115586118.561205450.2893214726.28201454587.13

二、累计摊销

1.期初余额13954690.8710264017.291166612.109987448.5135372768.77

2.本期增加金额1765699.60113752.9235548.71782010.422697011.65

（1）计提1765699.60113752.9235548.71782010.422697011.65

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额15720390.4710377770.211202160.8110769458.9338069780.42

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值75727901.545208348.353289.4782445267.35163384806.71

2.期初账面价值77493601.145322101.2738838.18204461723.77287316264.36

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

14、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

基础设施建设费18337062.301735894.003693955.230.0016379001.07

土地平整费用4040581.6148543.69101852.160.003987273.14

装修费2579964.849736777.481140011.980.0011176730.34

租赁业务6111498.260.00647099.820.005464398.44

合计31069107.0111521215.175582919.190.0037007402.99

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备29989499.956389421.5933954277.236390438.29

合计29989499.956389421.5933954277.236390438.29

62新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并13008884.852158822.0715167706.923791926.73资产评估增值

投资性房地产公允价144902307.9329844424.84144902307.9329844424.84值变动

合计157911192.7832003246.91160070014.8533636351.57

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产6389421.596390438.29

递延所得税负债32003246.9133636351.57

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异121751630.28151741130.23

可抵扣亏损803224381.50770226861.33

合计924976011.78921967991.56

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年195.74195.74

2026年58110076.8958110076.89

2027年55199963.7456428248.90

2028年61318251.0461318251.04

2029年43303.381718365.25

2030年12344491.7416615231.98

2031年24792550.5025525530.46

2032年43128392.9743128392.97

2033年236539590.91236539590.91

2034年270842977.19270842977.19

2035年40904587.40

合计803224381.50770226861.33

16、其他非流动资产

单位：元

63新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产2045496991.932045496991.932058276861.552058276861.55

合计2045496991.932045496991.932058276861.552058276861.55

17、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限类账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限情况型票据保证票据保证

金、诉讼77758483.177758483.1金、诉讼

货币资金57568405.0357568405.03使用受

使用受限冻结款、22冻结款、限专用账户专用账户等等

14567158.014567158.0已背书/未终止确

应收票据

44已贴现认的票据

72113214.072113214.0

固定资产72113214.0070566609.66查封查封资产查封查封资产

00

36404900.036404900.0

无形资产56537434.7455965586.56查封查封资产查封查封资产

00

抵押借抵押借抵押借

抵押借款/57312285.457312285.4

无形资产67240831.6856530275.02款、质押款/质押款、质押质押借款44借款借款借款

12235302.512235302.5抵押借

固定资产抵押借款

11款

其他非流动 2045496991 2045496991 PPP项目 206135989 206135989 质押借 PPP项目

资产.93.93质押借款

质押5.125.12款质押

投资性房地81968656.981968656.959542500.0059542500.00抵押借抵押借款抵押借款抵押借款产00款

23584993772345670368241371989241371989

合计.38.205.135.13

18、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款20000000.0031516189.28

信用借款44999042.7851999000.00

已贴现商业汇票6256195.94

合计64999042.7889771385.22

短期借款分类的说明：

2024年7月30日，本公司子公司四川国统与成都农商银行签订合同号为成农商新军公流借20240015的

《流动资金借款合同》，合同约定借款额度为20000000.00元，借款期限自2024年7月26日至2025年

7月25日，借款方式为抵押借款。截至2025年6月30日，该抵押借款金额为20000000.00元。

64新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

19、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票35000000.0010000000.00

银行承兑汇票51850000.00

合计35000000.0061850000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

20、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货物采购款326235992.50326471890.22

服务采购款57681821.9844425625.25

设备采购款10433459.8812459590.38

工程应付款149137728.37157960145.18

其他10650395.091618245.61

合计554139397.82542935496.64

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商一73550805.99未到结算期

供应商二51805561.46未到结算期

供应商三15965722.50未到结算期

供应商四8481894.39未到结算期

供应商五8471405.99未到结算期

合计158275390.33

21、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息0.000.00

应付股利1121887.051121887.05

其他应付款776746355.44645776546.03

合计777868242.49646898433.08

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

国统国际股份有限公司1121887.051121887.05

65新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

合计1121887.051121887.05

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

应付普通股股利为尚未支付的原少数股东国统国际股份有限公司股利。

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

资金拆借及往来款758365459.83633107736.48

保证金、押金5502056.733431897.58

为职工代垫款项6079112.556214532.75

其他6799726.333022379.22

合计776746355.44645776546.03

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

天山建材集团521337545.58无固定期限借款

合计521337545.58

22、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款81246196.7739108653.28

合计81246196.7739108653.28账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

某供水有限公司22154812.56未到结算期

合计22154812.56报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

客户一10506598.39预收项目货款

客户二14763180.18预收项目货款

客户三4233307.00预收项目货款

客户四11023429.19预收项目货款

合计40526514.76

66新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬18577543.1431823108.3827319631.5523081019.97

二、离职后福利-设定提存计划498846.814408540.944818600.5988787.16

三、辞退福利736194.712242321.851305646.201672870.36

合计19812584.6638473971.1733443878.3424842677.49

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴14963341.8624752904.6519550617.4820165629.03

2、职工福利费90381.861813992.211841889.7362484.34

3、社会保险费352196.762784273.213014111.01122358.96

其中：医疗保险费284449.162437778.602633828.0688399.70

工伤保险费61203.87330014.09358085.3033132.66

生育保险费6366.5416480.5222020.46826.60

其他177.19177.190.00

4、住房公积金726852.952333192.962525643.52534402.39

5、工会经费和职工教育经费2444769.71138745.35387369.812196145.25

合计18577543.1431823108.3827319631.5523081019.97

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险475468.564269178.334666816.1277830.77

2、失业保险费23378.25139362.61151784.4710956.39

合计498846.814408540.944818600.5988787.16

24、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税90954950.5584563862.71

企业所得税9295635.0513844066.46

个人所得税1173045.9594698.24

城市维护建设税3061017.943843711.87

教育费附加1457999.552733073.96

地方教育费附加841921.44259820.75

房产税537818.63268325.05

67新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

土地使用税4673576.853759754.07

资源税7764.0037580.00

其他390522.09384671.35

合计112394252.05109789564.46

25、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款397099880.08188999880.08

一年内到期的长期应付款30444288.7052920045.96

合计427544168.78241919926.04

其他说明：

一年内到期的长期借款详见附注七、27、长期借款；一年内到期的长期应付款为一年内到期的售后回租30444288.70元。

26、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税10562005.575081537.04

已背书汇票0.008310962.10

合计10562005.5713392499.14

27、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款757830700.00995530700.00

信用借款333940299.80291940239.84

合计1091770999.801287470939.84

长期借款分类的说明：

*子公司河北国源与中国邮政储蓄银行股份有限公司唐山市分行签订《小企业固定资产借款合同》，合同约定借款额度为15000000.00元借款期限自2020年10月1日至2030年9月30日，借款方式为污水处理收益权质押借款，截至2025年6月30日，该质押担保借款金额为12500000.00元，其中重分类至一年内到期的非流动负债项目的金额1000000.00元。

*子公司中材立源与中国农业发展银行签订《固定资产借款合同》，合同借款额度为

400000000.00元合同下借款期限为240个月，自2019年7月10日起至2039年6月30日止。借款方式

为担保借款和权利质押借款，截至2025年6月30日，该质押担保借款金额为259988000.00元，其中重分类至一年内到期的非流动负债项目的金额12000000.00元。

*子公司中材九龙江与中国建设银行股份有限公司龙海支行签订《固定资产贷款合同》，合同约定借款总金额为500000000.00元，分期提款，定期还款，借款期限为2018年至2026年，借款方式为质押借款，截至2025年6月30日，质押借款金额为432500000.00元，其中重分类至一年内到期的非流动负债项目的金额为230100000.00元。

68新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

*子公司天合鄯石与中国农业发展银行鄯善县支行签订《固定资产借款合同》，合同约定借款总金额为420000000.00元，分期提款，定期还款，借款期限为2019年4月24日至2029年4月23日，借款方式为质押借款，截至2025年6月30日，质押借款金额为303942700.00元，其中，重分类至一年内到期的非流动负债项目的金额为8000000.00元。

其他说明，包括利率区间：无。

28、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款44652151.4062312233.53

合计44652151.4062312233.53

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付融资租赁款46952954.4166440509.58

减：未实现融资费用2300803.014128276.05

合计44652151.4062312233.53

29、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因详见“附注十五、2或有事未决诉讼249157833.87249157833.87项”

合计249157833.87249157833.87

30、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助2055651.05520459.961535191.09

合计2055651.05520459.961535191.09

其他说明：单位：元

本期新增补助本期计入当期损益与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额金额金额收益相关

严寒、沙漠地区 PCCP制 2055651.05 520459.96 1535191.09 与资产相关造施工技术及产业化

合计2055651.05520459.961535191.09

69新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

31、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

项目公司政府方投资款57000000.0057000000.00

合计57000000.0057000000.00

其他说明：

注：*根据2017年度本公司与桐城市国投建设有限公司（政府方）签订的《桐城市同安路和盛唐路延伸段地下综合管廊 PPP项目合资协议》第 12条 规定，“在项目公司根据适用法律缴纳税款、弥补亏损、扣除法定公积金并满足 PPP项目协议关于维护、维修和更新资金安排有关要求的情况下，除非股东会另有决议，乙方（本公司）可以获得全部税后利润，甲方（政府方）不参与利润分配。”，因此将政府方投资的款项1500.00万元作为其他非流动负债核算。

*根据2016年8月本公司与龙海市城市建设投资开发有限公司（政府方）、湖南省建筑工程集团总公司（施工方）签订的《龙海市城市建设投资开发有限公司与新疆国统管道股份有限公司[联合体：湖南省建筑工程集团总公司]关于设立项目公司股东协议》规定，“自项目公司成立起甲方（政府方）不参与项目公司分红，不承担管理、经营、法律、财务等风险”、“公司存续期间符合收益分配条件时，按照约定甲方（政府方）不享受收益分配。”，因此将政府方投资的款项4200.00万元作为其他非流动负债核算。

32、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数185843228.00185843228.00

33、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）436442261.85436442261.85

其他资本公积20051775.7820051775.78

合计456494037.63456494037.63

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

34、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

减：税后项目期初余额本期所计入其他计入其他税后归属所得归属期末余额得税前综合收益综合收益于少数股税费于母发生额当期转入当期转入东用公司损益留存收益

二、将重分类114391252.75114391252.75进损益的其他

70新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

综合收益投资性房地

产公允价值模114391252.75114391252.75式计量

其他综合收益114391252.75114391252.75合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无

35、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积31088563.6031088563.60

任意盈余公积4739420.064739420.06

合计35827983.6635827983.66

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

36、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-411520879.49-162410232.92

调整后期初未分配利润-411520879.49-162410232.92

加：本期归属于母公司所有者的净利

-24544763.46-46351351.57润

期末未分配利润-436065642.95-208761584.49

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

37、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务187148466.53115828435.11169238473.97122165142.11

其他业务2665088.9876642.528229586.463987759.30

合计189813555.51115905077.63177468060.43126152901.41

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为748850670.62元，其中，

436647025.85元预计将于2025年度确认收入，257046738.98元预计将于2026年度确认收入，55156905.99元预计将

于2027年度确认收入。

71新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

38、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税93142.62405920.98

教育费附加49877.40194958.47

资源税-13759.3989282.12

房产税994180.95315952.85

土地使用税1538579.371441057.08

车船使用税8179.147405.02

印花税197312.17143699.01

地方教育税33251.60127384.86

水利基金35577.9048364.72

环境保护税16444.81689.44

其他2360.4016654.89

合计2955146.972791369.44

39、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬19292181.8615993623.84

折旧摊销8692985.145890980.96

停工损失12169432.8912116240.02

中介服务费2874071.212984144.78

物业维护费312797.04578042.05

交通差旅费721885.221119725.04

办公费用884726.05611352.33

业务招待费364311.07525710.67

租赁费用1056761.39255729.29

其他费用3084645.271600956.65

合计49453797.1441676505.63

40、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬860507.291326800.55

市场费用20400.15385585.35

交通差旅费54541.29119715.70

办公费用1314.0033504.74

租赁费用120515.09241743.42

运输物流仓储费59528.3380367.86

折旧摊销2966.843398.30

其他费用307348.75208561.75

合计1427121.742399677.67

41、研发费用

单位：元

72新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

直接人工1920353.823017889.12

直接材料3079724.911329221.10

折旧费用与长期费用摊销108543.88228935.75

其他218870.22678956.18

合计5327492.835255002.15

42、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用50963540.1555351493.35

利息收入437552.545228231.22汇兑损益

手续费569541.98880983.19

合计51095529.5951004245.32

43、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助750459.961088459.96

进项税加计抵减156867.23140327.46

代扣个人所得税手续费2738.4514359.66

其他3735.1018155.72

合计913800.741261302.80

44、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据贴现利息-9000.00其他

合计0.00-9000.00

45、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失3009376.176889772.24

其他应收款坏账损失-18250.00-4164220.00

合计2991126.172725552.24

46、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失1206027.78

73新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

合计0.001206027.78

47、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益62096.8341594.13

48、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废收益4008.5372920.004008.53

赔偿补偿款3680.0056153.003680.00

其他20528.08508232.6420528.08

合计28216.61637305.6428216.61

49、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他1142064.04402641.651142064.04

合计1142064.04402641.651142064.04

50、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用39768.101428559.04

递延所得税费用-325604.23

合计-285836.131428559.04

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-33497434.08

按法定/适用税率计算的所得税费用-5024615.11

子公司适用不同税率的影响-3424189.31

调整以前期间所得税的影响-306701.74

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响1016.70

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响8468653.33

74新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

所得税费用-285836.13

51、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

单位往来31288351.9450049817.49

利息收入436533.41664499.67

押金保证金1614442.001436700.00

员工往来20000.001280.91

政府补贴收入234107.81586216.31

赔款6080.000.00

其他28215062.2122846590.94

合计61814577.3775585105.32支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

单位往来46193745.96139935030.50

押金保证金337303.00982600.00

中介服务费用301596.952511119.75

科研开发费用11280.181352682.09

差旅费用702055.931155009.08

物业租赁费用216562.05413178.38

办公费用837460.48633569.99

业务招待费467553.26464078.57

市场费用105.000.00

员工往来527023.76382264.90

银行手续费用599109.58629139.33

保险费用3096.244817.34

仓储物流费用513470.5319107.38

滞纳金罚款赔偿242335.00160683.64

其他货币资金1460451.4816030104.47

其他费用36698172.1220092880.38

合计89111321.52184766265.80

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

0.00

合计0.000.00支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他18401579.37710000.00

75新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

合计18401579.37710000.00

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到非金融机构借款0.00117020000.00

合计0.00117020000.00支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的非金融机构借款500000.0014000000.00

售后租回融资款项支付25139460.4250861041.54

其他851.49

合计25640311.9164861041.54筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款89771385.2211500000.0042.7830016189.286256195.9464999042.78

其他应付款621813115.50144160000.0014849425.6627000000.0091972.63753730568.53一年内到期

的非流动负债-188999880.08245699940.0437599940.04397099880.08长期借款一年内到期

的非流动负债-52920045.9617660082.1340135839.3930444288.70长期应付款

1287470939.1091770999.

长期借款50000000.00245699940.04

8480

长期应付款62312233.5317660082.1344652151.40

2303287600.2382696931.

合计205660000.00278209490.61134751968.71269708190.74

1329

52、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-33211597.95-47780059.29

加：资产减值准备2991126.172725552.24

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧19646164.3617419037.85使用权资产折旧

无形资产摊销2720376.162216083.94

76新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

长期待摊费用摊销5582919.191054557.75处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-62096.83-41594.13“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）50963540.1555351493.35

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1632087.96-326620.94

存货的减少（增加以“－”号填列）-105499030.95-147173915.09

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）206523515.26-87666235.99

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-177582231.51240486876.89其他

经营活动产生的现金流量净额-29559403.9136265176.58

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额

减：现金的期初余额

加：现金等价物的期末余额100452182.1519919338.72

减：现金等价物的期初余额98825374.1718430614.98

现金及现金等价物净增加额1626807.981488723.74

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

可随时用于支付的银行存款100452182.1598825374.17

二、现金等价物100452182.1598825374.17

三、期末现金及现金等价物余额100452182.1598825374.17

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

银行承兑汇票保证金73744542.45流动性差，不易于变现，不可用于随时支付的货币资金贷款业务专户1352432.9512170718.26流动性差，不易于变现，不可用于随时支付的货币资金诉讼冻结款50801790.4211194185.95流动性差，不易于变现，不可用于随时支付的货币资金保函保证金4605238.594605238.59流动性差，不易于变现，不可用于随时支付的货币资金住房维修基金798743.07797933.76流动性差，不易于变现，不可用于随时支付的货币资金其他10200.0010400.00流动性差，不易于变现，不可用于随时支付的货币资金合计57568405.03102523019.01

其他说明：无

77新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

53、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无

54、租赁

（1）本公司作为承租方

项目本期金额（元）上期金额（元）

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用122111.00497472.71

与租赁相关的总现金流出122111.00497472.71

（2）本公司作为出租方

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租项目租赁收入赁付款额相关的收入

经营租赁收入1245259.15

合计1245259.15

55、其他

PPP项目合同（以下金额单位：人民币万元）

*特许经营权类在建项目序号项目名称总投资额概算按公司股比确认合同额本期投入金额累计投入金额

1桐城市同安路、盛唐路延伸55000.0055000.0045.1442044.57

段地下综合管廊项目

*特许经营权类进入运营期项目总收费期限已收费期限序号项目名称累计投资金额本期运营收入

（年）（年）

1 河北唐山芦台经济开发区环境综合治理 PPP项目 6912.81 360 30 8

2 龙海市锦江大道（三期）A段新建道路、平宁路道路 74224.46 87.5 10 4

改造和城区防洪及污水截流综合改造工程 PPP项目

3新疆鄯善石材工业园区道路建设项目51804.461122.8105

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接人工1920353.823017889.12

直接材料3079724.911329221.10

折旧费用与长期费用摊销108543.88228935.75

78新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

其他218870.22678956.18

合计5327492.835255002.15

其中：费用化研发支出5327492.835255002.15

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元处置丧失与原价款控制子公与处权之丧失丧失司股置投按照日合控制控制权投资对公允并财权之权之资相应的丧失价值务报丧失丧失丧失丧失日合日合关的合并控制重新表层控制控制控制丧失控制并财并财其他子公财务权之计量面剩权时权时权时控制权时务报务报综合司名报表日剩剩余余股点的点的点的权的点的表层表层收益称层面余股股权权公处置处置处置时点判断面剩面剩转入享有权的产生允价价款比例方式依据余股余股投资该子比例的利值的权的权的损益公司得或确定账面公允或留净资损失方法价值价值存收产份及主益的额的要假金额差额设

2025

47060签订股

穆棱60.00股权年01

000.0权转让-0.00%-----

国源%转让月22

0协议

日是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

41850000.00100.00%非同一控制四川国统四川省成都市四川省成都市工业

下企业合并

安徽卓良102040800.00非同一控制

安徽省桐城市安徽省桐城市工程项目51.00%下企业合并

天山管道15420000.00新疆乌鲁木齐新疆乌鲁木齐制造业91.89%同一控制下

79新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

企业合并

天津河海168810200.00天津市天津市工业100.00%设立

博峰检验3000000.00新疆乌鲁木齐新疆乌鲁木齐工业100.00%设立

中材天河213200000.00北京市西城区北京市西城区投资100.00%设立

哈尔滨国统40000000.00哈尔滨市哈尔滨市工业75.00%设立

中材九龙江210000000.00福建省龙海市福建省龙海市工程项目99.00%设立

天合鄯石116000000.00新疆吐鲁番新疆吐鲁番工程项目99.00%设立

桐城龙源30000000.00安徽省桐城市安徽省桐城市工业100.00%设立

中材立源150000000.00安徽省桐城市安徽省桐城市工程项目100.00%设立

河北国源38720000.00河北唐山市河北唐山市工程项目100.00%设立

河南国统10000000.00河南省商丘市河南省商丘市工业56.00%设立科技推广和

河南科技75000000.00河南省许昌市河南省许昌市66.00%设立应用服务业

广西西津65000000.00广西南宁市广西横州市工业100.00%设立

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

河南科技34.00%-115131.857612150.15

河南国统44.00%-501618.0216270110.88

哈尔滨国统25.00%-945731.4921914950.56

天山管道8.11%-19532.69426534.61

中材九龙江1.00%7329.801898729.89

安徽卓良49.00%-5425705.7456192442.30

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

2801922218502372784927849

河南803.8089.5893.4216.5216.5科技58333

87907100679797460997609978374410684944295631156311

河南367.9598.9966.8442.1442.1634.7501.0135.8570.1570.1国统1675556133哈尔15190349171868299164991641647336291201021095810958

滨国6156.909.34065.263.6263.64544.956.96501.3773.3773.统5258733831745252

17231112242845521634231961204111306233471628517847

天山15611561

155.2391.8547.1375.1180.8142.1285.3427.4408.5214.1

管道805.64805.64

4717111215

中材87786879304870320240689438834788983272094286070069

14486352

九龙0943.9237.6248.0000.6248.8011.0031.0022.0000.0022.

294.21019.93

江63848600868174720072

63331897351530638388383885410810937163483772937729

安徽

235.5680.16915.462.0462.0066.92303.0370.047.8047.8

卓良

6369111494066

单位：元

80新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

-

8692545.9--

河南科技10757406.7338623.10338623.10

04

--

17678134.2901821.52901821.5

河南国统180530.981140040.91140040.9-53484.53-64288.00

6877

66

--

哈尔滨国4126430.015956588.43628487.4736155.74736155.7

3782925.93782925.9479736.10

统8282744

88

-

--1122864.7--6602912.1

天山管道814558.353874220.9

240846.97240846.975568758.54568758.545

3

中材九龙10942158.10462048.11238532.--7318612.0

732979.96732979.96

江849910450922.72450922.723

----

2147014.96575211.08941488.13419109.0

安徽卓良11072868.11072868.7843695.77843695.7

3879

868611

十一、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

递延收益2055651.05520459.961535191.09与资产相关

合计2055651.05520459.961535191.09与资产相关

2、计入当期损益的政府补助

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

严寒、沙漠地区 PCCP制造施工技术 520459.96 520459.96及产业化

专项奖励200000.00478000.00

专项资金30000.0090000.00

合计750459.961088459.96

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

（1）信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。

81新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（2）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。2025年6月

30日，国统股份合并资产负债表中的短期借款余额6499.90万元，一年内到期的长期借款39709.99万元，一年内到

期的长期应付款3044.43万元，货币资金余额15802.06万元，其中受限资金5756.84万元，面临一定的流动性风险。

管理层编制了未来12个月的现金流预测，评估认为通过多方融资渠道可以获得足够资金，以满足自2025年1月1日起至少12个月的经营及偿还到期债务的需求。

（3）市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

*利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

*汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价值计量--------

（四）投资性房地产176208664.00176208664.00

2.出租的建筑物114520564.00114520564.00

3.持有并准备增值后转让的土地使61688100.0061688100.00

用权

应收款项融资1073657.001073657.00

持续以公允价值计量的资产总额1073657.00176208664.00177282321.00

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。

82新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团第三层次公允价值计量项目系持有的以公允价值估值的投资性房地产。

4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应

付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款等。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

天山建材新疆乌鲁木齐市工业74543.16万元30.21%30.21%本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系都昌杰子公司的少数股东武汉中铁伊通物流有限公司同一最终控制方新疆建化实业有限责任公司同一母公司新疆天山建材新型墙体材料有限责任公司同一母公司中储工程物流有限公司河南分公司同一最终控制方中国铁路物资哈尔滨物流有限公司同一最终控制方中国铁路物资华东集团有限公司同一最终控制方中国铁路物资天津有限公司同一最终控制方中铁融资租赁有限公司同一最终控制方中铁物总供应链科技集团有限公司同一最终控制方中铁物总供应链科技集团有限公司广州分公司同一最终控制方中铁物总控股股份有限公司同一最终控制方中铁现代物流科技股份有限公司广州分公司同一最终控制方

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元获批的交易额是否超过交关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度易额度

中储工程物流有限公司开展物流业务348000.006000000.00否

83新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

河南分公司

中国物流泰安有限公司开展物流业务106020.004000000.00否新疆建化实业有限责任

接受劳务4772423.5540000000.00否636530.87公司武汉中铁伊通物流有限

接受运输服务0.005000000.00否3037078.32公司

合计5226443.5555000000.00否3673609.19

（2）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

安徽卓良11516189.282023年12月21日2025年01月16日是

安徽卓良11500000.002025年01月17日2025年06月03日是

河北国源12500000.002020年10月01日2030年09月30日否

天合鄯石303942700.002019年04月24日2029年04月23日否

中材立源259988000.002019年08月23日2039年06月30日否关联担保情况说明

本公司为各子公司提供担保额度为8.47亿元，实际担保为5.76亿元。

（3）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

天山建材100000000.002019年10月18日未约定到期日

天山建材108000000.002019年12月13日未约定到期日

天山建材12000000.002019年12月16日未约定到期日

天山建材50000000.002023年12月21日未约定到期日

天山建材40000000.002023年12月26日未约定到期日

天山建材800000.002024年02月21日未约定到期日

天山建材2700000.002024年02月29日未约定到期日

天山建材13720000.002024年03月01日未约定到期日

天山建材300000.002024年03月12日未约定到期日

天山建材40000000.002024年03月14日未约定到期日

天山建材24050000.002024年03月15日未约定到期日

天山建材500000.002024年03月18日未约定到期日

天山建材10950000.002024年03月20日未约定到期日

天山建材23000000.002024年03月22日未约定到期日

天山建材10000000.002024年03月26日未约定到期日

天山建材1600000.002024年05月09日未约定到期日

天山建材1000000.002024年05月10日未约定到期日

天山建材2100000.002024年05月11日未约定到期日

天山建材10000000.002024年05月28日未约定到期日

天山建材55000000.002024年06月12日未约定到期日

天山建材40154.532024年06月13日未约定到期日

天山建材700000.002024年08月16日未约定到期日

天山建材3300000.002024年09月02日未约定到期日

天山建材40000000.002024年09月25日未约定到期日

天山建材50000000.002024年10月18日未约定到期日

84新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

天山建材15000000.002025年01月26日未约定到期日

天山建材10000000.002025年02月21日未约定到期日

天山建材4740000.002025年02月28日未约定到期日

天山建材5690000.002025年03月06日未约定到期日

天山建材4000000.002025年03月20日未约定到期日

天山建材31000000.002025年03月21日未约定到期日

天山建材3000000.002025年05月21日未约定到期日

天山建材2500000.002025年05月26日未约定到期日

天山建材41900000.002025年05月29日未约定到期日

天山建材5160000.002025年05月30日未约定到期日

天山建材9670000.002025年06月20日未约定到期日

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款都昌杰15600000.0015600000.0015600000.0015600000.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款中国铁路物资哈尔滨物流有限公司15965722.5015965722.50

应付账款中国铁路物资华东集团有限公司3600710.623600710.62

应付账款武汉中铁伊通物流有限公司4277892.484681852.48

应付账款中铁物总供应链科技集团有限公司广州分公司886339.94886339.94

应付账款中铁现代物流科技股份有限公司广州分公司28300.0028300.00

应付账款新疆建化实业有限责任公司3457384.193891807.74

应付账款中国铁路物资天津有限公司7460740.667460740.66

应付账款新疆天山建材（集团）有限责任公司0.00346300.00

应付账款中储工程物流有限公司河南分公司796000.00448000.00

其他应付款中国物流集团有限公司396028.460.00

其他应付款新疆天山建材（集团）有限责任公司763496686.42625285837.04

其他应付款武汉中铁伊通物流有限公司138997.58138997.58

其他应付款中铁物总控股股份有限公司22898.0022898.00

其他应付款新疆建化实业有限责任公司100000.00100000.00

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2025年6月30日，本公司向银行申请开立履约保函和预付款保函总金额为236444630.79元。

85新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1）未决诉讼

*茂名市建筑集团有限公司深圳分公司（以下简称茂名深圳分公司）因居间合同纠纷请求广东省湛

江市坡头区人民法院（以下简称坡头区法院）冻结国统股份公司银行账户，坡头区法院于2021年1月

19日立案执行【（2021）粤0804执保8号】，申请冻结国统股份880.47万元。2022年1月10日，公

司收到一审判决书，判决支持了原告的大部分请求。一审判决结果：1.限被告于本判决发生法律效力之日起十五日内向原告支付合作费用13048906.66元及违约金(违约金分两部分：1.以12011146.66元为基数，自2013年4月22日起至2019年8月19日按照中国人民银行同期同类贷款利率上浮30%计算，自2019年8月20日起至实际履行之日止按照全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率

上浮30%计算；2.以1037760元为基数，自2019年8月1日起至2019年8月19日按照中国人民银行同期同类贷款利率上浮30%计算，自2019年8月20日起至实际履行之日止按照全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率上浮30%计算)；2.驳回原告的其他诉讼请求。本案受理费241287.71元，由被告新疆国统管道股份有限公司负担120000元，原告茂名市建筑集团有限公司深圳分公司负担

121287.71元。保全费5000元，由被告负担。公司已在1月17日提起上诉，湛江中院在2月17日立案，案号为（2022）粤08民终1034号。公司在2022年5月向湛江中院递交《中止审理申请书》，已确定中院收到申请书。案件二审于2022年6月13日开庭，6月24日上交民事代理词。公司7月18日向湛江市中级人民法院递交《投诉信》，投诉湛江坡头区人民法院在该案件一审中严重程序违法、违背事实和法律的问题。二审判决结果：驳回上诉，维持原判。已提起再审程序，2023年9月收到再审受理通知书。经审理，广东省高院驳回再审，维持原判。目前相关案件正在执行中。

截至2025年6月30日，新疆国统管道股份有限公司就该诉讼确认预计负债21064402.91元。

*2016年7月，新疆昆仑工程建设有限责任公司（原告）与新疆国统管道股份有限公司（被告）签订《投标联合体协议》，约定双方组建“联合体”，共同实施鄯善石材工业园区道路 PPP项目。2.诉讼请求：（1）判令被告向原告支付未按期付款55224367.00元的违约金52546625.07元；（2）判令被

告向原告支付未按期退还保证金5500万元的违约金7138800元；（3）判令被告向原告支付未按期归

还拆借款1150万元的违约金1840267.12元；（4）判令被告承担造成的损失30693234元；（5）判

令被告向原告承担保全保险费、保全措施费、诉讼费、鉴定费、律师代理费、邮寄送达费等暂计

3000000元，标的额合计95218926.19元。一审判决如下：1.被告新疆国统管道股份有限公司向原告

新疆昆仑工程建设有限责任公司支付未按期融资、付款的违约金39515.536.12元；2.被告新疆国统管道

股份有限公司向原告新疆昆仑工程建设有限责任公司支付逾期返还履约保证金的违约金1928055.94元；

3.被告新疆国统管道股份有限公司向原告新疆昆仑工程建设有限责任公司支付保全费5000元；4.被告

新疆国统管道股份有限公司向原告新疆昆仑工程建设有限责任公司支付诉讼保全保险费44778元；5.被

告新疆国统管道股份有限公司向原告新疆昆仑工程建设有限责任公司支付律师代理费1623100元；6.驳回原告新疆昆仑工程建设有限责任公司的其他诉讼请求；以上给付义务43116470.06元，限被告于本判决生效后十日内履行完毕。案件受理费539529.16元(原告已预交)，因原告减少诉讼请求，应收案件受理费为517894.63元，由原告自行负担283391.94元，由被告负担234502.69元，邮寄费120元，由被告负担，其余案件受理费21634.53元由本院退还原告。公司已提起上诉。二审于2023年10月24日开庭，判决如下：1.维持新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市米东区人民法院(2023)新0109民初1180号民事判决第3、4、5项；2.撤销新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市米东区人民法院(2023)新0109民初1180号

民事判决第2项；3.变更新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市米东区人民法院(2023)新0109民初1180号民事

判决第1项，即“被告向原告支付未按期融资、付款的违约金39515536.12元”变更为“被告向原告支付未按期融资、付款的违约金34404251.53元”；4.驳回新疆昆仑工程建设有限责任公司的其他诉讼请求。

目前相关案件正在执行中。

86新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

截至2025年6月30日，新疆国统管道股份有限公司就该诉讼确认预计负债38005185.47元。

*2024年6月19日中国农业发展银行临高县支行（以下简称“农发行”）因金融借款合同纠纷对海

南国源水务有限公司（以下简称“国源公司”）、广东金晟水利工程有限公司（以下简称“广东金晟”）、

凤阳县牛岭矿业有限公司（以下简称“牛岭矿业”）、新疆国统管道股份有限公司（共同被告）提起诉讼，临高县项目管理中心作为案件第三人。

A、案件基本情况

本案缘于公司与安徽松柏林实业投资有限公司合作投资参与海南省临高供水工程 PPP 项目，并在当地注册成立 SPV性质项目公司即国源公司（上述事项，公司已于 2021年 7月 13日进行了信息披露，公告编号：2021-025）。2020年4月23日，国源公司与农发行签订了《固定资产借款合同》，同时农发行为保证该《借款合同》项下债权得以实现，又与国源公司签订了《权利质押合同》，以国源公司运营临高供水工程 PPP项目的收益权作为借款质押；另外，为担保《借款合同》项下债权实现，2020年

5月15日农发行还与广东金晟签订了《权利质押合同》，约定由广东金晟以其在原告处存立的《单位定期存款单》项下存款本金10350万元及孳息提供质押担保；为担保《借款合同》项下债权实现，

2022年2月22日农发行还与牛岭矿业签订了《保证合同》，约定牛岭矿业为《借款合同》项下全部债

务等承担连带保证责任。为担保《借款合同》项下债权实现，国统公司2019年9月11日向农发行出具《差额补足还款承诺书》，承诺：若国源公司未能足额偿还贷款本息，国统公司承诺统筹资金进行差额补足，确保国源公司能够按期足额归还每一期的借款本金及利息。

2024年8月，农发行依据《固定资产借款合同》将国源公司、广东金晟、牛岭矿业等作为被告诉

至海南省第二中级人民法院，同时对公司一并发起诉讼，要求偿还贷款本金596737234.66元，及至债务付清之日止的利息、罚息、复利、违约金（截至2024年6月20日逾欠利息13725330.55元、罚息

38407.04元，复息236079.70元），以上本息暂计610737051.95元，要求公司对国源公司、广东金晟、牛岭矿业等质押、担保责任方履行相应义务后存在的差额承担责任。

B、该案件已于 2024年 10月 12日进行了开庭审理，2025年 3月 14日，收到海南省第二中级人民法院民事判决书(2024)琼97民初33号，一审判决结果如下：确认被告国源公司在编号46002801-2020年(临高)字0015号《固定资产借款合同》项下全部贷款本息于2024年6月20日到期；被告国源公司于本判决生效之日起十五日内向原告农发行偿还编号46002801-2020年(临高)字0015号《固定资产借款合同》项下贷款本金596737234.66元、截至2024年6月20日逾欠利息13725330.55元、罚息38407.04

元及复息23607970元，并支付自2024年6月21日起至债务付清之日止的罚息[以596737234.66元为基数，按（5年期 LPR+0.395%）*150%的年利率计算]和复利[以 13725330.55元为基数，按（5年期LPR+0.395%）*150%的年利率计算]；确认原告农发行对被告广东金晟出质的《单位定期存款单》项下

存款本金96464398.06元及其存款利息在上述第二项所涉全部债务范围内享有优先受偿权；被告牛岭矿业对上述第二项所涉全部债务向原告农发行承担连带清偿责任；对被告国源公司就上述第二项确定的

债务不能清偿的部分，由被告国统股份在三分之一范围内向原告农发行承担赔偿责任；国统股份承担赔偿责任后，有权向国源公司追偿。同时国统股份需承担该案件部分受理费、保全费费用。报告期内，公司已提起上诉。

截至2025年6月30日，因上述事项国统股份货币资金冻结60073951.37元，确认预计负债

186727865.55元。

2）未结清担保

截至2025年6月30日，本公司为控股及全资子公司提供担保总额度共计847000000.00元，实际发生576430700.00元。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

87新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

十六、资产负债表日后事项：不适用

十七、其他重要事项

1、分部信息

（1）其他说明

主营业务（分行业）单位：元本年发生数上年发生数行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本

建材行业166454113.44105739600.79139848486.92108513149.96

基建建设18553921.573191009.7320448498.882750039.67

建筑安装服务2140431.526897824.598941488.1710901952.48

合计187148466.53115828435.11169238473.97122165142.11

主营业务（分产品）本年发生额上年发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本

PPP项目施工、服务 18553921.57 3191009.73 20448498.88 2750039.67

PCCP管材 155747070.98 98293996.63 81963863.08 62027810.22

风电塔筒10707042.467445604.1657749128.1846350957.08

塑化管材0.000.00135495.66134382.66

建筑安装服务（脚手架）2140431.526897824.598941488.1710901952.48

合计187148466.53115828435.11169238473.97122165142.11

主营业务（分地区）本年发生额上年发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本

西北片区98820143.6547297678.3839360942.9130590783.85

东北片区28958722.3125777325.3755225796.4843906246.72

华南片区8332811.858492320.8374865.1974865.19

西南片区15098839.3213252356.2027234210.8323633552.35

88新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

华北片区10180612.386635928.933807061.952399084.45

华中片区8662983.936729710.1317349274.3510011231.42

华东片区17094353.097643115.2726186322.2611549378.13

合计187148466.53115828435.11169238473.97122165142.11

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）269860794.92159467621.42

1至2年120664498.4886156532.82

2至3年41990428.9087013363.64

3年以上88479746.7787826780.49

3至4年11790066.2165048308.48

4至5年56970739.211335098.66

5年以上19718941.3521443373.35

合计520995469.07420464298.37

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额例比例按单项计提坏

10803876.2.0710803876.100.0010803876.2.5710803876100.0

账准备的应收

62%62%62%.620%

账款

其中：

单项金额虽不

重大但单项计10803876.2.0710803876.100.0010803876.2.0710803876100.0

提坏账准备的62%62%62%.620%应收账款按组合计提坏

5101915997.936533566.47365804096604297.433847068137118974

账准备的应收7.16%9.39%

2.453%8025.651.75%.550.20

账款

其中：

89新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

按账龄分析

1505736528.936533566.11404001586592537.733847068124.2512018857

法计提坏账准24.26%

3.150%8086.355.87%.55%4.32

备的应收账款按特定风险组

3596179369.035961792510011659.7025100116

合计提坏账准

9.303%39.305.88%5.88

备的应收账款

52099546100.47337443.473658042046429100.04927455837118974

合计

9.0700%4225.658.370%.170.20

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

东莞市东江水26907.6226907.6226907.6226907.62100.00%预计无法收回务有限公司

某管理局10677185.0010677185.0010677185.0010677185.00100.00%预计无法收回博州阿拉山口

供水与生态建99784.0099784.0099784.0099784.00100.00%预计无法收回设管理局

合计10803876.6210803876.6210803876.6210803876.62

按组合计提坏账准备类别名称：账龄计提

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内48577551.232503341.215.15%

1至2年52720622.317405444.0814.05%

2至3年26211099.045481282.7520.91%

3至4年3026594.291320866.9843.64%

4至5年717181.66502027.1670.00%

5年以上19320604.6219320604.62100.00%

合计150573653.1536533566.80

按组合计提坏账准备类别名称：特定风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

特定风险组合359617939.30

合计359617939.30

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

10803876.6210803876.62

账准备

按组合计提坏38470681.551937114.7536533566.80

90新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

账准备

合计49274558.170.001937114.750.000.0047337443.42

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

新疆泰鑫德恩工程建1634310.00银行回款银行回款预计无法收回设集团有限公司

新疆天时建筑工程有194401.90银行回款银行回款预计无法收回限公司

山东省水利工程局有62500.00供应链票据供应链票据预计无法收回限公司无锡华毅管道有限公

38121.85银行承兑银行承兑预计无法收回

司新疆新铁轨道制品有

7781.00银行回款银行回款预计无法收回

限公司

合计1937114.75

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一70092629.0816009987.8086102616.8814.19%10677185.00

客户二57328022.601551909.0758879931.679.70%0.00

客户三36970224.5214567682.4851537907.008.49%0.00

客户四46693686.000.0046693686.007.70%2324807.70

客户五40349392.52722978.3641072370.886.77%0.00

合计251433954.7232852557.71284286512.4346.85%13001992.70

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

其他应收款751069190.48636622751.31

合计751069190.48636622751.31

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款757407348.47635039779.30

保证金1757693.106749095.47

91新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

备用金2018442.183052079.14

押金8940.0048040.00

其他5332117.867189108.53

合计766524541.61652078102.44

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）139523817.41143825704.24

1至2年171555136.65141779469.92

2至3年92324719.5084265896.68

3年以上363120868.05282207031.60

3至4年85300325.1271813240.26

4至5年81873549.0871319223.26

5年以上195946993.85139074568.08

合计766524541.61652078102.44

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏账257279257279257279257279

0.34%100.00%0.000.39%100.00%

准备4.254.254.254.25

其中：

单项金额虽不重

大但单项计提坏2572792572792572792572790.34%100.00%0.39%100.00%

账准备的其他应4.254.254.254.25收款按组合计提坏账763951128825751069649505128825636622

99.66%1.69%99.61%1.98%

准备747.3656.88190.48308.1956.88751.31

其中：

按账龄分析法175881128825470556175881128825470556

计提坏账准备的2.29%73.25%2.70%73.25%19.6356.882.7519.6356.882.75其他应收款按特定风险组合746363746363631917631917

计提坏账准备的97.37%0.0096.91%627.73627.73188.56188.56其他应收款

766524154553751069652078154553636622

合计100.00%100.00%

541.6151.13190.48102.4451.13751.31

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

92新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

天津瑞广商贸

1000000.001000000.001000000.001000000.00100.00%预计无法收回

有限公司重庆国华预制

482329.82482329.82482329.82482329.82100.00%预计无法收回

管有限公司

张化新460000.00460000.00460000.00460000.00100.00%预计无法收回

赵文峰400000.00400000.00400000.00400000.00100.00%预计无法收回

10万元以下金

230464.43230464.43230464.43230464.43100.00%预计无法收回

额合计

合计2572794.252572794.252572794.252572794.25

按组合计提坏账准备类别名称：账龄计提组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内8621.420.000.00%

1至2年2777126.27895759.5532.25%

2至3年512625.06248516.1848.48%

3至4年430015.31225069.5652.34%

4至5年11281301.398934781.4179.20%

5年以上2578430.182578430.18100.00%

合计17588119.6312882556.88

按组合计提坏账准备类别名称：特定风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

特定风险组合746363627.73

合计746363627.73

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额12882556.882572794.2515455351.13

2025年1月1日余额

在本期

2025年6月30日余12882556.882572794.2515455351.13

额

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

2572794.252572794.25

账准备按组合计提坏

12882556.8812882556.88

账准备

93新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

合计15455351.130.000.000.000.0015455351.13

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计额数的比例

1年以内、1年-2年、2年-

天合鄯石往来款188871036.483年、3年-4年、4年-524.64%

年、5年以上

1年-2年、2年-3年、3年-

中材九龙江往来款154759631.6620.19%

4年、4年-5年、5年以上

1年以内、1年-2年、2年-

中材立源往来款95882488.003年、3年-4年、4年-512.51%

年、5年以上

73956000.66年以内、

1年-2年、2年-

桐城龙源往来款9.65%3年穆棱国源往来款53908169.801年以内、1年-2年7.03%

合计567377326.6074.02%

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1086686511.141086686511.141124282511.141124282511.14

合计1086686511.141086686511.141124282511.141124282511.14

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动减值准减值准期初余额（账面期末余额（账面被投资单位备期初计提备期末

价值）减少余额追加投资减值其他

价值）投资余额准备

天津河海168810200.00168810200.00

哈尔滨国统48090300.0048090300.00

四川国统41926011.1441926011.14

天山管道12840000.0012840000.00

博峰检验3000000.003000000.00

中材天河213200000.00213200000.00

中材九龙江165900000.00165900000.00

安徽卓良92600000.0092600000.00

天合鄯石116000000.00116000000.00

桐城龙源30000000.0030000000.00

中材立源135000000.00135000000.00

河北国源38720000.0038720000.00

穆棱国源52596000.0052596000.00

河南国统5600000.005600000.00

河南科技15000000.0015000000.00

94新疆国统管道股份有限公司2025年半年度财务报告

合计1124282511.1415000000.0052596000.001086686511.14

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务138565860.1182570122.48101967547.7585948494.13

其他业务15080205.5213683023.592942797.112692480.94

合计153646065.6396253146.07104910344.8688640975.07

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据贴现利息-9000.00

合计0.00-9000.00

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益62096.83计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政750459.96府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-950506.65

减：所得税影响额-1405.18

少数股东权益影响额（税后）574.57

合计-137119.25--

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利-6.85%-0.1360-0.1360润扣除非经常性损益后归属于公

-6.82%-0.1360-0.1360司普通股股东的净利润新疆国统管道股份有限公司

2025年8月26日

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