准油股份:2025年半年度财务报告

新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

新疆准东石油技术股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年8月28日

1新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

1、合并资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金28644684.88118143971.69结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据90070.921708653.83

应收账款42446866.8298964640.20应收款项融资

预付款项16812504.218109383.38应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款3482847.062638876.41

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货5815533.762308075.81

其中：数据资源

合同资产95498967.2031987348.02持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产4494901.336373726.88

流动资产合计197286376.18270234676.22

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产929402.98

2新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

固定资产125026580.53123567950.38

在建工程3854182.0510345888.59生产性生物资产油气资产

使用权资产680113.00906817.36

无形资产2628173.452662132.67

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用193413.44211968.15递延所得税资产

其他非流动资产115560.001257340.00

非流动资产合计133427425.45138952097.15

资产总计330713801.63409186773.37

流动负债：

短期借款129109887.11122175935.42向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据5604540.166377525.00

应付账款118536949.96178490241.49

预收款项173855.00

合同负债603089.40333634.65卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬13745231.8315479877.42

应交税费2206674.161858274.96

其他应付款6198334.628439567.19

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债4072751.811502313.04

其他流动负债98262.821393041.34

流动负债合计280349576.87336050410.51

非流动负债：

3新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额保险合同准备金

长期借款3120000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债473676.70长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债615581.60845559.65其他非流动负债

非流动负债合计615581.604439236.35

负债合计280965158.47340489646.86

所有者权益：

股本262055378.00262055378.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积296359492.98296359492.98

减：库存股

其他综合收益-19225000.00-19225000.00专项储备

盈余公积22677057.3922677057.39一般风险准备

未分配利润-513501137.40-494573235.55

归属于母公司所有者权益合计48365790.9767293692.82

少数股东权益1382852.191403433.69

所有者权益合计49748643.1668697126.51

负债和所有者权益总计330713801.63409186773.37

法定代表人：简伟主管会计工作负责人：张敏会计机构负责人：宗振江

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金12138903.7776271402.61交易性金融资产衍生金融资产

应收票据90070.921654028.83

应收账款36332410.7388494845.33应收款项融资

预付款项3698928.894084995.14

其他应收款3202944.26752597.06

4新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

其中：应收利息应收股利

存货4315533.76808075.81

其中：数据资源

合同资产86267837.7831987348.02持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1664709.165277738.89

流动资产合计147711339.27209331031.69

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资24190459.0024190459.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产112210535.83109861697.67

在建工程3854182.0510345888.59生产性生物资产油气资产

使用权资产680113.00906817.36

无形资产2628173.452662132.67

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用193413.44211968.15递延所得税资产

其他非流动资产115560.001257340.00

非流动资产合计143872436.77149436303.44

资产总计291583776.04358767335.13

流动负债：

短期借款96138819.44104152986.11交易性金融负债衍生金融负债

应付票据5604540.166377525.00

应付账款121606705.79157841253.06预收款项

合同负债603089.40197351.29

应付职工薪酬8914588.2611324850.39

5新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

应交税费141107.16450717.17

其他应付款8178096.7411966487.98

其中：应付利息3870262.16应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债947537.56455360.71

其他流动负债98262.821317824.50

流动负债合计242232747.33294084356.21

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债473676.70长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债528624.29656013.91其他非流动负债

非流动负债合计528624.291129690.61

负债合计242761371.62295214046.82

所有者权益：

股本262055378.00262055378.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积297395730.48297395730.48

减：库存股

其他综合收益-15380000.00-15380000.00专项储备

盈余公积22677057.3922677057.39

未分配利润-517925761.45-503194877.56

所有者权益合计48822404.4263553288.31

负债和所有者权益总计291583776.04358767335.13

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入121633448.70113176949.78

其中：营业收入121633448.70113176949.78利息收入已赚保费手续费及佣金收入

6新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

项目2025年半年度2024年半年度

二、营业总成本141024619.12128302377.05

其中：营业成本128018058.94117744139.74利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加770138.811053365.52销售费用

管理费用9186920.046992189.77研发费用

财务费用3049501.332512682.02

其中：利息费用3063865.132513878.19

利息收入32794.2833093.80

加：其他收益271762.16252208.20

投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）3264604.222700970.66

资产减值损失（损失以“—”号填列）-3280895.19-2097708.29

资产处置收益（损失以“—”号填列）100808.07259854.38

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-19034891.16-14010102.32

加：营业外收入118825.4820328.00

减：营业外支出92814.187138.24

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-19008879.86-13996912.56

减：所得税费用-60396.51

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-18948483.35-13996912.56

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-18948483.35-13996912.56

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）-18927901.85-13932441.91

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-20581.50-64470.65

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

7新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

项目2025年半年度2024年半年度

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-18948483.35-13996912.56

归属于母公司所有者的综合收益总额-18927901.85-13932441.91

归属于少数股东的综合收益总额-20581.50-64470.65

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.0722-0.0532

（二）稀释每股收益-0.0722-0.0532

法定代表人：简伟主管会计工作负责人：张敏会计机构负责人：宗振江

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入103155397.9395134950.21

减：营业成本108827014.4698804044.02

税金及附加466679.61786218.34销售费用

管理费用6569916.225374326.67研发费用

财务费用2545884.412074700.48

其中：利息费用2560457.902081847.85

利息收入26979.6523014.38

加：其他收益270792.43250785.65

投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）2946745.182642871.88

8新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

项目2025年半年度2024年半年度

资产减值损失（损失以“—”号填列）-2795046.27-2097708.29

资产处置收益（损失以“—”号填列）-5752.21139728.91

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-14837357.64-10968661.15

加：营业外收入55380.0020328.00

减：营业外支出76295.877138.24

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-14858273.51-10955471.39

减：所得税费用-127389.62

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-14730883.89-10955471.39

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-14730883.89-10955471.39

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-14730883.89-10955471.39

七、每股收益：

（一）基本每股收益-0.0562-0.04

（二）稀释每股收益-0.0562-0.04

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金133428996.77114555684.00客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还16616.03

收到其他与经营活动有关的现金2019003.322493331.60

经营活动现金流入小计135448000.09117065631.63

9新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

项目2025年半年度2024年半年度

购买商品、接受劳务支付的现金151764872.1074729576.22客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金54230720.7143686087.43

支付的各项税费2864391.645576108.70

支付其他与经营活动有关的现金8327638.346670978.90

经营活动现金流出小计217187622.79130662751.25

经营活动产生的现金流量净额-81739622.70-13597119.62

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额204000.00515600.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计204000.00515600.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金11580834.456599602.98投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计11580834.456599602.98

投资活动产生的现金流量净额-11376834.45-6084002.98

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金33334714.4820000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计33334714.4820000000.00

偿还债务支付的现金27440000.0016940000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金3047865.852716590.43

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计30487865.8519656590.43

筹资活动产生的现金流量净额2846848.63343409.57

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-178.29

五、现金及现金等价物净增加额-90269786.81-19337713.03

加：期初现金及现金等价物余额117464471.6932930281.88

六、期末现金及现金等价物余额27194684.8813592568.85

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金109161163.72106357711.69

收到的税费返还15672.79

收到其他与经营活动有关的现金1460359.677653697.01

经营活动现金流入小计110621523.39114027081.49

10新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

项目2025年半年度2024年半年度

购买商品、接受劳务支付的现金102746877.0668772801.60

支付给职工以及为职工支付的现金41262242.2937601363.93

支付的各项税费451745.113185334.61

支付其他与经营活动有关的现金5524632.0819156974.12

经营活动现金流出小计149985496.54128716474.26

经营活动产生的现金流量净额-39363973.15-14689392.77

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额36600.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计36600.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金9912460.886019554.30投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计9912460.886019554.30

投资活动产生的现金流量净额-9912460.88-5982954.30

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金10000000.0020000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计10000000.0020000000.00

偿还债务支付的现金18000000.0012900000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金6426386.582317624.77支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计24426386.5815217624.77

筹资活动产生的现金流量净额-14426386.584782375.23

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-178.23

五、现金及现金等价物净增加额-63702998.84-15889971.84

加：期初现金及现金等价物余额75591902.6122746890.54

六、期末现金及现金等价物余额11888903.776856918.70

11新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般

减：库专项其少数股东权益所有者权益合计股本优永其资本公积其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计先续存股储备他他准备股债

一、上年期末余额262055378.00296359492.98-19225000.0022677057.39-494573235.5567293692.821403433.6968697126.51

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额262055378.00296359492.98-19225000.0022677057.39-494573235.5567293692.821403433.6968697126.51三、本期增减变动金额（减少以“—-18927901.85-18927901.85-20581.50-18948483.35”号填列）

（一）综合收益总额-18927901.85-18927901.85-20581.50-18948483.35

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额262055378.00296359492.98-19225000.0022677057.39-513501137.4048365790.971382852.1949748643.16

12新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数股东权益所有者权益合计股本优永

减：库专项其其资本公积其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计先续存股储备他他准备股债

一、上年期末余额262055378.00296359492.98-19225000.0022677057.39-478837827.8483029100.531451354.9484480455.47

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额262055378.00296359492.98-19225000.0022677057.39-478837827.8483029100.531451354.9484480455.47三、本期增减变动金额（减少以“—”-13932441.91-13932441.91-64470.65-13996912.56号填列）

（一）综合收益总额-13932441.91-13932441.91-64470.65-13996912.56

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额262055378.00296359492.98-19225000.0022677057.39-492770269.7569096658.621386884.2970483542.91

8、母公司所有者权益变动表

13新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

本期金额

单位：元

2025年半年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额262055378.00297395730.48-15380000.0022677057.39-503194877.5663553288.31

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额262055378.00297395730.48-15380000.0022677057.39-503194877.5663553288.31

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）-14730883.89-14730883.89

（一）综合收益总额-14730883.89-14730883.89

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额262055378.00297395730.48-15380000.0022677057.39-517925761.4548822404.42上年金额

14新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元

2024年半年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额262055378.00297395730.48-15380000.0022677057.39-510305980.0456442185.83

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额262055378.00297395730.48-15380000.0022677057.39-510305980.0456442185.83

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）-10955471.39-10955471.39

（一）综合收益总额-10955471.39-10955471.39

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额262055378.00297395730.48-15380000.0022677057.39-521261451.4345486714.44

15新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

三、公司基本情况

新疆准东石油技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身新疆准东

石油技术有限公司系经新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市高新区工商行政管理局批准，于2001年6月29日成立。2003年12月22日经新疆维吾尔自治区人民政府以新政函[2003]210号《关于同意设立新疆准东石油技术股份有限公司的批复》，整体变更设立新疆准东石油技术股份有限公司。2008年1月8日，公司根据中国证券监督管理委员会证监许可[2008]39号“关于核准新疆准东石油技术股份有限公司首次公开发行股票的通知”，向社会公开发行人民币普通股股票2500万股并上市；2013年7月26日，中国证监会核发《关于核准新疆准东石油技术股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2013】

1008号），核准公司非公开发行新股不超过2013万股，并于2014年1月13日在深交所上市。2014年度，公司实施了权益分派，以资本公积转增股本每10股转增10股。截止

2019年12月31日，公司总股本为239177378股，注册资本为239177378元。

2020年8月4日，中国证监会核发《关于核准新疆准东石油技术股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]1667 号），核准公司非公开发行 A 股不超过

22878000股，并于2020年9月16日在深交所上市。截至目前，公司总股本为

262055378股，注册资本为262055378元。

公司注册地为新疆克拉玛依市克拉玛依区昆仑路553-308号；办公地址为新疆克拉玛

依市克拉玛依区宝石路 278 号科研生产办公楼 A座 5层。

公司从事的主要经营活动，详见2025年半年度报告全文“第三节管理层讨论与分析”。

本财务报表业经公司董事会于2025年8月26日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

16新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额大于等于应收款项余额的1%

账龄超过一年的或逾期的重要应付账款金额大于等于应付账款余额的1%

非全资子公司的收入、净利润或净资产对合并财务报表相重要的非全资子公司

应项目的影响在2%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

17新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：

一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

18新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所

属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

19新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享

有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

8、现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；

对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；

对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

20新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

21新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金

融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。

除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。

但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

22新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时

转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收

23新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1信用等级较高的银行承兑汇票应收票据组合2信用等级较低的银行承兑汇票及商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1账龄组合

24新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1账龄组合

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1账龄组合

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同

现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始

确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

25新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导

致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

26新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》

第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

27新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使

28新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11、应收票据

详见本附注“10、金融工具”

12、应收账款

详见本附注“10、金融工具”

13、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见本附注“10、金融工具”

14、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“10、金融工具”。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“10、金融工具”。

15、存货

（1）存货的分类

29新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、工程施工、劳务成本等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用先进先出法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

16、长期股权投资

本公司长期股权投资主要系对子公司的投资。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影

30新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决

权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

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（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公

司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业的投资，计提资产减值的方法见本附注、22。

32新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

17、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、21。

18、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10～305%9.50%～3.17%

机器设备年限平均法5～105%19.00%～9.50%

运输设备年限平均法85%11.88%

其他设备年限平均法3～55%31.67%～19.00%

19、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计

33新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

20、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满

足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过

3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

21、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

土地使用权40~50年土地使用权证

专利技术3年技术转让协议/专利权证

非专利技术3~5年技术转让协议软件使用权5年预计软件更新升级期间

34新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预

计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费

用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本公司研发支出全部费用化计入当期损益。

22、长期资产减值对子公司长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组

35新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：

项目摊销年限租入的固定资产改良支出5年

24、合同负债

详见本附注“14、合同资产”

25、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司离职后福利计划仅涉及设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包括基本养老保险、失业保险、企业年金等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

36新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

26、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

27、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收

37新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

油田开采辅助服务：公司提供的石油技术服务业务、油田管理服务业务、运输服务业务等，属于长期为客户提供重复的劳务收取的劳务费，公司与客户签订合同，约定工作量单价，由甲方主管人员定期签认本公司该项业务的完成工作量，本公司则以甲方签认的业务完成工作量乘以合同单价确认当期该项业务的收入金额。

工程施工业务：公司构成建造合同的业务主要包括承接油田相关的电力电气安装工程、

油田地面建设工程、水暖管网维护、油田道路施工、机电维修等施工业务。由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。履约进度按已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

38新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

钻井业务：公司的钻井服务属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认收入。公司采用产出法确定履约进度，即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度。根据客户确认的完成工作量结合合同单价，确认公司营业收入；

或根据客户确认的完工工作量（如进尺米数）占预计总工作量的比例计算履约进度，确认营业收入。对于浅井等部分合同，因进尺浅、施工周期短，通常在完钻前客户不对进尺等工作量进行确认，在报表日前难以取得客户确认的外部证据，公司在钻井完成交接给客户，并经客户考核结算后确认营业收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

28、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；

但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

29、政府补助

39新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

40新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差

异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税

负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差

41新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。

对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所

得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

31、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1）使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

42新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

承租人发生的初始直接费用；

承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、24。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

2）租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（2）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

43新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（4）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

44新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

32、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》

执行解释17号的相关规定对本（财会[2023]21号，以下简称解释17号），自2024年1月1日0公司报告期内财务报表无重大影响。

起施行。本公司于2024年1月1日起执行解释17号的规定。

财政部于2024年3月发布的《企业会计准则应用指南汇编2024》执行该规定对本公司报告期内

以及2024年12月6日发布的《企业会计准则解释第18号》，规0财务报表无重大影响。

定保证类质保费用应计入营业成本。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定的税率计算销售货物和应税劳务收入为基础计

增值税算的销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额13%、9%、6%、3%部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%、15%

教育费附加、地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%、2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

新疆准油建设工程有限公司25%

新疆准油运输服务有限责任公司25%

新疆准油智慧科技有限公司20%

2、税收优惠

（1）本公司

根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收优惠政策问题的通知》

和《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》

45新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

（2020年第23号）政策适用时间，第23号公告将优惠时间延至2030年12月31日，公

司2025年按15%税率计缴企业所得税。

（2）准油智慧根据财政部税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕

13号），公司年应纳税所得额未超过100万元，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的

税率缴纳企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金117750.8342928.14

银行存款28526934.05117421543.55

其他货币资金679500.00

合计28644684.88118143971.69其他说明

因合同纠纷，本公司和准油运输银行账户分别被司法冻结250000.00元、

1200000.00元，以上受限资金合计1450000.00元。除此之外，期末货币资金中无其

他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。准油运输被冻结的

1200000.00元，于2025年7月1日解除冻结。

其中因抵押、质押等对使用有限制，管理支取受限货币资金，不属于现金及现金等价物，明细如下：

单位：元项目2025年6月30日2024年12月31日

履约保函保证金679500.00

诉讼冻结资金1450000.000

合计1450000.00679500.00

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据94811.501277346.98

商业承兑票据521236.00

坏账准备-4740.58-89929.15

合计90070.921708653.83

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

46新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提

坏账准备的94811.50100.00%4740.585.00%90070.921798582.98100.00%89929.155.00%1708653.83应收票据

其中：

按账龄组合94811.50100.00%4740.585.00%90070.921798582.98100.00%89929.155.00%1708653.83

合计94811.50100.00%4740.585.00%90070.921798582.98100.00%89929.155.00%1708653.83

按组合计提坏账准备类别名称：按账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）94811.504740.585.00%

合计94811.504740.58

确定该组合依据的说明：

确定该组合依据的说明：见“五、重要会计政策及会计估计11.应收票据”。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

账龄分析法组合89929.15-85188.574740.58

合计89929.15-85188.574740.58

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据500000.0094811.50

合计500000.0094811.50

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）41151890.4097721440.41

1至2年3725078.826520240.13

2至3年304792.49

3年以上23281818.1723367926.77

3至4年86108.60

4至5年491680.05522235.08

47新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

账龄期末账面余额期初账面余额

5年以上22790138.1222759583.09

合计68158787.39127914399.80

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏

账准备的应收20331107.3629.83%20331107.36100.00%20331107.3615.89%20331107.36100.00%0.00账款

其中：

单项金额重大并单独计提坏

20062657.4329.44%20062657.43100.00%20062657.4315.68%20062657.43100.00%0.00

账准备的应收账款单项金额不重大并单独计提

268449.930.39%268449.93100.00%268449.930.21%268449.93100.00%0.00

坏账准备的应收账款按组合计提坏

账准备的应收47827680.0370.17%5380813.2111.25%42446866.82107583292.4484.11%8618652.248.01%98964640.20账款

其中：

逾期账龄组合47827680.0370.17%5380813.2111.25%42446866.82107583292.4484.11%8618652.248.01%98964640.20

合计68158787.39100.00%25711920.5737.72%42446866.82127914399.80100.00%28949759.6022.63%98964640.20

按单项计提坏账准备类别名称：单独计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

哈萨克天山石油服务有限公司15874237.9215874237.9215874237.9215874237.92100.00%预计难以收回

哈萨克冉多斯石油服务有限公司1707699.821707699.821707699.821707699.82100.00%预计难以收回

玛纳斯县南泥沟煤业有限责任公司2480719.692480719.692480719.692480719.69100.00%预计难以收回

新疆陆通交通建设有限责任公司268449.93268449.93268449.93268449.93100.00%预计难以收回

合计20331107.3620331107.3620331107.3620331107.36

按组合计提坏账准备类别名称：按账龄组合计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内41151890.402057594.525.00%

1-2年3725078.82372507.8810.00%

2-3年20.00%

3-4年80.00%

4-5年491680.05491680.05100.00%

5年以上2459030.762459030.76100.00%

合计47827680.035380813.21

确定该组合依据的说明：

见“五重要会计政策及会计估计12、应收账款”

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

48新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏账准备20331107.3620331107.36

账龄组合8618652.24-3237839.035380813.21

合计28949759.60-3237839.0325711920.57

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元应收账款坏账准备和合同资产期末应收账款和合同占应收账款和合同资产期单位名称应收账款期末余额合同资产减值准备期余额资产期末余额末余额合计数的比例末余额

新疆油田公司14105203.2448813906.6962919109.9336.84%4884306.51

塔里木油田公司4456662.4118506806.8722963469.2813.44%2820410.96

哈萨克天山石油服务有限公司15874237.9215874237.929.29%15874237.92

延安固伟工贸有限公司7608636.382637530.0110246166.396.00%512308.32中陕核工业集团二一八大队有

8673983.638673983.635.08%433699.18

限公司

合计42044739.9578632227.20120676967.1570.65%24524962.89

4、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

已确认收入未开票102636900.257137933.0595498967.2035844385.883857037.8631987348.02

合计102636900.257137933.0595498967.2035844385.883857037.8631987348.02

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备1733707.351.69%1733707.35100.00%1733707.354.84%1733707.35100.00%

其中：

单独金额重大并单独计提

1733707.351.69%1733707.35100.00%1733707.354.84%1733707.35100.00%

坏账准备的合同资产

按组合计提坏账准备100903192.9098.31%5404225.705.36%95498967.2034110678.5395.16%2123330.516.22%31987348.02

其中：

账龄组合100903192.9098.31%5404225.705.36%95498967.2034110678.5395.16%2123330.516.22%31987348.02

合计102636900.25100.00%7137933.056.95%95498967.2035844385.88100.00%3857037.8610.76%31987348.02

按单项计提坏账准备类别名称：按单项金额重大并单独计提准备的合同资产

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

1733707.3

按单项金额重大并单独计提准备的合同资产1733707.351733707.351733707.35100.00%预计无法收回

49新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

1733707.3

合计1733707.351733707.351733707.35

按组合计提坏账准备类别名称：按账龄组合计提减值准备的合同资产

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内94920871.804746043.595.00%

1-2年5382821.09538282.1110.00%

2-3年599500.01119900.0020.00%

合计100903192.905404225.70

确定该组合依据的说明：

见“五重要会计政策及会计估计14.合同资产”按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因按信用风险特征组合计提减

合同资产坏账准备3280895.19值准备减少

合计3280895.19

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款3482847.062638876.41

合计3482847.062638876.41

（1）其他应收款

*其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金3864385.763591575.68

资产处置款1350400.001350400.00

单位往来款16785.7457594.54预付材料款（长账龄)51318.9751318.97暂付款774898.01104505.26

合计6057788.485155394.45

*按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3381159.512753097.77

1至2年280304.5024757.05

2至3年23089.340.00

3年以上2373235.132377539.63

3至4年5761.00

4至5年5761.0062960.00

50新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

账龄期末账面余额期初账面余额

5年以上2367474.132308818.63

合计6057788.485155394.45

*按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏

1390400.0022.95%1390400.00100.00%1390400.0026.97%1390400.00100.00%

账准备

其中：

单项金额重大并单独计提坏

1350400.0022.29%1350400.00100.00%1350400.0026.19%1350400.00100.00%

账准备的其他应收款单项金额不重大并单独计提

40000.000.66%40000.00100.00%40000.000.78%40000.00100.00%

坏账准备的其他应收款按组合计提坏

4667388.4877.05%1184541.4225.38%3482847.063764994.4573.03%1126118.0429.91%2638876.41

账准备

其中：

账龄组合4667388.4877.05%1184541.4225.38%3482847.063764994.4573.03%1126118.0429.91%2638876.41

合计6057788.48100.00%2574941.4242.51%3482847.065155394.45100.00%2516518.0448.81%2638876.41

按单项计提坏账准备类别名称：单独计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款1350400.001350400.001350400.001350400.00100.00%预计无法收回

单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款40000.0040000.0040000.0040000.00100.00%预计无法收回

合计1390400.001390400.001390400.001390400.00

按组合计提坏账准备类别名称：按账龄组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内3381159.51169057.985.00%

1至2年280304.5028030.4510.00%

2至3年23089.344617.8620.00%

3至4年0.000.0080.00%

4年以上982835.13982835.13100.00%

合计4667388.481184541.42

确定该组合依据的说明：

见“五重要会计政策及会计估计13、其他应收款”

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计未来12个月预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2025年1月1日余额1126118.041390400.002516518.04

51新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

2025年1月1日余额在本期

本期计提58423.3858423.38

2025年6月30日余额1184541.421390400.002574941.42

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

见“五重要会计政策及会计估计13、其他应收款”损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏账准备1390400.001390400.00

账龄组合1126118.0458423.381184541.42

合计2516518.0458423.382574941.42

见“五重要会计政策及会计估计13、其他应收款”

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例

巴州正阳石油技术服务有限责任公司资产处置款1350400.005年以上22.29%1350400.00

哈密龙达路矿工程有限公司押金及保证金567334.085年以上9.37%567334.08

新疆中天源项目管理咨询有限公司押金及保证金500000.001年以内8.25%25000.00

新疆弘泰科源能源技术有限公司押金及保证金500000.001年以内8.25%25000.00

新疆恒达顺油气技术服务有限公司押金及保证金500000.001年以内8.25%25000.00

合计3417734.0856.41%1992734.08

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内16763009.9999.70%8082129.6799.66%

1至2年31626.210.19%27253.710.34%

2至3年17868.010.11%

合计16812504.218109383.38

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称2025年630占预付款项期末余额月日余额

合计数的比例(%)

新疆飞羽能源科技有限公司12440000.0073.99

中石油新疆销售有限公司昌吉分公司1008742.336.00

中国人民财产保险股份有限公司克拉玛依市准东石油支公司653257.593.89

中石油新疆销售有限公司克拉玛依分公司629800.943.75

52新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

2025630占预付款项期末余额单位名称年月日余额

合计数的比例(%)

新疆恒达顺油气技术服务有限公司608430.003.62

合计15340230.8691.25

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或合同存货跌价准备或合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料3730133.952461161.051268972.903246196.862461161.05785035.81

库存商品2098044.28575004.281523040.002098044.28575004.281523040.00

合同履约成本3023520.863023520.86

合计8851699.093036165.335815533.765344241.143036165.332308075.81

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料2461161.052461161.05

库存商品575004.28575004.28

合计3036165.333036165.33

（3）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵税额4494901.336373726.88

合计4494901.336373726.88

9、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额4280449.644280449.64

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入4280449.644280449.64

（3）企业合并增加

53新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额4280449.644280449.64

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额

2.本期增加金额3351046.663351046.66

（1）计提或摊销48468.6548468.65

（2）固定资产转入3302578.013302578.01

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额3351046.663351046.66

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值929402.98929402.98

2.期初账面价值

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

10、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产125026580.53123567950.38

合计125026580.53123567950.38

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计

一、账面原值：

1.期初余额80318337.74373370115.5784378636.9289156689.86627223780.09

54新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

2.本期增加金额10045132.741898265.27227919.9412171317.95

（1）购置45132.741898265.2726424.781969822.79

（2）在建工程转入10000000.00201495.1610201495.16

（3）企业合并增加

3.本期减少金额4280449.641894494.006174943.64

（1）处置或报废1894494.001894494.00

（2）转入投资性房地产4280449.644280449.64

4.期末余额76037888.10383415248.3184382408.1989384609.80633220154.40

二、累计折旧

1.期初余额53246373.13300158756.1866499352.2979365289.36499269770.96

2.本期增加金额1121617.735979252.551865854.76679393.919646118.95

（1）计提1121617.735979252.551865854.76679393.919646118.95

3.本期减少金额3302578.011805796.785108374.79

（1）处置或报废1805796.781805796.78

（2）转入投资性房地产3302578.013302578.01

4.期末余额51065412.85306138008.7366559410.2780044683.27503807515.12

三、减值准备

1.期初余额1070873.801089413.754735.682221035.524386058.75

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额1070873.801089413.754735.682221035.524386058.75

四、账面价值

1.期末账面价值23901601.4576187825.8317818262.247118891.01125026580.53

2.期初账面价值26001090.8172121945.6417874548.957570364.98123567950.38

11、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程3854182.0510345888.59

合计3854182.0510345888.59

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

机器设备等3628389.383628389.3810201495.1610201495.16

软件225792.67225792.67144393.43144393.43

合计3854182.053854182.0510345888.5910345888.59

（2）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

12、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元

55新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

项目合计

一、账面原值

1.期初余额1284657.961284657.96

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额1284657.961284657.96

二、累计折旧

1.期初余额377840.60377840.60

2.本期增加金额226704.36226704.36

（1）计提226704.36226704.36

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额604544.96604544.96

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值680113.00680113.00

2.期初账面价值906817.36906817.36

13、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计

一、账面原值

1.期初余额3376743.84377358.49650000.002643506.097047608.42

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额3376743.84377358.49650000.002643506.097047608.42

二、累计摊销

1.期初余额767337.62377358.49650000.002590779.644385475.75

2.本期增加金额23542.5610416.6633959.22

（1）计提23542.5610416.6633959.22

3.本期减少金额

（1）处置

56新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计

4.期末余额790880.18377358.49650000.002601196.304419434.97

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2585863.6642309.792628173.45

2.期初账面价值2609406.2252726.452662132.67

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

14、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

云服务器服务费211968.1518828.7537383.46193413.44

合计211968.1518828.7537383.46193413.44

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备429704.60107426.15646107.32161526.83

租赁负债947537.56142130.63929037.41139355.61

信用减值准备311696.7877924.20

合计1688938.94327480.981575144.73300882.44

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产折旧方法与税法不一致产生的暂时性差异4880817.09841045.635799936.401010419.49

使用权资产680113.00102016.95906817.36136022.60

合计5560930.09943062.586706753.761146442.09

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负债期抵销后递延所得税资产或递延所得税资产和负债期抵销后递延所得税资产或项目末互抵金额负债期末余额初互抵金额负债期初余额

递延所得税资产327480.98300882.44

递延所得税负债327480.98615581.60300882.44845559.65

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

57新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异42110358.3242189361.41

可抵扣亏损279766492.20260780884.56

合计321876850.52302970245.97

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年160812631.87160812631.87

2026年32652963.4532652963.45

2027年38126511.2138126511.21

2028年15376938.6615376938.66

2029年13811839.3713811839.37

2030年18985607.64

合计279766492.20260780884.56

16、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产购置款115560.00115560.001257340.001257340.00

合计115560.00115560.001257340.001257340.00

17、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

履约保证金、银行

货币资金1450000.001450000.00冻结司法冻结679500.00679500.00保证监管户资金

固定资产59397067.0930403524.53抵押抵押贷款59397067.0933187283.20抵押抵押贷款应收账款及合

134880400.00128136380.00质押质押贷款109050000.00103597500.00质押质押贷款

同资产

合计195727467.09159989904.53169126567.09137464283.20其他说明：详见“第三节管理层讨论与分析五、资产及负债状况分析4、截止报告期末的资产权利受限情况”。

18、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款78000000.0072000000.00

保证借款19600000.0025000000.00

信用借款6334714.48

保证+抵押贷款25000000.0025000000.00

短期借款应付利息175172.63175935.42

合计129109887.11122175935.42

19、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票5604540.166377525.00

合计5604540.166377525.00

58新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

20、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）92803088.55147866939.26

1-2年（含2年）11058137.2617610127.38

2-3年（含3年）1689215.551938526.48

3年以上12986508.6011074648.37

合计118536949.96178490241.49

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

新疆隆泰筑邦建筑工程有限公司3724142.53按约定支付

库尔勒旭杰商贸有限责任公司2563573.28按约定支付

合计6287715.81

21、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款6198334.628439567.19

合计6198334.628439567.19

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款463013.14758772.25

保证金2909047.974779047.97

应付报销款380814.22315874.88

代扣社保款710583.851370071.99

其他1734875.441215800.10

合计6198334.628439567.19

22、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收房租173855.00

合计173855.00

23、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收合同款603089.40333634.65

合计603089.40333634.65

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

59新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬14425021.0345938600.9947673246.5812690375.44

二、离职后福利-设定提存计划1054856.396557474.136557474.131054856.39

合计15479877.4252496075.1254230720.7113745231.83

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴13936211.4638949268.1640528239.6112357240.01

2、职工福利费60915.5960915.59

3、社会保险费3924113.503924113.50

其中：医疗保险费3468654.483468654.48

工伤保险费455459.02455459.02

4、住房公积金1738452.001738452.00

5、工会经费和职工教育经费488809.571265851.741421525.88333135.43

合计14425021.0345938600.9947673246.5812690375.44

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险6358682.886358682.88

2、失业保险费198791.25198791.25

3、企业年金缴费1054856.391054856.39

合计1054856.396557474.136557474.131054856.39

25、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1811562.651152885.38

企业所得税172965.96155888.55

个人所得税94786.79151201.38

城市维护建设税39180.22234544.47

教育费附加27985.8897720.73

印花税60192.6666034.45

合计2206674.161858274.96

26、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款3120000.001040000.00

一年内到期的租赁负债947537.56455360.71

长期借款应付利息5214.256952.33

合计4072751.811502313.04

27、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额3451.3337248.36

票据背书未终止确认的负债94811.491355792.98

合计98262.821393041.34

60新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

28、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款3120000.004160000.00

长期借款应付利息5214.256952.33

减：一年内到期的长期借款-3125214.25-1046952.33

合计3120000.00

29、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额966218.26966218.26

减：未确认融资费用-18680.70-37180.85

减：一年内到期的租赁负债-947537.56-455360.71

合计473676.70

30、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数262055378.00262055378.00

31、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）296359492.98296359492.98

合计296359492.98296359492.98

32、其他综合收益

单位：元本期发生额

本期所减：前期计入减：前期计入其减：所税后归税后归项目期初余额期末余额得税前其他综合收益他综合收益当期得税费属于母属于少发生额当期转入损益转入留存收益用公司数股东

一、不能重分类进损益的其他综合收益-19225000.00-19225000.00

其他权益工具投资公允价值变动-19225000.00-19225000.00

其他综合收益合计-19225000.00-19225000.00

33、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积22677057.3922677057.39

34、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-494573235.55-478837827.84

调整后期初未分配利润-494573235.55-478837827.84

加：本期归属于母公司所有者的净利润-18927901.85-13932441.91

期末未分配利润-513501137.40-492770269.75

61新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

35、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务121325760.57127969590.34113115159.02117682348.98

其他业务307688.1348468.6061790.7661790.76

合计121633448.70128018058.94113176949.78117744139.74

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

工业（含石油技术、油田管理）91024644.0795313651.8691024644.0795313651.86

施工13514312.3617727538.0413514312.3617727538.04

运输业16786804.1414928400.4416786804.1414928400.44

石油天然气采掘服务业合计：121325760.57127969590.34121325760.57127969590.34按经营地区分类

其中：

国内121325760.57127969590.34121325760.57127969590.34市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计121325760.57127969590.34121325760.57127969590.34

36、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税91195.22276507.43

教育费附加66888.53198041.29

房产税117818.56115643.71

土地使用税226504.67243360.55

车船使用税139085.21147432.10

印花税127926.6272380.44

资源税720.00

合计770138.811053365.52

37、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5954395.155622376.39

中介咨询服务费1721467.89197508.58

业务招待费234875.81231067.65

62新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

折旧和摊销102927.78277795.75

差旅费178960.87103530.69

租赁费107069.79105217.45

物料消耗55597.68177588.41

燃料、暖气费261847.57

修理、技术服务费5600.62

劳务费120920.32

使用权资产折旧226704.36

其他费用484000.399656.66

合计9186920.046992189.77

38、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出3063865.132526606.00

其中：租赁负债利息支出18500.1512727.81

减：利息收入32794.2833093.80

汇兑损失178.29

其他18252.1919169.82

合计3049501.332512682.02

39、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助251901.43236000.00

个税手续费返还19860.7316208.20

合计271762.16252208.20

40、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失85188.571328432.03

应收账款坏账损失3237839.031442047.84

其他应收款坏账损失-58423.38-69509.21

合计3264604.222700970.66

41、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失26516.18

十一、合同资产减值损失-3280895.19-2124224.47

合计-3280895.19-2097708.29

42、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益100808.07259854.38

43、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

违约金收入25600.00

63新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

其他93225.4820328.00

合计118825.4820328.00

44、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

违约金88468.43

其他4345.757138.24

合计92814.187138.24

45、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用169581.54

递延所得税费用-229978.05

合计-60396.51

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-19008879.86

按法定/适用税率计算的所得税费用-2851331.98

子公司适用不同税率的影响-509738.70

调整以前期间所得税的影响-3384.42

不可抵扣的成本、费用和损失的影响34708.85本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

3097713.26

亏损的影响

所得税费用-60396.51

46、其他综合收益

详见附注32

47、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入32794.2833093.80

收到押金保证金等往来资金1633466.882224237.80

政府补助271762.16236000.00

营业外收入80980.00

合计2019003.322493331.60

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

管理费用中付现支出2637901.244020681.07

银行手续费18252.1919357.51

64新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

营业外支出73891.447138.24

支付押金保证金等往来资金5597593.472623802.08

合计8327638.346670978.90

（2）与筹资活动有关的现金筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款122175935.4233334714.482919694.3829320457.17129109887.11

长期借款4166952.33125670.601167408.683125214.25租赁负债（含一年内到期的非

929037.4118500.15947537.56流动负债）

合计127271925.1633334714.483063865.1330487865.85133182638.92

48、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-18948483.35-13996912.56

加：资产减值准备3280895.192097708.29

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧9694587.608889068.83

信用减值损失-3264604.22-2700970.66

使用权资产折旧226704.36151136.24

无形资产摊销33959.2262824.32

长期待摊费用摊销37383.46处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-100808.07-259854.38“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）3064043.422526606.00

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-229978.05

存货的减少（增加以“－”号填列）-3507457.95-2736382.87

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-12907508.7319646115.30

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-59118355.58-27276458.13其他

经营活动产生的现金流量净额-81739622.70-13597119.62

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额27194684.8813592568.85

减：现金的期初余额117464471.6932930281.88

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-90269786.81-19337713.03

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

65新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

一、现金27194684.88117464471.69

其中：库存现金117750.8342928.14

可随时用于支付的银行存款27076934.05117421543.55

三、期末现金及现金等价物余额27194684.88117464471.69

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物1450000.00679500.00

49、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金42820.74

其中：美元5981.727.158642820.74欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

50、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

项目2025年1-6月金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用4180181.05

租赁负债的利息费用18500.15

与租赁相关的总现金流出3029366.78

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

租赁收入148970.08

合计148970.08

66新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2025年2月，本公司子公司能安合伙注销，能安合伙不再纳入公司财务合并报表范围。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接新疆克拉玛依市克拉玛依区昆仑

准油建设40080000.00新疆建筑与工程96.63%3.37%设立

路553-308号（油服产业基地）新疆克拉玛依市克拉玛依区昆仑

准油运输16000000.00新疆运输劳务96.88%3.12%设立

路553-308号新疆克拉玛依市克拉玛依区经四科技推广和应准油智慧 10000000.00 新疆路 309 号 2 层 A202 室（油服产 57.14% 设立用服务业基地）

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期向少数股东宣告分子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额派的股利

准油智慧42.86%-20581.501386029.87

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名称非流动非流动流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债负债

准油智慧2956669.042173.132958842.17685499.62685499.622950246.782993.572953240.35631877.51631877.51

单位：元本期发生额上期发生额子公司经营活动现金名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额流量

准油智慧-48020.29-48020.29551132.260.00-102679.78-102679.78-407025.56

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

67新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益251901.43236000.00

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收

款、合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

68新疆准东石油技术股份有限公司2025年半年度报告全文

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定

性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。