合肥城建:2025年年度审计报告

审计报告

天健审〔2026〕5-28号

合肥城建发展股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了合肥城建发展股份有限公司（以下简称合肥城建公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了合肥城建公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于合肥城建公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十五）及五（二）1。

合肥城建公司的营业收入主要来自于房地产开发业务。2025年度，合肥城建公司的营业收入为人民币1010191.82万元，其中房地产开发收入为

975200.71万元，占营业收入的96.54%。

由于营业收入是合肥城建公司关键业绩指标之一，可能存在合肥城建公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查房屋买卖合同条款，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否恰当；

(3)对于房地产开发收入，选取项目检查相关支持性文件，包括房屋买卖合

同、销售收款凭据及可以证明房产已达到交付条件的支持性文件房屋交接确认单，并选取项目进行现场查看、观察；

(4)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(5)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(6)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十二）及五（一）6。

截至2025年12月31日，合肥城建公司存货账面余额为人民币2170108.56万元，跌价准备为人民币58355.86万元，账面价值为人民币2111752.70万元，占资产总额的63.51%。存货采用成本与可变现净值孰低计量，管理层确定资产负债表日每个存货项目的可变现净值，该过程涉及重大的管理层判断和估计。由于存货在合肥城建公司的资产中具有重要性，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)对在建项目进行实地勘查，并询问、了解及查阅这些存货项目的进度和各项目最新预测所反映的总开发成本预算；

(4)对于已经达到销售条件的在建项目或完工项目，结合项目已售情况及最

新的备案价或预计售价，分析判断管理层对项目可变现净值估计的合理性；

(5)对于尚未达到销售条件的在建项目，参考附近地段房地产项目资产负债

表日前后相近的交易价格、备案价或预计售价分析判断管理层对项目可变现净值估计的合理性；

(6)对于合肥城建公司聘请评估专家进行评估的项目，复核评估基础、评估

依据、评估价格、参数选取等信息；利用评估专家的工作，对存货的可变现净值进行评估，分析管理层对存货可变现净值估计的合理性；

(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致

或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估合肥城建公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

合肥城建公司治理层（以下简称治理层）负责监督合肥城建公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对合肥城建公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致合肥城建公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就合肥城建公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：张扬（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：张鑫亚

二〇二六年四月二十日合并资产负债表

2025年12月31日

会合01表

编制单位：合肥城建发展股份有限公司单位：人民币元注释负债和所有者权益资产期末数上年年末数注释号期末数上年年末数

号(或股东权益)

流动资产：流动负债：

货币资金13312250318.625364941749.15短期借款21732328247.371382762320.79结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据249273.294398228.04应付票据

应收账款3528588574.61339025843.34应付账款222462131164.062442105773.96

应收款项融资预收款项2321312399.0224920355.67

预付款项4212972883.481642296835.28合同负债245663043982.0112194040290.77应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款52722015354.812855116162.49代理承销证券款

买入返售金融资产应付职工薪酬2549311820.4152056808.86

存货621117527002.7522892791011.44应交税费26144956219.38224564008.18

其中：数据资源其他应付款272410273870.582671142283.38

合同资产7608469.9931221463.26应付手续费及佣金持有待售资产应付分保账款一年内到期的非流动持有待售负债资产

其他流动资产81677678787.531801873052.03一年内到期的非流动负债281813091211.041559771128.01

流动资产合计29571690665.0834931664345.03其他流动负债29507099992.471093287377.11

流动负债合计13803548906.3421644650346.73

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款308821270018.576598196686.09

应付债券311160000000.00700000000.00

其中：优先股永续债租赁负债

非流动资产：长期应付款发放贷款和垫款长期应付职工薪酬

债权投资预计负债32702513.47

其他债权投资递延收益3329424302.0027822642.07

长期应收款979663278.5199762639.70递延所得税负债181308459.001308459.00

长期股权投资10348263273.96608471924.66其他非流动负债

其他权益工具投资非流动负债合计10012002779.577328030300.63

其他非流动金融资产11349691957.14290399988.42负债合计23815551685.9128972680647.36

投资性房地产122495588746.682474230028.22所有者权益(或股东权益)：

固定资产13143251931.64146901372.01实收资本(或股本)34803291894.00803291894.00

在建工程143287809.52106100.02其他权益工具

生产性生物资产其中：优先股

油气资产永续债使用权资产资本公积351792491531.001792491531.00

无形资产1511092881.2511015443.46减：库存股

其中：数据资源其他综合收益开发支出专项储备

其中：数据资源盈余公积36534111179.55534111179.55

商誉16127425.69127425.69一般风险准备

长期待摊费用177347403.0312016342.90未分配利润372817667832.443338214133.23归属于母公司所有者权益

递延所得税资产18218832657.05150872358.945947562436.996468108737.78合计

其他非流动资产1922152337.90少数股东权益3487876244.553284778583.91

非流动资产合计3679299702.373793903624.02所有者权益合计9435438681.549752887321.69

资产总计33250990367.4538725567969.05负债和所有者权益总计33250990367.4538725567969.05

法定代表人：宋德润主管会计工作的负责人：周骅会计机构负责人：费孝保母公司资产负债表

2025年12月31日

会企01表

编制单位：合肥城建发展股

单位:人民币元份有限公司注注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益释期末数上年年末数号号

流动资产：流动负债：

货币资金1432394489.911369353893.29短期借款500611111.11600645000.00交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据应付票据

应收账款1961916.52638041.98应付账款188492521.6493091622.28应收款项融资预收款项

预付款项211864629.001158829798.50合同负债832552523.56123251373.90

其他应收款23467521117.603283441550.75应付职工薪酬22459499.6624737634.55

存货2697308935.822344154184.14应交税费25691898.3536486849.79

其中：数据资源其他应付款3835153681.986084983731.90

合同资产608469.9911410799.40持有待售负债一年内到期的非流动负

持有待售资产1312852711.88644265759.65债一年内到期的非流动资

其他流动负债80388154.5111086410.65产

其他流动资产277151789.22240215911.36流动负债合计6798202102.697618548382.72

流动资产合计8087811348.068408044179.42非流动负债：

长期借款4050041111.102690000000.00

应付债券460000000.00

其中：优先股

非流动资产：永续债债权投资租赁负债其他债权投资长期应付款长期应收款长期应付职工薪酬

长期股权投资37852367784.797018696435.49预计负债其他权益工具投资递延收益

其他非流动金融资产236916702.10179299991.82递延所得税负债

投资性房地产92076178.5195678363.71其他非流动负债

固定资产64907470.7166188879.18非流动负债合计4510041111.102690000000.00

在建工程3287809.52负债合计11308243213.7910308548382.72

生产性生物资产所有者权益(或股东权益)：油气资产实收资本(或股本)803291894.00803291894.00使用权资产其他权益工具

无形资产1083459.97788846.87其中：优先股

其中：数据资源永续债

开发支出资本公积2271742378.942271742378.94

其中：数据资源减：库存股商誉其他综合收益

长期待摊费用115586.08347259.94专项储备

递延所得税资产139314493.5767588982.84盈余公积494174361.39494174361.39

其他非流动资产7046199.36未分配利润1607475184.551958875922.22

非流动资产合计8397115684.617428588759.85所有者权益合计5176683818.885528084556.55

资产总计16484927032.6715836632939.27负债和所有者权益总计16484927032.6715836632939.27

法定代表人：宋德润主管会计工作的负责人：周骅会计机构负责人：费孝保合并利润表

2025年度

会合02表

编制单位：合肥城建发展股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业总收入10101918245.847695903898.48

其中：营业收入110101918245.847695903898.48利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本9771026298.057122709474.04

其中：营业成本18887451781.376490627875.10利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2100534609.6410835040.92

销售费用3250916806.52191614046.10

管理费用4206820024.02245443861.34研发费用

财务费用5325303076.50184188650.58

其中：利息费用369207509.34239792042.30

利息收入54871710.1064167677.70

加：其他收益616197676.607524882.54

投资收益（损失以“-”号填列）7-255264268.33-9917497.41

其中：对联营企业和合营企业的投资收

-260208650.70-35079355.74益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）85291968.727653733.33

信用减值损失（损失以“-”号填列）9-49070830.03-30244958.22

资产减值损失（损失以“-”号填列）10-280448843.38-254726733.03

资产处置收益（损失以“-”号填列）1197490.071639818.65

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-232304858.56295123670.30

加：营业外收入1210714973.193703904.15减：营业外支出13492206.402065655.02

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-222082091.77296761919.43

减：所得税费用1464008337.77201087869.01

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-286090429.5495674050.42

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-286090429.5495674050.42

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏-520546300.79-56572549.96损以“-”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）234455871.25152246600.38

六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的

金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-286090429.5495674050.42

归属于母公司所有者的综合收益总额-520546300.79-56572549.96

归属于少数股东的综合收益总额234455871.25152246600.38

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.65-0.07

（二）稀释每股收益-0.65-0.07

法定代表人：宋德润主管会计工作的负责人：周骅会计机构负责人：费孝保母公司利润表

2025年度

会企02表

编制单位：合肥城建发展股份有限公司单位：人民币元注项目释本期数上年同期数号

一、营业收入1145122896.66436614768.67

减：营业成本198031974.47327966972.79

税金及附加6254469.58-1906349.92

销售费用18895606.4018929215.77

管理费用70258535.6371913197.24研发费用

财务费用236650990.64151304847.67

其中：利息费用307811742.42186756625.06

利息收入74078190.0435879580.17

加：其他收益40704.4965141.74

投资收益（损失以“-”号填列）2-26098808.04214337328.91

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-260208650.70-35079355.74以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）3616710.285740300.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）-13538868.18-13486899.58

资产减值损失（损失以“-”号填列）-103902839.24-16856349.89

资产处置收益（损失以“-”号填列）193230.19

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-424658550.5658206406.30

加：营业外收入1542342.52298237.88

减：营业外支出10040.36247066.87

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-423126248.4058257577.31

减：所得税费用-71725510.73-33337281.75

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-351400737.6791594859.06

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-351400737.6791594859.06

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-351400737.6791594859.06

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：宋德润主管会计工作的负责人：周骅会计机构负责人：费孝保合并现金流量表

2025年度

会合03表

编制单位：合肥城建发展股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3628750428.3011059295041.33客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还75185557.3513404844.65

收到其他与经营活动有关的现金1(1)496108240.291010903464.98

经营活动现金流入小计4200044225.9412083603350.96

购买商品、接受劳务支付的现金6558389416.8210315381734.87客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金212334711.07220120241.96

支付的各项税费482764597.14850642690.74

支付其他与经营活动有关的现金1(2)591414772.16835183277.39

经营活动现金流出小计7844903497.1912221327944.96

经营活动产生的现金流量净额-3644859271.25-137724594.00

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1000000.00357942589.06

取得投资收益收到的现金4944382.371183482.78

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

809932.022600892.56

金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1(3)956118000.00254573619.83

投资活动现金流入小计962872314.39616300584.23

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现8148252.544408840.55金

投资支付的现金55000000.00482746255.09质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1(4)873000000.00650342260.91

投资活动现金流出小计936148252.541137497356.55

投资活动产生的现金流量净额26724061.85-521196772.32

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金186712696.0744000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金186712696.0744000000.00

取得借款收到的现金8029496779.515335007912.60

收到其他与筹资活动有关的现金1(5)2318139759.003034468756.00

筹资活动现金流入小计8413476668.60

10534349234.58

偿还债务支付的现金5753625901.214042921513.07

分配股利、利润或偿付利息支付的现金459005856.41482120174.85

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润9800000.0084000000.00

支付其他与筹资活动有关的现金1(6)2688435046.851734774924.53

筹资活动现金流出小计8901066804.476259816612.45

筹资活动产生的现金流量净额1633282430.112153660056.15

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-1984852779.291494738689.83

加：期初现金及现金等价物余额5240479717.743745741027.91

六、期末现金及现金等价物余额3255626938.455240479717.74

法定代表人：宋德润主管会计工作的负责人：周骅会计机构负责人：费孝保母公司现金流量表

2025年度

会企03表

编制单位：合肥城建发展股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金934770641.51121066025.28收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金334564383.3228637624.36

经营活动现金流入小计1269335024.83149703649.64

购买商品、接受劳务支付的现金542319883.623240317234.05

支付给职工以及为职工支付的现金62155174.4252526636.95

支付的各项税费41061144.348559982.38

支付其他与经营活动有关的现金371342272.6133547956.72

经营活动现金流出小计1016878474.993334951810.10

经营活动产生的现金流量净额252456549.84-3185248160.46

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1000000.0055692589.06

取得投资收益收到的现金3720836.0231209493.04

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额295974.005500.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额138800000.00

收到其他与投资活动有关的现金176368000.00219742178.21

投资活动现金流入小计181384810.02445449760.31

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3260759.572636978.42

投资支付的现金1148880000.001436779691.82取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金390368000.00

投资活动现金流出小计1152140759.571829784670.24

投资活动产生的现金流量净额-970755949.55-1384334909.93

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金3348000000.002350000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金4211563583.426604012125.00

筹资活动现金流入小计7559563583.428954012125.00

偿还债务支付的现金970510000.00600000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金311455028.64202012472.94

支付其他与筹资活动有关的现金5496680148.742765053071.75

筹资活动现金流出小计6778645177.383567065544.69

筹资活动产生的现金流量净额780918406.045386946580.31

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额62619006.33817363509.92加：期初现金及现金等价物余额1368253893.29550890383.37

六、期末现金及现金等价物余额1430872899.621368253893.29

法定代表人：宋德润主管会计工作的负责人：周骅会计机构负责人：费孝保合并所有者权益变动表

2025年度

会合04表

编制单位：合肥城建发展股份有限公司单位：人民币元本期数归属于母公司所有者权益其他权益工具其一他专般

项目减：少数股东实收资本优永综项风所有者权益合计其资本公积库存盈余公积未分配利润权益（或股本）先续合储险他股股债收备准益备

一、上年年末余额803291894.001792491531.00534111179.553338214133.233284778583.919752887321.69

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额803291894.001792491531.00534111179.553338214133.233284778583.919752887321.69三、本期增减变动金额（减少-520546300.79203097660.64-317448640.15以“-”号填列）

（一）综合收益总额-520546300.79234455871.25-286090429.54

（二）所有者投入和减少资本190317101.81190317101.811.所有者投入的普通股190317101.81190317101.81

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

的金额

4.其他

（三）利润分配-221675312.42-221675312.42

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-221675312.42-221675312.42

4.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收

益

6.其他

（五）专项储备1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额803291894.001792491531.00534111179.552817667832.443487876244.559435438681.54

法定代表人：宋德润主管会计工作的负责人：周骅会计机构负责人：费孝保合并所有者权益变动表

2025年度

会合04表（续）

编制单位：合肥城建发展股份有限公司单位：人民币元上年同期数归属于母公司所有者权益其他权益工具其一减他专般项目少数股东

实收资本优永：综项风所有者权益合计其资本公积盈余公积未分配利润权益（或股本）先续库合储险他股债存收备准股益备

一、上年年末余额803291894.001792491531.00534111179.553463066494.184108190863.0410701151961.77

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额803291894.001792491531.00534111179.553463066494.184108190863.0410701151961.77三、本期增减变动金额（减少-823412279.13-948264640.08以“-”号填列）-124852360.95

（一）综合收益总额-56572549.96152246600.3895674050.42

（二）所有者投入和减少资本-802720520.09-802720520.09

1.所有者投入的普通股-756000000.00-756000000.002.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

的金额

4.其他-46720520.09-46720520.09

（三）利润分配-68279810.99-172938359.42-241218170.41

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分

-68279810.99-172938359.42-241218170.41配

4.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收

益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额803291894.001792491531.00534111179.553338214133.233284778583.919752887321.69

法定代表人：宋德润主管会计工作的负责人：周骅会计机构负责人：费孝保母公司所有者权益变动表

2025年度

会企04表

编制单位：合肥城建发展股份有限公司单位：人民币元本期数其他权益工具其他专

减：

项目实收资本优永综项资本公积库存盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）先续其他合储股股债收备益

一、上年年末余额803291894.002271742378.94494174361.391958875922.225528084556.55

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额803291894.002271742378.94494174361.391958875922.225528084556.55三、本期增减变动金额（减少以“-”号-351400737.67-351400737.67

填列）

（一）综合收益总额-351400737.67-351400737.67

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的分配

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额803291894.002271742378.94494174361.391607475184.555176683818.88

法定代表人：宋德润主管会计工作的负责人：周骅会计机构负责人：费孝保母公司所有者权益变动表

2025年度

会企04表（续）

编制单位：合肥城建发展股份有限公司单位：人民币元上年同期数其他权益工具其他专

减：

项目实收资本优永综项资本公积库盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）先续其他合储存股债收备股益

一、上年年末余额803291894.002271742378.94494174361.391935560874.155504769508.48

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额803291894.002271742378.94494174361.391935560874.155504769508.48三、本期增减变动金额（减少以“-”

23315048.0723315048.07号填列）

（一）综合收益总额91594859.0691594859.06

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他

（三）利润分配-68279810.99-68279810.99

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的分配-68279810.99-68279810.99

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收

益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额803291894.002271742378.94494174361.391958875922.225528084556.55

法定代表人：宋德润主管会计工作的负责人：周骅会计机构负责人：费孝保合肥城建发展股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况合肥城建发展股份有限公司（原名为合肥城改房屋开发股份有限公司，以下简称公司或本公司）系经安徽省体改委皖体改函[1998]89号文《关于同意设立合肥城改房屋开发股份有限公司的批复》及安徽省人民政府皖府股字[1998]第39号《安徽省股份有限公司批准证书》批准，由合肥市国有资产控股有限公司发起设立，于1999年9月7日在安徽省工商行政管理局登记注册，总部位于安徽省合肥市。公司现持有统一社会信用代码为913401007139651607的营业执照，注册资本803291894元，股份总数803291894股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 207511 股；无限售条件的流通股份 A股803084383股。公司股票已于2008年1月28日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属房地产行业。主要经营活动为地产开发、代建事业、物业管理和租赁业务。

本财务报表业经2026年4月20日公司第八届董事会第三十三次会议决议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的投资活动现金流量单项金额达到或超过合并收入总额的5%

子公司资产总额、收入总额、利润总额的其中一项重要的非全资子公司

在集团占比超过15%对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占比超重要的合营企业或联营企业

过本集团长期股权投资年末账面价值的5%

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项计提金额超过资产总额的0.1%重要的单项计提坏账准备的其他应收

单项计提金额超过资产总额的0.1%款

重要的或有事项单项金额超过资产总额的0.1%

重要的资产负债表日后事项资产负债表日后事项金额超过资产总额的0.1%

重要的其他事项其他事项金额超过资产总额的0.1%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产确定组合的

组合类别计量预期信用损失的方法依据

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未票据类型来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存应收商业承兑汇票续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款——账龄组合账龄来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款——合并范围

款项性质来经济状况的预测，合并范围内关联方应收款具内关联方组合

有可控性，预期不存在信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未其他应收款——合作方来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12款项性质

款项组合个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未其他应收款——合并范

款项性质来经济状况的预测，合并范围内关联方应收款具围内关联方组合

有可控性，预期不存在信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未其他应收款——账龄组

账龄来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期合

信用损失率对照表，计算预期信用损失合同资产——工程施工

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未项目组合

款项性质来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存合同资产——未到期质

续期预期信用损失率，计算预期信用损失保金组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未长期应收款——应收销

来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存售款、应收租赁款组合

续期预期信用损失率，计算预期信用损失款项性质参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未长期应收款——应收其来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12他款项组合个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款合同资产账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年30.0030.0030.00

3-4年50.0050.0050.00

4-5年80.0080.0080.00应收账款其他应收款合同资产

账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

5年以上100.00100.00100.00

应收账款、其他应收款、合同资产的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而

暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。

2.发出存货的计价方法

各类存货的取得及发出以实际成本计价。

开发产品按实际成本入账，按实际成本除以可售面积计算出开发产品单位成本；销售开发产品按实际销售面积乘以单位成本结转相应的开发产品销售成本。

开发用土地使用权的核算方法：购买开发用的土地，根据《土地转让协议书》支付地价款，在办理产权证后，计入“开发成本－土地征用及拆迁补偿费”中核算。项目整体开发的，待开发房产竣工后，全部转入开发产品；项目分期开发的，按各期开发产品实际占地面积占开发用土地总面积的比例分摊计入各期开发产品成本。拟在后期开发的土地仍保留在“开发成本－土地征用及拆迁补偿费”中。

公共配套设施费的核算方法：(1)不能有偿转让的公共配套设施：分期开发的项目，公司将尚未发生的公共配套设施费采用预提的方法在开发成本中计提，待各期开发产品办理竣工验收后，按各期开发产品占地面积占开发用土地总面积的比例分摊计入各期开发产品成本。

整体开发的项目，实际发生的支出计入开发成本－公共配套设施费，待开发房产竣工后，全部转入开发产品成本。(2)能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集成本。

出租开发产品的摊销方法：出租开发产品按直线法摊销，出租开发产品摊销年限按房屋使用年限确定。

周转材料于领用时一次性摊销。3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

4.存货跌价准备

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

具体方法如下：(1)开发产品在正常经营过程中，以该开发产品的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；(2)在建开发产品（在开发成本中核算）在正常经营过程中，以所建的开发产品的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；(3)资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定，其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法35-503-51.90-2.77

运输工具年限平均法5-103-511.88-19.40

其他设备年限平均法3-103-519.00-32.33

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产为计算机软件，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

计算机软件按合同约定确定使用寿命为3-5年直线法

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命

有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。

对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)维修基金核算方法根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取，并统一上缴维修基金管理部门。

(二十四)质量保证金核算方法质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、客户接受该商品。

本公司在房屋完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，并办理房屋移交手续时，确认销售收入的实现。

(2)提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同通常包含物业服务等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。

(二十六)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十)租赁公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1.经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。2.融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十一)重要会计政策和会计估计变更

1.重要会计政策变更

本报告期内，公司无企业会计准则变化引起的会计政策变更。

2.重要会计估计变更

本报告期内，公司无重要会计估计变更。

四、税项主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

增值税为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项3%、5%、6%、9%、13%税额后，差额部分为应交增值税有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他按超率累进税率30%土地增值税

附着物产权产生的增值额—60%

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

土地使用税实际占用的土地面积乘以规定税额3-18元每平米

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数项目期末数期初数

库存现金10451.0914274.69

银行存款[注]3255616487.365240465443.05

其他货币资金56623380.17124462031.41

合计3312250318.625364941749.15

[注]本年末银行存款余额中包含预售监管资金747135579.51元，该预售监管资金可根据项目具体情况，在符合《预售资金监管办法》相关条件下，用于支付项目工程款、税费、贷款本息等

(2)其他说明

其他货币资金56623380.17元，其中按揭保证金8647467.49元、司法冻结金额

47229863.47元、电力保证金744877.37元、其他受限资金1171.84元，除此之外，期末货

币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票49273.294398228.04

合计49273.294398228.04

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备49273.29100.0049273.29

其中：银行承兑汇票49273.29100.0049273.29

合计49273.29100.0049273.29（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备4398228.04100.004398228.04

其中：银行承兑汇票4398228.04100.004398228.04

合计4398228.04100.004398228.04

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合49273.29

小计49273.29

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内309961170.07324361677.47

1-2年244826173.7224697084.80

2-3年20795141.9316589137.44

3-4年6729412.56837145.33

4-5年801218.40681294.68

5年以上6310285.506191788.97

账面余额合计589423402.18373358128.69

减：坏账准备60834827.5734332285.35

账面价值合计528588574.61339025843.34

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

单项计提坏账准备12234389.382.0812234389.38100.00期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

按组合计提坏账准备577189012.8097.9248600438.198.42528588574.61

合计589423402.18100.0060834827.5710.32528588574.61（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

单项计提坏账准备10345730.862.7710345730.86100.00

按组合计提坏账准备363012397.8397.2323986554.496.61339025843.34

合计373358128.69100.0034332285.359.20339025843.34

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内309828787.7015491439.385.00

1-2年242235129.0724223512.9010.00

2-3年19121269.475736380.8630.00

3-4年5527685.402763842.7050.00

4-5年454394.01363515.2080.00

5年以上21747.1521747.15100.00

小计577189012.8048600438.198.42

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

10345730.863220563.291261904.7770000.0012234389.38

账准备按组合计提

23986554.4924613883.7048600438.19

坏账准备

合计34332285.3527834446.991261904.7770000.0060834827.57

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款70000.00

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同资

产（含列报于其他非应收账款坏账准合同资产（含单位名称流动资产的合同资备和合同资产减列报于其他非应收账款小计产）期末余额合计数值准备流动资产的合

的比例（%）同资产）合肥市宾享家房屋租

135767328.00135767328.0021.6813576732.80

赁有限责任公司合肥循环经济示范园

118936483.50118936483.5018.997975329.80

管理中心合肥承悦房屋租赁有

70472017.3170472017.3111.253523600.87

限公司合肥庐阳科技创新集

45958944.0045958944.007.343313744.95

团有限公司合肥市合美房屋租赁

40838799.4940838799.496.522041939.97

有限公司

小计411973572.30411973572.3065.7830431348.39

4.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内212961869.0599.99212961869.051642256209.65100.001642256209.65

1-2年10261.240.0110261.2440625.6340625.63

2-3年753.19753.19

合计212972883.48100.00212972883.481642296835.28100.001642296835.28

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

合肥市自然资源和规划局211864629.0099.48

肥西县土地收购储备交易中心350000.000.16

中国广电安徽网络股份有限公司长丰县分公司229682.000.11占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

国网安徽省电力有限公司166378.170.08

中国移动通信集团安徽有限公司合肥分公司36000.000.02

小计212646689.1799.85

5.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

借款248385889.76426492894.62

代收代付款项32002427.9329446101.51

保证金884937.001165740.00

备用金及往来款2603442541.752543236638.75

代垫款项8171404.008138983.00

其他18127609.4927091354.32

账面余额合计2911014809.933035571712.20

减：坏账准备188999455.12180455549.71

账面价值合计2722015354.812855116162.49

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内981007078.251518878974.98

1-2年1085605525.251479498614.34

2-3年817159485.8724202996.30

3-4年24048506.91826540.85

4-5年824095.363373087.11

5年以上2370118.298791498.62

账面余额合计2911014809.933035571712.20

减：坏账准备188999455.12180455549.71

账面价值合计2722015354.812855116162.49

(3)坏账准备计提情况1)类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

单项计提坏账准备257275151.648.84153368771.2159.61103906380.43

按组合计提坏账准备2653739658.2991.1635630683.911.342618108974.38

合计2911014809.93100188999455.126.492722015354.81（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

单项计提坏账准备252044928.538.30130888106.6151.93121156821.92

按组合计提坏账准备2783526783.6791.7049567443.101.782733959340.57

合计3035571712.20100.00180455549.715.942855116162.49

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数计提单位名称计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例依据

（%）合肥华侨城预计

实业发展有242313643.85121156821.93247396143.87143489763.4458.00较难限公司收回

小计242313643.85121156821.93247396143.87143489763.4458.00

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合作方款项组合2592849189.1625928491.891.00

账龄组合60890469.139702192.0215.93

其中：1年以内36675977.851833798.885.00

1-2年12354096.071235409.6010.00

2-3年1967125.31590137.5930.00期末数

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

3-4年7484975.993742488.0150.00

4-5年539679.93431743.9680.00

5年以上1868613.981868613.98100.00

小计2653739658.2935630683.911.34

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数49567443.10130888106.61180455549.71

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-13483319.1922896360.539413041.34

本期收回或转回201000.00201000.00

本期核销453440.00214695.93668135.93其他变动

期末数35630683.91153368771.21188999455.12期末坏账准备计

1.3459.616.49

提比例（%）

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款668135.93

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余额单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

的比例（%）

备用金及917107937.161年以内9171079.37

华润置地控股有限公司67.14

往来款548774878.691-2年5487748.79占其他应收款余额单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

的比例（%）

488702465.812-3年4887024.66

21124132.381年以内211241.32

备用金及

南京市棠悦房地产开发有限公司300942161.621-2年21.933009421.62往来款

316197613.502-3年3161976.14

5082500.021年以内2947850.01

223440917.811-2年129595732.33

合肥华侨城实业发展有限公司借款10165000.032-3年8.505895700.02

8424547.923-4年4886237.79

283178.094-5年164243.29

安徽凯源建设集团有限责任公司代垫款项8138983.003-4年0.288138983.00

南京市雨花台区住房和建设局其他4347817.783-4年0.152173908.89

小计2852732133.8198.00179731147.23

6.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

开发成本10720833058.1176634908.7110644198149.40

开发产品10980015334.01506923685.4110473091648.60

其他237204.75237204.75

合计21701085596.87583558594.1221117527002.75（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值

开发成本13378138300.90163420659.3113214717641.59

开发产品9898707081.98220914833.689677792248.30

其他281121.55281121.55

合计23277126504.43384335492.9922892791011.44

(2)存货跌价准备1)明细情况本期增加本期减少项目期初数期末数

计提其他[注1]转回或转销其他[注2]

开发成本163420659.3176471209.99-163256960.5976634908.71

开发产品220914833.68185664600.88163256960.5943196686.4019716023.34506923685.41

合计384335492.99262135810.8743196686.4019716023.34583558594.12

[注1]本期完工的开发成本对应的减值准备结转至开发产品减值准备

[注2]开发产品结转确认投资性房地产，对应减值准备结转至投资性房地产减值准备

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因以前期间计提了存货存货估计售价扣除估计销本期将已计提存货跌价开发产品跌价准备的存货可变售费用及相关税金准备的存货售出现净值上升存货估计售价扣除至完工以前期间计提了存货

将要发生的成本、估计销本期将已计提存货跌价开发成本跌价准备的存货可变

售费用、续建管理费用及准备的存货售出现净值上升相关税金

(3)开发成本项目期末数期初数

星启锦宸2492448129.902033256750.00

星樾湾1132765077.34335338.55

梓桐院1603917084.051283196425.45

XZ202501 号地块 1010349976.78

星时园996675193.98

BH202522 地块项目 729605930.16

合肥金融城604755101.13410974207.90

工投高新智谷586088158.85322574417.01

BH202523 地块项目 531782472.89

城西桥和苑435589873.45

望云瑞园4620105417.76

凤起云台花园1332321060.48琥珀菁华里882745228.39

琥珀春树里804062479.60

琥珀栖云里675642633.80

琥珀东樾里362726019.45

琥珀庆丰里315689784.07

琥珀云台雅居47495584.37

其他596856059.58287012954.07

小计10720833058.1113378138300.90

(4)开发产品项目名称期初数本期增加本期减少期末数

望云瑞园5615221948.112795427832.092819794116.02

琥珀菁华里68167248.55952411887.1069596225.39950982910.26

琥珀观山悦1025574775.3589183910.64936390864.71

琥珀庆丰里412707015.84321567446.5021309874.48712964587.86

琥珀栖云里721903834.3623328998.62698574835.74

高新智谷项目594713077.7238819069.8524505410.47609026737.10

琥珀春树里100783928.47721526957.00247966537.11574344348.36庐阳创智天地产业

434868148.285071462.2817048951.94422890658.62

园

琥珀东澜赋539839202.34135978936.42403860265.92

琥珀东樾里47952498.52352915845.9747502486.46353365858.03

金融城项目385584499.9823445865.02362138634.96

凤起云台花园2046569447.781417612727.453245231333.53218950841.70

龙川宸园197066380.7316933864.18180132516.55

琥珀云台雅居1878005957.2349337325.391836657660.8690685621.76

琥珀晴川里176912396.0594191315.8082721080.25

琥珀尚阳里564365508.90547175509.7717189999.13

其他1425596996.24314960182.35194555721.551546001457.04

小计9898707081.9810511348686.369430040434.3310980015334.01

(5)借款费用资本化情况项目名称累计利息资本化金额本期利息资本化率(%)资本化金额的计算标准和依据

凤起云台花园65693970.682.04竣工前用于该项目的借款利息

星启锦宸35373067.663.40竣工前用于该项目的借款利息

庆丰里24928507.652.20竣工前用于该项目的借款利息

工投高新智谷17425185.672.65竣工前用于该项目的借款利息

梓桐院12269527.782.66竣工前用于该项目的借款利息

城西桥和苑10570906.634.75竣工前用于该项目的借款利息

星时园5640527.752.51竣工前用于该项目的借款利息

合肥金融城5290835.942.67竣工前用于该项目的借款利息

北城智谷4197854.782.51竣工前用于该项目的借款利息

星樾湾3822348.923.23竣工前用于该项目的借款利息

合肥科技创新园3487010.742.26竣工前用于该项目的借款利息

栖云里3189756.532.87竣工前用于该项目的借款利息

合肥智慧产业园257449.002.65竣工前用于该项目的借款利息

包河智造产业园678.592.71竣工前用于该项目的借款利息

小计192147628.32

(6)存货权属受限情况项目期末账面余额受限原因

星樾湾988703689.60抵押借款

星启锦宸2094254452.50抵押借款

梓桐院1126241213.95抵押借款

星时园821043728.51抵押借款

合肥金融城185632422.78抵押借款

小计5215875507.34

7.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

代建未结算资产640494.7332024.74608469.9938444764.567223301.3031221463.26期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合计640494.7332024.74608469.9938444764.567223301.3031221463.26

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备640494.73100.0032024.745.00608469.99

合计640494.73100.0032024.745.00608469.99（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备38444764.56100.007223301.3018.7931221463.26

合计38444764.56100.007223301.3018.7931221463.26

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

工程施工项目组合640494.7332024.745.00

小计640494.7332024.745.00

(3)减值准备变动情况本期变动金额

项目期初数收回或转销/期末数

计提其他[注]转回核销按组合计提减

7223301.306828119.1714019395.7332024.74

值准备

合计7223301.306828119.1714019395.7332024.74

注：其他系重分类至其他非流动资产8.其他流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预交增值税596155256.81596155256.81615619944.71615619944.71

预交企业所得税320038679.46320038679.46374447843.14374447843.14

待抵扣进项税271811836.80271811836.80309443992.66309443992.66

预交土地增值税407032171.14407032171.14307314078.60307314078.60预交城建税及教

23609222.8623609222.8640203258.9840203258.98

育费附加

预交其他税费798209.39798209.392774823.052774823.05

合同取得成本58233411.0758233411.07152069110.89152069110.89

合计1677678787.531677678787.531801873052.031801873052.03

(2)合同取得成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数

合同取得成本152069110.8950658886.18144494586.0058233411.07

小计152069110.8950658886.18144494586.0058233411.07

9.长期应收款

(1)明细情况期末数折现率项目账面余额坏账准备账面价值区间

分期销售商品收款105098564.2223586888.0381511676.193.00%-8.00%

其中：未实现融资收益1848397.681848397.68

合计103250166.5423586888.0379663278.51（续上表）期初数折现率项目账面余额坏账准备账面价值区间

分期销售商品收款112069749.7210300641.56101769108.163.00%-8.00%

其中：未实现融资收益2006468.462006468.46

合计110063281.2610300641.5699762639.70(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

单项计提坏账准备4423652.344.284423652.34100.00

按组合计提坏账准备98826514.2095.7219163235.6919.3979663278.51

合计103250166.54100.0023586888.0322.8479663278.51（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

单项计提坏账准备4423652.344.024423652.34100.00

按组合计提坏账准备105639628.9295.985876989.225.5699762639.70

合计110063281.26100.0010300641.569.3699762639.70

2)采用组合计提坏账准备的长期应收款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收销售款、应收租赁

98826514.2019163235.6919.39

款组合

小计98826514.2019163235.6919.39

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

4423652.344423652.34

账准备按组合计提

5876989.2213286246.4719163235.69

坏账准备

合计10300641.5613286246.4723586888.03

10.长期股权投资(1)分类情况

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对联营企业投资348263273.96348263273.96608471924.66608471924.66

合计348263273.96348263273.96608471924.66608471924.66

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业庐江和禄房地产开

88450060.956173189.27

发有限公司

合肥华兴空港投资-263921965.08

320084999.99

有限公司合肥方启璟兴置业

199936863.72-2459874.89

有限责任公司

合计608471924.66-260208650.70（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备益变动利或利润准备联营企业庐江和禄房地产开发

94623250.22

有限公司合肥华兴空港投资有

56163034.91

限公司合肥方启璟兴置业有

197476988.83

限责任公司

合计348263273.96

11.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

349691957.14290399988.42

资产

其中：合肥金太阳能源科技股份有限公司205200000.00204399988.42

合肥市国联资本股权投资基金合伙企业（有限合伙）79867738.1860000000.00项目期末数期初数

合肥市共创接力创业投资基金合伙企业（有限合伙）64624218.9625000000.00

合肥建投城更一号股权投资基金合伙企业（有限合伙）1000000.00

合计349691957.14290399988.42

12.投资性房地产

(1)明细情况项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数2713878955.512713878955.51

本期增加金额194702228.67194702228.67

1)外购3396387.093396387.09

2)存货\固定资产\在建工程转入191305841.58191305841.58

本期减少金额62521133.3062521133.30

1)处置62521133.3062521133.30

期末数2846060050.882846060050.88累计折旧和累计摊销

期初数189000322.48189000322.48

本期增加金额92879062.2092879062.20

1)计提或摊销92879062.2092879062.20

本期减少金额8460993.118460993.11

1)处置8460993.118460993.11

期末数273418391.57273418391.57减值准备

期初数50648604.8150648604.81

本期增加金额31200936.6831200936.68

1)计提11484913.3411484913.34

2)存货转入19716023.3419716023.34

本期减少金额4796628.864796628.86

1)处置4796628.864796628.86项目房屋及建筑物合计

期末数77052912.6377052912.63账面价值

期末账面价值2495588746.682495588746.68

期初账面价值2474230028.222474230028.22

(2)投资性房地产减值测试情况

1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

新站智慧产业园19996492.4618039682.841956809.62

小计19996492.4618039682.841956809.62（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

预计市场价、管理层根据历史经新站智慧产业园市场法验及对市场发展的预测确定小计

2)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

凤起云台花园24859668.5715789447.009070221.57

庐江科技产业园1287189.771279686.397503.38

庐江创新产业园4466737.774016359.00450378.77

小计30613596.1121085492.399528103.72（续上表）预测期的关键参数及稳定期的关键参数及项目预测期年限其确定依据其确定依据凤起云台花园剩余预计可使用寿命

未来租金，管理层根据历史经验及对市场发展庐江科技产业园剩余预计可使用寿命的预测确定庐江创新产业园剩余预计可使用寿命小计

13.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物运输工具其他设备合计账面原值

期初数167833210.1312031100.9822520853.98202385165.09

本期增加金额1574928.7928141.595224318.466827388.84

1)购置217736.4128141.595224318.465470196.46

2)在建工程\存货

1357192.381357192.38

\投资性房地产转入

本期减少金额2001244.014969588.63590141.587560974.22

1)处置或报废2001244.014969588.63590141.587560974.22

期末数167406894.917089653.9427155030.86201651579.71累计折旧

期初数29105140.629191759.3017186893.1655483793.08

本期增加金额4860461.86575067.482583861.448019390.78

1)计提4860461.86575067.482583861.448019390.78

本期减少金额226340.504305066.72572128.575103535.79

1)处置或报废226340.504305066.72572128.575103535.79

期末数33739261.985461760.0619198626.0358399648.07账面价值

期末账面价值133667632.931627893.887956404.83143251931.64

期初账面价值138728069.512839341.685333960.82146901372.01

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

慧谷环境产业园1#1-2层2851859.99正在办理

物管楼825107.91正在办理

创新科技园 A1#1-3 层 17176128.28 正在办理

金融城 D1#自用办公面积 5978799.99 正在办理

合肥智慧产业园 B32#102 2327953.40 正在办理

合肥智慧产业园 B32#202 2781765.31 正在办理

小计31941614.8814.在建工程期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

装饰工程3287809.523287809.52106100.02106100.02

合计3287809.523287809.52106100.02106100.02

15.无形资产

项目计算机软件合计账面原值

期初数18776338.5518776338.55

本期增加金额1947034.841947034.84

1)购置1947034.841947034.84

本期减少金额

期末数20723373.3920723373.39累计摊销

期初数7760895.097760895.09

本期增加金额1869597.051869597.05

1)计提1869597.051869597.05

本期减少金额

期末数9630492.149630492.14账面价值

期末账面价值11092881.2511092881.25

期初账面价值11015443.4611015443.46

16.商誉

(1)明细情况被投资单位名称期末数期初数或形成商誉的事减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值项备备三亚丰乐实业有

127425.69127425.69127425.69127425.69

限公司被投资单位名称期末数期初数或形成商誉的事减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值项备备

合计127425.69127425.69127425.69127425.69

(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他三亚丰乐实业有限

127425.69127425.69

公司

合计127425.69127425.69

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致公司将此业务视作为三亚丰乐实业有限独立产生现金流的

一个整体实施管理、评一致公司资产组合估经营成果

17.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

房屋装修12016342.90106100.024330949.15444090.747347403.03

合计12016342.90106100.024330949.15444090.747347403.03

18.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备410930722.03102732680.56255754476.9763938619.27

可抵扣亏损493003128.00123250782.01345166825.9886291706.51

递延收益29424302.007356075.5127822642.076955660.53

广告宣传费4620906.911155226.7328941082.407235270.61期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产未实现内部销

6217234.001554308.5033959395.168489848.78

售利润

合计944196292.94236049073.31691644422.58172911105.70

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

公允价值变动12945702.053236425.517653733.331913433.33非同一控制企业合

5233836.001308459.005233836.001308459.00

并资产评估增值

合同取得成本55938197.3513979990.7580501253.7620125313.43

合计74117735.4018524875.2693388823.0923347205.76

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产17216416.26218832657.0522038746.76150872358.94

递延所得税负债17216416.261308459.0022038746.761308459.00

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异501921151.00385829622.84

可抵扣亏损544007146.47465562962.21

合计1045928297.47851392585.05

19.其他非流动资产

合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

代建未结算资产36171733.6314019395.7322152337.90期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

小计36171733.6314019395.7322152337.90

(2)减值准备计提情况期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

工程施工项目组合36171733.6314019395.7338.76

小计36171733.6314019395.7338.76

(3)减值准备计提情况本期变动金额期初

项目收回或转转销/核期末数数计提其他回销按组合计提

14019395.7314019395.73

减值准备

合计14019395.7314019395.73

20.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金56623380.1756623380.17冻结司法冻结资金等

存货5215875507.345215875507.34抵押抵押借款

投资性房地产1424244608.851325632550.99抵押抵押借款

合计6696743496.366598131438.50

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金124462031.41124462031.41冻结银行按揭保证金等

存货9784185968.969784185968.96抵押贷款抵押

合计9908648000.379908648000.37

21.短期借款

项目期末数期初数

信用借款505000000.00605000000.00项目期末数期初数

保证借款226480000.00103139461.35

质押借款673400000.00

借款利息848247.371222859.44

合计732328247.371382762320.79

22.应付账款

项目期末数期初数

工程款、质保金及货款2462131164.062442105773.96

合计2462131164.062442105773.96

23.预收款项

项目期末数期初数

预收租房款等21312399.0224920355.67

合计21312399.0224920355.67

24.合同负债

项目期末数期初数

预收售房款5645490765.2712177971153.57

预收物业费及其他17553216.7416069137.20

合计5663043982.0112194040290.77

25.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬48483570.39178853767.26178457177.0548880160.60

离职后福利—设定

3573238.4728426640.0431568218.70431659.81

提存计划

辞退福利603009.52603009.52

合计52056808.86207883416.82210628405.2749311820.41(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

37257582.78139895050.31138799314.2238353318.87

和补贴

职工福利费12538501.1612538501.16

社会保险费1110002.268781864.379862009.0429857.59

其中：医疗保险费1107403.048292243.259370359.7529286.54

工伤保险费2599.22486107.70488331.04375.88

生育保险费3513.423318.25195.17

住房公积金123992.0012556468.4312677246.433214.00工会经费和职工教

9991993.355081882.994580106.2010493770.14

育经费

小计48483570.39178853767.26178457177.0548880160.60

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险102887.0618203516.1718295613.1310790.10

失业保险费3224.42564671.57567558.79337.20

企业年金缴费3467126.999658452.3012705046.78420532.51

小计3573238.4728426640.0431568218.70431659.81

26.应交税费

项目期末数期初数

土地增值税76032896.30133315820.85

企业所得税36066807.6048797826.67

增值税8381378.4910170475.68

城市维护建设税3446204.055301491.69

教育费附加650564.42691292.10

地方教育附加2347871.292811227.59

土地使用税5777081.235858680.65

房产税9244037.839476795.99

个人所得税1799045.033750851.13项目期末数期初数

其他税种1210333.144389545.83

合计144956219.38224564008.18

27.其他应付款

项目期末数期初数

关联方款项444216254.821651787654.43

子公司少数股东款项770159953.73196211728.38

办证费1513305.081916113.95

保证金87771083.7884998108.42

往来款及其他1106613273.17736228678.20

合计2410273870.582671142283.38

28.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款1782647559.641079862254.21

一年内到期的应付债券19308204.97470827648.54

长期借款利息11135446.439081225.26

合计1813091211.041559771128.01

29.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额507099992.471093287377.11

合计507099992.471093287377.11

30.长期借款

项目期末数期初数

质押及抵押借款[注]2100000000.00

抵押借款2758748521.262584189028.18项目期末数期初数

保证借款2296058226.474013869912.12

信用借款3449110830.481080000000.00

长期借款利息11135446.439081225.26

减：1年内到期的长期借款1793783006.071088943479.47

合计8821270018.576598196686.09

[注]质押物系合肥包河万象汇租金收款权

31.应付债券

(1)明细情况项目期末数期初数

25 合肥城建 MTN001 468675704.97

24 合肥工投 MTN001 308872500.00 308872500.00

24 合肥工投 MTN002 401760000.00 401760000.00

23 合肥城建 MTN001 346189301.89

22 合肥城建 MTN001 114005846.65

小计1179308204.971170827648.54

减：一年内到期的应付债券19308204.97470827648.54

合计1160000000.00700000000.00

本公司子公司合肥工投工业科技发展有限公司（以下简称工业科技）于2024年1月29日发行总额为300000000.00元的中期票据，名称为合肥工投工业科技发展有限公司2024

年度第一期中期票据（简称24合肥工投MTN001）。本期债券为3年期，债券票面利率为3.15%。

每年付息一次，到期一次还本并支付最后一期利息。

本公司子公司工业科技于2024年11月5日发行总额为400000000.00元的中期票据，名称为合肥工投工业科技发展有限公司2024年度第二期中期票据（简称24合肥工投MTN002）。本期债券为 3年期，债券票面利率为 2.88%。每年付息一次，到期一次还本并支付最后一期利息。

本公司于2025年3月7日发行总额为460000000.00元的中期票据，名称为合肥城建发展股份有限公司 2025 年度第一期中期票据（简称 25 合肥城建 MTN001）。本期债券为 3年期，债券票面利率为2.40%。每年付息一次，到期一次还本并支付最后一期利息。

(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）票面利发行发行债券名称面值债券期限是否违约率（%）日期金额

25 合肥城建 MTN001 460000000.00 2.40 2025/3/7 3 年 460000000.00 否

24 合肥工投 MTN001 300000000.00 3.15 2024/1/29 3 年 300000000.00 否

24 合肥工投 MTN002 400000000.00 2.88 2024/11/5 3 年 400000000.00 否

23 合肥城建 MTN001 336000000.00 3.95 2023/3/22 2 年 336000000.00 否

22 合肥城建 MTN001 110000000.00 4.49 2022/3/11 3 年 110000000.00 否

小计1606000000.001606000000.00（续上表）按面值计提利溢折价债券名称期初数本期发行本期偿还期末数息摊销

25合肥城建

460000000.009073972.60-398267.63468675704.97

MTN001

24合肥工投

308872500.009450000.009450000.00308872500.00

MTN001

24合肥工投

401760000.0011520000.0011520000.00401760000.00

MTN002

23合肥城建

346189301.892908931.51173766.60349272000.00

MTN001

22合肥城建

114005846.65933673.97-520.62114939000.00

MTN001

小计1170827648.54460000000.0033886578.08-225021.65485181000.001179308204.97

32.预计负债

项目期末数期初数形成原因

其他702513.47交房违约款

合计702513.47

33.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助27822642.072000000.00398340.0729424302.00项目建设补助

合计27822642.072000000.00398340.0729424302.00

34.股本本期增减变动（减少以“—”表示）

项目期初数发行送公积金期末数其他小计新股股转股股份总数803291894803291894

35.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）1792491348.681792491348.68

其他资本公积182.32182.32

合计1792491531.001792491531.00

36.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积401645947.00401645947.00

任意盈余公积132465232.55132465232.55

合计534111179.55534111179.55

37.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润3338214133.233463066494.18

加：本期归属于母公司所有者的净利润-520546300.79-56572549.96

减：应付普通股股利68279810.99

期末未分配利润2817667832.443338214133.23

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入10077117923.938882439329.787674716471.016480219563.23

其他业务收入24800321.915012451.5921187427.4710408311.87本期数上年同期数项目收入成本收入成本

合计10101918245.848887451781.377695903898.486490627875.10

其中：与客户之间的合

9906132095.198792226437.097528530479.036407396355.60

同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

房屋销售9752007056.058639966765.927426286008.866281204331.96

物业服务129324717.23147247219.58102244470.17126192023.64

其他业务24800321.915012451.5921187427.4710408311.87

小计9906132095.198792226437.097549717906.506417804667.47

2)与客户之间的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

安徽省内4763059690.854095713107.007543443150.256417667841.52

安徽省外5143072404.344696513330.096274756.25136825.95

小计9906132095.198792226437.097549717906.506417804667.47

3)收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入9752007056.057426286008.86

在某一时段内确认收入154125039.14123431897.64

小计9906132095.197549717906.50

4)形成本期房地产开发收入的前五大项目

项目本期数占房地产开发收入的比例（%）

凤起云台花园3176357830.1432.57

望云瑞园3044055781.4931.21

琥珀云台雅居1962030711.0020.12

琥珀尚阳里533163593.705.47

琥珀春树里298571625.463.06小计9014179541.7992.43

(3)履约义务的相关信息

对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供服务类交易，本公司在提供整个服务的期间根据履约进度确认已完成的履约义务。

(4)分摊至剩余履约义务的交易价格

2025年12月31日，公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应

的收入金额为5667297678.01元，公司预计该金额将随着工程的完工进度，在未来36个月内确认为收入。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

土地增值税25476100.15-66108589.89

房产税32328625.7126159213.53

土地使用税11961173.4615619293.94

城市维护建设税12522432.7313550620.17

印花税6791564.156716188.03

教育费附加5601397.915247401.55

地方教育附加3785581.884357003.68

其他2067733.655293909.91

合计100534609.6410835040.92

3.销售费用

项目本期数上年同期数

招商代理费及广告费33145825.0767217390.99

代理服务费162508457.4151407401.23

职工薪酬16716525.6023722109.09

售后维护费4156985.595798498.55

水电气费2906713.344082435.34

空置房管理费1781638.023870280.92项目本期数上年同期数

办证费3630546.02403844.28

其他26070115.4735112085.70

合计250916806.52191614046.10

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬138317997.30147525853.73

管理服务费18147300.6546362128.51

折旧摊销及车辆使用费10173509.6111283828.57

中介机构及信息披露费2414951.929067291.57

水电费6557215.528282513.98

办公及租赁费7690937.706646960.99

差旅费1163734.611859433.80

其他22354376.7114415850.19

合计206820024.02245443861.34

5.财务费用

项目本期数上年同期数

利息费用369207509.34239792042.30

利息收入-54871710.10-64167677.70

银行手续费等10967277.268564285.98

合计325303076.50184188650.58

6.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与收益相关的政府补助16048482.277287257.3015588059.53

代扣个人所得税手续费返还113102.76120582.29

其他36091.57117042.9536091.57计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

合计16197676.607524882.5415624151.10

7.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-260208650.70-35079355.74

处置长期股权投资产生的投资收益25356285.29

商誉处置收益-1056.45

其他非流动金融资产股利分红4944382.37

其他投资收益-193370.51

合计-255264268.33-9917497.41

8.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

其他非流动金融资产5291968.727653733.33

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期

5291968.727653733.33

损益的金融资产产生的公允价值变动收益

合计5291968.727653733.33

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-49070830.03-30244958.22

合计-49070830.03-30244958.22

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-262135810.87-247251959.06

合同资产减值损失-6828119.17-3208389.84

投资性房地产减值损失-11484913.34-4266384.13

合计-280448843.38-254726733.0311.资产处置收益计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益97490.071639818.6597490.07

合计97490.071639818.6597490.07

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

违约金收入186456.641779023.17186456.64

罚款收入3993900.88384941.433993900.88

索赔收入133439.50

非流动资产处置利得2083.691624.002083.69与企业日常经营活动无关的

309155.39815124.41309155.39

政府补助

无需支付款项4946416.274946416.27

其他1276960.32589751.641276960.32

合计10714973.193703904.1510714973.19

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

罚款支出198589.50766412.67198589.50

对外捐赠25000.00138500.0025000.00

索赔支出200840.62182670.72200840.62

非流动资产毁损报废损失27981.0446857.0427981.04

其他39795.24931214.5939795.24

合计492206.402065655.02492206.40

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用131968635.88215673183.57

递延所得税费用-67960298.11-14585314.56

合计64008337.77201087869.01

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-222082091.77296761919.43

按母公司适用税率计算的所得税费用-55520522.9474190479.86

子公司适用不同税率的影响-319039.22

调整以前期间所得税的影响10080609.2031360205.28

非应税收入的影响64121953.678023739.77

不可抵扣的成本、费用和损失的影响853870.412178219.19使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-25805683.79-16406.80影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

70278111.2285670670.93

或可抵扣亏损的影响

所得税费用64008337.77201087869.01

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到保证金、押金及其他款项478148942.70999801258.73

政府补助17959297.5911102206.25

合计496108240.291010903464.98

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付保证金、押金及其他款项442396700.97574809056.65

期间费用149018071.19260374220.74

合计591414772.16835183277.39

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

利息收入40573619.83

收回借款956118000.00214000000.00

合计956118000.00254573619.83

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

处置子公司支付的现金净额259974260.91

支付借款873000000.00390368000.00

合计873000000.00650342260.91

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到关联方款项150000000.001435000000.00

收到往来款200000000.00899468756.00

发行中期票据460000000.00700000000.00

收到借款994900900.00

收到子公司少数股东款项513238859.00

合计2318139759.003034468756.00

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付关联方款项及往来款1565000000.001242000000.00

支付中期票据及承销费446214350.00400107000.00

归还子公司少数股东款项49000000.0089867924.53

支付担保费6171696.852800000.00

归还借款622049000.00

合计2688435046.851734774924.53

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-286090429.5495674050.42补充资料本期数上年同期数

加：资产减值准备280448843.38254726733.03

信用减值准备49070830.0330244958.22

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

100625237.2376298735.31

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销1869597.051618585.09

长期待摊费用摊销4330949.153988946.47

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-97490.07-1639818.65损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）25897.3545233.04

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-5291968.72-7653733.33

财务费用（收益以“－”号填列）344639843.38175624364.60

投资损失（收益以“－”号填列）255264268.339917497.41

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-67960298.11-14574258.53

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-11056.03

存货的减少（增加以“－”号填列）1517145476.91-863237695.35

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）1362856971.15-2324261734.45

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-7201696998.772425514598.75其他

经营活动产生的现金流量净额-3644859271.25-137724594.00

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额3255626938.455240479717.74

减：现金的期初余额5240479717.743745741027.91

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-1984852779.291494738689.83

3.现金和现金等价物的构成(1)明细情况

项目期末数期初数

1)现金3255626938.455240479717.74

其中：库存现金10451.0914274.69

可随时用于支付的银行存款3255616487.365240465443.05

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额3255626938.455240479717.74

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为现项目期末数期初数金和现金等价物的理由

使用范围受限的募集资金、预

银行存款814946068.3475523719.85售监管资金

小计814946068.3475523719.85

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

其他货币资金56623380.17124462031.41按揭保证金、司法冻结资金等

小计56623380.17124462031.41

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少非现项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动金变动

短期借款1382762320.791004100673.2236223920.061690758666.70732328247.37长期借款（含一年内

7687140165.567025396106.29328792252.074426275499.2810615053024.64到期的长期借款）应付债券（含一年内

1170827648.54460000000.0033661556.43485181000.001179308204.97到期的应付债券）

其他应付款2432535427.241858139759.0077098105.122283637288.492084136002.87

小计12673265562.1310347636538.51475775833.688885852454.4714610825479.85

（四）租赁公司作为出租人

1.经营租赁

(1)租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入195786150.65146185991.98

(2)经营租赁资产项目期末数上年年末数

投资性房地产2846060050.882713878955.51

小计2846060050.882713878955.51

六、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将合肥城建巢湖置业有限公司等22家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营持股比例（%）注册资本子公司名称地及注册业务性质取得方式（万元）直接间接地合肥工投工安徽省合

业科技发展225000.00地产开发与运营100.00企业合并肥市有限公司合肥滨润置安徽省合

180000.00地产开发与运营50.00设立

业有限公司肥市南京徽琥房江苏省南

地产开发有50000.00地产开发与运营50.00设立京市限公司南京徽珀房江苏省南

地产开发有100000.00地产开发与运营50.00设立京市限公司合肥城建蚌安徽省蚌

埠置业有限10000.00地产开发与运营100.00设立埠市公司合肥城建新安徽省合

站置业有限100000.00地产开发与运营100.00设立肥市公司

(二)其他原因的合并范围变动

合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额（万元）出资比例(%)合肥新琥置业有

新设子公司2025-01-2220000.00100.00限公司合肥新珀置业有

新设子公司2025-01-2214285.7170.00限公司合肥工投智造产

新设孙公司2025-03-0614000.0070.00业园有限公司合肥启城置业有

新设子公司2025-09-0810710.0051.00限公司合肥慧城运营管

新设孙公司2025-09-19140.0070.00理有限公司

(三)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称

持股比例（%）数股东的损益宣告分派的股利权益余额合肥滨润置业有

50.0099896136.18983914219.16

限公司南京徽琥房地产

50.0079851321.73295003027.48

开发有限公司南京徽珀房地产

50.0059918482.76458333120.40

开发有限公司

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

合肥滨润置业有限公司5124114929.7310331811.895134446741.623166618303.313166618303.31南京徽琥房地产开发有

747394964.24656516.53748051480.77158045425.82158045425.82

限公司南京徽珀房地产开发有

1170261408.4015817086.881186078495.28269412254.48269412254.48

限公司（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

合肥滨润置业有限公司7428931174.9310623711.677439554886.604661518720.641010000000.005671518720.64南京徽琥房地产开发有

2830820778.3823065492.662853886271.042423582859.552423582859.55

限公司南京徽珀房地产开发有

4833639077.2448551.804833687629.044036858353.754036858353.75

限公司

(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

合肥滨润置业有限公司3044055781.49199792272.35199792272.35284809464.50南京徽琥房地产开发有

1962035995.73159702643.46159702643.46-23428793.75

限公司南京徽珀房地产开发有

3176492085.18119836965.51119836965.51-6842291.71

限公司（续上表）子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

合肥滨润置业有限公司-21680970.53-21680970.531840263005.82南京徽琥房地产开发有

357798.17-5159362.78-5159362.78-120157612.31

限公司南京徽珀房地产开发有

-128266666.97-128266666.97383238494.46限公司

(四)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营主要持股比例（%）对合营企业或联营企业注册地业务性质企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法庐江和禄房地产安徽庐安徽庐房地产开

49.00权益法核算

开发有限公司江江发合肥华兴空港投安徽合安徽合

投资管理28.5714权益法核算资有限公司肥肥合肥方启璟兴置安徽合安徽合房地产开

50.00权益法核算

业有限责任公司肥肥发

2.重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数项目庐江和禄房地产开发合肥华兴空港投资有合肥方启璟兴置业有限有限公司限公司责任公司

流动资产264017489.53792899266.712471022762.99

非流动资产12687074.28950237516.5350864280.83

资产合计276704563.811743136783.242521887043.82

流动负债83595889.921543810514.531536011699.65

非流动负债590921366.50

负债合计83595889.921543810514.532126933066.15

少数股东权益期末数/本期数项目庐江和禄房地产开发合肥华兴空港投资有合肥方启璟兴置业有限有限公司限公司责任公司归属于母公司所有

193108673.89199326268.71394953977.67

者权益按持股比例计算的

94623250.2256950305.54197476988.83

净资产份额调整事项商誉内部交易未实现利润

其他-787270.63对联营企业权益投

94623250.2256163034.91197476988.83

资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入730658.01

净利润12598345.45-923727801.50-4919749.77终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额12598345.45-923727801.50-4919749.77本期收到的来自联营企业的股利（续上表）

期初数/上年同期数项目庐江和禄房地产开发合肥华兴空港投资有合肥方启璟兴置业有限有限公司限公司责任公司

流动资产263755792.05854718076.93752654621.91

非流动资产16886522.771746588226.1042090.85

资产合计280642314.822601306303.03752696712.76

流动负债100131986.381478252232.82352822985.32非流动负债

负债合计100131986.381478252232.82352822985.32

少数股东权益期初数/上年同期数项目庐江和禄房地产开发合肥华兴空港投资有合肥方启璟兴置业有限有限公司限公司责任公司归属于母公司所有

180510328.441123054070.21399873727.44

者权益按持股比例计算的

88450060.95320872270.62199936863.72

净资产份额调整事项商誉内部交易未实现利润

其他-787270.63对联营企业权益投

88450060.95320084999.99199936863.72

资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入12383537.67

净利润-7131218.78-110326838.23-126272.56终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-7131218.78-110326838.23-126272.56本期收到的来自联营企业的股利

七、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助17959297.59

其中：计入递延收益2000000.00

计入其他收益15650142.20

计入营业外收入309155.39

合计17959297.59

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入营业财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额外收入金额

递延收益27822642.072000000.00398340.07

小计27822642.072000000.00398340.07（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益29424302.00与收益相关

小计29424302.00

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额16048482.277287257.30

计入营业外收入的政府补助金额309155.39815124.41

合计16357637.668102381.71

八、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应

收款、合同资产、债权投资以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

(2)已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大

幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

2.预期信用损失的计量

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以

12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违

约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。