审计报告

合肥城建发展股份有限公司

容诚审字[2025]230Z1320 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1审计报告1-6

2合并资产负债表7

3合并利润表8

4合并现金流量表9

5合并所有者权益变动表10-11

6母公司资产负债表12

7母公司利润表13

8母公司现金流量表14

9母公司所有者权益变动表15–16

10财务报表附注17–137容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

E-mail:bj@rsmchina.com.cn

https://www.rsm.global/china/审计报告

容诚审字[2025]230Z1320 号

合肥城建发展股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了合肥城建发展股份有限公司（以下简称合肥城建公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了合肥城建公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于合肥城建公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。（一）房地产开发收入确认

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注之“三、26.收入确认原则和计量方法”、“五、

38.营业收入和营业成本”。

合肥城建公司的营业收入主要来自于房地产开发业务。2024年度，合肥城建公司房地产开发收入为742628.60万元，占营业收入总额的96.50%。合肥城建公司在房产建造完工并验收合格，达到了销售合同约定的交房条件，并取得了按销售合同约定交付房产的交付证明时确认收入。由于房地产开发收入对合肥城建公司的重要性以及对当期利润的重大影响，我们将房地产开发收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们实施的审计程序主要包括：

（1）评价与房地产开发收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性，对收入循环的关键内部控制实施控制测试；

（2）检查房屋买卖合同条款，评价合肥城建公司有关房地产开发收入确认政策是否符合相关会计准则的要求；

（3）就本年度确认房地产开发收入的项目，选取样本，进行现场查看、观察、检查收入确认单据、房屋买卖合同、销售收款凭据及可以证明房产已达到交付条

件的支持性文件，同时抽查部分客户进行函证，以评价相关房地产开发收入是否已按照既定的收入确认政策进行确认；

（4）就资产负债表日前后确认房地产开发收入的项目，选取样本，检查可以

证明房产已实现交付的支持性文件，以评价相关房地产开发收入是否在恰当的期间确认。

（二）存货减值准备的计提

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注之“三、13.存货”和“五、7.存货”。

2024年12月31日，合肥城建公司存货账面余额为2327712.65万元，本期

计提的存货跌价准备金额为24725.20万元，存货跌价准备余额为38433.55万元，存货账面价值为2289279.10万元，占资产总额的59.12%。存货按照成本与可变现净值孰低计量，合肥城建公司管理层（以下简称管理层）确定资产负债表日每个存货项目的可变现净值，该过程涉及重大的管理层判断和估计。由于存货对合肥城建公司资产的重要性，我们将对合肥城建公司存货减值准备的计提识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们实施的审计程序主要包括：

（1）评价管理层与编制和监督管理预算及预测各存货项目的建造和其他成本相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）对在建项目进行实地勘查，并询问、了解及查阅这些存货项目的进度和各项目最新预测所反映的总开发成本预算；

（3）对于已经达到销售条件的在建项目或完工项目，结合项目已售情况及最

新的备案价或预计售价，分析判断管理层对项目可变现净值估计的合理性；

（4）对于尚未达到销售条件的在建项目，参考附近地段房地产项目资产负债

表日前后相近的交易价格、备案价或预计售价分析判断管理层对项目可变现净值

估计的合理性；（5）对于合肥城建公司聘请评估专家进行评估的项目，复核评估基础、评估依据、评估价格、参数选取等信息；利用评估专家的工作，对存货的可变现净值进行评估，分析管理层对存货可变现净值估计的合理性。

四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括合肥城建公司2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估合肥城建公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算合肥城建公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督合肥城建公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对合肥城建公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致合肥城建公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映

相关交易和事项。（6）就合肥城建公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

E-mail:bj@rsmchina.com.cn

https://www.rsm.global/china/审计报告

容诚审字[2025]230Z1320 号

合肥城建发展股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了合肥城建发展股份有限公司（以下简称合肥城建公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了合肥城建公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于合肥城建公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。（三）房地产开发收入确认

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注之“三、26.收入确认原则和计量方法”、“五、

38.营业收入和营业成本”。

合肥城建公司的营业收入主要来自于房地产开发业务。2024年度，合肥城建公司房地产开发收入为742628.60万元，占营业收入总额的96.50%。合肥城建公司在房产建造完工并验收合格，达到了销售合同约定的交房条件，并取得了按销售合同约定交付房产的交付证明时确认收入。由于房地产开发收入对合肥城建公司的重要性以及对当期利润的重大影响，我们将房地产开发收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们实施的审计程序主要包括：

（1）评价与房地产开发收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性，对收入循环的关键内部控制实施控制测试；

（2）检查房屋买卖合同条款，评价合肥城建公司有关房地产开发收入确认政策是否符合相关会计准则的要求；

（3）就本年度确认房地产开发收入的项目，选取样本，进行现场查看、观察、检查收入确认单据、房屋买卖合同、销售收款凭据及可以证明房产已达到交付条

件的支持性文件，同时抽查部分客户进行函证，以评价相关房地产开发收入是否已按照既定的收入确认政策进行确认；

（4）就资产负债表日前后确认房地产开发收入的项目，选取样本，检查可以

证明房产已实现交付的支持性文件，以评价相关房地产开发收入是否在恰当的期间确认。

（四）存货减值准备的计提

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注之“三、13.存货”和“五、7.存货”。

2024年12月31日，合肥城建公司存货账面余额为2327712.65万元，本期

计提的存货跌价准备金额为24725.20万元，存货跌价准备余额为38433.55万元，存货账面价值为2289279.10万元，占资产总额的59.12%。存货按照成本与可变现净值孰低计量，合肥城建公司管理层（以下简称管理层）确定资产负债表日每个存货项目的可变现净值，该过程涉及重大的管理层判断和估计。由于存货对合肥城建公司资产的重要性，我们将对合肥城建公司存货减值准备的计提识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们实施的审计程序主要包括：

（1）评价管理层与编制和监督管理预算及预测各存货项目的建造和其他成本相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）对在建项目进行实地勘查，并询问、了解及查阅这些存货项目的进度和各项目最新预测所反映的总开发成本预算；

（3）对于已经达到销售条件的在建项目或完工项目，结合项目已售情况及最

新的备案价或预计售价，分析判断管理层对项目可变现净值估计的合理性；

（4）对于尚未达到销售条件的在建项目，参考附近地段房地产项目资产负债

表日前后相近的交易价格、备案价或预计售价分析判断管理层对项目可变现净值

估计的合理性；（5）对于合肥城建公司聘请评估专家进行评估的项目，复核评估基础、评估依据、评估价格、参数选取等信息；利用评估专家的工作，对存货的可变现净值进行评估，分析管理层对存货可变现净值估计的合理性。

四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括合肥城建公司2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估合肥城建公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算合肥城建公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督合肥城建公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对合肥城建公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致合肥城建公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映

相关交易和事项。（6）就合肥城建公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。（此页无正文，为合肥城建发展股份有限公司容诚审字[2025]230Z1320 号报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）李生敏（项目合伙人）

中国注册会计师：

董建芳

中国·北京中国注册会计师：

周燕

2025年4月9日合并资产负债表

2024年12月31日

单位：单位：元币种：人

编制单位：合肥城建发展股份有限公司民币项目附注2024年12月31日2023年12月31日项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：流动负债：

货币资金五、15364941749.154326351070.12短期借款五、211382762320.79500580555.56

交易性金融资产五、2-40034191.80交易性金融负债--

衍生金融资产-衍生金融负债--

应收票据五、34398228.045567580.00应付票据--

应收账款五、4339025843.34280331404.35应付账款五、222442105773.961978884551.03

应收款项融资-预收款项五、2324920355.6715879580.72

预付款项五、51642296835.281084247.61合同负债五、2412194040290.7712539093415.97

其他应收款五、62855116162.492694694217.09应付职工薪酬五、2552056808.8638650176.11

其中：应收利息-应交税费五、26224564008.18466055778.54

应收股利-其他应付款五、272671142283.381891174353.68

存货五、722892791011.4424973759892.97其中：应付利息-

其中：数据资源应付股利-49000000.00合同资产五、831221463.2648154895.50持有待售负债--一年内到期的非流动负

持有待售资产--五、281559771128.011165270312.30债

一年内到期的非流动资产--其他流动负债五、291093287377.111125957873.15

其他流动资产五、91801873052.033189659502.46流动负债合计21644650346.7319721546597.06

流动资产合计34931664345.0335559637001.90非流动负债：

非流动资产：长期借款五、306598196686.096480684079.16

债权投资--应付债券五、31700000000.00458808734.37

其他债权投资--其中：优先股

长期应收款五、1099762639.7058732859.41永续债

长期股权投资五、11608471924.66443551280.40租赁负债--

其他权益工具投资--长期应付款--

其他非流动金融资产五、12290399988.42-长期应付职工薪酬--

投资性房地产五、132474230028.221002385268.22预计负债五、32702513.47712521.17

固定资产五、14146901372.01147290354.50递延收益五、3327822642.0724443399.82

在建工程五、15106100.0218173762.58递延所得税负债五、191308459.001319515.03

生产性生物资产其他非流动负债--

油气资产非流动负债合计7328030300.636965968249.55

使用权资产--负债合计28972680647.3626687514846.61无形资产五、1611015443.4611879814.95所有者权益：

其中：数据资源股本五、34803291894.00803291894.00

开发支出--其他权益工具-

其中：数据资源其中：优先股

商誉五、17127425.69128482.14永续债

长期待摊费用五、1812016342.909264446.77资本公积五、351792491531.001792491531.00

递延所得税资产五、19150872358.94137623537.51减：库存股-

其他非流动资产--其他综合收益-

非流动资产合计3793903624.021829029806.48专项储备-

盈余公积五、36534111179.55534111179.55

未分配利润五、373338214133.233463066494.18归属于母公司所有者权

6468108737.786592961098.73

益合计

少数股东权益3284778583.914108190863.04

所有者权益合计9752887321.6910701151961.77

资产总计38725567969.0537388666808.38负债和所有者权益总计38725567969.0537388666808.38

法定代表人：宋德润主管会计工作负责人：周骅会计机构负责人：费孝保合并利润表

2024年度

单位：元币

编制单位：合肥城建发展股份有限公司

种：人民币项目附注2024年度2023年度

7897418988.

一、营业总收入7695903898.48

41

7897418988.

其中：营业收入五、387695903898.48

41

6939669619.

二、营业总成本7122709474.04

92

6380227569.

其中：营业成本五、386490627875.10

41

税金及附加五、3910835040.9237300450.59

销售费用五、40191614046.10184586725.41

管理费用五、41245443861.34281404806.66

研发费用--

财务费用五、42184188650.5856150067.85

其中:利息费用239792042.30176743758.66

利息收入64167677.70124177002.60

加：其他收益五、437524882.546845179.95

投资收益（损失以“-”号填列）五、44-9917497.41-9858740.62

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-35079355.74-9888573.21

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）--

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、457653733.33-

-

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、46-30244958.22

105557131.57

-

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、47-254726733.03

246842325.47

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、481639818.6510251.26

三、营业利润（亏损以“-”号填列）295123670.30602346602.04

加：营业外收入五、493703904.1517148073.05

减：营业外支出五、502065655.02467724.16

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）296761919.43619026950.93

减：所得税费用五、51201087869.01220942909.40

五、净利润（净亏损以“-”号填列）95674050.42398084041.53

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）95674050.42398084041.53

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）--

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以-56572549.96219414836.46“-”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）152246600.38178669205.07

六、其他综合收益的税后净额--

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的

--税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益--

（1）重新计量设定受益计划变动额--

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益--

（3）其他权益工具投资公允价值变动--

（4）企业自身信用风险公允价值变动--

2.将重分类进损益的其他综合收益--

（1）权益法下可转损益的其他综合收益--

（2）其他债权投资公允价值变动--

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额--

（4）其他债权投资信用减值准备--

（5）现金流量套期储备--

（6）外币财务报表折算差额--

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后

-净额

七、综合收益总额95674050.42398084041.53

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-56572549.96219414836.46

（二）归属于少数股东的综合收益总额152246600.38178669205.07

八、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）-0.070.27

（二）稀释每股收益（元/股）-0.070.27

法定代表人：宋德润主管会计工作负责人：周骅会计机构负责人：费孝保合并现金流量表

2024年度

单位：元币种：人

编制单位：合肥城建发展股份有限公司民币项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金11059295041.3311897180182.99

收到的税费返还13404844.6516914782.43

五、52

收到其他与经营活动有关的现金1010903464.98785737876.57

（1）

经营活动现金流入小计12083603350.9612699832841.99

购买商品、接受劳务支付的现金10315381734.878824193054.58

支付给职工以及为职工支付的现金220120241.96186422610.62

支付的各项税费850642690.741017002155.39

五、52

支付其他与经营活动有关的现金835183277.391590944117.49

（1）

经营活动现金流出小计12221327944.9611618561938.08

经营活动产生的现金流量净额-137724594.001081270903.91

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金357942589.06-

取得投资收益收到的现金1183482.78-

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

2600892.5617400.00

收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净

--额

五、52

收到其他与投资活动有关的现金254573619.83116473057.41

（2）

投资活动现金流入小计616300584.23116490457.41

购建固定资产、无形资产和其他长期资产

4408840.5514473772.17

支付的现金

投资支付的现金482746255.09342250000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净

--

额五、52

支付其他与投资活动有关的现金650342260.91-

（2）

投资活动现金流出小计1137497356.55356723772.17

投资活动产生的现金流量净额-521196772.32-240233314.76

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金44000000.00986000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现

44000000.0056000000.00

金

取得借款收到的现金5335007912.603361757585.11

五、52

收到其他与筹资活动有关的现金3034468756.00550882222.22

（3）

筹资活动现金流入小计8413476668.604898639807.33

偿还债务支付的现金4042921513.074196029800.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金482120174.85438229349.00

其中：子公司支付给少数股东的股利、利

84000000.00-

润

五、52

支付其他与筹资活动有关的现金1734774924.531941510247.03

（3）

筹资活动现金流出小计6259816612.456575769396.03

筹资活动产生的现金流量净额2153660056.15-1677129588.70

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-

五、现金及现金等价物净增加额1494738689.83-836091999.55

加：期初现金及现金等价物余额3745741027.914581833027.46

六、期末现金及现金等价物余额5240479717.743745741027.91

法定代表人：宋德润主管会计工作负责人：周骅会计机构负责人：费孝保合并所有者权益变动表

2024年度

编制单位：合肥城建发展股份有限公司单位：元币种：人民币

2024年度

归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：少数股东权益所有者权益合计其他综专项股本资本公积库存盈余公积未分配利润小计优先永续其合收益储备股股债他

一、上年

803291894.001792491531.00534111179.553463066494.186592961098.734108190863.0410701151961.77年末余额

加：会计

--政策变更前期差错

--更正

其他--

二、本年

803291894.00---1792491531.00---534111179.553463066494.186592961098.734108190863.0410701151961.77年初余额

三、本年增减变动

金额(减少----------124852360.95-124852360.95-82341227940.08

以“-”号

填列)

（一）综

合收益总--56572549.96-56572549.96152246600.3895674050.42额

（二）所有者投入

------------802720520.09-802720520.09和减少资本

1.所有者

投入的普--756000000.00-756000000.00

通股2．其他权益工具持

--有者投入资本

3．股份支

付计入所

--有者权益的金额

4．其他--46720520.09-46720520.09

（三）利

----------68279810.99-68279810.99-172938359.42-24170.41润分配

1．提取盈

---余公积

2．对所有

者（或股-68279810.99-68279810.99-172938359.42-241218170.41

东）的分配

3．其他--

（四）所

有者权益-------------内部结转

1．资本公

积转增资

--

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

--

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏--损

4．设定受

益计划变

--动额结转留存收益

5.其他综

--合收益结转留存收益

6.其他--

（五）专

-------------项储备

1．本年提

--取

2．本年使

--用

（六）其

--他

四、本年

803291894.00---1792491531.00---534111179.553338214133.236468108737.783284778583.919752887321.69年末余额

法定代表人：宋德润主管会计工作负责人：周骅会计机构负责人：费孝保合并所有者权益变动表

2024年度

编制单

位：合肥

单位：元币种：人城建发展民币股份有限公司

2023年度

归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：少数股东权益所有者权益合计其他综专项股本资本公积库存盈余公积未分配利润小计优先永续其合收益储备股股债他

一、上年

803291894.001792491531.00534111179.553283816252.426413710856.972992521657.979406232514.94年末余额

加：会计

--政策变更前期差错

--

更正其他--

二、本年

803291894.00---1792491531.00---534111179.553283816252.426413710856.972992521657.979406232514.94年初余额

三、本年增减变动

金额(减少---------179250241.76179250241.761115669205.071294919446.83

以“-”号

填列)

（一）综

合收益总-219414836.46219414836.46178669205.07398084041.53额

（二）所有者投入

-----------986000000.00986000000.00和减少资本

1.所有者

投入的普-986000000.00986000000.00通股

2．其他权

益工具持

--有者投入资本

3．股份支

付计入所

--有者权益的金额

4．其他--

（三）利

----------40164594.70-40164594.70-49000000.00-891694.70润分配

1．提取盈

---余公积

2．对所有

者（或股-40164594.70-40164594.70-49000000.00-89164594.70

东）的分配

3．其他--（四）所

有者权益-------------内部结转

1．资本公

积转增资

--

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

--

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏--损

4．设定受

益计划变

--动额结转留存收益

5.其他综

合收益结

--转留存收益

6.其他--

（五）专

-------------项储备

1．本年提

--取

2．本年使

--用

（六）其

--他

四、本年

803291894.00---1792491531.00---534111179.553463066494.186592961098.734108190863.0410701151961.77年末余额

主管会计工作负责人：周

法定代表人：宋德润会计机构负责人：费孝保骅母公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位：合肥城建发展股份有限公司单位：元币种：人民币

2024年12月312023年12月31附2023年12月31

资产附注负债和所有者权益2024年12月31日日日注日

流动资产：流动负债：

货币资金1369353893.29555660618.35短期借款600645000.00200305555.56

交易性金融资产-40034191.80交易性金融负债--

衍生金融资产--衍生金融负债--

应收票据--应付票据--

应收账款十四、1638041.98209231.35应付账款93091622.28163575511.61

应收款项融资--预收款项--

预付款项1158829798.50-合同负债123251373.90428039032.32

其他应收款十四、23283441550.753479024189.52应付职工薪酬24737634.5519995048.95

其中：应收利息--应交税费36486849.7914979188.96应收股利--其他应付款6084983731.903584852041.01

存货2344154184.14672016256.85其中：应付利息--

其中：数据资源应付股利--

合同资产11410799.4015071866.06持有待售负债--

持有待售资产--一年内到期的非流动负债644265759.65400525555.56

一年内到期的非流动资产--其他流动负债11086410.6538517916.56

其他流动资产240215911.36269841533.87流动负债合计7618548382.724850789850.53

流动资产合计8408044179.425031857887.80非流动负债：

非流动资产：长期借款2690000000.001121705000.00

债权投资--应付债券-458808734.37

其他债权投资--其中：优先股

长期应收款--永续债

长期股权投资十四、37018696435.496702555791.23租赁负债--

其他权益工具投资--长期应付款--

其他非流动金融资产179299991.82-长期应付职工薪酬--

投资性房地产95678363.7196700161.13预计负债--

固定资产66188879.1857327083.28递延收益--在建工程-12501956.61递延所得税负债--

生产性生物资产其他非流动负债--

油气资产非流动负债合计2690000000.001580513734.37

使用权资产--负债合计10308548382.726431303584.90

无形资产788846.87390893.17所有者权益：

其中：数据资源股本803291894.00803291894.00

开发支出--其他权益工具--

其中：数据资源其中：优先股

商誉--永续债

长期待摊费用347259.94566370.90资本公积2271742378.942271742378.94

递延所得税资产67588982.8434172949.26减：库存股--

其他非流动资产--其他综合收益--

非流动资产合计7428588759.856904215205.58专项储备--

盈余公积494174361.39494174361.39

未分配利润1958875922.221935560874.15

所有者权益合计5528084556.555504769508.48

资产总计15836632939.2711936073093.38负债和所有者权益总计15836632939.2711936073093.38法定代表人：宋德润主管会计工作负责人：周骅会计机构负责人：费孝保母公司利润表

2024年度

单位：元币种：人民

编制单位：合肥城建发展股份有限公司币项目附注2024年度2023年度

十四、436614768.6

一、营业收入3226696673.59

47

十四、327966972.7

减：营业成本2736268768.68

49

税金及附加-1906349.925807831.95

销售费用18929215.7750608885.55

管理费用71913197.2460772672.26

研发费用--

151304847.6

财务费用151103876.22

7

186756625.0

其中：利息费用223551191.96

6

利息收入35879580.1773358598.79

加：其他收益65141.7493486.97

十四、214337328.9

投资收益（损失以“-”号填列）-9811369.91

51

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-35079355.74-9888573.21

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）--公允价值变动收益（损失以“-”号填

5740300.00-

列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-13486899.58-94662224.75

资产减值损失（损失以“-”号填列）-16856349.89-905590.74

资产处置收益（损失以“-”号填列）--

二、营业利润（亏损以“-”号填列）58206406.30116848940.50

加：营业外收入298237.889708247.72

减：营业外支出247066.87196057.83三、利润总额（亏损总额以“-”号填

58257577.31126361130.39

列）

减：所得税费用-33337281.7534114102.09

四、净利润（净亏损以“-”号填列）91594859.0692247028.30（一）持续经营净利润（净亏损以“-”

91594859.0692247028.30号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”--号填列）

五、其他综合收益的税后净额--

（一）不能重分类进损益的其他综合收益--

1.重新计量设定受益计划变动额--

2.权益法下不能转损益的其他综合收益--

3.其他权益工具投资公允价值变动--

4.企业自身信用风险公允价值变动--

（二）将重分类进损益的其他综合收益--

1.权益法下可转损益的其他综合收益--

2.其他债权投资公允价值变动--

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

--额

4.其他债权投资信用减值准备--

5.现金流量套期储备--

6.外币财务报表折算差额--

六、综合收益总额91594859.0692247028.30

法定代表人：宋德润主管会计工作负责人：周骅会计机构负责人：费孝保母公司现金流量表

2024年度

单位：元币种：

编制单位：合肥城建发展股份有限公司人民币附项目2024年度2023年度注

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金121066025.28169122275.06

收到的税费返还--

收到其他与经营活动有关的现金28637624.3662287831.33

经营活动现金流入小计149703649.64231410106.39

购买商品、接受劳务支付的现金3240317234.05220072912.16

支付给职工以及为职工支付的现金52526636.9550794685.67

支付的各项税费8559982.3873759527.18

支付其他与经营活动有关的现金33547956.7267728794.15

经营活动现金流出小计3334951810.10412355919.16

经营活动产生的现金流量净额-3185248160.46-180945812.77

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金55692589.06-

取得投资收益收到的现金31209493.04-

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

5500.002400.00

收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净

138800000.002043011.50

额

收到其他与投资活动有关的现金219742178.2160612068.22

投资活动现金流入小计445449760.3162657479.72

购建固定资产、无形资产和其他长期资产

2636978.42439389.50

支付的现金

投资支付的现金1436779691.821010000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净

--

额支付其他与投资活动有关的现金390368000.00-

投资活动现金流出小计1829784670.241010439389.50

投资活动产生的现金流量净额-1384334909.93-947781909.78

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金--

取得借款收到的现金2350000000.00380000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金6604012125.002045116676.82

筹资活动现金流入小计8954012125.002425116676.82

偿还债务支付的现金600000000.00650000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金202012472.94148416572.50

支付其他与筹资活动有关的现金2765053071.75905568785.26

筹资活动现金流出小计3567065544.691703985357.76

筹资活动产生的现金流量净额5386946580.31721131319.06

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-

五、现金及现金等价物净增加额817363509.92-407596403.49

加：期初现金及现金等价物余额550890383.37958486786.86

六、期末现金及现金等价物余额1368253893.29550890383.37

法定代表人：宋德润主管会计工作负责人：周骅会计机构负责人：费孝保母公司所有者权益变动表

2024年度

单位：元币种：人

编制单位：合肥城建发展股份有限公司民币

2024年度

其他权益工具其他专

项目减：

优永综项股本资本公积库存盈余公积未分配利润所有者权益合计先续其他合储股股债收备益

一、上年年末余额803291894.002271742378.94494174361.391935560874.155504769508.48

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年年初余额803291894.00---2271742378.94---494174361.391935560874.155504769508.48

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)---------23315048.0723315048.07

（一）综合收益总额-91594859.0691594859.06

（二）所有者投入和减少资本-----------

1.所有者投入的普通股-

2．其他权益工具持有者投入资本-

3．股份支付计入所有者权益的金额-

4．其他-

（三）利润分配----------68279810.99-68279810.99

1．提取盈余公积--2．对所有者（或股东）的分配-68279810.99-68279810.99

3．其他-

（四）所有者权益内部结转-----------

1．资本公积转增资本（或股本）-

2．盈余公积转增资本（或股本）-

3．盈余公积弥补亏损-

4．设定受益计划变动额结转留存收益-

5.其他综合收益结转留存收益-

6.其他-

（五）专项储备-----------

1．本年提取-

2．本年使用-

（六）其他-

四、本年年末余额803291894.00---2271742378.94---494174361.391958875922.225528084556.55

法定代表人：宋德润主管会计工作负责人：周骅会计机构负责人：费孝保母公司所有者权益变动表

2024年度

单位：元币种：人

编制单位：合肥城建发展股份有限公司民币

2023年度

其他权益工具其他专

项目减：

优永综项股本资本公积库存盈余公积未分配利润所有者权益合计先续其他合储股股债收备益

一、上年年末余额803291894.002271742378.94494174361.391883478440.555452687074.88

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年年初余额803291894.00---2271742378.94---494174361.391883478440.555452687074.88

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)---------52082433.6052082433.60

（一）综合收益总额-92247028.3092247028.30

（二）所有者投入和减少资本-----------

1.所有者投入的普通股-

2．其他权益工具持有者投入资本-

3．股份支付计入所有者权益的金额-

4．其他-

（三）利润分配----------40164594.70-40164594.70

1．提取盈余公积--2．对所有者（或股东）的分配-40164594.70-40164594.70

3．其他-

（四）所有者权益内部结转-----------

1．资本公积转增资本（或股本）-

2．盈余公积转增资本（或股本）-

3．盈余公积弥补亏损-

4．设定受益计划变动额结转留存收益-

5.其他综合收益结转留存收益-

6.其他-

（五）专项储备-----------

1．本年提取-

2．本年使用-

（六）其他-

四、本年年末余额803291894.00---2271742378.94---494174361.391935560874.155504769508.48

法定代表人：宋德润主管会计工作负责人：周骅会计机构负责人：费孝保合肥城建发展股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况合肥城建发展股份有限公司（原名为合肥城改房屋开发股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”）系经安徽省体改委皖体改函[1998]89号文《关于同意设立合肥城改房屋开发股份有限公司的批复》及安徽省人民政府皖府股字[1998]

第39号《安徽省股份有限公司批准证书》批准，由合肥市国有资产控股有限公司作为主发起人发起设立的股份有限公司。

2002年12月，经安徽省工商行政管理局批准，本公司更名为合肥城建发展股份有限公司。

2008年1月，本公司向社会公开发行人民币普通股2670.00万股，公司注册

资本由8000.00万元变更为10670.00万元。同月，本公司的股票在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码：002208。

2008年5月，本公司增加注册资本5335.00万元，由资本公积和未分配利润

转增股本，变更后注册资本为16005.00万元。

2010年6月，本公司增加注册资本16005.00万元，由资本公积和未分配利

润转增股本，变更后的注册资本为32010.00万元。

2016年3月18日，根据国务院国有资产监督管理委员会《关于合肥城建发展股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2015]1271号），本公司的控股股东变更为合肥兴泰金融控股（集团）有限公司。2019年5月，本公司增加注册资本19206.00万元，由资本公积和未分配利润转增股本，变更后的注册资本为51216.00万元。

2020年1月，本公司向合肥市工业投资控股有限公司发行人民币普通股

180144103股购买其持有合肥工投工业科技发展有限公司100%的股权，增加注

册资本180144103元，变更后的注册资本为692304103元。

2020年7月，本公司向北京瑞丰投资管理有限公司、财通基金管理有限公司

等16家特定投资者非公开发行股票110987791股，增加注册资本110987791元，变更后的注册资本为803291894元。

公司总部的经营地址：安徽省合肥市蜀山区潜山路 100 号琥珀五环城国际 A

座10-14层。

法定代表人：宋德润。

本公司属于房地产行业，经营范围包括房地产开发及商品房销售、租赁、售后服务、城市基础设施及公用设施项目开发和经营；建材产品开发、生产、销售；

工业、民用建筑技术咨询；室内装饰（以上项目需要许可证的一律凭证经营）。

财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2025年4月9日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。2.持续经营本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的投资活动现金流量单项投资活动现金流量金额达到或超过合并收入总额的5%

子公司资产总额、收入总额、利润总额的其中一项在集团占重要的非全资子公司

比超过15%对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占比超过本集团重要的合营企业或联营企业

长期股权投资年末账面价值的5%

重要的或有事项或有事项金额超过资产总额的0.1%重要的资产负债表日后事项资产负债表日后事项金额超过资产总额的0.1%

重要的其他事项其他事项金额超过资产总额的0.1%

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。

本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允

价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

* 处置子公司或业务A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值

与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步

股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产或者权益法核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下

的其他综合收益以及权益法核算下的除净损益、其他综合收益和利润分配外的其

他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

* 本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子

公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财

务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限

短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。

因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产

生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金

流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量

为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。

在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目

影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认

后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信

用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金

融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划

分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收合并范围内关联方的款项应收账款组合2应收其他客户

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收合并范围内关联方的款项

其他应收款组合2应收其他款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1商业承兑汇票应收款项融资组合2银行承兑汇票应收款项融资组合3应收账款

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1工程施工项目合同资产组合2未到期质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款确定组合的依据如下：

长期应收款组合1应收销售款、应收租赁款长期应收款组合2应收其他款项

对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：

账龄应收款项计提比例（%）

1年以内5.00

1至2年10.00

2至3年30.00

3至4年50.00

4至5年80.00

5年以上100.00

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概

率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源

生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。（7）金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

12.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13.存货

（1）存货的分类

本公司的存货分为开发产品、开发成本、出租开发产品和周转材料四大类。

（2）发出存货的计价方法各类存货的取得及发出以实际成本计价。

开发产品按实际成本入账，按实际成本除以可售面积计算出开发产品单位成本；销售开发产品按实际销售面积乘以单位成本结转相应的开发产品销售成本。

开发用土地使用权的核算方法：购买开发用的土地，根据《土地转让协议书》支付地价款，在办理产权证后，计入“开发成本－土地征用及拆迁补偿费”中核算。项目整体开发的，待开发房产竣工后，全部转入开发产品；项目分期开发的，按各期开发产品实际占地面积占开发用土地总面积的比例分摊计入各期开发产品成本。拟在后期开发的土地仍保留在“开发成本－土地征用及拆迁补偿费”中。

公共配套设施费的核算方法：*不能有偿转让的公共配套设施：分期开发的项目，公司将尚未发生的公共配套设施费采用预提的方法在开发成本中计提，待各期开发产品办理竣工验收后，按各期开发产品占地面积占开发用土地总面积的比例分摊计入各期开发产品成本。整体开发的项目，实际发生的支出计入开发成本－公共配套设施费，待开发房产竣工后，全部转入开发产品成本。*能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集成本。

出租开发产品的摊销方法：出租开发产品按直线法摊销，出租开发产品摊销年限按房屋使用年限确定。

周转材料于领用时一次性摊销。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

具体方法如下：*开发产品在正常经营过程中，以该开发产品的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；*在建开发产品（在开发成本中核算）在正常经营过程中，以所建的开发产品的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

*资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定，其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

14.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、

11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

15.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基

础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

16.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位

的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额

作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为

长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外

所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归

属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构

成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。

17.投资性房地产（1）投资性房地产的分类

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、22。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物35-503-51.90-2.77

18.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年

折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法35-503-51.90-2.77

运输设备年限平均法5-83-511.88-19.40

其他设备年限平均法3-53-519.00-32.33

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

19.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点相关工程已竣工验收并达到预定可使用状房屋及建筑物态

20.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费

用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所

占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

21.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

计算机软件3-5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（4）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22.长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计

量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的

资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；

难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23.长期待摊费用长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限

在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

24.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和

住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。

本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将

设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综

合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬

的转移、客户接受该商品。

本公司在房屋完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，并办理房屋移交手续时，确认销售收入的实现。

*提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同通常包含物业服务等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。

27.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产

相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

28.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的

暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵

扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得

税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为

递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：

其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

*分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益

中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主

体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

29.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一

起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、25。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资

产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权

或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了

租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、26的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

30.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

*执行《企业会计准则解释第17号》2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号（》财会[2023]21号，以下简称解释17号），自2024年1月1日起施行。本公司于2024年1月1日起执行解释17号的规定。执行解释17号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

*保证类质保费用重分类

财政部于2024年3月发布的《企业会计准则应用指南汇编2024》以及2024年12月6日发布的《企业会计准则解释第18号》，规定保证类质保费用应计入营业成本。执行该规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入3%、5%、6%、9%、13%有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他

土地增值税按超率累进税率30%—60%附着物产权产生的增值额

城市维护建设税实际缴纳的流转税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税额3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税额2%

企业所得税应纳税所得额25%

2.税收优惠根据财政部、税务总局联合下发《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号），自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局联合下发《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

本公司子公司安徽琥珀房屋租赁有限公司本期享受上述优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2024年12月31日2023年12月31日

库存现金14274.6921278.70

银行存款5240465443.053745719749.21

其他货币资金124462031.41580610042.21

合计5364941749.154326351070.12

其他货币资金期末余额中10065359.10元系银行按揭保证金；92335532.89

元系预售资金监管户；22061139.42元系其他被冻结款项。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2.交易性金融资产

项目2024年12月31日2023年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期

-40034191.80损益的金融资产

合计-40034191.80

期末交易性金融资产较期初减少40034191.80元，主要系大额存单凭证到期所致。

3.应收票据

（1）分类列示2024年12月31日2023年12月31日种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票4398228.04-4398228.045567580.00-5567580.00

商业承兑汇票------

合计4398228.04-4398228.045567580.00-5567580.00

（2）期末本公司无已质押的应收票据

（3）期末本公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据

（4）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备4398228.04100.00--4398228.04

1.组合1-----

2.组合24398228.04100.00--4398228.04

合计4398228.04100.00--4398228.04（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备5567580.00100.00--5567580.00

1.组合1-----

2.组合25567580.00100.00--5567580.00

合计5567580.00100.00--5567580.00

（5）本期无实际核销的应收票据情况4.应收账款

（1）按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内324361677.47274151317.90

1至2年24697084.8022082139.80

2至3年16589137.441013005.73

3至4年837145.33722343.74

4至5年681294.682840149.47

5年以上6191788.976361301.64

小计373358128.69307170258.28

减：坏账准备34332285.3526838853.93

合计339025843.34280331404.35

（2）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备10345730.862.7710345730.86100.00-

按组合计提坏账准备363012397.8397.2323986554.496.61339025843.34

1.组合1-----

2.组合2363012397.8397.2323986554.496.61339025843.34

合计373358128.69100.0034332285.359.20339025843.34（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备8400586.372.738400586.37100.00-按组合计提坏账准备298769671.9197.2718438267.566.17280331404.35

1.组合1-----

2.组合2298769671.9197.2718438267.566.17280331404.35

合计307170258.28100.0026838853.938.74280331404.35

坏账准备计提的具体说明：

*于2024年12月31日、2023年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款：

2024年12月31日

应收款项（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

安徽博泉电子科技有限公司4139480.324139480.32100.00预计无法收回安徽星达时空卫星遥感应用系统

2438969.732438969.73100.00预计无法收回

集成有限公司安徽泰坤建设工程项目管理有限

1068417.411068417.41100.00预计无法收回

公司

安徽杭城建设投资有限公司825784.00825784.00100.00预计无法收回

合肥市瑞桀食品有限公司547560.10547560.10100.00预计无法收回

安徽真率科技有限公司288320.00288320.00100.00预计无法收回

安徽亿通标识有限公司285030.00285030.00100.00预计无法收回

安徽豪雅服饰有限公司194172.00194172.00100.00预计无法收回

巢湖市鲁晨服饰有限公司125750.96125750.96100.00预计无法收回安徽思和碳制热生物科技有限公

105923.70105923.70100.00预计无法收回

司

安徽轩鑫电子有限责任公司92875.4492875.44100.00预计无法收回

阜阳市利德丰时装有限公司72800.0072800.00100.00预计无法收回

阜阳徽隆电动车销售有限公司52650.0052650.00100.00预计无法收回

庐江县产业投资有限公司52500.0052500.00100.00预计无法收回

合肥黑镜科技有限公司28533.0228533.02100.00预计无法收回

上海加泰生物科技有限公司24007.3624007.36100.00预计无法收回

庐江县友邦鞋业有限公司2956.822956.82100.00预计无法收回合计10345730.8610345730.86100.00（续上表）

2023年12月31日

应收款项（按单位）计提比账面余额坏账准备计提理由

例(%)预计无法收

安徽博泉电子科技有限公司4139480.324139480.32100.00回安徽泰坤建设工程项目管理有限公预计无法收

1068417.411068417.41100.00

司回预计无法收

安徽杭城建设投资有限公司825784.00825784.00100.00回预计无法收

合肥市瑞桀食品有限公司667260.10667260.10100.00回预计无法收

安徽真率科技有限公司410720.00410720.00100.00回预计无法收

安徽亿通标识有限公司285030.00285030.00100.00回预计无法收

安徽豪雅服饰有限公司194172.00194172.00100.00回预计无法收

巢湖市鲁晨服饰有限公司150950.96150950.96100.00回预计无法收

安徽思和碳制热生物科技有限公司105923.70105923.70100.00回预计无法收

合肥镭士客微电路有限公司98358.2198358.21100.00回预计无法收

安徽轩鑫电子有限责任公司92875.4492875.44100.00回预计无法收

阜阳市利德丰时装有限公司72800.0072800.00100.00回预计无法收

巢湖金禾印刷包装有限公司70000.0070000.00100.00回预计无法收

安徽省楚汉食品有限公司58167.0358167.03100.00回预计无法收

阜阳徽隆电动车销售有限公司52650.0052650.00100.00回预计无法收

庐江县产业投资有限公司52500.0052500.00100.00回预计无法收

合肥黑镜科技有限公司28533.0228533.02100.00回预计无法收

上海加泰生物科技有限公司24007.3624007.36100.00回预计无法收

庐江县友邦鞋业有限公司2956.822956.82100.00回

合计8400586.378400586.37100.00

*于2024年12月31日、2023年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提比计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备例

（%）

（%）

1年以内322704478.7316135223.935.00273078697.2613653934.895.00

1至2年22819604.492281960.4610.0021980018.822198001.8710.00

2至3年16576504.034972951.2330.00623112.39186933.7230.00

3至4年495745.28247872.6550.00337595.42168797.7050.00

4至5年337595.42270076.3480.002598243.222078594.5880.00

5年以上78469.8878469.88100.00152004.80152004.80100.00

合计363012397.8323986554.496.61298769671.9118438267.566.17

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（3）坏账准备的变动情况本期变动金额

2023年12月2024年12月

类别

31日收回或转转销或其他计提31日

回核销变动

应收账款坏账准备26838853.937987256.66493825.24--34332285.35

合计26838853.937987256.66493825.24--34332285.35

（4）本期无实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款和合应收账款坏账准合同资产期末合同资产期末单位名称应收账款期末余额同资产期末余备和合同资产减余额余额合计数的额值准备期末余额比例（%）合肥市宾享家房屋租赁

135767328.00-135767328.0032.976788366.40

有限责任公司合肥循环经济示范园管

40570112.50-40570112.509.852028505.63

理中心合肥庐阳科技创新集团

20615955.00-20615955.005.011030797.75

有限公司

肥西县高店镇人民政府12195600.007836117.5620031717.564.861792476.76蚌埠市高铁工贸园区投

15887419.60-15887419.603.864766225.88

资发展有限公司

合计225036415.107836117.56232872532.6656.5516406372.42

5.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2024年12月31日2023年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内1642256209.65100.001051035.5496.94

1至2年40625.630.0033212.073.06

合计1642296835.28100.001084247.61100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况占预付款项期末余额合单位名称2024年12月31日余额

计数的比例(%)

国家税务总局合肥市税务局第二税务分局1638751750.5099.78

通力电梯有限公司2111452.990.13

国网安徽省电力有限公司458162.540.03

合肥供水集团有限公司320910.000.02

合肥高新技术产业开发区财政局(国有资产

93750.000.01

监督管理委员会办公室)

合计1641736026.0399.97

（3）期末预付款项较期初增加1641212587.67元，主要系预付土地款增加所致。6.其他应收款

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

应收利息--

应收股利--

其他应收款2855116162.492694694217.09

合计2855116162.492694694217.09

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内1518878974.982603296580.68

1至2年1479498614.3426603366.90

2至3年24202996.30215465735.55

3至4年826540.853623336.13

4至5年3373087.114961305.43

5年以上8791498.624175902.04

小计3035571712.202858126226.73

减：坏账准备180455549.71163432009.64

合计2855116162.492694694217.09

*按款项性质分类情况款项性质2024年12月31日2023年12月31日

借款426492894.62240469977.70

代收代付款项29446101.5138441654.17

保证金1165740.003960048.78

备用金及往来款2543236638.752556920101.87

代垫款项8138983.008138983.00其他27091354.3210195461.21

小计3035571712.202858126226.73

减：坏账准备180455549.71163432009.64

合计2855116162.492694694217.09

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段2783526783.6749567443.102733959340.57

第二阶段---

第三阶段252044928.53130888106.61121156821.92

合计3035571712.20180455549.712855116162.49

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----

按组合计提坏账准备2783526783.671.7849567443.102733959340.57

1.组合1----

2.组合22783526783.671.7849567443.102733959340.57

合计2783526783.671.7849567443.102733959340.57

2024年12月31日，按组合2计提坏账准备的其他应收款

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1489163475.5723517889.391.58

1至2年1275480669.5213456646.601.06

2至3年7639465.382291839.6330.00

3至4年543362.76271681.3950.00

4至5年3352121.732681697.3880.005年以上7347688.717347688.71100.00

合计2783526783.6749567443.101.78

2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备252044928.5351.93130888106.61121156821.92

按组合计提坏账准备----

组合1----

组合2----

合计252044928.5351.93130888106.61121156821.92

2024年12月31日，按单项计提坏账准备的其他应收款

2024年12月31日

单位名称计提比账面余额坏账准备例计提理由

（%）

合肥华侨城实业发展有限公司242313643.85121156821.9350.00预计较难收回

安徽凯源建设集团有限责任公司8138983.008138983.00100.00预计无法收回

安徽国能动力技术有限公司922440.83922440.83100.00预计无法收回

安徽典创电子科技有限公司394468.62394468.62100.00预计无法收回

巢湖金禾印刷包装有限公司83095.9383095.93100.00预计无法收回

庐江县友邦鞋业有限公司61456.9161456.91100.00预计无法收回安徽星达时空卫星遥感应用系统

57526.3957526.39100.00预计无法收回

集成有限公司

阜阳市利德丰时装有限公司41223.6541223.65100.00预计无法收回

合肥黑镜科技有限公司20965.3820965.38100.00预计无法收回安徽思和碳制热生物科技有限公

5665.915665.91100.00预计无法收回

司

安徽亿通标识有限公司4089.414089.41100.00预计无法收回

武怀军1000.001000.00100.00预计无法收回

安徽思唛特电子科技有限公司368.65368.65100.00预计无法收回合计130888106.6151.93

252044928.53

B.截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段2615613183.8037355329.732578257854.07

第二阶段---

第三阶段242513042.93126076679.91116436363.02

合计2858126226.73163432009.642694694217.09

2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----

按组合计提坏账准备2615613183.801.4337355329.732578257854.07

1.组合1----

2.组合22615613183.801.4337355329.732578257854.07

合计2615613183.801.4337355329.732578257854.07

2023年12月31日，按组合2计提坏账准备的其他应收款

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2593131580.6527527852.761.06

1至2年10039835.981003983.6110.00

2至3年1182557.46354767.2530.00

3至4年3602370.751801185.4050.00

4至5年4946491.273957193.0280.00

5年以上2710347.692710347.69100.00

合计2615613183.8037355329.731.43

2023年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备242513042.9351.99126076679.91116436363.02

按组合计提坏账准备----

组合1----

组合2----

合计242513042.9351.99126076679.91116436363.02

2023年12月31日，按单项计提坏账准备的其他应收款

2023年12月31日

名称计提比账面余额坏账准备例计提理由

（%）

合肥华侨城实业发展有限公司232872726.04116436363.0250.00预计较难收回

安徽凯源建设集团有限责任公司8138983.008138983.00100.00预计无法收回

安徽国能动力技术有限公司922440.83922440.83100.00预计无法收回

安徽典创电子科技有限公司394468.62394468.62100.00预计无法收回

庐江县友邦鞋业有限公司61456.9161456.91100.00预计无法收回

阜阳市利德丰时装有限公司41223.6541223.65100.00预计无法收回

安徽豪雅服饰有限公司36160.3536160.35100.00预计无法收回

合肥黑镜科技有限公司20965.3820965.38100.00预计无法收回

巢湖金禾印刷包装有限公司13095.9313095.93100.00预计无法收回安徽思和碳制热生物科技有限公

5665.915665.91100.00预计无法收回

司

安徽亿通标识有限公司4089.414089.41100.00预计无法收回

武怀军1000.001000.00100.00预计无法收回

阜阳徽隆电动车销售有限公司398.25398.25100.00预计无法收回

安徽思唛特电子科技有限公司368.65368.65100.00预计无法收回

合计242513042.93126076679.9151.99

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。*坏账准备的变动情况本期变动金额

2023年12月2024年12月

类别

31日其他变计提收回或转回转销或核销31日

动其他应收款

163432009.6417060098.6736558.60--180455549.71

坏账准备

合计163432009.6417060098.6736558.60--180455549.71

*本期无实际核销的其他应收款情况

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款

2024年12月31

单位名称款项的性质账龄期末余额合计坏账准备日余额

数的比例(%)华润置地控股有限

往来款1912049783.532年以内62.9919120497.84公司南京市棠悦房地产

往来款629139775.122年以内20.736291397.75开发有限公司合肥华侨城实业发

借款242313643.854年以内7.98121156821.93展有限公司合肥方启璟兴置业

借款176581999.111年以内5.828829099.96有限责任公司安徽凯源建设集团

代垫款项8138983.002至3年0.278138983.00有限责任公司

合计2968224184.6197.79163536800.48

7.存货

（1）存货分类

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值开发

13378138300.90163420659.3113214717641.5920870935993.56218214209.4320652721784.13

成本开发

9898707081.98220914833.689677792248.304353184279.9332146171.094321038108.84

产品

其他281121.55-281121.55---

合计23277126504.43384335492.9922892791011.4425224120273.49250360380.5224973759892.97（2）开发成本项目名称2024年12月31日2023年12月31日

望云瑞园4620105417.763879001506.84

星启锦宸2033256750.00-

凤起云台花园1332321060.483009389385.49

梓桐院1283196425.45-

琥珀菁华里882745228.391283848804.33

琥珀春树里804062479.60843687206.94

琥珀栖云里675642633.80518543988.16

琥珀东樾里362726019.451655479739.80

琥珀庆丰里315689784.07567988093.26

琥珀云台雅居47495584.371697739979.28

龙川宸园-3004003239.94

琥珀观山悦-1187733706.22

包河万象汇-1015310016.04

琥珀尚阳里-547993110.55

其他1020896917.531660217216.71

合计13378138300.9020870935993.56

（3）开发成本借款利息资本化金额情况如下本期确认资本化

2023年12月2024年12月

项目名称本期增加本期减少金额的

31日31日

资本化

率(%)

琥珀观山悦3984146.673550452.777534599.44-2.91

109580339.6

琥珀东樾里-4.33

76354480.9733225858.641

琥珀菁华里5654942.256890763.40876748.383.19

11668957.27

梓桐院-412590.28-412590.282.80

琥珀庆丰里9438367.143.82

14795093.0710104081.2415460807.17龙川宸园---

84357015.3484357015.34

包河万象汇-4.51

47372955.3615887441.5963260396.95

琥珀云台雅居4576511.11661859.252.70

21029430.5024944082.36

凤起云台花园2.81

42219722.6520977081.6237053112.8926143691.38

琥珀春树里1612970.841780667.22747088.982646549.082.64

琥珀栖云里149115.423005033.33-3154148.752.98

望云瑞园一期6811922.52-2.94

42621972.2949433894.81

望云瑞园二期--2.59

10806972.2210806972.22

庐阳创智天地产

---

业园18147408.3418147408.34

金融城项目-846592.20-846592.202.92

高新智谷项目5594210.536520729.778509842.003605098.303.15

琥珀尚阳里2259227.094123642.276382869.36-3.04

合肥科技创新园-1117787.50-1117787.502.60

北城智谷-558117.35-558117.352.70

366152691.3131196245.0376854310.8120494625.5

合计

2323

（4）开发产品

2023年12月312024年12月31

项目名称本期增加本期减少日日凤起云台花

--2046569447.78

园2046569447.78琥珀云台雅

--1878005957.23

居1878005957.23

琥珀观山悦-1025574775.35

1287897368.60262322593.25

高新智谷项

349146334.53247388369.071821625.88594713077.72

目

琥珀尚阳里-733851592.40564365508.90

169486083.50

琥珀东澜赋698008639.82-158169437.48539839202.34庐阳创智天

431338488.34106632321.97434868148.28

地产业园103102662.03琥珀庆丰里-421187500.078480484.23412707015.84

金融城项目413951449.01-22839802.505527146.53385584499.98

3490846300.

龙川宸园93755621.11197066380.73

3594157060.4886

琥珀晴川里442053433.69-265141037.64176912396.05

琥珀菁华里-518529517.5768167248.55

450362269.02

1580562227.

琥珀东樾里148389447.0047952498.52

1480125279.2472

1390408956.

包河万象汇-1390408956.60-

60

其他1776540866.43270575686.45520735628.171526380924.71

13952489254.98406966452.

合计4353184279.939898707081.98

691

（5）存货跌价准备本期增加金额本期减少金额2024年12月31项目2023年12月31日计提其他转回或转销其他日

开发成本218214209.43-54793550.12---163420659.31

开发产品32146171.09302045509.18-113276846.59-220914833.68

合计250360380.52247251959.06-113276846.59-384335492.99

（6）本公司期末存货被设定抵押情况如下土地面积项目名称产权号账面价值

（㎡）

观山悦皖(2022)蚌埠市不动产权第0000768号45488.25

776000000.00

观山悦皖(2022)蚌埠市不动产权第0000763号38189.98

琥珀云台雅居苏（2022）宁秦不动产权第0018070号16515.261470000000.00

凤起云台花园苏（2022）宁雨不动产权第0016664号34941.342620000000.00

琥珀栖云里皖（2023）长丰县不动产权第0012635号38376.05395465367.00

望云瑞园皖（2023）合肥市不动产权第1131177号46129.441669579588.06

望云瑞园皖（2023）合肥市不动产权第1131098号55974.631840253201.10

梓桐院皖（2024）合肥市不动产权第1163892号56826.89683627486.70

金融城项目皖（2019）合肥市不动产权第1100158号32999.25185632422.78皖（2019）合肥市不动产权第1100156号20543.36115563647.32

高新智谷项目皖（2020）肥西县不动产权第0048682号73084.0028064256.00

合计459068.459784185968.96

8.合同资产

（1）合同资产情况

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值代建未结算

38444764.567223301.3031221463.2652169806.964014911.4648154895.50

资产

小计38444764.567223301.3031221463.2652169806.964014911.4648154895.50

减：列示于其他非流动

------资产的合同资产

合计38444764.567223301.3031221463.2652169806.964014911.4648154895.50

（2）按减值计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提减值准备-----

按组合计提减值准备38444764.56100.007223301.3018.7931221463.26

组合138444764.56100.007223301.3018.7931221463.26

组合2-----

合计38444764.56100.007223301.3018.7931221463.26（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提减值准备-----

按组合计提减值准备52169806.96100.004014911.467.7048154895.50

组合152169806.96100.004014911.467.7048154895.50

组合2-----

合计52169806.96100.004014911.467.7048154895.50

（3）减值准备的变动情况

2023年12本期变动金额2024年12

项目

月31日本期计提本期转回本期转销/核销其他变动月31日合同资产

4014911.463208389.84---7223301.30

减值准备

合计4014911.463208389.84---7223301.30

（4）期末合同资产较期初下降35.16%，主要系部分代建管理费已结算所致。

9.其他流动资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

预交增值税615619944.71633009390.00

预交企业所得税374447843.14423281806.96

待抵扣进项税309443992.66341711891.09

预交土地增值税307314078.60218719746.99

预交城建税及教育费附加40203258.9842240971.69

预交其他税费2774823.051571878.85

合同取得成本152069110.8998259854.20

大额定期存单-317250000.00

定期存单利息-1040407.68

安置房土地款-1112573555.00

合计1801873052.033189659502.46

期末其他流动资产较期初下降43.51%，主要系本期大额定期存单到期收回以及本期处置子公司肥西康居城市运营管理有限公司导致其安置房土地款减少所致。

10.长期应收款

（1）长期应收款情况

2024年12月31日2023年12月31日折现

项目率区账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值间

分期收款销售3.00%-

112069749.7210300641.56101769108.1664910269.944572654.8360337615.11

商品8.00%

减：未确认融

2006468.46-2006468.461604755.70-1604755.70

资收益

合计110063281.2610300641.5699762639.7063305514.244572654.8358732859.41

（2）按坏账计提方法分类披露

坏账准备按三阶段模型计提如下：

2024年12月31日2023年12月31日

阶段账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

第一阶段106584420.824815312.66101769108.1664910269.944572654.8360337615.11

第二阶段------

第三阶段5485328.905485328.90----

合计112069749.7210300641.56101769108.1664910269.944572654.8360337615.11

A．2024 年 12 月 31 日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：

未来12个月类别账面余额内预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）

按单项计提坏账准备----

按组合计提坏账准备106584420.824.524815312.66101769108.16

其中：组合1106584420.824.524815312.66101769108.16

合计106584420.824.524815312.66101769108.16

截至2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期类别账面余额坏账准备账面价值理由

信用损失率(%)按单项计提坏账准预计无法收

5485328.90100.005485328.90-

备回按组合计提坏账准

----备

组合1----

组合2----

合计5485328.90100.005485328.90-

2024年12月31日，按单项计提坏账准备的长期应收款

2024年12月31日

单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）安徽星达时空卫星遥感应用系

5485328.905485328.90100.00预计无法收回

统集成有限公司

合计5485328.905485328.90100.00

B．2023 年 12 月 31 日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：

未来12个月类别账面余额内预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）

按单项计提坏账准备----

按组合计提坏账准备64910269.947.044572654.8360337615.11

其中：组合164910269.947.044572654.8360337615.11

合计64910269.947.044572654.8360337615.11

（3）坏账准备的变动情况

2023年12月本期变动金额2024年12月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

按单项计提-5485328.90---5485328.90

按组合计提4572654.83242657.83---4815312.66

合计4572654.835727986.73---10300641.56

（4）期末长期应收款较期初增长69.86%，主要系应收代建款增加所致。

11.长期股权投资（1）长期股权投资情况

本期增减变动

2023年12月

被投资单位

31日减少投权益法下确认其他综合其他权益追加投资

资的投资损益收益调整变动

一、联营企业庐江和禄房地产

91944358.15---3494297.20--

开发有限公司合肥华兴空港投

351606922.25---31521922.26--

资有限公司合肥方启璟兴置

-200000000.00--63136.28--业有限责任公司

合计443551280.40200000000.00--35079355.74--（续上表）本期增减变动

2024年12月减值准备余

被投资单位宣告发放现金计提减值准备其他31日额股利或利润

一、联营企业----庐江和禄房地产

---88450060.95-开发有限公司合肥华兴空港投

---320084999.99-资有限公司合肥方启璟兴置

---199936863.72-业有限责任公司

合计---608471924.66-

（2）期末长期股权投资较期初增长37.18%，主要系新增对合肥方启璟兴置业有限责任公司的投资所致。

12.其他非流动金融资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

合肥金太阳能源科技股份有限公司204399988.42-

合肥市国联资本股权投资基金合伙企业（有限合伙）60000000.00-

合肥市共创接力创业投资基金合伙企业（有限合伙）25000000.00-

合肥建投城更一号股权投资基金合伙企业（有限合伙）1000000.00-合计290399988.42-

期末其他非流动金融资产较期初增加290399988.42元，主要系新增对外投资所致。

13.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.2023年12月31日1180305609.211180305609.21

2.本期增加金额1619053185.331619053185.33

（1）外购--

（2）存货转入1603689966.921603689966.92

（3）在建工程转入7756634.737756634.73

（4）固定资产转入7606583.687606583.68

3.本期减少金额85479839.0385479839.03

（1）处置85479839.0385479839.03

4.2024年12月31日2713878955.512713878955.51

二、累计折旧

1.2023年12月31日131108041.57131108041.57

2.本期增加金额68712163.4968712163.49

（1）计提67692176.2567692176.25

（2）固定资产转入1019987.241019987.24

3.本期减少金额10819882.5810819882.58

（1）处置10819882.5810819882.58

4.2024年12月31日189000322.48189000322.48

三、减值准备

1.2023年12月31日46812299.4246812299.42

2.本期增加金额4266384.134266384.13（1）计提4266384.134266384.13

3.本期减少金额430078.74430078.74

（1）处置430078.74430078.74

4.2024年12月31日50648604.8150648604.81

四、账面价值

1.2024年12月31日账面价值2474230028.222474230028.22

2.2023年12月31日账面价值1002385268.221002385268.22

（2）采用成本计量模式的投资性房地产，本期的减值测试情况：

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和关键参数的确定依项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的关键参数据确定方式

房屋及22441059.120853056.3管理层根据历史经验及

1588002.80市场法预计市场价

建筑物77对市场发展的预测确定

22441059.120853056.3

合计1588002.80

77

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预测期关键参数的确定依项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限的关键据参数

房屋及26676758.423998377.0剩余预计可使用管理层根据历史经验及

2678381.33未来租金

建筑物07寿命对市场发展的预测确定

26676758.423998377.0

合计2678381.33

07

（2）期末投资性房地产较期初增长146.83%，主要系本期新增房地产转入投资性房地产所致。

14.固定资产

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

固定资产146901372.01147290354.50

固定资产清理--合计146901372.01147290354.50

（2）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.2023年12月31日160939514.5813764353.5823295511.64197999379.80

2.本期增加金额17103048.78-1755669.1318858717.91

（1）购置--1755669.131755669.13

（2）存货转入11009995.49--11009995.49

（3）在建工程转入6093053.29--6093053.29

3.本期减少金额11995014.941724172.95753744.7314472932.62

（1）处置或报废1640643.001724172.95753744.734118560.68

（2）转入投资性房地产7606583.68--7606583.68

（3）转入存货2747788.26--2747788.26

4.2024年12月31日166047548.4212040180.6324297436.04202385165.09

二、累计折旧

1.2023年12月31日25969291.239744590.2914995143.7850709025.30

2.本期增加金额4907755.91742941.022955862.138606559.06

（1）计提4907755.91742941.022955862.138606559.06

3.本期减少金额1771906.521336763.93723120.833831791.28

（1）处置或报废751919.281336763.93723120.832811804.04

（2）转入投资性房地产1019987.24--1019987.24

4.2024年12月31日29105140.629150767.3817227885.0855483793.08

三、减值准备

四、固定资产账面价值

1.2024年12月31日账

136942407.802889413.257069550.96146901372.01

面价值

2.2023年12月31日账

134970223.354019763.298300367.86147290354.50

面价值*期末本公司无暂时闲置的固定资产情况。

*期末本公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。

*期末本公司无通过经营租赁租出的固定资产情况。

*期末固定资产无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情形。

*期末未办妥产权证书的固定资产情况

2024年12月31日账面价

项目未办妥产权证书原因值

物管楼861100.83正在办理

创新科技园 A1#1-3 层 17675686.84 正在办理

合肥智慧产业园 B 区一期 B32#102 1676551.69 正在办理

合肥智慧产业园 B 区一期 B32#202 2003379.17 正在办理

金融城 D1#自用办公楼 6160178.07 正在办理

慧谷环境产业园1#1-2层4307728.99正在办理

合计32684625.59

15.在建工程

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

在建工程106100.0218173762.58

工程物资--

合计106100.0218173762.58

（2）在建工程

*在建工程情况

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

装饰工程106100.02-106100.0218173762.58-18173762.58合计106100.02-106100.0218173762.58-18173762.58

*重要在建工程项目变动情况本期转入投资本期其他减少

2023年12月本期增加金2024年12项目名称性房地产、固金额（转入长

31日额月31日定资产金额期待摊费用）

装饰工程18173762.581363164.3913849688.025581138.93106100.02

合计18173762.581363164.3913849688.025581138.93106100.02

16.无形资产

（1）无形资产情况项目计算机软件合计

一、账面原值

1.2023年12月31日18026758.5518026758.55

2.本期增加金额755332.21755332.21

（1）购置755332.21755332.21

3.本期减少金额5752.215752.21

（1）处置5752.215752.21

4.2024年12月31日18776338.5518776338.55

二、累计摊销

1.2023年12月31日6146943.606146943.60

2.本期增加金额1618585.091618585.09

（1）计提1618585.091618585.09

3.本期减少金额4633.604633.60

（1）处置4633.604633.60

4.2024年12月31日7760895.097760895.09

三、减值准备

四、账面价值

1.2024年12月31日账面价值11015443.4611015443.46

2.2023年12月31日账面价值11879814.9511879814.95（2）期末公司无内部研发形成的无形资产

17.商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成2023年122024年12商誉的事项月31日企业合并其他处置其他月31日形成的

三亚丰乐实业有限公司128482.14--1056.45-127425.69

合计128482.14--1056.45-127425.69本期根据三亚丰乐实业有限公司交付面积占比计算商誉处置的金额。

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成2023年12本期增加本期减少2024年12商誉的事项月31日计提其他处置其他月31日

三亚丰乐实业有限公司------

合计------

（3）商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息

资产组范围包含直接归属于资产组的流动资产、固定资产、无形资产等各类

可辨认资产以及与资产组不可分割的负债、商誉。

18.长期待摊费用

2023年12月本期减少2024年12月

项目本期增加

31日本期摊销其他减少31日

房屋装修9264446.776768913.093988946.4728070.4912016342.90

合计9264446.776768913.093988946.4728070.4912016342.90

19.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产2024年12月31日2023年12月31日项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差异递延所得税资产异产

资产减值准备55574661.5013893665.3832407258.868101814.72

信用减值准备200179815.4750044953.89192401789.1848100447.31

可抵扣亏损345166825.9886291706.51272183896.2668045974.06

递延收益27822642.076955660.5324443399.826110849.97

广告宣传费28941082.407235270.6147098787.1911774696.80

未实现内部销售利润33959395.168489848.7875293134.2918823283.56

合计691644422.58172911105.70643828265.60160957066.42

（2）未经抵销的递延所得税负债

2024年12月31日2023年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

公允价值变动7653733.331913433.33--非同一控制企业合

5233836.001308459.005278060.121319515.03

并资产评估增值

合同取得成本80501253.7620125313.4393334115.6023333528.91

合计93388823.0923347205.7698612175.7224653043.94

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得和负债于2024资产或负债于和负债于2023年税资产或负债于项目年12月31日互2024年12月3112月31日互抵金2023年12月31抵金额日余额额日余额递延所得税资

22038746.76150872358.9423333528.91137623537.51

产递延所得税负

22038746.761308459.0023333528.911319515.03

债

（4）未确认递延所得税资产明细项目2024年12月31日2023年12月31日

可抵扣暂时性差异385829622.84230546127.37

可抵扣亏损465562962.2172839654.09合计851392585.05303385781.46

20.所有权或使用权受到限制的资产

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

预售资金监管、银行

货币资金124462031.41124462031.41冻结按揭保证金等

存货9784185968.969784185968.96抵押贷款抵押

合计9908648000.379908648000.37（续上表）

2023年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

预售资金监管、银行

货币资金580610042.21580610042.21冻结按揭保证金等

存货11796466662.4311796466662.43抵押贷款抵押

其他流动资产302632010.42302632010.42质押贷款质押

合计12679708715.0612679708715.06

21.短期借款

（1）短期借款分类项目2024年12月31日2023年12月31日

信用借款605000000.00200000000.00

保证借款103139461.35-

质押借款673400000.00300000000.00

借款利息1222859.44580555.56

合计1382762320.79500580555.56

期末短期借款较期初增长176.23%，主要系本期短期借款增加所致。

22.应付账款（1）按性质列示

项目2024年12月31日2023年12月31日

工程款、质保金及货款2442105773.961978884551.03

合计2442105773.961978884551.03

23.预收款项

（1）预收款项列示项目2024年12月31日2023年12月31日

预收租房款24920355.6715879580.72

合计24920355.6715879580.72

（2）期末预收款项较期初增长56.93%，主要系本期预收租房款增加所致。

24.合同负债

（1）合同负债情况项目2024年12月31日2023年12月31日

预收售房款12177971153.5712525337467.94

预收物业费16069137.2013755948.03

合计12194040290.7712539093415.97

25.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

2023年12月2024年12月

项目本期增加本期减少

31日31日

一、短期薪酬38650176.11207424285.45197590891.1748483570.39

二、离职后福利-设定提存计划-27073129.2823499890.813573238.47

三、辞退福利-1002683.131002683.13-

合计38650176.11235500097.86222093465.1152056808.86

（2）短期薪酬列示2023年12月2024年12月项目本期增加本期减少

31日31日

一、工资、奖金、津贴和补贴29716860.72166205035.66158664313.6037257582.78

二、职工福利费-14169903.6414169903.64-

三、社会保险费-9554202.678444200.411110002.26

其中：医疗保险费-9144893.708037490.661107403.04

工伤保险费-409308.97406709.752599.22

四、住房公积金-12105420.6811981428.68123992.00

五、工会经费和职工教育经费8933315.395389722.804331044.849991993.35

合计38650176.11207424285.45197590891.1748483570.39

（3）设定提存计划列示

2023年12月312024年12月

项目本期增加本期减少日31日

基本养老保险-17792840.7017689953.64102887.06

失业保险费-557311.08554086.663224.42

企业年金缴费-8722977.505255850.513467126.99

合计-27073129.2823499890.813573238.47

（4）辞退福利项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

其他辞退福利-1002683.131002683.13-

合计-1002683.131002683.13-

26.应交税费

项目2024年12月31日2023年12月31日

土地增值税133315820.85380254328.05

企业所得税48797826.6754602014.61

增值税10170475.685215937.04

城建税及附加税8804011.389793690.75

土地使用税5858680.656172999.71其他税种17617192.9510016808.38

合计224564008.18466055778.54

期末应交税费较期初下降51.82%，主要系本期应付土地增值税减少所致。

27.其他应付款

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

应付利息--

应付股利-49000000.00

其他应付款2671142283.381842174353.68

合计2671142283.381891174353.68

（2）应付股利项目2024年12月31日2023年12月31日

子公司应付少数股东股利-49000000.00

合计-49000000.00

（3）其他应付款项目2024年12月31日2023年12月31日

关联方款项1651787654.43249191673.55

子公司少数股东款项196211728.38347415092.68

办证费1916113.952048482.18

保证金84998108.4251171872.22

往来款及其他736228678.201192347233.05

合计2671142283.381842174353.68

（4）期末其他应付款较期初增长41.24%，主要系本期应付母公司合肥兴泰

金融控股（集团）有限公司款项增加所致。

28.一年内到期的非流动负债项目2024年12月31日2023年12月31日

1年内到期的长期借款1079862254.21762934117.65

1年内到期的应付债券470827648.54401343333.33

长期借款利息9081225.26992861.32

合计1559771128.011165270312.30

期末一年内到期的非流动负债较期初增长33.85%，主要系本期一年内到期的长期借款增加所致。

29.其他流动负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

待转销项税额1093287377.111125957873.15

合计1093287377.111125957873.15

30.长期借款

（1）长期借款分类

2024年利率区间

项目2024年12月31日2023年12月31日

（%）

抵押借款2584189028.183599908891.622.35-4.35

信用借款1080000000.00580000000.004.30-5.00

保证借款4013869912.123056183054.753.30-5.00

借款利息9081225.268519111.76

小计7687140165.567244611058.13

减：一年内到期的长期借款1088943479.47763926978.97

合计6598196686.096480684079.16

（2）报告期末长期借款情况年利率贷款单位借款起始日借款终止日币种金额

(%)

工银安盛资产管理有限公司2022/9/292030/9/29人民币4.53740000000.00

中国民生银行合肥分行营业部2022/1/282027/1/28人民币5.00500000000.00工银安盛资产管理有限公司2022/9/292030/9/29人民币4.53440000000.00

中国民生银行合肥分行营业部2024/12/62026/12/4人民币4.80440000000.00

中国民生银行合肥包河支行2024/10/182026/10/17人民币4.30400000000.00

工银安盛资产管理有限公司2022/9/192030/9/19人民币4.53300000000.00

泰康资产管理有限责任公司*12024/7/312033/7/31人民币4.40300000000.00上海浦东发展银行股份有限公

2024/12/132029/12/10人民币2.65295000000.00

司合肥分行

泰康资产管理有限责任公司*12024/9/242033/9/24人民币4.40250000000.00上海浦东发展银行股份有限公

2023/10/172026/8/8人民币2.50220000000.00

司合肥四牌楼支行徽商银行股份有限公司合肥南

2024/12/232029/12/20人民币2.90200000000.00

七支行徽商银行股份有限公司合肥蜀

2024/6/212026/6/21人民币4.50200000000.00

山支行

泰康资产管理有限责任公司*12024/9/92033/9/9人民币4.40200000000.00中国建设银行股份有限公司合

2024/3/212026/12/21人民币2.60180000000.00

肥蜀山支行中国农业银行股份有限公司合

2023/10/172026/8/8人民币2.50180000000.00

肥包河区支行中国银行股份有限公司合肥分

2022/5/312033/5/31人民币3.10171505882.35

行中国民生银行股份有限公司合

2024/12/192027/12/18人民币3.30160000000.00

肥分行中国建设银行股份有限公司南

2023/3/212025/9/4人民币2.70141000000.00

京鼓楼支行中国建设银行股份有限公司南

2022/9/72025/9/4人民币2.70130530000.00

京鼓楼支行

农发基础设施基金2022/10/122041/10/12人民币3.10120000000.00中国工商银行股份有限公司合

2021/12/242036/12/24人民币3.85120000000.00

肥市庐东支行

中国民生银行合肥包河支行2023/3/272025/3/26人民币5.00100000000.00

中国民生银行合肥包河支行2024/1/92026/1/8人民币4.90100000000.00

中国民生银行合肥包河支行2024/2/262026/2/25人民币4.90100000000.00

泰康资产管理有限责任公司*12024/8/72033/8/7人民币4.40100000000.00合肥科技农村商业银行经开区

2021/6/292026/6/29人民币4.3597500000.00

支行合肥科技农村商业银行经开区

2022/12/22025/12/1人民币3.6590450000.00

支行招商银行股份有限公司合肥分

2024/3/212026/12/21人民币2.6090000000.00

行中国光大银行股份有限公司合

2024/3/212026/12/21人民币2.6090000000.00

肥分行上海浦东发展银行股份有限公

2024/11/142025/10/24人民币2.3588000000.00

司南京分行

中国民生银行合肥包河支行2023/12/112025/12/10人民币4.7580000000.00

2.65、中国光大银行股份有限公司合

2024/4/252029/4/24人民币2.90、79461607.31

肥分行

2.30

工商银行合肥包河支行2024/7/162029/6/17人民币2.7072993601.01中国银行股份有限公司南京玄

2023/4/32025/9/4人民币2.8071650000.00

武支行

中国民生银行合肥包河支行2024/2/12026/1/31人民币4.9070000000.00中国银行股份有限公司合肥包

2023/10/182026/8/9人民币2.5070000000.00

河支行招商银行股份有限公司合肥分

2024/6/112026/12/21人民币2.6067500000.00

行中国建设银行股份有限公司合

2024/6/112026/12/21人民币2.6067500000.00

肥蜀山支行中国农业银行股份有限公司南

2022/9/72025/9/4人民币2.7047517241.38

京建邺支行中国建设银行股份有限公司合

2024/1/242029/1/23人民币2.6045783804.08

肥庐阳支行中国光大银行股份有限公司合

2024/6/112026/12/21人民币2.6045000000.00

肥分行中国工商银行股份有限公司合

2022/6/132037/6/13人民币2.9040400000.00

肥市庐东支行

中国农业银行股份有限公司合3.00、

2022/12/202033/12/19人民币38642507.03

肥蜀山区支行3.10

2.65、徽商银行股份有限公司合肥南

2024/4/252029/4/24人民币2.90、38273538.52

七支行

2.30

交通银行股份有限公司蚌埠分

2023/6/262025/12/10人民币3.4635750000.00

行交通银行股份有限公司蚌埠分

2024/1/242025/12/10人民币3.5632250000.00

行兴业银行股份有限公司合肥分

2023/11/172026/11/16人民币2.6531148000.00

行中国民生银行合肥包河支行2024/4/22026/4/1人民币4.9030000000.00中国农业银行股份有限公司南

2023/1/12025/9/4人民币2.7027590000.00

京建邺支行兴业银行股份有限公司合肥分

2024/10/312026/11/16人民币2.6522400000.00

行上海浦东发展银行股份有限公

2022/10/272025/10/24人民币2.3520000000.00

司南京分行交通银行股份有限公司蚌埠分

2023/1/122025/12/10人民币3.3617750000.00

行兴业银行股份有限公司合肥分

2024/1/262026/11/16人民币3.0016240000.00

行中国工商银行股份有限公司合

2020/7/12025/5/20人民币4.2815600000.00

肥和平路支行交通银行股份有限公司蚌埠分

2022/9/92025/9/9人民币3.2613250000.00

行交通银行股份有限公司蚌埠分

2024/9/272025/12/10人民币3.569750000.00

行兴业银行股份有限公司合肥分

2024/7/252026/11/16人民币2.908380000.00

行兴业银行股份有限公司合肥分

2024/6/242026/11/16人民币3.005490000.00

行中国农业银行股份有限公司南

2022/9/72025/4/21人民币2.704892758.62

京建邺支行兴业银行股份有限公司合肥分

2024/5/292026/11/16人民币3.004660000.00

行兴业银行股份有限公司合肥分

2024/9/262026/11/16人民币2.904200000.00

行

合计7678058940.30

（3）其他项目土地使用权抵押方式见“附注五、7（6）”。

（4）关联担保方式见“附注十、5（2）”。

（5）其他担保

注*1：本公司从泰康资产管理有限责任公司贷款850000000.00元，合肥市建设投资控股（集团）有限公司对该全部债务提供本息全额无条件不可撤销连带责任保证。31.应付债券

（1）应付债券项目2024年12月31日2023年12月31日

24 合肥工投 MTN001 308872500.00 -

24 合肥工投 MTN002 401760000.00 -

23 合肥城建 MTN001 346189301.89 345188244.74

22 合肥城建 MTN001 114005846.65 113620489.63

21 合肥工投 MTN001 - 401343333.33

小计1170827648.54860152067.70

减：一年内到期的应付债券470827648.54401343333.33

合计700000000.00458808734.37

本公司子公司工业科技于2021年11月30日发行总额为400000000.00元的中期票据，名称为合肥工投工业科技发展有限公司2021年度第一期中期票据（简称“21 合肥工投 MTN001”）。本期债券为 3 年期，债券票面利率为 3.90%。每年付息一次，到期一次还本并支付最后一期利息。

本公司于2022年3月11日发行总额为110000000.00元的中期票据，名称为合肥城建发展股份有限公司2022年度第一期中期票据（简称“22合肥城建MTN001”）。本期债券为 3 年期，债券票面利率为 4.49%。每年付息一次，到期一次还本并支付最后一期利息。

本公司于2023年3月22日发行总额为336000000.00元的中期票据，名称为合肥城建发展股份有限公司2023年度第一期中期票据（简称“23合肥城建MTN001”）。本期债券为 2 年期，债券票面利率为 3.95%。每年付息一次，到期一次还本并支付最后一期利息。

本公司子公司工业科技于2024年1月29日发行总额为300000000.00元的

中期票据，名称为合肥工投工业科技发展有限公司 2024 年度第一期中期票据（简称“24 合肥工投 MTN001”）。本期债券为 3 年期，债券票面利率为 3.15%。每年付息一次，到期一次还本并支付最后一期利息。

本公司子公司工业科技于2024年11月5日发行总额为400000000.00元的中期票据，名称为合肥工投工业科技发展有限公司2024年度第二期中期票据（简称“24 合肥工投 MTN002”）。本期债券为 3 年期，债券票面利率为 2.88%。每年付息一次，到期一次还本并支付最后一期利息。

（2）应付债券的增减变动票面利率2023年12月债券名称面值发行日期债券期限发行金额

（%）31日

24合肥工

300000000.003.152024/1/293年300000000.00-

投 MTN001

24合肥工

400000000.002.882024/11/53年400000000.00-

投 MTN002

23合肥城

336000000.003.952023/3/222年336000000.00345188244.74

建 MTN001

22合肥城

110000000.004.492022/3/113年110000000.00113620489.63

建 MTN001

21合肥工

400000000.003.902021/11/303年400000000.00401343333.33

投 MTN001

合计1546000000.001546000000.00860152067.70（续上表）按面值计提利2024年12月31债券名称本期发行溢折价摊销本期偿还是否违约息日

24合肥工投

300000000.008872500.00--308872500.00否

MTN001

24合肥工投

400000000.001760000.00--401760000.00否

MTN002

23合肥城建

-13400275.80872781.3513272000.00346189301.89否

MTN001

22合肥城建

-4986736.15337620.874939000.00114005846.65否

MTN001

21合肥工投

-14256666.67-415600000.00-否

MTN001

合计700000000.0043276178.621210402.22433811000.001170827648.54

32.预计负债

项目2024年12月31日2023年12月31日形成原因其他702513.47712521.17交房违约赔款

合计702513.47712521.17

33.递延收益

2023年12月2024年12月

项目本期增加本期减少形成原因

31日31日

政府补助24443399.825357000.001977757.7527822642.07项目建设补助

合计24443399.825357000.001977757.7527822642.07

34.股本

2023年12月本次增减变动（+、一）2024年12月

项目

31日发行新股送股公积金转股其他小计31日

股份总数803291894.00-----803291894.00

35.资本公积

2023年12月312024年12月31

项目本期增加本期减少日日

股本溢价1792491348.68--1792491348.68

其他资本公积182.32--182.32

合计1792491531.00--1792491531.00

36.盈余公积

2023年12月312024年12月

项目本期增加本期减少日31日

法定盈余公积401645947.00--401645947.00

任意盈余公积132465232.55--132465232.55

合计534111179.55--534111179.55

37.未分配利润

项目2024年度2023年度

调整前上期末未分配利润3463066494.183283816252.42

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）--调整后期初未分配利润3463066494.183283816252.42加：本期归属于母公司所有者的净利润-56572549.96219414836.46

减：提取法定盈余公积--

提取任意盈余公积--

提取一般风险准备--

应付普通股股利68279810.9940164594.70

期末未分配利润3338214133.233463066494.18

38.营业收入和营业成本

（1）按项目列示

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务7674716471.016480219563.237865884263.766368626929.94

其他业务21187427.4710408311.8731534724.6511600639.47

合计7695903898.486490627875.107897418988.416380227569.41

主营业务列示如下：

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本与客户间订立

7528530479.036407396355.607794600521.336332137190.39

的合同

租赁146185991.9872823207.6371283742.4336489739.55

合计7674716471.016480219563.237865884263.766368626929.94

（2）按主营业务类别列示

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

房屋销售7426286008.866281204331.967727865393.836228967570.62

房屋租赁146185991.9872823207.6371283742.4336489739.55

物业服务102244470.17126192023.6466735127.50103169619.77合计7674716471.016480219563.237865884263.766368626929.94

形成本期房地产开发收入的前五大项目：

占房地产开发收入比例项目2024年度

（%）

龙川宸园3941098122.8853.07

琥珀东樾里1431071637.5919.27

琥珀菁华里392092196.265.28

琥珀晴川里318794754.754.29

琥珀观山悦251534015.653.39

合计6334590727.1385.30

（3）主营业务（分地区）

2024年度2023年度

项目营业收入营业成本营业收入营业成本

安徽省内7852953747.946362685223.50

7667322249.206477837195.04

安徽省外7394221.812382368.1912930515.825941706.44

合计7865884263.766368626929.94

7674716471.016480219563.23

（4）收入分解信息

于2024年度，营业收入按收入确认时间分解后的信息如下：

2024年度

项目收入成本收入确认时间在某一时点确认收入

房地产开发收入7426286008.866281204331.96在某段时间确认收入

物业管理102244470.17126192023.64

租赁146185991.9872823207.63

代建收入9506757.0210364434.98其他11680670.4543876.89

合计7695903898.486490627875.10

（5）履约义务的说明

对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；

对于提供服务类交易，本公司在提供整个服务的期间根据履约进度确认已完成的履约义务。

（6）营业收入扣除情况

2024年度2023年度项目金额（万具体扣除情金额（万具体扣除情元）况元）况

营业收入769590.39789741.90

营业收入扣除项目合计金额1168.07101.76营业收入扣除项目合计金额占营业收

0.15%0.01%

入的比重（%）

一、与主营业务无关的业务收入

1.正常经营之外的其他业务收入。如出

租固定资产、无形资产、包装物，销主要为推广主要为增容售材料，用材料进行非货币性资产交服务、咨询

1168.07101.76费、水电气换，经营受托管理业务等实现的收服务及水电收入入，以及虽计入主营业务收入，但属气收入于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆

出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷--款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸

--易业务所产生的收入。

4.与上市公司现有正常经营业务无关的

--关联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期初至

--合并日的收入。6.未形成或难以形成稳定业务模式的业--务所产生的收入。

与主营业务无关的业务收入小计1168.07101.76

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来现金流量的风

险、时间分布或金额的交易或事项产--生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。

如以自我交易的方式实现的虚假收

--入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允的业务产生的收

--入。

4.本会计年度以显失公允的对价或非交

易方式取得的企业合并的子公司或业--务产生的收入。

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收

--入。

6.其他不具有商业合理性的交易或事项

--产生的收入。

不具备商业实质的收入小计--

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额768422.32789640.14

39.税金及附加

项目2024年度2023年度

土地增值税-66108589.89-22955144.20

房产税26159213.5314666701.32

土地使用税15619293.947900172.68

城市维护建设税13550620.1714018265.83

印花税6716188.039456499.65

教育费附加5247401.557033287.45

地方教育费附加4357003.684357286.71

其他5293909.912823381.15合计10835040.9237300450.59

本期税金及附加较上期下降70.95%，主要系土地增值税下降所致。

40.销售费用

项目2024年度2023年度

招商代理费及广告费67217390.9955164825.74

代理服务费51407401.2352273325.64

职工薪酬23722109.0916074867.78

劳务外包费9543258.589197563.67

售后维护费5798498.5512363668.22

水电气费4082435.34896071.87

空置房管理费3870280.926361645.04

办证费403844.28833737.55

其他25568827.1231421019.90

合计191614046.10184586725.41

41.管理费用

项目2024年度2023年度

职工薪酬147525853.73120074060.93

管理服务费46362128.51114896226.31

折旧摊销及车辆使用费11283828.5711339671.77

中介机构及信息披露费9067291.579178229.71

水电费8282513.986257890.26

办公及租赁费6646960.998369718.16

差旅费1859433.801414128.52

其他14415850.199874881.00

合计245443861.34281404806.66

42.财务费用项目2024年度2023年度

利息支出239792042.30176743758.66

减：利息收入64167677.70124177002.60

利息净支出175624364.6052566756.06

银行手续费8564285.983583311.79

合计184188650.5856150067.85

本期财务费用较上期增长228.03%，主要系本期利息净支出增加所致。

43.其他收益

项目2024年度2023年度

一、计入其他收益的政府补助7287257.306442868.21

与资产相关的政府补助1977757.756442868.21

与收益相关的政府补助5309499.55-

二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目237625.24402311.74

其中：个税扣缴税款手续费120582.29129025.08

进项税加计扣除110695.71273286.66

增值税返还6347.24-

合计7524882.546845179.95

44.投资收益

项目2024年度2023年度

权益法核算的长期股权投资收益-35079355.74-9888573.21

处置长期股权投资产生的投资收益25356285.29-

交易性金融资产持有期间取得的投资收益-34191.80

商誉处置收益-1056.45-4359.21

其他投资收益-193370.51-

合计-9917497.41-9858740.62

45.公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源2024年度2023年度

其他非流动金融资产7653733.33-

合计7653733.33-

46.信用减值损失

项目2024年度2023年度

应收账款坏账损失-7493431.42-1700825.18

其他应收款坏账损失-17023540.07-101829924.09

长期应收款坏账准备-5727986.73-2026382.30

合计-30244958.22-105557131.57

47.资产减值损失

项目2024年度2023年度

存货跌价损失-247251959.06-226441881.38

合同资产减值损失-3208389.84-1466867.36

投资性房地产减值损失-4266384.13-18933576.73

合计-254726733.03-246842325.47

48.资产处置收益

项目2024年度2023年度

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、

1639818.6510251.26

生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失

其中：固定资产1639818.6510251.26

合计1639818.6510251.26

本期资产处置收益较上期增加1629567.39元，主要系本期处置固定资产增加所致。

49.营业外收入

计入当期非经常性项目2024年度2023年度损益的金额

违约金收入1779023.173736511.841779023.17罚款收入384941.4331418.00384941.43

索赔收入133439.501270100.00133439.50

非流动资产处置利得1624.00-1624.00

与企业日常经营活动无关的政府补助815124.41671530.36815124.41

其他589751.6411438512.85589751.64

合计3703904.1517148073.053703904.15

50.营业外支出

计入当期非经常性项目2024年度2023年度损益的金额

罚款支出766412.67101204.85766412.67

对外捐赠138500.00121188.12138500.00

索赔支出182670.72-182670.72

非流动资产毁损报废损失46857.0467547.9146857.04

其他931214.59177783.28931214.59

合计2065655.02467724.162065655.02

51.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目2024年度2023年度

当期所得税费用215673183.57290613616.66

递延所得税费用-14585314.56-69670707.26

合计201087869.01220942909.40

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2024年度2023年度

利润总额296761919.43619026950.93

按法定/适用税率计算的所得税费用74190479.86154756737.73

子公司适用不同税率的影响-319039.22-388185.93

调整以前期间所得税的影响31360205.28-10113293.39非应税收入的影响8023739.772472143.30

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2178219.194541122.39使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

-16406.80-6107467.11的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

85670670.9375780788.14

异或可抵扣亏损的影响

其他-1064.27

所得税费用201087869.01220942909.40

52.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

收到保证金、押金及其他款项999801258.73779466876.21

政府补助11102206.256271000.36

合计1010903464.98785737876.57

*支付的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

支付保证金、押金及其他款项574809056.651276947345.98

期间费用260374220.74313996771.51

合计835183277.391590944117.49

（2）与投资活动有关的现金

*收到的其他与投资活动有关的现金项目2024年度2023年度

利息收入40573619.8367473057.41

收回借款214000000.00-

收到关联方款项-49000000.00

合计254573619.83116473057.41*支付的其他与投资活动有关的现金项目2024年度2023年度

处置子公司支付的现金净额259974260.91-

支付借款390368000.00-

合计650342260.91-

（3）与筹资活动有关的现金

*收到的其他与筹资活动有关的现金项目2024年度2023年度

收到关联方款项1435000000.00-

收到往来款899468756.00199882222.22

发行中期票据700000000.00336000000.00

收到子公司少数股东款项-15000000.00

合计3034468756.00550882222.22

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目2024年度2023年度

支付往来款1207000000.001562584454.60

支付中期票据400000000.00300000000.00

归还子公司少数股东款项89867924.53-

归还关联方款项35000000.00-

支付担保费2800000.00967800.00

支付债券承销费107000.001957992.43

归还借款-76000000.00

合计1734774924.531941510247.03

*筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少

2023年12月312024年12月31

项目日日

现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款500580555.561381519319.273037156.19502374710.23-1382762320.79

长期借款6480684079.163913488593.335997239.722760689405.301041283820.826598196686.09

应付债券458808734.37700000000.0030321828.3318211000.00470919562.70700000000.00

其他应付款546973685.882019868756.0015181820.77124867924.5324620910.882432535427.24一年内到期

的非流动负1165270312.3040000000.001563487012.721208986197.01-1559771128.01债

合计9152317367.278054876668.601618025057.734615129237.071536824294.4012673265562.13

53.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2024年度2023年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润95674050.42398084041.53

加：资产减值准备254726733.03246842325.47

信用减值准备30244958.22105557131.57

固定资产折旧、投资性房地产折旧76298735.3140234237.18

使用权资产折旧--

无形资产摊销1618585.091744072.31

长期待摊费用摊销3988946.473792989.48

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-1639818.65-10251.26（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）45233.0467547.91

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-7653733.33-

财务费用（收益以“－”号填列）175624364.6053534556.06

投资损失（收益以“－”号填列）9917497.419858740.62

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-14574258.53-68845989.71

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-11056.03-824717.55

存货的减少（增加以“－”号填列）-863237695.35-2093013111.50

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-2324261734.45-1701455321.32

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）2425514598.754085704653.12其他--

经营活动产生的现金流量净额-137724594.001081270903.91

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

新增使用权资产--

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额5240479717.743745741027.91

减：现金的期初余额3745741027.914581833027.46

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额1494738689.83-836091999.55

（2）本期收到的处置子公司的现金净额项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物138800000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物398774260.91

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物-

处置子公司收到的现金净额-259974260.91

（3）现金和现金等价物构成情况项目2024年12月31日2023年12月31日

一、现金5240479717.743745741027.91

其中：库存现金14274.6921278.70

可随时用于支付的银行存款5240465443.053745719749.21

二、现金等价物--

三、期末现金及现金等价物余额5240479717.743745741027.91

六、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并本期未发生非同一控制下企业合并。

2.同一控制下企业合并

本期未发生同一控制下企业合并。

3.处置子公司

（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形处置价款与处置丧失控丧失控制权丧失控丧失控制投资对应的合并丧失控制权时制权时子公司名称时点的处置制权的权时点的财务报表层面享点的处置价款点的处比例（%）时点判断依据有该子公司净资置方式产份额的差额肥西康居城市运2024年控制权转

138800000.0070.00出售25356285.29

营管理有限公司12月让（续上表）丧失控制丧失控制按照公允丧失控制权之与原子公司股丧失控制权之日合权之日合价值重新日合并财务报权投资相关的权之日剩并财务报并财务报计量剩余表层面剩余股其他综合收益子公司名称余股权的表层面剩表层面剩股权产生权公允价值的转入投资损益比例余股权的余股权的的利得或确定方法及主或留存收益的

（%）账面价值公允价值损失要假设金额肥西康居城市运不适用不适用不适用不适用不适用不适用营管理有限公司

4.其他原因的合并范围变动

单位名称合并范围变动原因报告期合并期间

合肥徽琥置业有限公司新设子公司2024年10-12月七、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册资本主要经持股比例(%)取得子公司名称注册地业务性质（万元）营地直接间接方式安徽省安徽省

合肥城建蚌埠置业有限公司10000.00房地产开发100.00-设立蚌埠市蚌埠市安徽省安徽省

合肥城建巢湖置业有限公司8000.00房地产开发80.00-设立巢湖市巢湖市安徽省安徽省

合肥城建广德置业有限公司6000.00房地产开发100.00-设立广德市广德市安徽省安徽省

合肥城建琥珀置业有限公司6000.00房地产开发100.00-设立合肥市合肥市安徽省安徽省企业

宣城新天地置业有限公司6000.00房地产开发100.00-宣城市宣城市合并安徽省安徽省

安徽琥珀物业服务有限公司1200.00物业服务100.00-设立合肥市合肥市安徽省安徽省

合肥城建东庐置业有限公司15385.00房地产开发65.00-设立合肥市合肥市海南省海南省企业

三亚丰乐实业有限公司2040.82房地产开发100.00-三亚市三亚市合并安徽省安徽省

安徽琥珀房屋租赁有限公司10000.00房屋租赁100.00-设立合肥市合肥市安徽省安徽省

合肥城建北城置业有限公司10000.00房地产开发100.00-设立合肥市合肥市安徽省安徽省

合肥城建新站置业有限公司100000.00房地产开发100.00-设立合肥市合肥市安徽省安徽省

合肥润珀商业管理有限公司60000.00商业管理50.00-设立合肥市合肥市合肥润琥房地产开发有限公安徽省安徽省

200000.00房地产开发50.00-设立

司合肥市合肥市合肥滨湖琥珀工程项目管理安徽省安徽省

40000.00房地产开发51.00-设立

有限公司合肥市合肥市南京徽琥房地产开发有限公江苏省江苏省

50000.00房地产开发50.00-设立

司南京市南京市南京徽珀房地产开发有限公江苏省江苏省

100000.00房地产开发50.00-设立

司南京市南京市安徽省安徽省

合肥北庐置业有限公司20000.00房地产开发100.00-设立合肥市合肥市安徽省安徽省

合肥滨润置业有限公司180000.00房地产开发50.00-设立合肥市合肥市安徽省安徽省

合肥徽琥置业有限公司20000.00房地产开发100.00设立合肥市合肥市合肥工投工业科技发展有限安徽省安徽省地产开发与企业

150000.00100.00-

公司合肥市合肥市运营合并合肥工投工业科技肥西有限安徽省安徽省地产开发与企业

13495.04-51.00

公司合肥市合肥市运营合并合肥庐阳工投工业科技有限安徽省安徽省地产开发与企业

15000.00-76.36

公司合肥市合肥市运营合并合肥工投工业科技颍上有限安徽省安徽省地产开发与企业

5000.00-93.00

公司阜阳市阜阳市运营合并合肥工投工业科技定远有限安徽省安徽省地产开发与企业

5000.00-100.00

公司滁州市滁州市运营合并合肥工科同道产业园管理有安徽省安徽省企业

300物业服务-100.00

限公司合肥市合肥市合并合肥新站工投工业科技有限安徽省安徽省地产开发与企业

15000.00-100.00

公司合肥市合肥市运营合并合肥庐阳金融城投资发展有安徽省安徽省地产开发与企业

50000.00-51.00

限公司合肥市合肥市运营合并合肥工投环湖科创投资发展安徽省安徽省地产开发与企业

10000.00-100.00

有限公司合肥市合肥市运营合并安徽省安徽省地产开发与企业

合淮工业科技有限公司10000.00-70.00淮南市淮南市运营合并合肥工投高新科创投资发展安徽省安徽省地产开发与企业

40000.00-80.00

有限公司合肥市合肥市运营合并合肥工投蜀西科创投资发展安徽省安徽省地产开发与

20000.00-80.00设立

有限公司合肥市合肥市运营安徽省安徽省地产开发与

合肥工科置业有限公司30000.00-100.00设立合肥市合肥市运营合肥工投北城投资发展有限安徽省安徽省地产开发与

20000.00-60.00设立

公司合肥市合肥市运营

（2）重要的非全资子公司少数股东的本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

（%）

合肥润琥房地产开发有限公司50.00233875798.59130836359.42448441994.11合肥滨湖琥珀工程项目管理有

49.00-38300337.48-134102928.77

限公司

南京徽珀房地产开发有限公司50.00-64133333.48-398414637.66

合肥滨润置业有限公司50.00-10840485.26-884018082.99

（3）重要非全资子公司的主要财务信息子公司名2024年12月31日称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

合肥润琥1153031290.121086138.541154117428.66257291084.94-257291084.94房地产开发有限公司合肥滨湖琥珀工程

895263773.16171214.88895434988.04621755541.58-621755541.58

项目管理有限公司南京徽珀房地产开

4833639077.2448551.804833687629.044036858353.75-4036858353.75

发有限公司合肥滨润

置业有限7428931174.9310623711.677439554886.604661518720.641010000000.005671518720.64公司（续上表）

2023年12月31日

子公司名称非流流动资产非流动资产资产合计流动负债动负负债合计债合肥城建东庐置

1215375593.881529957.011216905550.89559093853.72-559093853.72

业有限公司合肥润琥房地产

6720432517.381194669.696721627187.074430879721.70-4430879721.70

开发有限公司

2024年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

合肥润琥房地产开发有限公司3941210276.13467751597.18467751597.18-473000261.71合肥滨湖琥珀工程项目管理有

1431071637.59-78163954.05-78163954.051197255402.96

限公司

南京徽珀房地产开发有限公司--128266666.97-128266666.97383238494.46

合肥滨润置业有限公司--21680970.53-21680970.531840263005.82（续上表）

2023年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

合肥城建东庐置业有限公司699962342.12115790274.98115790274.98-26369404.39合肥润琥房地产开发有限公司2595149871.83309110977.30309110977.301471240586.00

2.在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的联营企业对合营企业或联

合营企业或联营企持股比例(%)主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法联营企业合肥方启璟兴置业

安徽合肥安徽合肥房地产开发50.00-权益法有限责任公司庐江和禄房地产开

安徽庐江安徽庐江房地产开发49.00-权益法发有限公司合肥华兴空港投资

安徽合肥安徽合肥投资管理28.5714-权益法有限公司

（2）重要联营企业的主要财务信息

2024年12月31日/2024年度2023年12月31日/2023年度

项目庐江和禄房地合肥方启璟兴庐江和禄房地合肥华兴空港投合肥华兴空港投产开发有限公置业有限责任产开发有限公资有限公司资有限公司司公司司

流动资产263755792.05854718076.93752654621.91381722492.39912898092.19非流动资

16886522.771746588226.1042090.8514509934.421738469716.47

产

资产合计280642314.822601306303.03752696712.76396232426.812651367808.66

流动负债100131986.381478252232.82352822985.32208590879.591417986900.22非流动负

-----债

负债合计100131986.381478252232.82352822985.32208590879.591417986900.22少数股东

-----权益归属于母

公司股东180510328.441123054070.21399873727.44187641547.221233380908.44权益

-按持股比例计算的

88450060.95320872270.62199936863.7291944358.15352394192.87

净资产份额

调整事项-----

——商誉-----

——内部

交易未实-----现利润

——其他--787270.63---787270.62对联营企业权益投

88450060.95320084999.99199936863.7291944358.15351606922.25

资的账面价值存在公开报价的联

营企业权-----益投资的公允价值

营业收入12383537.67--535535220.31-

净利润-7131218.78-110326838.23-126272.56-43491993.7639978803.05终止经营

-----的净利润其他综合

-----收益综合收益

-7131218.78-110326838.23-126272.56-43491993.7639978803.05总额本期收到的来自联

-----营企业的股利

八、政府补助

1.期末按应收金额确认的政府补助截至2024年12月31日，公司不存在按应收金额确认的政府补助情况。

2.涉及政府补助的负债项目

资产负本期计入

2023年12月本期新增补本期转入其本期其他2024年12月与资产/收

债表列营业外收

31日余额助金额他收益变动31日余额益相关

报项目入金额递延收与资产相

24443399.825357000.00-1977757.75-27822642.07

益关

合计24443399.825357000.00-1977757.75-27822642.07

3.计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2024年度2023年度与资产/收益相关

其他收益5547124.79-与收益相关

营业外收入815124.41671530.36与收益相关

合计6362249.20671530.36

九、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融

资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投

资及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升

超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融

工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财

务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及

前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。

违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的56.55%（比较期：77.68%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的97.79%（比较：98.03%）。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

3.市场风险

（1）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截至2024年12月31日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降25个基点，本公司当年的净利润就会减少或增加2206.01万元。

（2）其他价格风险

其他价格风险，是指利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。

本公司以市场价格销售房地产开发商品，因此受到此等价格波动的影响。

十、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。

1.本公司的母公司情况

母公司对本母公司对本本公司最终母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决控制方

比例(%)权比例(%)

合肥兴泰金融控股安徽省700000.00合肥市

投资控股36.9236.92（集团）有限公司合肥市万元国资委

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益

3.本公司合营和联营企业情况

（1）本公司重要的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益4.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系

合肥市产业投资控股（集团）有限公司持股5%以上股东之母公司合肥市数智城市投资运营有限公司母公司控股子公司合肥兴泰股权投资管理有限公司母公司控股子公司安徽省兴泰融资担保集团有限公司母公司控股子公司安徽公共资源交易集团有限公司母公司控股子公司安徽公共资源交易集团项目管理有限公司母公司控股子公司合肥市产权交易中心母公司控股子公司

合肥市工业投资控股有限公司持股5%以上股东

合肥韩江春餐饮管理有限公司持股5%以上股东关联方

合肥市梅山饭店有限公司持股5%以上股东关联方

合肥国际内陆港发展有限公司持股5%以上股东关联方

合肥市市直机关印务有限公司持股5%以上股东关联方

合肥市地方铁路投资建设有限公司持股5%以上股东关联方

安徽省人工智能产业投资发展有限公司持股5%以上股东关联方

注1：仅列示报告期内与本公司存在交易的其他关联方。

5.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况关联方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额

合肥市梅山饭店有限公司采购商品、接受劳务842243.40687320.00

安徽省兴泰融资担保集团有限公司担保费2583613.33-

合肥市产权交易中心服务费235698.11-

合肥市数智城市投资运营有限公司采购商品、接受劳务144339.63-

合肥韩江春餐饮管理有限公司采购商品、接受劳务114480.00330487.29出售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额

安徽省人工智能产业投资发展有限公司代建收入1447169.513396226.40

合肥国际内陆港发展有限公司提供租赁服务-459108.87

合肥市产业投资控股（集团）有限公司提供物业服务3962.26-

合肥国际内陆港发展有限公司提供物业服务84013.46123844.61

合肥韩江春餐饮管理有限公司提供物业服务229.36688.08

合肥市工业投资控股有限公司提供物业服务-279011.71

合肥市市直机关印务有限公司出售工业厂房--6176190.48

（2）关联担保情况本公司作为被担保方担保是否已

担保方担保金额（元）担保起始日担保到期日经履行完毕

合肥兴泰金融控股（集团）有限

940000000.002021/12/142026/12/13否

公司

合肥兴泰金融控股（集团）有限

740000000.002022/9/192030/9/19否

公司

合肥兴泰金融控股（集团）有限

336000000.002023/3/222027/3/21否

公司

合肥兴泰金融控股（集团）有限

110000000.002022/3/112027/3/11否

公司

合肥兴泰金融控股（集团）有限

400000000.002020/12/92024/11/30是

公司安徽省兴泰融资担保集团有限

400000000.002024/11/72029/11/7否

公司安徽公共资源交易集团有限公

200000000.002024/11/292025/4/19否

司安徽公共资源交易集团有限公

230000000.002024/11/292025/6/2否

司安徽公共资源交易集团有限公

100000000.002024/12/242025/3/31否

司安徽公共资源交易集团项目管

80000000.002024/12/242025/3/31否

理有限公司

合肥市产权交易中心70000000.002024/12/242025/3/31否（3）关联方资金拆借本期新增（含利本期归还/收回2024年12月31关联方2023年12月31日息）（含利息）日拆入合肥兴泰金融控股

200000000.001402348611.1135000000.001567348611.11（集团）有限公司安徽公共资源交易

-204825000.004550000.00200275000.00集团有限公司合肥兴泰股权投资

-35032326.39-35032326.39管理有限公司拆出合肥方启璟兴置业

-176581999.11-176581999.11有限责任公司

（4）关键管理人员报酬

单位：万元项目2024年度发生额2023年度发生额

关键管理人员报酬560.57644.87

（5）其他关联交易

2024年3月，本公司与合肥市产业投资控股（集团）有限公司、合肥产投

资本创业投资管理有限公司成立私募基金合肥市国联资本股权投资基金合伙企

业(有限合伙)。其中，合肥产投资本创业投资管理有限公司是该私募基金的管理人和执行事务合伙人本公司以货币出资，认缴出资30000.00万元，截至2024年12月31日，本公司已累计实缴出资6000.00万元。

2024年4月，本公司与合肥兴泰金融控股（集团）有限公司、合肥兴泰资本管理有限公司等公司成立私募基金合肥市共创接力创业投资基金合伙企业（有限合伙）。其中，合肥兴泰资本管理有限公司是该私募基金的管理人和执行事务合伙人，本公司以货币出资，认缴出资30000.00万元，截至2024年12月31日，本公司已累计实缴出资2500.00万元。6.关联方应收应付款项

（1）应收项目

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备安徽省人工智能产业投资发展

应收账款1533999.6876699.98--有限公司

预付款项合肥市梅山饭店有限公司16320.00---合肥方启璟兴置业有限责任公

其他应收款176581999.118829099.96--司

其他应收款合肥市梅山饭店有限公司68118.043405.90--

其他应收款合肥国际内陆港发展有限公司42006.722100.34--

其他应收款合肥韩江春餐饮管理有限公司7860.21393.0124721.381236.07

（2）应付项目项目名称关联方2024年12月31日2023年12月31日

应付账款合肥市产权交易中心249840.00

应付账款合肥韩江春餐饮管理有限公司-38160.00

其他应付款合肥兴泰金融控股（集团）有限公司1567348611.11200000000.00

其他应付款庐江和禄房地产开发有限公司49000000.0049000000.00

其他应付款合肥兴泰股权投资管理有限公司35032326.39-

其他应付款合肥市梅山饭店有限公司396148.5955411.43

其他应付款合肥韩江春餐饮管理有限公司9042.0910030.73

其他应付款合肥市地方铁路投资建设有限公司1526.251526.25

其他应付款合肥国际内陆港发展有限公司-124705.14

长期借款*1安徽公共资源交易集团有限公司200275000.00-

注*1：安徽公共资源交易集团有限公司通过徽商银行股份有限公司合肥蜀山

支行向公司发放委托贷款，委托贷款金额为2.00亿，期限为2024年6月21日至

2026年6月21日，利率为4.50%。

十一、承诺及或有事项1.重要承诺事项

截止2024年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2.或有事项

（1）按揭担保

本公司部分商品房和工业厂房销售采用“按揭”方式，由本公司为业主按揭购房提供连带责任保证。截至2024年12月31日止，此项担保的金额为120910.33万元。

（2）未决诉讼

*安徽四建控股集团有限公司诉合肥城建蚌埠置业有限公司建设工程施工合同纠纷案和合肥城建蚌埠置业有限公司反诉安徽四建控股集团有限公司案件。

2020年11月9日，安徽四建控股集团有限公司以合肥城建蚌埠置业有限公

司为被告向蚌埠市蚌山区人民法院提起诉讼，请求合肥城建蚌埠置业有限公司追加蚌埠琥珀新天地项目工程款2686.24万元及利息。合肥城建蚌埠置业有限公司提起反诉，反诉请求逾期竣工违约金609.43万元及利息，逾期交房违约金损失

1826.22万元，金额总计2435.65万元。2022年2月24日，一审作出判决后，双

方就原一审判决上诉至蚌埠市中级人民法院审理后，蚌埠市中级人民法院发回蚌山区人民法院重审。

经蚌山区人民法院重审，于2023年12月20日作出判决。判决合肥城建蚌埠置业有限公司支付安徽四建控股集团有限公司材差工程款2273.87万元及利息，并支付鉴定费64.47万元；判决安徽四建控股集团有限公司支付合肥城建蚌埠置

业有限公司逾期竣工违约金599.41万元及利息，支付逾期竣工损失635.75万元及利息，并支付鉴定费5.60万元。本案件受理费17.61万元，由合肥城建蚌埠置业有限公司承担；反诉费8.18万元，由安徽四建控股集团有限公司负担4.81万元，合肥城建蚌埠置业有限公司负担3.37万元。双方对重审判决均不服，现双方均上诉至蚌埠市中级人民法院。该案件现处于蚌埠市中级人民法院二审过程中，尚未作出生效判决。

*福建省五建建设集团有限公司诉合肥城建发展股份有限公司、合肥城建发展股份有限公司反诉福建省五建建设集团有限公司建设工程施工合同纠纷案。

2022年11月28日，福建省五建建设集团有限公司向合肥市蜀山区人民法院

提起诉讼，请求判令合肥城建发展股份有限公司支付施工工期延误645天导致材料价格上涨而增加的费用6025.58万元及利息，支付《竣工结算（上册）》中扣除的税金和维修费用156.62万元。合肥城建发展股份有限公司反诉福建省五建建设集团有限公司支付逾期竣工违约金806.77万元及利息。

2025年2月5日合肥市蜀山区人民法院作出一审判决如下：合肥城建发展股

份有限公司于本判决生效之日起十日内赔偿福建省五建建设集团有限公司材料

费、摊销费等损失851.38万元；合肥城建发展股份有限公司于本判决生效之日起

十日内支付福建省五建建设集团有限公司鉴定费60.00万元。福建省五建建设集团有限公司于本判决生效之日起十日内支付合肥城建发展股份有限公司逾期竣

工违约金791.05万元；驳回福建省五建建设集团有限公司的其他诉讼请求；驳回

合肥城建发展股份有限公司的其他诉讼请求。本案案件受理费35.09万元，由合肥城建发展股份有限公司负担4.83万元，福建省五建建设集团有限公司负担30.26万元。反诉费3.41万元，由合肥城建发展股份有限公司负担0.07万元，福建省五建建设集团有限公司负担3.35万元。双方均不服一审判决，均已向合肥市中级人民法院提起上诉，目前案件审理中，尚未开庭。

十二、资产负债表日后事项

截至2025年4月9日止，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。十三、其他重要事项

截至2024年12月31日止，本公司无需要披露的其他重要事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内671623.14220243.53

小计671623.14220243.53

减：坏账准备33581.1611012.18

合计638041.98209231.35

（2）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备671623.14100.0033581.165.00638041.98

1.组合1-----

2.组合2671623.14100.0033581.165.00638041.98

合计671623.14100.0033581.165.00638041.98（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备220243.53100.0011012.185.00209231.351.组合1-----

2.组合2220243.53100.0011012.185.00209231.35

合计220243.53100.0011012.185.00209231.35

坏账准备计提的具体说明：

*于2024年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内671623.1433581.165.00220243.5311012.185.00

合计671623.1433581.165.00220243.5311012.185.00

（3）坏账准备的变动情况

2023年12本期变动金额2024年12

类别月31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日

应收账款坏账准备11012.1822568.98---33581.16

合计11012.1822568.98---33581.16

（4）本期无实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期合同资产期合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余末余额末余额余额合计数的产减值准备期额比例（%）末余额合肥市滨湖新区建

-12393207.5512393207.5574.723717962.27设投资有限公司合肥东部新城建设

-2455960.942455960.9414.81732226.73投资有限公司合肥望玺轨道置业

409498.521065073.591474572.118.8973728.61

有限公司安徽省通航控股集

256124.62-256124.621.5412806.23

团有限公司

张飞6000.00-6000.000.04300.00

合计671623.1415914242.0816585865.22100.004537023.842.其他应收款

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

应收利息--

应收股利--

其他应收款3283441550.753479024189.52

合计3283441550.753479024189.52

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内3393809963.213372613845.37

1至2年10997074.0916714259.43

2至3年16712259.33214697178.09

3至4年387678.09-

4至5年-6295.00

5年以上259135.00252840.00

小计3422166109.723604284417.89

减：坏账准备138724558.97125260228.37

合计3283441550.753479024189.52

*按款项性质分类情况款项性质2024年12月31日2023年12月31日

子公司往来款2990578183.303356694175.41

借款418895642.96232872726.04

保证金448840.00760340.00

备用金及其他4104460.465818193.44

代垫款项8138983.008138983.00小计3422166109.723604284417.89

减：坏账准备138724558.97125260228.37

合计3283441550.753479024189.52

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段3171713482.879428754.043162284728.83

第二阶段---

第三阶段250452626.85129295804.93121156821.92

合计3422166109.72138724558.973283441550.75

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----

按组合计提坏账准备3171713482.870.309428754.043162284728.83

1.组合12990578183.30--2990578183.30

2.组合2181135299.575.219428754.04171706545.53

合计3171713482.870.309428754.043162284728.83

2024年12月31日，按组合1计提坏账准备的其他应收款

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2990578183.30--

合计2990578183.30--

2024年12月31日，按组合2计提坏账准备的其他应收款

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内179790862.108989543.115.001至2年832074.0683207.4110.00

2至3年148728.4144618.5230.00

3至4年104500.0052250.0050.00

4至5年---

5年以上259135.00259135.00100.00

合计181135299.579428754.045.21

2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备250452626.8551.62129295804.93121156821.92

按组合计提坏账准备----

1.组合1----

2.组合2----

合计250452626.8551.62129295804.93121156821.92

2024年12月31日，按单项计提坏账准备的其他应收款

2024年12月31日

名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

合肥华侨城实业发展有限公司242313643.85121156821.9350.00预计较难收回安徽凯源建设集团有限责任公

8138983.008138983.00100.00预计无法收回

司

合计250452626.85129295804.9351.62

B.截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段3363272708.85684882.353362587826.50

第二阶段---

第三阶段241011709.04124575346.02116436363.02

合计3604284417.89125260228.373479024189.52

2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：计提比例

类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----

按组合计提坏账准备3363272708.850.02684882.353362587826.50

1.组合13356694175.41--3356694175.41

2.组合26578533.4410.41684882.355893651.09

合计3363272708.850.02684882.353362587826.50

2023年12月31日，按组合1计提坏账准备的其他应收款

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内3356694175.41--

合计3356694175.41--

2023年12月31日，按组合2计提坏账准备的其他应收款

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内5754669.93287733.505.00

1至2年150728.5115072.8510.00

2至3年414000.00124200.0030.00

3至4年---

4至5年6295.005036.0080.00

5年以上252840.00252840.00100.00

合计6578533.44684882.3510.41

2023年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备241011709.0451.69124575346.02116436363.02

按组合计提坏账准备----

1.组合1----2.组合2----

合计241011709.0451.69124575346.02116436363.02

2023年12月31日，按单项计提坏账准备的其他应收款

2023年12月31日

单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

合肥华侨城实业发展有限公司232872726.04116436363.0250.00预计较难收回安徽凯源建设集团有限责任公

8138983.008138983.00100.00预计无法收回

司

合计241011709.04124575346.0251.69

*坏账准备的变动情况

2023年12月本期变动金额2024年12月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

其他应收款

125260228.3713464330.60---138724558.97

坏账准备

合计125260228.3713464330.60---138724558.97

*本期无实际核销的其他应收款情况

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款

2024年12月31坏账

单位名称款项的性质账龄期末余额合计日余额准备

数的比例(%)

合肥北庐置业有限公司子公司往来款816713796.001年以内23.87-合肥工投工业科技发展有限

子公司往来款722163768.011年以内21.10-公司

合肥城建新站置业有限公司子公司往来款438659288.571年以内12.82-

合肥城建蚌埠置业有限公司子公司往来款363350000.001年以内10.62-

合肥城建北城置业有限公司子公司往来款254806896.621年以内7.45-

合计2595693749.2075.85-

3.长期股权投资（1）长期股权投资情况

2024年12月31日2023年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投

6410224510.83-6410224510.836259004510.83-6259004510.83

资对联营企业

608471924.66-608471924.66443551280.40-443551280.40

投资

合计7018696435.49-7018696435.496702555791.23-6702555791.23

（2）对子公司投资

2024年

2023年12月312024年12月31本期计提12月31

被投资单位本期增加本期减少日日减值准备日减值准备余额合肥城建蚌埠置业

180000000.00--180000000.00--

有限公司合肥城建巢湖置业

67958300.00--67958300.00--

有限公司合肥城建广德置业

60000000.00--60000000.00--

有限公司宣城新天地置业有

67000000.00--67000000.00--

限公司合肥城建琥珀置业

60000000.00--60000000.00--

有限公司安徽琥珀物业服务

12000000.00--12000000.00--

有限公司合肥城建东庐置业

100000000.00--100000000.00--

有限公司三亚丰乐实业有限

161762586.80--161762586.80--

公司安徽琥珀房屋租赁

5000000.00--5000000.00--

有限公司合肥滨湖琥珀工程

204000000.00--204000000.00--

项目管理有限公司合肥城建新站置业

100000000.00900000000.00-1000000000.00--

有限公司合肥城建北城置业

100000000.00--100000000.00--

有限公司合肥润琥房地产开

1000000000.00-800000000.00200000000.00--

发有限公司合肥润珀商业管理

300000000.00--300000000.00--

有限公司肥西康居城市运营

112000000.00-112000000.00---

管理有限公司南京徽琥房地产开

250000000.00--250000000.00--

发有限公司南京徽珀房地产开

500000000.00--500000000.00--

发有限公司合肥北庐置业有限

200000000.00--200000000.00--

公司合肥滨润置业有限

900000000.00--900000000.00--

公司合肥徽琥置业有限

-163220000.00-163220000.00--公司合肥工投工业科技

1879283624.03--1879283624.03--

发展有限公司

合计6259004510.831063220000.00912000000.006410224510.83--

（3）对联营企业投资本期增减变动

2023年12月

投资单位

31日权益法下确认其他综合其他权益追加投资减少投资

的投资损益收益调整变动

一、联营企业庐江和禄房地

产开发有限公91944358.15---3494297.20--司合肥华兴空港

351606922.25---31521922.26--

投资有限公司合肥方启璟兴

置业有限责任-200000000.00--63136.28--公司

合计443551280.40200000000.00--35079355.74--（续上表）本期增减变动2024年12月

2024年12月

投资单位宣告发放现金计提减值准31日减值准备其他31日股利或利润备余额

一、联营企业庐江和禄房地产开发

---88450060.95-有限公司合肥华兴空港投资有

---320084999.99-限公司合肥方启璟兴置业有

---199936863.72-

限责任公司合计---608471924.66-

4.营业收入和营业成本

（1）营业收入、营业成本

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务429801818.05327952544.503214624385.212732083246.07

其他业务6812950.6214428.2912072288.384185522.61

合计436614768.67327966972.793226696673.592736268768.68

（2）主营业务（分行业）

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

房地产开发422540597.47324718427.493207242084.782728695663.11

房屋租赁7261220.583234117.017382300.433387582.96

合计429801818.05327952544.503214624385.212732083246.07

5.投资收益

项目2024年度2023年度

成本法核算的长期股权投资收益227184713.43-

权益法核算的长期股权投资收益-35079355.74-9888573.21

处置长期股权投资产生的投资收益22370832.1943011.50

交易性金融资产持有期间取得的投资收益-34191.80

其他投资收益-138860.97-

合计214337328.91-9811369.91

十五、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目2024年度说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲

26949814.45

销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公6362249.20司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金

融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损7653733.33益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费22745557.81

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回530383.84

除上述各项之外的其他营业外收入和支出868357.76

其他符合非经常性损益定义的损益项目-193370.51

非经常性损益总额64916725.88

减：非经常性损益的所得税影响数15430320.44

非经常性损益净额49486405.44

减：归属于少数股东的非经常性损益净额7234715.02

归属于公司普通股股东的非经常性损益净额42251690.42

2.净资产收益率及每股收益

*2024年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-0.87-0.07-0.07扣除非经常性损益后归属于公司普通股

-1.51-0.12-0.12股东的净利润

*2023年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润3.370.270.27扣除非经常性损益后归属于公司普通股

3.080.250.25

股东的净利润公司名称：合肥城建发展股份有限公司

日期：2025年4月9日