飞马国际:对外担保决策制度（修订草案）

飞马国际内控制度对外担保决策制度

深圳市飞马国际供应链股份有限公司

对外担保决策制度

（修订草案）

第一章总则第一条为规范深圳市飞马国际供应链股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）对外担保行为，有效控制公司对外担保风险，保证公司资产安全，维护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《中华人民共和国民法典》（以下简称“《民法典》”）、《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》、

《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称“《股票上市规则》”）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律、行政法规、

规范性文件和《深圳市飞马国际供应链股份有限公司章程》（以下简称《“公司章程》”）的规定，特制订本制度。

第二条本制度适应于本公司及其控股子公司。

第三条本制度所称对外担保（以下简称“担保”），是指公司以自有资产或信誉

为任何其他单位（包括公司控股子公司）或个人提供的保证、资产抵押、质押以及其他担保事宜。具体种类包括但不限于借款担保、银行开立信用证和银行承兑汇票担保、开具保函的担保等。

公司控股子公司对于向公司合并报表范围之外的主体提供担保的，应视同公司提供担保，应按照本制度规定执行。

第四条公司对外担保应遵守下列基本规定：

（一）遵守《公司法》、《民法典》和其他相关法律、行政法规、规范性文件，并符合《公司章程》有关担保的规定；

（二）遵循平等、自愿、公平、诚信、互利的原则，拒绝强令为他人提供担保的行为；

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（三）对外担保实行统一管理，公司的分支机构不得对外提供担保。未经公司批准，子公司不得对外提供担保；

（四）对外担保原则上应要求被担保人或其关联方提供反担保等必要的风险防

范措施；为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保的，控股股东、实际控制人及其关联方应当提供反担保；

（五）任何对外担保，应当取得董事会或股东大会的批准。

第五条公司董事应审慎对待和严格控制担保产生的债务风险，并对违规或失当的担保产生的损失依法承担连带责任。

第二章担保对象、担保申请的受理与调查

第六条公司可以为具有独立法人资格且具有下列条件之一的单位提供担保；

（一）因公司业务需要的互保单位；

（二）与公司有现实或潜在重要业务关系的单位；

（三）公司控股子公司及其他有控制关系的单位；

（四）董事会认为需担保的其他主体。

以上单位应同时具有较强偿债能力，并符合本制度的相关规定。

第七条公司在决定担保前，应首先掌握被担保人的资信状况，对该担保事项的收益和风险进行充分分析。

申请担保人需在签署担保合同的之前向公司有关部门提交担保申请书，说明需担保的债务状况、对应的业务或项目、风险评估与防范，并提供以下资料：

（一）企业基本资料（包括企业名称、注册地址、法定代表人、经营范围与本公司关联关系其他关系）；

（二）与借款有关的主要合同及与主合同相关的资料；

（三）担保方式、期限、金额等；

（四）近期经审计的财务报告、还款资金来源及计划、还款能力分析；

（五）反担保方案和基本资料；

（六）在主要开户银行有无不良贷款记录；

（七）公司认为需要的其他重要资料。

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第八条公司有关部门应根据申请担保人提供的基本资料，对申请担保人的财

务状况、行业前景、经营状况和信用、信誉情况进行调查，确定资料是否真实，核查结果应当以书面形式提交财务部门。

财务部门应审慎核查担保资料与主合同的真实性与有效性、未决及潜在的诉讼，防止被担保对象采取欺诈手段骗取公司担保，降低潜在的担保风险。

第九条公司财务部门直接受理被担保人的担保申请或接报其他部门转报的担

保申请后，应当及时对被担保人的资信进行调查或复审，拟定调查报告，进行风险评估并提出担保是否可行的意见。

第十条公司主管财务工作的负责人负责日常担保事项的审核。

第三章担保审查与决议权限

第十一条对外担保事项经公司主管财务工作的负责人审核后由公司财务部门递交董事会秘书以提请董事会审议决定。财务部门同时应当向董事会提交被担保人资信状况的调查报告，包括被担保人提供的资料以及公司其他承办担保事项部门的核查结果。

第十二条董事会根据呈报的有关资料，认真审查担保人的情况。对于有以下

情形之一的，不得为其提供担保：

（一）不符合国家法律法规或国家产业政策的；

（二）不符合本制度规定的；

（三）产权不明或成立不符合国家法律法规或国家产业政策的；

（四）提供虚假的财务报表和其他资料；

（五）经营状况已经恶化，商业信誉不良的企业；

（六）董事会认为不能提供担保的其他情形。

第十三条董事会根据《公司章程》或股东大会的授权权限内行使对外担保的决策权。董事会审议对外担保事项时，应当经出席董事会会议的三分之二以上董事同意。

公司为关联人提供担保的，除应当经全体非关联董事的过半数审议通过外，还应当经出席董事会会议的非关联董事的三分之二以上董事审议同意并作出决议，并-3-飞马国际内控制度对外担保决策制度提交股东大会审议。

公司因交易导致被担保方成为公司的关联人的，在实施该交易或者关联交易的同时，应当就存续的关联担保履行相应审议程序和信息披露义务。

董事会或者股东大会未审议通过前款规定的关联担保事项的，交易各方应当采取提前终止担保等有效措施。

第十四条担保事项属于下列情形之一的，还应当在董事会审议通过后提交股

东大会审议：

（一）本公司及本公司控股子公司的对外担保总额，超过最近一期经审计净资

产的50%以后提供的任何担保；

（二）公司的对外担保总额，超过最近一期经审计总资产的30%以后提供的任何担保；

（三）公司在一年内担保金额超过公司最近一期经审计总资产30%的担保；

（四）为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保；

（五）单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保；

（六）对股东、实际控制人及其关联方提供的担保；

（七）证券交易所或者《公司章程》规定的其他情形。

第十五条股东大会在审议对外担保事项时，须经出席股东大会的股东所持表

决权的半数以上表决通过。股东大会审议本制度第十四条第（三）项担保事项时，应当经出席会议的股东所持有效表决权的三分之二以上通过。

股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联人提供的担保议案时，该股东或受该实际控制人支配的股东，不得参与该项表决，该项表决由出席股东大会的其他股东所持表决权的半数以上通过。

第四章担保合同的订立

第十六条公司对外担保事项经董事会或股东大会批准后，必须订立书面担保合同。

第十七条担保合同必须符合有关法律法规，约定事项明确。担保合同中至少

应当明确下列条款：

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（一）被担保的主债权的种类、金额；

（二）债务人履行的期限；

（三）担保的范围、方式及期间；

（四）各方的权利、义务和违约责任；

（五）双方认为需要约定的其他事项。

第十八条重大担保合同的订立应征询法律顾问或专家的意见，必要时由公司聘请的律师事务所律师审阅或出具法律意见书。对于强制性条款或明显不利于公司利益的条款以及可能存在无法预料风险的条款，应当要求对方修改或拒绝为其提供担保。

第十九条合同订立前财务部门应当落实反担保等风险控制措施，风险控制部门应当检查落实情况。

第二十条公司董事长或其授权代表根据董事会或股东大会的决议代表公司签署担保合同。未经公司股东大会或者董事会决议通过，董事、经理以及公司的分支机构不得擅自代表公司签订担保合同，不得越权签订担保合同，也不得在主合同中以保证人的身份签字或盖章。

第二十一条签订互保协议时，责任单位应及时要求对方如实提供有关财务报

告和其他能反映偿债能力的资料。互保应当实行等额原则，超出部分应要求对方提供相应的反担保。

第二十二条公司接收抵押、质押形式的反担保时，由公司财务部门会同风险

控制部门，完善有关法律手续，及时办理登记。

第二十三条法律规定必须办理担保登记的，公司财务部门必须到有关登记机

关办理担保登记；无需登记即可生效的担保合同是否登记，由财务部门请示董事长意见办理。

第五章对外担保的日常管理与风险管理

第二十四条担保管理机构

（一）公司财务部门为对外担保的职能管理部门，根据分级授权和条线管理的原则，各部门管理范围内的被担保对象担保申请的受理、资信调查、担保风险等事-5-飞马国际内控制度对外担保决策制度

项均由各部门负责初审与管理，并形成正式材料上报财务部门复审。公司直接受理的对外担保事项由财务部门负责受理、审查与管理。公司财务部门负责组织履行董事会或股东大会的审批程序和对外担保额度的总量监控。

（二）公司风险控制部门为对外担保监管部门，负责有关文件的法律审查、核

查反担保措施的落实、履行担保责任后的追偿、追究违反本制度相关的部门或人员的责任。

第二十五条对外担保合同订立后，公司财务部门应及时通报监事会，并向董事会秘书备案。

第二十六条公司财务部门应当妥善保存管理对外担保事项的文件与资料（担保申请、被担保人提供的其他资料、其他部门的审核意见、审批原件、担保合同、反担保合同、互保协议等），对担保情况进行统计分析。

第二十七条财务部门与各部门应当关注被担保人的生产经营、资产负债变动、对外担保或其他负债、分立、合并、法定代表人的变更及商业信誉的变化情况，特别是到期债务归还情况等，持续跟踪评估担保的风险程度。

第二十八条如有证据表明被担保人已经或将严重亏损，或发生解散、分立、重大等重大事项，或产生重大负债以及其他明显增加担保风险情形时，财务部门应当及时向风险控制部门通报，并协商确定风险防范或善后措施。对于未约定担保期间的连续债权担保，经办责任人发现继续担保存在较大风险，有必要终止担保合同的，应当及时向董事会报告。

第二十九条公司所担保债务到期时，财务部门应当积极督促被担保人在十五

个工作日内履行偿债义务。若到期后被担保人未能履行偿债义务，或发生被担保人破产、清算、债权人主张担保人履行担保义务等情况时，财务部门应立即向风险控制部门通报；各部门受理的应立即向财务部门报告并由财务部门转报风险控制部门，风险控制部门接报后应立即启动反担保追偿程序。

第三十条公司如需履行担保责任必须经风险控制部门审核并报董事会批准，在向债权人履行了担保责任后风险控制部门应当立即启动反担保追偿等有效措施追偿。

第三十一条债权人将债权转让给第三人的，除合同另有约定的外，公司应当

-6-飞马国际内控制度对外担保决策制度拒绝对增加义务承担担保责任。

第三十二条公司作为一般保证人时，在主合同纠纷未经审判或仲裁，并就债

务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，公司不得对债务人先行承担保证责任。

第三十三条人民法院受理债务人破产案件后，债权人未申报债权的，有关责

任人应当提请公司参加破产财产分配，预先行使追偿权。

第三十四条保证合同中保证人为二人以上的且与债权人约定按份额承担责任的，公司应当拒绝承担超过公司份额外的保证责任。

第三十五条公司在收购和对外投资等资本运作过程中，应对被收购方的对外

担保情况进行审查，作为董事会决议的重要依据。