天融信:2023年年度审计报告

天融信科技集团股份有限公司

2023年度财务报表及审计报告天融信科技集团股份有限公司

2023年度财务报表及审计报告

内容页码

审计报告1-11

2023年度财务报表

合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4合并股东权益变动表5公司股东权益变动表6

财务报表附注7-124

补充资料1-2审计报告

普华永道中天审字(2024)第10133号

(第一页，共十一页)

天融信科技集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

(一)我们审计的内容

我们审计了天融信科技集团股份有限公司(以下简称“天融信公司”)的财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

(二)我们的意见

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天融信公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天融信公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。普华永道中天审字(2024)第10133号

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三、关键审计事项(续)

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

(一)主营业务收入确认

(二)应收账款的预期信用损失评估

(三)商誉减值评估关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项

(一)主营业务收入确认我们对天融信公司主营业务收入确认执

行的审计程序主要包括：

请参阅财务报表附注二(21)及附注四

(40)。*了解、评估并测试了与主营业务收入相关的内部控制；

2023年度，天融信公司的合并主营业

务收入为人民币3113700988.12*了解了主营业务收入确认的会计政元。策，并通过抽样的方式，检查了销售合同，阅读并分析合同中的相关条安全及大数据产品收入于履行了合同款，以评估主营业务收入确认的相关中的履约义务(主要包括将产品交付给客户)，即在客户取得相关商品控制权会计政策的合理性；

时确认收入。安全服务收入在提供服务的期间内分期确认收入或在客户取*基于交易金额、性质和客户特点的考

得相关服务控制权时确认收入。虑，通过抽样的方式，向特定客户发送了询证函以确认年度主营业务收入

由于主营业务收入金额重大，客户数金额及年末应收账款余额；

量和销售交易数量众多，我们在审计过程中投入了大量的审计资源和时

*通过抽样的方式，检查了与主营业务间，因此，我们将主营业务收入确认收入确认相关的支持性文件，包括合作为关键审计事项。

同、客户签收单及验收单、结算单据及发票等；

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三、关键审计事项(续)关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项

*针对资产负债表日前后确认的主营业务收入，抽样检查了主营业务收入确认的签收单及验收单、结算单据及发

票等相关支持性文件，以评估主营业务收入是否在恰当的期间确认；

*针对主要客户进行了电话访谈或实地走访，以了解交易的商业实质；

*获取了期后主营业务收入确认明细，检查了资产负债日后是否存在重大销售退回。

基于所实施的审计程序，我们认为获取的审计证据可以支持天融信公司主营业务收入的确认。

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三、关键审计事项(续)关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项

(二)应收账款的预期信用损失评估我们对天融信公司应收账款的预期信用

损失评估执行的主要审计程序包括：

请参阅财务报表附注二(27)(a)及附注四

(3)。*了解了管理层与应收账款预期信用损

失评估相关的内部控制和评估流程，于2023年12月31日，天融信公司合并通过考虑估计不确定性的程度和其并应收账款账面原值为人民币他固有风险因素的水平，如复杂性、

2804965345.03元，坏账准备余额为

主观性、变化和对管理层偏向或舞弊

人民币365038148.80元，账面净额的敏感性，评估了重大错报的固有风为人民币2439927196.23元。

险；

对于因销售商品或提供劳务等日常经营

活动产生的应收账款，天融信公司按照*评估和测试了与应收账款预期信用损整个存续期的预期信用损失计量应收账失评估相关的控制，包括与管理层建款损失准备。当单项金融资产无法以合立应收账款预期信用损失评估模型以理成本评估预期信用损失的信息时，天及使用重大假设相关的内部控制；

融信公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合。天融信公司通过应收*对于按照单项计提预期信用损失的应账款违约风险敞口和预期信用损失率计收账款，了解了管理层基于客户的财算应收账款预期信用损失。在确定预期信用损失率时，天融信公司使用内部历务状况、评级数据、相应的违约概史信用损失经验等数据，并结合当前状率、平均损失率及历史还款记录等对况和前瞻性信息对历史数据进行调整。预期信用损失进行评估的依据；选取在评估前瞻性信息时，天融信公司考虑样本，将管理层的评估与我们在审计的因素主要包括不同的经济场景和权过程中取得的证据相验证，包括客户重，使用的宏观经济指标和行业风险指的背景信息、以往的交易历史和回款标主要包括国内生产总值增长率和工业情况等，以评估管理层计提预期信用增加值等。损失的合理性；

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三、关键审计事项(续)关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项

(二)应收账款的预期信用损失评估(续)*对于按照信用风险特征组合计算预期

信用损失的应收账款，我们执行了以由于应收账款预期信用损失的确定涉及管下程序：

理层的重大会计估计和判断，因此，我们-了解了管理层划分组合计提预期将应收账款的预期信用损失评估作为关键

信用损失的依据，并基于信用风审计事项。

险驱动因素评估合理性；抽样测试了应收账款组合划分的准确性；

-评估了管理层所选取的预期信用损失模型计量方法的合理性；

-通过抽样的方式，测试了模型中使用的原始数据的准确性和完整性；

-抽样测试了应收账款账龄划分的准确性；

-复核了管理层对前瞻性信息的计量，包括宏观经济指标和行业风险指标的变化等的合理性，并将宏观经济指标和行业风险指标，包括国内生产总值增长率和工业增加值核对至公开的外部数据源；

-重新计算了预期信用损失计提金额的准确性。

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三、关键审计事项(续)关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项

*选取样本检查应收账款期后回款情况；

*考虑了天融信公司管理层在进行应收账款的预期信用损失评估时选取的重大假设和数据是否会产生潜在的管理层偏向迹象；

*评估了与应收账款的预期信用损失相关的披露的充分性。

基于所实施的审计程序，我们认为获取的审计证据可以支持天融信公司对应收账款预期信用损失评估作出的重大会计估计和判断。

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三、关键审计事项(续)关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项

(三)商誉减值评估我们对天融信公司商誉减值评估执行的

主要审计程序包括：

请参阅财务报表附注二(27)(a)(i)及附注

四(18)。*了解了管理层与商誉减值评估相关的

内部控制和评估流程，并通过考虑估于2023年12月31日，天融信公司合计不确定性的程度和其他固有风险因并资产负债表中商誉的账面价值为人民素的水平，如复杂性、主观性、变化币4590803517.61元，减值准备余额和对管理层偏向或舞弊的敏感性，评为人民币446179118.71元。

估了重大错报的固有风险；

在进行商誉减值评估时，天融信公司以预计未来现金流量现值作为包含商誉的*评估和测试了与商誉减值评估相关的

资产组或资产组组合的可收回金额，并控制，包括与管理层建立商誉减值评与资产组或资产组组合的账面余额进行估模型以及使用重大假设相关的内部比较，以判断是否需计提资产减值准控制；

备。天融信公司聘请独立第三方评估机构协助进行商誉减值测试。商誉减值测*了解了管理层对资产组和资产组组合试中采用的关键假设包括预测期增长

认定的依据，结合天融信公司商誉产率、稳定期增长率、毛利率、税前折现生原因及商誉相关资产组和资产组组率等。

合经营活动的管理模式，评价资产组由于商誉金额重大，且商誉减值评估中和资产组组合认定的合理性；

的关键假设涉及管理层重大会计估计和判断，因此我们将其作为关键审计事*我们获取了管理层聘请的第三方评估项。机构出具的评估报告，评估了第三方评估机构的胜任能力、专业素质和客观性；

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三、关键审计事项(续)关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项

*在内部评估专家的协助下，评估了管理层采用的商誉减值测试方法及减值

测试中使用的关键假设的合理性，包括稳定期增长率和税前折现率等；

*通过比对历史经营结果以及未来经营计划，评估未来现金流量预测中所使用预测期增长率和毛利率等关键假设的合理性；

*检查未来现金流量预测现值计算的准确性；

*考虑了管理层进行商誉减值测试时选取的重大假设和数据是否会产生潜在的管理层偏向迹象；

*评估了与商誉减值相关的披露的充分性。

基于所实施的审计程序，我们认为获取的审计证据可以支持天融信公司对商誉减值评估中的关键假设作出的重大会计估计和判断。

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四、其他信息天融信公司管理层对其他信息负责。其他信息包括天融信公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和审计委员会对财务报表的责任

天融信公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估天融信公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天融信公司、终止运营或别无其他现实的选择。

审计委员会负责监督天融信公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取

合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天融信公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天融信公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就天融信公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以

对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)

我们与审计委员会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审计委员会提供声明，并与审计委员会沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与审计委员会沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

普华永道中天注册会计师

会计师事务所(特殊普通合伙)——————————

彭啸风(项目合伙人)

中国*上海市

2024年4月18日注册会计师

——————————任小琛

-11-天融信科技集团股份有限公司

2023年12月31日合并及公司资产负债表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

2023年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2022年12月31日

资产附注合并合并公司公司流动资产

货币资金四(1)957019555.59918442814.785191319.10512200345.18

应收票据四(2)9215133.683419813.93--

应收账款四(3)2439927196.232746782310.98--

应收款项融资四(4)3330560.001600599.20--

预付款项四(5)55169441.5219582897.44235849.05220000.00

其他应收款四(6)、十五(1)490630287.51484939242.051654006876.281150001032.58

存货四(7)462855145.34572930826.18--

合同资产四(8)81715037.3770791201.31--

其他流动资产四(9)20882057.1824414512.833202659.813031069.64

流动资产合计4520744414.424842904218.701662636704.241665452447.40非流动资产

长期股权投资四(12)、十五(2)502458374.40513638702.526290060777.946274639460.58

其他非流动金融资产四(11)244453664.00251523136.47--

投资性房地产四(13)6417002.186945468.64--

固定资产四(14)421885084.06441777299.9528058.6638337.81

使用权资产四(15)125763379.91187761999.78-95704.32

无形资产四(16)961048591.01814434318.14--

开发支出四(17)156857274.26213667402.42--

商誉四(18)4144624398.904587904498.90--

长期待摊费用四(19)36495948.1140245215.02--

递延所得税资产四(20)88530805.5869595241.1092606.5392606.53

其他非流动资产四(21)14337353.0515444298.90--

非流动资产合计6702871875.467142937581.846290181443.136274866109.24

资产总计11223616289.8811985841800.547952818147.377940318556.64

-1-天融信科技集团股份有限公司

2023年12月31日合并及公司资产负债表(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

2023年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2022年12月31日

负债和股东权益附注合并合并公司公司流动负债

短期借款四(23)-105015206.67--

应付票据四(24)12160650.0012979500.00--

应付账款四(25)858730100.99933155542.92--

预收款项23287.03---

合同负债四(26)195330702.31143099429.25--

应付职工薪酬四(27)166943124.09270873587.6364460.25314960.20

应交税费四(28)93694815.11167792463.4918530.45168765.90

其他应付款四(29)259336674.26325308005.06208895532.02232226911.42

一年内到期的非流动负债四(30)35575216.7535291263.33-43936.50

其他流动负债四(31)3466552.546775479.30--

流动负债合计1625261123.082000290477.65208978522.72232754574.02非流动负债

租赁负债四(32)101948868.94160772763.10--

递延收益四(33)42060768.7836072651.91--

递延所得税负债四(20)5262534.597898056.53--

非流动负债合计149272172.31204743471.54--

负债合计1774533295.392205033949.19208978522.72232754574.02股东权益

股本四(34)1184714572.001184832393.001184714572.001184832393.00

资本公积四(35)6460853517.216446264952.046473303899.946458715334.77

减：库存股四(36)(762185246.53)(787381495.27)(762185246.53)(787381495.27)

其他综合收益四(37)(8550000.00)(8550000.00)--

盈余公积四(38)141979059.38141979059.38129639368.48129639368.48

未分配利润四(39)2430143415.402801539820.93718367030.76721758381.64

归属于母公司股东权益合计9446955317.469778684730.087743839624.657707563982.62

少数股东权益2127677.032123121.27--

股东权益合计9449082994.499780807851.357743839624.657707563982.62

负债和股东权益总计11223616289.8811985841800.547952818147.377940318556.64后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：李雪莹主管会计工作的负责人：孔继阳会计机构负责人：王晓颖

-2-天融信科技集团股份有限公司

2023年度合并及公司利润表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

2023年度2022年度2023年度2022年度

项目附注合并合并公司公司

一、营业收入四(40)3124493701.393543003938.99--

减：营业成本四(40)(1243966663.54)(1427186534.13)--

税金及附加四(41)(28979547.15)(27486240.10)(103745.27)(235121.20)

销售费用四(42)(918889058.75)(811947256.58)--

管理费用四(43)(217217481.03)(322204871.91)(7286796.09)(7202586.31)

研发费用四(44)(768483752.09)(820580069.31)--

财务费用四(45)(1893709.00)1356887.173470953.266485795.89

其中：利息费用11181184.099416854.341136.045576.51

利息收入9620317.3711890619.223476713.246507509.83

加:其他收益四(49)169249488.32135393156.46527865.70824483.16

投资(损失)/收益四(50)(8633242.32)23283786.77--

其中：对联营企业和合营企业的投资损失(21180328.12)(12401151.33)--

公允价值变动收益四(51)10657128.98472263.61--

信用减值损失四(48)(58698696.33)(39742305.74)(30.55)19.69

资产减值损失四(47)(450479459.28)(9667484.65)--

资产处置收益四(52)52819.30272935.78402.07-

二、营业(亏损)/利润(392788471.50)244968206.36(3391350.88)(127408.77)

加：营业外收入四(53)766264.301289751.50-150.72

减：营业外支出四(54)(480164.84)(342868.13)--

三、(亏损)/利润总额(392502372.04)245915089.73(3391350.88)(127258.05)

减：所得税费用四(55)21110522.27(40710802.70)-(278146.61)

四、净(亏损)/利润(371391849.77)205204287.03(3391350.88)(405404.66)

按经营持续性分类(371391849.77)205204287.03(3391350.88)(405404.66)

持续经营净(亏损)/利润(371391849.77)205204287.03(3391350.88)(405404.66)

终止经营净(亏损)/利润按所有权归属分类

少数股东损益4555.76112950.15--

归属于母公司股东的净(亏损)/利润(371396405.53)205091336.88(3391350.88)(405404.66)

五、其他综合收益的税后净额----

归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额----

不能重分类进损益的其他综合收益----

其他权益工具投资公允价值变动----

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额----

六、综合(亏损)/收益总额(371391849.77)205204287.03(3391350.88)(405404.66)

归属于母公司股东的综合(亏损)/收益总额(371396405.53)205091336.88(3391350.88)(405404.66)

归属于少数股东的综合收益总额4555.76112950.15--

七、每股(亏损)/收益

基本每股(亏损)/收益(人民币元) 四(57)(a) (0.3265) 0.1805 —— ——

稀释每股(亏损)/收益(人民币元) 四(57)(b) (0.3265) 0.1793 —— ——后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：李雪莹主管会计工作的负责人：孔继阳会计机构负责人：王晓颖

-3-天融信科技集团股份有限公司

2023年度合并及公司现金流量表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

2023年度2022年度2023年度2022年度

项目附注合并合并公司公司

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金3621078229.213032956339.84--

收到的税费返还125760541.81112144552.22--

收到其他与经营活动有关的现金四(58)(a) 61158153.24 51476593.22 21971224.18 9721140.56

经营活动现金流入小计3807996924.263196577485.2821971224.189721140.56

购买商品、接受劳务支付的现金(1196538661.31)(1432219910.19)--

支付给职工以及为职工支付的现金(1343885037.47)(1372117503.85)(1513457.34)(1264703.61)

支付的各项税费(334521332.09)(301278240.27)(425570.89)(2051962.33)

支付其他与经营活动有关的现金四(58)(b) (416407502.10) (362039305.94) (22949931.68) (4403145.24)

经营活动现金流出小计(3291352532.97)(3467654960.25)(24888959.91)(7719811.18)

经营活动产生/(使用)的现金流量净额四(59)(a) 516644391.29 (271077474.97) (2917735.73) 2001329.38

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金29700000.00637161637.00151000000.00997851500.00

取得投资收益所收到的现金2716051.9321396000.00--

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额233298.21399898.75-1450.00

收到其他与投资活动有关的现金四(58)(c) 224275822.47 - - -

投资活动现金流入小计256925172.61658957535.75151000000.00997852950.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金(347230264.83)(464532454.66)--

投资支付的现金(46888090.00)(10389480.00)(655000000.00)(1150000000.00)

支付其他与投资活动有关的现金四(58)(d) (224275822.47) - - -

投资活动现金流出小计(618394177.30)(474921934.66)(655000000.00)(1150000000.00)

投资活动(使用)/产生的现金流量净额(361469004.69)184035601.09(504000000.00)(152147050.00)

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金-1750000.00--

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金-1750000.00--

取得借款收到的资金100000000.00105900000.00--

收到其他与筹资活动有关的现金四(58)(e) 21083600.00 143466000.00 1083600.00 143466000.00

筹资活动现金流入小计121083600.00251116000.001083600.00143466000.00

偿还债务支付的现金(205900000.00)---

分配股利、利润或偿付利息支付的现金(1971666.66)(24621678.61)(1136.04)(23481119.26)

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润----

支付其他与筹资活动有关的现金四(58)(f) (47829987.85) (155456450.80) (1173754.12) (110377912.42)

筹资活动现金流出小计(255701654.51)(180078129.41)(1174890.16)(133859031.68)

筹资活动(使用)/产生的现金流量净额(134618054.51)71037870.59(91290.16)9606968.32

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响----

五、现金及现金等价物净增加/(减少)额四(59)(a) 20557332.09 (16004003.29) (507009025.89) (140538752.30)

加：年初现金及现金等价物余额883453064.46899457067.75512200345.18652739097.48

六、年末现金及现金等价物余额四(59)(b) 904010396.55 883453064.46 5191319.29 512200345.18后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：李雪莹主管会计工作的负责人：孔继阳会计机构负责人：王晓颖

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2023年度合并股东权益变动表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)归属于母公司股东权益

项目附注股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计

2022年1月1日年初余额1185813147.006348302766.20(810341969.39)(8550000.00)141979059.382619929603.311722689.859478855296.35

2022年度增减变动额

综合收益总额

净利润-----205091336.88112950.15205204287.03

其他综合收益四(37)--------

综合收益总额合计-----205091336.88112950.15205204287.03股东投入和减少资本

股东投入的普通股-(7608542.80)----1750000.00(5858542.80)

股份支付计入股东权益的金额四(35)-106573409.91-----106573409.91

其他(980754.00)(1002681.27)22960474.12---(1462518.73)19514520.12利润分配

提取盈余公积四(38)--------

对股东的分配-----(23481119.26)-(23481119.26)

2022年12月31日年末余额1184832393.006446264952.04(787381495.27)(8550000.00)141979059.382801539820.932123121.279780807851.35

2023年1月1日年初余额1184832393.006446264952.04(787381495.27)(8550000.00)141979059.382801539820.932123121.279780807851.35

2023年度增减变动额

综合亏损总额

净(亏损)/利润-----(371396405.53)4555.76(371391849.77)

其他综合收益四(37)--------

综合(亏损)/收益总额合计-----(371396405.53)4555.76(371391849.77)股东投入和减少资本

股东投入的普通股-(1023864.49)-----(1023864.49)

股份支付计入股东权益的金额四(35)-15612429.66-----15612429.66

其他(117821.00)-25196248.74----25078427.74利润分配

提取盈余公积四(38)--------

对股东的分配--------

2023年12月31日年末余额1184714572.006460853517.21(762185246.53)(8550000.00)141979059.382430143415.402127677.039449082994.49

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：李雪莹主管会计工作的负责人：孔继阳会计机构负责人：王晓颖

-5-天融信科技集团股份有限公司-

2023年度公司股东权益变动表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目附注股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计

2022年1月1日年初余额1185813147.006359750467.66(810341969.39)129639368.48745644905.567610505919.31

2022年度增减变动额

综合亏损总额

净亏损----(405404.66)(405404.66)

其他综合收益四(37)------

综合亏损总额合计----(405404.66)(405404.66)股东投入和减少资本

股东投入的普通股-(7608542.80)---(7608542.80)

股份支付计入股东权益的金额四(35)-106573409.91---106573409.91

其他(980754.00)-22960474.12--21979720.12利润分配

提取盈余公积四(38)------

对股东的分配----(23481119.26)(23481119.26)

2022月12月31日年末余额1184832393.006458715334.77(787381495.27)129639368.48721758381.647707563982.62

2023年1月1日年初余额1184832393.006458715334.77(787381495.27)129639368.48721758381.647707563982.62

2023年度增减变动额

综合亏损总额

净亏损----(3391350.88)(3391350.88)

其他综合收益四(37)------

综合亏损总额合计----(3391350.88)(3391350.88)股东投入和减少资本

股东投入的普通股-(1023864.49)---(1023864.49)

股份支付计入股东权益的金额四(35)-15612429.66---15612429.66

其他(117821.00)-25196248.74--25078427.74利润分配

提取盈余公积四(38)------

对股东的分配------

2023月12月31日年末余额1184714572.006473303899.94(762185246.53)129639368.48718367030.767743839624.65

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：李雪莹主管会计工作的负责人：孔继阳会计机构负责人：王晓颖

-6-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)一公司基本情况

天融信科技集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原为汕头市

公园区中兴五金塑料制品厂(后名称变更为广东南洋电缆厂、广东南洋电缆厂

有限责任公司、广东南洋电缆集团有限公司以下简称“南洋电缆集团”)，系

1985年8月设立的集体所有制企业。

2005年8月，经广东省人民政府办公厅“粤办函[2005]407号”文批准，由

南洋电缆集团原有全体股东作为发起人，对南洋电缆进行整体改组，发起设立广东南洋电缆集团股份有限公司(以下简称“南洋电缆股份”)，以截至

2005年3月31日经审计的净资产按1：1的比例折为南洋电缆股份股本

11300.00万元；2008年1月，经公司2006年度第二次临时股东大会审议

通过并由中国证券监督管理委员会“证监许可字[2008]72号”文核准，公司首次公开发行人民币普通股(A 股)3800 万股，发行后注册资本增加为人民币

15100.00万元。

经过2009年6月资本公积金转增股本7550.00万元、2010年9月向特定

对象非公开发行人民币普通股(A 股)2863 万股、2011 年 4 月资本公积转增

股本25513.00万元后，公司股本增加至人民币51026.00万元。2016年

12月，公司重大资产重组事项经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]3123号”文批准通过，公司获准向特定对象非公开发行人民币普通股

(A 股)41808.55 万股、向樟树市鸿晟汇投资管理中心(有限合伙)等 9 家机构

非公开发行21855.67万股募集配套资金，发行后公司股本增加至

114690.22万元。

2017年6月，经汕头市工商行政管理局核准，公司名称变更为南洋天融信科

技集团股份有限公司。

2019年3月，公司实施股权激励计划，向激励对象非公开发行人民币普通股

(A 股)1158.11 万股；2020 年 7 月，因 2019 年股权激励计划授予的股票期

权第一批已到行权期，公司向达到考核要求的激励对象发行人民币普通股(A

股)776.21万股；同时，对未满足解锁条件的激励对象所拥有的81.72万股限制性股票予以回购注销。经过发行及注销后公司股本变更为人民币

116542.82万元。

2020 年 9 月，公司实施股权激励计划，当年发行人民币普通股(A 股)638.42万股，每股面值人民币1.00元。发行后公司股本增加至117181.24万元。

-7-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)一公司基本情况(续)

为聚焦业务于网络安全领域，提升资产质量及效益，增强可持续经营能力，经公司2020年第二次临时股东大会审议通过，公司于2020年7月与广州南洋资本管理有限公司、天津伽翊集团有限公司、广东南洋资本管理有限公司、汕头市南标贸易有限公司各方签订《关于广州南洋电缆有限公司、南洋电缆(天津)有限公司、广东南洋电缆股份有限公司、广州南洋新能源有限公司的股权转让协议》，公司将电线电缆业务所涉全部资产及相关权益和负债对外转让并于2020年9月完成交割。2020年11月，公司名称变更为天融信科技集团股份有限公司。

2021年1月，因2020年股票期权与限制性股票激励计划向被激励对象发行

人民币普通股(A 股)512.00 万股；2021 年 5 月，因 2019 年股权激励计划授予的股票期权第二批已到行权期，公司向达到考核要求的激励对象发行人民币普通股(A 股)737.72 万股；2021 年 6 月，对未满足解锁条件的激励对象所拥有的77.53万股限制性股票予以回购注销；同月，公司实施2021年股票期权与限制性股票激励计划，向激励对象非公开发行人民币普通股 (A股)250.58万股；2021年11月，对2020年股票期权与限制性股票激励计划中未满足解锁条件的激励对象所拥有的22.71万股限制性股票予以回购注销。上述发行及注销股票每股面值人民币1.00元，经发行和回购注销后公司股本变更至118581.31万元。

2022年5月，对2019年股权激励计划授予的限制性股票计划中未满足解锁

条件的激励对象所拥有的44.20万股限制性股票予以回购注销；2022年10月，对2021年股票期权与限制性股票激励计划中未满足解锁条件的激励对象所拥有的31.03万股限制性股票予以回购注销；2022年12月，对2020年股票期权与限制性股票激励计划中未满足解锁条件的激励对象所拥有的

22.84万股限制性股票予以回购注销。上述注销股票每股面值人民币1.00元，经回购注销后公司股本变更至118483.24万元。

2023年9月，对2021年股票期权与限制性股票激励计划中未满足解锁条件

的激励对象所拥有的11.78万股限制性股票予以回购注销。上述注销股票每股面值人民币1.00元，经回购注销后公司股本变更至118471.46万元。

经过历年的配售新股、转增股本及增发新股及注销限制性股票，于2023年

12月31日，本公司累计发行股份总数118471.46万股，股本为

118471.46万元。公司持有统一社会信用代码为914405001929358117的营业执照。公司注册地址：汕头市珠津工业区珠津二街3号3楼西侧。公司无实际控制人，法定代表人为李雪莹。

本公司及子公司(以下合称“本集团”)实际从事的主要经营业务为技术服

务、技术开发、技术咨询；计算机系统服务；软件开发；网络与信息安全软件开发；电子产品销售；通讯设备销售；软件销售等。

-8-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)一公司基本情况(续)

本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六，本年度新纳入合并范围的子公司详见附注五。

本财务报表由本公司董事会于2024年4月18日批准报出。

二主要会计政策和会计估计

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项及合同资产的预期信用损失的计量(附注二(9))、存货的计价方法(附注二

(10))、投资性房地产的计量模式(附注二(12))、固定资产折旧、无形资产和

使用权资产摊销(附注二(13)、(15)、(25))、开发支出资本化的判断标准(附

注二(15))、收入的确认和计量(附注二(21))等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键

假设详见附注二(27)。

(1)财务报表的编制基础本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规

则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

(2)遵循企业会计准则的声明

本公司2023年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

(3)会计年度会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

(4)记账本位币本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，均为人民币。本财务报表以人民币列示。

-9-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(5)企业合并

(a) 同一控制下的企业合并

本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(b) 非同一控制下的企业合并本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(6)合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

-10-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(6)合并财务报表的编制方法(续)

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总

额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所

享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

(7)现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(8)外币折算

(a) 外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

-11-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。

(a) 金融资产

(i) 分类和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具

本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

以摊余成本计量：

本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

-12-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(i) 分类和计量(续)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出

售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本集团自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。

权益工具

本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值

计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

-13-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(ii) 减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的债务工具投资、合同资产和应收租赁款等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有

关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应

收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于应收租赁款，本集团亦选择按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

除上述应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和应收租赁款外，于每个资产负债表日，本集团对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始

确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认

后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

-14-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(ii) 减值(续)

按照单项计算预期信用损失的各类金融资产，其信用风险特征与该类中的其他金融资产显著不同。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：

应收票据组合银行承兑汇票应收票据组合商业承兑汇票

应收账款、合同资产账龄组合政府和公共事业单位，以初始确认时点作为账龄的起算时点

应收账款、合同资产账龄组合非政府和公共事业单位，以初始确认时点作为账龄的起算时点其他应收款组合押金及保证金其他应收款组合备用金其他应收款组合关联方往来款其他应收款组合其他

对于划分为组合的应收账款、合同资产、应收租赁款和因销售商品、提供劳

务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

-15-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(iii) 终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

(b) 金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款及其他应付款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

权益工具，是指能证明拥有某一方在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

-16-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(d) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

(10)存货

(a) 分类

存货包括原材料、半成品、库存商品、发出商品和合同履约成本等，按成本与可变现净值孰低计量。

(b) 发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。在同一地区生产和销售且具有相同或类似最终用途的存货，本集团合并计提存货跌价准备。本集团根据保管状态、历史销售折扣情况及预计未来销售情况等因素计提存货跌价准备。

(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法

原材料包括低值易耗品和包装物等，采用一次转销法进行摊销。

-17-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(11)长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

(a) 投资成本确定

同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控

制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。

(b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；

初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

-18-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(11)长期股权投资(续)

(b) 后续计量及损益确认方法(续)

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本

集团的部分，予以抵销，在此基础上确认本公司财务报表的投资损益。在编制合并财务报表时，对于本集团向被投资单位投出或出售资产的顺流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分，本集团在本公司财务报表抵销的基础上，对有关未实现的收入和成本或资产处置损益等中归属于本集团的部分予以抵销，并相应调整投资收益；对于被投资单位向本集团投出或出售资产的逆流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分，本集团在本公司财务报表抵销的基础上，对有关资产账面价值中包含的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分予以抵销，并相应调整长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(d) 长期股权投资减值

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。

-19-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(12)投资性房地产

投资性房地产为以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物20-40年3%至10%4.85%至2.25%

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。

-20-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(13)固定资产

(a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他设备。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(b) 固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物20-40年3%至10%4.85%至2.25%

机器设备3-10年3%至10%32.33%至9.00%

运输工具8-10年3%至10%12.13%至9.00%

其他设备3-5年3%至10%19.40%至18.00%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

注二(17))。

(d) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

-21-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(14)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。

(15)无形资产

无形资产包括土地使用权、软件使用权及非专利技术等，以成本计量。

(a) 土地使用权土地使用权按使用年限50年平均摊销。

(b) 软件使用产权

软件使用权按收益期限1-10年平均摊销。

非专技利术按收益期限8-20年平均摊销。

(d) 定期复核使用寿命和摊销方法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(e) 研究与开发

本集团的研究开发支出主要包括本集团实施研究开发活动而耗用的材料、研

发部门职工薪酬、研发使用的设备及软件等资产的折旧摊销、研发测试、研发技术服务费及授权许可费等支出。

-22-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(15)无形资产(续)

(e) 研究与开发(续)

为研究新的科学或技术知识而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出

为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对新的科学或技术知识最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

*新的科学或技术知识的开发已经技术团队进行充分论证；

*管理层已批准新的科学或技术知识开发的预算；

*前期市场调研的研究分析说明新的科学或技术知识所生产的产品具有市场推广能力；

*有足够的技术和资金支持，以进行新的科学或技术知识的开发活动及后续的大规模生产；以及

*新的科学或技术知识开发的支出能够可靠地归集。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(f) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附

注二(17))。

(16)长期待摊费用长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负

担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

-23-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(17)长期资产减值

投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资

产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(18)职工薪酬职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式

的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利等。

(a) 短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保

险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

其中，非货币性福利按照公允价值计量。

-24-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(18)职工薪酬(续)

(b) 离职后福利本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。

基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自

愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。

(19)股利分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

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2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(20)预计负债

因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。

(21)收入

本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

(a) 安全及大数据产品

标准化产品不需要安装调试的，在按合同约定将产品控制权转移给对方后确认销售收入；需要安装调试的，按合同约定在项目安装完成并经对方验收合格后确认收入。

定制化产品一般合同项目实施周期较长、在交付客户前客户并未取得产品控制权，按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。

(b) 安全服务

安全服务收入包括网络安全运营、定期维护服务和其他服务。网络安全运营和定期维护服务在服务期间采用直线法确认收入；其他服务包括安全规划与

咨询、安全评估与加固、安全业务定制开发服务，一般在项目完成并经对方验收合格后一次性确认收入。

-26-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(21)收入(续)

本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(9))；如果本集团已收或

应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同项下的合同资产和合同负债以净额列示。

合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，并在确认收入时，按照已完成劳务的进度结转计入主营业务成本。本集团将为获取劳务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，本集团按照相关合同项下与确认劳务收入相同的基础摊销计入损益。如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本集团对超出的部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。于资产负债表日，本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关资产减值准备后的净额，分别列示为存货和其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关资产减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。

对附有质量保证条款的合同，本集团将评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。本集团提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。

(22)政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

-27-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(22)政府补助(续)

与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

(23)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值

的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的非企业合并交易中产生的资

产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列

示：

*递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；

*本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

-28-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(24)股份支付股份支付是为获取职工提供服务而授予权益工具或承担权益工具为基础确定的负债的交易。权益工具包括本公司的权益工具。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。报告期内，本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。

本集团根据不同情况，根据授予日估计、流动性折扣、实施股权激励获得的对价等综合考虑确定所授予权益工具的公允价值。

在满足业绩条件和服务期限条件的期间，本集团应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。

对于最终未能达到可行权条件的股份支付，不确认成本或费用，除非可行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，本集团在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本集团在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。

若以不利于职工的方式修改条款和条件，本集团仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果本集团取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

如果本集团需要按事先约定的回购价格回购未被解锁而失效或作废的限制性股票，本集团就回购义务确认负债及库存股。

-29-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(25)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

本集团作为承租人

本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。

本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值

资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除财政部规定的可以采用简化方法的合同变更外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

-30-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(25)租赁(续)

本集团作为承租人(续)

对于现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方法，在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益，并相应调整租赁负债。

本集团作为出租人实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

(a) 经营租赁

本集团经营租出自有的房屋建筑物及办公设备时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。

对于现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方法，将减免的租金作为可变租金，在减免期间将减免金额计入当期损益。

除上述采用简化方法的合同变更外，当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。

(26)分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在

日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分

的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

-31-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(27)重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

(a) 重要会计估计及其关键假设下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价

值出现重大调整的重要风险：

(i) 商誉减值准备的会计估计

本集团至少每年对商誉进行减值测试，将商誉分摊至相关资产组或资产组组合。这些资产组或资产组组合是本集团内能够独立产生现金流入的最小资产组合。资产组或资产组组合的可收回金额根据预计未来现金流量的现值确定。本集团考虑了资产组或资产组组合最近可合理估计的未来现金流量以及合理的折现率，计算上述资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值。

可收回金额是资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与资产

组预计未来现金流量的现值两者之间的较高者，其计算需要采用会计估计。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产组或资产组组合生产产品的预测期增长率、稳定期增长率、毛利率以及计算现值时使用的税前折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关预测期增长率、稳定期增长率、毛利

率及税前折现率的预测，内容有关于估值时采用适当的估值方法及应用适当假设。

(ii) 预期信用损失的计量

本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于账龄矩阵确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。2023年度，“基准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重分别是60%、20%和

20%。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济指标

和行业风险指标，包括国内生产总值增长率和工业增加值等。

-32-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(27)重要会计估计和判断(续)

(a) 重要会计估计及其关键假设(续)

(ii) 预期信用损失的计量(续)

2023年度，本集团在各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：

经济情景基准不利有利

国内生产总值增长率4.71%3.98%5.44%工业增加值

-电子信息制造业累计同比7.15%9.31%5.00%

(iii) 所得税和递延所得税

如附注三(2)所述，本集团部分子公司为高新技术企业和国家规划布局内重点软件企业。高新技术企业资质的有效期为三年，到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请，国家规划布局内重点软件企业资质需按年申请。根据以往年度高新技术企业和重点软件企业到期后重新认定的历史经验以及该等子公司的实际情况，本集团认为该等子公司于未来年度能够持续取得高新技术企业和国家规划布局内重点软件企业认定，进而按照优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来部分子公司于高新技术企业和国家规划布局内重点软件企业资质到期后未能取得重新认定，则需按照25%的法定税率计算所得税，进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。

对于能够结转以后年度的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。

-33-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(28)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的应收款项实际核销/转回坏单项核销/转回金额占各类应收款项总额的

账准备10%以上且金额大于1000万元重要的合营企业和联营企业对单个被投资单位的长期股权投资账面价值

占集团净资产的5%以上。

重要的非全资子公司子公司净资产占集团净资产10%以上，或单个子公司少数股东权益占集团净资产的

1%以上

重要的子公司子公司净资产占集团净资产10%以上，或子公司净利润占集团合并净利润的10%以上重要的在建工程单个项目的预算大于1亿元

(29)重要会计政策变更

财政部于2022年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》

(以下简称“解释16号”)。本集团及本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，并以净额方式确认与租赁负债和使用权资产的暂时性差异有关的递延所得税。自2023年1月1日起，本集团及本公司执行解释16号中有关单项交易产生的资产和负债相关递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定，且针对上述交易产生的等额可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异，分别确认递延所得税资产和递延所得税负债，并在附注中分别披露，2022年

12月31日相关附注披露已相应调整。执行解释16号的上述规定对本集团和

本公司2022年度当期损益、2022年1月1日和2022年12月31日的各报表项目均无影响。

-34-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三税项

(1)本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种计税依据税率

企业所得税应纳税所得额25%，20%(小微企业)及

15%

增值税(a) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售

13%，9%，6%

额乘以适用税率扣除当期允许抵扣

及3%

的进项税后的余额计算)

城市维护建设税缴纳的增值税额7%

教育费附加缴纳的增值税额3%

地方教育费附加缴纳的增值税额2%

(a) 本集团销售商品的增值税率为13%，出租房屋业务的增值税率为9%，技术服务业务的增值税率为6%和3%。

(2)税收优惠

北京天融信科技有限公司(以下简称“北京天融信科技”)于2023年10月26日

更新获得编号为GR202311001769的《高新技术企业证书》，2023年度至

2025年度按15%税率计缴企业所得税。湖北天融信网络安全有限公司(以下

简称“湖北天融信网络安全”)于2022年11月9日通过高新技术企业复审认定，获得编号GR202242002509的《高新技术企业证书》，2022年度至

2024年度按15%税率计缴企业所得税。北京天融信网络安全技术有限公司

(以下简称“北京天融信网络安全”)于2023年10月16日通过高新技术企业复审认定，获得编号GR202311000245的《高新技术企业证书》，2023年度至

2025年度按照15%税率计缴纳企业所得税。

-35-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三税项(续)

(2)税收优惠(续)

广州天融信网络安全技术有限公司(以下简称“广州天融信”)、广西天融信

网络安全技术有限公司(以下简称“广西天融信”)、西安天融信网络安全技

术有限公司(以下简称“西安天融信”)、江苏天融信网络安全技术有限公司

(以下简称“江苏天融信”)、重庆天融信网络安全技术有限公司(以下简称

“重庆天融信网络安全”)、河南天融信网络安全技术有限公司(以下简称

“河南天融信”)、宁波天融信网络安全技术有限公司(以下简称“宁波天融信”)、湖南天融信创新科技有限公司(以下简称“湖南天融信创新”)、成都

天融信网络安全技术有限公司(以下简称“成都天融信”)、上海天融信网络

安全技术有限公司(以下简称“上海天融信”)、武汉天融信创新科技有限公

司(以下简称“武汉天融信创新”)、贵州天融信大数据技术有限公司(以下简

称“贵州天融信大数据”)、天融信创新(北京)股权投资基金管理有限公司(以

下简称“天融信股权投资基金”)、天图软件科技有限公司(以下简称“天图软件”)、南通天融信网络安全技术有限公司(以下简称“南通天融信”)、浙

江天融信网络安全技术有限公司(以下简称“浙江天融信”)、新疆天融信网

络安全技术有限公司(以下简称“新疆天融信”)、珠海天融信网络安全技术

有限公司(以下简称“珠海天融信”)、佛山天融信网络安全技术有限公司(以

下简称“佛山天融信”)、重庆天融信创新科技有限公司(以下简称“重庆天融信创新”)、青岛红景融信科技发展有限公司(以下简称“青岛红景融信”)、邵阳天融信网络安全技术有限公司(以下简称“邵阳天融信”)、苏州

天融信网络安全技术有限公司(以下简称“苏州天融信”)、天融信雄安网络

安全技术有限公司(以下简称“天融信雄安”)、安徽天融信创新科技有限公

司(以下简称“安徽天融信创新”)2023年符合小型微利企业认定标准。根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(国家税务总局公告2023年第6号)、《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》(国家税务总局公告2023年第6号)、《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》

(国家税务总局公告2023年第12号)规定，2023年度，对小型微利企业减按

25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)及《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发[2011]4号)的规定，自2011年1月1日起增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本集团之子公司北京天融信科技、北京天融信网络安全、北京天融信软件有限公司(以下简称“北京天融信软件”)，湖北天融信网络安全，深圳天融信创新科技有限公司(以下简称“深圳天融信创新”)按规定享受上述增值税即征即退政策。

-36-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注

(1)货币资金

2023年12月31日2022年12月31日

库存现金186739.87248824.58

银行存款932617989.96909902662.33

其他货币资金24214825.768291327.87

957019555.59918442814.78

于2023年12月31日，其他货币资金中20536197.66元(2022年12月31日：

20589463.92元)为本集团向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函及银

行承兑汇票等所存入的保证金，其中到期日在一年以上的保证金存款

11809841.50元(2022年12月31日：13825827.50元)重分类至其他非流动资产。

于2023年12月31日，银行存款中44282802.88元(2022年12月31日：

28226113.90元)为受限资金。其中，28720621.86因子公司珠海安赐艳阳天网络信息安全产业股权投资基金企业(有限合伙)(以下简称“珠海安赐艳阳天”)银行账户有关文件未更新而被冻结，本集团正积极与其他合伙人协商推进相关解决方案，争取尽快完成资金解冻；9439064.84元为子公司北京天融信科技因买卖合同争议案件被仲裁申请人申请财产保全而被司法冻结，冻结期限自2023年3月6日至2024年3月6日；6123116.18元为子公司北京天融

信网络安全因买卖合同争议案件被仲裁申请人申请财产保全而被司法冻结，冻结期限自2023年12月5日至2024年1月9日。

于2023年12月31日，本集团无存放在境外的款项(2022年12月31日：无)。

(2)应收票据

2023年12月31日2022年12月31日

商业承兑汇票5542974.002736344.00

银行承兑汇票(i) 3875678.00 825287.13

减：坏账准备(203518.32)(141817.20)

9215133.683419813.93

(i) 2023 年度，本集团仅对部分应收银行承兑汇票进行了背书或贴现且满足终止确认条件，故仍将本集团的银行承兑汇票分类为以摊余成本计量的金融资产。此外，本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，且满足终止确认的条件，故将该此部分银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为应收款项融资(附注四(4))。

(a) 于 2023 年 12 月 31 日，本集团无已质押的应收票据。

-37-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(2)应收票据(续)

(b) 2023 年度本集团背书和贴现银行承兑汇票且其所有权上几乎所有的风险和报

酬已转移给其他方，相应终止确认的银行承兑汇票账面价值分别为

16645045.80元和0.00元(2022年度：700000.00元和197432759.00元)，无相关贴现损失金额(2022年度：无)。

于2023年12月31日，本集团无列示为应收票据的已背书或已贴现但尚未到期的银行承兑汇票。

本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

应收票据的坏账准备按类别分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额占总额金额计提金额占总额金额计提比例比例比例比例按组合计提坏账准备

(i) 9418652.00 100% (203518.32) 2.16% 3561631.13 100% (141817.20) 3.98%

(i) 组合计提坏账准备的应收票据分析如下：

组合—银行承兑汇票：

于2023年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，相关金额为26331.35元(2022年12月31日：无)。本集团认为所持该组合内的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

组合—商业承兑汇票：

于2023年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，相关金额为177186.97元(2022年12月31日：141817.20元)。本集团认为所持该组合内的商业承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因客户违约而产生重大损失。

(ii) 2023 年度计提的坏账准备为 203518.32 元，转回的坏账准备金额为

141817.20元。

(iii) 2023 年度本集团无实际核销的应收票据。

-38-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(3)应收账款

2023年12月31日2022年12月31日

应收账款2804965345.033062103186.45

减：坏账准备(365038148.80)(315320875.47)

2439927196.232746782310.98

(a) 应收账款账龄分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

一年以内1936988820.782483270820.59

一到二年549658525.13324447402.08

二到三年124655510.23121168776.00

三到四年81666977.8751433112.31

四到五年38581520.3930107836.87

五年以上73413990.6351675238.60

2804965345.033062103186.45

(b) 于 2023 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款和合同资产汇总分析如下：

占应收账款和合同资产应收账款余额合同资产余额坏账准备金额余额总额比例余额前五名的应收账

款和合同资产总额1219311728.5515507756.17(45889784.21)42.67%

(d) 坏账准备

本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

-39-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(3)应收账款(续)

(d) 坏账准备(续)

应收账款的坏账准备按类别分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额占总额金额计提金额占总额金额计提比例比例比例比例单项计提坏账

准备(i) 1005901004.32 35.86% (9760136.01) 0.97% 1491330270.72 48.70% (16059243.05) 1.08%按组合计提坏

账准备(ii) 1799064340.71 64.14% (355278012.79) 19.75% 1570772915.73 51.30% (299261632.42) 19.05%

2804965345.03100.00%(365038148.80)13.01%3062103186.45100.00%(315320875.47)10.30%

(i) 于 2023 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：

整个存续期预期账面余额信用损失率坏账准备理由预期信用风险

723313039.810.26%(1880903.24)

客户 A 显著不同预期信用风险

276325484.510.59%(1616752.77)

客户 B 显著不同

客户 C 6262480.00 100.00% (6262480.00) 预期无法收回

1005901004.32(9760136.01)

于2022年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：

整个存续期预期账面余额信用损失率坏账准备理由预期信用风险

客户 A 1090090682.59 0.54% (5886489.68) 显著不同预期信用风险

客户 B 394977108.13 0.99% (3910273.37) 显著不同

客户 C 6262480.00 100.00% (6262480.00) 预期无法收回

1491330270.72(16059243.05)

-40-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(3)应收账款(续)

(d) 坏账准备(续)

(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：

组合—政府和公共事业单位：

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备整个存续期预期整个存续期预期金额信用损失率金额金额信用损失率金额

一年以内156995269.715.84%(9166568.35)112471519.464.04%(4540543.78)

一到二年36325076.4217.26%(6270964.92)89776726.2711.71%(10513785.43)

二到三年53711251.1023.75%(12756610.10)54903671.2614.59%(8011373.05)

三到四年45651202.0034.95%(15957134.56)2965501.1521.75%(644890.48)

四到五年2804949.3968.69%(1926718.91)584238.8986.78%(507028.75)

五年以上3402913.05100.00%(3402913.05)3390305.29100.00%(3390305.29)

298890661.67(49480909.89)264091962.32(27607926.78)

组合—非政府和公共事业单位：

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备整个存续期整个存续期预期信用预期信用金额损失率金额金额损失率金额

一年以内797696305.396.62%(52838178.23)978176633.037.96%(77909955.03)

一到二年495992365.8119.74%(97892581.49)142226421.2928.16%(40049637.59)

二到三年70944252.7242.86%(30406198.69)66264236.6460.12%(39839718.75)

三到四年36015586.5471.06%(25594383.83)42205131.1685.41%(36045862.98)

四到五年29514091.0098.44%(29054683.08)29523597.98100.00%(29523597.98)

五年以上70011077.58100.00%(70011077.58)48284933.31100.00%(48284933.31)

1500173679.04(305797102.90)1306680953.41(271653705.64)

(iii) 2023 年度针对单项计提坏账的应收账款，计提的坏账准备金额为

3325977.37元，收回或转回的坏账准备金额为9625084.41元，相应的账

面余额为1467726512.08元。

2023年度针对组合计提坏账的应收账款，计提的坏账准备金额为

60151797.77.元。

(e) 2023 年度实际核销的应收账款账面余额为 4135417.40 元，坏账准备金额为4135417.40元，无重要的应收账款核销。

-41-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(4)应收款项融资

2023年12月31日2022年12月31日

银行承兑汇票3330560.001600599.20

本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，且满足终止确认的条件，故将该部分银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

于2023年12月31日，本集团认为所持有的银行承兑汇票信用风险特征类似，无单项计提减值准备的银行承兑汇票。此外，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

于2023年12月31日，本集团无列示于应收款项融资的已质押的应收银行承兑汇票(2022年12月31日：无)。

于2023年12月31日，本集团无已背书或已贴现但尚未到期的银行承兑汇票。

(5)预付款项

(a) 预付款项账龄分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

金额占总额比例金额占总额比例

一年以内50561260.7491.65%17872604.5491.27%

一到二年4608180.788.35%1710292.908.73%

55169441.52100.00%19582897.44100.00%

于2023年12月31日，账龄超过一年的预付款项为4608180.78元(2022年12月31日：1710292.90元)，主要为预付服务款，因为项目工期较长，该款项尚未结清。

(b) 于 2023 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

金额占预付款项总额比例

余额前五名的预付款项总额32159942.6158.29%

-42-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(6)其他应收款

2023年12月31日2022年12月31日

应收合营企业(附注八(6)(b)) 443710956.79 443945171.01

应收押金及保证金32298428.0339722408.52

软件产品销售增值税退税款24305187.85-

应收备用金1777392.723015852.81

其他9117689.2014050872.31

511209654.59500734304.65

减：坏账准备(20579367.08)(15795062.60)

490630287.51484939242.05

本集团不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。

(a) 其他应收款账龄分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

一年以内62832211.84240360675.75

一到二年210486603.43249023254.94

二到三年229311343.106944772.14

三年以上8579496.224405601.82

511209654.59500734304.65

(b) 损失准备及其账面余额变动表

其他应收款的坏账准备按类别分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额占总额金额计提金额占总额金额计提比例比例比例比例单项计提坏账

准备(i) 468016144.64 91.55% (20128772.44) 4.30% 443945171.01 88.66% (14907234.90) 3.36%按组合计提

坏账准备(ii) 43193509.95 8.45% (450594.64) 1.04% 56789133.64 11.34% (887827.70) 1.56%

511209654.59100.00%(20579367.08)4.03%500734304.65100.00%(15795062.60)3.15%

-43-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(6)其他应收款(续)

(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)

第一阶段

未来12个月内预期信用损失(组合)未来12个月内预期信用损失(单项)合计账面余额坏账准备账面余额坏账准备坏账准备

2022年12月31日56789133.64(887827.70)443945171.01(14907234.90)(15795062.60)

本年新增的款项22261238.21-40570973.63(5775591.04)(5775591.04)

本年减少的款项(35856861.90)437233.06(16500000.00)554053.50991286.56

其中：本年核销-----

终止确认-----

转入第三阶段-----

本年新增/转回的坏账准备—-—--

2023年12月31日43193509.95(450594.64)468016144.64(20128772.44)(20579367.08)

-44-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(6)其他应收款(续)

(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团不存在处于第二阶段

和第三阶段的其他应收款。处于第一阶段的其他应收款分析如下：

(i) 于 2023 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：

未来12个月内预

第一阶段账面余额期信用损失率坏账准备理由

应收合营企业443710956.794.53%(20111420.97)回收风险低软件产品销售增值税退

税款24305187.850.07%(17351.47)回收风险低

468016144.64(20128772.44)

于2022年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：

未来12个月内预

第一阶段账面余额期信用损失率坏账准备理由

应收合营企业443945171.013.36%(14907234.90)回收风险低

(ii) 于 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额损失准备账面余额损失准备金额金额计提比例金额金额计提比例押金和保证金

组合：

一年以内32298428.03(253458.64)0.78%39722408.52(480426.23)1.21%

备用金组合：

一年以内1777392.72(49699.46)2.80%3015852.81(99661.87)3.30%

其他组合：

一年以内9117689.20(147436.54)1.62%14050872.31(307739.60)2.19%

43193509.95(450594.64)56789133.64(887827.70)

-45-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(6)其他应收款(续)

5775591.04元，收回或转回的坏账金额为554053.50元，相应的账面余额

为16500000.00元。

2023年度针对组合计提坏账准备的其他应收款，转回或收回的坏账准备金额

为437233.06元。

(d) 2023 年度本集团无实际核销的其他应收款。

(e) 于 2023 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

占其他应收款余性质余额账龄额总额比例坏账准备北京太极傲天技术有一年以内及限公司(以下简称“太收购合营企业债一至二年及极傲天”)权转让款443710956.79二至三年86.80%(20111420.97)北京市海淀区地方税软件产品销售增

务局值税退税款24305187.85一年以内4.75%(17351.47)

公司 D 押金及保证金 4167660.00 三至四年 0.82% (2975.29)押金及保证金及一至四年及

公司 E 其他 2631325.00 五年以上 0.51% (17330.99)一年以内及

公司 F 押金及保证金 2074290.00 二至三年 0.41% (1480.84)

476889419.6493.29%(20150559.56)

(f) 于 2023 年 12 月 31 日，本集团按照应收金额确认的政府补助分析如下：

政府补助项目名称余额预计收取的时间

待报解预算收入—海淀支库增值税即征即退 24305187.85 2024 年 1 月(i)

(i) 该款项已于 2024 年 1 月收回。

(g) 于 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，本集团不存在逾期的应收股利。

-46-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(7)存货

(a) 存货分类如下：

2023年12月31日2022年12月31日

存货跌价准备存货跌价准备及合同履约成及合同履约成账面余额本减值准备账面价值账面余额本减值准备账面价值

原材料195125501.61(17370659.56)177754842.05220914337.69(12201341.99)208712995.70

半成品1513208.60(727300.55)785908.051558444.59(708027.85)850416.74

在产品580474.05-580474.052.21-2.21

库存商品92067092.64(4346274.67)87720817.97128174480.94(3680958.49)124493522.45

发出商品142063235.01-142063235.01213019776.53-213019776.53

合同履约成本(i) 53949868.21 - 53949868.21 25854112.55 - 25854112.55

485299380.12(22444234.78)462855145.34589521154.51(16590328.33)572930826.18

(i) 合同履约成本的账面余额主要为发生在商品控制权转移给客户之前，且为履行销售合同而发生的成本。2023年度，合同履约成本摊销计入营业成本的总额为113916722.43元(2022年度：88192963.21元)。

(b) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备分析如下：

2022年2023年

1月1日本年增加本年减少12月31日

计提转回转销

原材料12201341.995169317.57--17370659.56

半成品708027.8519272.70--727300.55

库存商品3680958.49667209.79(1893.61)-4346274.67

16590328.335855800.06(1893.61)-22444234.78

确定可变现净值的具体依据本年转回存货跌价准备的原因

原材料成本与可变现净值孰低计量—

半成品成本与可变现净值孰低计量—库存商品成本与可变现净值孰低计量存货已销售

-47-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(8)合同资产

2023年12月31日2022年12月31日

合同资产89221003.7276951714.83

减：合同资产减值准备(7505966.35)(6160513.52)

81715037.3770791201.31

合同资产无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

(a) 于 2023 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的合同资产分析如下：

整个存续期预期账面余额信用损失率减值准备理由预期信用风险

客户 A 3005.21 0.26% (7.81) 显著不同

于2022年12月31日，单项计提坏账准备的合同资产分析如下：

整个存续期预期账面余额信用损失率减值准备理由预期信用风险

客户 A 14282.79 0.54% (77.13) 显著不同预期信用风险

客户 B 5977.45 0.99% (59.17) 显著不同

20260.24(136.30)

(b) 于 2023 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的合同资产分析如下：

组合—政府和公共事业单位：

2023年12月31日

账面余额减值准备金额整个存续期预期信用损失率金额

一年以内20395750.585.84%(1190857.80)

一到二年3529983.5117.26%(609397.28)

23925734.09(1800255.08)

-48-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(8)合同资产(续)

(b) 于 2023 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的合同资产分析如下(续)：

组合—非政府和公共事业单位：

2023年12月31日

账面余额减值准备金额整个存续期预期信用损失率金额

一年以内54763706.886.62%(3627712.45)

一到二年10528557.5419.74%(2077991.01)

65292264.42(5705703.46)

于2022年12月31日，组合计提坏账准备的合同资产分析如下：

组合—政府和公共事业单位：

2022年12月31日

账面余额减值准备金额整个存续期预期信用损失率金额

一年以内13769858.464.04%(555897.58)

一到二年1724189.7711.71%(201920.50)

15494048.23(757818.08)

组合—非政府和公共事业单位：

2022年12月31日

账面余额减值准备金额整个存续期预期信用损失率金额

一年以内58915890.177.96%(4692523.63)

一到二年2521516.1928.16%(710035.51)

61437406.36(5402559.14)

(9)其他流动资产

2023年12月31日2022年12月31日

待抵扣及待认证进项税额20749780.0524256907.45

预缴企业所得税132277.13157605.38

20882057.1824414512.83

-49-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(10)其他权益工具投资

2023年12月31日2022年12月31日

非上市公司股权

杭州敏信科技有限公司(以下简

称“杭州敏信”)

—成本9500000.009500000.00

—累计公允价值变动(9500000.00)(9500000.00)

(a) 杭州敏信主业为向政府央企提供安全服务，受经济环境影响导致业务逐步放缓，2020年至本报告日该公司业务停顿处于调整期，未明确业务恢复时间。

(11)其他非流动金融资产

2023年12月31日2022年12月31日

权益工具投资244453664.00251523136.47

2023年12月31日2022年12月31日

上海鸿翼软件技术股份有限公

司(以下简称“上海鸿翼”)(i)

—成本18253863.0918253863.09

—累计公允价值变动66466136.9152966816.89

小计84720000.0071220679.98安徽问天量子科技股份有限公司(以下简称“安徽问天量子”)(ii)

—成本20000000.0020000000.00

—累计公允价值变动27963664.0018155310.83

小计47963664.0038155310.83

南京赛宁信息技术有限公司(以

下简称“南京赛宁”)(iii)

—成本9105453.649105453.64

—累计公允价值变动28294546.3634849038.53

小计37400000.0043954492.17

-50-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(11)其他非流动金融资产(续)

2023年12月31日2022年12月31日

北京火绒网络科技有限公司(以

下简称“火绒网络科技”)(iv)

—成本15000000.0015000000.00

—累计公允价值变动23820000.0019220513.25

小计38820000.0034220513.25

无锡宏创盛安科技有限公司(以

下简称“无锡宏创盛安”)(v)

—成本8437500.008437500.00

—累计公允价值变动10602500.0015051040.55

小计19040000.0023488540.55

北京同天科技有限公司(以下简

称“同天科技”)(vi)

—成本9999400.009999400.00

—累计公允价值变动(1929400.00)(1757260.11)

小计8070000.008242139.89

西安韵通网络科技有限公司(以

下简称“西安韵通”)(vii)

—成本5600000.005600000.00

—累计公允价值变动(420000.00)2699773.55

小计5180000.008299773.55

中科视拓(北京)科技有限公司

(以下简称“中科视拓”)(viii)

—成本10000000.0010000000.00

—累计公允价值变动(7490000.00)(8041828.59)

小计2510000.001958171.41

-51-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(11)其他非流动金融资产(续)

2023年12月31日2022年12月31日

四川亿览态势科技有限公司(以

下简称“四川亿览态势”)(ix)

—成本5000000.005000000.00

—累计公允价值变动(4470000.00)(4173817.96)

小计530000.00826182.04

北京元安物联技术有限公司(以

下简称“元安物联”)(x)

—成本6315796.006315796.00

—累计公允价值变动(6095796.00)(2885064.65)

小计220000.003430731.35北京元鼎时代科技股份有限公司(以下简称“北京元鼎时代”)(xi)

—成本6826750.006826750.00

—累计公允价值变动(6826750.00)(6826750.00)

小计--

中网华信科技股份有限公司(以

下简称“中网华信”)(xii)

—成本-12000000.00

—累计公允价值变动-5726601.45

小计-17726601.45

合计244453664.00251523136.47

(i) 本集团对上海鸿翼的表决权比例为 6.16%，本集团没有以任何方式参与或影响上海鸿翼的财务和经营决策，因此本集团对上海鸿翼不具有重大影响，将其作为其他非流动金融资产核算。

(ii) 本集团对安徽问天量子的表决权比例为 3.06%，本集团没有以任何方式参与或影响安徽问天量子的财务和经营决策，因此本集团对安徽问天量子不具有重大影响，将其作为其他非流动金融资产核算。

(iii) 本本集团对南京赛宁的表决权比例为 3.47%，本集团没有以任何方式参与或影响南京赛宁的财务和经营决策，因此本集团对南京赛宁不具有重大影响，将其作为其他非流动金融资产核算。

-52-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(11)其他非流动金融资产(续)

(iv) 本集团对火绒网络科技的表决权比例为 10.00%，本集团没有以任何方式参与或影响火绒网络科技的财务和经营决策，因此本集团对火绒网络科技不具有重大影响，将其作为其他非流动金融资产核算。

(v) 本集团对无锡宏创盛安的表决权比例为 6.46%，本集团没有以任何方式参与或影响无锡宏创盛安的财务和经营决策，因此本集团对无锡宏创盛安不具有重大影响，将其作为其他非流动金融资产核算。

(vi) 本集团对同天科技的表决权比例为 17.00%，本集团没有以任何方式参与或影响同天科技的财务和经营决策，因此本集团对同天科技不具有重大影响，将其作为其他非流动金融资产核算。

(vii) 本集团对西安韵通的表决权比例为 2.92%，本集团没有以任何方式参与或影响西安韵通的财务和经营决策，因此本集团对西安韵通不具有重大影响，将其作为其他非流动金融资产核算。

(viii) 本集团对中科视拓的表决权比例为 4.30%，本集团没有以任何方式参与或影响中科视拓的财务和经营决策，因此本集团对中科视拓不具有重大影响，将其作为其他非流动金融资产核算。

(ix) 本集团对四川亿览态势的表决权比例为 2.00%，本集团没有以任何方式参与或影响四川亿览态势的财务和经营决策，因此本集团对四川亿览态势不具有重大影响，将其作为其他非流动金融资产核算。

(x) 本集团对元安物联的表决权比例为 5.26%，本集团没有以任何方式参与或影响元安物联的财务和经营决策，因此本集团对元安物联不具有重大影响，将其作为其他非流动金融资产核算。

(xi) 本集团对北京元鼎时代的表决权比例为 4.13%，本集团没有以任何方式参与或影响北京元鼎时代的财务和经营决策，因此本集团对北京元鼎时代不具有重大影响，将其作为其他非流动金融资产核算。

(xii) 2023 年 5 月，由于本集团战略调整，处置中网华信权益工具投资，处置净价(不含税费)为13918928.68元，确认投资损失3807672.77元。

-53-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(12)长期股权投资

2023年12月31日2022年12月31日

合营企业 (a) 439905690.82 455210988.91

联营企业 (b) 62552683.58 58492227.37

合计502458374.40513703216.28

减：长期股权投资减值准备-(64513.76)

502458374.40513638702.52

企业名称企业简称

北京太极傲天技术有限公司(i) 太极傲天

湖北泰跃卫星技术发展股份有限公司(ii) 湖北泰跃

济南国赢融信股权投资基金合伙企业(有限合伙)(iii) 济南国赢融信

国保联盟信息安全技术有限公司(iv) 国保联盟

工业信息安全(四川)创新中心有限公司(v) 工业信息

北京四海盈科信息技术有限公司(vi) 北京四海盈科

北京天融信教育科技有限公司(vii) 北京天融信教育

南京东科优信网络安全技术研究院有限公司(viii) 南京东科优信

北京正奇云安科技有限公司(ix) 正奇云安

江苏先安科技有限公司(x) 江苏先安科技

-54-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(12)长期股权投资(续)

(i) 本集团持有太极傲天 50.00%的股权，根据太极傲天章程规定，其重大经营决策需要经过股东会讨论表决并经代表三分之二以上表决权的股东通过。天融信与其他股东共同控制太极傲天，因此作为合营企业按权益法核算。

(ii) 本集团对湖北泰跃的持股比例为 5.61%。本集团向湖北泰跃派驻两名董事，能够对湖北泰跃施加重大影响，将其作为联营企业核算。

(iii) 本集团对济南国赢融信的持股比例为 39.84%。本集团向济南国赢融信派驻一名投资决策委员会委员，能够对济南国赢融信施加重大影响，将其作为联营企业核算。

(iv) 本集团对国保联盟的持股比例为 18.18%。本集团向国保联盟派驻一名董事，能够对国保联盟施加重大影响，将其作为联营企业核算。

(v) 本集团对工业信息的持股比例为 8.00%。本集团向工业信息派驻一名董事，能够对工业信息施加重大影响，将其作为联营企业核算。

(vi) 本集团对北京四海盈科的持股比例为 20.00% ，能够对北京四海盈科施加重大影响，将其作为联营企业核算。

(vii) 本集团对北京天融信教育的持股比例为 35.00%。本集团向北京天融信教育派驻两名董事，能够对北京天融信教育施加重大影响，将其作为联营企业核算。

(viii) 本集团对南京东科优信的持股比例为 20.00%，能够对南京东科优信施加重大影响，将其作为联营企业核算。

(ix) 本集团对正奇云安的持股比例为 41.00%，能够对正奇云安施加重大影响，将其作为联营企业核算。

(x) 本集团对江苏先安科技的持股比例为 17.00%，本集团有权随时要求江苏先安科技设立董事会并有权委派一名董事，能够对江苏先安科技施加重大影响，将其作为联营企业核算。

-55-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(12)长期股权投资(续)

(a) 合营企业本年增减变动

2022年按权益法调整其他综合宣告发放现金计提减值2023年减值准备

12月31日追加投资减少投资的净损益收益调整其他权益变动股利或利润准备其他12月31日年末余额

太极傲天455210988.91--(15305298.09)-----439905690.82-

(b) 联营企业本年增减变动

2022年按权益法调整其他综合宣告发放现金计提减值2023年减值准备

12月31日追加投资减少投资的净损益收益调整其他权益变动股利或利润准备其他12月31日年末余额

湖北泰跃(i) 25499146.40 - - (3218949.41) - - - - - 22280196.99 -

济南国赢融信9984118.82--(50374.48)-----9933744.34-

江苏先安科技(i) - 10000000.00 - (547663.18) - - - - - 9452336.82 -

国保联盟8130014.29--(433180.60)-----7696833.69-

工业信息6164862.83--(2049900.72)-----4114962.11-

北京四海盈科(i) 3697481.87 - - (82390.98) - - - - - 3615090.89 -

北京天融信教育2276512.76--341991.39-----2618504.15-

南京东科优信1394791.64--4613.37-----1399405.01-

正奇云安1280785.00--160824.58-----1441609.58-

58427713.6110000000.00-(5875030.03)-----62552683.58-

本集团在合营企业和联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。

-56-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(12)长期股权投资(续)

(i) 于 2023 年 12 月 31 日，本集团享有的湖北泰跃、北京四海盈科和江苏先安科技的净资产份额价值低于账面长期股权投资价值。本集团执行了减值评估，根据同行业可比市销率测算出本集团享有其股权(公允价值减处置费用)大于其账面价值，根据管理层评估结果，于2023年12月31日无需对上述投资计提减值准备。

(13)投资性房地产房屋建筑物原价

2022年12月31日9912264.14

本年增加130944.43

固定资产转入(附注130944.43

四(14))

本年减少(118983.88)

其他(118983.88)

2023年12月31日9924224.69

累计折旧

2022年12月31日(2966795.50)

本年增加(552911.32)

计提(452738.83)

固定资产转入(附注

(100172.49)

四(14))

本年减少12484.31

其他12484.31

2023年12月31日(3507222.51)

减值准备

2022年12月31日-

2023年12月31日-

账面价值

2023年12月31日6417002.18

2022年12月31日6945468.64

2023年度投资性房地产计提的折旧金额452738.83元(2022年度：

385234.30元)，均计入营业成本。

-57-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(14)固定资产房屋建筑物机器设备运输工具其他设备合计自用自用自用自用出租原价

2022年12月31日406154260.7931446053.181247171.66157265405.87304928.84596417820.34

本年增加6861623.56457908.52173362.8313243463.37-20736358.28

购置-457908.52173362.8313015346.13-13646617.48

在建工程转入6861623.56----6861623.56

其他---228117.24-228117.24

本年减少(130944.43)(1140914.90)-(1572043.22)(228117.24)(3072019.79)

转入投资性房地产(附注四(13))(130944.43)----(130944.43)

处置及报废-(1140914.90)-(1572043.22)-(2712958.12)

其他----(228117.24)(228117.24)

2023年12月31日412884939.9230763046.801420534.49168936826.0276811.60614082158.83

累计折旧

2022年12月31日(57911856.49)(23928623.23)(973938.32)(71768166.23)(57936.12)(154640520.39)

本年增加(12001122.37)(3872242.21)(121372.47)(24215762.09)(32543.69)(40243042.83)

计提(12001122.37)(3872242.21)(121372.47)(24154470.36)(32543.69)(40181751.10)

其他---(61291.73)-(61291.73)

本年减少100172.491083084.49-1441939.7461291.732686488.45

转入投资性房地产(附注四(13))100172.49----100172.49

处置及报废-1083084.49-1409396.05-2492480.54

其他---32543.6961291.7393835.42

2023年12月31日(69812806.37)(26717780.95)(1095310.79)(94541988.58)(29188.08)(192197074.77)

-58-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(14)固定资产(续)房屋建筑物机器设备运输工具其他设备合计自用自用自用自用出租减值准备

2022年12月31日------

2023年12月31日------

账面价值

2023年12月31日343072133.554045265.85325223.7074394837.4447623.52421885084.06

2022年12月31日348242404.307517429.95273233.3485497239.64246992.72441777299.95

2023年度固定资产计提的折旧金额为40181751.10元(2022年度：35250701.78元)，其中计入营业成本、销售费用、管

理费用及研发费用的折旧费用分别为62067.56元、2756471.37元、19579855.24元及17783356.93元(2022年度：

49483.40元、6157492.84元、12038845.16元及17004880.38元)。

由在建工程转入固定资产的原值为6861623.56元(2022年度：218839667.76元)。

(i) 于 2023 年 12 月 31 日，本集团无暂时闲置的固定资产(2022 年 12 月 31 日：无)(ii) 于 2023 年 12 月 31 日，本集团无未办妥产权证书的固定资产(2022 年 12 月 31 日：无)。

-59-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(15)使用权资产房屋及建筑物原价

2022年12月31日256586429.68

本年增加22508818.22

新增租赁合同22508818.22

本年减少(58532137.36)

租赁终止(16302244.22)

租赁合同变更(42229893.14)

2023年12月31日220563110.54

累计折旧

2022年12月31日(68824429.90)

本年增加(41875076.69)

计提(41875076.69)

本年减少15899775.96

租赁终止15899775.96

2023年12月31日(94799730.63)

减值准备

2022年12月31日-

2023年12月31日-

账面价值

2023年12月31日125763379.91

2022年12月31日187761999.78

-60-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(16)无形资产土地使用权软件使用权非专利技术合计原价

2022年12月31日8795094.341151540520.65209536500.001369872114.99

本年增加-378152710.37-378152710.37

购置-14093935.35-14093935.35

内部研发-364058775.02-364058775.02

本年减少-(823485.18)-(823485.18)

处置-(823485.18)-(823485.18)

2023年12月31日8795094.341528869745.84209536500.001747201340.18

累计摊销

2022年12月31日(909531.17)(419561655.16)(134966610.52)(555437796.85)

本年增加(175901.85)(214273488.46)(17076226.56)(231525616.87)

计提(175901.85)(214273488.46)(17076226.56)(231525616.87)

本年减少-810664.55-810664.55

处置-810664.55-810664.55

2023年12月31日(1085433.02)(633024479.07)(152042837.08)(786152749.17)

减值准备

2022年12月31日----

2023年12月31日----

账面价值

2023年12月31日7709661.32895845266.7757493662.92961048591.01

2022年12月31日7885563.17731978865.4974569889.48814434318.14

2023年度无形资产的摊销金额为231525616.87元(2022年度：

178247051.80元)。

-61-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

((17)研究开发支出

2022年2023年

12月31日本年发生本年减少12月31日

计入研发费用确认为无形资产

天融信国产终端登录系统12884074.48--(12884074.48)-

天融信攻防实战演练系统18869736.716308426.21-(25178162.92)-天融信工控安全监测审计

系统14655020.726530332.73-(21185353.45)-

天融信国产化 SDWAN 控

制器19348878.568278094.43-(27626972.99)-

天融信国产化工控防火墙19659234.219558913.12-(29218147.33)-天融信国产化入侵检测系

统16723145.278165803.46-(24888948.73)-天融信态势分析与安全运

营系统18479685.167682276.94-(26161962.10)-天融信零信任软件定义边

界系统15887409.2510355572.88-(26242982.13)-天融信威胁情报自动化生

产系统16800441.609106101.62-(25906543.22)-天融信国产化车载安全网

关14265671.5212282007.95-(26547679.47)-天融信容器资源池安全平

台10682814.9411025998.83(113545.40)(21595268.37)-

天融信数据分类分级系统6913501.374914599.49-(11828100.86)-

天融信 VPN 安全策略集

中管理系统7846954.5014339437.88(98145.38)(22088247.00)-天融信新一代威胁感知平

台4149124.998108574.76-(12257699.75)-天融信云安全网元基础系

统10622471.1419959062.64-(30581533.78)-

天融信数据安全摆渡系统2358251.515248611.89-(7606863.40)-

天融信移动安全检查工具3520986.498739248.55-(12260235.04)-

天融信 APT 安全监测系

统(i) - 20948216.20 (1711912.58) - 19236303.62天融信高性能国产化应用

交付系统(ii) - 17638044.56 (1265621.61) - 16372422.95天融信物联网安全接入网

关(iii) - 17286550.87 (977236.90) - 16309313.97天融信资产脆弱性风险管

理系统(iv) - 19307815.51 (3079359.55) - 16228455.96

天融信高性能国产化 web

应用防火墙(v) - 16195361.59 (1077070.20) - 15118291.39天融信自动化安全运营系

统(vi) - 17466361.66 (2616026.16) - 14850335.50天融信镜像基线安全系统

(vii) - 14062696.27 (1709767.27) - 12352929.00

天融信综合审计系统(viii) - 12030172.94 (1128461.12) - 10901711.82天融信大数据分析系统

(ix) - 12368827.27 (1738437.47) - 10630389.80天融信安全网元轻量操作

系统(x) - 10726174.75 (1599184.69) - 9126990.06天融信车联网态势感知系

统(xi) - 7183743.16 (686451.23) - 6497291.93

-62-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

((17)研究开发支出(续)

2022年本年减少2023年

12月31日本年发生计入研发费用确认为无形资产12月31日

天融信国产化分布式防火墙

(xii) - 7314747.42 (2701886.76) - 4612860.66天融信高性能通用网关系统

(xiii) - 3764656.73 (1018275.93) - 2746380.80天融信烽燧威胁管理平台

(xiv) - 3173306.75 (1299709.95) - 1873596.80面向关键基础设施的工业互

联网安全监测与态-2887303.66(2887303.66)--

2019年工业互联网创新发

展工程-工业互联网平台企业安全综合防护系统项

目-1531979.21(1531979.21)--天融信静态应用安全检测系

统-17752101.62(17752101.62)--

天融信网络准入控制系统-3329156.57(3329156.57)--

移动安全接入网关-2784536.34(2784536.34)--

天融信过滤网关系统-988933.34(988933.34)--

天融信超融合系统-15958386.08(15958386.08)--

秦岭自然业务支撑平台-2397989.59(2397989.59)--

涉密及其他零星项目-57802620.66(57802620.66)--

无具体项目研发支出-640229652.82(640229652.82)--

213667402.421075732398.95(768483752.09)(364058775.02)156857274.26

2023年度，本集团研究开发支出共计1075732398.95元(2022年度：

1148201624.17元)；其中768483752.09元(2022年度：820580069.31

元)于当期计入研发费用，150391372.60元(2022年度：116414818.38元)于当期确认为无形资产，156857274.26元(2022年度：211206736.48元)包含在开发支出的年末余额中。于2023年12月31日，通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为82.03%(2022年12月31日：74.48%)。

本集团2023年度研究开发活动的总支出按性质列示如下：

2023年度

研发费用开发支出合计

职工薪酬507115704.98307248646.86814364351.84

折旧及摊销135729918.09-135729918.09

技术服务费87108503.82-87108503.82

测评及检测费18393919.91-18393919.91

其他20135705.29-20135705.29

768483752.09307248646.861075732398.95

-63-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(17)研究开发支出(续)

本集团2022年度研究开发活动的总支出按性质列示如下(续)：

2022年度

研发费用开发支出合计

职工薪酬569848323.53327621554.86897469878.39

折旧及摊销122348164.41-122348164.41

技术服务费91278849.45-91278849.45

测评及检测费21260717.76-21260717.76

其他15844014.16-15844014.16

820580069.31327621554.861148201624.17

2023年度，本集团开发支出项目不存在减值情况(2022年度：无)。

(a) 本集团 2023 年度符合资本化条件的开发支出的变动分析如下：

(i) 天融信 APT 安全监测系统项目的资本化开始时点为 2023 年 5 月 8 日，项目已立项，需求规格已确定，概要设计技术评审通过。该项目开发完成后，预计可用于量产具有较强市场推广能力的 APT 安全监测产品，采用灵活的配置方式，既可以作为独立的一体化设备满足中小企业自监管市场的需求，也可以作为探针产品满足行业监管市场与其他产品组合部署的需求，形成支持高、中、低不同性能，满足不同业务场景下的需求规划的 NDR 类产品，预计天融信 APT 安全监测系统项目的完成时点为 2024 年 8 月 28 日。

(ii) 天融信高性能国产化应用交付系统项目的资本化开始时点为 2023 年 5 月 10日，项目已立项，需求规格已确定，概要设计技术评审通过。该项目开发完成后，预计可用于量产具有较强市场推广能力的服务器负载、链路负载、全局负载、DNS 服务、应用识别和 DDOS 防御等功能于一体，并具有高性能国产化自主可控特性的应用交付产品，预计天融信高性能国产化应用交付系统项目的完成时点为2024年5月8日。

(iii) 天融信物联网安全接入网关项目的资本化开始时点为 2023 年 5 月 9 日，项目已立项，需求规格已确定，概要设计技术评审通过。该项目开发完成后，预计可用于量产具有较强市场推广能力的物联网安全接入网关类产品，可提升我司在智慧社区、智慧交通、智慧医疗、智慧水务等物联网安全方面的竞争力，预计天融信物联网安全接入网关项目的完成时点为2024年5月6日。

-64-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(17)研究开发支出(续)

(iv) 天融信资产脆弱性风险管理系统项目的资本化开始时点为 2023 年 6 月 1日，项目已立项，需求规格已确定，概要设计技术评审通过。该项目开发完成后，预计可用于量产具有较强市场推广能力的资产脆弱性风险管理扫描与管理软件产品，可以帮助企业在大型攻防演练、重保前期的企业网络资产梳理、设备风险处置情况核查等场景，形成网络空间资产测绘的自动化产品，预计天融信资产脆弱性风险管理系统项目的完成时点为2024年6月6日。

(v) 天融信高性能国产化 web 应用防火墙项目的资本化开始时点为 2023 年 5 月

24日，项目已立项，需求规格已确定，概要设计技术评审通过。该项目开发完成后，预计可用于量产具有较强市场推广能力的 Web 应用防火墙产品，加速国产化产品替代，预计天融信高性能国产化 web 应用防火墙项目的完成时点为2024年6月3日。

(vi) 天融信自动化安全运营系统项目的资本化开始时点为 2023 年 5 月 31 日，项目已立项，需求规格已确定，概要设计技术评审通过。该项目开发完成后，预计可用于量产具有较强市场推广能力的集无代码剧本创建、持续的自动化

创新、动态安全提供更可靠的安全保障等功能于一体，并在国产软硬件平台自主可控的基础上，发展自主可控的国产化网络安全产品，预计天融信自动化安全运营系统项目的完成时点为2024年5月20日。

(vii) 天融信镜像基线安全系统项目的资本化开始时点为 2023 年 7 月 26 日，项目已立项，需求规格已确定，概要设计技术评审通过。该项目开发完成后，预计可用于量产解决云原生技术引入的特有安全风险，如镜像投毒、基线漏洞，资源消耗等安全风险及容器环境资产清点难、流量不可视、微隔离策略制定困难等难点问题，帮助客户有效防止容器运行时安全风险事件的发生，构建云原生应用全生命周期安全防护的云原生全面安全防护产品，预计天融信镜像基线安全系统项目的完成时点为2024年7月19日。

(viii) 天融信综合审计系统项目的资本化开始时点为 2023 年 6 月 21 日，项目已立项，需求规格已确定，概要设计技术评审通过。该项目开发完成后，预计可用于量产具有较强市场推广能力的零信任产品，能够帮助用户针对网络中的资产进行安全审计，通过旁路或串联方式对网络中流量进行监听，还原和记录操作行为，以及操作行为的安全分析，通过报警何阻断措施来保护网络安全。该产品上市后可用于任何有安全审计场景各行业客户，尤其是教育、政府、金融、能源、运营商、公安、云服务提供商、企业等行业，预计天融信综合审计系统项目的完成时点为2024年7月11日。

-65-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(17)研究开发支出(续)

(ix) 天融信大数据分析系统项目的资本化开始时点为 2023 年 6 月 29 日，项目已立项，需求规格已确定，概要设计技术评审通过。该项目开发完成后，预计可用于量产具有较强市场推广能力的大数据安全分析类产品，聚焦威胁检测、监测、调查取证、分析研判、告警溯源；为企业提供实时安全威胁检

测、威胁分析、溯源、调查取证服务，协助安全管理人员迅速准确地识别研判安全事件，帮助企业解决网络安全问题，预计天融信大数据分析系统项目的完成时点为2024年7月3日。

(x) 天融信安全网元轻量操作系统项目的资本化开始时点为 2023 年 10 月 16日，项目已立项，需求规格已确定，概要设计技术评审通过。该项目开发完成后，预计可用于天融信脆弱性扫描与管理系统、天融信入侵检测系统、天融信入侵防御系统等产品的 x86 轻量化平台，预计天融信安全网元轻量操作系统项目的完成时点为2025年6月5日。

(xi) 天融信车联网态势感知系统项目的资本化开始时点为 2023 年 9 月 1 日，项目已立项，需求规格已确定，概要设计技术评审通过。该项目开发完成后，预计可用于量产形成车辆状态显示、安全风险提展示、数据可视化展示等核心能力，形成具有较强市场推广能力的车联网态势感知产品，预计天融信车联网态势感知系统项目的完成时点为2025年3月13日。

(xii) 天融信国产化分布式防火墙项目的资本化开始时点为 2023 年 11 月 7 日，项目已立项，需求规格已确定，概要设计技术评审通过。该项目开发完成后，预计可用于量产具有较强市场推广能力的集攻击检测、僵尸主机木马蠕虫检

测、恶意网址拦截、应用识别、DDOS 防御等功能于一体，提供高性能、高扩展性、高可靠的特性，并在国产软硬件平台自主可控的基础上，发展自主可控的全国产化网络安全设备产品，预计天融信国产化分布式防火墙项目的完成时点为2025年4月24日。

(xiii) 天融信高性能通用网关系统项目的资本化开始时点为 2023 年 9 月 26 日，项目已立项，需求规格已确定，概要设计技术评审通过。该项目开发完成后，预计可用于天融信防火墙系统、天融信应用安全网关系统等产品基于 Intel 公

司最新 x86 技术架构，支持公司多种标准网卡的全新的统一硬件平台，预计天融信高性能通用网关系统项目的完成时点为2024年6月10日。

(xiv) 天融信烽燧威胁管理平台项目的资本化开始时点为 2023 年 10 月 25 日，项目已立项，需求规格已确定，概要设计技术评审通过。该项目开发完成后，预计可用于安全检测、安全防护、态势感知、云安全、安全运营平台等产品，预计天融信烽燧威胁管理平台项目的完成时点为2025年5月8日。

-66-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(18)商誉

2022年2023年

12月31日本年增加本年减少12月31日

商誉—

北京天融信科技4587904498.90--4587904498.90

天图软件2899018.71--2899018.71

4590803517.61--4590803517.61

减：减值准备—

北京天融信科技-(443280100.00)-(443280100.00)

天图软件(2899018.71)--(2899018.71)

4587904498.90(443280100.00)-4144624398.90

本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，2023年度商誉分摊未发生变化，分摊情况根据管理层对生产经营活动的管理或监控方式和对资产的持续使用或处置的决策方式汇总如下：

2023年12月31日

网络安全业务4144624398.90

在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。

2023年度，国内宏观经济环境较为复杂，行业复苏不均，本集团新增订单不及预期，影响了本集团2023年度的收入规模和利润完成。本集团在进行减值测试时，经比较相关资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值后，采用预计未来现金流量的现值确定其可收回金额，可收回金额为5846646700.00元，并计提减值准备443280100.00元。

本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定收入增长率和毛利率，预测期增长率基于经批准的五年期预算，稳定期增长率为预测期后所采用的增长率，与权威行业报告所载的预测数据一致，不超过各产品的长期平均增长率，折现率为反映相关资产组或资产组组合的特定风险的税前折现率。

2023年度，本集团采用未来现金流量折现方法的主要假设如下：

预测期收入增长率6.00%-16.00%

稳定期收入增长率0.00%

毛利率60.28%

税前折现率12.39%

-67-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(18)商誉(续)

2022年度，本集团采用未来现金流量折现方法的主要假设如下：

预测期收入增长率9.99%-15.98%

稳定期收入增长率0.00%

毛利率60.20%

税前折现率13.34%

(19)长期待摊费用

2022年2023年

12月31日本年增加本年摊销12月31日

使用权资产改良40245215.022412420.02(6161686.93)36495948.11

(20)递延所得税资产和递延所得税负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

2023年12月31日2022年12月31日

可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损递延所得税资产及可抵扣亏损递延所得税资产

信用及资产减值准备415679134.7943273846.89353748379.0436800202.98

无形资产摊销194851587.3523304303.79120802993.6513099587.21

租赁负债137081036.3713149772.98187761999.7817983664.85

可抵扣亏损130172785.4911666289.2114135686.821512019.42

内部交易未实现利润65526736.996552673.7078224885.207760197.06

预提费用47638364.434987293.03135167511.8813724275.09

股份支付18369362.241914973.3721435191.572236769.80

其他160372941.0816037294.11154284824.2515435854.96

1169691948.74120886447.081065561472.19108552571.37

其中：

预计于1年内(含1年)

转回的金额14246621.1920933966.65预计于1年后转回的

金额106639825.8987618604.72

120886447.08108552571.37

-68-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(20)递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(b) 未经抵销的递延所得税负债

2023年12月31日2022年12月31日

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合并

取得的资产增值148950828.9218986519.85171562527.3121971061.75以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产的公允价值变动65908764.366590876.4469006601.956900660.20

使用权资产125763379.9112040779.80187761999.7817983664.85

340622973.1937618176.09428331129.0446855386.80

其中：

预计于1年内(含1年)

转回的金额6280249.772862255.09预计于1年后转回的

金额31337926.3243993131.71

37618176.0946855386.80

2023年12月31日2022年12月31日

可抵扣暂时性差异92100.54364598.18

可抵扣亏损77674751.0448112859.21

77766851.5848477457.39

(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2023年12月31日2022年12月31日

2025年1339951.821339951.82

2026年及以后76334799.2246772907.39

77674751.0448112859.21

-69-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(20)递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

2023年12月31日2022年12月31日

互抵金额抵销后余额互抵金额抵销后余额

递延所得税资产32355641.5088530805.5838957330.2769595241.10

递延所得税负债32355641.505262534.5938957330.277898056.53

(21)其他非流动资产

2023年12月31日2022年12月31日

保证金存款(附注四(1))11809841.5013825827.50

预付固定资产购置款982853.76490236.89

预付装修费824657.79809334.51

预付无形资产购置款720000.00318900.00

14337353.0515444298.90

-70-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(22)资产减值及损失准备

2022年本年减少2023年

12月31日本年增加转回转销12月31日

应收票据坏账准备141817.20203518.32(141817.20)-203518.32

应收账款坏账准备315320875.4763477775.14(9625084.41)(4135417.40)365038148.80

其中：单项计提坏账准备16059243.053325977.37(9625084.41)-9760136.01

组合计提坏账准备299261632.4260151797.77-(4135417.40)355278012.79

其他应收款坏账准备15795062.605775591.04(991286.56)-20579367.08

其中：单项计提坏账准备14907234.905775591.04(554053.50)-20128772.44

组合计提坏账准备887827.70-(437233.06)-450594.64

小计331257755.2769456884.50(10758188.17)(4135417.40)385821034.20

存货跌价准备及合同履约成本减值准备16590328.335855800.06(1893.61)-22444234.78

合同资产减值准备6160513.521345581.32(128.49)-7505966.35

其中：单项计提坏账准备136.30-(128.49)-7.81

组合计提坏账准备6160377.221345581.32--7505958.54

长期股权投资减值准备64513.76--(64513.76)-

商誉减值准备-443280100.00--443280100.00

小计22815355.61450481481.38(2022.10)(64513.76)473230301.13

-71-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(22)资产减值及损失准备(续)

2021年本年减少2022年

12月31日本年增加转回转销12月31日

应收票据坏账准备11195104.36-(11053287.16)-141817.20

应收账款坏账准备260003604.6357562133.82(267026.49)(1977836.49)315320875.47

其中：单项计提坏账准备1643450.0716059243.05(267026.49)(1376423.58)16059243.05

组合计提坏账准备258360154.5641502890.77-(601412.91)299261632.42

其他应收款坏账准备22294577.031983809.65(8483324.08)-15795062.60

其中：单项计提坏账准备13973425.251983809.65(1050000.00)-14907234.90

组合计提坏账准备8321151.78-(7433324.08)-887827.70

小计293493286.0259545943.47(19803637.73)(1977836.49)331257755.27

存货跌价准备及合同履约成本减值准备14902921.883811058.69-(2123652.24)16590328.33

合同资产减值准备304087.565856425.96--6160513.52

其中：单项计提坏账准备-136.30--136.30

组合计提坏账准备304087.565856289.66--6160377.22

长期股权投资减值准备64513.76---64513.76

小计15271523.209667484.65-(2123652.24)22815355.61

-72-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(23)短期借款

2023年12月31日2022年12月31日

未终止确认的应收账款保理-105015206.67(a) 于 2023 年 3 月 24 日，本集团与招商银行股份有限公司北京分行签订《授信协议》取得流动资金借款，借款金额人民币100000000.00元，借款起始日

2023年3月30日，到期日2024年3月30日。借款固定年利率为2.6%。

该借款已于2023年12月28日全部提前偿还。

(24)应付票据

2023年12月31日2022年12月31日

银行承兑汇票12160650.0012979500.00

(25)应付账款

2023年12月31日2022年12月31日

应付采购款608798873.68733064320.58

应付服务款227099698.24176545946.46

其他22831529.0723545275.88

858730100.99933155542.92

(i) 于 2023 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 66067118.71 元(2022年12月31日：67033183.59元)，主要为应付服务费，由于项目周期较长，该款项尚未到付款期。

(26)合同负债

2023年12月31日2022年12月31日

预收销售合同款195330702.31143099429.25

包括在2022年12月31日账面价值中的128898152.07元合同负债已于

2023年度转入营业收入

。

-73-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(27)应付职工薪酬

2023年12月31日2022年12月31日

应付短期薪酬(a) 140250527.48 262419053.25

应付设定提存计划(b) 8537232.82 8454534.38

应付辞退福利(c) 18155363.79 -

166943124.09270873587.63

(a) 短期薪酬

2022年2023年

12月31日本年增加本年减少12月31日

工资、奖金、津贴和

补贴162545767.491113425002.19(1234016230.89)41954538.79

职工福利费-9275460.06(9275460.06)-

社会保险费5181703.77100236079.95(100205570.89)5212212.83

其中：医疗保险费5078716.8497716446.66(97685805.40)5109358.10

工伤保险费102986.932519633.29(2519765.49)102854.73

住房公积金6109533.32127761248.40(127883911.92)5986869.80工会经费和职工教育

经费88582048.67809603.36(2294745.97)87096906.06

262419053.251351507393.96(1473675919.73)140250527.48

(b) 设定提存计划

2022年2023年

12月31日本年增加本年减少12月31日

基本养老保险8198255.69168570834.41(168491803.68)8277286.42

失业保险费256278.695667234.69(5663566.98)259946.40

8454534.38174238069.10(174155370.66)8537232.82

2023年12月31日2022年12月31日

其他辞退福利(i) 18155363.79 -

(i) 2023 年度，本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为 21457757.73

元(2022年度：1333760.92元)。

-74-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(28)应交税费

2023年12月31日2022年12月31日

应交增值税79508452.1097983714.38

应交城市维护建设税5536024.066343842.58

应交教育费附加3954302.884531200.85

应交个人所得税3910022.044454174.34

应交企业所得税222587.2053971966.11

其他563426.83507565.23

93694815.11167792463.49

(29)其他应付款

2023年12月31日2022年12月31日

限制性股票回购义务205847471.74229956793.63

预提费用25162266.6229746152.42

应付债权转让款6888090.0045776180.00

押金保证金3855845.726811069.21

其他17583000.1813017809.80

259336674.26325308005.06

(a) 于 2023 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 220014473.80 元

(2022年12月31日：177162451.90元)，主要为限制性股票回购义务，因

为股权激励计划未到解锁期，该款项尚未结清。

-75-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(30)一年内到期的非流动负债

2023年12月31日2022年12月31日

一年内到期的租赁负债

(附注四(32))35575216.7535291263.33

(31)其他流动负债

2023年12月31日2022年12月31日

待转销项税额3466552.546775479.30

(32)租赁负债

2023年12月31日2022年12月31日

租赁负债137524085.69196064026.43

减：一年内到期的非流动负债

(附注四(30))(35575216.75)(35291263.33)

101948868.94160772763.10

-76-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(33)递延收益

2022年12月31日本年增加本年减少2023年12月31日

政府补助36072651.9123927453.85(17939336.98)42060768.78

(a) 政府补助本年减少

2022年12月31日本年增加计入其他收益其他2023年12月31日

—与资产相关的政府补助(i) 36072651.91 19958900.00 (13798808.13) (171975.00) 42060768.78

—与收益相关的政府补助-3968553.85(3968553.85)--

36072651.9123927453.85(17767361.98)(171975.00)42060768.78

(i) 2023 年度，本集团将 2016GMMW0017 项目的结余资金 171975.00 元归还政府，并直接冲减递延收益的账面价值。

-77-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(34)股本

2022年本年增减变动2023年

12月31日发行新股送股公积金转股其他小计12月31日

人民币普通股1184832393.00---(117821.00)(117821.00)1184714572.00

2021年本年增减变动2022年

12月31日发行新股送股公积金转股其他小计12月31日

人民币普通股1185813147.00---(980754.00)(980754.00)1184832393.00其他股份数量变动为限制性股票回购注销导致。

-78-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(35)资本公积

2022年2023年

12月31日本年增加本年减少12月31日

股本溢价(a) 6322702146.73 22540413.00 (1023864.49) 6344218695.24

其他资本公积(b) 123562805.31 15612429.66 (22540413.00) 116634821.97

6446264952.0438152842.66(23564277.49)6460853517.21

2021年2022年

12月31日本年增加本年减少12月31日

股本溢价(a) 6195977705.97 135335664.83 (8611224.07) 6322702146.73

其他资本公积(b) 152325060.23 106573409.91 (135335664.83) 123562805.31

6348302766.20241909074.74(143946888.90)6446264952.04

(a) 2023年度股本溢价增加22540413.00元系满足解锁条件的限制性股票自其

他资本公积转入22540413.00元。2023年度股本溢价减少系部分未能达到解锁条件限制性股票本期回购注销影响资本公积金额1023864.49元。

(b) 2023年度其他资本公积增加系本年确认的股份支付费用15612429.66元。

2023年度其他资本公积减少系满足解锁条件的限制性股票自其他资本公积转入股本溢价。

(36)库存股

2022年2023年

项目12月31日本年增加本年减少12月31日

库存股787381495.27-(25196248.74)762185246.53

2021年2022年

项目12月31日本年增加本年减少12月31日

库存股810341969.39101427174.14(124387648.26)787381495.27

2023年度库存股减少系：(i) 部分未能达到解锁条件的限制性股票回购注销，

减少库存股1141685.49元； (ii)部分限制性股票解锁，相应减少库存股

24054563.25元。

-79-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(37)其他综合收益资产负债表中其他综合收益2023年度利润表中其他综合收益

2022年税后归属于母其他综合收益2023年所得税前减：所得税税后归属于税后归属于

12月31日公司转留存收益12月31日发生额费用母公司股东少数股东

不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动(8550000.00)--(8550000.00)----资产负债表中其他综合收益2022年度利润表中其他综合收益

2021年税后归属于母其他综合收益2022年所得税前减：所得税税后归属于税后归属于

12月31日公司转留存收益12月31日发生额费用母公司股东少数股东

不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动(8550000.00)--(8550000.00)----

-80-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(38)盈余公积

2022年2023年

12月31日本年提取本年减少12月31日

法定盈余公积金141979059.38--141979059.38

2021年会计政策2022年2022年

12月31日变更1月1日本年提取本年减少12月31日

法定盈余公积金141979059.38-141979059.38--141979059.38

(a) 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司2023年度净亏损为3391350.88元，未提取盈余公积。(2022年度：净亏损为405404.66元，未提取盈余公积)。

(39)未分配利润

2023年度2022年度

年初未分配利润2801539820.932619929603.31

加：本年归属于母公司股东的净(亏

损)/利润(371396405.53)205091336.88

减：应付普通股股利(a) - (23481119.26)

年末未分配利润2430143415.402801539820.93

(a) 根据 2023 年 4 月 20 日董事会决议，董事会提议综合考虑公司财务状况及经营发展的实际需要和公司的利润分配政策，公司拟定2022年度利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本，未分配利润结转至下一年度。

根据2024年4月18日董事会决议，董事会提议综合考虑公司财务状况及经营发展的实际需要和公司的利润分配政策，公司拟定2023年度利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本，未分配利润结转至下一年度。上述提议尚待股东大会批准(附注九(1))。

-81-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(40)营业收入和营业成本

2023年度2022年度

主营业务收入3113700988.123539241631.16

其他业务收入10792713.273762307.83

3124493701.393543003938.99

2023年度2022年度

主营业务成本1238414856.761425713341.01

其他业务成本5551806.781473193.12

1243966663.541427186534.13

(a) 主营业务收入和主营业务成本

2023年度2022年度

主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

安全及大数据产品2359791338.62947012503.292934849171.981174881160.20

安全服务753909649.50291402353.47604392459.18250832180.81

3113700988.121238414856.763539241631.161425713341.01

(b) 其他业务收入和其他业务成本

2023年度2022年度

其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本

租金收入(i) 1318009.90 452738.83 1519436.19 385234.30

其他9474703.375099067.952242871.641087958.82

10792713.275551806.783762307.831473193.12

(i) 本集团的租金收入来自于出租自有房屋及建筑物。2023 年度，租金收入中无基于承租人的销售额的一定比例确认的可变租金，无减免租金情况(2022年度：无)。

-82-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(40)营业收入和营业成本(续)

2023年度2022年度

主营业务收入

其中：在某一时点确认2783451594.513253524481.39

在某一时段内确认330249393.61285717149.77其他业务收入

其中：在某一时点确认6403631.021425374.80

在某一时段内确认3071072.35817496.84

3123175691.493541484502.80

于2023年12月31日，本集团已签订合同但尚未履行完毕的履约义务所对应的交易价格为832152429.95元(2022年12月31日：817321988.25元)，其中，本集团预计752669664.78元将于2024年度确认收入，

51761471.07元将于2025年度确认收入，27721294.10元将于2026年

度及以后确认收入。

2023年度，本集团不存在重大的合同变更或交易价格的调整。

(41)税金及附加

2023年度2022年度

城市维护建设税14047419.7813591210.34

教育费附加6019763.185825113.13

印花税及房产税4778432.584071368.98

地方教育附加4013175.493883385.60

其他120756.12115162.05

28979547.1527486240.10

-83-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(42)销售费用

2023年度2022年度

职工薪酬620851165.46599795272.23

市场推广及服务费153224959.6284338613.97

业务招待费47279346.5552726854.03

交通及差旅费38097785.9026727591.43

折旧及摊销22746204.5018647413.83

办公及水电费11549763.928224623.36

其他25139832.8021486887.73

918889058.75811947256.58

(43)管理费用

2023年度2022年度

职工薪酬85829527.9896217360.87

折旧及摊销48641460.2945275307.04

办公及水电费32150271.9346217576.07

专业及咨询服务费15846672.1913738753.36

股份支付15612429.66106573409.91

业务招待费10275141.557685947.69

交通及差旅费5498017.955422076.61

其他3363959.481074440.36

217217481.03322204871.91

(44)研发费用

2023年度2022年度

职工薪酬507115704.98569848323.53

折旧及摊销135729918.09122348164.41

技术服务费87108503.8291278849.45

测评及检测费18393919.9121260717.76

其他20135705.2915844014.16

768483752.09820580069.31

-84-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(45)财务费用

2023年度2022年度

利息支出11181184.099416854.34

—租赁负债利息支出8324724.109161088.32

—短期借款利息支出1971666.66-

—应收账款保理利息支出884793.33255766.02

减：利息收入(9620317.37)(11890619.22)

其他332842.281116877.71

1893709.00(1356887.17)

(46)费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：

2023年度2022年度

职工薪酬1239954573.931346665024.43

耗用的原材料和低值易耗品等932725651.271151655259.10

折旧及摊销320196870.42261224321.54

技术服务费257917695.23228026285.30

市场推广及服务费153224959.6284338613.97

业务招待费57554488.1060740538.95

办公及水电费43818224.2954503848.97

交通及差旅费43595803.8532477405.27

测评及检测费18393919.9121260717.76

专业及咨询服务费15846672.19-

股份支付15612429.66106573409.91

短期租赁费(i) 512953.08 744608.88

其他49202713.8633708697.85

3148556955.413381918731.93

(i) 如附注二(25)所述，本集团将短期租赁的租金支出直接计入当期损益，2023年度金额为512953.08元(2022年度：744608.88元)。

(ii) 针对不符合固定资产资本化条件的日常修理费用，本集团将与存货的生产和加工相关的计入存货成本并相应结转至营业成本，将与研发部门、行政部门和销售部门相关的分别计入研发费用、管理费用和销售费用。

-85-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(47)资产减值损失

2023年度2022年度

商誉减值损失443280100.00-存货跌价损失及合同履约成本

减值损失5853906.453811058.69

合同资产减值损失1345452.835856425.96

450479459.289667484.65

(48)信用减值损失

2023年度2022年度

应收票据坏账损失/(转回)61701.12(11053287.16)

应收账款坏账损失53852690.7357295107.33

其他应收款坏账损失/(转回)4784304.48(6499514.43)

58698696.3339742305.74

(49)其他收益

2023年度2022年度

政府补助

—与收益相关

—增值税即征即退150065729.66112144552.22

—与资产相关

—面向关键基础设施的工业互联网安

全监测与态势感知系统2921301.302926873.32

—TC190H46N 2466112.84 2483492.99

—TC210H02J 1731869.41 -

—产业基地科技创新专项项目1300000.00-

—TC2108049 730712.01 -

—2019年工业互联网创新发展工程-工业互联网平台企业安全综合防

护系统项目966782.192973067.83

—与收益相关

—社保补贴1233954.491484435.29

—残疾人岗位补贴786045.36443537.10

—与资产或收益相关

—其他5630584.3811152662.42

增值税进项加计抵减14433.37217390.12

代扣代缴个人所得税手续费返还1401963.311567145.17

169249488.32135393156.46

-86-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(50)投资(损失)/收益

2023年度2022年度

合营企业债权利息收入11802507.4611822405.66

处置交易性金融资产取得的投资(损失)/

收益(3807672.77)21110137.00

权益法核算的长期股权投资损失(21180328.12)(12401151.33)

其他4552251.112752395.44

(8633242.32)23283786.77

(51)公允价值变动收益

2023年度2022年度

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产—

权益工具投资10657128.98472263.61

(52)资产处置收益计入2023年度非经

2023年度2022年度常性损益的金额

固定资产处置损失-(111803.81)-

使用权资产处置收益52819.30384739.5952819.30

52819.30272935.7852819.30

(53)营业外收入计入2023年度非经

2023年度2022年度常性损益的金额

违约赔偿收入702876.251277141.20702876.25

其他63388.0512610.3063388.05

766264.301289751.50766264.30

-87-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(54)营业外支出计入2023年度非经

2023年度2022年度常性损益的金额

固定资产报废损失219606.2592228.86219606.25

对外捐赠110000.00143050.00110000.00

违约金55811.6179491.2655811.61

无形资产报废损失12820.63-12820.63

其他81926.3528098.0181926.35

480164.84342868.13480164.84

(55)所得税(收益)/费用

2023年度2022年度

当期所得税460564.1554117588.48

递延所得税(21571086.42)(13406785.78)

(21110522.27)40710802.70

将基于合并利润表的(亏损)/利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得

税费用：

2023年度2022年度

(亏损)/利润总额(392502372.04)245915089.73

按25%计算的所得税(98125593.01)61478772.43

子公司适用不同税率的影响(8681278.32)(31406604.17)

非应纳税收入(808801.54)(780359.11)

不得扣除的成本、费用和损失122245213.4317463512.02使用前期未确认递延所得税资

产的可抵扣亏损(631725.93)(8385.59)当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

亏损3334672.105878398.10

研发费用加计扣除(38728736.61)(11914530.98)

以前年度汇算清缴的差异285727.61

所得税(收益)/费用(21110522.27)40710802.70

-88-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(56)股份支付

(a) 股票期权计划

(i) 概要根据2020年9月28日召开的2020年第三次临时股东大会决议通过的《关于公司<2020年股票期权与限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司<2020年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》

(“2020年激励计划”)，本公司向382名激励对象实施股票期权激励计划，共授予激励对象699.4783万份股票期权。该股票期权的行权价格为17.96元。本公司及激励对象达到预定业绩条件的情况下，首次授予的股票期权自授予之日起12个月后分3期行权，具体安排如下：

行权安排行权时间行权比例自授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至授予登记完成之

股票期权第一个行权期30%日起24个月内的最后一个交易日当日止自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至授予登记完成之

股票期权第二个行权期30%日起36个月内的最后一个交易日当日止自授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至授予登记完成之

股票期权第三个行权期40%日起48个月内的最后一个交易日当日止

-89-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(56)股份支付(续)

(a) 股票期权计划(续)

(i) 概要(续)根据2021年6月17日召开的2021年第二次临时股东大会决议通过的了《关于公司<2021年股票期权与限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于制定公司<2021年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》(“2021年激励计划”)，本公司向406名激励对象实施股票期权激励计划，共授予激励对象382.5600万份股票期权。该股票期权的行权价格为

14.62元。本公司及激励对象达到预定业绩条件的情况下，首次授予的股票

期权自授予之日起12个月后分3期行权，具体安排如下：

行权安排行权时间行权比例自授予登记完成之日起12个月后的首

股票期权第一个行权期个交易日起至授予登记完成之日起30%

24个月内的最后一个交易日当日止

自授予登记完成之日起24个月后的首

股票期权第二个行权期个交易日起至授予登记完成之日起30%

36个月内的最后一个交易日当日止

自授予登记完成之日起36个月后的首

股票期权第三个行权期个交易日起至授予登记完成之日起40%

48个月内的最后一个交易日当日止

-90-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(56)股份支付(续)

(a) 股票期权计划(续)

(i) 概要(续)根据2022年4月13日召开的2022年第二次临时股东大会决议通过的《关于公司<“奋斗者”第一期股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于制定公司<“奋斗者”第一期股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》及

《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》及2022年9月6日召开的2022年第三次临时股东大会通过的《关于修订“奋斗者”第一期股票期权激励计划业绩考核目标的议案》(“奋斗者一期激励计划”)，本公司向1265名激励对象实施股票期权激励计划，共授予激励对象7110.9350万份股票期权，其中首次授予6460.9350万份股票期权，预留650.00万份股票期权。该股票期权的行权价格为9.65元。本公司及激励对象达到预定业绩条件的情况下，首次授予的股票期权自授予之日起12个月后分3期行权，具体安排如下：

行权安排行权时间行权比例自授予登记完成之日起12个月后的首

股票期权第一个行权期个交易日起至授予登记完成之日起33%

24个月内的最后一个交易日当日止

自授予登记完成之日起24个月后的首

股票期权第二个行权期个交易日起至授予登记完成之日起33%

36个月内的最后一个交易日当日止

自授予登记完成之日起36个月后的首

股票期权第三个行权期个交易日起至授予登记完成之日起34%

48个月内的最后一个交易日当日止

2021年8月18日，公司召开第六届董事会第十三次会议和第六届监事会第八次会议，审议通过《关于调整2019年股权激励计划、2020年股权激励计划、2021年股权激励计划股票期权行权价格及限制性股票回购价格的议案》，因公司实施了2020年年度权益分派方案，同意调整2019年激励计划股票期权行权价格，调整后的股票期权行权价格为12.97元/股；同意调整

2020年激励计划股票期权行权价格，调整后的股票期权行权价格为17.92

元/股；同意调整2021年激励计划股票期权行权价格，调整后的股票期权行权价格为14.58元/股。

-91-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(56)股份支付(续)

(a) 股票期权计划(续)

(i) 概要(续)

2022年6月30日，公司召开第六届董事会第二十四次会议和第六届监事会第十六次会议，审议通过《关于调整公司股权激励计划股票期权行权价格及限制性股票回购价格的议案》，因公司实施了2021年年度权益分派方案，同意调整2019年激励计划股票期权行权价格，调整后的股票期权行权价格为12.95元/份；同意调整2020年激励计划股票期权行权价格，调整后的股票期权行权价格为17.90元/份；同意调整2021年激励计划股票期权行权价格，调整后的股票期权行权价格为14.56元/份；同意调整奋斗者一期激励计划股票期权行权价格，调整后的股票期权行权价格为9.63元/份。

根据2023年4月11日召开的第六届董事会第三十二次会议和第六届监事会第二十二次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留股票期权(第二批次)的议案》，本公司向248名激励对象(“激励对象”)实施股票期权激励计划，共授予激励对象股票期权540.50万份，该股票期权的行权价格为

9.65元本公司及激励对象达到预定业绩条件的情况下，自授予之日起12个

月后分3期行权，具体安排如下：

行权安排行权时间行权比例自授予登记完成之日起12个月后的首

股票期权第一个行权期个交易日起至授予登记完成之日起33%

24个月内的最后一个交易日当日止

自授予登记完成之日起24个月后的首

股票期权第二个行权期个交易日起至授予登记完成之日起33%

36个月内的最后一个交易日当日止

自授予登记完成之日起36个月后的首

股票期权第三个行权期个交易日起至授予登记完成之日起34%

48个月内的最后一个交易日当日止

-92-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(56)股份支付(续)

(a) 股票期权计划(续)

(i) 概要(续)

根据2023年10月20日，公司2023年第四次临时股东大会审议并通过了《关于公司<“奋斗者”第一期（2023年增补）股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于制定公司<“奋斗者”第一期（2023年增补）股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》，本公司向27名激励对象(“激励对象”)实施股票期权激励计划，共授予激励对象股票期权72.4410万份，该股票期权的行权价格为9.26元本公司及激励对象达到预定业绩条件的情况下，自授予之日起12个月后分3期行权，具体安排如下：

行权安排行权时间行权比例自授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至授予登记完成之

股票期权第一个行权期33%日起24个月内的最后一个交易日当日止自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至授予登记完成之

股票期权第二个行权期33%日起36个月内的最后一个交易日当日止自授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至授予登记完成之

股票期权第三个行权期34%日起48个月内的最后一个交易日当日止

-93-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(56)股份支付(续)

(a) 股票期权计划(续)

(ii) 年度内股票期权变动情况表

2023年度2022年度

年初发行在外的股票期权份数60738012.6021089995.00

本年授予的股票期权份数6129410.0065704350.00

本年行权的股票期权份数--

本年失效的股票期权份数(36824626.30)(26056332.40)

年末发行在外的股票期权份数30042796.3060738012.60

本年股份支付费用8885240.6649854764.94

累计股份支付费用169788928.78160903688.12

(iii) 年度内股票期权变动情况表

2020年激励计划年末发行在外的股票期权行权价格为17.90元/份(经2020年年度、2021年度权益分派后的价格)。截至2023年12月31日，股票期权合同剩余期限至2024年10月，为10个月。

2021年激励计划年末发行在外的股票期权行权价格为14.56元/份(经2020年年度、2021年度权益分派后的价格)。截至2023年12月31日，股票期权合同剩余期限至2025年6月，为18个月。

奋斗者第一期激励计划首次授予及预留授予(第一批次)年末发行在外的股票

期权行权价格为9.63元/份(经2021年度权益分派后的价格)。截至2023年

12月31日，首次授予股票期权合同剩余期限至2026年4月，为28个月；

预留授予第一批股票期权合同剩余期限至2026年11月，为35个月。

奋斗者第一期股票期权激励计划预留授予(第二批次)年末发行在外的股票期

权行权价格为9.63元/份（经2021年度权益分派后的价格）。截至2023年

12月31日，股票期权合同剩余期限至2027年4月，为40个月。

奋斗者第一期(2023年增补)股票期权激励计划年末发行在外的股票期权行权

价格为9.26元/份。截至2023年12月31日，股票期权合同剩余期限至

2027年11月，为58个月。

-94-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(56)股份支付(续)

(a) 股票期权计划(续)

(iv) 当年无行权的股票期权。

(v) 授予日股票期权公允价值的确定方法

本集团采用 Black-Scholes 期权定价模型确定股票期权的公允价值。针对奋斗者一期激励计划主要参数列示如下：

期权行权价格：9.63元

1年、2年、3年(授予登记完成日至每期首个行权日

期权的有效期：

的期限)

标的股份的现行价格：12.22元(授予日公司收盘价为12.22元/股)

20.20%、20.01%、21.21%(采用深证成指最近一

股价预计波动率：

年、最近一年、两年、三年的波动率)

0.1976%、0.2063%、0.2577%(取本激励计划公告

预计股息率：

前公司最近一年、两年、三年的股息率)

期权有效期内的无风险1.50%、2.10%、2.75%(分别采用中国人民银行制定

利率：的金融机构1年期、2年期、3年期存款基准利率)

本集团根据以上参数计算得出的股票期权的公允价值为：2.82、3.2、3.67元

(预留授予)

期权行权价格：9.26元

1年、2年、3年(授予登记完成日至每期首个行权日

期权的有效期：

的期限)

标的股份的现行价格：8.54元(假设授予日公司收盘价为8.54元/股)

34.63%、33.52%、31.61%(采用国内上市公司同行

股价预计波动率：

业指数最近一年、两年、三年的波动率)

0.1976%、0.2063%、0.2577%(取本激励计划公告

预计股息率：

前公司最近一年、两年、三年的股息率)

期权有效期内的无风险1.50%、2.10%、2.75%(分别采用中国人民银行制定

利率：的金融机构1年期、2年期、3年期存款基准利率)

本集团根据以上参数计算得出的股票期权的公允价值为：0.86、1.35、1.71

元(增补授予)。

-95-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(56)股份支付(续)

(b) 限制性股票激励计划

(“2020年激励计划”)，本公司向454名激励对象(“激励对象”)实施限制性股票激励计划，共授予激励对象1150.4217万份限制性股票。激励对象自授予日

(2020年9月29日)起服务满1年、2年、3年才可解锁该限制性股票，授予

价格为每股11.98元。

因参与本次限制性股票激励计划的激励对象李雪莹女士、孔继阳先生系公司

董事或高级管理人员，其在本次限制性股票登记前6个月内存在卖出公司股票的情况，公司决定对上述两位激励对象所获授的512.0000万股限制性股票暂缓登记，待相关条件满足之后再为其办理所获授限制性股票的登记事宜。于2020年10月16日，除激励对象李雪莹和孔继阳因股份登记原因另行安排出资外本公司就收到的出资款合计76482919.66元确认限制性股票的回购义务及库存股。于2021年1月28日本公司收到激励对象李雪莹和孔继阳出资款合计为61337600.00元，确认限制性股票的回购义务及库存股。本公司及激励对象达到预定业绩条件的情况下，首次授予的限制性股票自授予之日起12个月后分3期解除限售，具体安排如下：

行权安排行权时间行权比例

限制性股票第一个解除自授予登记完成之日起12个月后的首30%限售期个交易日起至授予登记完成之日起

24个月内的最后一个交易日当日止

限制性股票第二个解除自授予登记完成之日起24个月后的首30%限售期个交易日起至授予登记完成之日起

36个月内的最后一个交易日当日止

限制性股票第三个解除自授予登记完成之日起36个月后的首40%限售期个交易日起至授予登记完成之日起

48个月内的最后一个交易日当日止

-96-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(56)股份支付(续)

(b) 限制性股票激励计划(续)

(i) 概要(续)根据2021年6月17日召开的2021年第二次临时股东大会决议通过的《关于公司<2021年股票期权与限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于制定公司<2021年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》(“2021年激励计划”)，本公司向482名激励对象(“激励对象”)实施限制性股票激励计划，共授予激励对象250.58万份限制性股票。激励对象自授予

日(2021年6月18日)起服务满1年、2年、3年才可解锁该限制性股票，授

予价格为每股9.75元。于2021年6月20日，本公司就收到出资款合计为

23830158.00元，确认限制性股票的回购义务及库存股。

本公司及激励对象达到预定业绩条件的情况下，首次授予的限制性股票自授予之日起12个月后分3期解除限售，具体安排如下：

行权安排行权时间行权比例

限制性股票第一个解除自授予登记完成之日起12个月后的首30%限售期个交易日起至授予登记完成之日起

24个月内的最后一个交易日当日止

限制性股票第二个解除自授予登记完成之日起24个月后的首30%限售期个交易日起至授予登记完成之日起

36个月内的最后一个交易日当日止

限制性股票第三个解除自授予登记完成之日起36个月后的首40%限售期个交易日起至授予登记完成之日起

48个月内的最后一个交易日当日止

-97-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(56)股份支付(续)

(b) 限制性股票激励计划(续)

(i) 概要(续)根据2022年4月13日召开的2022年第二次临时股东大会决议通过的《关于公司<“奋斗者”第一期员工持股计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于制定公司<“奋斗者”第一期员工持股计划管理办法>的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理员工持股计划相关事宜的议案》(“奋斗者一期员工持股激励计划”)及2022年11月21日召开的2022年第四次临时股东大会通过的

《关于公司<“奋斗者”第一期(增补)员工持股计划(草案)>及其摘要的议案》、

《关于制定公司<“奋斗者”第一期(增补)员工持股计划管理办法>的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理员工持股相关事宜的议案》(“奋斗者一期(增补)员工持股计划”)，本公司向不超过243名激励对象(“激励对象”)实施限制性股票激励计划，共授予激励对象2391.10万股限制性股票。奋斗者一期员工持股激励计划激励对象自授予日(2022年5月6日)起服务满1年、2年、3年才可解锁该限制性股票，授予价格为每股6元；奋斗者一期增补员工持股激励计划激励对象自授予日(2022年12月8日)起服务满1年、2年、3年才可解锁该限制性股票，授予价格为每股6元；本公司及激励对象达到预定业绩条件的情况下，首次授予的限制性股票自授予之日起12个月后分3期解除限售，具体安排如下：

行权安排行权时间行权比例

限制性股票第一个解除自授予登记完成之日起12个月后的首个33%限售期交易日起至授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止

限制性股票第二个解除自授予登记完成之日起24个月后的首个33%限售期交易日起至授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止

限制性股票第三个解除自授予登记完成之日起36个月后的首个34%限售期交易日起至授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止

-98-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(56)股份支付(续)

(b) 限制性股票激励计划(续)

(i) 概要(续)

2021年8月18日，公司召开第六届董事会第十三次会议和第六届监事会第八次会议，审议通过《关于调整2019年股权激励计划、2020年股权激励计划、2021年股权激励计划股票期权行权价格及限制性股票回购价格的议案》，因公司实施了2020年年度权益分派方案，同意调整2019年激励计划股票期权行权价格及限制性股票回购价格，调整后的尚未解除限售的限制性股票回购价格为6.47元/股；同意调整2020年激励计划股票期权行权价格及

限制性股票回购价格，调整后的尚未解除限售的限制性股票回购价格为

11.94元/股；同意调整2021年激励计划股票期权行权价格及限制性股票回购价格，调整后的尚未解除限售的限制性股票回购价格为9.71元/股。

2022年6月30日，公司召开第六届董事会第二十四次会议和第六届监事会第十六次会议，审议通过《关于调整公司股权激励计划股票期权行权价格及限制性股票回购价格的议案》，因公司实施了2021年年度权益分派方案，同意调整限制性股票回购价格，调整后2020年激励计划尚未解除限售的限制性股票回购价格为11.92元/股；同意调整2021年激励计划限制性股票回购价格，调整后尚未解除限售的限制性股票回购价格为9.69元/股。

-99-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(56)股份支付(续)

(b) 限制性股票激励计划(续)

(i) 概要(续)

根据2023年9月27日、2023年10月20日召开的公司第六届董事会第三十九

次会议、第六届监事会第二十七次会议及2023年第四次临时股东大会，审议通过了《关于公司<“奋斗者”第一期（2023年增补）员工持股计划（草案及其摘要的议案》等相关议案，本公司向6名激励对象(“激励对象”)实施限制性股票激励计划，共授予激励对象18.06万股限制性股票。奋斗者一期员工持股激励计划激励对象自授予日(2022年5月6日)起服务满1年、2年、3年才

可解锁该限制性股票，授予价格为每股6元；奋斗者一期增补员工持股激励计划激励对象自授予日(2023年11月9日)起服务满1年、2年、3年才可解锁该限

制性股票，授予价格为每股6元；本公司及激励对象达到预定业绩条件的情况下，首次授予的限制性股票自授予之日起12个月后分3期解除限售，具体安排如下：

行权安排行权时间行权比例

限制性股票第一个解除自授予登记完成之日起12个月后的首个33%限售期交易日起至授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止

限制性股票第二个解除自授予登记完成之日起24个月后的首个33%限售期交易日起至授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止

限制性股票第三个解除自授予登记完成之日起36个月后的首个34%限售期交易日起至授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止

-100-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(56)股份支付(续)

(b) 限制性股票激励计划(续)

(ii) 年度内限制性股票变动情况表

2023年度2022年度

年初发行在外的限制性股票(股)23521109.0023275694.00

本年授予的限制性股票(股)180600.0023911000.00

本年解除限售的限制性股票(股)(2128925.00)(14787501.00)

本年作废的限制性股票(股)(8074749.00)(8878084.00)

年末发行在外的限制性股票(股)数13498035.0023521109.00

本年股份支付费用6727189.0056718644.97

累计股份支付费用385778282.13379051093.13

(iii) 截至2023年12月31日，2020年激励计划限制性股票剩余期限至2024年11月，为11个月；2020年激励计划暂缓登记的限制性股票剩余期限至2025年2月，为14个月。

截至2023年12月31日，2021年激励计划限制性股票剩余期限至2025年6月，为18个月。

截至2023年12月31日，“奋斗者”第一期员工持股计划持有的股票剩余期限至2025年5月，为17个月；“奋斗者”第一期(增补)员工持股计划持有的股票剩余期限至2025年12月，为24个月。

截至2023年12月31日，“奋斗者”第一期(2023年增补)员工持股计划持有的股票剩余期限至2026年11月，为35个月。

(iv) 当期解锁的限制性股票以解锁日计算的加权平均股价为10.77元。

(v) 授予日限制性股票公允价值的确定方法本集团以授予日公司股票收盘价确定授予日限制性股票的公允价值。于授予日，每股限制性股票的公允价值为9.86元，其与激励对象每股增资价格6.00元的差异计入股份支付费用。

-101-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(57)每股(亏损)/收益

(a) 基本每股(亏损)/收益

基本每股(亏损)/收益以归属于母公司普通股股东的合并净(亏损)/利润除以母

公司发行在外普通股的加权平均数计算：

2023年度2022年度

归属于母公司股东的合并

净(亏损)/利润(371396405.53)205091336.88本公司发行在外普通股的加权

平均数1137563207.251136036155.17

基本每股(亏损)/收益(0.3265)0.1805

其中：

—持续经营基本每股(亏损)/收益：(0.3265)0.1805

—终止经营基本每股收益：--

(b) 稀释每股(亏损)/收益稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。

稀释每股亏损以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的

合并净亏损除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算，于2023年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此稀释每股亏损等于基本每股亏损。

2022年度

归属于母公司普通股股东的合并净利润205091336.88

计算每股收益时，经调整的归属于母公司普通股股东的合并净利润205091336.88

当期本公司发行在外普通股的加权平均股数1136036155.17

加：假定股票期权全部转换为普通股的加权平均数8051395.20

稀释后发行在外的普通股加权平均数1144087550.37

稀释每股收益0.1793

-102-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(58)现金流量表项目注释

本集团不存在以净额列报现金流量的情况，重大的现金流量项目列示如下：

(a) 收到的其他与经营活动有关的现金

2023年度2022年度

收到的保证金23986243.5312347883.22

收到的政府补助23927453.8521658972.39

利息收入9620317.3711890619.22

手续费返还及其他3624138.495579118.39

61158153.2451476593.22

(b) 支付的其他与经营活动有关的现金

2023年度2022年度

业务招待、宣传费、市场推广费

及服务费210779447.72145079152.92

办公及差旅费87926981.2287725863.12

支付的保证金19517486.5310694950.62

测评及检测费18393919.9121260717.76

受限资金16003422.7236577860.62

捐赠支出110000.00143050.00

其他63676244.0060557710.90

416407502.10362039305.94

2023年度2022年度

赎回国债逆回购224275822.47-

(d) 支付的其他与投资活动有关的现金

2023年度2022年度

购买国债逆回购224275822.47-

-103-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(58)现金流量表项目注释(续)

(e) 收到的其他与筹资活动有关的现金

2023年度2022年度

商业承兑汇票贴现20000000.00-

员工持股计划股权款1083600.00143466000.00

21083600.00143466000.00

(f) 支付的其他与筹资活动有关的现金

2023年度2022年度

租赁相关支出46688302.3645439979.86

限制性股票回购1141685.498589296.80

库存股回购-101427174.14

47829987.85155456450.80

2023年度，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为47201255.44元

(2022年度：46184588.74元)，除计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外，其余现金流出均计入经营活动。

-104-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(59)现金流量表补充资料

(a) 现金流量表补充资料

将净(亏损)/利润调节为经营活动现金流量

2023年度2022年度

净(亏损)/利润(371391849.77)205204287.03

加：资产减值损失(附注四(47))450479459.289667484.65

信用减值损失(附注四(48))58698696.3339742305.74

使用权资产折旧(附注四(15))41875076.6941677661.99

投资性房地产折旧(附注四(13))452738.83385234.30

固定资产折旧(附注四(14))40181751.1035250701.78

无形资产摊销(附注四(16))231525616.87178247051.80

长期待摊费用摊销(附注四(19))6161686.935663671.67

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产的收益(附注四(52))(52819.30)(272935.78)

固定资产及无形资产报废损失(附

注四(54))232426.8892228.86

公允价值变动收益(附注四(51))(10657128.98)(472263.61)

财务费用(附注四(45))11181184.099416854.34

投资亏损/(收益)(附注四(50))8633242.32(23283786.77)

递延所得税资产的(增加)/减少(18935564.48)13777500.80

递延所得税负债的减少(2635521.94)(27184286.58)

存货的(减少)/增加104221774.39(72534803.37)

受限资金的增加(16003422.72)(36577860.62)

股份支付费用15612429.66106573409.91

经营性应收项目的减少/(增加)148827203.63(767642929.34)

经营性应付项目的(减少)/增加(181762588.52)11192998.23

516644391.29(271077474.97)

-105-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(59)现金流量表补充资料(续)

(a) 现金流量表补充资料(续)

不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动

2023年度2022年度

当期新增的使用权资产22508818.22143661212.20

以银行承兑汇票支付的存货采购款12160650.0012979500.00

34669468.22156640712.20

现金及现金等价物净变动情况

2023年度2022年度

现金及现金等价物的年末余额904010396.55883453064.46

减：现金的年初余额(883453064.46)(899457067.75)

现金及现金等价物净增加/(减少)额20557332.09(16004003.29)

(b) 现金及现金等价物

2023年2022年

12月31日12月31日

现金904010396.55883453064.46

其中：库存现金186739.87248824.58

可随时用于支付的银行存款888335187.08881676548.43可随时用于支付的其他货币

资金15488469.601527691.45年末现金及现金等价物余额904010396.55883453064.46

-106-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(59)现金流量表补充资料(续)

(含一年内到期)(含一年内到期)合计

2022年12月31日105015206.67196064026.43301079233.10

筹资活动产生的现金流量净额(107871666.66)(46688302.36)(154722482.58)

本年计提的利息2856459.998324724.1011181184.09

不涉及现金收支的变动-(20176362.48)(20013848.92)

2023年12月31日-137524085.69137524085.69

五合并范围的变更本集团于2023年7月21日以现金5000万元出资设立了全资子公司天融信雄安，占比100%。

本集团于2023年11月23日以现金1000万元出资设立了全资子公司安徽

天融信创新，占比100%。

-107-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益

(1)在子公司中的权益

(a) 企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地注册资本业务性质直接间接取得方式

北京天融信科技北京北京75757576计算机网络安全产品及服务100.00%—非同一控制下企业合并

北京天融信网络安全北京北京350000000计算机网络安全产品及服务—100.00%非同一控制下企业合并

上海天融信上海上海10000000计算机网络安全产品及服务—100.00%非同一控制下企业合并

湖北天融信网络安全武汉武汉30000000计算机网络安全产品及服务—100.00%非同一控制下企业合并

北京天融信软件北京北京50000000计算机网络安全产品及服务—100.00%非同一控制下企业合并

北京天融信创新有限公司北京北京100000000计算机网络安全产品及服务—100.00%非同一控制下企业合并

贵州天融信大数据贵阳贵阳20000000计算机网络安全产品及服务—100.00%投资设立

成都天融信成都成都10000000计算机网络安全产品及服务—100.00%投资设立

广州天融信广州广州20000000计算机网络安全产品及服务—100.00%投资设立

西安天融信西安西安10000000计算机网络安全产品及服务—100.00%投资设立

广西天融信广西广西30000000计算机网络安全产品及服务—100.00%投资设立

江苏天融信江苏江苏10000000计算机网络安全产品及服务—100.00%投资设立

重庆天融信网络安全重庆重庆10000000计算机网络安全产品及服务—100.00%投资设立

河南天融信河南河南10000000计算机网络安全产品及服务—100.00%投资设立

天融信雄安河北河北50000000计算机网络安全产品及服务—100.00%投资设立

宁波天融信宁波宁波10000000计算机网络安全产品及服务—100.00%投资设立

-108-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)

(1)在子公司中的权益(续)

(a) 企业集团的构成(续)持股比例子公司名称主要经营地注册地注册资本业务性质直接间接取得方式

新疆天融信新疆新疆10000000计算机网络安全产品及服务—100.00%投资设立

浙江天融信浙江浙江10000000计算机网络安全产品及服务—100.00%投资设立

南通天融信江苏江苏10000000计算机网络安全产品及服务—100.00%投资设立

苏州天融信江苏江苏50000000计算机网络安全产品及服务—100.00%投资设立

邵阳天融信湖南湖南20000000计算机网络安全产品及服务—100.00%投资设立

珠海天融信珠海珠海20000000计算机网络安全产品及服务—100.00%投资设立

佛山天融信佛山佛山20000000计算机网络安全产品及服务—100.00%投资设立

青岛红景融信(i) 青岛青岛 10000000 计算机网络安全产品及服务 — 51.00% 投资设立

珠海安赐艳阳天珠海珠海500000000股权投资59.76%39.84%投资设立

天图软件北京北京50000000计算机网络安全产品及服务—100.00%非同一控制下企业合并

天融信股权投资基金北京北京100000000投资管理及咨询—100.00%非同一控制下企业合并

安徽天融信创新安徽安徽10000000计算机网络安全产品及服务—100.00%投资设立

武汉天融信创新武汉武汉10000000计算机网络安全产品及服务—100.00%非同一控制下企业合并

湖南天融信创新湖南湖南50000000计算机网络安全产品及服务—100.00%非同一控制下企业合并

深圳天融信创新深圳深圳26000000计算机网络安全产品及服务—100.00%非同一控制下企业合并

重庆天融信创新重庆重庆10000000计算机网络安全产品及服务—100.00%投资设立

(i) 本集团对青岛红景融信的持股比例和表决权比例均为 51%，能够控制青岛红景融信，因此将其作为子公司核算。

(ii) 于 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，本集团不存在重大的少数股东权益。

-109-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)

(2)在合营企业和联营企业中的权益

(a) 重要合营企业的基础信息

本集团综合考虑合营企业和联营企业是否为上市公司、其账面价值占本集团

合并总资产的比例、权益法核算的长期股权投资收益占本集团合并净利润的

比例等因素，确定重要的合营企业和联营企业，列示如下：

主要对集团活动是否持股比例经营地注册地业务性质具有战略性直接间接

合营企业–科技推广及

太极傲天北京北京应用服务业是—50.00%本集团对上述股权投资采用权益法核算。

(b) 重要合营企业的主要财务信息

2023年12月31日2022年12月31日

太极傲天太极傲天

流动资产12159558.4112944673.70

其中：现金和现金等价物11378248.328681456.02

非流动资产2027967249.132049732516.28

资产合计2040126807.542062677189.98

流动负债920374414.42912314200.68

负债合计920374414.42912314200.68

归属于母公司股东权益1119752393.121150362989.30按持股比例计算的净资产份

额(i) 559876196.56 575181494.65调整事项

—其他(119970505.74)(119970505.74)

对合营企业投资的账面价值439905690.82455210988.91

营业收入32862424.8455877662.32

财务费用(24877870.56)(24753582.71)

所得税费用--

净亏损(30886437.84)(21430004.32)

综合亏损总额(30886437.84)(21430004.32)

(i) 本集团以合营企业财务报表中归属于所有者的金额为基础，按持股比例计算相应的净资产份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。本集团与合营企业之间交易所涉及的资产均不构成业务。

-110-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)

(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)

2023年度2022年度

联营企业：

投资账面价值合计62552683.5858427713.61下列各项按持股比例计算的合计数

净(损失)/利润(i) (5875030.03) 795016.06

其他综合收益(i) - -

综合(损失)/收益总额(5875030.03)795016.06

(i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。

七分部信息

本集团的业务单一，主要为安全产品和安全服务，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。

八关联方关系及其交易

(1)母公司及实际控人情况情况

本公司无母公司，原实际控制人为郑钟南，自2020年10月26日本公司变更为无控股股东、无实际控制人。

(2)子公司情况

子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。

(3)合营企业和联营企业情况

合营企业及联营企业的基本情况及相关信息见附注四(12)和附注六(2)。

-111-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(4)其他关联方情况与本集团的关系四川天融信教育科技有限公司(以下简称“四川天融信教育“)联营企业子公司

(5)关联交易

(a) 购销商品、提供和接受劳务

采购商品、接受劳务：

关联交易内容关联交易定价政策2023年度2022年度

采购集成产品、

四川天融信教育接受外协服务协商定价-3588210.89

采购集成产品、

北京天融信教育接受外协服务协商定价43558.582830271.43

43558.586418482.32

销售商品、提供劳务：

关联交易内容关联交易定价政策2023年度2022年度

北京天融信教育销售产品协商定价195780.53-

(b) 租赁

本集团作为出租方当年确认的租赁收入：

承租方名称租赁资产种类2023年度2022年度

正奇云安房屋建筑物33486.2433486.00

本集团作为承租方当年(减少)/增加的使用权资产：

出租方名称租赁资产种类2023年度2022年度

太极傲天房屋建筑物(42229893.14)119172189.31

本集团作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：

租赁资产种类2023年度2022年度

太极傲天房屋建筑物6161490.706846184.07

-112-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

2023年应计利息(含税)12510657.92元，新增收购太极傲天而承接的债权

及利息余额为3755127.86(含税)元，收回16500000.00元。于2023年

12月31日，本集团应收太极傲天余额为443710956.79元。

(d) 关键管理人员薪酬

2023年度2022年度

董事及高级管理人员薪酬4439145.205227901.48

(6)关联方余额

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(a) 应收账款北京天融信

教育110616.03(7946.25)--

(b) 其他应收款太极傲天 443710956.79 (20068116.63) 443945171.01 (14907234.90)

北京天融信教育2630256.212158175.56

四川天融信教育126255.541538653.37

2756511.7511236625.48

(d) 合同负债北京天融信教育 7633.01 -

(e) 租赁负债太极傲天 88245583.54 145952274.70

(f) 应付职工薪酬董事及关键管理人员 1160000.00 1340000.00九或有事项

于2023年12月31日，本集团无重大或有事项。

-113-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十资产负债表日后事项

(1)利润分配情况说明

根据2024年4月18日董事会决议，董事会提议综合考虑公司财务状况及经营发展的实际需要和公司的利润分配政策，公司拟定2023年度利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本，未分配利润结转至下一年度。上述提议尚待股东大会批准。

(2)限制性股票回购注销情况说明

根据2024年2月21日董事会决议，本集团拟终止实施2020年股权激励计划，公司董事会决定回购注销391名激励对象第三个解除限售期所涉及的已获授但尚未解除限售的限制性股票4413981股，回购价格为11.92元/股。

公司就本次限制性股票回购注销事项支付的回购价款全部为公司自有资金，回购资金总额为52614653.52元。

十一资产负债表日后经营租赁收款额

本集团作为出租人，资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如下：

2023年12月31日2022年12月31日

一年以内628304.00591804.00

一到二年-591804.00

628304.001183608.00

十二金融工具及相关风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

-114-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二金融工具及相关风险(续)

(1)市场风险

(a) 外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团无持有的外币金融资产和外币金融负债。

(b) 利率风险

浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。于2023年12月31日，本集团长期带息固定利率债务为租赁负债，金额为137524085.69元(2022年12月31日：

196064026.43元)。

本集团其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

于2023年12月31日，如果本集团各类权益工具投资的预期价格上涨或下跌10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净亏损约

14201804.76元(2022年12月31日：增加或减少净利润约23552333.18元)。

(2)信用风险

本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融

资、其他应收款和合同资产等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本集团货币资金主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他

大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

对于应收票据、应收账款、合同资产、应收款项融资和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的

信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

-115-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二金融工具及相关风险(续)

(3)流动性风险本集团负责其各子公司的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

2023年12月31日

一年以内一到二年二到五年五年以上合计

应付票据12160650.00---12160650.00

应付账款858730100.99---858730100.99

其他应付款259336674.26---259336674.26

租赁负债42173714.6434380056.5058982666.0016708960.43152245397.57

1172401139.8934380056.5058982666.0016708960.431282472822.82

2022年12月31日

一年以内一到二年二到五年五年以上合计

应付票据12979500.00---12979500.00

应付账款933155542.92---933155542.92

其他应付款325308005.06---325308005.06

租赁负债43238496.6838072363.2080252717.3164914866.40226478443.59

短期借款105015206.67---105015206.67

1419696751.3338072363.2080252717.3164914866.401602936698.24

十三公允价值估计

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

-116-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产和负债

于2023年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

第三层次金融资产

应收款项融资—

银行承兑汇票3330560.00

其他权益工具投资—

非上市公司股权-

其他非流动金融资产—

权益工具投资244453664.00

247784224.00

于2022年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

第三层次金融资产

应收款项融资—

银行承兑汇票1600599.20

其他权益工具投资—

非上市公司股权-

其他非流动金融资产—

权益工具投资251523136.47

253123735.67

(a) 计入当期损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动收益、投资收

益、信用减值损失等项目。

本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。

本年度无第一层次与第二层次间的转换。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括市销率、市净率、缺乏流动性折价等。

-117-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

上述第三层次资产和负债变动如下：

当期利得或损失总额2023年12月31日仍持有计入其他综的资产计入2023年度损益

2022年计入当期损益的合收益的利2023年的未实现利得或损失的变

12 月 31 日购买出售利得/损失(a) 得/损失 12 月 31 日动—公允价值变动损益

金融资产

应收款项融资—

银行承兑汇票1600599.203330560.00(1600599.20)--3330560.00-

其他非流动金融资产—

其他权益工具251523136.47-(17726601.45)10657128.98-244453664.0010657128.98

253123735.673330560.00(19327200.65)10657128.98-247784224.0010657128.98

当期利得或损失总额2022年12月31日仍持有计入其他综的资产计入2022年度损益

2021年计入当期损益的合收益的利2022年的未实现利得或损失的变

12 月 31 日购买出售利得/损失(a) 得/损失 12 月 31 日动—公允价值变动损益

金融资产

应收款项融资—

银行承兑汇票-24349608.20(22749009.00)--1600599.20-

其他非流动金融资产—

其他权益工具255461392.86389480.00(4800000.00)472263.61-251523136.47472263.61

255461392.8624739088.20(27549009.00)472263.61-253123735.67472263.61

(a) 计入当期损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动收益。

-118-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

第三层次公允价值计量的相关信息如下：

2023年

12月31日

公允价值估值技术输入值

范围/加与公允价值可观察/权平均之间的关不可观名称值系察

应收款项融资—与金融资产公允价值

银行承兑汇票3330560.00现金流折现模型折现率3.45%反向变动不可观察

其他权益工具投资—

非上市公司股权-杭州敏信-———无变动不可观察

其他非流动金融资产—与金融资产公允价值

其他权益工具-上海鸿翼84720000.00上市公司比较法市销率倍数8.24同向变动不可观察被估值企业与金融资产最近一次公允价值

其他权益工具-安徽问天量子47963664.00最新融资价格法融资价格—同向变动不可观察与金融资产公允价值

其他权益工具-南京赛宁37400000.00上市公司比较法市销率倍数9.58同向变动不可观察与金融资产公允价值

其他权益工具-火绒网络科技38820000.00上市公司比较法市盈率倍数16.60同向变动不可观察与金融资产公允价值

其他权益工具-无锡宏创盛安19040000.00上市公司比较法市销率倍数4.70同向变动不可观察与金融资产公允价值

其他权益工具-同天科技8070000.00上市公司比较法市销率倍数0.61同向变动不可观察与金融资产公允价值

其他权益工具-西安韵通5180000.00上市公司比较法市销率倍数3.78同向变动不可观察与金融资产公允价值

其他权益工具-中科视拓2510000.00上市公司比较法市销率倍数4.89同向变动不可观察与金融资产公允价值

其他权益工具-四川亿览态势530000.00上市公司比较法市销率倍数2.86同向变动不可观察与金融资产公允价值

其他权益工具-元安物联220000.00上市公司比较法市销率倍数8.90同向变动不可观察

其他权益工具-北京元鼎时代-———无变动不可观察

247784224.00

-119-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三公允价值估计(续)

(2)不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账

款、合同资产、其他应收款、应付票据、应付款项、其他应付款、短期借款和租赁负债等。

不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

十四资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债比率监控资本。

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团的资产负债比率列示如下：

2023年12月31日2022年12月31日

资产负债率15.81%18.40%

-120-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公司财务报表附注

(1)其他应收款

2023年12月31日2022年12月31日

应收关联方款项1654000000.001150000000.00

应收备用金2234.461067.87

其他4707.66-

1654006942.121150001067.87

减：坏账准备(65.84)(35.29)

1654006876.281150001032.58

本公司不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。

(a) 其他应收款账龄分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

一年以内1654006942.121150001000.00

一到二年-67.87

1654006942.121150001067.87

(b) 损失准备及其账面余额变动表

其他应收款的坏账准备按类别分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额占总额金额计提比例金额占总额金额计提比例比例比例按组合计提

坏账准备(i) 1654006942.12 100.00% (65.84) 0.00% 1150001067.87 100.00% (35.29) 0.00%

-121-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公司财务报表附注(续)

(1)其他应收款(续)

(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)

第一阶段未来12个月内预期未来12个月内预期

信用损失(组合)信用损失(单项)合计账面余额坏账准备账面余额坏账准备坏账准备

2022年12月31日1150001067.87(35.29)--(35.29)

本年新增的款项1654006942.12(30.55)--(30.55)

本年减少的款项(1150001067.87)---

其中：本年核销-----

终止确认-----

转入第三阶段-----

本年新增/转回的坏账—-—--

2023年12月31日1654006942.12(65.84)--(65.84)

-122-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公司财务报表附注(续)

(1)其他应收款(续)

(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)

于2023年12月31日及2022年12月31日，本公司不存在处于第二阶段

和第三阶段的其他应收款。处于第一阶段的其他应收款分析如下：

(i) 于 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

第一阶段账面余额损失准备账面余额损失准备金额金额计提比例金额金额计提比例

关联方组合1654000000.00--1150000000.00--

备用金组合2234.46(62.48)2.80%1067.87(35.29)3.30%

其他组和4707.66(3.36)0.07%---

1654006942.12(65.84)1150001067.87(35.29)

(d) 2023 年度本公司无实际核销的其他应收款。

(e) 于 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在逾期的应收股利。

-123-天融信科技集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公司财务报表附注(续)

(2)长期股权投资

2023年12月31日2022年12月31日

子公司(a) 6290060777.94 6274639460.58

减：长期股权投资减值准备--

6290060777.946274639460.58

(a) 子公司本年增减变动本年宣告分

2022年计提减值划分为持2023年减值准备派的现金

12月31日追加投资减少投资准备有待售其他12月31日年末余额股利

北京天融信科技6238343800.30----15421317.366253765117.66--

珠海安赐艳阳天36295660.28-----36295660.28--

6274639460.58----15421317.366290060777.94--

-124-天融信科技集团股份有限公司财务报表补充资料

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)一2023年度非经常性损益明细表

2023年度

非流动性资产处置损益52819.30

除与正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准

享有、对公司损益产生持续影响外，计入当期损益的政府补助17767361.98除同正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产

生的损益6849456.21

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费11802507.46

单独进行减值测试的应收款项(含合同资产)减值准备转回9625212.90

除上述各项之外的其他营业外收入和支出286099.46

其他符合非经常性损益定义的损益项目5968647.79

52352105.10

所得税影响额(6725257.25)

少数股东权益影响额(税后)-

45626847.85

(1)2023年度非经常性损益明细表编制基础中国证券监督管理委员会于2023年颁布了《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》(以下简称“2023版1号解释性公告”)，该规定自公布之日起施行。本集团按照2023版1号解释性公告的规定编制2023年度非经常性损益明细表。

根据2023版1号解释性公告的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

(2)执行2023版1号解释性公告对2022年度非经常性损益无重大影响。

-1-天融信科技集团股份有限公司财务报表补充资料

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二2022年度非经常性损益明细表

2022年度

非流动性资产处置损益272935.78

计入当期损益的政府补助21464068.95

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费11822405.66

除同正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取

得的投资收益21582400.61

单独进行减值测试的应收款项及合同资产减值准备转回1317026.49