目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—94页

四、附件……………………………………………………………第95—98页

(一)本所营业执照复印件…………………………………………第95页

(二)本所执业证书复印件…………………………………………第96页

(三)本所签字注册会计师执业证书复印件…………………第97—98页审计报告

天健审〔2025〕8373号

浙江大立科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江大立科技股份有限公司（以下简称大立科技公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大立科技公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大立科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共98页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十五）、五（二）1所述。

大立科技公司的营业收入主要来自于产品销售收入和受托研发服务收入，

2024年度营业收入为27482.69万元。

公司红外热像仪系列、智能巡检机器人等产品，其销售属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入于公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品时确认。外销产品收入于公司已根据合同约定将产品报关，取得提单时确认；

公司对外提供受托研制服务，如果符合在某一时段内确认收入的条件，按照履约进度确认收入。如果符合在某一时点确认收入的条件，则在取得交付确认文件或验收文件时确认。

由于营业收入是大立科技公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法（包括判断履约义务是在某一时段内履行以及采用投入法确定履约进度）是否适当；

(3)对营业收入及毛利率按年度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)选取项目检查预计总成本所依据的成本预算、采购合同等文件，评价管理层就预计总成本所作估计的合理性；

(5)对于内销收入，选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括发票、销售合同、出库记录、签收记录及回款记录等；对于出口收入，获取电子口岸信

第2页共98页息并与账面记录核对，并选取项目检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；

(6)结合应收账款和合同资产函证，选取项目向主要客户函证本期销售额；

(7)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(8)测试管理层对履约进度和按照履约进度确认收入的计算是否准确；

(9)对主要客户进行实地走访或视频询问；

(10)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值和合同资产减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十二）、五（一）3、五（一）8所述。

截至2024年12月31日，大立科技公司应收账款账面余额为人民币

80094.70万元，坏账准备为人民币23913.99万元，账面价值为人民币

56180.71万元。合同资产账面余额为人民币1225.02万元，减值准备为人民

币243.10万元，账面价值为人民币981.92万元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预

第3页共98页期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(5)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(6)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估大立科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

大立科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督大立科技公司的财务报告过程。

第4页共98页六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大立科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大立科技公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就大立科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，

第5页共98页包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十四日

第6页共98页第7页共98页第8页共98页第9页共98页第10页共98页第11页共98页第12页共98页第1页共98页第1页共98页浙江大立科技股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江大立科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府浙政股〔2005〕

59号文批准，由浙江大立科技有限公司依法整体变更成立，于2005年11月7日在浙江省

市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为

913300007308931541的营业执照，注册资本599237935.00元，股份总数599237935股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 120219034 股；无限售条件的流通股份 A股 479018901 股。公司股票已于 2008年 2月 18日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营活动为非制冷焦平面探测器、红外热像仪、红外热成像系统的研发、生产和销售。产品或提供的劳务主要有：红外及光电类产品和巡检机器人系列产品等。

本财务报表业经公司2025年4月24日七届八次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

第15页共98页(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%

重要的子公司、非全资子公司利润总额超过集团利润总额的15%

重要承诺事项单项承诺事项金额超过资产总额0.5%

重要或有事项单项或有事项金额超过资产总额0.5%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

第16页共98页公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，

第17页共98页不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

第18页共98页采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

第19页共98页1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

第20页共98页除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当

第21页共98页以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济

票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款、长期应收款——账参考历史信用损失经验，结账龄龄组合合当前状况以及对未来经济

状况的预测，编制应收款账款、长期应收款、其他应收

其他应收款——账龄组合账龄款与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

合同资产——账龄组合账龄状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收商业承兑应收账款其他应收款合同资产长期应收款账龄汇票预期信用预期信用损预期信用损预期信用损预期信用损

损失率（%）失率（%）失率（%）失率（%）失率（%）1年以内（含，下

55555

同）

第22页共98页应收商业承兑应收账款其他应收款合同资产长期应收款账龄汇票预期信用预期信用损预期信用损预期信用损预期信用损

损失率（%）失率（%）失率（%）失率（%）失率（%）

1-2年1010101010

2-3年2020202020

3-5年5050505050

5年以上100100100100100

应收账款、其他应收款、应收商业承兑汇票、合同资产及长期应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格第23页共98页约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

第24页共98页他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

第25页共98页丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-4539.70-2.16

通用设备年限平均法5-10319.40-9.70

专用设备年限平均法5-10319.40-9.70

第26页共98页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

运输工具年限平均法1039.70

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专有技术及软件等，按成本进行初始计量。

第27页共98页2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年，产权登记使用年限直线法专有技术5-10年，预计受益年限直线法软件5年，预计受益年限直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

第28页共98页(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命

有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。

对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当

第29页共98页期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

第30页共98页5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对

第31页共98页可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)

第32页共98页其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)产品销售收入

公司红外热像仪系列、智能巡检机器人等产品，其销售属于在某一时点履行的履约义务。

内销产品收入于公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品时确认。外销产品收入于公司已根据合同约定将产品报关，取得提单时确认。

(2)受托研发服务收入

公司对外提供受托研制服务，如果符合在某一时段内按履约进度确认收入的条件，公司按照履约进度确认收入。公司按照投入法确定提供服务的履约进度，对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不符合在某一时段内按履约进度确认收入的条件，则在客户取得相关商品控制权时点确认收入，即如果交付商品或服务后不需要验收的，收入确认时点为公司取得客户出具的相关产品交付确认文件；如果交付商品或服务后需要客户验收的，收入确认时点为公司取得客户或客户委托的第三方或根据合同约定的最终用户等外部单位出具的相关产品验收文件时。

(二十六)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

第33页共98页如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，

第34页共98页冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在

相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

第35页共98页示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

第36页共98页果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并

相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

第37页共98页售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让

收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二)重要会计政策变更

1.企业会计准则变化引起的会计政策变更

(1)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(2)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(3)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(4)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(三十三)其他与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

四、税项

第38页共98页(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%、6%、5%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征税率为

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值计房产税1.2%、从租计征税率缴；从租计征的，按租金收入计缴为12%

城市维护建设税应缴纳的流转税税额7%

教育费附加应缴纳的流转税税额3%

地方教育附加应缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

浙江大立科技股份有限公司[注]15%

杭州大立微电子有限公司15%

北京航宇智通技术有限公司15%

宁波大立众合企业管理有限公司20%

浙江大立长光光电科技有限公司20%

[注]本公司分支机构浙江大立科技股份有限公司上海分公司没有独立生产经营职能，根据国家税务总局《关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的通知》（国税发〔2008〕28号），浙江大立科技股份有限公司上海分公司不就地预缴企业所得税

(二)税收优惠

1.增值税

(1)根据财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税〔2011〕100号）

的有关规定，自行开发生产销售的软件产品可享受增值税实际税负超过3%部分即征即退政策。根据杭州市滨江区国家税务局文件《关于浙江大立科技股份有限公司软件产品增值税超税负退税的批复》（杭国税滨〔2011〕181号），本期公司实际收到增值税返还款3395251.99元。

(2)根据财政部、国家税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），本公司享受先进制造业企业增值税加计抵减政策，2024年度实际抵减税额16915.16元；本公司之子公司杭州大立微电子有限公司享受先进制造业

第39页共98页企业增值税加计抵减政策，2024年度实际抵减税额37188.10元。

2.企业所得税(1)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，公司通过高新技术企业重新认定，资格有效期自2023年至2025年，故本期公司按15%的税率计缴企业所得税。

(2)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构

2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》，子公司杭州大立微电子有限公司通过高新技

术企业认定，资格有效期自2022年至2024年，故本期子公司杭州大立微电子有限公司按

15%的税率计缴企业所得税。

(3)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对北京市认定机构

2022年认定的第二批高新技术企业进行备案的公告》，子公司北京航宇智通技术有限公司通

过高新技术企业重新认定，资格有效期自2022年至2024年，故本期子公司北京航宇智通技术有限公司按15%的税率计缴企业所得税。

(4)宁波大立众合企业管理有限公司和浙江大立长光光电科技有限公司属于小微企业，根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日，故2024年度享受上述所得税优惠政策。

3.房产税和城镇土地使用税根据国家税务总局浙江省税务局、浙江省财政厅《关于房产税和城镇土地使用税困难减免税有关事项的公告》（国家税务总局浙江省税务局公告2024年第1号），本公司2024年度房产税享受50%减免的优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金145198.22986982.55

银行存款150562186.35258437765.28

第40页共98页项目期末数期初数

其他货币资金9550518.9815105407.13

合计160257903.55274530154.96

(2)其他说明

1) 银行存款中包含 ETC业务冻结金额 18000.00 元。

2)其他货币资金包括票据保证金8776593.33元、保函保证金655114.80元、证券

账户存款1619.58元、京东账户存款25934.86元和支付宝账户存款91256.41元。

2.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票61964537.4811936205.50

合计61964537.4811936205.50

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备113594835.85100.0051630298.3745.4561964537.48

其中：商业承兑汇票113594835.85100.0051630298.3745.4561964537.48

合计113594835.85100.0051630298.3745.4561964537.48（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备15464290.00100.003528084.5022.8111936205.50

其中：商业承兑汇票15464290.00100.003528084.5022.8111936205.50

合计15464290.00100.003528084.5022.8111936205.50

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

项目期末数

第41页共98页账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合113594835.8551630298.3745.45

小计113594835.8551630298.3745.45

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计提

3528084.5048102213.8751630298.37

坏账准备

合计3528084.5048102213.8751630298.37

(4)期末公司无质押的应收票据。

(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

商业承兑汇票10845578.63

小计10845578.63

(6)本期无实际核销的应收票据。

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内195246649.91138115776.10

1-2年78409221.13255454178.04

2-3年228237618.35325707938.16

3-5年246328763.5571046031.97

5年以上52724773.1248262151.15

账面余额合计800947026.06838586075.42

减：坏账准备239139933.18181377961.38

账面价值合计561807092.88657208114.04

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类期末数

第42页共98页账面余额坏账准备计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按组合计提坏账

800947026.06100.00239139933.1829.86561807092.88

准备

合计800947026.06100.00239139933.1829.86561807092.88（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按组合计提坏账

838586075.42100.00181377961.3821.63657208114.04

准备

合计838586075.42100.00181377961.3821.63657208114.04

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内195246649.919762332.505.00

1-2年78409221.137840922.1110.00

2-3年228237618.3545647523.6720.00

3-5年246328763.55123164381.7850.00

5年以上52724773.1252724773.12100.00

小计800947026.06239139933.1829.86

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计提

181377961.3859000595.661238623.86239139933.18

坏账准备

合计181377961.3859000595.661238623.86239139933.18

2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

第43页共98页(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款1238623.86

2)本期无重要的应收账款核销情况

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和期末账面余额合同资产（含列报于其他非应收账款坏账准合同资产单位名称流动资产的合备和合同资产减

（含列报于应收账款其他非流动小计同资产）期末值准备余额合计数的资产的合同

资产）比例（%）

客户6325386521.32325386521.3240.0197843269.56

客户743516899.5443516899.545.3510849338.23

客户837906000.0037906000.004.6618932090.00

客户934280000.0034280000.004.229590100.00

客户529733208.0029733208.003.662835383.41

小计470822628.86470822628.8657.90140050181.20

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票2411519.56100200000.00

云信、迪链等数字化应收账款债权凭证2200543.013468000.00

合计4612062.57103668000.00

(2)期末无质押的应收款项融资。

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票16480816.49

小计16480816.49

第44页共98页银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获

支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

根据《云信使用协议》，公司将持有云信流转后，云信持有人不可对公司再开展追偿，即满足将几乎所有风险和报酬已经转移的条件，此外，报告期内，公司未出现因流转云信被追偿的情况；综上，云信流转时可终止确认。迪链凭证是比亚迪股份有限公司及其下属企业指定的供应链金融信息服务平台开具的供应链融资信用凭证，凭证的兑付周期一般为6个月。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2021年年报工作的通知》，迪链凭证不属于《中华人民共和国票据法》规范票据的“云信”、“融信”等数字化应收账款债权凭证，不应当在“应收票据”项目中列示。公司管理迪链凭证是既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，因此在“应收款项融资”项目中列示。根据公布的比亚迪信用评级报告，比亚迪股份有限公司及其债券的信用状况维持 AAA的评级，评级展望为稳定，因此，公司认定迪链凭证的信用等级较高，同时无追索权，故公司将已背书或贴现的迪链凭证予以终止确认。

本期期末不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的云信、迪链等数字化应收账款债权凭证。

(4)本期无应收款项融资核销。

5.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内6074419.1537.906074419.1519682886.1252.5319682886.12

1-2年9680334.8660.399680334.8610125861.6527.0210125861.65

2-3年87523.640.5587523.647581839.4020.237581839.40

3年以上186132.961.16186132.9684213.950.2284213.95

合计16028410.61100.0016028410.6137474801.12100.0037474801.12

2)期末无账龄1年以上重要的预付款项。

(2)预付款项金额前5名情况

第45页共98页占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

供应商69264818.4557.80

供应商7857199.505.35

供应商8474632.162.96

供应商9450000.002.81

供应商10430000.002.68

小计11476650.1171.60

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

员工备用金及借款3079004.8911402670.55

应收暂付款17659127.685695412.92

代垫购房款4332959.904332959.90

押金保证金2216497.502972516.50

应收出口退税款227050.92263941.06

其他7000.00

账面余额合计27514640.8924674500.93

减：坏账准备11768464.967118281.99

账面价值合计15746175.9317556218.94

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内3217858.747116766.12

1-2年1973668.555179015.41

2-3年809472.501599626.04

3-5年[注]11842035.981016638.94

5年以上9671605.129762454.42

账面余额合计27514640.8924674500.93

减：坏账准备11768464.967118281.99

第46页共98页账龄期末数期初数

账面价值合计15746175.9317556218.94

[注]因采购完成与否存在较大不确定性，自预付款项及在建工程转入其他应收款。其中自预付款项转入7558658.00元，账龄为3-4年；自在建工程转入3000000.00元。

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备5696352.8220.701136342.0019.954560010.82

按组合计提坏账准备21818288.0779.3010632122.9648.7311186165.11

合计27514640.89100.0011768464.9642.7715746175.93（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备5733242.9623.241136342.0019.824596900.96

按组合计提坏账准备18941257.9776.765981939.9931.5812959317.98

合计24674500.93100.007118281.9928.8517556218.94

2)期末无重要的单项计提坏账准备的其他应收款。

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合21818288.0710632122.9648.73

其中：1年以内2990807.82149540.395.00

1-2年1973668.55197366.8610.00

2-3年809472.50161894.5020.00

第47页共98页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

3-5年11842035.985921017.9950.00

5年以上4202303.224202303.22100.00

小计21818288.0710632122.9648.73

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数342641.25517901.546257739.207118281.99

期初数在本期——————

--转入第二阶段-98683.4398683.43

--转入第三阶段-80947.2580947.25

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-94417.43-338270.865082871.264650182.97本期收回或转回本期核销其他变动

期末数149540.39197366.8611421557.7111768464.96期末坏账准备计

4.6510.0051.1642.77

提比例（%）

各阶段划分依据：1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加（第一阶段），1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值（第二阶段），2年以上代表自初始确认后已发生信用减值（第三阶段），下同

(5)本期无实际核销的其他应收款。

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备

的比例（%）

单位1应收暂付款7558658.003-4年27.473779329.00

第48页共98页占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备

的比例（%）浙江科技房地

产开发有限公代垫购房款4332959.905年以上15.75司

单位2应收暂付款3000000.004-5年10.901500000.00

单位3应收暂付款2600000.005年以上9.452600000.00

王启龙应收暂付款1644758.251年以内5.9882237.91

小计19136376.1569.557961566.91

7.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料223625487.9652878687.12170746800.84235232254.7130602566.17204629688.54

在产品143425687.42239017.36143186670.06188025245.32999122.68187026122.64

库存商品169847478.6120037020.59149810458.02115828933.1913857907.67101971025.52

发出商品36377467.80487614.1735889853.6317878129.66487614.1717390515.49委托加工

443595.33443595.3346837.4246837.42

物资低值易耗

1114.241114.242382.492161.25221.24

品

合计573720831.3673643453.48500077377.88557013782.7945949371.94511064410.85

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数其其期末数计提转回或转销他他

原材料30602566.1724851658.142575537.1952878687.12

在产品999122.68760105.32239017.36

库存商品13857907.678216956.132037843.2120037020.59

发出商品487614.17487614.17

第49页共98页本期增加本期减少项目期初数其其期末数计提转回或转销他他

低值易耗品2161.251047.011114.24

合计45949371.9433068614.275374532.7373643453.48

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

公司直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税

费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。

报告期内转回或转销存货跌价准备，系公司将相应已计提存货跌价准备的存货进行生产领用或销售处理。

(3)合同履约成本本期计提减项目期初数本期增加本期摊销期末数值受托研制服务

41830036.9941830036.99

项目

小计41830036.9941830036.99

8.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质

12250226.992431007.289819219.7126706460.317806049.8918900410.42

保金

合计12250226.992431007.289819219.7126706460.317806049.8918900410.42

(2)合同资产的账面价值在本期未发生重大变动。

(3)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额减值准备账面价值

第50页共98页计提

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备12250226.99100.002431007.2819.849819219.71

合计12250226.99100.002431007.2819.849819219.71（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备26706460.31100.007806049.8929.2318900410.42

合计26706460.31100.007806049.8929.2318900410.42

3)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合12250226.992431007.2819.84

其中：1年以内5455904.03272795.205.00

1-2年2433706.11243370.6110.00

2-3年884889.85176977.9720.00

3-5年3475727.001737863.5050.00

小计12250226.992431007.2819.84

(4)减值准备变动情况本期变动金额

项目期初数收回或转销/其期末数计提转回核销他按组合计提

7806049.89-5375042.612431007.28

减值准备

合计7806049.89-5375042.612431007.28

(5)本期无实际核销的合同资产。

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

第51页共98页期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备预缴企业所

871286.45871286.45871286.45871286.45

得税待抵扣增值

42303798.0642303798.0642124149.5942124149.59

税进项税

预缴附加税4494.884494.88

合计43175084.5143175084.5142999930.9242999930.92

10.长期应收款

(1)明细情况期末数期初数折现率项目账面坏账账面账面余额坏账准备账面价值区间余额准备价值分期收款销售

945875.7847293.79898581.99

商品

合计945875.7847293.79898581.99

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备945875.78100.0047293.795.00898581.99

合计945875.78100.0047293.795.00898581.99（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按组合计提坏账准备合计

第52页共98页2)无重要的单项计提坏账准备的长期应收款。

3)采用组合计提坏账准备的长期应收款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合945875.7847293.795.00

其中：1年以内945875.7847293.795.00

小计945875.7847293.795.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏

47293.7947293.79

账准备

合计47293.7947293.79

(4)本期无实际核销的长期应收款。

11.投资性房地产

(1)明细情况项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数7673797.677673797.67本期增加金额本期减少金额

期末数7673797.677673797.67累计折旧和累计摊销

期初数4677598.074677598.07

本期增加金额162783.36162783.36

1)计提或摊销162783.36162783.36

本期减少金额

期末数4840381.434840381.43账面价值

期末账面价值2833416.242833416.24

期初账面价值2996199.602996199.60

第53页共98页(2)期末投资性房地产均已办妥产权登记手续。

12.固定资产

1)明细情况

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数464663730.1320681624.16234729448.1716569691.38736644493.84

本期增加金额1931630.3823374989.34368796.4725675416.19

1)购置983537.6612636496.00368796.4713988830.13

2)在建工程转入948092.7210738493.3411686586.06

本期减少金额504016.304456666.191388445.226349127.71

1)处置或报废504016.304456666.191388445.226349127.71

期末数464663730.1322109238.24253647771.3215550042.63755970782.32累计折旧

期初数54885621.4313276922.14129573442.7511820549.36209556535.68

本期增加金额13133687.822699493.4817882105.57837444.9134552731.78

1)计提13133687.822699493.4817882105.57837444.9134552731.78

本期减少金额488895.814319853.871320040.836128790.51

1)处置或报废488895.814319853.871320040.836128790.51

期末数68019309.2515487519.81143135694.4511337953.44237980476.95账面价值

期末账面价值396644420.886621718.43110512076.874212089.19517990305.37

期初账面价值409778108.707404702.02105156005.424749142.02527087958.16

2)暂时闲置固定资产

第54页共98页项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物65610109.858082476.7057527633.15

小计65610109.858082476.7057527633.15

3)经营租出固定资产

项目期末账面价值

房屋及建筑物1557696.83

小计1557696.83

4)期末无未办妥产权证书固定资产。

13.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值光电吊舱项

176660923.45176660923.45126757985.35126757985.35

目

在安装设备7306181.517306181.5112766582.5812766582.58天台江山慈

7972633.027972633.02

悦科技园区

合计191939737.98191939737.98139524567.93139524567.93

(2)重要在建工程项目本期变动情况

预算数(万转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数

元)固定资产光电吊舱项

55000.00126757985.3550851030.82948092.72176660923.45

目

小计126757985.3550851030.82948092.72176660923.45（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资本工程名称资金来源

占预算比例（%）进度(%)累计金额资本化金额化率（%）光电吊舱项

32.1232.12177805.56128738.892.90募集资金及其他

目

小计177805.56128738.89

第55页共98页14.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权专有技术软件合计账面原值

期初数27236077.3441622568.937142736.7376001383.00本期增加金额本期减少金额

期末数27236077.3441622568.937142736.7376001383.00累计摊销

期初数7985764.9926750193.952685147.4337421106.37

本期增加金额544721.522139580.041136140.823820442.38

1)计提544721.522139580.041136140.823820442.38

本期减少金额

期末数8530486.5128889773.993821288.2541241548.75账面价值

期末账面价值18705590.8312732794.943321448.4834759834.25

期初账面价值19250312.3514872374.984457589.3038580276.63

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为26.56%。

(2)期末无形资产均已办妥产权证书。

15.商誉

(1)明细情况被投资单位名期末数期初数称或形成商誉账面的事项账面余额减值准备账面余额减值准备账面价值价值北京航宇智通

44840834.0244840834.0244840834.0233223897.0411616936.98

技术有限公司

合计44840834.0244840834.0244840834.0233223897.0411616936.98

(2)商誉账面原值被投资单位名称期初数本期企业本期减少期末数

第56页共98页或形成商誉的事合并形成处置本期减少项北京航宇智通技术

44840834.0244840834.02

有限公司

合计44840834.0244840834.02

(3)商誉减值准备被投资单本期增加本期减少位名称或期初数期末数形成商誉计提其他处置其他的事项北京航宇

智通技术33223897.0411616936.9844840834.02有限公司

合计33223897.0411616936.9844840834.02

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致北京航宇智通技术有北京航宇智通技术与以前年度商誉减值北京航宇智通技术有

限公司固定资产、在有限公司固定资产、测试时所确定的资产限公司的长期资产

建工程、无形资产在建工程、无形资产组一致

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定包含商誉的资归属于少数股归属于公司应产组或资产组本期计提减值项目可收回金额东应确认的商确认的商誉减组合的账面价金额誉减值金额值金额值北京航宇智通技术

33441125.9710658000.0022778307.8011161370.8211616936.98

有限公司资产组

小计33441125.9710658000.0022778307.8011161370.8211616936.98（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

北京航宇智通公允价值：是指市场参与者在计设备类固定资产：公允价值＝市场价×修

技术有限公司量日发生的有序交易中，出售一正系数；设备类固定资产的市场价：以设

第57页共98页项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

资产组项资产所能收到或者转移一项负备的现行购置价、安装调试等因素相关费债所需支付的价格。用综合确定。

处置费用包括与资产处置有关的修正系数＝交易因素修正系数×使用状

法律费用、相关税费以及为使资况修正系数×新旧程度修正系数×外部产达到可销售状态所发生的直接环境修正系数

费用等无形资产价值评估折现率为15.38%

资产组处置费用按其公允价值的4.22%估算小计

[注]北京航宇智通技术有限公司包含商誉的资产组可收回金额，参考公司聘请坤元资产评估有限公司出具的《浙江大立科技股份有限公司拟对收购北京航宇智通技术有限公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组价值评估项目资产评估报告》(坤元评报〔2025〕

351号）确定

16.递延所得税资产

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备354732864.2553262508.94233660713.1235063079.66

可抵扣亏损257940344.6738691051.70257940344.6738691051.70

合计612673208.9291953560.64491601057.7973754131.36

(2)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

资产减值准备23927586.8012119036.58

可抵扣亏损805915399.24458044465.08

预计合同亏损42028880.21

合计871871866.25470163501.66

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2027年1229677.271229677.27

2028年4303910.714303910.71

第58页共98页年份期末数期初数备注

2029年4543252.514543252.51

2030年11787219.8811787219.88

2031年27218640.0927218640.09

2032年23185697.5223185697.52

2033年385776067.10385776067.10

2034年347870934.16

合计805915399.24458044465.08

17.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

票据保证金、保函保证

货币资金9449708.139449708.13保证

金、ETC冻结资金已背书或已贴商业承兑汇票已背书或

应收票据10845578.639875096.99现尚未到期已贴现尚未到期

固定资产93731600.0785244108.80抵押抵押借款

无形资产9969929.369404966.66抵押抵押借款

合计123996816.19113973880.58

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

票据保证金、保函保证

货币资金14983512.9214983512.92保证

金、ETC冻结资金已背书或已贴商业承兑汇票已背书或

应收票据2673800.002339860.00现尚未到期已贴现尚未到期

固定资产93731600.0788094788.72抵押抵押借款

无形资产9969929.369604365.26抵押抵押借款

合计121358842.35115022526.90

18.短期借款

(1)明细情况项目期末数期初数

第59页共98页项目期末数期初数

抵押借款10009166.6710009930.55

保证借款44247524.391998762.12

信用借款30028416.6730028416.67

已贴现未到期的商业票据2933489.88315000.00

合计87218597.6142352109.34

(2)期末无已逾期未偿还的短期借款。

19.应付票据

项目期末数期初数

商业承兑汇票32226768.8518908267.90

银行承兑汇票8773954.0025271360.17

合计41000722.8544179628.07

20.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

货款及费用款189659293.31159232806.36

工程及设备款4377158.646128332.99

合计194036451.95165361139.35

(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因

公司销售货款回笼周期较长，采购付款供应商538038338.00周期相应延长

小计38038338.00

21.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

货款8737031.0011689427.24

第60页共98页项目期末数期初数

合计8737031.0011689427.24

(2)期末无账龄1年以上的重要的合同负债。

22.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬33846691.15184029659.35187945388.2329930962.27

离职后福利—设定

80560.3713770490.5813766600.7284450.23

提存计划

辞退福利86114.0086114.00

合计33927251.52197886263.93201798102.9530015412.50

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

33192774.07156634314.13160297192.8329529895.37

和补贴

职工福利费12284.006923106.076935390.07

社会保险费55303.867917710.677923211.2749803.26

其中：医疗保险费53058.147598210.457603725.9447542.65

工伤保险费2245.72319500.22319485.332260.61

住房公积金1976.0010306470.0010301500.006946.00工会经费和职工教

584353.222248058.482488094.06344317.64

育经费

小计33846691.15184029659.35187945388.2329930962.27

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险78084.6413317467.5913313815.7381736.50

失业保险费2475.73453022.99452784.992713.73

小计80560.3713770490.5813766600.7284450.23

23.应交税费

第61页共98页项目期末数期初数

增值税243240.97

企业所得税6129.1557252.77

代扣代缴个人所得税676433.39819782.50

城市维护建设税154464.3328112.23

房产税1430699.255978.69

土地使用税211900.00423800.00

教育费附加66199.0012048.09

地方教育附加44132.678032.06

印花税69891.5222792.01

合计2903090.281377798.35

24.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付暂收款5829430.22846066.32

拆借款1096684.004296998.66

押金保证金536086.40495086.40

其他3787229.153249511.44

合计11249429.778887662.82

(2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。

25.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款54359486.953639452.22

合计54359486.953639452.22

26.其他流动负债

项目期末数期初数

第62页共98页项目期末数期初数

已背书未到期的商业承兑汇票7912088.752358800.00

待转销项税额880704.54303777.64

待执行的亏损合同42028880.21

合计50821673.502662577.64

注:系本公司签订的光电系统研制合同有可能成系为亏损合同，按照本财务报表附注三、

（二十六）所述的会计政策的规定，确认相应的亏损合同义务所致

27.长期借款

项目期末数期初数

抵押借款4000000.004003911.11

信用借款139700000.00125019191.11

抵押及保证借款59600000.0059800000.00

合计203300000.00188823102.22

28.长期应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

专项应付款1886702.401886702.40

合计1886702.401886702.40

(2)专项应付款项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因根据浙江省财政厅批准的国有股权设置方案（浙财国资字〔2001〕163号），国有其他来源款项1886702.401886702.40土地使用权评估确认价值

的20%计1886702.40元

未予折股，相应将该款项计列本项目。

小计1886702.401886702.40

29.递延收益

第63页共98页项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府给予的

政府补助3272527.3515524000.003362215.0215434312.33无偿补助

合计3272527.3515524000.003362215.0215434312.33

30.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股

股份总数599237935.00599237935.00

31.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）955795742.97955795742.97

其他资本公积13118579.973123200.0016241779.97

合计968914322.943123200.00972037522.94

(2)其他说明本期增加系2022年7月执行的员工持股计划，根据《企业会计准则第11号——股份支付》的有关规定，本期确认管理费用(股份支付)和资本公积（其他资本公积）3123200.00元。

32.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

库存股59382131.5020023281.5879405413.08

合计59382131.5020023281.5879405413.08

(2)其他说明本期库存股增加系公司回购股份产生。根据公司第六届董事会第十七次会议审议通过的回购公司股份的方案，本期公司以自有资金20023281.58元回购股份1699300股。

第64页共98页33.盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积121972906.20121972906.20

合计121972906.20121972906.20

34.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润336011729.64658147461.56

加：本期归属于母公司所有者的净利润-384046350.65-292278347.57

减：应付普通股股利29683155.5629857384.35

期末未分配利润-77717776.57336011729.64

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入270485748.46245402368.19250804867.04146366475.97

其他业务收入4341178.353275903.863745259.15162783.36

合计274826926.81248678272.05254550126.19146529259.33

其中：与客户之

间的合同产生的271033762.68248515488.69250804867.04146366475.97收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

红外产品231746415.08155580451.79229856534.50141567832.73

其他39287347.6092935036.9020948332.544798643.24

小计271033762.68248515488.69250804867.04146366475.97

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

第65页共98页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内229469185.47219232603.31225173267.49124189865.10

境外41564577.2129282885.3825631599.5522176610.87

小计271033762.68248515488.69250804867.04146366475.97

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入247172730.38249409085.23

在某一时段内确认收入23861032.301395781.81

小计271033762.68250804867.04

(3)履约义务的相关信息公司承诺的是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付条项目转让商品的主要责期将退还给客量保证类型及务的时间款性质任人户的款项相关义务公司与不同客户签署的支付保证类质量保

销售商品商品交付时条款不同，一般红外产品是无证按照合同约定节点付款按照合同约定研制服务及提供服务服务提供时是无无节点付款样机

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为4761053.79元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

房产税2307740.88770275.48

城市维护建设税486554.91546731.81

教育费附加208523.53234313.63

土地使用税219520.52431420.51

地方教育附加139015.70156209.09

印花税120479.06298179.75

车船税3300.00

合计3485134.602437130.27

第66页共98页3.销售费用项目本期数上年同期数

工资及福利24522163.5819230461.83

业务招待费11361294.219074607.47

咨询及代理费10135478.1223105834.18

差旅费6589832.9710564105.98

广告会务费2147974.043067827.43

汽车使用费970363.592868423.33

其他5738419.041048587.78

合计61465525.5568959848.00

4.管理费用

项目本期数上年同期数

工资及福利34808138.6747822831.70

折旧及摊销16719829.3117868449.78

差旅、招待费7855865.628756033.88

股份支付3123200.007609200.00

办公费6606066.375579366.00

咨询代理费3623245.805096699.08

水电费3523665.204530571.38

其他5671235.003144236.82

合计81931245.97100407388.64

5.研发费用

项目本期数上年同期数

工资及福利98739262.34109796843.55

材料投入6481203.1842127446.13

测试加工费17295077.8619808292.56

折旧及摊销14955404.2913217712.40

第67页共98页项目本期数上年同期数

燃料动力费2923382.813546112.87

其他9971943.179148363.60

合计150366273.65197644771.11

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出10082764.345510569.18

利息收入-2474017.80-7487922.76

汇兑损益-588044.48-907774.65

手续费866200.17195450.98

合计7886902.23-2689677.25

7.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与资产相关的政府补助2437546.881231789.18

与收益相关的政府补助8128230.6917143536.044732978.70

代扣个人所得税手续费返还243369.09196298.72

增值税加计抵减54103.2627538.17

合计10863249.9218599162.114732978.70

8.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-111800286.29-33952644.51

合计-111800286.29-33952644.51

9.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-33068614.27-18169271.15

第68页共98页项目本期数上年同期数

合同资产减值损失5375042.61-2468480.35

商誉减值损失-11616936.98-14179401.03

合计-39310508.64-34817152.53

10.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无需支付的款项49048.00120182.1649048.00

非流动资产毁损报废利得27614.2027614.20

其他116.3611.08116.36

合计76778.56120193.2476778.56

11.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失174728.10127857.93174728.10

罚款支出105339.9416632.92105339.94

水利建设专项基金347.26

其他18.77178262.2018.77

合计280086.81323100.31280086.81

12.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用117460.0857252.77

递延所得税费用-18199429.28-8000168.79

合计-18081969.20-7942916.02

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-419437280.50-309112135.91

第69页共98页项目本期数上年同期数

按母公司适用税率计算的所得税费用-62915592.08-46366820.39

子公司适用不同税率的影响-65184.44-98456.98

调整以前期间所得税的影响72183.06

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2890056.683786074.93本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

61698795.2460029367.34

异或可抵扣亏损的影响

高新技术企业技术开发费加计扣除的影响-19698987.12-25251162.86

本期适用税率不同导致的递延所得税资产变动-63240.54-41918.06

所得税费用-18081969.20-7942916.02

(三)合并现金流量表项目注释

1.本期无收到或支付的重要的投资活动有关的现金

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

退回的信用证、押汇等保证金19278275.7348028306.56

收回投标保证金及员工借款16862034.4232673943.02

收到活期及承兑汇票保证金利息收入2474017.805402286.25

收到的租金3793164.163727560.03

收到的政府补助19332310.563063477.16

其他6737658.631560898.87

合计68477461.3094456471.89

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现费用80692767.63102277814.43

支付的承兑、信用证、押汇等保证金13744470.9433529171.14

支付的投标保证金及员工借款16117150.5724526191.52

其他4377957.739424120.25

合计114932346.87169757297.34

第70页共98页(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

理财本金及收益103003610.58

往来款8000000.00

合计8000000.00103003610.58

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

往来款8000000.00

合计8000000.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

票据贴现净额10635697.62

收到拆借款1200000.00

合计11835697.62

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

回购库存股20023281.5830076144.88

归还拆借款3200314.66600000.00

合计23223596.2430676144.88

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-401355311.30-301169219.89

加：资产减值准备39310508.6434817152.53

信用减值准备111800286.2933952644.51

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

34715515.1432912157.79

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销3820442.383328389.28长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

第71页共98页补充资料本期数上年同期数

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）147113.90127857.93

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）9494719.864331160.65

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-18199429.28-8000168.79

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-22081581.30-18866625.57

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）74801076.37121430943.78

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）97056979.99-66876512.90

其他3123200.007609200.00

经营活动产生的现金流量净额-67366479.31-156403020.68

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额150808195.42259546642.04

减：现金的期初余额259546642.04370323856.87

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-108738446.62-110777214.83

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金150808195.42259546642.04

其中：库存现金145198.22986982.55

可随时用于支付的银行存款150544186.35258420765.28

可随时用于支付的其他货币资金118810.85138894.21可用于支付的存放中央银行款项

第72页共98页项目期末数期初数存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额150808195.42259546642.04

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

保函保证金655114.801210394.14

票据保证金8776593.3313756118.78因冻结原因，无法随时支取ETC冻结资金 18000.00 17000.00

小计9449708.1314983512.92

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款42352109.3494552977.421076581.5750763070.7287218597.61长期借款（含一年内到期的192462554.4469700000.007972986.5412476054.03257659486.95长期借款）其他应付款

4296998.663200314.661096684.00（拆借款）

小计239111662.44164252977.429049568.1166439439.41345974768.56

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额37834653.6127179677.00

其中：支付货款37834653.6127179677.00

(四)其他

第73页共98页1.外币货币性项目期末折算成人民币余项目期末外币余额折算汇率额

货币资金10734929.58

其中：美元1490182.427.188410712027.31

欧元3043.087.525722901.31

瑞士法郎0.127.99770.96

应收账款772750.40

其中：美元88689.667.1884637536.75

欧元17966.927.5257135213.65

其他应收款1689.27

其中：美元235.007.18841689.27

应付账款198651.39

其中：欧元26396.407.5257198651.39

其他应付款53553.58

其中：美元7450.007.188453553.58

短期借款34237135.51

其中：瑞士法郎4280872.697.997734237135.51

2.租赁

公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入3793164.163745259.15

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

固定资产1557696.831628357.88

投资性房地产2833416.242996199.60

小计4391113.074624557.48

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12之说明。

第74页共98页*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内3492645.311712537.80

1-2年3341307.811027414.30

2-3年1254009.25876076.81

3-4年150705.63951059.25

4-5年155226.80150705.63

5年以后494184.22649411.02

合计8888079.025367204.81

六、研发支出项目本期数上年同期数

工资及福利98739262.34109796843.55

材料投入6481203.1842127446.13

测试加工费17295077.8619808292.56

折旧及摊销14955404.2913217712.40

燃料动力费2923382.813546112.87

其他9971943.179148363.60

合计150366273.65197644771.11

其中：费用化研发支出150366273.65197644771.11

七、在其他主体中的权益企业集团的构成

1.公司将杭州大立微电子有限公司、北京航宇智通技术有限公司、浙江大立长光光电

科技有限公司、宁波大立众合企业管理有限公司等4家子公司纳入合并财务报表范围。

2.本期公司无重要子公司。

3.本期公司无重要非全资子公司。

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况

第75页共98页项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助14450000.00

其中：计入递延收益14450000.00

与收益相关的政府补助8277562.55

其中：计入递延收益1074000.00

计入其他收益7203562.55

合计22727562.55

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益3272527.3514450000.002437546.88

递延收益1074000.00924668.14

小计3272527.3515524000.003362215.02（续上表）

本期冲减成本本期冲减其他与资产/收益相财务报表列报项目期末数费用金额资产金额变动关

递延收益15284980.47与资产相关

递延收益149331.86与收益相关

小计15434312.33

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额10565777.5718375325.22

财政贴息对利润总额的影响金额54493.49

合计10565777.5718429818.71

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险

第76页共98页及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3、五(一)6、五(一)8、五(一)10说明。

第77页共98页4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的57.90%（2023年12月31日：67.02%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款87218597.6187618184.5487618184.54

应付票据41000722.8541000722.8541000722.85

应付账款194036，451.95194036，451.95194036，451.95

其他应付款11249429.7711249429.7711249429.77一年内到期的

54359486.9554957942.5154957942.51

非流动负债

第78页共98页期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

其他流动负债49940968.9649940968.9649940968.96

长期借款203300000.00216702596.095724197.08206587706.844390692.17

小计641105658.09655506296.67444527897.66206587706.844390692.17（续上表）上年年末数项目未折现合同金

账面价值1年以内1-3年3年以上额

短期借款42352109.3443413488.6843413488.68

应付票据44179628.0744179628.0744179628.07

应付账款165361139.35165361139.35165361139.35

其他应付款8887662.828887662.828887662.82一年内到期的

3639452.223698523.893698523.89

非流动负债

其他流动负债2358800.002358800.002358800.00

长期借款188823102.22213210372.819164553.33199439981.704605837.78

小计455601894.02481109615.62277063796.14199439981.704605837.78

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币197600000.00元

（2023年12月31日：人民币132300000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动

50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负

第79页共98页债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

转移方已转移金融资已转移金融资终止确认情况终止确认情况的判断依据式产性质产金额保留了其几乎所有的风险

票据贴现应收票据2933489.88未终止确认和报酬已经转移了其几乎所有的

票据贴现应收款项融资15000000.00终止确认风险和报酬保留了其几乎所有的风险

票据背书应收票据7912088.75未终止确认和报酬已经转移了其几乎所有的

票据背书应收款项融资1480816.49终止确认风险和报酬

小计27326395.12

2.因转移而终止确认的金融资产情况

终止确认的金融资与终止确认相关的项目金融资产转移方式产金额利得或损失

应收款项融资贴现15000000.0091808.89

应收款项融资背书1480816.49

小计16480816.4991808.89

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资继续涉入形成的负项目资产转移方式产金额债金额

应收票据贴现2933489.882933489.88

应收票据背书7912088.757912088.75

小计10845578.6310845578.63

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

第80页共98页期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.应收款项融资4612062.574612062.57

(1)银行承兑汇票2411519.562411519.56

(2)数字化应收账款债权凭证-云

2200543.012200543.01

信

持续以公允价值计量的资产总额4612062.574612062.57

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于持有的银行承兑汇票，采用票面金额确定其公允价值；对于持有的数字化应收账款债权凭证，采用票面金额确定期末公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人情况

自然人姓名与本公司的关系庞惠民实际控制人

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

4.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系

姜利军董事、副总经理

(二)关联交易情况关键管理人员报酬项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬620.48万元693.94万元

(三)关联方应收应付款项应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数其他应付款

第81页共98页项目名称关联方期末数期初数

庞惠民2000000.00

姜利军1640.0055888.70

小计2001640.0055888.70

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

公司于2022年4月21日召开了第六届董事会第十一次会议、第六届监事会第九次会议，并于2022年5月16日召开了2021年度股东大会，审议通过《浙江大立科技股份有限公司2022年员工持股计划（草案）及其摘要的议案》《浙江大立科技股份有限公司2022年员工持股计划管理办法的议案》等相关议案。本员工持股计划的股票来源为公司回购专用证券账户，持股计划的参加对象包括公司董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员、中层管理人员及核心骨干员工，共计252人员工实际认购资金总额为3245.20万元，受让价格为6.65元/股，涉及过户股票488.00万股，占公司总股本0.81%，股票已于2022年7月22日自公司回购专用证券账户非交易过户至“浙江大立科技股份有限公司－2022年员工持股计划”。

本次员工持股计划所获标的股票分四期解锁，解锁时点分别为自公司授予部分最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起满12个月、24个月、36个月、48个月，每期解锁的标的股票比例分别为25%、25%、25%、25%。除此之外，本次员工持股计划设有额外锁定期，具体规定如下：

1.所有持有人自愿承诺在每批次锁定期届满之日起的6个月内不以任何形式分配当批

次已满足解锁条件的标的股票权益；

2.在额外锁定期届满后至存续期届满前，本员工持股计划将根据员工持股计划的安排

和当时市场的情况决定是否卖出股票。

本次员工持股计划未设置公司层面业绩目标，各期具体解锁比例和数量将依据个人绩效考评等级确定。

综上，本员工持股计划第一个锁定期自公司公告首次授予部分最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算满12个月，第一个额外锁定期自第一个锁定期届满之日起满

6个月。本员工持股计划于2022年7月22日完成股票非交易过户，公司于2022年7月27日披露了相关公告，因此本员工持股计划第一个额外锁定期为2023年7月27日至2024年

第82页共98页1月26日。

基于对公司未来发展前景的信心以及对公司价值的高度认可，为切实发挥实施员工持股计划的目的和激励作用，公司于2024年1月25日召开了2022年员工持股计划第二次持有人会议，经出席本次员工持股计划第二次持有人会议的持有人所持2/3以上份额同意，通过了《关于延长公司2022年员工持股计划第一个额外锁定期的议案》，同意在本员工持股计划

第一个额外锁定期届满之日起的12个月内不以任何形式分配当批次已满足解锁条件的标的

股票权益，既计划与第二个额外锁定期届满合并解锁。

根据2025年1月25日公司董事会发布的《关于2022年员工持股计划首次授予部分第二个额外锁定期届满的提示性公告》本员工持股计划第二个额外锁定期于2025年1月26日届满，与第一个额外锁定期延长期届满后合并解锁，本次解锁标的股票的比例合计50%，可解锁的标的股票数量合计244万股，占公司目前总股本的0.41%。

(二)以权益结算的股份支付情况

1.明细情况

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数 根据 BS模型测算确定可行权权益工具数量的确定依据授予对象实际认购数量确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额16144300.00

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员及核心3123200.00

合计3123200.00

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

第83页共98页十四、资产负债表日后事项本期无重要的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品和地区分类的营业收入和营业成本详见本财务报表附注五(二)1(2)之说明。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内184539085.62106608803.13

1-2年56261457.14243101508.98

2-3年226342485.61321079938.16

3-5年244719763.5569418431.97

5年以上52674773.1248212151.15

账面余额合计764537565.04788420833.39

减：坏账准备235156252.01176777945.83

账面价值合计529381313.03611642887.56

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

按组合计提坏账准备764537565.04100.00235156252.0130.76529381313.03

合计764537565.04100.00235156252.0130.76529381313.03（续上表）

第84页共98页期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

按组合计提坏账准备788420833.39100.00176777945.8322.42611642887.56

合计788420833.39100.00176777945.8322.42611642887.56

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内184539085.629109950.665.00

1-2年56261457.145626145.7110.00

2-3年226342485.6145268497.1220.00

3-5年244719763.55122359881.7850.00

5年以上52674773.1252674773.12100.00

小计764537565.04235039248.3930.84

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数收回或其期末数计提核销转回他按组合计提坏

176777945.8359616930.041238623.86235156252.01

账准备

合计176777945.8359616930.041238623.86235156252.01

2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款1238623.86

2)本期无重要的应收账款核销情况

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

第85页共98页占应收账款和期末账面余额合同资产（含列报于其他非流应收账款坏账准合同资产单位名称动资产的合同备和合同资产减

（含列报于资产）期末余额值准备应收账款其他非流动小计合计数的比例资产的合同

（%）

资产）

客户6324958030.77324958030.7741.8397792845.03

客户837906000.0037906000.004.8818932090.00

客户934280000.0034280000.004.419590100.00

客户729940196.0029940196.003.859828919.60

客户1025917827.4425917827.443.347183355.78

小计453002054.21453002054.2158.31143327310.41

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

员工备用金及借款3079004.899254096.69

应收暂付款15761491.455695412.92

代垫购房款4332959.904332959.90

押金保证金2213997.502941491.50

拆借款1158561.152000000.00

应收出口退税款227050.92263941.06

账面余额合计26773065.8124487902.07

减：坏账准备11617066.127218545.19

账面价值合计15155999.6917269356.88

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内2731661.646577876.92

1-2年1973668.554561637.41

2-3年807472.502585921.72

第86页共98页账龄期末数期初数

3-5年[注]11588658.001000011.60

5年以上9671605.129762454.42

账面余额合计26773065.8124487902.07

减：坏账准备11617066.127218545.19

账面价值合计15155999.6917269356.88

[注]因采购完成与否存在较大不确定性，自预付款项及在建工程转入其他应收款。其中自预付款项转入7558658.00元，账龄为3-4年；自在建工程转入3000000.00元。

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备5696352.8221.281136342.0019.954560010.82

按组合计提坏账准备21076712.9978.7210480724.1249.7310595988.87

合计26773065.81100.0011617066.1243.3915155999.69（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备5733242.9623.411136342.0019.824596900.96

按组合计提坏账准备18754659.1176.596082203.1932.4312672455.92

合计24487902.07100.007218545.1929.4817269356.88

2)期末无重要的单项计提坏账准备的其他应收款。

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合21076712.9910480724.1249.73

第87页共98页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

其中：1年以内2504610.72125230.545.00

1-2年1973668.55197366.8610.00

2-3年807472.50161494.5020.00

3-5年11588658.005794329.0050.00

5年以上4202303.224202303.22100.00

小计21076712.9910480724.1249.73

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数315696.79456163.746446684.667218545.19

期初数在本期——————

--转入第二阶段-98683.4398683.43

--转入第三阶段-80747.2580747.25

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-91782.82-276733.064767036.814398520.93本期收回或转回本期核销其他变动

期末数125230.54197366.8611294468.7211617066.12期末坏账准备计

4.5810.0051.1843.39

提比例（%）

(5)本期无实际核销的其他应收款情况。

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备

的比例（%）

单位1应收暂付款7558658.003-4年28.233779329.00

第88页共98页占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备

的比例（%）浙江科技房地产

代垫购房款4332959.905年以上16.18开发有限公司

单位2应收暂付款3000000.004-5年11.211500000.00

单位3应收暂付款2600000.005年以上9.712600000.00应收合并范围内

单位41158561.151年以内4.3357928.06关联方往来款

小计18650179.0569.667937257.06

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司

78095000.0052450000.0025645000.0078095000.0078095000.00

投资

合计78095000.0052450000.0025645000.0078095000.0078095000.00

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少账面减值计提减值准备其他价值准备投资投资价值准备杭州大立微电子

10645000.0010645000.00

有限公司北京航宇智通技

52450000.0052450000.0052450000.00

术有限公司浙江大立长光光

15000000.0015000000.00

电科技有限公司

小计78095000.0052450000.0025645000.0052450000.00

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

第89页共98页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入235770540.50223421334.06212949677.70122666984.62

其他业务收入11298535.178135984.779927700.234133392.36

合计247069075.67231557318.83222877377.93126800376.98

其中：与客户之

间的合同产生的238268240.89227026128.31214296129.54126637593.62收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

红外产品203312167.25135930175.47198393183.00119817563.15

其他34956073.6491095952.8415902946.546820030.47

小计238268240.89227026128.31214296129.54126637593.62

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内196703663.68197743242.93188664529.99104460982.75

境外41564577.2129282885.3825631599.5522176610.87

小计238268240.89227026128.31214296129.54126637593.62

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入214407208.59212900347.73

在某一时段内确认收入23861032.301395781.81

小计238268240.89214296129.54

(3)履约义务的相关信息公司提供公司承诺公司承担的预履行履约义是否为主的质量保项目重要的支付条款的转让商期将退还给客务的时间要责任人证类型及品的性质户的款项相关义务公司与不同客户签保证类质

销售商品商品交付时署的支付条款不同，红外产品是无量保证一般按照合同约定

第90页共98页公司提供公司承诺公司承担的预履行履约义是否为主的质量保项目重要的支付条款的转让商期将退还给客务的时间要责任人证类型及品的性质户的款项相关义务节点付款按照合同约定节点研制服务提供服务服务提供时是无无付款及样机

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为4079307.58元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

工资及福利89643305.41100625596.31

材料投入6241152.2238697855.00

测试加工费14605933.9220036308.16

折旧及摊销14069422.7112648147.46

燃料动力费2877435.923378161.44

其他9165759.218533988.84

合计136603009.39183920057.21

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-147113.90部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损4732978.70益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

第91页共98页因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-56194.35其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计4529670.45

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）27.64

少数股东权益影响额（税后）2006.13

归属于母公司所有者的非经常性损益净额4527636.68

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-22.02-0.65-0.65扣除非经常性损益后归属于公司

-22.28-0.65-0.65普通股股东的净利润

第92页共98页2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -384046350.65

非经常性损益 B 4527636.68

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -388573987.33

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1966754762.28

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的

E净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 29683155.56

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7

回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 20023281.58

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 [注]

股权激励增加资本公积 I 3123200.00其他增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J 6数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产1743957735.15

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -22.02%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -22.28%

[注]本期各月回购减少股份数、回购减少的归属于公司普通股股东的净资产及回购次月

起至报告期期末的累计月数情况如下：

回购减少的归属于公司回购次月起至报告回购月份减少股份数普通股股东的净资产期期末的累计月数

2024年1月97150010020090.4111

2024年5月72780010003191.177

合计169930020023281.58

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -384046350.65

第93页共98页项目序号本期数

非经常性损益 B 4527636.68

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -388573987.33

期初股份总数 D 594638487

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H 1699300

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I [注]

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

L=D+E+F×G/K-H×发行在外的普通股加权平均数593323395

I/K-J

基本每股收益 M=A/L -0.65

扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L -0.65

(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

浙江大立科技股份有限公司

二〇二五年四月二十四日第94页共98页本复印件仅供浙江大立科技股份有限公司天健审〔2025〕8373号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第95页共98页本复印件仅供浙江大立科技股份有限公司天健审〔2025〕8373号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）

具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传

第96页共98页本复印件仅供浙江大立科技股份有限公司天健审〔2025〕8373号报告后附之用，证明李江东是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第97页共98页本复印件仅供浙江大立科技股份有限公司天健审〔2025〕8373号报告后附之用，证明王延勇是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。