东华能源:2025年半年度财务报告

东华能源股份有限公司

ORIENTAL ENERGY CO.LTD.二○二五年半年度财务报告

证券代码：002221股票简称：东华能源

二○二五年八月

1财务报表

1、合并资产负债表

编制单位：东华能源股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金5884321335.487622803040.54结算备付金拆出资金交易性金融资产

衍生金融资产67477559.2659206232.76

应收票据2590014352.862633007366.00

应收账款4831189340.735040441313.23

应收款项融资696340487.25772127431.57

预付款项867829049.54732169400.08应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款138554848.76138718621.39

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货3346261260.492969567150.03

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产443232531.75528299204.94

其他流动资产196526008.08215913585.81

流动资产合计19061746774.2020712253346.35

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款123954893.90298725039.94

长期股权投资2026486419.862025603412.15其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产10747859957.4511031653003.04

2在建工程7634052697.357035805760.91

生产性生物资产油气资产

使用权资产26494488.6429654956.61

无形资产1051331209.401055054587.31

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用9935736.8710561407.33

递延所得税资产165126087.36158303231.35

其他非流动资产157949088.12189237090.17

非流动资产合计21943190578.9521834598488.81

资产总计41004937353.1542546851835.16

流动负债：

短期借款11584364876.7611492365421.75向中央银行借款拆入资金交易性金融负债

衍生金融负债936340.008167813.81

应付票据1993939467.922705183688.54

应付账款2078637436.991608758707.83

预收款项469212.251842158.96

合同负债337851665.54460184721.02卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬22396034.7823700616.33

应交税费69483195.67122177663.70

其他应付款13120898.8817902408.70

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债3175505173.573280577613.65

其他流动负债38985615.9651081706.44

流动负债合计19315689918.3219771942520.73

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款6097026114.936682136789.57

3应付债券299665880.52299547955.98

其中：优先股永续债

租赁负债121678045.92299872863.28

长期应付款1996498485.812319314752.05长期应付职工薪酬预计负债

递延收益110694391.0598368806.53

递延所得税负债11237231.2122442575.08其他非流动负债

非流动负债合计8636800149.449721683742.49

负债合计27952490067.7629493626263.22

所有者权益：

股本1576127767.001576127767.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3205103573.503205103573.50

减：库存股

其他综合收益140764912.87195086219.92

专项储备15540265.067671878.02

盈余公积201132973.05201132973.05一般风险准备

未分配利润5977477459.285911101136.60

归属于母公司所有者权益合计11116146950.7611096223548.09

少数股东权益1936300334.631957002023.85

所有者权益合计13052447285.3913053225571.94

负债和所有者权益总计41004937353.1542546851835.16

法定代表人：周一峰主管会计工作负责人：方涛会计机构负责人：代维双

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1410748817.251359796273.13交易性金融资产衍生金融资产

应收票据753500177.10355264272.00

应收账款1681969837.31512871314.71应收款项融资

预付款项776729791.64435014650.68

其他应收款1895557787.972992460724.14

其中：应收利息应收股利

存货59776161.21295494365.61

4其中：数据资源

合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产26615874.9741402563.27

流动资产合计6604898447.455992304163.54

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资9327868554.669226142684.55

其他权益工具投资400000000.00400000000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产744046.10814341.55在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产85796.92102953.50

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产7548911.556498397.58

其他非流动资产50575000.0050575000.00

非流动资产合计9786822309.239684133377.18

资产总计16391720756.6815676437540.72

流动负债：

短期借款1184003470.861202471358.15交易性金融负债衍生金融负债

应付票据5102322420.333466166820.71

应付账款375507585.35300573110.87

预收款项23422.1623422.16

合同负债297040265.49

应付职工薪酬220495.53319206.57

应交税费1441139.121925014.56

其他应付款3840334357.704500144706.58

其中：应付利息应付股利

5持有待售负债

一年内到期的非流动负债6611501.161850953.19

其他流动负债38615234.51

流动负债合计10510464392.219809130092.79

非流动负债：

长期借款

应付债券299665880.52299547955.98

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益9545742.5010048150.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计309211623.02309596105.98

负债合计10819676015.2310118726198.77

所有者权益：

股本1576127767.001576127767.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3094655077.203094655077.20

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积206658311.09206658311.09

未分配利润694603586.16680270186.66

所有者权益合计5572044741.455557711341.95

负债和所有者权益总计16391720756.6815676437540.72

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入16282998637.7914373761394.68

其中：营业收入16282998637.7914373761394.68利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本16234255348.2714378372604.07

其中：营业成本15649304056.2613742276213.77利息支出手续费及佣金支出退保金

6赔付支出净额

提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加37511478.3949175752.52

销售费用37083277.1736338429.30

管理费用81521356.8470515797.22

研发费用8483268.6011005562.21

财务费用420351911.01469060849.05

其中：利息费用329559038.41416988751.10

利息收入39848586.2446712321.81

加：其他收益8861729.8935625932.10投资收益（损失以“—”号填-27570363.1680608713.82

列）

其中：对联营企业和合营企

883007.713122196.65

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

61965868.24579575.22“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号

6985765.7724780852.49

填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号

7879636.62

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）98986290.26144863500.86

加：营业外收入32587.65313842.64

减：营业外支出1742366.191383259.45四、利润总额（亏损总额以“—”号填

97276511.72143794084.05

列）

减：所得税费用22624604.9223658037.75

五、净利润（净亏损以“—”号填列）74651906.80120136046.30

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

74651906.80120136046.30“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净

66376322.68110261005.19亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”

8275584.129875041.11号填列）

六、其他综合收益的税后净额-54321307.052828344.84

7归属母公司所有者的其他综合收益

-54321307.053010361.30的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合

-54321307.053010361.30收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备-44941157.10-9642990.22

6.外币财务报表折算差额-9380149.9512653351.52

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-182016.46税后净额

七、综合收益总额20330599.75122964391.14归属于母公司所有者的综合收益总

12055015.63113271366.49

额

归属于少数股东的综合收益总额8275584.129693024.65

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.04210.0700

（二）稀释每股收益0.04210.0700

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：周一峰主管会计工作负责人：方涛会计机构负责人：代维双

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入6044754277.083715676572.57

减：营业成本6004630349.583711623483.43

税金及附加4023149.562256626.18

销售费用1113668.16871405.58

管理费用3181687.349284976.28研发费用

财务费用11391583.8619785367.45

其中：利息费用35615771.0940093539.08

利息收入32784356.1734536224.00

加：其他收益502407.50578041.72投资收益（损失以“—”号填-274129.8985380881.59

8列）

其中：对联营企业和合营企业

-274129.89的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-4855304.8918315978.03

填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）15786811.3076129614.99

加：营业外收入275000.00

减：营业外支出57303.00三、利润总额（亏损总额以“—”号填

15729508.3076404614.99

列）

减：所得税费用1396108.8018723201.22

四、净利润（净亏损以“—”号填列）14333399.5057681413.77

（一）持续经营净利润（净亏损以

14333399.5057681413.77“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额14333399.5057681413.77

七、每股收益：

9（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金17445767974.3416128854150.35客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还101766335.1915613471.29

收到其他与经营活动有关的现金45764737.9075837498.46

经营活动现金流入小计17593299047.4316220305120.10

购买商品、接受劳务支付的现金16696417190.8615180454232.31客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金164303607.02144295334.47

支付的各项税费318703725.97335559899.13

支付其他与经营活动有关的现金102227734.2991433736.38

经营活动现金流出小计17281652258.1415751743202.29

经营活动产生的现金流量净额311646789.29468561917.81

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期

240000.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

547236431.47

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金32345409.87

投资活动现金流入小计240000.00579581841.34

购建固定资产、无形资产和其他长期

694892927.671150961498.01

资产支付的现金

投资支付的现金7000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金68601364.8917799496.96

投资活动现金流出小计763494292.561175760994.97

10投资活动产生的现金流量净额-763254292.56-596179153.63

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金11206133080.2514118751435.68

收到其他与筹资活动有关的现金113392224.00437860054.65

筹资活动现金流入小计11319525304.2514556611490.33

偿还债务支付的现金11741219396.9913567034764.02

分配股利、利润或偿付利息支付的现

479291030.87567046069.00

金

其中：子公司支付给少数股东的股

30000000.0030082191.78

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金571031428.82596314306.15

筹资活动现金流出小计12791541856.6814730395139.17

筹资活动产生的现金流量净额-1472016552.43-173783648.84

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

-1255727.70-11524310.82响

五、现金及现金等价物净增加额-1924879783.40-312925195.48

加：期初现金及现金等价物余额5658647930.634858180957.68

六、期末现金及现金等价物余额3733768147.234545255762.20

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4687296360.355190600445.13

收到的税费返还24628090.78440739.90

收到其他与经营活动有关的现金6256260069.839509775284.23

经营活动现金流入小计10968184520.9614700816469.26

购买商品、接受劳务支付的现金5811982959.355788152045.87

支付给职工以及为职工支付的现金908940.491014900.52

支付的各项税费7437136.822277773.35

支付其他与经营活动有关的现金4737312315.908170218419.92

经营活动现金流出小计10557641352.5613961663139.66

经营活动产生的现金流量净额410543168.40739153329.60

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

555800000.00

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计555800000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金102000000.00389000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计102000000.00389000000.00

投资活动产生的现金流量净额-102000000.00166800000.00

11三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金622053177.21690709646.75收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计622053177.21690709646.75

偿还债务支付的现金647457950.751143511913.48

分配股利、利润或偿付利息支付的现

27610475.4318963521.27

金

支付其他与筹资活动有关的现金316928893.48279360349.98

筹资活动现金流出小计991997319.661441835784.73

筹资活动产生的现金流量净额-369944142.45-751126137.98

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

-89087.04-2451363.66响

五、现金及现金等价物净增加额-61490061.09152375827.96

加：期初现金及现金等价物余额736919607.58536157097.00

六、期末现金及现金等价物余额675429546.49688532924.96

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数

项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权其配东本先续公存合储公险他计益权他利股债积股收备积准合润益益备计

153259111913

195201

7605761109657053

0813

一、上年期127103711012200222

6229

末余额765787813350255

19.73.

7.03.5.026.648.3.871.

9205

00009594

加：会计政策变更前期差错更正其他

153259111913

195201

7605761109657053

0813

二、本年期127103711012200222

6229

初余额765787813350255

19.73.

7.03.5.026.648.3.871.

9205

00009594

三、本期增-546619-20减变动金额3237692370

6882

（减少以13324016

38786.

“—”号填07.2.62.689..0455

列）058722

（一）综合-5466128220

12收益总额3237605575330

13320158459

07.2.65.6.129.7

05835

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

-30-30

0000

（三）利润

0000

分配

00.00.

0000

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

-30-30

3．对所有者0000（或股东）0000

的分配00.00.

0000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项78781088储备68682291

13387387726113.04.04.66.70

252526

849849872

1．本期提取555527

726

2.22.28.9.66

440

171717

981981981

2．本期使用161616

5.25.25.2

000

（六）其他

153259111913

14015201

76057711636052

7654013

四、本期期1271034771430044

492629

末余额765745693372

12.5.073.

7.03.59.250.4.685.

87605

00876339

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数

项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权其配东本先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计

153254102012

10036190

76737965629685

0265841

一、上年期1271937311562077

638493

末余额768467773080

07.4.938.

7.09.19.986.2.689.

53150

03097865

加：会计政策变更前期差错更正其他

153254102012

10036190

76737965629685

0265841

二、本年期1271937311562077

638493

初余额768467773080

07.4.938.

7.09.19.986.2.689.

53150

03097865

三、本期增-2111091-1972

减变动金额332693562308

（减少以5710577048

361

“—”号填94.05.1.682.9.6.30

列）80199018

（一）综合3011011398123

14收益总额1026277514

361101304164.3005.66..1107.

194960

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

-30-30

0808

（三）利润

2121

分配

91.91.

7878

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

-30-30

3．对所有者0808（或股东）2121

的分配91.91.

7878

4．其他

-18-18

（四）所有

2020

者权益内部

16.16.

结转

4646

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

-18-18

6．其他2020

16.16.

154646

-21-21-20

762

333357

（五）专项08

575737

储备5.1

94.94.09.

808068

282829

762

243243005

1．本期提取383846

5.1

0.20.25.3

779

494949

579579579

2．本期使用171717

5.05.05.0

777

（六）其他

153255102012

10315190

76738974809758

0332341

四、本期期1271939920999308

660593

末余额768468332265

68.0.138.

7.09.15.058.0.679.

83150

03966733

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

157630945557

20666802

一、上年期127655711

58317018

末余额767.0077.2341.9

1.096.66

005

加：会计政策变更前期差错更正其他

157630945557

20666802

二、本年期127655711

58317018

初余额767.0077.2341.9

1.096.66

005

三、本期增减变动金额14331433

（减少以33993399“—”号填.50.50

列）

（一）综合14331433

16收益总额33993399.50.50

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

157630945572

20666946

四、本期期127655044

58310358

末余额767.0077.2741.4

1.096.16

005

17上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

157631495450

19045341

一、上年期127723390

19331943

末余额767.0820.1358.9

8.503.33

047

加：会计政策变更前期差错更正其他

157631495450

19045341

二、本年期127723390

19331943

初余额767.0820.1358.9

8.503.33

047

三、本期增减变动金额57685768

（减少以14131413“—”号填.77.77

列）

57685768

（一）综合

14131413

收益总额.77.77

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部

18结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

157631495508

19045918

四、本期期127723071

19330084

末余额767.0820.1772.7

8.507.10

044

19东华能源股份有限公司

2025年半年度财务报表附注

附注一、公司基本情况

一、公司概况

1、公司的历史沿革

东华能源股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为张家港东华优尼科能源有限公司，于1996年3月29日经江苏省人民政府外经贸苏府资字（1996）25409号批准证书批准，由中国国际信托投资（香港集团）有限公司、联合油国际有限公司和张家港保税区经济发展公司（以下简称“经济发展公司”）共同出资组建，于2022年11月21日取得江苏省市场监督管理局核发的

913200006082630012号《营业执照》。公司注册地：张家港保税区金港路8号石化交易大厦1716-2室；法定代表人：周一峰；注册资本（股本）：人民币157612.7767万元。

主要经营活动：许可项目：危险化学品经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：新兴能源技术研发：国内贸易代理，进出口代理，技术进出口：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广：石油制品销售（不含危险化学品）：贸易经纪：化工产品销售（不含许可类化工产品）：货物进出口；国内集装箱货物运输代理，国内货物运输代理，信息技术咨询服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

二、合并财务报表范围

公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。

合并财务报表范围变化情况如下表所列示如下：

（一）本期无新纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体。

（二）本期不再纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体。

纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注七之1在子公司中的权益”；合并范围的变化情况

详见“附注六、合并范围的变更”。

附注二、财务报表的编制基础

一、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。

20二、持续经营

公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。

附注三、重要会计政策和会计估计

一、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。

二、会计期间公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

三、营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

四、记账本位币公司以人民币为记账本位币。

五、重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于1000万元

单项账龄超过1年的预付款项占预付款项总额的10%以上且金额大于1000万账龄超过1年的重要预付款项元

重要的应收款项坏账准备收回或转回单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以上且金额大于1000万元

重要的应收款项核销单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于1000万元

单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%以上且金额大于1000万账龄超过1年且金额重要的合同负债元

单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额的10%以上且金额大于1000万账龄超过1年的重要应付账款元

账龄超过1年的重要其他应付款单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付款总额的10%以上

重要的在建工程单项金额占在建工程总额的10%以上且单项金额大于5亿元

重要的资本化研发项目单项金额占开发支出总额的10%以上且单项金额大于1000万元收到的重要的投资活动有关的现金金额大于等于4000万元支付的重要的投资活动有关的现金金额大于等于4000万元

重要的非全资子公司资产总额或收入总额占本集团合并财务报表相应项目金额的10%以上

单个被投资单位的长期股权投资期末账面价值占合并总资产的0.5%以上且金重要的合营企业或联营企业额大于2亿元

六、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

21（一）同一控制下企业合并的会计处理方法

公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。

在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（二）非同一控制下企业合并的会计处理方法公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。

1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。

以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。

2.合并成本分别以下情况确定：

（1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资

产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。

（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易除外。

3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。

（1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。

（2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。

（3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会

导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。

（4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按公允价值计量。

（5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。

224.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理

（1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

（2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规

定处理：

*对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；

*经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

（三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。

2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计量金额。

（1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；

（2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。

3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证

券的初始计量金额。

（1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；

（2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。

七、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（一）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，公司将进行重新评估。

（二）合并财务报表的编制基础

1.统一会计政策和会计期间

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

2.合并财务报表的编制方法

合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公23司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司编制。

3.子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映

在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。

4.报告期内增减子公司的处理

（1）报告期内增加子公司的处理

*报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理

在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理

在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

（2）报告期内处置子公司的处理

公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

八、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

（一）合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排；合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。

通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：

1.合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

2.合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

3.其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如

24合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

（二）共同经营的会计处理

合营方根据其在共同经营中利益份额确认相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

九、现金及现金等价物的确定标准现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。

公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值

变动风险很小的投资，确定为现金等价物。

十、外币业务和外币报表折算

（一）外币业务的核算方法

1.外币交易的初始确认

对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。

2.资产负债表日或结算日的调整或结算

资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：

（1）外币货币性项目的会计处理原则对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。

（2）外币非货币性项目的会计处理原则

*对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。

25*对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货

的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。

*对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。

（二）外币报表折算的会计处理方法

1.公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：

（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或者采用按照系统合理的方法

确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目的“其他综合收益”项目列示。

2.公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算：

（1）公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按资产负债表日的即期汇率进行折算。

（2）在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。

3.公司在处置境外经营时，将合并资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关

的外币财务报表折算差额，自其他综合收益转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

十一、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（一）金融工具的分类

1.金融资产的分类

公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（包括指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

2.金融负债的分类

26公司将金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；（2）以摊余成本计量的金融负债。

（二）金融工具的确认依据和计量方法

1.金融工具的确认依据

公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

2.金融工具的计量方法

（1）金融资产

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的应收账款、应收票据，且其未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除减值损失或利得、汇兑损益及采用实际利率法计算的利息计入当期损益外，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融

27负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*以摊余成本计量的金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合

同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（三）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊。

（四）金融负债终止确认

当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债），将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（五）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

281.公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2.公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（六）权益工具权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

公司控制的主体发行的满足金融负债定义，但满足准则规定条件分类为权益工具的特殊金融工具，在公司合并财务报表中对应的少数股东权益部分，分类为金融负债。

（七）金融工具公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的，公司将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后，公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。

（八）金融资产减值

公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

1.减值准备的确认方法

公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息的基础上，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

（1）一般处理方法

每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处

29于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具（如在具有较高信用评级的商业银行的定期存款、具有“投资级”以上外部信用评级的金融工具），公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）简化处理方法

对于应收账款、合同资产、租赁应收款及与收入相关的应收票据，未包含重大融资成分或不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对包含重大融资成分的应收款项、合同资产和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的

预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过（含）30日，则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加，除非公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险仍未显著增加。

除特殊情况外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

3.以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据

公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款、合同资产、租赁应收款和其他

应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

当无法以合理成本评估单项金融资产预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称计提方法

对于划分为组合的应收票据，银行承兑汇票和商业承兑汇票分别参考历史信用损失经验，结合当银行承兑汇票组合、

前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期商业承兑汇票组合信用损失。

对于划分为逾期账龄组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经逾期账龄组合济状况的预测，编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

逾期账龄自应收账款自然账龄超过授予客户的信用期之日起算。

公司将其他应收款中除合并范围内子公司款项、应收利息、应收股利以外的款项划分为应收其他

应收其他款项款项，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

其他组合公司将应收合并范围内子公司的款项划为其他组合，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况

30组合名称计提方法

以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为组合的租赁应收款，参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来状况的预测，租赁应收款

通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

十二、存货

（一）存货的分类

公司存货分为原材料、周转材料（包括包装物和低值易耗品）、在产品、库存商品（产成品）、

发出商品、包装物等。

（二）发出存货的计价方法

发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。

（三）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

1.存货可变现净值的确定依据

（1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完

工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

（3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持

有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

（4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

2.存货跌价准备的计提方法

（1）单项计提公司通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

（2）按存货类别计提

对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备，确定存货类别的依据如

31下：

存货类别分类依据可变现净值确认方法

存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销周转材料按经济用途分类售费用以及相关税费后的金额

存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销包装物按经济用途分类售费用以及相关税费后的金额

（3）合并计提

与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

（四）存货的盘存制度

公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。

（五）周转材料的摊销方法

1.低值易耗品的摊销方法

公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

2.包装物的摊销方法

能多次循环使用的液化气钢瓶，按其使用年限分期进行摊销。

十三、长期股权投资

（一）长期股权投资初始投资成本的确定

1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之六同一控制下和非同一

控制下企业合并的会计处理方法。

2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初

始投资成本：

（1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资

成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

（2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理。

（3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产

32的税金等其他成本作为其初始投资成本。

（4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入

资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初始投资成本。

公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。

（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法

1.采用成本法核算的长期股权投资

（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。

（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚

未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

2.采用权益法核算的长期股权投资

（1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。

（2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。

（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原

因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。

公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。

公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在

33此基础上确认投资损益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资

的账面价值，同时确认投资收益。

（三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

1.确定对被投资单位具有共同控制的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业，是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。

2.确定对被投资单位具有重大影响的依据

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

十四、固定资产

（一）固定资产的确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；

2.该固定资产的成本能够可靠地计量。

（二）固定资产折旧

1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。

2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类

别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。

3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下：

固定资产类别折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物203-104.5-4.85

34固定资产类别折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）

专用设备15-203-104.5-6.47

机器设备103-109-9.7

储罐15-203-104.5-6.47

运输设备5-83-1011.25-19.4

轮船25-300-103-4

其他设备53-1018-19.4

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。

资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作为会计估计变更处理。

4.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

十五、在建工程

（一）在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算。

（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。

公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

十六、借款费用

（一）借款费用的范围

公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

（二）借款费用的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

35符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者

可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（三）借款费用资本化期间的确定

1.借款费用开始资本化时点的确定

当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购

建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。

2.借款费用暂停资本化时间的确定

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。

3.借款费用停止资本化时点的确定

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。

购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。

（四）借款费用资本化金额的确定

1.借款利息资本化金额的确定

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的

利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金

36额，调整每期利息金额。

（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。

2.借款辅助费用资本化金额的确定

（1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者

可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

（2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

3.汇兑差额资本化金额的确定

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

十七、无形资产

（一）无形资产的初始计量

1.外购无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

2.自行研究开发无形资产的初始计量

自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。

（二）无形资产的后续计量公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。

1.使用寿命有限的无形资产的后续计量

公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品

37或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。

无形资产类别、使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：

无形资产类别预计使用寿命（年）使用寿命的确认依据预计净残值率（%）年摊销率（%）

土地证登记的使用年限/取得土地

土地使用权15-701.43-6.67证时的剩余年限

客户和销售渠道10-20预期经济利益年限5-10

软件5-10预期经济利益年限10-20

专利技术6-20预期经济利益年限5-16.67

资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。

2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量

公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。

（三）无形资产使用寿命的估计

1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定

权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付

出大额成本的，续约期计入使用寿命。

2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与

同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。

3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿

命不确定的无形资产。

（四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准

1.研发支出的归集范围

通常包括研发人员工资费用、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、

无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等，包括费用化的研发费用和资本化的开发支出。

2.划分研究阶段和开发阶段的具体标准

根据公司的业务模式和研发项目特点，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。

（1）研究阶段

研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

（2）开发阶段

开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生

38产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

（五）开发阶段支出符合资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；

5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

十八、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿

命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

十九、长期待摊费用

（一）长期待摊费用的范围

39长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）

的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。

（二）长期待摊费用的初始计量长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。

（三）长期待摊费用的摊销长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。

二十、合同负债

合同负债，是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收款权，公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

二十一、职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

（一）短期薪酬

短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。

短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（二）离职后福利——设定提存计划

公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（三）辞退福利

辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

40（四）其他长期职工福利

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

1.服务成本。

2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

二十二、预计负债

（一）预计负债的确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时

符合以下三个条件时，确认为预计负债：

1.该义务是公司承担的现时义务；

2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

3.该义务的金额能够可靠地计量。

（二）预计负债的计量方法预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围

内的中间值确定。

2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

二十三、收入

（一）收入确认原则和计量方法

1.收入的确认

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。合同开始日，公司对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

2.收入的计量

41合同包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的

单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，公司将考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价以及应付客户对价等因素的影响，并假定将按照现有合同的约定向客户转移商品，且该合同不会被取消、续约或变更。

（二）具体的收入确认政策

1.销售商品业务收入

本公司与客户之间的销售商品合同主要包括转让液化石油气、丙烯、聚丙烯、合成氨等产品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务，公司按照吨数与合同约定的单价确认销售商品收入，收入确认依据为客户签收单、货权转移单据、货运提单、保函等。

收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

2.提供劳务收入

对于化工仓储服务，公司按照吨数与仓储时间确认仓储收入，收入确认依据为客户结算单据；对于汽车燃气设备改装及钢瓶检测服务，提供相关服务后，按照服务内容和约定的价格确认收入，收入确认依据为客户结算单据。

对于物流服务，由于公司在接受出租方运输服务的同时向第三方对应提供运输服务，公司在客户确认商品签收后根据差额确认物流服务收入。

二十四、合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源。

3.该成本预期能够收回。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于

合同取得成本摊销期限未超过一年的，公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

422.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

二十五、政府补助

（一）政府补助的类型

政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（二）政府补助的确认原则和确认时点

政府补助的确认原则：

1.公司能够满足政府补助所附条件；

2.公司能够收到政府补助。

政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。

（三）政府补助的计量

1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。

2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金

额计量（名义金额为人民币1元）。

（四）政府补助的会计处理方法

1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关

成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。

（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别

进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与

43企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的

贴息冲减相关借款费用。

5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：

（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。

（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

二十六、递延所得税公司采用资产负债表债务法核算所得税。

（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认

1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面

价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。

2.递延所得税资产的确认依据

（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣

暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。

（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和

税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

3.递延所得税负债的确认依据

公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。

（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量

1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资

产或清偿该负债期间的适用税率计量。

2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直

接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计

44入税率变化当期的所得税费用。

3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一

致的税率和计税基础。

4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。

二十七、租赁

（一）出租人对租赁的分类标准和会计处理方法

1.租赁分类标准

公司作为出租人的，在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。

经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

2.会计处理方法

（1）融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各期间，公司按照固定的周期性利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，如与资产的未来绩效或使用情况挂钩，在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

（2）经营租赁公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表的相关项目内。公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。在租赁期内各个期间，公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

对于经营租赁资产中的固定资产，公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（二）承租人对租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，

45并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

1.使用权资产的会计处理方法

使用权资产，是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量

在租赁期开始日，公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

自租赁期开始日起，公司对使用权资产计提折旧。使用权资产自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式，采用直线法对使用权资产计提折旧。

如果使用权资产发生减值，公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。使用权资产类别、使用年限、年折旧率列示如下：

使用权资产类别折旧年限年折旧率（%）

房屋及建筑物3-520-33.33土地使用权520

2.租赁负债的会计处理方法

（1）初始计量公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率。因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。公司以银行贷款利率为基础，考虑相关因素进行调整而得出该增量借款利率。

46（2）后续计量

在租赁期开始日后，公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

在租赁期开始日后，发生下列情形时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债的账面价值，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。

*实质固定付款额发生变动；

*担保余值预计的应付金额发生变动；

*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

*购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益，但应当资本化的除外。

3.短期租赁和低价值资产租赁的判断依据和会计处理方法

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

公司对于短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益，不确认使用权资产和租赁负债。

二十八、安全生产费的提取和使用

根据财政部、应急部“财资[2022]136号”关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规

定提取的安全生产费用，在所有者权益中的“专项储备”项目单独反映。危险品生产与储存企业以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。本公司安全生产费用计提标准为：（1）上一年度营业收入不超过1000万元的，按照4.5%提取；（2）上一年度营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2.25%提取；（3）上一年度营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.55%提取；（4）上一年度营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。

根据《企业会计准则解释第3号》（财会[2009]8号），按规定标准提取安全生产费用时，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。企业使用提取的安全生产费用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

47二十九、重要会计政策和会计估计的变更

（一）重要会计政策变更公司在本报告期内无重要会计政策变更。

（二）重要会计估计变更公司在本报告期内无重要会计估计变更。

附注四、税项

一、主要税种和税率税种计税依据税率

增值税销项税额－可抵扣进项税额6%、9%、13%（销项税额）

城市维护建设税缴纳的流转税额5%、7%

教育费附加缴纳的流转税额3%

地方教育费附加缴纳的流转税额2%

房产税（注1）房产原值或租金1.2%、12%

土地使用税（注2）土地使用面积单位税率

企业所得税（注3）应纳税所得额5%、10%、16.5%、17%、25%

注1：房产税，自用房产的房产税按房产原值的70%为计税依据，税率为1.2%；出租房产的房产税以租金收入为计税依据，税率为12%；

注2：土地使用税，按土地使用面积的单位税率计征；

注3：企业所得税，存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，税率情况如下：

纳税主体名称所得税税率

东华能源（新加坡）国际贸易有限公司10%、17%

远东油气有限公司16.50%

KEEGANNEWMAIERIALLIMTIED 16.50%

KeeganNo.1Pte.Ltd. 免税

KeeganNo.2Pte.Ltd. 免税

KeeganNo.3Pte.Ltd. 免税

KeeganNo.4Pte.Ltd. 免税

宁波梅山保税港区东华硅谷股权投资合伙企业（有限合伙）个人所得税法

东华能源（唐山）新材料有限公司

潜山东华汽车能源有限公司综合税率5%（具体详见税收优惠相关表述）淮安东华汽车能源有限公司

二、税收优惠及批文根据财政部税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告482022年第13号）以及《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第6号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额

超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。财政部、税务总局公告2023年

第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》对小型微利企业减按25%

计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。东华能源（唐山）新材料有限公司等3家公司享受此所得税优惠。

根据财政部税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；

形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）

1.货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金36236.0863236.08

银行存款3637291811.155601832528.10

其他货币资金2241064315.492015170882.06

应计利息5928972.765736394.30

合计5884321335.487622803040.54

其中：存放在境外的款项总额718548228.251488725225.77

因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额2144624215.491958418715.61

其他货币资金期末余额主要为银行承兑汇票保证金、商业承兑汇票贴现保证金、信用证保证金、

期货、证券账户资金及保证金等。

其他货币资金分类明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金188365693.6879513400.72

商业承兑汇票贴现保证金308620000.00158616018.92

保函保证金500000.00

信用证保证金1571114661.811682370122.27

信用证保证金、押汇保证金（已到期未赎回，不受限）37333320.00期货、证券账户资金（不受限）96485260.6221511274.15

期货、证券账户保证金73013140.9532865146.93

其他保证金2965558.432961599.07

合计2241064315.492015170882.06

因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额2144579054.871956326287.91

492.衍生金融资产

项目期末余额期初余额

远期外汇合约7114325.7114265075.66

未到期期货合约浮动收益60363233.5544941157.10

合计67477559.2659206232.76

3.应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额

商业承兑票据2590014352.862633007366.00

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备的应收票据100.001.00

2616176114.0026161761.142590014352.86

其中：商业承兑汇票组合2616176114.00100.0026161761.141.002590014352.86（续表）期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备的应收票据2659603400.00100.0026596034.001.002633007366.00

其中：商业承兑汇票组合2659603400.00100.0026596034.001.002633007366.00

按组合计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合2616176114.00026161761.141.00

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销合并范围变动

商业承兑汇票组合26596034.0026161761.1426596034.0026161761.14

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑汇票270000000.00

504.应收账款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内4880004833.665094356538.22

1～2年110.00833.00

2～3年120.00120.00

合计4880005063.665094357491.22

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备的应收账款4880005063.66100.0048815722.931.00

4831189340.73

其中：逾期账龄组合4880005063.66100.0048815722.931.00

4831189340.73（续表）期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备的应收账款5094357491.22100.0053916177.991.065040441313.23

其中：逾期账龄组合5094357491.22100.0053916177.991.065040441313.23

按组合计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

逾期账龄组合4880005063.6648815722.931.00组合中，按风险组合计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额计提计提逾期账龄账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备比例

（%）（%）

未逾期4878966793.9148789667.941.004896208574.9748962085.741.00

逾期1年以内（注）1038039.7525950.992.50198147963.254953699.052.50

逾期1-2年110.0044.0040.00833.00333.2040.00

逾期2-3年120.0060.0050.00120.0060.0050.00

51期末余额期初余额

计提计提逾期账龄账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备比例

（%）（%）

合计4880005063.6648815722.935094357491.2253916177.99

（3）本期计提坏账准备情况本期变动额类别期初余额转销或核其他变动期末余额计提收回或转回销应收账款坏账准

53916177.999704880.29-220337.76

备14584997.5948815722.93

其他变动：外币报表折算差异影响金额为-220337.76元。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额3288793637.47元，占应收账款期末余额合计数的比例67.39%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额32887936.37元。

5.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额

信用证696340487.25772127431.57

合计696340487.25772127431.57

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

信用证110103264.60

6.预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内867821858.87100.00731923271.4399.97

1～2年236807.460.03

2～3年

3年以上7190.670.009321.190.00

合计867829049.54100.00732169400.08100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

52本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额759077392.13元，占预付款项期

末余额合计数的比例87.47%。

7.其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款138554848.76138718621.39

合计138554848.76138718621.39

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内150174098.28150173440.10

1～2年250169.62229905.66

2～3年200000.00441176.30

3～4年200000.00210000.00

4～5年100000.00

5年以上3918682.235687892.91

合计154742950.13156842414.97

减：坏账准备16188101.3718123793.58

净额138554848.76138718621.39

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金4701910.275315339.29

备用金及个人往来380500.00965500.00

往来款144555.0989499.43

股权转让款147840000.00147840000.00

其他1675984.772632076.25

合计154742950.13156842414.97

减：坏账准备16188101.3718123793.58

净额138554848.76138718621.39

*按坏账计提方法分类披露

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

53第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

期初余额12027974.78407925.895687892.9118123793.58期初余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

本期计提11347.4211347.42

本期转回132723.0350000.001500000.001682723.03

本期核销255000.00255000.00

其他变动（注）-5.92-9310.68-9316.60期末余额

11906593.26357925.893923582.22

16188101.37

注：其他变动为外币报表折算差异。

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

16188101.

其他应收款坏账准备18123793.5811347.42

1682723.03255000.00-9316.6037

*本报告期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款255000.00

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例（%）

147840000.0

广西海川能源有限公司股权转让款1年以内95.2311827200.00

ASIA SQUARE TOWER 1年以内 28426.87；5

押金及保证金2263171.131.462236165.60

1 PTE LTD 年以上 2234744.26

宁波大榭开发区财政局押金及保证金1159611.005年以上0.751159611.00

威尔特齿轮（南京）有限

押金及保证金500000.001年以内0.3225000.00公司江苏省张家港保税区建

押金及保证金200000.003-4年0.00100000.00筑业管理处

54占其他应收款

坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例（%）

151962782.1

合计/

97.76

15347976.60

8.存货

（1）存货分类期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

2393173126.2393173126.22318664875.2317558428.

原材料1106446.45

2993186

库存商品1650848.131650848.1310181332.48335447.219845885.27

周转材料14773093.4114773093.4114919663.6914919663.69

632804190.3277003279.012597267.4

产成品632804190.36264406011.66

660

281870359.3338680757.5338680757.5

在途物资281870359.35

588

发出商品19710138.2219710138.2219142009.35530198.9118611810.44

包装物2279504.732279504.735544592.535544592.53

3346261260.3346261260.42984136510.14569359.92969567150.

合计

49900703

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1106446.451106446.45

库存商品335447.21335447.21

12597267.4

产成品12597267.40

发出商品530198.91530198.91

14569359.9

合计14569359.97

9.一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额

一年内到期的转租租金443232531.75528299204.94

5510.其他流动资产

项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税188857494.75118750034.80

已到货未到票的进项税款86582156.74

预交企业所得税7491265.628852122.09

预交土地使用税、新加坡预扣税、消费税等税金1686326.18

待摊费用177247.7142946.00

合计196526008.08215913585.81

11.长期应收款

（1）按款项性质列示期末余额期初余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

803274244.8803274244.8

融资租赁款543437425.6543437425.6

其中：未实现融资

30467536.3530467536.3565443895.1265443895.12

收益

减：一年内到期的443232531.7528299204.9528299204.9

443232531.7

转租租金544

其中：一年内到期

28411829.2528411829.2556549019.2856549019.28

的未实现融资收益

1250000.1250000.0

售后回租保证金25000000.0023750000.0025000000.0023750000.00

000

125204893.91250000.123954893.9299975039.91250000.0298725039.9/

合计

0000404

（2）按坏账计提方法分类披露

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

期初余额1250000.001250000.00本期计提本期转回

期末余额1250000.001250000.00

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动额期末余额

56计提收回或转回转销或核销其他变动

1250000.0

长期应收款坏账准备1250000.00

5712.长期股权投资

本期增减变动减值准减值准期初余额其他综宣告发放被投资单位备期初减少权益法下确认的其他权益变计提减期末余额备期末（账面价值）追加投资合收益现金股利其他余额投资投资损益动值准备余额调整或利润

⑴合营企业-昆山东华大宇汽车能源有限

370926.73-41337.64329589.09

公司

茂名南海新材料有限公司18561180.6555312.0018616492.65

小计18932107.3813974.3618946081.74

⑵联营企业宁波百地年液化石油气有限1756899122

1754671304.772227818.16

公司.93

250641215.1

广西天盛港务有限公司252000000.00-1358784.81

2007540338

小计2006671304.77869033.35.12

2026486419

合计2025603412.15883007.71.86

5813.固定资产

（1）分类项目期末余额期初余额

固定资产10747859957.4511031653003.04固定资产清理

合计10747859957.4511031653003.04

59（2）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物专用设备机器设备储罐运输设备船舶其他设备合计

一、账面原值：

8443595731.61115718951.103389276.8

1.期初余额2898122309.452622086273.93745362957.0634841342.3515963116843.25

7954

2.本期增加金额11250646.81105006395.16294745.225716435.013362212.34-4625288.631027249.67122032395.59

⑴购置105006395.16141991.153362212.341034850.26109545448.91

⑵在建工程转入11250646.81152754.075716435.0117119835.89

⑶汇率影响-4625288.63-7600.59-4632889.21

3.本期减少金额1481109.005683174.35235431.00456637.16133886.177990237.68

⑴处置或报废1481109.005683174.35235431.00456637.16133886.177990237.68

⑵企业合并减少

1111093663.

4.期末余额8548602126.8750843961.0737746917.53104282640.316077159001.16

2907891847.262616697844.8032

二、累计折旧-

2227679202.6

1.期初余额612952794.591772828442.07186748186.7118191916.7537656131.2072439241.724928495915.70

2.本期增加金额63710473.96180366640.26123464875.0513511525.341433421.2016510298.934796147.73403793382.48

⑴计提63710473.96180366640.26123464875.0513511525.341433421.204801929.63403955270.42

16666404.98

60项目房屋及建筑物专用设备机器设备储罐运输设备船舶其他设备合计

⑵汇率影响-156106.05-5781.90-161887.95

3.本期减少金额1332998.104187913.71211887.9081338.62120497.555934635.88

⑴处置或报废1332998.104187913.71211887.9081338.62120497.555934635.88

⑵企业合并减少

4.期末余额675330270.452408045842.9200047824.1519543999.335326354662.30

1892105403.4154166430.1377114891.90

三、减值准备-

1.期初余额2967924.512967924.51

2.本期增加金额

⑴计提

3.本期减少金额23543.1023543.10

⑴处置或报废23543.1023543.10

⑵企业合并减少

4.期末余额2944381.412944381.41

四、账面价值

1056927233.

1.期末账面价值6140556283.9724592441.39547851755.5118202918.2010747859957.45

2232561576.812027167748.44

6215916529.01078062820.

2.期初账面价值2285169514.86849257831.86555646845.8416649425.6030950035.1211031653003.04

175

61*未办妥产权证书的固定资产情况

项目2024.12.31账面价值未办妥产权证书原因

太仓库区办公楼75577.50尚未办理，但已按期缴纳房产税太仓营业用房及仓库223077.06尚未办理，但已按期缴纳房产税张家港新材料总变电所14050465.76尚未办理，但已按期缴纳房产税东华汽车小办公楼13820189.93尚未办理，但已按期缴纳房产税宁波二期及配套库区、三期房产340677937.75正在办理中

茂名烷烃资源综合利用（一期 I）宿舍、厂前区房产及变电站 233731785.66 正在办理中

港城氢能源房屋4488811.49尚未办理，但已按期缴纳房产税合计607067845.15

14.在建工程

（1）分类项目期末余额期初余额

在建工程7634052697.357035805760.91工程物资

合计7634052697.357035805760.91

（2）在建工程

*在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

东华能源（茂名）1期碳纤维项目326824804.59326824804.5915698470.3315698470.33

62期末余额期初余额

项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

7201888462.56931949455.46931949455.

茂名烷烃资源综合利用（一期 I）及配套项目

7201888462.577646

茂名烷烃资源综合利用（一期 II）及配套项目 17132711.19 17132711.19 15454725.67 15454725.67

茂名丙烯腈项目150000.00150000.00150000.00150000.00

集团商务大楼及茂名协同创新中心36282149.0236282149.0231422091.7731422091.77

茂名洞库项目789790.07789790.07789790.07789790.07

茂名（一期四）综合利用1005346.981005346.981005346.981005346.98

曹妃甸工程7312342.147312342.147312342.147312342.14

潜山东华加气站4744423.764744423.764744423.764744423.76

宁波水处理设施项目49979432.9349979432.9339335880.6339335880.63

7634052697.37047862526.812056765.97035805760.

合计

7646109463.2512056765.9051091

*重要在建工程项目本期变动情况本期减少工程累计投入占预项目名称预算数期初余额本期增加期末余额

转入固定资产其他减少算比例（%）

6931949455.4286707662.77201888462

茂名烷烃资源综合利用（一期 I）及配套项目 9921271400.00 16768655.62 88.35

63.57

东华能源（茂名）1期碳纤维项目1721427300.0015698470.33311126334.2326824804.521.38

63（续）

项目名称工程进度（%）利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率（%）资金来源

茂名烷烃资源综合利用（一期 I）及配套项目 677276438.83 116910044.24 4.69 自筹+金融机构借款

6415.使用权资产

项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值：

1.期初余额33857971.56389226.4034247197.96

2.本期增加金额118521.90118521.90

⑴新增租赁258358.84258358.84

⑵汇率影响-139836.94-139836.94

3.本期减少金额

⑴租赁减少

4.期末余额33976493.46389226.4034365719.86

二、累计折旧

1.期初余额4514396.0777845.284592241.35

2.本期增加金额3240067.2138922.663278989.87

⑴计提3183176.1138922.663222098.77

⑵汇率影响56891.1056891.10

3.本期减少金额

⑴租赁到期

4.期末余额7754463.28116767.947871231.22

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值26222030.18272458.4626494488.64

2.期初账面价值29343575.49311381.1229654956.61

6516.无形资产

项目土地使用权客户和销售渠道软件专利技术合计

一、账面原值

1.期初余额1036849931.016601.9410447821.17366364696.061413669050.18

2.本期增加金额21918400.0021918400.00

⑴购置21918400.0021918400.00

⑵在建工程转入

3.本期减少金额

⑴处置

⑵企业合并减少

4.期末余额1058768331.016601.9410447821.17366364696.061435587450.18

二、累计摊销

1.期初余额151481973.662668.479355692.92197774127.82358614462.87

2.本期增加金额11029174.68165.06272261.6714340176.5025641777.91

⑴计提11029174.68165.06272261.6714340176.5025641777.91

3.本期减少金额

⑴处置

⑵企业合并减少

4.期末余额162511148.342833.539627954.59212114304.32384256240.78

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

66项目土地使用权客户和销售渠道软件专利技术合计

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值896257182.673768.41819866.58154250391.741051331209.40

2.期初账面价值885367957.353933.471092128.25168590568.241055054587.31

6717.长期待摊费用

本期增加本期减少项目期初余额期末余额本期增加汇率变动摊销额处置

装修费用10561407.33625670.469935736.87

合计10561407.33625670.469935736.87

18.递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备52183925.4413035256.68105173134.4920742359.20

可抵扣亏损449554154.82108590896.78431912828.37100004320.17

内部交易未实现利润62149600.1315537400.0372693411.6112820313.74

递延收益110694391.0527673598.1198368806.5324592201.63

租赁负债249765.1212488.26242907.2512145.36

衍生金融负债公允价值变动1105790.00276447.50527565.00131891.25

合计675937626.56165126087.36708918653.25158303231.35

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产折旧税会差异44724743.1611181185.7944724743.1611181185.79

票据贴现息44983280.8511245820.23

使用权资产272458.4613622.92311381.1215569.06

衍生金融资产公允价值变动169690.0042422.50

合计45166891.6211237231.2190019405.1322442575.08

（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异24283378.3624306921.46

可抵扣亏损68028452.87119233591.88

合计92311831.23143540513.34

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注

2025224968.39224968.39

2026120306.0617103006.44

68年份期末余额期初余额备注

202754875530.0854875530.08

20285840393.0343662577.46

20293198716.283325198.67

20303723741.64

无期限限制可抵扣亏损44797.3942310.84

合计68028452.87119233591.88/

19.其他非流动资产

项目期末余额期初余额

预付工程及设备款（注）107949088.12139237090.17

预付购房款50000000.0050000000.00

合计157949088.12189237090.17

注：主要为茂名碳纤维项目预付工程、设备款。

20.短期借款

项目期末余额期初余额

信用借款680020000.00914020000.00

质押借款10000000.0050000000.00

保证借款2063241958.131448000000.00

融资性票据贴现（注1）7120907751.187833385943.92

贸易融资（注2）1696597468.201241258532.55

应计利息13597699.255700945.28

合计11584364876.7611492365421.75

注1：融资性票据贴现系合并范围内公司之间开具的信用证、银行承兑汇票及商业承兑汇票期末已贴现未到期未终止确认金额。

注2：贸易融资为信用证押汇借款。

21.衍生金融负债

项目期末余额期初余额

外汇远期合约7640248.81

未到期期货合约浮动亏损936340.00527565.00

合计936340.008167813.81

22.应付票据

票据类别期末余额期初余额

银行承兑汇票180000000.00213112455.56

商业承兑汇票75000000.00155000000.00

69票据类别期末余额期初余额

信用证1738939467.922337071232.98

合计1993939467.922705183688.54

23.应付账款

项目期末余额期初余额

工程及设备款692751103.75757093869.97

材料款、物流费及制造费用1378649200.53844850568.01其他（注）7237132.716814269.85

合计2078637436.991608758707.83

注：其他主要为应付其他暂估费用。

24.预收款项

项目期末余额期初余额

长期挂账及需要退回的预收款469212.251842158.96

25.合同负债

项目期末余额期初余额

销售商品款337851665.54460183965.20

预收其他755.82

合计337851665.54460184721.02

26.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示增加本期减少项目期初余额汇率变动影企业合并减期末余额本期增加本期减少响少

22824827.151820743.152982533.21654603.

一、短期薪酬

4309-8433.438029

二、离职后福利—设定提15196448.015330805.4

875788.90741431.49

存计划45

三、辞退福利

23700616.167017191.168313339.22396034.

合计

3313-8433.432578

（2）短期薪酬列示增加减少项目期初余额汇率变动影企业合并期末余额本期增加本期减少响减少

70项目期初余额增加减少期末余额

一、工资、奖金、津17601624.8131619532.16408657.

-8433.43

贴和补贴814132804065.8475

二、职工福利费5729974.65

5729974.65

三、社会保险费637484.235081694.615195151.96524026.88

其中：1.医疗保险费574458.624522962.12477983.25

4426486.76

2.工伤保险费55672.98519150.49529607.0945216.37

3.生育保险费7352.63136057.36142582.75827.23

四、住房公积金181726.007480242.0349333.20

7347849.23

五、工会经费和职工

4403992.321773099.324672585.4

教育经费2041692.46

22824827.4151820743.21654603.

合计-8433.43

309152982533.8029

（3）设定提存计划列示增加减少项目期初余额汇率变动影企业合并期末余额本期增加本期减少响减少

1.基本养老保险费

846506.17

14814890.2614943585.17717811.26

2.失业保险费29282.73381557.78387220.2823620.23

合计875788.9015196448.0415330805.45741431.49

27.应交税费

项目期末余额期初余额

企业所得税17641497.8149301140.13

增值税30199153.3043300369.52

土地使用税2936692.694922932.99

房产税5917127.527645443.45

城市维护建设税1460064.923814301.59

教育费附加、地方教育费附加1042903.522724501.13

代扣代缴个人所得税212222.44291714.26

印花税8181830.158914020.00

环境保护税146588.91176904.22其他（注）1745114.411086336.41

71项目期末余额期初余额

合计69483195.67122177663.70

注：其他包括残保金、水利基金等。

28.其他应付款

（1）分类项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款13120898.8817902408.70

合计13120898.8817902408.70

（2）其他应付款项目期末余额期初余额

往来款8971253.167985870.68

保证金及押金2796250.273697250.27

应付各项费用110126.334110564.46

代扣水电费、保险及其他（注）1243269.122108723.29

合计13120898.8817902408.70

注：期末余额为预提的零星费用应付款。

29.一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款及应付利息2070807988.142113736092.32

一年内到期的长期应付款648472685.97630923316.21

一年内到期的租赁负债449612998.30534067251.93

一年内到期的应付债券利息6611501.161850953.19

合计3175505173.573280577613.65

30.其他流动负债

项目期末余额期初余额

待转销项税额38985615.9651081706.44

31.长期借款

项目期末余额期初余额

保证借款350000000.00438000000.00

抵押、保证借款5747026114.936244136789.57

合计6097026114.936682136789.57

72其他说明：利率区间为3.15%-5.64%。

32.应付债券

（1）应付债券项目期末余额期初余额

疫情防控债（第一期）299665880.52299547955.98

合计299665880.52299547955.98

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额

疫情防控债（第一期）（注1）300000000.003.20%2021-11-25年300000000.00（续表）本期按面值计提溢折价摊销期末余额是否债券名称期初余额本期偿还

发行利息（注2）（注3）违约

疫情防控债4760547.9306277381.

301398909.17117924.54否

（第一期）768

注1：“21东华01”公司债券的发行期限为5年，附第3年末公司调整票面利率选择权及投资者回售选择权。公司已分别于2024年9月30日、2024年10月8日、2024年10月9日披露本期债券票面利率调整及投资者回售实施办法的提示性公告，即“21东华01”债券存续期后2个计息年度的票面利率为3.2%。

投资者已于2024年10月16日结束回售登记，回售金额合计0元，剩余未回售债券数量为3000000张。

注2：溢折价摊销为折价摊销金额117924.54元。

注3：期末余额包含一年内到期的应付债券利息6611501.16元。

33.租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额127589517.70314186544.28

减：未确认融资费用5911471.7814313681.00

合计121678045.92299872863.28

34.长期应付款

（1）分类项目期末余额期初余额

长期应付款1996498485.812319314752.05

（2）长期应付款项目期末余额期初余额

售后回租1520562060.561853265339.04

产业基金投资475936425.25466049413.01

73项目期末余额期初余额

合计1996498485.812319314752.05

35.递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助98368806.5313404000.00政府补助

1078415.48110694391.05

合计98368806.5313404000.00/

1078415.48110694391.05

36.股本

本期增减变动（＋、－）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1576127767.001576127767.00

37.资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）3129976177.523129976177.52

其他资本公积75127395.9875127395.98

合计3205103573.503205103573.50

38.其他综合收益

本期发生金额

减：前期计减：前期计税后

入其他综入其他综减：所归属项目期初余额本期所得税前税后归属于母公期末余额合收益当合收益当得税费于少发生额司期转入损期转入留用数益存收益股东

二、将重分类

进损益的其195086219-54321307-54321307.

140764912.8

他综合收益.92.0505

现金流量套44941157.-44941157-44941157.期储备10.1010外币财务报

表折算差额150145062-9380149.-9380149.9

140764912.8.82955

195086219-54321307-54321307.

合计140764912.8.92.0505

39.专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

74项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费7671878.0225849552.2417981165.2015540265.06

40.盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积201132973.05201132973.05

41.未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润5911101136.605479731679.90

调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－）调整后期初未分配利润5479731679.90

加：本期归属于母公司所有者的净利润66376322.68443904523.86

减：提取法定盈余公积10713634.55

减：其他权益工具投资核销1821432.61

期末未分配利润5977477459.285911101136.60

7542.营业收入和营业成本

（1）营业收入与营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务16193003856.1315551757583.1914365994813.3013731370921.74

其他业务89994781.6697546473.077766581.3810905292.03

合计16282998637.7915649304056.2614373761394.6813742276213.77

（2）合同产生的收入情况

其中：按商品类型分类液化石油气分部化工产品分部物流服务分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

878604872.1821816896.2

丙烯77878604872.17821816896.27

858672139.8795210058.958651846265431705066.6226915125.6

聚丙烯、合成氨65.68736723856766.548

175799629.5

氢气等副产气81225557.76175799629.581225557.76

8398840641.8490883329.8490883329.2

液化石油气58208398840641.580

仓储及码头服务15215717.9710916674.2715215717.9710916674.27

船舶运输89286708.2896790809.8989286708.2896790809.89

686228.2

其他708073.38755663.1991394301.67755663.19

76液化石油气分部化工产品分部物流服务分部合计

合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

9347507563.9383639861.69348048466265664195.686228.216282998637.715649304056.

合计

1022.40039926

7743.税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税5809945.8215417811.49

教育费附加2492907.706611359.63

地方教育附加1657053.584401362.84

房产税6757021.835097097.44

土地使用税2704874.082380331.44

车船使用税31.52

印花税17593462.2614904342.91

环境保护税496181.60363446.77

合计37511478.3949175752.52

44.销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬8349750.019178209.79

运输费759410.0733467.80

办公费469867.90583784.08

应酬费112960.00141925.47

港务费247437.35

销售服务费、佣金10854468.685271566.66

商检费、检测费1552561.341405247.75

滞期费、保险费12767161.8017186883.69

差旅费260644.15414577.97

水电费110595.23151257.59

折旧与摊销602482.88600439.88

其他项累计1243375.111123631.27

合计37083277.1736338429.30

45.管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬38551293.3535848237.71

办公费2382544.732130870.12

差旅费1647168.111261076.75

中介机构费2761794.506823890.30

业务招待费1073902.121765269.91

水电汽费1148294.32628422.58

修理费8727629.054122830.70

租赁费1409352.41876945.47

折旧与摊销22508663.1320534099.73

78项目本期发生额上期发生额

保险费用3457237.954618098.30

其他项累计-2146522.83-8093944.35

合计81521356.8470515797.22

46.研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7482418.227890007.74

研发设备折旧534670.071334851.56

其他466180.311780702.91

合计8483268.6011005562.21

47.财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出329559038.41416988751.10

减：利息收入39848586.2446712321.81

加：汇兑损失（减收益）75185674.4548829526.70

加：手续费支出55455784.3949954893.05

合计420351911.01469060849.04

48.其他收益

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

政府补助计入8746316.6035465374.293616292.95

个税手续费返还112413.29160557.81

增值税加技抵减3000.00

3616292.95

合计35625932.10

8861729.89

49.投资收益

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

权益法核算的长期股权投资收益883007.713122196.65处置长期股权投资产生的投资收益

95286014.13

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

应收款项融资贴现息-3541592.14-3541592.14

处置衍生金融资产取得的投资收益-17799496.9-24911778.73

-24911778.736合计

-27570363.1680608713.82-28453370.87

7950.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

衍生金融资产公允价值变动收益62902208.2462902208.24

衍生金融负债公允价值变动收益-936340.00579575.22-936340.00

合计61965868.24579575.2261965868.24

51.信用减值损失（损失以“－”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失434272.862078707.65

应收账款坏账损失4880117.30-1726869.50

其他应收款坏账损失1671375.6124429014.34

合计6985765.7724780852.49

52.资产处置收益

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额固定资产处置利得或损失在建工程处置利得或损失

无形资产处置利得或损失7879636.62

合计7879636.62

53.营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产报废利得

罚款净收入23900.0417100.0123900.04

其他8687.61296742.638687.61

合计32587.65313842.6432587.65

54.营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产报废损失1431438.14929691.331431438.14捐赠支出

罚款、违约金等支出484.33

其他310928.05453083.79310928.05

合计1742366.191383259.451742366.19

55.所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用40779779.9626116375.62

80项目本期发生额上期发生额

递延所得税费用-18155175.04-2458337.87

合计22624604.9223658037.75

（2）会计利润与所得税费用的调整过程项目本期发生额

利润总额97276511.72

按法定/适用税率计算的所得税费用24319127.93

子公司适用不同税率的影响-8305366.04

调整以前期间所得税的影响10323158.33

非应税收入的影响-220751.93

不可抵扣的成本、费用和损失的影响49332.68使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-3476440.44

本期专项储备的变动对所得税费用的影响1967096.76

研发费加计扣除-2120817.15

税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响89264.78处置子公司收益的所得税影响

所得税费用22624604.92

56.其他综合收益

详见附注五之38本期发生金额情况。

57.合并现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

利息收入39656007.7853795740.51

政府补助及个税手续费返还2693050.7620654103.91

收到往来款1370684.661348811.40

营业外收入32587.6538842.64

冻结及久悬资金等收回2012407.05

合计45764737.9075837498.46

*支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现费用48092444.6438178139.85

银行手续费49055784.4243138226.45

支付往来款4781509.8210117370.08

81项目本期发生额上期发生额

营业外支出297995.41

合计102227734.2991433736.38

（2）与投资活动有关的现金

*收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收回投资收到的现金

其中：理财投资取得投资收益收到的现金

其中：收到分红款

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

其中：处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额547236431.47

其中：处置子公司及其他营业单位收到的现金净额547236431.47

合计547236431.47

*支付的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金694892927.671150961498.01

其中：购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金694892927.671150961498.01投资支付的现金

其中：理财投资

合计694892927.671150961498.01

*收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额购房款退回

期货保证金收回32345409.87

合计32345409.87

*支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

衍生金融资产亏损28453370.8717799496.96

支付投资保证金40147994.02

合计68601364.8917799496.96

（3）与筹资活动有关的现金

82*收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

融资性保证金退回147941830.65

收到转租赁租金113392224.00289918224.00

合计113392224.00437860054.65

*支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债款项113392224.00294674268.75

融资性保证金支付145864927.40

融资租赁款归还311774277.42301640037.40

合计571031428.82596314306.15

*筹资活动产生的各项负债变动情况负本期增加本期减少债期初余额期末余额项现金变动非现金变动现金变动非现金变动目短

期11492365421.借7510836496497.48984648.010738206146.55275544.011584364876.款19215576长期借款

（

8795872881.81003013250.88167834103.0

含369636583.065337888.95

937

一年内到

期）长期

2950238068.265495271.12644971171.7

应370762167.67

698

付款

83负本期增加本期减少

债期初余额期末余额项现金变动非现金变动现金变动非现金变动目

（含一年内到

期）租赁负债

（

33349849.5182606696.

含833940115.21113392224.00571291044.22

251

一年内到

期）应付债券

（含301398909.174878472.51306277381.68一年内到

期）其他

应5000000.005000000.00付款

合24378815396.11206133080.158046130.12225373788.237882240.23279738577.

84负本期增加本期减少

债期初余额期末余额项现金变动非现金变动现金变动非现金变动目计282519655651

（4）以净额列报现金流量的情况净额列报项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

企业会计准则第31号——现金流量表

公司部分采购交易中，通过押

（2006）第五条现金流量应当分别按照减少取得借款收到的

汇借款方式支付采购货款，押新加坡公司押汇现金流入和现金流出总额列报。但是，现金和偿还债务支付汇期限短，金额大，将押汇借借款还款下列各项可以按照净额列报：（二）周的现金金额款和还款时间在一个月以内的

转快、金额大、期限短项目的现金流入3054710533.90元收支以净额列报现金流量和现金流出。

58.合并现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润74651906.80120136046.30

加：信用减值损失-6985765.77-24780852.49资产减值损失

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧403955270.42410368052.54

使用权资产折旧3222098.774143315.67

无形资产摊销25641777.9129262949.08

长期待摊费用摊销625670.462515099.56

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-103165650.75

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1444370.78929691.33

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-61965868.24-579575.22

财务费用（收益以“－”号填列）330814766.11428513061.92

投资损失（收益以“－”号填列）28453370.8717799496.96

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-6822856.018797919.26

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-11205343.87-11351343.71

存货的减少（增加以“－”号填列）-376694110.46151993075.26

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）286513431.6453112559.95

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-386791901.68-596648022.57

其他6789971.56-22483905.28

经营活动产生的现金流量净额311646789.29468561917.81

85项目本期金额上期金额

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额4545255762.20

3733768147.23

减：现金的期初余额4858180957.68

5658647930.63

现金及现金等价物净增加额-312925195.48

-1924879783.40

注：其他为专项储备的净增加7868387.04元，递延收益摊销减少1078415.48元。

（2）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金3733768147.235658647930.63

其中：库存现金36236.0863236.08

可随时用于支付的银行存款3637246650.535599740100.40

可随时用于支付的其他货币资金96485260.6258844594.15

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额3733768147.235658647930.63

（3）不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末余额期初余额不属于现金及现金等价物的理由

受限银行存款45160.622092427.70久悬原因使用受限

受限其他货币资金2144579054.871956326287.91保证金受限

应计利息5928972.765736394.30尚未收到的保证金利息

合计2150553188.251964155109.91

59.所有权或使用权受到限制的资产

资产类别期末账面余额期末账面价值受限类型受限情况

主要为银行承兑汇票保证金、商业承兑汇票贴

货币资金2144624215.492144624215.49保证现保证金、信用证保证金及证券、期货账户保证金等

固定资产12607161955.348110096857.57抵押借款抵押

无形资产765469901.64616559752.00抵押借款抵押

在建工程7492199607.917492199607.91抵押借款抵押

合计23009455680.3818363480432.97/（续表）资产类别期初账面余额期初账面价值受限类型受限情况

货币资金1958418715.61958418715.6保证主要为银行承兑汇票保证金、商业承兑汇票贴

86资产类别期初账面余额期初账面价值受限类型受限情况

11现保证金、信用证保证金、保函保证金及证券、期货账户保证金等

12607161955.8430569766.0

固定资产抵押借款抵押

347

无形资产724269901.64616514346.58抵押借款抵押

6905322808.46905322808.4

在建工程抵押借款抵押

合计22195173381.17910825636./

0471

60.外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元158864125.477.15861137244728.55

欧元51344.758.4020431401.15

新币958378.675.61815384239.62

港币1399.151.29581813.06应收账款

其中：美元536917969.437.15863843580975.96应收款项融资

其中：美元97273277.917.1586696340487.25其他应收款

其中：美元316410.097.15862265053.27短期借款

其中：美元158486895.627.15861134544290.99应付票据

其中：美元40496055.027.1586289895059.47应付账款

其中：美元82608385.817.1586591360390.66其他应付款

其中：美元520281.807.15863724489.32一年内到期的非流动资产（长期应收款）

其中：美元61916091.387.1586443232531.75长期应收款

其中：美元13997833.927.1586100204893.90

87项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

长期应付款

其中：美元105000000.007.1586751653000.00

（2）境外经营实体说明境外主要境外经营实体单位名称记账本位币记账本位币选择依据经营地

东华能源（新加坡）国际贸易有限公司新加坡美元该公司经济活动主要以美元计价

远东油气有限公司香港人民币该公司经济业务很少，基本为内部交易KEEGAN NEW MAIERIAL LIMTIED 香港美元该公司经济活动主要以美元计价

AMITY GREEN FINANCIAL PTE.LTD. 新加坡公司尚未开始经营，尚未建立账套Keegan No.1 Pte.Ltd. 新加坡美元该公司经济活动主要以美元计价

Keegan No.2 Pte.Ltd. 新加坡美元该公司经济活动主要以美元计价

Keegan No.3 Pte.Ltd. 新加坡美元该公司经济活动主要以美元计价

Keegan No.4 Pte.Ltd. 新加坡美元该公司经济活动主要以美元计价

61.套期会计

公司在正常经营中签署液化石油气（LPG）采购合同，合同价款采用合同签署时的 CP价格为基础确定。公司正常经营中面临液化石油气（LPG）价格波动风险。

为避免上述价格风险，公司使用丙烷期货作为套期工具对公司已签署的采购合同中所需的液化石油气（LPG）进行套期，套期类型为现金流量套期。

62.政府补助

（1）涉及政府补助的负债项目本期计入营本期新增补助本期转入其本期其会计科目期初余额业外收入金期末余额金额他收益金额他变动额

递延收益98368806.5313404000.001078415.48110694391.05

其中：与资产相关98368806.5313404000.001078415.48110694391.05

（2）计入当期损益的政府补助会计科目本期发生额上期发生额

其他收益8746316.6035465374.29

63.租赁

（1）出租情况

*经营租赁

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入无

88*融资租赁

未纳入租赁投资净额的可变租项目销售损益融资收益赁付款额相关的收入

船舶转租赁（注）34705056.66

注：此处列示船舶转租赁收益为总额。船舶租赁由东华能源（新加坡）国际贸易有限公司租入后转租 KEEGAN SHIPPING HOLDINGS PTE.LTD.，租赁收益及租赁支出净额确认。

*未来五年每年未折现租赁收款额每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年471644361.00585198756.00

第二年102260601.00284220448.00

第三年

第四年

第五年五年后未折现租赁收款额总额

*未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表项目原值现值

未收到的租赁收款额573904962.00543437425.65未担保余值

未确认融资收益—30467536.35租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按租—

543437425.65赁内含利率折现的现值之和）

（2）承租情况

*承租人信息披露是否存在续租赁资产类别数量租赁期备注租选择权

2024-9-21至

房屋房屋及建筑物1.00否

2025-9-20

2021-1-1至

房屋房屋及建筑物1.00是

2024-4-30

2024-5-1至

房屋房屋及建筑物1.00是

2029-4-30

2021-1-1至船舶由东华新加坡公司

船舶船舶2.00否

2026-3-31租入后转租

船舶船舶2.002021-1-1至否船舶由东华新加坡公司

89是否存在续

租赁资产类别数量租赁期备注租选择权

2026-7-31租入后转租

2021-1-1至船舶由东华新加坡公司

船舶船舶1.00否

2026-4-30租入后转租

2021-1-1至船舶由东华新加坡公司

船舶船舶1.00否

2026-8-31租入后转租

2021-1-1至船舶由东华新加坡公司

船舶船舶1.00否

2026-9-30租入后转租

2024-7-25至

房屋房屋及建筑物1.00是

2027-7-24

花木租摆协议其他甲方指定位置自2017年起否

2024-1-18至

港城氢能土地土地按甲方需求是

2029-1-17

64.研发支出

费用性质本期发生额上期发生额

职工薪酬7482418.228028976.34

材料费11104956.1476372939.75

研发设备折旧534670.071865936.35

其他530060.3886213.26

合计19652104.8186354065.70

其中：费用化研发支出19652104.8186354065.70资本化研发支出

注：费用化研发支出中计入研发费用金额8483268.60元，计入营业成本金额11168836.21.01元，计入营业成本金额系研发形成产品对外销售的研发支出成本。

附注六、合并范围的变更

1.处置子公司无。

2.其他原因的合并范围变动无。

附注七、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成子公司名称注册资主要经营注册地业务性质持股比例取得方式本地

90直接间接

23031

东华能源（张家港）新材料有限江苏张家江苏张丙烯项目投资，生产丙烯、

2.51万88.54%设立取得

公司港家港氢气元

东华氢能源科技（张家港）有限1000江苏张家江苏张新兴能源技术研发；化工产

100%设立取得

公司万元港家港品销售浙江宁化工原料及产品（除危险化东华能源（宁波）化学有限公司1万元浙江宁波100%设立取得波学品）、石化产品的批发

基础化工原料、精细化学

35000广东茂

东华能源（茂名）有限公司广东茂名品、化工新材料的科技研84.5%15.5%设立取得

0万元名发；聚丙烯销售宁波梅山保税港区东华硅谷股15000浙江宁股权投资及其相关咨询服

浙江宁波99.67%0.33%受让股权

权投资合伙企业（有限合伙）0万元波务

95000江苏南

南京东华能源燃气有限公司江苏南京危险化学品销售99.99%0.01%设立取得万元京供应链管理；其他危险化学

东华能源（宁海）供应链管理有20000浙江宁海浙江宁

品：正丁烷、乙烯、乙烷、90%10%设立取得限公司万元县海县

丙烯、丙烷的票据贸易

东华能源（唐山）新材料有限公10000河北唐石化相关新材料产品的批

河北唐山100%设立取得司0万元山发和贸易

15260

江苏太

太仓东华能源燃气有限公司0.00万江苏太仓液化石油气生产100%设立取得仓元

51778

东华能源（宁波）新材料有限公浙江宁

6.7408浙江宁波石油制品、化工产品等批发25.099%50.213%设立取得

司波万元

东华能源（新加坡）国际贸易有5500

新加坡新加坡批发贸易（包括进出口）100%设立取得限公司万美元

20680

远东油气有限公司香港香港油气资源贸易100%设立取得.05元

AMITYGREENFINANCIALPT

新加坡新加坡投融资业务100%设立取得

E.LTD.

19390同一控制

KeeganNo.1Pte.Ltd. 586.9 新加坡新加坡船舶投资、运营管理 100% 下企业合

9美元并取得

19450同一控制

KeeganNo.2Pte.Ltd. 446.3 新加坡新加坡船舶投资、运营管理 100% 下企业合

3美元并取得

5000江苏南

江苏东华汽车能源有限公司江苏南京液化气批发加气站经营100%设立取得万元京

300万安徽潜

潜山东华汽车能源有限公司安徽潜山加气站建设投资100%设立取得元山

300万江苏淮

淮安东华汽车能源有限公司江苏淮安石油液化气加气站投资100%设立取得元安

东华能源（宁波）电子商务有限1000浙江宁塑料原料及制品、橡胶制品

浙江宁波100%设立取得公司万元波网上销售等

KEEGANNEWMAIERIALLIMT 1284

香港香港新型烯烃类材料国际贸易100%设立取得

IED 美元

浙江聚烯堂电子商务有限公司10000浙江宁海浙江宁塑料原料及制品、橡胶制品100%设立取得

91注册资主要经营持股比例

子公司名称注册地业务性质取得方式本地直接间接万元县海县网上销售及相关产品信息

咨询、技术服务等

供应链管理;塑料原料及制

品、助剂、橡胶制品网上销

1000江苏南

江苏聚烯堂科技有限公司江苏南京售、技术咨询、技术服务；100%设立取得万元京商务信息咨询；道路货物运输；货运代理等

氢能源领域内的技术研发、

江苏东华港城氢能源科技有限2000张家港技术服务、技术咨询；汽车

张家港市65%设立取得

公司万元市加氢站项目的建设、运营、管理技术进出口；供应链管理服

5000江苏南

聚烯堂（南京）供应链有限公司江苏南京务；塑料制品销售；互联网60%40%设立取得万元京销售茂名滨海新区公用工程有限公8000广东茂工程管理服务；污水处理及

广东茂名60%设立取得司万元名其再生利用等等成品油零售（不含危险化学

50000广东茂

赛福绿色航煤（茂名）有限公司广东茂名品）；道路货物运输（不含100%设立取得万元名危险货物）普通货物仓储服务（不含危

5000广东茂

东华能源（茂名）仓储有限公司广东茂名险化学品等需许可审批的100%设立取得万元名

项目）；货物进出口

1000广东茂

东华氢能（茂名）有限公司广东茂名站用加氢及储氢设施销售100%设立取得万元名

18039

KeeganNo.3Pte.Ltd. 819.4 新加坡新加坡船舶投资、运营管理 100% 设立取得

4美元

17971

KeeganNo.4Pte.Ltd. 208.3 新加坡新加坡船舶投资、运营管理 100% 设立取得

2美元

5000广东省广广东省

聚烯堂（广州）供应链有限公司商务服务业100%设立取得万元州市广州市

东华能源（茂名）碳纤维有限公60000广东茂化学原料和化学制品制造

广东茂名100%设立取得司万元名业

（2）重要的非全资子公司少数股东的持当期归属于少数当期向少数股东期末累计少数股东子公司名称

股比例（%）股东的损益支付的股利权益

东华能源（宁波）新材料有限公司24.6886690305.661567037388.60

东华能源（张家港）新材料有限公司11.46161736426.5730000000.00333637537.49

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目宁波新材料张家港新材料宁波新材料张家港新材料

4697689395.5

流动资产7835917429.855450421506.338135223762.10

92期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

项目宁波新材料张家港新材料宁波新材料张家港新材料

3455425269.9

非流动资产6503345445.433296337143.046615958102.34

资产合计14339262875.288746758649.3714751181864.448153114665.49

3724832245.7

流动负债5581917708.104469823755.615472715149.46

1044565020.6

非流动负债1603670174.41904945364.672154410452.00

4769397266.4

负债合计7185587882.515374769120.28

7627125601.462

营业收入3892547559.743395882616.595346884630.402747449701.5

净利润27099423.4415149974.4933919313.3716172920.36

综合收益总额27099423.4415149974.4933919313.3716172920.36

经营活动现金流量989860146.09324773550.241269749065.14

-180988223.47

2.在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业或联营合营企业或联营企业主要经营注册业务性质企业投资的会计处名称地地直接间接理方法

宁波百地年液化石油石油、煤炭及其他

宁波宁波22.640226.3598权益法气有限公司燃料加工业

广西天盛港务有限公危险化学品经营，广西广西45.00权益法司港口经营等

（2）重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目宁波百地年广西天盛宁波百地年广西天盛

流动资产3892571406.441166203581.013319938243.951133042137.90

非流动资产2195421710.54144331682.321997198171.61146947193.62

资产合计6087993116.981310535263.335317136415.561279989331.52

流动负债1544414757.11935737217.661737853561.57935737217.66

非流动负债871636309.81883498834.01

负债合计2416051066.92971859960.202621352395.58935737217.66

股东权益3671942050.06338675303.132695784019.98344252113.86

93期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

项目宁波百地年广西天盛宁波百地年广西天盛按持股比例计算的净

1799251604.53152403886.411320934169.79154913451.24

资产份额

调整事项-826969.241150780.02

-商誉75907626.2175907626.21

-内部交易未实现利润

-其他-41525512.3621178922.55433737134.9821178922.55对联营企业权益投资

1799251604.53250641215.191754671304.77252000000.00

的账面价值存在公开报价的权益投资的公允价值

营业收入2251179460.581029667639.742075619555.34

净利润4546567.67-3019521.806677576.56其他综合收益

综合收益总额4546567.67-3019521.806677576.56本期收到的来自合营企业的股利

（3）不重要的合营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计18946081.7518932107.38下列各项填列按持股比例计算的合计数

--净利润13974.36-149830.55

--其他综合收益

--综合收益总额13974.36-149830.55

附注八、公允价值计量

1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量的披露

（一）应收款项融资696340487.25

94期末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

696340487.25

（二）衍生金融资产67477559.26

67477559.26

持续以公允价值计量的资产总额696340487.25

67477559.26763818046.51

（四）衍生金融负债936340.00936340.00

持续以公允价值计量的负债总额936340.00936340.00

2.持续的和非持续的第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性与定量信息

项目期末公允价值估值技术可观察输入值

一、持续的公允价值计量

（一）衍生金融资产67477559.26

持续的公允价值计量的资产总额67477559.26注1期货账单、期末汇率

（二）衍生金融负债936340.00

持续以公允价值计量的负债总额936340.00注2期货账单

注1：衍生金融资产包括公司购买的期货合约期末持仓部分的浮动盈利和公司购买的远期外汇合约，期货合约期末持仓部分的浮动盈利以期货公司提供的期末价值账单确认资产负债表日公允价值变动；

公司购买的远期外汇合约，锁定到期日的美元兑人民币汇率，在资产负债表日确认衍生工具公允价值变动盈亏，公允价值高于账面余额时，借记衍生金融资产，贷记公允价值变动收益。

注2：衍生金融负债为公司购买的远期外汇合约，在资产负债表日确认衍生工具公允价值变动盈亏，公允价值低于账面余额时，借记公允价值变动收益，贷记衍生金融负债。

3.持续的和非持续的第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性和定量信息

（1）重要的、可合理取得的不可观察输入值的量化信息不可观察输范围区间项目期末公允价值估值技术入值（加权平均值）

对于公司持有的银行承兑汇票和信用证，应收款项融资696340487.25其剩余期限较短，且预期以背书或贴现方投资成本不适用式出售，故采用票面金额确定其公允价值

（2）与金融资产和非金融资产有关的损益信息项目与金融资产有关的损益与非金融资产有关的损益

计入损益的当期利得或损失总额-28453370.87883007.71

对于在报告期末持有的资产，计入损益的当

61965868.24

期未实现利得或损失

95附注九、关联方及关联交易

1.本公司的母公司情况

母公司母公司对本公对本公母公司名称注册地业务性质注册资本司的持司的表股比例决权比

（%）例（%）

RM1401 14/F World 进出口、代理、分销、制

东华石油（长江）有限 Commerce Centre Harbour 造、批发零售、代办、承

2港元20.6420.64

公司 City，7-11 Canton Road 包、小商品、运输、工商Tsimshatsuikl 业、金融等

优尼科长江有限公司 Canon's Court 22 Victoria

（UNOCAL Street amilton HM 12 投资控股 4万美元 8.33 8.33YANGTZELTD.） Bermuda

注：本公司最终控制方为周一峰和王铭祥，周一峰直接持有本公司股份比例为9.68%。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注七之1。

3.本公司合营和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系宁波百地年液化石油气有限公司联营企业广西天盛港务有限公司联营企业茂名南海新材料有限公司合营企业昆山东华大宇汽车能源有限公司合营企业

4.其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

马森能源（南京）有限公司同一实际控制人控制的企业

马森能源（茂名）有限公司同一实际控制人控制的企业

马森能源（张家港）有限公司同一实际控制人控制的企业

马森液化气贸易（宁波）有限公司同一实际控制人控制的企业

马森能源（太仓）有限公司同一实际控制人控制的企业马森（宁海）包装材料有限公司同一实际控制人控制的企业

MATHESON ENERGY PTE LTD 同一实际控制人控制的企业

KEEGAN SHIPPING HOLDINGS PTE.LTD. 同一实际控制人控制的企业宁波百地年液化石油气有限公司同一实际控制人控制的企业

96其他关联方名称其他关联方与本公司关系

江苏东华能源仓储有限公司同一实际控制人控制的企业博瑞德环境集团股份有限公司子公司茂名滨海新区公用工程有限公司小股东

5.关联交易情况

（1）购销商品、接受和提供劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

KEEGAN SHIPPING HOLDINGS运输服务

PTE.LTD. 616001628.01 821319022.45马森（宁海）包装材料有限公司采购包装物54475009.8934108362.88

宁波百地年液化石油气有限公司仓储服务47029139.1750547029.44

KEEGAN SHIPPING HOLDINGS

代理服务859032.00855216.00

PTE.LTD.合计718364809.07906829630.77

销售商品/提供劳务情况表关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

马森能源（茂名）有限公司仓储服务14987830.1927938153.29

马森能源（张家港）有限公司仓储服务14150943.40

马森能源（南京）有限公司液化石油气销售199174036.70913182.48

MATHESON ENERGY PTE LTD 液化石油气销售 2435501593.08 2845871512.31

宁波百地年液化石油气有限公司液化石油气销售255612258.10

广西天盛港务有限公司液化石油气销售434104384.99

合计3083767844.963144486049.58

（2）关联租赁情况

公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上期确认的租赁收益

KEEGAN SHIPPING HOLDINGS

船舶34705056.6658756538.56

PTE.LTD.（注）

合计34705056.6658756538.56

注：此处列示船舶租赁收益为总额。船舶租赁由东华能源（新加坡）国际贸易有限公司租入后转租 KEEGAN SHIPPING HOLDINGS PTE.LTD.，租赁收益及租赁支出净额确认。

（3）关联资金拆借

97本期拆入本期偿还

关联方名称期初余额期末余额起始日到期日说明（拆出）（收回）拆入资金博瑞德环境集团

5000000.005000000.00//

股份有限公司

（4）关联担保情况本公司作为担保方担保金额担保到期担保是否已经担保方名称被担保方名称担保起始日（万元）日履行完毕

东华能源股份有限公东华能源（宁波）新材料

74239.002018年9月24日9年否

司有限公司

东华能源股份有限公东华能源（宁波）新材料

67968.002019年10月22日10年否

司有限公司

东华能源股份有限公东华能源（宁波）新材料

4993.002020年4月28日8年否

司有限公司

东华能源股份有限公东华能源（张家港）新材

72100.002020年12月22日15年否

司料有限公司

东华能源股份有限公东华能源（茂名）有限公

503891.002021年10月26日10年否

司司

东华能源股份有限公东华能源（新加坡）国际

31235.002023年1月4日3年否

司贸易有限公司

东华能源股份有限公东华能源（宁波）新材料

150000.002023年7月25日9年否

司有限公司

东华能源股份有限公东华能源（张家港）新材

10323.002023年8月8日2年否

司料有限公司

东华能源股份有限公东华能源（茂名）有限公

49000.002023年8月22日2年否

司司

东华能源股份有限公东华能源（张家港）新材

7000.002023年10月16日2年否

司料有限公司

东华能源股份有限公东华能源（新加坡）国际

16765.002023年11月30日2年否

司贸易有限公司

东华能源股份有限公东华能源（张家港）新材

20000.002024年1月9日2年否

司料有限公司

东华能源股份有限公东华能源（宁波）新材料

20000.002024年1月9日2年否

司有限公司

东华能源股份有限公东华能源（新加坡）国际

19687.002024年2月25日2年否

司贸易有限公司

东华能源股份有限公东华能源（张家港）新材

28800.002024年3月17日2年否

司料有限公司

东华能源股份有限公东华能源（张家港）新材

10000.002024年3月17日2年否

司料有限公司

98担保金额担保到期担保是否已经

担保方名称被担保方名称担保起始日（万元）日履行完毕

东华能源股份有限公东华能源（宁波）新材料

14000.002024年3月24日2年否

司有限公司

东华能源股份有限公东华能源（宁波）新材料

19976.002024年4月28日2年否

司有限公司

东华能源股份有限公东华能源（宁波）新材料

9000.002024年4月28日2年否

司有限公司东华能源股份有限公南京东华能源燃气有限

5000.002024年5月28日2年否

司公司东华能源股份有限公太仓东华能源燃气有限

17839.002024年5月28日2年否

司公司

东华能源股份有限公东华能源（张家港）新材

39972.002024年5月28日2年否

司料有限公司

东华能源股份有限公东华能源（茂名）有限公

16000.002024年6月25日2年否

司司

东华能源股份有限公东华能源（茂名）有限公

4098.002024年6月25日2年否

司司

东华能源股份有限公东华能源（张家港）新材

25000.002024年6月25日2年否

司料有限公司

东华能源股份有限公东华能源（宁波）新材料

44864.002024年7月21日2年否

司有限公司

东华能源股份有限公东华能源（宁波）新材料

16000.002024年7月21日2年否

司有限公司

东华能源股份有限公东华能源（张家港）新材

16000.002024年8月21日2年否

司料有限公司

东华能源股份有限公东华能源（茂名）有限公

20000.002024年8月21日2年否

司司

东华能源股份有限公东华能源（新加坡）国际

17652.002024年9月12日1年否

司贸易有限公司

东华能源股份有限公东华能源（张家港）新材

24000.002024年9月12日2年否

司料有限公司

东华能源股份有限公东华能源（新加坡）国际

17376.002024年9月12日2年否

司贸易有限公司

东华能源股份有限公东华能源（宁波）新材料

12606.002024年9月25日2年否

司有限公司

东华能源股份有限公东华能源（宁波）新材料

10000.002024年9月25日2年否

司有限公司东华能源股份有限公南京东华能源燃气有限

18608.002024年9月25日2年否

司公司

东华能源股份有限公东华能源（张家港）新材

60000.002024年10月23日5年否

司料有限公司

东华能源股份有限公东华能源（宁波）新材料28079.002024年10月23日2年否

99担保金额担保到期担保是否已经

担保方名称被担保方名称担保起始日（万元）日履行完毕司有限公司

东华能源股份有限公东华能源（张家港）新材

5000.002024年10月23日2年否

司料有限公司

东华能源股份有限公东华能源（张家港）新材

17000.002024年10月23日2年否

司料有限公司

东华能源股份有限公东华能源（宁波）新材料

19400.002024年11月14日2年否

司有限公司

东华能源股份有限公东华能源（宁波）新材料

35000.002024年11月14日2年否

司有限公司

东华能源股份有限公东华能源（新加坡）国际

16562.002024年11月14日2年否

司贸易有限公司

东华能源股份有限公东华能源（宁波）新材料

31861.002024年12月1日2年否

司有限公司

东华能源股份有限公东华能源（张家港）新材

9783.002024年12月1日2年否

司料有限公司

东华能源股份有限公东华能源（茂名）有限公

17155.002024年12月1日2年否

司司

东华能源股份有限公东华能源（茂名）有限公

9897.002024年12月1日2年否

司司

东华能源股份有限公东华能源（茂名）有限公

5000.002024年12月1日2年否

司司

东华能源股份有限公东华能源（宁波）新材料

15000.002024年12月23日2年否

司有限公司

东华能源股份有限公东华能源（宁波）新材料

20000.002024年12月23日2年否

司有限公司东华能源股份有限公南京东华能源燃气有限

20000.002024年12月23日2年否

司公司

东华能源股份有限公东华能源（宁波）新材料

30000.002025年1月8日2年否

司有限公司

东华能源股份有限公东华能源（张家港）新材

33500.002025年1月8日2年否

司料有限公司

东华能源股份有限公东华能源（茂名）有限公

35000.002025年1月8日2年否

司司

东华能源股份有限公东华能源（宁波）新材料

52000.002025年2月16日2年否

司有限公司

东华能源股份有限公东华能源（宁波）新材料

13861.002025年2月16日2年否

司有限公司

东华能源股份有限公东华能源（宁波）新材料

14994.002025年2月16日2年否

司有限公司

东华能源股份有限公东华能源（张家港）新材

55000.002025年2月16日2年否

司料有限公司

100担保金额担保到期担保是否已经

担保方名称被担保方名称担保起始日（万元）日履行完毕

东华能源股份有限公东华能源（茂名）有限公

10000.002025年5月29日2年否

司司

东华能源股份有限公宁波百地年液化石油气87030.002021年8月23日10年否司有限公司东华能源股份有限公

广西天盛港务有限公司27371.002024年10月23日2年否司

东华能源股份有限公马森能源（南京）有限公41362.002025年3月23日2年否司司

东华能源股份有限公马森能源（南京）有限公19986.002025年5月6日2年否司司

（5）关键管理人员薪酬项目本期金额上期金额

关键管理人员报酬4603476.425109018.32

（6）其他关联交易无。

6.关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准

应收账款马森能源（茂名）有限公司121877.04121备8.77

应收账款 MATHESON ENERGY PTE LTD 451736138.34 4517361.38

预付款项 KEEGAN SHIPPING HOLDINGS 129847436.10 13077488.86

PTE.LTD.长期应收款 KEEGAN SHIPPING HOLDINGS 100204893.90 258853594.57

一年内到期的 KPETEE.GLATDN.SHIPPING HOLDINGS

443232531.75528299204.94

非流动资产 PTE.LTD.合计1125021000.094517361.38800352165.411218.77

（2）应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款马森（宁海）包装材料有限公司43064965.1427549634.02

应付账款宁波百地年液化石油气有限公司26664407.912567980.30

应付账款江苏东华能源仓储有限公司10000000.00

应付账款博瑞德环境集团股份有限公司31899300.0031899300.00

应付账款 KEEGAN SHIPPING HOLDINGS PTE.LTD. 859032.00

合同负债 MATHESON ENERGY PTE LTD 35565098.24

合同负债马森能源（茂名）有限公司463229.21

101项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款马森能源（南京）有限公司50000.0050000.00

其他应付款博瑞德环境集团股份有限公司5000000.005000000.00

合计108000934.26112632012.56

附注十、承诺及或有事项

1.重大承诺事项

截止2025年6月30日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。

2.或有事项

截止2025年6月30日，公司不存在需要披露的重要或有事项。

附注十一、资产负债表日后事项无。

附注十二、其他重要事项

1.分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；*公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；*公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

公司提供分部信息所采用的会计政策，与编制财务报表时所采用的会计政策一致。

本公司的报告分部包括液化石油气分部、化工产品分部、仓储分部及物流服务分部。

（2）报告分部的财务信息

期末余额/本期发生额项目液化石油气分部化工产品分部仓储分部物流服务分部分部间抵消合计

一、对外交易收

入9347507563.106934804846.40686228.2916282998637.79

二、分部间交易

收入68722560.00

17477115057.356796480229.51-24342317846.86

三、对联营和合

营企业的投资收883007.71883007.71益

四、信用减值损

失9238242.80-2258160.015682.986985765.77

五、资产减值损失

六、折旧费和摊

销费8513965.95407638776.1816666404.98432819147.10

102期末余额/本期发生额

项目液化石油气分部化工产品分部仓储分部物流服务分部分部间抵消合计七、利润总额（亏损总额）58325263.3084635597.0624351427.22-70035775.8697276511.72

八、所得税费用5615533.5131829409.1455912.61-14876250.3422624604.92九、净利润（净亏损）52709729.7952806187.9224295514.62-55159525.5374651906.80

十、资产总额41830160619.9337169406068.781472465404.48-39632220827.4040839811265.79

十一、负债总额29748442589.4222853991949.25809500009.31-25470681711.4327941252836.55

十二、其他重要的非现金项目

1.折旧费和摊销

费以外的其他非现金费用

2.对联营和合营

企业的长期股权2026486419.862026486419.86投资

3.长期股权投资

以外的其他非流

动资产增加额-10317000.36291638678.95-21135587.56260186091.03

注：对外交易收入是指来源于所有报告分部以外的交易收入，资产总额不包括递延所得税资产、负债总额不包括递延所得税负债，非流动资产不包括金融资产、独立账户资产、递延所得税资产，下同。

（续）

期初余额/上期发生额项目液化石油气分部化工产品分部仓储分部物流服务分部分部间抵消合计

一、对外交易收入5495692128.248404586950.28470533785.922948530.2414373761394.68

二、分部间交易收入18000974636.898502899109.52521106692.03136604480.00-27161584918.44

三、对联营和合营企业

的投资收益3122196.653122196.65

四、信用减值损失

五、资产减值损失24961076.50-835147.99654113.37810.6124780852.49

六、折旧费和摊销费6944079.10387390027.7113440308.1235999902.35443774317.28七、利润总额（亏损总额）140628426.6971743076.483572124.2449318399.48-121467942.84143794084.05

八、所得税费用36427643.9215671774.27526845.03172004.74-29140230.2123658037.75

九、净利润（净亏损）106265137.7056071302.213045279.2149146394.74-94392067.56120136046.30

十、资产总额38443051157.1835168531859.991473604839.73-32696639253.0942388548603.81

十一、负债总额26336406888.5420999868843.69832391224.75-18697483268.8429471183688.14

十二、其他重要的非现金项目

1.折旧费和摊销费以外

的其他非现金费用

2.对联营和合营企业的

长期股权投资2025603412.152025603412.15

103期初余额/上期发生额

项目液化石油气分部化工产品分部仓储分部物流服务分部分部间抵消合计

3.长期股权投资以外的

其他非流动资产增加额1010570.04377785904.01-348408885.06-880630343.71-850242754.72

附注十三、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1683021487.60512958573.15

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）

按组合计提坏账准备的应收账款100.001051650.290.061681969837.31

1683021487.60

其中：逾期账龄组合105165028.606.251051650.291.00104113378.31

其他组合93.751577856459.00

1577856459.00（续表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备的应收账款512958573.15100.0087258.440.02512871314.71

其中：逾期账龄组合8725844.281.7087258.441.008638585.84

其他组合504232728.8798.30504232728.87

按组合计提坏账准备：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

逾期账龄组合105165028.601051650.291.00

其他组合1577856459.00

合计1683021487.601051650.290.06

104组合中，按逾期账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末余额期初余额逾期账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）应收账款坏账准备计提比例（%）

未逾期105165028.601051650.291.008725844.2887258.441.00

（3）坏账准备情况本期变动额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

应收账款坏账准备87258.44964391.851051650.29

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1551356459.00元，占应收账款期末余额合计数的比例92.18%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0元。

2.其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款1895557787.972992460724.14

合计1895557787.972992460724.14

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1844330012.752938183714.93

1～2年23769.623204675.47

2～3年200000.00200000.00

3～4年200000.00200000.00

4～5年

5年以上62791146.0962791146.09

合计1907544928.463004579536.49

减：坏账准备11987140.4912118812.35

净额1895557787.972992460724.14

*按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

押金及保证金900000.00900000.00

备用金及个人往来100000.00500000.00

往来款1758652477.552855306179.73

105款项性质期末余额期初余额

股权转让款147840000.00147840000.00

其他52450.9133356.76

合计1907544928.463004579536.49

减：坏账准备11987140.4912118812.35

净额1895557787.972992460724.14

*按坏账计提方法分类披露

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损合计

损失（已发生信用减期信用损失失（未发生信用减值）

值）

期初余额11878245.19222337.7418229.4212118812.35期初余额在本期

——转入第二阶段本期计提

本期转回131671.86131671.86

期末余额11746573.33222337.7418229.4211987140.49

*坏账准备的情况本期变动额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

其他应收款坏账准备12118812.35131671.8611987140.49

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例（%）

1296360750.

东华能源（新加坡）国际贸易有限公司往来款1年以内67.96

349725309.5

江苏东华汽车能源有限公司往来款1年以内18.33

147840000.011827200.

广西海川能源有限公司股权转让款1年以内7.75

000

宁波梅山保税港区东华硅谷股权投资

往来款62772916.671年以内3.29合伙企业

太仓东华能源燃气有限公司往来款42293501.261年以内2.22

合计/1898992477./99.5511827200.

106占其他应收款

坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例（%）

5500

3.长期股权投资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资8189027263.938189027263.938087027263.938087027263.93

对联营、合营企业投资1138841290.731138841290.731139115420.621139115420.62

合计9327868554.669327868554.669226142684.559226142684.55

107（1）对子公司投资

本期计提减值准备被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额

宁波梅山保税港区东华硅谷股权投资合伙企业450000000.00450000000.00

江苏东华汽车能源有限公司50000000.0050000000.00

南京东华能源燃气有限公司699900000.00699900000.00

东华能源（茂名）碳纤维有限公司144000000.00102000000.00246000000.00

太仓东华能源燃气有限公司1433696900.001433696900.00

东华能源（张家港）新材料有限公司1690020000.001690020000.00

东华能源（宁波）新材料有限公司1058610363.931058610363.93

东华能源（唐山）新材料有限公司20000000.0020000000.00

东华能源（茂名）有限公司2500000000.002500000000.00

茂名滨海新区公用工程有限公司40800000.0040800000.00

合计8087027263.93102000000.008189027263.93

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动权益法下确宣告发放减值准备被投资单位期初余额减少其他综合收计提减期末余额追加投资认的投资损其他权益变动现金股利其他期末余额投资益调整值准备益或利润

⑴合营企业茂名南海新材

18561180.6555312.0018616492.65

料有限公司

小计18561180.6555312.0018616492.65

⑵联营企业

宁波百地年液836518049.541029342.92837547392.4

108本期增减变动

权益法下确宣告发放减值准备被投资单位期初余额减少其他综合收计提减期末余额追加投资认的投资损其他权益变动现金股利其他期末余额投资益调整值准备益或利润化石油气有限6公司

广西天盛港务-1358784.8282677405.6

284036190.43

有限公司12

1120554239.91120224798.

小计

7-329441.8908

1139115420.61138841290.

合计

2-274129.8973

1094.营业收入和营业成本

（1）营业收入与营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务6044754277.086004630349.583715502503.673711623483.43

其他业务174068.90

合计6044754277.086004630349.583715676572.573711623483.43

（2）合同产生的收入情况液化石油气分部合同分类营业收入营业成本

聚丙烯2562716097.312559983053.10

液化石油气3482038179.773444647296.48

合计6044754277.086004630349.58

5.投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-274129.891438464.26

处置长期股权投资产生的投资收益83942417.33处置交易性金融资产取得的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

合计-274129.8985380881.59

附注十四、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-1444370.78计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外3616292.95除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和

金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益34395505.09计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

110项目金额说明

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-265407.76其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益合计（影响利润总额）36302019.50

减：所得税影响数4260111.57

非经常性损益净额（影响净利润）32041907.93

其中：影响少数股东损益288041.43

影响归属于母公司普通股股东净利润合计31753866.50

2.净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润0.600.04210.0421

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.310.02200.0220

附注十五、财务报表之批准公司本年度财务报表已于2025年8月21日经第七届董事会第三次会议批准。

董事长：周一峰东华能源股份有限公司

二〇二五年八月二十一日

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