濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司

2026年半年度报告

2026年8月15日

1濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人刘百宽、主管会计工作负责人马意及会计机构负责人(会计主

管人员)苏关长声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

公司已在本报告中详细描述公司可能面对的风险，详见本报告第三节“管理层讨论与分析”之十“公司面临的风险和应对措施”，敬请广大投资者注意投资风险

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................19

第五节重要事项..............................................22

第六节股份变动及股东情况.........................................32

第七节债券相关情况............................................36

第八节财务报告..............................................37

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备查文件目录

1、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表。

2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

3、载有董事长签名的2026年半年度报告文本原件。

4、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。

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释义释义项指释义内容

本公司、公司、上市公司指濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司

高温新西厂指本公司的生产基地濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司新西厂

柳屯分厂指本公司的分公司濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司柳屯分厂濮耐功能指本公司的子公司濮阳市濮耐功能材料有限公司营口濮耐指本公司的子公司营口濮耐镁质材料有限公司上海宝明指本公司的子公司上海宝明耐火材料有限公司云南濮耐指本公司的子公司云南濮耐昆钢高温材料有限公司濮耐炉窑指本公司的子公司濮阳市濮耐炉窑工程有限公司雨山冶金指本公司的子公司马鞍山市雨山冶金新材料有限公司濮耐新材料指本公司的子公司濮阳濮耐新材料科技有限公司濮耐塞尔维亚指本公司的子公司濮耐塞尔维亚有限责任公司濮耐美国指本公司的子公司濮耐美国股份有限公司濮耐俄罗斯指本公司的子公司濮耐俄罗斯有限责任公司濮阳乌克兰指本公司的子公司濮阳乌克兰有限责任公司翔晨镁业指本公司的子公司西藏昌都市翔晨镁业有限公司新疆秦翔指本公司的子公司新疆秦翔科技有限公司青海濮耐指本公司的子公司青海濮耐高新材料有限公司华银高材指本公司的子公司海城市华银高新材料制造有限公司郑州华威指本公司的子公司郑州华威耐火材料有限公司郑州汇特指本公司的子公司郑州汇特耐火材料有限公司上海银耐联指本公司的子公司上海银耐联供应链有限公司洛阳索莱特指本公司的子公司洛阳索莱特材料科技有限公司

华泰永创指本公司的参股公司华泰永创（北京）科技股份有限公司焦作银龙指本公司的参股公司焦作银龙高铝材料有限公司

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称濮耐股份股票代码002225

变更前的股票简称（如有）无股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司

公司的中文简称（如有）濮耐股份

公司的外文名称（如有） PUYANG REFRACTORIES GROUP CO.LTD.公司的外文名称缩写（如有） PRCO公司的法定代表人刘百宽

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名彭艳鸣张雷联系地址河南省濮阳县西环路中段河南省濮阳县西环路中段

电话0393-32142280393-3214228

传真0393-32142180393-3214218

电子信箱 p_y_m78@163.com zhangleizmx8@163.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期比上本报告期上年同期年同期增减

营业收入（元）2676210666.932793799019.32-4.21%

归属于上市公司股东的净利润（元）15205673.6768903230.51-77.93%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）11729005.3553916845.90-78.25%

经营活动产生的现金流量净额（元）100316084.87240010515.72-58.20%

基本每股收益（元/股）0.010.07-85.71%

稀释每股收益（元/股）0.010.07-85.71%

加权平均净资产收益率0.37%2.00%-1.63%本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

总资产（元）9157331120.069046689157.101.22%

归属于上市公司股东的净资产（元）4069639052.744116336806.89-1.13%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-105228.85计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

3192688.22规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

债务重组损益-3987263.08

其他符合非经常性损益定义的损益项目4970185.38

减：所得税影响额555702.33

少数股东权益影响额（税后）38011.02

合计3476668.32

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

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公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

1、公司从事的主要业务、主要产品及其用途

公司主营业务为研制、生产和销售定型、不定形耐火材料，功能耐火材料及配套机构，并承担各种热工设备耐火材料设计安装、施工服务等整体承包业务。公司主要产品分为四大产品板块：（1）功能性耐火材料，包括滑板水口类、三大件类、座砖类及透气砖类；（2）定型耐火材料，包括钢包砖类、碱性制品类；（3）不定形耐火材料，包括散料类、冲击板及挡渣板类、电炉顶类；（4）其他类，包括镁基新材料及其他产品。上述耐火材料产品主要应用于钢铁、建材、有色金属、玻璃、铸造、电力及石化等涉及高温领域的行业，镁基新材料类产品主要应用于湿法冶金、烟草、电子玻璃等行业。

图示如下：

产品板块产品类别主要用途

滑板水口类连铸用功能耐火材料，主要用于控制钢水流量、导流钢液、净化钢液。

钢铁连铸用功能耐火材料，起到控制流量、保温、防氧化、防飞溅、导流钢液、均匀钢三大件类液的成分和温度的作用。

功能性耐火材料

座砖类主要配合透气砖、水口砖等产品使用，以达到保护透气砖、水口砖的目的。

主要用于通过该产品向钢水容器内喷吹气体，以达到搅拌钢液促使钢液温度和成分更加透气砖类均匀的目的。

用于盛装、转运高温钢水的普通钢包、炉外精炼钢包等各种钢包容器的工作层，与高温钢包砖类

定型耐火材料钢水、熔渣直接接触，需要承受高温钢水的机械磨损以及高温液态熔渣的化学侵蚀。

碱性制品类 主要用于水泥回转窑和 RH 炉炉衬。

散料类用于各种工业窑炉、钢包和中间包工作衬、出铁沟等部位。

冲击板及挡渣中间包内设置的各种功能件，主要用于保护包底，促使各种夹杂物上浮，稳定中间包内不定形耐火材料板类流场。

电炉顶类电弧炉冶炼时上方加盖的炉盖。

镁基新材料及精细化工用氧化镁、能源金属用氧化镁、醋酸纤维用氧化镁、电子玻璃用氧化镁、安全其他类

其他产品环保用氧化镁、高端镁质耐火材料原料等；以及其他和各类主产品配合使用的产品。

2、行业发展状况及公司所处行业地位

2026年上半年，耐火材料行业持续受到下游需求疲软拖累，市场整体处于底部运行态势。2026年1-6月全国耐火材料

产量1028.66万吨，同比下降2.84%，主要下游行业中粗钢1-6月产量5.00亿吨，同比下降3%。整体来看，行业仍面临产能过剩、产业集中度偏低、创新能力不足等固有问题。受下游需求低迷影响，下游客户压价现象持续，行业内部同业竞争进一步加剧，企业营业收入及利润同比出现较大幅度下滑，但经过多轮市场竞争筛选以及环保整治出清，行业资源仍在不断向头部优势企业集聚。耐火材料出口端表现亮眼，上半年耐火材料出口量、出口贸易总额实现明显增长，出口均价小幅回落。展望未来，叠加钢铁行业盈利修复，耐火材料行业有望逐步脱离底部运行区间。

公司是一家专业从事高温工业用耐火材料系统解决方案的服务商，为国内耐火材料行业龙头企业，拥有从自有矿山开采到产品研发、生产、销售、服务等全产业链布局，可以为客户提供一揽子耐火材料系统解决方案，公司客户涵盖国内外钢铁、水泥、玻璃、有色等领域，目前已为世界钢铁百强中的70多家提供优质产品和完善服务。

公司是行业内“出海”较早的大型耐材企业，出口贸易额连续多年排名全行业第一，2026年上半年海外销售收入

97507.85万元，出口龙头地位不断加强。公司拥有全球化营销体系，在美国、韩国、印度等国家设有10个分子公司及办事处，此外，公司位于美国和塞尔维亚的海外工厂均良好运转。

公司在西藏、青海、新疆、辽宁分别建立有镁质原料和刚玉质原料基地，为公司提供稳定和优质的耐材原料。2025年年初至今，公司在湿法冶金用高效沉淀剂市场的落地订单、生产规模和销售收入持续增加，公司西藏卡玛多菱镁矿以其天然的微晶矿相品质，是湿法冶金用高活性氧化镁高效沉淀剂的优选原料基地。

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公司的生产、检测设备居国内领先水平，近年来新建和升级了多条国内外全流程智能化生产线如：年产15万吨国内全智能化镁碳砖生产线，年产1万吨转炉挡渣板全自动化生产线。这些智能化生产线不论从产品质量稳定、效率提升、节能环保，还是自动化、信息化、数字化、智能化方面均处于国际先进水平。

3、主要经营模式

公司生产模式为“以销定产”模式。生产部门依据公司及其子公司销售部门与客户签订的销售合同转化为销售计划，生产部门接到销售计划后转化为生产计划，将生产计划转化为采购计划通知采购部门，并按照相关流程由技术部门下发生产配方、工艺及图纸。生产部门根据销售计划的时间要求及时编排生产，按照时间节点安排各工序生产，最终按照合同要求及时发货或提供服务。此生产模式有效控制原材料的库存量及采购价格，有利于满足客户的定制化要求，有利于生产计划与产能的合理匹配，从而实现公司生产组织过程中各种资源的合理匹配，形成最佳的资源统筹模式和效益最大化。

公司及其子公司主要销售模式为：一是单独销售，即按照单项产品销售的数量计价；二是整体承包，即公司承包客户的整条或部分生产线，定期按照客户相关产量进行结算。与单独销售模式相比，整体承包模式更能够体现公司的综合技术优势：有助于公司研究开发符合客户新要求、性能更良好、符合市场新趋势的产品，有利于公司不断创新服务模式和提升公司服务水平，有益于公司与客户达成互利共赢的利益共同体，形成长期稳定的战略合作伙伴关系，因此，整体承包模式是公司目前运行良好高效、具有特色的销售模式。

二、核心竞争力分析

1、品牌优势

作为一家专业为全球高温工业提供卓越产品与系统解决方案的供应商，公司客户涵盖国内外钢铁、水泥、玻璃、有色等领域，拥有在国内外享有较高知名度与信誉度的“濮耐”、“PRCO”、“宝明”、“华威”、“雨山”及“汇特”等品牌，随着工业和信息化部《耐火材料行业规范条件》的颁布和国家供给侧改革与“一带一路”政策的逐步落实，国内钢铁行业、建材行业对耐材采购逐渐倾向于有能力提供“整体承包”的企业，公司各品牌已经成为各大钢铁企业和水泥企业在耐材采购中首选的可信赖品牌。另外，公司推行以市场为导向的运营模式，深入了解客户需求，着力丰富产品系列，满足客户个性化需求，完善售后服务体系，产品行销欧美、中东、东南亚等多个国家和地区，公司的品牌优势得到了进一步的提升，并形成了优秀的国际知名度。

2、技术创新优势

公司是国家高新技术企业和国家创新型企业，拥有博士后科研工作站、国家（CNAS）认可的高温陶瓷材料试验检测中心、省级高温陶瓷材料工程技术研究中心等研发平台。公司坚持创新驱动，重视产品研究开发，为进一步提升企业创新能力与区域协同效率，公司拥有以应用型研究为主的濮阳技术中心，以前瞻性研究为主的北京科技研发中心，同时也建成了国内首家、全球第二家配套有中试车间的上海研发中心。多地联动、功能互补的研发中心体系，有助于技术创新与市场需求的高效匹配，显著提高公司产品的市场竞争力和盈利能力。

报告期内，公司开展的镁钙碳砖、硅碳质环保炮泥、高熔点耐烧氧透气砖等新品研发取得明显进展，工业试验效果良好。截至2026年半年度，公司累计获得授权专利714项，其中发明专利93项，拥有各项有效授权专利402项，其中发明专利83项，实用新型专利319项。

3、高效的全球化营销体系作为国内第一家拥有海外直销网络的耐火材料企业，濮耐股份坚持“与高温艺术同行，为全球高温工业提供卓越的产品与系统解决方案”的使命，关注地区与文化差异，坚持以顾客和市场为导向，除在国内有37个办事处外，还在美国、韩国、印度等国家设有10个分子公司及办事处。借助互联网信息技术和全球化营销体系，实现了对客户的适时拜访、深度沟通、及时掌握客户动态信息，并对客户反馈在第一时间内予以迅速反应，为最终准确满足客户需求、形成有效销售奠定了坚实基础。

4、优质的客户资源

公司在营销工作中坚持以客户为本，在产品开发中以客户需求为导向，注重技术服务工作，为客户提供整体解决方案，与客户建立起利益共享的机制。公司与主要客户保持了长期的业务往来，客户黏度高，实现了与主要客户共同成长的目标。通过多年积累，公司已经建立起优质的客户网络和渠道，可为全球钢铁冶金、水泥、玻璃、有色等领域客户提供耐

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火材料设计、安装、施工或整体承包服务，在钢铁冶金重点领域，公司已为包括宝武集团、河钢集团、青山集团、沙钢集团、建龙集团、AcelorMittal、韩国现代、韩国浦项、印度塔塔、印度 JSW、中国台湾中钢等在内的 70 多家世界钢铁百强企业提供优质产品和完善服务。在湿法冶金领域已开始为包括格林美在内的多家优质客户供货。

5、卓越的管理团队优势

高效的核心管理团队是公司具备清晰的前瞻性发展战略、强大执行力与凝聚力、实现快速健康发展的源动力。公司管理团队拥有丰富的耐材行业的实践经验，能较为准确地辨识行业发展趋势，把握短暂的发展机遇，形成了自身独特的管理模式，保证了生产经营效率的持续提高。公司成立的管理培训学院持续提高原有干部管理水平，同时着重培养极具潜力的新型人才，保证了每个生产环节和管理岗位都有敬业、奉献、高效的人才团队。

报告期内，公司商业模式等其他竞争力未发生改变。

三、主营业务分析概述

2026年上半年，公司实现营业收入267621.07万元，同比减少4.21%；实现归属于上市公司股东的净利润1520.57万元，同比减少77.93%。其中，钢铁事业部实现营业收入231582.26万元，同比减少3.96%；环保材料事业部实现营业收入23588.89万元，同比增长20.47%；新材料事业部实现营业收入30715.54万元，同比减少29.69%（未剔除分部间交易收入）。本报告期，公司主营业务毛利率总体平稳，但受到人民币汇率波动的影响形成汇兑损失5613万元，与去年同期汇兑收益3271万元反差巨大，是导致本期报表净利润出现大幅下滑的主要原因。

钢铁事业部上半年经营保持稳健，受国内钢铁等下游行业需求持续低迷和竞争愈发激烈等不利影响，国内市场开拓难度变大，产品价格进一步下降，国内营销部通过调整客户结构、产品技术优化、加大回款力度和各项费用管控等措施积极实施降本增效。海外市场方面，在海运费大涨等不利因素影响下实现了销售收入稳步增长，多个海外区域销售持续向好，客户质量继续提高。上半年美国市场营业收入同比大幅增长，订单及客户数量持续增加；塞尔维亚工厂的市场开拓和产品销售也步入正轨，已向多家客户稳定供货。

新材料事业部上半年继续发力海外湿法冶金市场，为非洲和印尼多家湿法冶金客户实现批量供货，在下游大客户停产数月的不利影响下销售高效沉淀剂3.79万吨。在生产端，技术团队系统梳理并完善各品类核心质量控制点，将关键工艺参数纳入常态化监控体系，推动过程管控规范化和标准化，产品质量稳步提升，是公司发展高附加值产品赛道的有力支撑。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入2676210666.932793799019.32-4.21%

营业成本2206780477.092312731834.76-4.58%

销售费用131228334.80123923719.485.89%

管理费用146593480.55141709003.943.45%

报告期外币汇率波动，汇兑损失增加财务费用68852906.47-4088300.911784.14%所致。

所得税费用-3323820.504519330.91-173.55%报告期营业利润减少所致。

研发投入96935055.1896086772.460.88%

经营活动产生的现报告期内购买商品、接受劳务支付的

100316084.87240010515.72-58.20%

金流量净额现金增加所致。

投资活动产生的现

-205503734.69-79264497.02-159.26%报告期购买理财净额增加所致。

金流量净额筹资活动产生的现

215937463.888556097.442423.78%报告期银行借款净额增加所致。

金流量净额

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现金及现金等价物报告期经营活动、投资活动产生的现

106594353.35173684807.35-38.63%

净增加额金流量净额减少所致。

1、报告期内，受外汇汇率波动影响，

汇兑损失较去年同期大幅增加，对当期整体利润形成较大拖累。

2、报告期内，受印尼区域镍生产企业

减产、下游重要客户停产等因素影归属于母公司所有

15205673.6768903230.51-77.93%响，公司高效沉淀剂业务销售未达预

者的净利润期，对公司整体利润造成不利影响。

3、报告期内，下游行业市场需求整体偏弱，行业市场竞争加剧，公司产品销售价格承压下行，毛利空间收窄，导致本期利润有所下降。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计2676210666.93100%2793799019.32100%-4.21%分行业

耐火材料2676210666.93100.00%2793799019.32100.00%-4.21%分产品

功能性耐火材料671590358.2725.09%626566511.7522.43%7.19%

定型耐火材料917396300.2134.28%1072068609.3538.37%-14.43%

不定形耐火材料562675491.2821.03%544406289.1619.49%3.36%

其他类524548517.1719.60%550757609.0619.71%-4.76%分地区

国内销售1701132165.4763.56%1945086287.8869.62%-12.54%

海外销售975078501.4636.44%848712731.4430.38%14.89%分销售模式

整体承包1153665989.4643.11%1254924778.3944.92%-8.07%

单独销售1522544677.4756.89%1538874240.9355.08%-1.06%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减年同期增减分行业

耐火材料2676210666.932206780477.0917.54%-4.21%-4.58%0.32%分产品

功能性耐火材料671590358.27481641489.6228.28%7.19%7.07%0.08%

定型耐火材料917396300.21808580415.4511.86%-14.43%-13.22%-1.22%

不定形耐火材料562675491.28470387453.4016.40%3.36%4.08%-0.58%

其他类524548517.17446171118.6214.94%-4.76%-6.87%1.93%

12濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

分地区

国内销售1701132165.471488830176.4712.48%-12.54%-12.91%0.37%

海外销售975078501.46717950300.6226.37%14.89%19.03%-2.56%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

联营公司投资收益、持有金融资产相

投资收益5959010.7186.15%否关收益

资产减值-148963.89-2.15%合同资产减值损失否主要是与日常经营活动无关的政府补

营业外收入2502149.9936.17%否助及赔偿收入等

主要是捐赠支付款项、赔付款和资产

营业外支出4751379.3968.69%否处置损失等

与资产相关政府补助摊销、收到与日与资产相关政府补助在

其他收益13594773.72196.53%常经营活动相关政府补助摊销期内具有可持续性

信用减值损失-9815305.85-141.89%应收款项及票据信用减值准备否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增占总资产占总资产重大变动说明金额金额减比例比例

货币资金537098336.125.87%468416446.315.18%0.69%

应收账款2261200021.7524.69%2133158757.6723.58%1.11%

合同资产159263403.051.74%156433089.111.73%0.01%

存货1863043485.4320.34%1864391478.6020.61%-0.27%

长期股权投资7034731.600.08%6714508.500.07%0.01%

固定资产1638580926.3717.89%1673268059.5718.50%-0.61%

在建工程122056670.271.33%137280706.471.52%-0.19%本报告期末租赁资产

使用权资产6910.440.00%353500.700.00%0.00%到期所致。

本报告期融资结构变

短期借款1913914620.8420.90%1276806568.6114.11%6.79%化及经营资金需求增加所致。

合同负债23563300.820.26%19944608.790.22%0.04%本报告期末租赁资产

租赁负债0.000.00%15061.880.00%0.00%到期所致。

以票据形式支付货款

应收票据747609900.688.16%1003767778.5311.10%-2.94%增加所致。

13濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

本报告期待抵扣税

其他流动资产218503260.632.39%160281773.651.77%0.62%金、定期存款增加所致。

长期待摊费用13393171.380.15%7952792.420.09%0.06%本报告期理财产品增

其他非流动资产238327478.032.60%45176767.750.50%2.10%加所致。

本报告期应缴纳的增

应交税费29493985.330.32%12519611.630.14%0.18%值税及附加税较年初增加所致。

于一年内到期的大额一年内到期的非

0.000.00%395206668.794.37%-4.37%定期存单报告期到期

流动负债所致。

本报告期已背书未到

其他流动负债468362834.455.11%334893877.983.70%1.41%期票据增加所致本报告期子公司矿山

预计负债14553.750.00%279606.600.00%0.00%地质环境治理恢复义务减少所致。

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元本期公允计入权益的本期计本期本期项目期初数价值变动累计公允价提的减购买出售其他变动期末数损益值变动值金额金额金融资产

4.其他权益

117784226.56117784226.56

工具投资

5.其他非流

动金融资10182752.6710182752.67产金融资产

127966979.23127966979.23

小计应收款项

87876670.92-21235945.3566640725.57

融资

上述合计215843650.15-21235945.35194607704.80

金融负债0.000.00其他变动的内容

应收款项融资：其他变动是指期末持有票据余额变动。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

14濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值（元）受限原因

货币资金123535409.09银行承兑保证金及其他

应收票据及应收款项融资1966439.37票据质押

无形资产27106092.24借款抵押

其他非流动资产100751666.67存单质押

合计253359607.37

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

30859682.5973623202.36-58.08%

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“非金属建材相关业务”的披露要求不适用。

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

15濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润濮阳市濮耐

耐火材料57900000.329077632337785173033429.5647107.15357862.1功能材料有子公司

制品000.717.658657限公司营口濮耐镁

耐火材料63970000.47281295185373763125236214193664.13347656.质材料有限子公司

制品003.337.379.657988公司

郑州汇特耐耐火材料--

33028406397966261190189282674459.

火材料有限子公司制品生产10483067.10582901.

6.919.049.7121

公司与销售7643上海宝明耐耐火材料

64000000.8080840838127749188773522298686.2

火材料有限子公司制品生产699381.66

003.849.100.850

公司与销售

云南濮耐昆耐火材料--

20399000.293406471539693213565727

钢高温材料子公司制品生产3581361.03685306.0

000.666.747.55

有限公司与销售76耐火原料青海濮耐高

及制品的560000009161517054071099188822672155965.73166087.8新材料有限子公司

生产与销0.009.005.148.0324公司售

西藏昌都市菱镁矿的--

156875005560634649007985.94171944.

翔晨镁业有子公司采选、煅2113265.12293055.1

0.000.889579

限公司烧及冶炼00生产和销

马鞍山市雨售滑动水--

60000000.353141931900437319504312

山冶金新材子公司口系列；5609657.04746397.0

002.144.298.93

料有限公司冶金技术76研发服务郑州华威耐耐火材料

26146000.5774232332029453178336032317699.43291323.6

火材料有限子公司制品生产

000.464.130.2487

公司与销售海城市华银耐火原料

68000000.1889470712061622116883736371092.34491612.9

高新材料制子公司及制品加

003.514.836.7336

造有限公司工及销售

耐火材料---濮耐美国股3740214112040946

子公司及制品的68.5071255964.8693543.57376142.0

份有限公司4.232.77销售5769

16濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

濮耐（集耐火材料--

团）俄罗斯4444699026510798

子公司及制品的11520.00565980.2510887723.11598977.有限责任公1.001.58销售2150司

濮耐塞尔维耐火材料--

88971966.1431222966121924.17795968.

亚有限责任子公司及制品的10416599.10465874.

036.748938

公司销售9236耐火材料濮阳耐火材原料和制

---

料（墨西品的销1002544.28471246.98718406.7子公司2372906.62100129.82100129.8

哥）股份有售、技术967

922

限责任公司服务、进出口贸易报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明无

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、地区冲突和国际贸易摩擦对公司海外业务开展造成的风险

公司海外业务比重近年来稳定增长已超过30%，长期位于行业第一名，使公司在激烈竞争中具备特殊优势的同时也不可避免的受到地区冲突和国际贸易摩擦影响，在产品运输、运费波动、产品交付等多方面形成风险。为有效缓解地区冲突和国际贸易摩擦对公司的影响，公司位于美国和塞尔维亚的两家海外工厂已良好运转，为公司海外业务开展奠定了坚实的基础，有效提高公司产品在国际市场的竞争力，减少地区冲突和国际贸易摩擦对公司的影响。

2、行业竞争加剧和国内下游市场需求低迷造成的风险近年来，全球钢铁产业结构调整，呈现出国内减量全球增量的态势，国内耐材行业产能饱和和无序竞争问题突出，钢铁等主要下游行业景气度持续下降，不利影响体现在产品销量下降和产品利润压缩等多方面。公司秉持问题、目标、效率与效果并重的原则，通过挖掘优质客户、调整客户结构、提高产品技术含量和发力高效沉淀剂市场来实现收入增长，同时积极开拓国际市场，继续做大做强公司在国际市场的规模和实力，提高公司经营的稳定性和可持续性。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否为进一步规范公司的市值管理行为，维护公司、投资者及其他利益相关者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国务院关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》《上市公司信息披露管理办法》《上市公司监管指引第10号——市值管理》等有关法律法规，结合公司实际情况，制定了《市值管理制度》，已经公司第六届董事会第二十七次会议审议通过。

公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

17濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

18濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2025年年报。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励不适用。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用报告期内全部有效的员工持股计划情况持有的股票总占上市公司股本实施计划的资金员工的范围员工人数变更情况数（股）总额的比例来源

公司董事（不含独立董事）、高级公司提取的2026

管理人员，公司或控股子公司核44313229687无1.14%年专项激励基金

心管理、技术、业务骨干

报告期内董事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况报告期初持股数报告期末持股数姓名职务占上市公司股本总额的比例

（股）（股）

孔志远副董事长、总裁、事业部总经理010059800.09%

刘连兵董事、轮值总裁、事业部总经理010059800.09%

曹阳董事、轮值总裁、事业部总经理010059800.09%

马文鹏副总裁07544850.07%

彭艳鸣副总裁、董事会秘书07544850.07%

牛亮副总裁07544850.07%

马意财务负责人07544850.07%报告期内资产管理机构的变更情况

□适用□不适用报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况

□适用□不适用报告期内股东权利行使的情况

19濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文不适用。

报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明

□适用□不适用员工持股计划管理委员会成员发生变化

□适用□不适用员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理

□适用□不适用

本报告期，公司员工持股计划计入成本费用0.00万元，对本报告期损益不产生影响。

报告期内员工持股计划终止的情况

□适用□不适用

其他说明：

无。

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）9序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

http://222.143.24.250:8247/enpInfo/enpOverviewenterId=9

1濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司

14109007355321200001T

http://222.143.24.250:8247/enpInfo/enpOverviewenterId=9

2濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司柳屯分厂

1410900MA40BRHQ9U001C

http://222.143.24.250:8247/enpInfo/enpOverviewenterId=9

3濮阳市濮耐功能材料有限公司

14109007286564087001C

http://222.143.24.250:8247/enpInfo/enpOverviewenterId=9

4濮阳濮耐新材料科技有限公司

1410900MA9KLUBC68001U

http://222.143.24.250:8247/enpInfo/enpOverviewenterId=9

5郑州华威耐火材料有限公司

14101001705518929001C

http://222.143.24.250:8247/enpInfo/enpOverviewenterId=9

6郑州汇特耐火材料有限公司

1410183755164994E001T

https://qyxxpl.ywzh.lnsthj.cn:8802/home/companiesreporten

7 营口濮耐镁质材料有限公司 terId=a67a0b72-5d49-4a22-b5dc-

38346c660d6a&publishdataId

https://qyxxpl.ywzh.lnsthj.cn:8802/home/companiesreporten

8海城市华银高新材料制造有限公司

terId=683205486555141&publishdataId

9 青海濮耐高新材料有限公司 http://111.44.132.156:8074/idp-province/#/multiple-query

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“非金属建材相关业务”的披露要求上市公司发生环境事故的相关情况

2026年上半年公司及各分子公司均未发生环境事故。

20濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

五、社会责任情况

公司一直以来十分重视履行社会责任，在加快企业发展的同时，努力保持经济、环境和社会责任的和谐统一，坚持依法纳税、关爱社会弱势群体、关注社会慈善事业，积极回报社会。同时公司以自身发展影响和带动地方经济与社会分享公司发展的经济成果，致力于同股东、客户、合作伙伴、员工共享机遇、共同发展，促进公司、环境与社会的和谐发展。

2026年上半年公司及其下属各分子公司积极践行社会责任，包括为乡镇贫困家庭提供帮扶和慈善慰问以助力其脱贫，

地处西藏的控股子公司翔晨镁业吸纳当地村民在公司就业，无偿帮助当地修缮路桥等基础设施，及支持当地文化体育事业发展。

21濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事承诺承诺履行承诺方承诺类型承诺内容由时间期限情况关于同业公司

竞争、关本人及本人投资、控制，或担任董事、高管的公司将不2010未发资产重

向敏;钱海联交易、会从事任何与濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司年07长期现违组时所

华;钱海英资金占用及其控股子公司目前或未来所从事的业务相同或相似、月28有效背承作承诺方面的承发生或可能发生竞争的业务。日诺事诺项

1、本人目前没有、将来也不会直接或间接从事或参与

任何在商业上对濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司构成竞争的业务及活动；或拥有与濮耐股份存在竞争

关于同业关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其公司竞争、关他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制2013未发

资产重郑化轸;郑

联交易、权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理年11长期现违组时所铠锋;赵羚

资金占用人员或核心人员。2、本人愿意承担因违反上述承诺而月06有效背承作承诺宇

方面的承给濮耐股份造成的全部经济损失。3、本人同时承诺若日诺事诺未来与濮耐股份及其下属子公司发生任何关联交易，均项将严格按照中国证监会的有关规定及濮耐股份的有关内

部制度执行，保证交易价格公允，避免损害上市公司的合法权益。

在本次交易中，就2008年霍国军、宋书义等484名股权转让方转让郑州华威股权事宜，尚有29名股权转让方未能取得联系。未访谈的29名股权转让方在本次转让中合计转让的郑州华威的股份数为19.394万股，占公司

目前郑州华威总股本的0.74%。针对上述潜在风险，郑

2013未发

资产重化轸在本次交易中出具承诺：1、上述未完成访谈的29年11长期现违组时所郑化轸其他承诺人均系自愿按每股1元的价格转让其所持有的郑州华威月06有效背承

作承诺股权；2、本人已经足额支付相关转让价款；3、相关郑日诺事

州华威股权不存在代持情况；4、若后续上述未完成访项谈的29名原华威公司股东就其2008年转让的华威公司

股权提出任何权利主张，本人将承担全部潜在赔偿责任，切实保证濮耐股份通过本次发行股份购买资产合法拥有华威公司100%的股权权益不受影响。

交易对方王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军和崔江涛出

具了《避免同业竞争承诺》，主要内容如下：1、王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛目前没有、将来

（作为濮耐股份股东或者担任濮耐股份董事、监事、高级管理人员期间）也不会直接或间接从事或参与任何在关于同业公司商业上对濮耐股份构成竞争的业务及活动；或拥有与濮

崔江涛、刘竞争、关2014未发

资产重耐股份存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织

跃军、王雯联交易、年12长期现违

组时所的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经丽、杨玉资金占用月31有效背承

作承诺济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中富、王丽坤方面的承日诺事

担任高级管理人员或核心人员。2、若王雯丽、王丽诺项

坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛及其控制的相关公司、企

业出现直接或间接控制、管理、投资与濮耐股份产品或

业务构成竞争的经济实体、机构或经济组织；或者王雯

丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛及其控制的相关

公司、企业的产品或业务与濮耐股份产品或业务构成竞

22濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文争，则王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛及其控制的相关公司、企业将以停止生产或经营相竞争业务

或产品、或者将相竞争的业务纳入到濮耐股份经营、或

者将相竞争的业务转让给与王雯丽、王丽坤、杨玉富、

刘跃军、崔江涛及其控制公司无关联关系的第三方、或

者采取其他方式避免同业竞争。王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛愿意承担因违反上述承诺而给濮耐股份造成的全部经济损失。

交易对方王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛、杜东峰、裴文照、徐航和吕永峰出具了《关于规范关联交易的承诺》，主要内容如下：1、王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛、杜东峰、裴文照、徐航和吕

永峰将按照《中华人民共和国公司法》等法律法规以及濮耐股份公司章程的有关规定行使股东权利；在股东会

对涉及王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛、杜

东峰、裴文照、徐航和吕永峰的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务。2、王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛、杜东峰、裴文照、徐航和吕永峰及其

崔江涛、刘本人的关联人将杜绝一切非法占用濮耐股份资金、资产关于同业公司

跃军、吕永的行为，在任何情况下，不要求濮耐股份向王雯丽、王竞争、关2014未发

资产重峰、徐航、丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛、杜东峰、裴文照、徐

联交易、年12长期现违

组时所杜东峰、裴航和吕永峰及其本人投资或控制的其他企业提供任何形资金占用月31有效背承

作承诺文照、王雯式的担保。3、王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔方面的承日诺事

丽、杨玉江涛、杜东峰、裴文照、徐航和吕永峰及其关联人将尽诺项

富、王丽坤可能地避免和减少与濮耐股份的关联交易；对无法避免

或者有合理原因而发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，并依法签订协议，履行合法程序，按照濮耐股份公司章程、有关法律法规和《上市规则》

等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害濮耐股份及其他股东的合法权益。4、如因王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛、杜东峰、裴文照、徐航和吕永峰及其关联人未履行本承诺函所作的承诺而给濮耐股份造成一切损失和后果，王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛、杜东峰、裴文照、徐航和吕永峰承担赔偿责任。

交易对方王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛、杜东峰、裴文照、徐航和吕永峰出具了《关于提供材料和信息真实性、准确性和完整性的承诺函》，主要内容如下：1、王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江

涛、杜东峰、裴文照、徐航和吕永峰保证已向上市公司和参与本次交易的各中介机构提供了本次交易所必需的

原始书面材料、副本材料、复印件或口头证言和其它信息，并保证为本次交易所提供的文件材料及有关信息均崔江涛、刘为真实、准确、完整的，不存在虚假记载、误导性陈述公司

跃军、吕永或重大遗漏；2、王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、

2014未发

资产重峰、徐航、崔江涛、杜东峰、裴文照、徐航和吕永峰保证向上市公年12长期现违

组时所杜东峰、裴其他承诺司和参与本次交易的各中介机构所提供的副本材料或复月31有效背承

作承诺文照、王雯印件与正本材料或原件完全一致，所有文件上的签名和日诺事

丽、杨玉印章均是真实和有效的，各文件的正本或原件的效力在项

富、王丽坤其有效期内均未被有关政府部门撤销。3、王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛、杜东峰、裴文照、徐航和吕永峰保证上市公司在本次交易申请文件中引用的由其本人所出具的文件以及引用文件的相关内容已经本人审阅，确认本次交易申请文件不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。4、上述内容为王雯丽、王丽坤、杨玉富、刘跃军、崔江涛、杜东峰、裴

文照、徐航和吕永峰真实意思表示，其本人知悉上述承诺可能导致的法律后果，对违反前述承诺的行为其本人

23濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

将承担个别和连带的法律责任。

交易对方刘跃军和崔江涛出具了《关于汇特耐材对外借公司款相关事项的承诺》，主要内容如下：后续汇特耐材若2014未发资产重

崔江涛、刘因历史上向其他自然人及企业借款而受到行政处罚或其年12长期现违组时所其他承诺

跃军他损失，刘跃军和崔江涛将就汇特耐材遭受的全部损失月31有效背承作承诺

承担补偿责任，并于损失发生之日起五个工作日内向汇日诺事特耐材支付全部损失金额。项

1、截至本承诺出具之日，本人未以任何方式直接或间

接拥有与濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司可能产

生同业竞争企业的任何股份、股权或在任何竞争企业有

任何权益；2、将来不会以任何方式直接或间接投资、关于同业公司

首次公收购竞争企业，也不会以任何方式为竞争企业提供任何竞争、关2008未发

开发行刘百宽家业务上的帮助；3、在不与法律、法规相抵触的前提

联交易、年04长期现违

或再融族、董事、下，本人将来投资的企业在与濮阳濮耐高温材料(集团)资金占用月25有效背承

资时所监事及高管股份有限公司进行关联交易时将按公平、公开的市场原方面的承日诺事

作承诺则进行，并履行法律、法规、规范性文件和公司章程规诺项

定的程序，且不通过与濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司之间的关联关系谋求特殊的利益，不会进行有损濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司及其他股东利益的关联交易。

1、本人在濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司任职

期间每年转让的股份不得超过所持濮阳濮耐高温材料公司

首次公(集团)股份有限公司股份总数的百分之二十五；2、离

2008未发

开发行职后半年内，不转让所持有的濮阳濮耐高温材料(集团)董事、监事股份限售年04长期现违

或再融股份有限公司股份；3、自濮阳濮耐高温材料(集团)股及高管承诺月25有效背承

资时所份有限公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者日诺事作承诺委托他人管理本次发行前已持有的濮阳濮耐高温材料项

(集团)股份有限公司股份，也不由濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司收购该部分股份。

霍素珍;霍控股股东、实际控制人就落实公司非公开发行股票摊薄

戊寅;刘百即期回报的填补措施做出如下承诺：1、本人不越权干公司

首次公春;刘百宽;预公司经营管理活动，不侵占公司利益。2、自本承诺

2018未发

开发行刘百庆;刘出具之日至公司本次非公开发行股票实施完毕前，若证年04长期现违

或再融彩红;刘彩其他承诺券监督管理部门作出关于填补回报措施及其承诺的其他月19有效背承

资时所丽;刘国威;新的监管规定，且上述承诺不能满足该等规定时，本人日诺事

作承诺刘国勇;闫承诺届时将按照最新规定出具补充承诺。3、若违反该项

瑞鸣;闫瑞等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法铅承担对公司或者投资者的补偿责任。

董事和高级管理人员就落实公司非公开发行股票摊薄即

期回报的填补措施做出如下承诺：1、本人承诺不无偿

或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采韩爱芍;刘用其他方式损害公司利益。2、本人承诺对本人的职务百宽;刘国消费行为进行约束。3、本人承诺不动用公司资产从事威;马文鹏;与本人履行职责无关的投资、消费活动。4、本人承诺公司首次公

彭艳鸣;史由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填2018未发开发行

道明;王广补回报措施的执行情况相挂钩。5、如公司未来实施股年04长期现违或再融其他承诺

鹏;徐殿利;权激励计划，承诺未来股权激励方案的行权条件与公司月19有效背承资时所

叶国田;易填补回报措施的执行情况相挂钩。6、自本承诺出具之日诺事作承诺

志明;郑化日至公司本次非公开发行股票实施完毕前，若证券监督项轸;曹阳；管理部门作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监

刘连兵管规定，且上述承诺不能满足该等规定时，本人承诺届时将按照最新规定出具补充承诺。7、若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。

濮阳濮耐高1、利润分配的方式：公司可采取现金、股票、现金与20262029公司其他对温材料（集股票相结合或者法律许可的其他方式；公司具备现金分年05年5未发公司中分红承诺

团）股份有红条件的，应当采用现金分红进行利润分配。利润分配月19月19现违小股东

限公司中，现金分红优先于股票股利。2、利润分配的时间：日日背承

24濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

所作承公司股东会对利润分配方案作出决议后，董事会须在股诺事诺东会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。项在满足利润分配政策原则的条件下，公司可根据实际经营情况提出中期利润分配方案，董事会和监事会审议通过后提交股东会审议通过后实施。3、现金分配的比例及条件：未来三年（2026-2028年）公司进行现金分配，应同时满足以下条件：*公司该年度实现的可分配利润为正值；*审计机构对公司的该年度财务报告出具

标准无保留意见的审计报告；*公司无重大投资计划或

重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）。重大投资计划或重大现金支出是指：公司未来十二个月内拟

对外投资、收购资产或者购买设备的累计支出达到或者

超过公司最近一期经审计净资产的30%。在满足上述条件的前提下，公司依据《公司法》等有关法律法规及《公司章程》的规定，足额提取法定公积金、任意公积金以后，作如下安排：公司原则上每年进行一次现金分红，每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%，且公司连续三年以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的

30%。4、公司实行差异化的现金分红政策：公司董事

会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经

营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照《公司章程》规定的程序，提出差异化的现金分红政策：*公司发展阶段属成熟期

且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；*公司

发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；*公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；公司发展阶段不易区分但

有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。5、股票股利分配的条件未来三年（2026-2028年）在保证

公司股本规模和股权结构合理的前提下，基于回报投资者和分享企业价值的考虑，当公司股票估值处于合理范围内，公司可以发放股票股利。

承诺是否按时履行是

如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下不适用一步的工作计划

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

25濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)基本涉案金额是否形成诉讼(仲裁)审理诉讼(仲裁)判披露日

诉讼(仲裁)进展披露索引情况（万元）预计负债结果及影响决执行情况期

公司、万华物流《关于公及被告人祁长司收到起

生、孟秋凤、姚

2026年7月9日2026年诉书的公

书阳、王丽波涉598.47否营口市中级人民尚未判决不适用04月25告》（公嫌走私国家禁止

法院已开庭审理日告编号：

进出口的货物、

2026-

物品罪被检察院

019）

提起公诉洛阳市洛华粉体2023年9月27

2023年9月27公司二审胜

工程特种耐火材日在成都中院一

日一审判决驳诉，诉讼结料有限公司起诉审判决后原告洛回原告全部诉束。洛华粉广西金源镍业、华粉体不服判2026年讼请求，2025体申请二审2026年半江苏江能新材料1328.25否决，于2023年08月15年6月17日二再审，2026年度报告侵害专利权。10月23日起诉日审判决驳回上年6月30日

（ZL2016102413 至最高院，2024诉，维持原收到再审通

66.7号）濮耐股年7月8日开庭判。知。

份为本案第三人审理。

洛阳市洛华粉体2023年9月27

2023年9月27公司二审胜

工程特种耐火材日在成都中院一

日一审判决驳诉，诉讼结料有限公司起诉审判决后原告洛回原告全部诉束。洛华粉广西金源镍业、华粉体不服判2026年讼请求，2025体申请二审2026年半江苏江能新材料1328.25否决，于2023年08月15年6月17日二再审，2026年度报告侵害专利权。10月23日起诉日审判决驳回上年6月30日

（ZL2014100275 至最高院，2024诉，维持原收到再审通

17.X 号）濮耐股 年 7 月 8 日开庭判。知。

份为本案第三人审理。

洛阳市洛华粉体2023年9月272023年9月27公司二审胜

2026年

工程特种耐火材日在成都中院一日一审判决驳诉，诉讼结2026年半

1328.25否08月15

料有限公司起诉审判决后原告洛回原告全部诉束。洛华粉年度报告日

广西金源镍业、华粉体不服判讼请求，2025体申请二审

26濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

江苏江能新材料决，于2023年年6月17日二再审，2026侵害专利权。10月23日起诉审判决驳回上年6月30日（ZL01127474.3 至最高院，2024 诉，维持原 收到再审通号）濮耐股份为年7月8日开庭判。知。

本案第三人审理。

2026年1月8日

洛阳市洛华粉体和田地区中级人

2026年7月24

工程特种耐火材民法院一审判决2026年日二审开庭审2026年半料有限公司起诉500否驳回原告全部诉不适用08月15理，尚未判年度报告郑州华威不正当讼请求，洛华粉日决。

竞争体不服判决，申请再审。

注：上表所列诉讼为金额500万元以上的未决诉讼。

其他诉讼事项

□适用□不适用

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。认定标准为：对于某一关联方，报告期内累计关联交易总额在3000万元以上且占公司报告期末净资产值5%以上。）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

27濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额担保反担保是否是否担保对象度相关担保额实际发生实际担担保类物情况为关担保期履行名称公告披度日期保金额型（如（如联方完毕露日期有）有）担保报告期内审批的对外担保额度报告期内对外担保实际发生

00

合计（A1） 额合计（A2）报告期末已审批的对外担保额报告期末对外担保余额合计

00

度合计（A3） （A4）

28濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

公司对子公司的担保情况担保额担保反担保是否是否担保对象度相关担保额实际发生实际担担保类物情况为关担保期履行名称公告披度日期保金额型（如（如联方完毕露日期有）有）担保

2025年12连带责2025-12-14至

900否是

月24日任担保2026-12-14

2026年01连带责2026-1-20至

600否是

月20日任担保2027-1-19

2026年01连带责2026-1-28至

250否是

月28日任担保2027-1-26

2026年01连带责2026-1-28至

100否是

月28日任担保2027-1-27

2026年01连带责2026-1-27至

300否是

月27日任担保2027-1-26

2026年01连带责2026-1-29至

营口濮耐2025年50否是

月29日任担保2027-1-27镁质材料12月1615000

2026年01连带责2026-1-27至

有限公司日250否是

月27日任担保2027-1-26

2026年03连带责2026-3-25至

300否是

月25日任担保2027-3-25

2026年03连带责2026-3-26至

150否是

月26日任担保2027-3-26

2026年02连带责2026-2-9至

100否是

月09日任担保2027-2-9

2025年07连带责2025-7-31至

900否是

月31日任担保2026-7-31

2025年08连带责2025-8-31至

300否是

月31日任担保2026-8-31青海濮耐2025年

2026年01连带责2026-1-4至

高新材料12月16100005000否是

月05日任担保2027-1-3有限公司日濮耐塞尔

2024年

维亚有限2024年12连带责2024-12-19至

12月17677.42677.42否是

责任公司月19日任担保2030-4-29日克拉列沃马鞍山市

2025年

雨山冶金

12月163000

新材料有日限公司郑州华威2025年耐火材料12月163000有限公司日郑州汇特2025年耐火材料12月162000有限公司日报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际

33677.429877.42

度合计（B1） 发生额合计（B2）报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司担保余额

33677.429877.42

保额度合计（B3） 合计（B4）子公司对子公司的担保情况担保额担保反担保是否是否担保对象度相关担保额实际发生实际担担保类物情况为关担保期履行名称公告披度日期保金额型（如（如联方完毕露日期有）有）担保

29濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际

00

度合计（C1） 发生额合计（C2）报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司担保余额

00

保额度合计（C3） 合计（C4）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额合

33677.429877.42

（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额度合报告期末全部担保余额合计

33677.429877.42

计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 2.43%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额

0

（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带不适用

清偿责任的情况说明（如有）

违反规定程序对外提供担保的说明（如有）不适用注：表中濮耐塞尔维亚有限责任公司的担保事项系公司2023年10月20日召开第六届董事会第十一次会议审议通过的《关于为境外控股子公司开具履约保函的议案》和2024年12月17日召开第六届董事会第二十四次会议审议通过的《关于调整为境外全资子公司开具履约保函金额的议案》事项。

采用复合方式担保的具体情况说明无

3、委托理财

□适用□不适用

单位：万元产品类别风险特征报告期内委托理财的余额逾期未收回的金额

信托理财产品 R2 中低风险 30500 0

银行理财产品 R1 低风险 20000 0

注：上述委托理财为公司董事会审议通过的使用闲置自有资金进行委托理财的事项本次闲置自有资金投向于金融机构理

财产品、国债逆回购、结构性存款、可转让大额存单、收益凭证等安全性高、流动性好、风险较低的理财产品。

公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况□适用□不适用

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用

30濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

谈论的主要内接待方接待对调研的基本情接待时间接待地点接待对象容及提供的资式象类型况索引料

中加基金、东北证券、三商资

产、泰康保险、银华基金、中信沟通关于公司详见巨潮资讯

建投基金、招商基金、华安基被检察院公诉2026年4月网《002225濮电话沟金、湖南正兴、聚力财富、混沌事件的详情和

29日、2026电话会议机构耐股份投资者

通投资、富国基金、海捷投资、亿进展，以及湿年5月5日关系管理信息

阳投资、承风金萍、圣熙资产、法冶金的进展

20260506》

冠达泰泽、深圳长青藤、高原基等相关事项

金、映淑投资、浦江股权投资全景网“投探讨公司财务详见巨潮资讯资者关系互网络平参与濮耐股份2025年度及2026状况、投资项网《002225濮

2026年5月动平台”台线上其他年一季度网上业绩说明会的全体目和湿法冶金耐股份投资者

8日

（http://ir.p 交流 投资者 的进展等相关 关系管理信息

5w.net） 事项 20260511》

十四、其他重大事项的说明

□适用□不适用

公司于2025年6月6日召开第七届董事会第一次会议审议通过了《关于聘任公司轮值总裁的议案》，同意聘任刘连兵先生、孔志远先生、曹阳先生为公司轮值总裁并按下列顺序当值：刘连兵先生2025年6月6日至2026年6月5日、孔志

远先生2026年6月6日至2027年6月5日、曹阳先生2027年6月6日至本届董事会任期届满。目前孔志远先生当值总裁。

十五、公司子公司重大事项

□适用□不适用

31濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积发行送数量比例金转其他小计数量比例新股股股

一、有限售条

21061705518.17%-26306961-2630696118431009415.90%

件股份

1、国家持股

2、国有法人

持股

3、其他内资

21061705518.17%-26306961-2630696118431009415.90%

持股

其中：境内法人持股境内自然

21061705518.17%-26306961-2630696118431009415.90%

人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条

94862209281.83%263069612630696197492905384.10%

件股份

1、人民币普

94862209281.83%263069612630696197492905384.10%

通股

2、境内上市

的外资股

3、境外上市

的外资股

4、其他

100.00

三、股份总数1159239147100.00%001159239147

%股份变动的原因

□适用□不适用

因2025年度公司董监高换届和调整治理架构，2026年半年度郭志彦减少高管锁定股21230801股，郑化轸减少高管锁定股5065135股，孔德成减少高管锁定股4275股，刘超减少高管锁定股7500股，秦丽红二级市场买入750股导致其增加高管锁定股750股，影响总股本中有限售条件股份减少26306961股。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

32濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股期初限售股本期解除限本期增加限期末限售股股东名称限售原因解除限售日期数售股数售股数数

2025年12月16日离任，自离任之日起6因公司调整治理架

个月内全部锁定，在郭志彦8492320421230801063692403构而离任，所持股原任期以及任期届满份按规则锁定后半年内每年减持数

量不超过25%

2025年12月16日离任，自离任之日起6因公司调整治理架

个月内全部锁定，在郑化轸202605385065135015195403构而离任，所持股原任期以及任期届满份按规则锁定后半年内每年减持数

量不超过25%

2025年12月16日离任，自离任之日起6因公司调整治理架

个月内全部锁定，在孔德成171004275012825构而离任，所持股原任期以及任期届满份按规则锁定后半年内每年减持数

量不超过25%

2025年12月16日离任，自离任之日起6因公司调整治理架

个月内全部锁定，在刘超300007500022500构而离任，所持股原任期以及任期届满份按规则锁定后半年内每年减持数

量不超过25%因公司调整治理架

2025年12月16日离

构而离任，所持股任，自离任之日起6份按规则锁定。其个月内全部锁定，在秦丽红00750750于2026年上半年原任期以及任期届满二级市场买入750后半年内每年减持数股，按规则被锁量不超过25%定。

合计1052308422630771175078923881----

33濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢复的优先股股东总数报告期末普通股股东总数491990（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记或冻结情报告期内持有有限售持有无限售持股比报告期末持况股东名称股东性质增减变动条件的股份条件的股份例股数量情况数量数量股份状数量态

刘百宽境内自然人11.41%13224572709918429533061432质押66120000

刘百春境内自然人8.27%958424030095842403质押29700000

郭志彦境内自然人7.33%8492320406369240321230801质押39500000长江证券股

国有法人1.80%2084590020845900020845900不适用0份有限公司

郑化轸境内自然人1.75%202605380151954035065135不适用0

史绪波境内自然人1.34%155660350015566035不适用0中国银行股份有限公司

－华安文体

健康主题灵其他1.29%14995300-3800300014995300不适用0活配置混合型证券投资基金上海浦东发展银行股份

有限公司－

其他1.27%147775004516100014777500不适用0华安品质甄选混合型证券投资基金香港中央结

境外法人1.09%12662104-7713387012662104不适用0算有限公司中国农业银行股份有限

公司－华安

其他1.08%125076007295700012507600不适用0智能装备主题股票型证券投资基金战略投资者或一般法人因配售新股成

为前10名股东的情况（如有）（参见不适用。注3）

上述股东关联关系或一致行动的说明刘百宽、刘百春为公司实际控制人刘百宽家族成员，刘百春为刘百宽的兄长。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃不适用。

表决权情况的说明

前10名股东中存在回购专户的特别说截至本报告期末，濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司回购专用证券账户中明（如有）（参见注11）持有公司股份13229687股，占公司总股本比例为1.14%。

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类

34濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

股份种类数量刘百春95842403人民币普通股95842403刘百宽33061432人民币普通股33061432郭志彦21230801人民币普通股21230801长江证券股份有限公司20845900人民币普通股20845900史绪波15566035人民币普通股15566035

中国银行股份有限公司－华安文体健

14995300人民币普通股14995300

康主题灵活配置混合型证券投资基金

上海浦东发展银行股份有限公司－华

14777500人民币普通股14777500

安品质甄选混合型证券投资基金香港中央结算有限公司12662104人民币普通股12662104

中国农业银行股份有限公司－华安智

12507600人民币普通股12507600

能装备主题股票型证券投资基金许磊9320000人民币普通股9320000

前10名无限售条件股东之间，以及前

10名无限售条件股东和前10名股东之刘百宽、刘百春为公司实际控制人刘百宽家族成员，刘百春为刘百宽的兄长。

间关联关系或一致行动的说明

前10名普通股股东参与融资融券业务股东许磊通过普通证券账户持有7170000股，通过客户信用交易担保证券账户持情况说明（如有）（参见注4）有2150000股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

35濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

36濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金537098336.12468416446.31结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据747609900.681003767778.53

应收账款2261200021.752133158757.67

应收款项融资66640725.5787876670.92

预付款项112035372.13119003299.18应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款81293690.0469357782.66

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1863043485.431864391478.60

其中：数据资源

合同资产159263403.05156433089.11持有待售资产

一年内到期的非流动资产304027777.77328788558.21

其他流动资产218503260.63160281773.65

流动资产合计6350715973.176391475634.84

37濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资7034731.606714508.50

其他权益工具投资117784226.56117784226.56

其他非流动金融资产10182752.6710182752.67投资性房地产

固定资产1638580926.371673268059.57

在建工程122056670.27137280706.47生产性生物资产油气资产

使用权资产6910.44353500.70

无形资产288331936.53292705371.00

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉239048966.40239048966.40

长期待摊费用13393171.387952792.42

递延所得税资产131867376.64124745870.22

其他非流动资产238327478.0345176767.75

非流动资产合计2806615146.892655213522.26

资产总计9157331120.069046689157.10

流动负债：

短期借款1913914620.841276806568.61向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据827876549.921016832174.15

应付账款1400309628.731426021811.12预收款项

合同负债23563300.8219944608.79卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬81148787.6591058931.08

应交税费29493985.3312519611.63

其他应付款170999003.95183153120.34

其中：应付利息

38濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债0.00395206668.79

其他流动负债468362834.45334893877.98

流动负债合计4915668711.694756437372.49

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债0.0015061.88长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债14553.75279606.60

递延收益62163091.9259508400.71

递延所得税负债3640366.963476234.13其他非流动负债

非流动负债合计65818012.6363279303.32

负债合计4981486724.324819716675.81

所有者权益：

股本1159239147.001159239147.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1377075033.391380760275.18

减：库存股41196899.8541196899.85

其他综合收益-17448811.12-15721912.01

专项储备3032294.142223108.06

盈余公积288830259.90288830259.90一般风险准备

未分配利润1300108029.281342202828.61

归属于母公司所有者权益合计4069639052.744116336806.89

少数股东权益106205343.00110635674.40

所有者权益合计4175844395.744226972481.29

负债和所有者权益总计9157331120.069046689157.10

法定代表人：刘百宽主管会计工作负责人：马意会计机构负责人：苏关长

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

39濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

货币资金371409152.16310958557.16交易性金融资产衍生金融资产

应收票据587764772.80898814029.66

应收账款2279442265.122125986586.14

应收款项融资31842063.3666929449.72

预付款项294552729.11187634093.44

其他应收款610000445.15648816316.96

其中：应收利息应收股利

存货487582814.51440293417.24

其中：数据资源

合同资产137447061.93128900126.52持有待售资产

一年内到期的非流动资产304027777.77328788558.21

其他流动资产126747425.5188397827.55

流动资产合计5230816507.425225518962.60

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3126250543.503122253721.76

其他权益工具投资116715177.68116715177.68

其他非流动金融资产10126992.1710126992.17

投资性房地产13520178.3613865368.44

固定资产259520340.36269040268.59

在建工程4956608.633427823.72生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产63074522.9965246794.66

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1949005.422097655.60

递延所得税资产32204679.7732021554.42

其他非流动资产201503333.33395138.44

非流动资产合计3829821382.213635190495.48

资产总计9060637889.638860709458.08

流动负债：

短期借款1081934620.84676794092.55

40濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1514183789.191511601828.60

应付账款1246719949.061128990178.39预收款项

合同负债7594981.947942742.29

应付职工薪酬27663180.1339061896.73

应交税费16391509.832229001.83

其他应付款115160960.41122003441.14

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债0.00395000000.00

其他流动负债451233182.43360160872.89

流动负债合计4460882173.834243784054.42

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益34353102.4230756292.59递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计34353102.4230756292.59

负债合计4495235276.254274540347.01

所有者权益：

股本1159239147.001159239147.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1376404937.691380090179.48

减：库存股41196899.8541196899.85

其他综合收益-14007837.74-14880661.74专项储备

盈余公积288830259.90288830259.90

未分配利润1796133006.381814087086.28

所有者权益合计4565402613.384586169111.07

负债和所有者权益总计9060637889.638860709458.08

41濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入2676210666.932793799019.32

其中：营业收入2676210666.932793799019.32利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2676646990.232687209999.82

其中：营业成本2206780477.092312731834.76利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加26256736.1416846970.09

销售费用131228334.80123923719.48

管理费用146593480.55141709003.94

研发费用96935055.1896086772.46

财务费用68852906.47-4088300.91

其中：利息费用16228835.7729966143.94

利息收入4510830.172701834.43

加：其他收益13594773.7216355374.68

投资收益（损失以“—”号填列）5959010.713198255.07

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-79776.90782775.18以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-32464.97

信用减值损失（损失以“—”号填列）-9815305.85-51860823.84

资产减值损失（损失以“—”号填列）-148963.89208768.05

资产处置收益（损失以“—”号填列）13383.72-5291.54

三、营业利润（亏损以“—”号填列）9166575.1174452836.95

加：营业外收入2502149.994656144.01

减：营业外支出4751379.394948483.44

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）6917345.7174160497.52

减：所得税费用-3323820.504519330.91

五、净利润（净亏损以“—”号填列）10241166.2169641166.61

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）10241166.2169641166.61

42濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）15205673.6768903230.51

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-4964507.46737936.10

六、其他综合收益的税后净额-1731960.5318260999.98

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-1726899.1118262908.58

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-1726899.1118262908.58

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-1726899.1118262908.58

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-5061.42-1908.60

七、综合收益总额8509205.6887902166.59

归属于母公司所有者的综合收益总额13478774.5687166139.09

归属于少数股东的综合收益总额-4969568.88736027.50

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.010.07

（二）稀释每股收益0.010.07

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：刘百宽主管会计工作负责人：马意会计机构负责人：苏关长

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入1664083981.071675400634.04

减：营业成本1424060173.081429991805.17

税金及附加8601040.577804316.05

销售费用69490238.0065840044.09

管理费用42395352.0545378389.90

研发费用43061649.3941296255.55

财务费用45566474.819566894.70

其中：利息费用13412680.0127465226.56

利息收入8093358.237877177.17

加：其他收益4811437.778819402.78

投资收益（损失以“—”号填列）5650811.05243795826.73

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-74751.36564627.10以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

43濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-32464.97

信用减值损失（损失以“—”号填列）718303.08-39023348.95

资产减值损失（损失以“—”号填列）-449838.71208768.05

资产处置收益（损失以“—”号填列）-54826.90-9256.42

二、营业利润（亏损以“—”号填列）41584939.46289281855.80

加：营业外收入159765.183351104.64

减：营业外支出2425632.74999231.88

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）39319071.90291633728.56

减：所得税费用-27321.201348857.08

四、净利润（净亏损以“—”号填列）39346393.10290284871.48

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）39346393.10290284871.48

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额872824.00-666841.66

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益872824.00-666841.66

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额872824.00-666841.66

7.其他

六、综合收益总额40219217.10289618029.82

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2520854327.442505601677.70客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

44濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

收到的税费返还54396.2680147.80

收到其他与经营活动有关的现金13703995.394670384.86

经营活动现金流入小计2534612719.092510352210.36

购买商品、接受劳务支付的现金1785611561.571634273186.09客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金415946741.56397195319.40

支付的各项税费99598386.13111200616.40

支付其他与经营活动有关的现金133139944.96127672572.75

经营活动现金流出小计2434296634.222270341694.64

经营活动产生的现金流量净额100316084.87240010515.72

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金32465116.57405333.52

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额184310.0033175.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金613630000.00443520000.00

投资活动现金流入小计646279426.57443958508.52

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金13737161.2660446032.69

投资支付的现金400000.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额16972.85

支付其他与投资活动有关的现金837646000.00462760000.00

投资活动现金流出小计851783161.26523223005.54

投资活动产生的现金流量净额-205503734.69-79264497.02

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金2291664382.021608310805.93收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计2291664382.021608310805.93

偿还债务支付的现金1998776866.211547612772.40

分配股利、利润或偿付利息支付的现金69076707.6150841936.09

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润2523500.00

支付其他与筹资活动有关的现金7873344.321300000.00

筹资活动现金流出小计2075726918.141599754708.49

筹资活动产生的现金流量净额215937463.888556097.44

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-4155460.714382691.21

五、现金及现金等价物净增加额106594353.35173684807.35

加：期初现金及现金等价物余额306968573.68206737865.52

六、期末现金及现金等价物余额413562927.03380422672.87

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

45濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1716781809.231733315260.70收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金5246881.261545224.83

经营活动现金流入小计1722028690.491734860485.53

购买商品、接受劳务支付的现金1508108609.081474876537.69

支付给职工以及为职工支付的现金98565124.0791389213.56

支付的各项税费38913279.4159246892.14

支付其他与经营活动有关的现金47553331.2845378711.54

经营活动现金流出小计1693140343.841670891354.93

经营活动产生的现金流量净额28888346.6563969130.60

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金32305478.278029449.49

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金535190000.00443520000.00

投资活动现金流入小计567495478.27451549449.49

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8133818.4238604231.51

投资支付的现金4071573.1013060177.13取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金782420000.00462760000.00

投资活动现金流出小计794625391.52514424408.64

投资活动产生的现金流量净额-227129913.25-62874959.15

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1483800000.001252900000.00

收到其他与筹资活动有关的现金1843703763.08815310736.01

筹资活动现金流入小计3327503763.082068210736.01

偿还债务支付的现金1447120866.211291712772.40

分配股利、利润或偿付利息支付的现金69639390.9731418868.13

支付其他与筹资活动有关的现金1519838544.32657004031.14

筹资活动现金流出小计3036598801.501980135671.67

筹资活动产生的现金流量净额290904961.5888075064.34

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3868603.664254219.43

五、现金及现金等价物净增加额88794791.3293423455.22

加：期初现金及现金等价物余额163563140.6298810110.41

六、期末现金及现金等价物余额252357931.94192233565.63

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

46濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

-

115138411288134411110422

157222

一、上年期923076968830220633635697

0.00219310

末余额91402799.8259.282680674.248

12.08.06

7.005.185908.616.89401.29

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

115138411288134411110422

157222

二、本年期923076968830220633635697

0.00219310

初余额91402799.8259.282680674.248

12.08.06

7.005.185908.616.89401.29

1

三、本期增---

---减变动金额809420466511

368172443

（减少以186.947977280

524689033

“—”号填0899.354.185.5

1.799.111.40

列）355

850

（一）综合172056787496

920

收益总额68973.674.5956

5.68

9.11768.88

---

（二）所有

368368368

者投入和减

524524524

少资本

1.791.791.79

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支---

付计入所有368368368者权益的金524524524

额1.791.791.79

4．其他0.000.00

---

573573573

（三）利润

004004004

分配

73.073.073.0

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有573573573

者（或股004004004东）的分配73.073.073.0

000

47濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

809809539134

（五）专项

186.186.237.842

储备

0808483.56

102102811183

1．本期提

585585050.690

取

4.294.29755.04

216216271488

2．本期使

668.668.813.481.

用

21212748

（六）其他

-

115137411288130406106417

174303

四、本期期923707968830010963205584

488229

末余额91450399.8259.802905343.439

11.14.14

7.003.395909.282.74005.74

2

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

101471825600255133340119352

164226

一、上年期041426641495567873331343266

021482

末余额82295.8548.61.0586.626946822.328

26.18.34

7.002414661.410.50222.72

0

加：会计政策变更

48濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

前期差错更正其他

-

101471825600255133340119352

164226

二、本年期041426641495567873331343266

021482

初余额82295.8548.61.0586.626946822.328

26.18.34

7.002414661.410.50222.72

0

三、本期增

182190383-367

减变动金额180-792204

629428159160154

（减少以84.0579979.885.

08.599.364.805418.4

“—”号填01.482523

8196.490

列）

182689871879

736

（一）综合629032661021

027.

收益总额08.530.539.066.5

50

8199

（二）所有180-792805805

者投入和减84.0579979.271.271.少资本01.48257777

1．所有者

投入的普通股

2．其他权180-382505505

益工具持有84.057994.486.986.9

者投入资本01.48133

3．股份支

754754754

付计入所有

684.684.684.

者权益的金

848484

额

4．其他

---

-

498498523

（三）利润252

603603838

分配350

31.231.231.2

0.00

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

-

3．对所有498498523

252

者（或股603603838

350

东）的分配31.231.231.2

0.00

000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

49濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

204204186391

（五）专项

885.885.926.811.

储备

23230124

769769690146

1．本期提

802.802.489.029

取

9696082.04

564564503106

2．本期使

917.917.563.848

用

7373070.80

（六）其他

101471826600255135344117355

186246

四、本期期043369434495567777163743937

078971

末余额63104.3527.61.0586.916542275.870

2.483.57

1.004664660.725.39731.12

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

115913804119288818144586

一、上年期1488

23910.0009016899.3025087016911

末余额0661.

47.0079.48859.9086.281.07

74

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

115913804119288818144586

二、本年期1488

23910.0009016899.3025087016911

初余额0661.

47.0079.48859.9086.281.07

74

三、本期增-8728--

50濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

减变动金额368524.0017952076

（减少以241.74079.6497.“—”号填99069

列）

39344021

（一）综合8728

6393.9217.

收益总额24.00

1010

--

（二）所有

36853685

者投入和减

241.7241.7

少资本

99

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支--

付计入所有36853685

者权益的金241.7241.7额99

4．其他

--

（三）利润57305730

分配0473.0473.

0000

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

57305730

者（或股

0473.0473.

东）的分配

0000

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

51濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-4565

11591376411928881796

四、本期期1400402

239140496899.30251330

末余额7837.613.3

47.0037.69859.9006.38

748

上年金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1010471482186004255515643640

一、上年期5403

41822695.31159561.675858330338

末余额53.74

27.00824.67046.6658.3015.15

加：会计政策变更前期差错更正其他

1010471482186004255515643640

二、本年期5403

41822695.31159561.675858330338

初余额53.74

27.00824.67046.6658.3015.15

三、本期增

减变动金额--24042405

18087929

（减少以5791.666824546297

4.0079.24

“—”号填4841.660.280.38

列）

-29022896

（一）综合

666884871802

收益总额

41.661.489.82

（二）所有-

180879298052

者投入和减5791.

4.0079.2471.76

少资本48

1．所有者

投入的普通股

2．其他权-

180838295058

益工具持有5791.

4.004.416.93

者投入资本48

3．股份支

付计入所有75467546

者权益的金84.8384.83额

4．其他

52濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

--

（三）利润49864986

分配0331.0331.

2020

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

49864986

者（或股

0331.0331.

东）的分配

2020

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1010471382266004-255518053880

四、本期期

43636904.24139561.1264675800785967

末余额

11.00343.910487.926.6698.5885.53

三、公司基本情况

（一）公司概况

1、历史沿革

濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在濮阳濮耐高温材料有限公司基础上改制

设立的股份有限公司，其前身为濮阳县耐火材料厂。

2002年1月21日，经濮阳县经济体制改革委员会以濮县体改文［2002］2号《关于濮阳县耐火材料厂改组为“濮阳濮耐高温材料有限公司”的批复》同意濮阳县耐火材料厂改组为“濮阳濮耐高温材料有限公司”。

53濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

2007年5月31日，濮阳濮耐高温材料有限公司2007年第四次临时股东会决议：以2007年4月30日为基准日整体变

更为股份有限公司。2007年6月20日，濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司取得了濮阳市工商行政管理局颁发的注册号为4109001000660的企业法人营业执照，注册资本为33180.00万元。

2008年3月31日，经中国证券监督管理委员会证监许可［2008］474号文《关于核准濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，向社会公开发行人民币普通股（A 股）6000 万股。并于 2008 年 4 月 25 日，在深圳证券交易所正式挂牌上市，股票代码为“002225”，股票简称为“濮耐股份”。

截至2026年06月30日，公司股本1159239147.00元，注册资本1159239147.00元。

2、企业注册地和总部地址

河南省濮阳县西环路中段。

3、企业的业务性质

公司属耐火材料制造行业。

4、主要经营活动

经营范围：检验检测服务；非煤矿山矿产资源开采；道路货物运输（不含危险货物）；施工专业作业（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：耐火材料生产；耐火材料销售；非金属矿及制品销售；特种陶瓷制品制造；特种陶瓷制品销售；保温材料销售；包装服务；高性能纤维及复合材料销售；常用有色金属冶炼；高性能有色金属及合金材料销售；智能仪器仪表销售；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；机械设备销售；金属矿石销售；煤炭及制品销售；工业工程设计服务；新材料技术研发；新材料技术推

广服务；技术进出口；货物进出口（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

5、财务报告的批准报出日

本财务报表经公司董事会于2026年08月13日批准报出。

（二）合并财务报表范围

截至2026年06月30日，本公司纳入合并范围的子公司共21户，详见本附注十“在其他主体中的权益”。

本公司2026年度内合并范围的变化情况详见本附注九、合并范围的变更。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具等外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

54濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。本公司之境外分子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准账龄超过一年的重要预付账款100万以上

重要在建工程项目占资产总额0.1%以上账龄超过1年的重要应付账款300万以上

重要的非全资子公司资产总额占合并资产总额的5%以上或营业收入在3亿元以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成

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本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

（3）为合并发生的相关费用

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

（2）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（3）合并程序

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本公司集团整体财务状况、经营成果和现金流量。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（4）增加子公司或业务的处理

在报告期内，对于同一控制下企业合并取得的子公司及吸收合并下的被合并方，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。

（5）处置子公司

本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关

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的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*

这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（6）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生

暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（7）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

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8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出

所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时，现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率近似汇率折算。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资

产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。年初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

59濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

11、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

60濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债

分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。

除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

61濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

12、应收票据

详见本节应收账款

13、应收账款

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务

工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计提方法

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据银行承兑违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付参考历史信用损失经验不计提坏账准备汇票合同现金流量义务的能力很强

商业承兑根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状汇票合划分相同况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失

62濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文率，计算预期信用损失，买断式商业承兑汇票贴现不计提坏账准备。

*应收账款和合同资产

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，按照整个存续期预账龄分析法组合

期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险应收合并范围内关联方的款项

敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%应收款项信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

应收商业承兑汇票预应收账款预期信其他应收款预期信合同资产预期信用损账龄

期信用损失率（%）用损失率（%）用损失率（%）失率（%）

1年以内（含1年）5.005.005.005.00

1至2年（含2年）10.0010.0010.0010.00

2至3年（含3年）20.0020.0020.0020.00

3至4年（含4年）50.0050.0050.0050.00

4至5年（含5年）80.0080.0080.0080.00

5年以上100.00100.00100.00100.00

*债权投资

债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

*其他债权投资其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

*长期应收款

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备

63濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注“金融工具”及附注“应收账款”。

本公司将银行承兑汇票的承兑人是承兑行信用等级较高(6+9)的已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认，其余银行的已背书或贴现的银行承兑汇票未终止确认。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节之应收账款。

16、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“应收账款”。

17、存货

（1）存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的原材料、库存商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的低值易耗品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

64濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

*低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

*包装物按照一次转销法进行摊销。

18、持有待售资产

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）

的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

19、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价

65濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性

资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之

66濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

67濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

21、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法2054.75

机械设备年限平均法1059.5运输设备年限平均法5519电子设备及其他年限平均法5519

（1）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（2）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。

（3）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

68濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

22、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。

23、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

具体年限如下：

项目摊销年限（年）采矿权采用产量法进行摊销土地使用权50专利权10非专利技术10

软件3-5期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

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*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。

24、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营

企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

25、长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

26、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

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27、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工

会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。

（1）设定提存计划

公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤：

*根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定；

*设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；

*期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；

*在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

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28、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

29、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

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涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

30、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

31、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的

支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本

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公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2．收入确认的具体方法

濮耐股份及其子公司主要从事耐火材料等产品的生产和销售。濮耐股份的收入按照业务类型分为整体承包、直接销售，收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定的结算条款将产品交付给购货方，收到客户出具的验收单（直接销售）或结算单（整体承包）且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

32、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期

限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

33、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该

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划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。

34、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确

认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

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对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

35、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

使用权资产的减值测试方法及减值准备计提方法

使用权资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、“长期资产减值”。

短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

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（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

融资租赁于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）租赁负债

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

36、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经

营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注“持有待售资产和处置组”相关描述。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

（2）回购股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

（3）安全生产费及维简费

本公司根据有关规定，提取安全生产费用及维简费。

安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

77濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

37、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

38、其他

重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

78濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税销售额13%、9%、6%、3%、1%

城市维护建设税实际缴纳流转税税额1%、5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

1.5元/平方、3元/平方、4元/平方、7元/平方、9

城镇土地使用税实际占用的土地面积

元/平方、12元/平方、15元/平方

从价计征的，按房产原值一次减除30%后房产税1.2%

余值的1.2%计缴

教育费附加实际缴纳流转税税额3%

地方教育费附加实际缴纳流转税税额2%

河道维护费实际缴纳流转税税额1%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

濮阳市濮耐功能材料有限公司15%

濮阳市濮耐炉窑工程有限公司25%

营口濮耐镁质材料有限公司15%

云南濮耐昆钢高温材料有限公司15%

上海宝明耐火材料有限公司15%

海城市华银高新材料制造有限公司25%

青海濮耐高新材料有限公司15%

79濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

郑州华威耐火材料有限公司15%

郑州汇特耐火材料有限公司25%

马鞍山市雨山冶金新材料有限公司15%

洛阳索莱特材料科技有限公司15%

新疆秦翔科技有限公司25%

西藏昌都市翔晨镁业有限公司15%

上海银耐联供应链有限公司25%

濮阳濮耐新材料科技有限公司25%

2、税收优惠

A：本公司企业所得税的适用税率为 15%。

2023 年 11 月 22 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202341002597，有效期三年，从 2023 年开始本公司适用

15%的企业所得税税率。

B：子公司濮阳市濮耐功能材料有限公司企业所得税的适用税率为 15%

2024 年 10 月 28 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202441000327，有效期三年，从 2024 年开始适用 15%的企业所得税税率。

C：子公司营口濮耐镁质材料有限公司适用税率为 15%

2025年12月8日发布辽宁省认定机构2025年认定报备的第一批高新技术企业备案名单，证书编号：

GR202521000326，有效期三年，从 2025 年开始适用 15%的企业所得税税率。

D：子公司云南濮耐昆钢高温材料有限公司适用税率为 15%

2025 年 12 月 2 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202553000051，有效期三年，从 2025 年开始适用 15%的企业所得税税率。

E：子公司上海宝明高温材料有限公司企业所得税的适用税率为 15%

2024 年 12 月 4 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202431002431，有效期三年，从 2024 年开始适用 15%的企业所得税税率。

F：子公司青海濮耐高新材料有限公司企业所得税的适用税率为 15%

根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，（财税〔2011〕58号）设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，该政策期限目前延长至2030年12月31日，故适用15%的企业所得税税率。

G：子公司郑州华威耐火材料有限公司企业所得税的适用税率为 15%

2024 年 11 月 21 日取得了高新技术企业证书，证书编号：GR202441002273，有效期三年，从 2024 年开始适用 15%的

企业所得税税率。

H：子公司马鞍山市雨山冶金新材料有限公司企业所得税的适用税率为 15%。

2023 年 10 月 16 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202334002287，有效期三年， 从 2023 年开始适用 15%的企业所得税税率。

I：子公司洛阳索莱特材料科技有限公司企业所得税的适用税率为 15%

2024 年 10 月 28 日取得了高新技术企业证书，证书编号：GR202441004154，有效期三年，从 2024 年开始适用 15%的

企业所得税税率。

J：子公司西藏昌都市翔晨镁业有限公司企业所得税的适用税率为 15%

根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）

和《西藏自治区招商引资优惠政策若干规定（试行）》（藏政发〔2021〕9号），设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

根据2022年4月29日西藏自治区人民政府《关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法（暂行）》（藏政发[2022]11号）的规定，吸纳西藏常住人口就业人数达到企业职工总数70%（含本数）以上的企业，免征企业所得税40%的

80濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

地方分享部分，企业所得税地方部分减免政策执行截止日期为2025年12月31日，到期后按新制定西藏企业所得税政策执行。本公司的子公司西藏昌都市翔晨镁业有限公司符合相关条件。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金1032281.001600074.91

银行存款412530646.03305368498.77

其他货币资金123535409.09161447872.63

合计537098336.12468416446.31

其中：存放在境外的款项总额76395360.9836205745.99其他说明截至2026年06月30日其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据494695146.61425493666.67

商业承兑票据252914754.07578274111.86

合计747609900.681003767778.53

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

账准备0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00的应收票据其

中：

81濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：

银行承

0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00

兑汇票组合商业承

兑汇票0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00组合按组合计提坏

760921133113747609102019164228100376

账准备100.00%1.75%100.00%1.61%

208.2707.59900.680584.1705.647778.53

的应收票据其

中：

其中：

银行承494695494695425493425493

65.01%0.000.00%41.71%0.000.00%

兑汇票146.61146.61666.67666.67组合商业承

266226133113252914594696164228578274

兑汇票34.99%5.00%58.29%2.76%

061.6607.59754.07917.5005.64111.86

组合

760921133113747609102019164228100376

合计100.00%1.75%100.00%1.61%

208.2707.59900.680584.1705.647778.53

按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票494695146.610.00

商业承兑汇票266226061.6613311307.595.00%

合计760921208.2713311307.59

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

银行承兑汇票组合0.00

商业承兑汇票组合16422805.643111498.0513311307.59

合计16422805.643111498.0513311307.59

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

82濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据0.00

商业承兑票据0.00

合计0.00

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据7047415.1041599365.18

商业承兑票据155119037.30287463283.68

合计162166452.40329062648.86

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2111006663.421986682728.32

1至2年184369276.26181282370.06

2至3年104380068.47101841636.19

3年以上259697633.98274838377.57

3至4年38359599.3232390727.59

4至5年10633727.598270152.96

5年以上210704307.07234177497.02

合计2659453642.132544645112.14

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

950239950219113492113329162295.

账准备3.57%100.00%2000.004.46%99.86%

23.0923.09236.23941.0320

的应收账款其

中：

根据信9502393.57%950219100.00%2000.001134924.46%11332999.86%162295.

83濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

用风险23.0923.09236.23941.0320单独测试并单项计提信用减值损失的应收账款按组合计提坏

256442303231226119243115298156213299

账准备96.43%11.82%95.54%12.26%

9719.04697.298021.752875.91413.446462.47

的应收账款其

中：

账龄组256442303231226119243115298156213299

96.43%11.82%95.54%12.26%

合9719.04697.298021.752875.91413.446462.47

265945398253226120254464411486213315

合计100.00%14.98%100.00%16.17%

3642.13620.380021.755112.14354.478757.67

按单项计提坏账准备类别名称：根据信用风险单独测试并单项计提信用减值损失的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由攀枝花顺腾集团冶长期挂账难以收

387127.20387127.20387127.20387127.20100.00%

金材料有限公司回江苏荣鑫伟业新材长期挂账难以收

11193300.0011193300.0011193300.0011193300.00100.00%

料股份有限公司回江苏微锋科技有限

227200.00227200.00227200.00227200.00100.00%公司注销

公司桂林恭城龙星锌业债务单位进行重

813268.24813268.240.000.00

有限责任公司整河北文丰钢铁有限长期挂账难以收

1787042.261624747.0610000.018000.0180.00%

公司回青海盐湖镁业有限债务单位进行重

3092180.403092180.403092180.403092180.40100.00%

公司整云南宇东水泥有限债务单位进行破

482941.48482941.480.000.00

公司产清算景谷泰毓建材有限

152600.00152600.000.000.00债务单位已破产

公司商都县民宇水泥有债务单位进行破

245634.00245634.00245634.00245634.00100.00%

限责任公司产重整河北省基弘水泥有长期挂账难以收

994785.03994785.03994785.03994785.03100.00%

限公司回内蒙古泰高水泥有债务单位进行破

1147061.701147061.701147061.701147061.70100.00%

限公司产清算

彭水县茂田能源开起诉，已胜诉，

2408239.062408239.062408239.062408239.06100.00%

发有限公司对方无力执行

重庆鑫铭泓商贸有起诉，已胜诉，

385032.00385032.00385032.00385032.00100.00%

限公司对方无力执行

中山市安通电热科难以收回，诉讼

369600.00369600.00369600.00369600.00100.00%

技有限公司中云南天高镍业有限债务单位进行重

20580827.7120580827.7120580827.7120580827.71100.00%

公司整

沈阳东大冶金科技4985337.084985337.084985337.084985337.08100.00%债务单位已破产

84濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

股份有限公司安宁市永昌钢铁有债务单位进行重

23558829.6923558829.6923558829.6923558829.69100.00%

限公司整宝塔石化集团财务债务单位进行重

800000.00800000.00800000.00800000.00100.00%

有限公司整宁波市镇海天地特长期挂账难以收

4281483.204281483.200.000.00

种钢有限公司回债务单位进行破

俄罗斯-罗斯托夫4160143.244160143.244031174.534031174.53100.00%产清算广西金源镍业有限债务单位进行破

261069.00261069.00261069.00261069.00100.00%

公司产清算债务单位进行破

捷克 LIBERTY 21573536.10 21573536.10 20346525.68 20346525.68 100.00%产清算大连富力镍基新材长期挂账难以收

9604998.849604998.840.000.00

料有限公司回

合计113492236.23113329941.0395023923.0995021923.09

按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征划分的账龄分析法组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按信用风险特征划分的账龄分析法组合2564429719.04303231697.2911.82%

合计2564429719.04303231697.29

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他根据信用风险单独

测试并单项计提信用113329941.032972726.1815335291.7695021923.09减值损失的应收账款按信用风险特征划

298156413.4410487962.905412679.05303231697.29

分的账龄分析法组合

合计411486354.4710487962.902972726.1820747970.81398253620.38

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

85濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款20747970.81

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元应收账履行的核销程款项是否由关单位名称核销金额核销原因款性质序联交易产生长期挂账难

云南宇东水泥有限公司货款482941.48管理层审批否以收回北京凯盛建材工程有限公司（乌兹别克长期挂账难货款472000.01管理层审批否

斯坦）以收回长期挂账难

红河州紫燕水泥有限责任公司货款420335.60管理层审批否以收回长期挂账难

安钢集团冶金炉料有限责任公司货款286655.60管理层审批否以收回长期挂账难

重庆京庆重型机械有限公司货款265501.90管理层审批否以收回长期挂账难

凤阳中都水泥有限公司货款262412.98管理层审批否以收回长期挂账难

芜湖市汉光工业炉设备有限公司货款234799.67管理层审批否以收回长期挂账难

石家庄新华能源环保科技股份有限公司货款223000.00管理层审批否以收回涉及质量异

湖北鹏翔经贸发展有限公司货款219900.00管理层审批否议涉及质量异

新安中联万基水泥有限公司货款195404.73管理层审批否议长期挂账难

鄂尔多斯市君正能源化工有限公司货款190505.18管理层审批否以收回长期挂账难

青岛广源发集团平度玻璃有限公司货款169872.80管理层审批否以收回长期挂账难

新乡市振新水泥有限公司货款163056.00管理层审批否以收回长期挂账难

山西安泰集团股份有限公司物资分公司货款153537.21管理层审批否以收回长期挂账难

景谷泰毓建材有限公司货款152600.00管理层审批否以收回长期挂账难

赫章县黔沪水泥有限责任公司货款150201.15管理层审批否以收回长期挂账难

云南联合外经股份有限公司货款149330.47管理层审批否以收回长期挂账难

青岛广源发玻璃有限公司货款119350.20管理层审批否以收回长期挂账难

西安西京水泥有限责任公司货款117692.80管理层审批否以收回长期挂账难

民和新宇硅业有限公司货款114830.00管理层审批否以收回北京神雾环境能源科技集团股份有限公长期挂账难

货款18600.07管理层审批否司以收回

破产清算，宁波市镇海天地特种钢有限公司货款4281483.20管理层审批否无资产偿付

大连富力镍基新材料有限公司货款9604998.84无资产可执管理层审批否

86濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

行公司破产核

桂林恭城龙星锌业有限责任公司货款813268.24管理层审批否销质量损失核

芜湖海螺水泥有限公司货款868049.28管理层审批否销质量损失核

天瑞集团郑州水泥有限公司货款617643.40管理层审批否销

合计20747970.81

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户 a 160031580.09 160031580.09 5.66% 8001579.00

客户 b 140799744.90 14245386.32 155045131.22 5.48% 8241288.22

客户 c 121552982.31 56486474.07 178039456.38 6.30% 9861555.27

客户 d 99303168.06 10574147.53 109877315.59 3.89% 6358398.20

客户 e 76595615.17 1893710.00 78489325.17 2.78% 15719244.74

合计598283090.5383199717.92681482808.4524.11%48182065.43

4、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值与销售相关的

167645687.418382284.36159263403.05164666409.588233320.47156433089.11

合同资产

合计167645687.418382284.36159263403.05164666409.588233320.47156433089.11

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

与销售相关的合同资产148963.89已下线未结算金额增加

合计148963.89

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

87濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据66640725.5787876670.92

合计66640725.5787876670.92

（2）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑汇票1966439.37

合计1966439.37

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票62620677.480

合计62620677.480

（4）其他说明

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款81293690.0469357782.66

合计81293690.0469357782.66

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金52821827.9863196871.78

88濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

往来款项及其他31757310.3616105850.33

业务借款33887377.4622596726.73

备用金1015811.60235404.00

合计119482327.40102134852.84

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）60532644.3742042640.71

1至2年7662882.829537896.13

2至3年8498930.9722371871.98

3年以上42787869.2428182444.02

3至4年17818435.854253708.70

4至5年6411037.054541511.55

5年以上18558396.3419387223.77

合计119482327.40102134852.84

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2026年1月1日余额21560150.7511216919.4332777070.18

2026年1月1日余额在本期

本期计提5411567.185411567.18

2026年6月30日余额26971717.9311216919.4338188637.36

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

89濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他根据信用风险单独测试

并单项计提信用减值损11216919.4311216919.43失的应收账款按信用风险特征划分的

21560150.755411567.1826971717.93

账龄分析法组合

合计32777070.185411567.1838188637.36

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例额欧冶工业品股份有

押金及保证金15000000.003-4年12.55%7500000.00限公司

冯浩杰业务借款10637068.735年以上8.90%10637068.73上海宝华国际招标

押金及保证金5070841.991年以内4.24%253542.10有限公司昆明钢铁集团有限

往来款项及其他4279800.002-3年3.58%855960.00责任公司

PDE Minmetal PTE

往来款项及其他3517400.001年以内2.94%175870.00

LTD

合计38505110.7232.23%19422440.83

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内108960759.4197.26%116876242.9798.21%

1至2年1473494.831.32%1692758.071.42%

2至3年1184540.731.06%61553.530.05%

3年以上416577.160.37%372744.610.32%

90濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

合计112035372.13119003299.18

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称年末余额账龄占预付款项合计数的比例(%)

海城三星矿业有限公司8569836.001年以内7.65

海德鲁铝业（北京）有限公司5660000.001年以内5.05

山东耐材集团鲁耐窑业有限公司5500000.001年以内4.91

辽宁峰驰商贸有限公司4757576.741年以内4.25

中储智运科技股份有限公司4510000.001年以内4.03

合计28997412.74/25.89

其他说明：

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料431341126.98431341126.98434264799.05434264799.05

在产品72244298.5772244298.57109875580.18109875580.18

1365095711.1359450700.1322506389.1315855085.

库存商品5645010.586651303.95

17599499

低值易耗品7359.297359.2916987.4716987.47

委托加工物资0.000.004379025.914379025.91

1868688496.1863043485.1871042782.1864391478.

合计5645010.586651303.95

01435560

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

91濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品6651303.951006293.375645010.58

合计6651303.951006293.375645010.58按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

大额定期存单328788558.21

理财产品304027777.77

合计304027777.77328788558.21

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣税金108892972.8665772462.86

理财产品5072902.775000000.00

定期存款102703258.7689130047.93

待摊费用1834126.24379262.86

合计218503260.63160281773.65补偿性资产相关信息

其他说明：

92濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

11、其他权益工具投资

单位：元本期末本期末本期计本期计指定为以公累计计累计计入其他入其他本期确认允价值计量入其他入其他项目名称期初余额综合收综合收的股利收期末余额且其变动计综合收综合收益的利益的损入入其他综合益的利益的损得失收益的原因得失北京恒溢永晟企业管理

17250840.4317250840.43权益性投资

中心（有限合伙）天津渤钢九号企业管理

合伙企业7899860.0870941.487899860.08权益性投资

（有限合伙）天津渤钢十七号企业管

理合伙企业377668.993575.38377668.99权益性投资

（有限合伙）天津渤钢二十五号企业

管理合伙企52548.894675.2952548.89权益性投资

业（有限合伙）四川省达州

钢铁集团有638831.00638831.00权益性投资限责任公司平阳谋和股权投资合伙

10800000.0010800000.00权益性投资

企业（有限合伙）上海攀业氢

能源科技股30000000.0030000000.00权益性投资份有限公司上海攀宵氢能科技合伙

12180000.0012180000.00权益性投资

企业（有限合伙）大石桥市兴达特种耐火

2855929.002855929.00权益性投资

材料有限公司阜阳谋和氢能投资合伙

35728548.1735728548.17权益性投资

企业（有限合伙）

合计117784226.5679192.15117784226.56本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因

93濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

12、长期股权投资

单位：元本期增减变动期末期初余减值减值减权益法其他宣告发余额被投资单额（账准备其他计提准备追加少下确认综合放现金其（账位面价期初权益减值期末投资投的投资收益股利或他面价值）余额变动准备余额资损益调整利润值）

一、合营企业

二、联营企业

焦作银龙-

4220544154

高铝材料65585.7

5.00959.21

有限公司9

郑州海迈-

2493962481

高温材料12220.7

3.50742.73

有限公司7上海谋和企业管理

00.001970.349.66

有限公司

-

67145040007034

小计79776.9

8.5000.00731.60

0

-

67145040007034

合计79776.9

8.5000.00731.60

0

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

94濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

13、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资10182752.6710182752.67

合计10182752.6710182752.67

其他说明：

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

15、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1638356349.371673177927.74

固定资产清理224577.0090131.83

合计1638580926.371673268059.57

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值：

95濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

1.期初余额1593167148.521324105508.5561138445.6987052264.943065463367.70

2.本期增加金额15727713.9343891041.401828731.622331262.4363778749.38

（1）购置4962348.8210671436.601820735.601827020.0619281541.08

（2）在建工程转

10765365.1133219604.807996.02504242.3744497208.30

入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额2770610.386639912.39379004.01696084.9210485611.70

（1）处置或报废2770610.382159317.81379004.01696084.926005017.12

（2）转入在建工

4480594.584480594.58

程

4.期末余额1606124252.071361356637.5662588173.3088687442.453118756505.38

二、累计折旧

1.期初余额562723609.53719116064.6848300056.8762145708.881392285439.96

2.本期增加金额40861359.0945439621.182456283.833971277.8592728541.95

（1）计提40861359.0945439621.182456283.833971277.8592728541.95

3.本期减少金额77268.203743506.39309224.83483826.484613825.90

（1）处置或报废77268.201753816.80309224.83483826.482624136.31

（2）转入在建工

1989689.591989689.59

程

4.期末余额603507700.42760812179.4750447115.8765633160.251480400156.01

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1002616551.65600544458.0912141057.4323054282.201638356349.37

2.期初账面价值1030443538.99604989443.8712838388.8224906556.061673177927.74

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因厂房（濮耐美国股份有限公司）50446708.58正在办理其他说明

96濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（4）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产清理224577.0090131.83

合计224577.0090131.83

其他说明：

16、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程122056670.27137280706.47

合计122056670.27137280706.47

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值功能公司碳化硅钢包

1222485.951222485.951222485.951222485.95

砖生产线升级改造功能公司三大件加工

1320067.631320067.631315818.651315818.65

工序自动化改造功能公司三大件探伤

0.000.001080050.751080050.75

机功能公司碳化硅钢包砖产线升级项目（二7448446.657448446.655760061.175760061.17期）功能公司澡堂净水设

160570.61160570.6180067.4480067.44

备高温公司柳屯滑板新

19795.4119795.4119795.4119795.41

建湿式电除尘器高温公司透气砖烧氧

734.09734.0934853.3434853.34

自动启停装置高温公司钢铁事业部

4231144.124231144.123022177.553022177.55

办公搬迁项目高温公司镁铝尖晶石

项目压球项目等安装0.000.00266513.76266513.76工程高温公司1000吨电动

670068.97670068.9784483.6684483.66

螺旋压砖机高温公司其他在建工

34866.0434866.04

程青海公司电工级氧化

1853531.191853531.191853531.191853531.19

镁

97濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

青海公司镁碳砖1423480.121423480.12926476.12926476.12

青海公司公用工程1429088.521429088.522064335.222064335.22

青海公司轻烧-低活性

442024.65442024.65442024.65442024.65

氧化镁破碎线青海公司精镁车间激

1770240.171770240.17697144.28697144.28

活项目青海公司球磨机安装

5061680.105061680.101363324.971363324.97

项目青海公司电熔炉改造

8893742.078893742.07135937.24135937.24

项目

青海公司其他工程88232.5288232.52228844.25228844.25秦翔公司矿区道路工

19064561.7119064561.7118712997.1518712997.15

程秦翔公司矿区隧道工

3988556.673988556.673988556.673988556.67

程

秦翔公司1#、2#竖窑2738335.702738335.702738335.702738335.70

秦翔公司加工1车间1627099.851627099.851627099.851627099.85秦翔公司煅烧基地工

1448906.841448906.841448906.841448906.84

程秦翔公司加工基地工

1235733.861235733.861235733.861235733.86

程秦翔公司濮耐项目部

1497214.641497214.641497214.641497214.64

工程

秦翔公司其他工程229712.00229712.00229712.00229712.00营口公司一车间智能化生产线营口公司镁碳砖二车

3572022.073572022.07

间轨道循环冷却窑营口公司不定型车间破碎简易线改造营口公司镁碳砖二车

717109.80717109.80

间拆码垛简易线营口公司其他在建工

250446.88250446.8859405.9459405.94

程雨山公司冶金年产

6000吨洁净钢用高温523540.86523540.86

环保新材料项目

美国其他在建工程574716.41574716.41苏州宝明新建2号厂

0.000.004947638.944947638.94

房苏州宝明其他在建工

9026.559026.559026.559026.55

程翔晨镁业公司三期30

46439140.5546439140.5546198263.5046198263.50

万吨轻烧粉

翔晨镁业公司回转窑5378730.305378730.3027960545.3227960545.32翔晨镁业公司破碎线

8585.628585.62777653.48777653.48

改造

塞尔维亚行政楼130719.75130719.75

塞尔维亚生产车间79529.3679529.36355621.52355621.52

塞尔维亚电缆线管道223.99223.9935776.3035776.30塞尔维亚倾斜式搅拌

2190.452190.4545836.6245836.62

机塞尔维亚其他在建工

144672.71144672.71131753.56131753.56

程索莱特公司其他在建

579269.68579269.68237185.71237185.71

工程

新材料公司其他在建25665.1025665.1025665.1025665.10

98濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

工程华威公司数字化能碳

140611.73140611.73

管理系统

合计122056670.27122056670.27137280706.47137280706.47

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额苏州宝明

890049473489843794.80

新建20.00其他

000.00638.94449.54088.48%

号厂房秦翔公司350001871219064

3515654.47

矿区000.0997.1561.7其他

4.56%

道路051工程功能公司碳化硅钢

10240

包砖57601688744872.74

000.0其他

产线061.17385.48446.65%

0

升级项目

（二期）翔晨镁业

120004619846439

三期2408738.70

0000.263.5140.5其他

30万7.05%

0005

吨轻烧粉翔晨镁业341802796023097

51618537883.31

公司000.0545.3999.6其他

4.59730.30%

回转021窑青海公司

10200

电熔135938757889387.19

000.0其他

炉改7.24804.83742.07%

0

造项目

2185210371150443153587224

合计0000.5443.266.0088.00.00621.2

0032598

99濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

17、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额1809932.231809932.23

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额1809932.231809932.23

二、累计折旧

1.期初余额1456431.531456431.53

2.本期增加金额346590.26346590.26

（1）计提346590.26346590.26

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额1803021.791803021.79

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值6910.446910.44

2.期初账面价值353500.70353500.70

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

100濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

18、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术采矿权电脑软件合计

一、账面原值

1.期初余

304057212.2610842600.009200000.0051283778.8017956660.24393340251.30

额

2.本期增

250018.00250018.00

加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）其他250018.00250018.00

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

304307230.2610842600.009200000.0051283778.8017956660.24393590269.30

额

二、累计摊销

1.期初余

73308387.7610842600.001947657.095433044.099103191.36100634880.30

额

2.本期增

2629530.09460000.00521660.711012261.674623452.47

加金额

（1

2629530.09460000.00521660.711012261.674623452.47

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

75937917.8510842600.002407657.095954704.8010115453.03105258332.77

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

101濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

228369312.410.006792342.9145329074.007841207.21288331936.53

面价值

2.期初账

230748824.500.007252342.9145850734.718853468.88292705371.00

面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

新疆秦翔土地3316711.41正在办理中

翔晨镁业土地57475246.47正在办理中其他说明

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

19、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置

云南濮耐昆钢高温材料有限公司10368100.3110368100.31

上海宝明耐火材料有限公司132766808.31132766808.31

海城市华银高新材料制造有限公司5894498.485894498.48

郑州华威耐火材料有限公司230735638.59230735638.59

郑州汇特耐火材料有限公司21511826.9221511826.92

马鞍山市雨山冶金新材料有限公司81000477.4281000477.42

郑州汇硕炉窑工程有限公司331892.44331892.44

洛阳索莱特材料科技有限公司326563.49326563.49

新疆秦翔科技有限公司9019081.889019081.88

合计491954887.84491954887.84

102濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

郑州华威耐火材料有限公司230735638.59230735638.59

郑州汇特耐火材料有限公司21511826.9221511826.92

郑州汇硕炉窑工程有限公司331892.44331892.44

洛阳索莱特材料科技有限公司326563.49326563.49

合计252905921.44252905921.44

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以前年度名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据保持一致云南濮耐昆钢高温材料将经营性长期资产作为资产组，包括固定资产、产品或服务的（类是有限公司在建工程和其他非流动资产型）性质上海宝明耐火材料有限将经营性长期资产作为资产组，包括固定资产、产品或服务的（类是公司在建工程、无形资产和其他非流动资产型）性质海城市华银高新材料制将经营性长期资产作为资产组，包括固定资产和产品或服务的（类是造有限公司无形资产型）性质

将经营性长期资产作为资产组，包括固定资产、马鞍山市雨山冶金新材产品或服务的（类在建工程、无形资产、长期待摊费用和其他非流是料有限公司型）性质动资产将经营性长期资产作为资产组，包括固定资产和产品或服务的（类新疆秦翔科技有限公司是无形资产型）性质资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明无

20、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修改造及绿化工程7879667.426318201.31875572.3513322296.38

技术服务费及其他73125.002250.0070875.00

合计7952792.426318201.31877822.3513393171.38其他说明

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

103濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备408590829.2866166023.37430818320.5469568754.81

内部交易未实现利润36698581.985504787.3025724758.793858713.82

可抵扣亏损327997315.3961513601.21301663967.5354527911.44

递延收益10136933.931520540.099903986.841485597.79

预提费用47374244.887159060.1636457845.435534811.73

固定资产账面折旧与计税折旧差异528909.3379336.40281005.9042150.89应付债券利息交易性金融资产公允价值变动

其他权益工具投资公允价值变动18593371.552789005.7318593371.552789005.73

其他非流动金融资产公允价值变动296876.3544531.45296876.3544531.45借款利息

租赁负债221730.6733259.60

合计850217062.69144776885.71823961863.60137884737.26

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产加速折旧122119896.2816548839.46122119896.2816548839.46

使用权资产6910.441036.57353500.7066261.71

合计122126806.7216549876.03122473396.9816615101.17

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产12909509.07131867376.6413138867.04124745870.22

递延所得税负债12909509.073640366.9613138867.043476234.13

22、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程款和

14916994.7014916994.7021792288.9521792288.95

设备款

预付土地款21907150.0021907150.0023384478.8023384478.80

大额定期存单201503333.33201503333.33

合计238327478.03238327478.0345176767.7545176767.75补偿性资产相关信息

其他说明：

104濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

23、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑银行承兑

12353540123535401614478716144787

货币资金冻结受限保证金及冻结受限保证金及

9.099.092.632.63

其他其他

1966439.31966439.35936325.45936325.4

应收票据票据质押票据质押票据质押票据质押

7711

27106092.27106092.

无形资产抵押受限借款

2424

一年内到

3287885532878855票据保证

期的非流存单质押

8.218.21金

动资产其他非流1007516610075166票据保证存单质押

动资产6.676.67金

25335960253359604961727549617275

合计

7.377.376.256.25

其他说明：

24、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款35000000.00

保证借款710000000.00120000000.00

信用借款50000000.0020000000.00

未到期已贴现票据747635716.00854831425.74

供应链融资安排371278904.84281975142.87

合计1913914620.841276806568.61

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

105濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

25、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票44810738.9033383950.13

银行承兑汇票380768865.13554965892.90

国内信用证402296945.89428482331.12

合计827876549.921016832174.15

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

26、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

长期资产购置款9546468.2716602271.22

商品及劳务款1390763160.461409419539.90

合计1400309628.731426021811.12

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

无

27、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款170999003.95183153120.34

合计170999003.95183153120.34

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金及保证金7584189.325727502.60

预提费用57052010.9053755540.65

往来款及其他106114688.71123670077.09

借款248115.02

合计170999003.95183153120.34

106濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明无

28、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款及劳务款23563300.8219944608.79

合计23563300.8219944608.79账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

29、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬90985418.58383503691.10393367376.1981121733.49

二、离职后福利-设定

73512.5022014159.0422060617.3827054.16

提存计划

三、辞退福利630845.16630845.16

合计91058931.08406148695.30416058838.7381148787.65

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

54618649.53350355560.29362091354.3242882855.50

和补贴

2、职工福利费6890.008139300.898106551.2939639.60

3、社会保险费11074094.8711074094.870.00

其中：医疗保险费9200132.189200132.180.00

工伤保险费1453767.781453767.780.00

生育保险费420194.91420194.910.00

107濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

4、住房公积金15330.008679451.768679536.7615245.00

5、工会经费和职工教

36344549.055255283.293415838.9538183993.39

育经费

合计90985418.58383503691.10393367376.1981121733.49

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险73512.5021222895.5521269353.8927054.16

2、失业保险费791263.49791263.49

合计73512.5022014159.0422060617.3827054.16其他说明

30、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税20086008.003419792.75

企业所得税1656716.873542941.14

个人所得税267188.44821707.79

城市维护建设税1070019.17218512.47

资源税203219.94151923.27

房产税2384521.751304592.32

土地使用税1497800.541204942.39

教育费附加597220.10107801.52

地方教育附加398146.7471867.67

印花税816962.081123410.21

水利基金19139.6716762.29

环境保护税82713.61156845.59

其他税费414328.42378512.22

合计29493985.3312519611.63其他说明

31、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款395000000.00

一年内到期的租赁负债206668.79

合计0.00395206668.79

其他说明：

108濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

32、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额3063229.112591123.06

已背书未到期票据465299605.34332302754.92

合计468362834.45334893877.98

其他说明：

33、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额租赁付款额（扣除未确认融资费用和

0.0015061.88一年内到期的租赁负债）

合计0.0015061.88

其他说明：

34、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

矿山地质环境恢复治理14553.75279606.60

合计14553.75279606.60

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

本公司的子公司西藏昌都市翔晨镁业有限公司根据西藏自治区自然资源厅、财政厅、生态环境厅关于印发《西藏自治区矿山地质环境治理恢复基金管理办法（试行）》（藏自然资源[2020]16号）的通知建立了矿山地质环境治理恢复基金，并根据《矿山地质环境保护与土地复垦方案》和《矿山地质环境保护与治理恢复方案》结合实际情况确认了与矿山地质环

境治理恢复相关的预计负债。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

35、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因高温公司柳屯新建项目基建设施补

415543.4359130.90356412.53与资产相关

贴款

高温公司搬迁补偿款28759966.57335067.5428424899.03与资产相关高温省级制造业高质量发展专项资

1580782.59157565.221423217.37与资产相关

金

高温公司工业重点领域设备更新改0.004370000.00221426.514148573.49与资产相关

109濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

造特别国债

塞尔维亚吸引直接投资奖励7009833.65103235.946906597.71与资产相关

翔晨镁业公司 110KV 输变电站、

4342693.04187770.364154922.68与资产相关

电熔镁砂炉、电熔镁扩建厂房项目

苏州宝明土地基础配套款补助3449327.5150355.123398972.39与资产相关

青海公司政府补助项目13950253.92600757.2013349496.72与资产相关

合计59508400.714370000.001715308.7962163091.92

其他说明：

塞尔维亚吸引直接投资奖励本期减少原因：汇率波动折算减少所致。

36、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1159239147.001159239147.00

其他说明：

37、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1380760275.183685241.791377075033.39

其他资本公积0.000.00

合计1380760275.183685241.791377075033.39

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

38、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额为员工持股计划或者股权激

41196899.8541196899.85

励而收购的本公司股份

合计41196899.8541196899.85

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

39、其他综合收益

单位：元本期发生额项目期初余额期末余额

本期所得减：前期减：前期减：所得税后归属税后归属

110濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

税前发生计入其他计入其他税费用于母公司于少数股额综合收益综合收益东当期转入当期转入损益留存收益

一、不能

重分类进--

损益的其15804365.15804365.他综合收8282益其他

--权益工具

15804365.15804365.

投资公允

8282

价值变动

二、将重

---分类进损

82453.811726899.11726899.11644445.3

益的其他

110

综合收益

外币---

财务报表82453.811726899.11726899.11644445.3折算差额110

----其他综合

15721912.1726899.11726899.117448811.

收益合计

011112

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

40、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费2223108.061025854.29216668.213032294.14

合计2223108.061025854.29216668.213032294.14

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本公司的子公司云南濮耐昆钢高温材料有限公司根据云南省企业安全生产费用提取和使用管理办法的规定提取的安全生产费，冶金企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月计提：1、营业收入不超过

1000万元的，按照3%提取；2、营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按1.5%提取；营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按0.5%提取。根据以上规定本期归属于本公司计提的安全生产费为669723.41元，归属于本公司使用的安全生产费为174181.52元，期初归属于本公司的安全生产费结余为1818700.66元，期末归属于本公司的安全生产费结余为

2314242.55元。

本公司的子公司西藏昌都市翔晨镁业有限公司根据西藏自治区企业安全生产费用提取和使用管理办法的规定提取的安

全生产费，非煤矿山开采企业依据开采的原矿产量为依据按月提取，露天矿山（非金属矿山）提取标准为每吨3元，根据以上规定本期归属于本公司计提的安全生产费为356130.88元，归属于本公司使用的安全生产费为42486.69元，期初归属于本公司的安全生产费结余为404407.4元，期末归属于本公司的安全生产费结余为718051.59元。

41、盈余公积

单位：元

111濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积288830259.90288830259.90

合计288830259.90288830259.90

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

42、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1342202828.611338736261.41

调整后期初未分配利润1342202828.611338736261.41

加：本期归属于母公司所有者的净利

15205673.6786589571.64

润

减：提取法定盈余公积33262673.24

应付普通股股利57300473.0049860331.20

期末未分配利润1300108029.281342202828.61

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

43、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2663926080.962195714267.512765236765.562285492581.64

其他业务12284585.9711066209.5828562253.7627239253.12

合计2676210666.932206780477.092793799019.322312731834.76

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

112濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

44、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税4466890.663494310.54

教育费附加2413714.011881922.22

资源税8080573.72433759.80

房产税4156426.003975810.22

土地使用税3311446.013267837.82

车船使用税44832.2841427.98

印花税1858757.142029843.46

地方教育费附加1609142.671284173.94

水利基金105387.95109254.10

环境保护税209565.70267754.18

其他税种60875.83

合计26256736.1416846970.09

其他说明：

45、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

差旅费2911510.092511895.23

业务招待费2462436.482484483.14

绿化费/排污费862792.55700726.64

办公费1526550.751534570.99

通讯费262723.35258032.19

保险费198354.28291930.88

咨询费1367868.383154987.46

职工薪酬75715625.0873728493.12

检测费419904.72456262.83

折旧19540919.4515475214.87

低值易耗品23914.03571841.24

水电费1744624.921639372.09

113濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

会议费0.0025556.60

劳动保护费468674.09377194.67

摊销3410003.213542205.01

物料消耗2717701.472903352.75

修理费20387203.7121019995.10

技术服务费1965994.181757105.40

其他费用10606679.819275783.73

合计146593480.55141709003.94其他说明

46、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

差旅费9842899.2911838375.16

业务招待费21931182.3421048839.17

广告费159269.87182445.35

办公费1159212.371864983.53

通讯费244967.05169631.47

职工薪酬53614700.7751646612.08

折旧993438.48909250.61

会议费825020.541184428.14

佣金18215085.7614168835.88

其他费用11092263.4511709278.85

物料消耗1119195.31313622.20

修理费79349.3535216.71

保险费0.0019754.04

检测费79373.8351783.04

服务费10867346.008173663.24

咨询费1005030.39607000.01

合计131228334.80123923719.48

其他说明：

47、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发人员职工薪酬25471239.6026311082.90

研发领用原材料49229429.3250298164.55

折旧费3926149.112289728.43

办公费26311.3226239.83

其他费用18281925.8317161556.75

合计96935055.1896086772.46

114濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明

48、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出16228835.7729966143.94

减:利息收入4510830.172701834.43

减:汇兑收益32705496.66

加：汇兑损失56129991.04

手续费支出1569278.06991592.64

其他支出-564368.23361293.60

合计68852906.47-4088300.91其他说明

49、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助1775772.852249470.56

研发补助73900.0066125.00

增值税进项税加计抵减及其他税收减免10527273.5810912996.36

其他与生产经营相关的补贴1217827.293126782.76

合计13594773.7216355374.68

50、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-32464.97

合计-32464.97

其他说明：

51、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-79776.90782775.18其他权益工具投资在持有期间取得的

79192.15

股利收入

其他5959595.462415479.89

合计5959010.713198255.07

115濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明

52、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失3111498.055506870.63

应收账款坏账损失-7515236.72-53208074.07

其他应收款坏账损失-5411567.18-4159620.40

合计-9815305.85-51860823.84其他说明

53、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

十一、合同资产减值损失-148963.89208768.05

合计-148963.89208768.05

其他说明：

54、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益13383.72-5291.54

55、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助125188.081402000.00125188.08

报废固定资产收益67257.4526951.0467257.45

赔偿收入940185.492586897.56940185.49

其他1369518.97640295.411369518.97

合计2502149.994656144.012502149.99

其他说明：

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

各种奖励125188.081402000.00与收益相关

116濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

56、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠200000.0020000.00200000.00

固定资产报废处理185870.02571687.74185870.02

赔付款3086322.073044353.673086322.07

其他1279187.301312442.031279187.30

合计4751379.394948483.444751379.39

其他说明：

无

57、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用3633553.099210676.55

递延所得税费用-6957373.59-4691345.64

合计-3323820.504519330.91

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额6917345.71

按法定/适用税率计算的所得税费用1037601.86

子公司适用不同税率的影响-4361422.36

所得税费用-3323820.50其他说明

58、其他综合收益

详见附注39

59、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

117濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

收到的政府拨款转入13703995.394670384.86

合计13703995.394670384.86

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

管理费用中付现支出27539729.1022828529.76

销售费用中付现支出76620195.5571054234.59

其他付现支出28980020.3133789808.40

合计133139944.96127672572.75

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

定期存款205630000.00443520000.00

理财10000000.00

大额存单398000000.00

合计613630000.00443520000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

定期存款227646000.00462760000.00

理财310000000.00

大额存单300000000.00

合计837646000.00462760000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

118濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

发放股份支付解锁款项7873344.32

支付往来款项1300000.00

合计7873344.321300000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

60、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润10241166.2169641166.61

加：资产减值准备9964269.7451652055.79

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧92728541.9581078475.15

使用权资产折旧346590.26235610.22

无形资产摊销4623452.474629874.55

长期待摊费用摊销877822.35712597.06处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-13383.725291.54“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）118612.57544736.70

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）0.0032464.97

财务费用（收益以“－”号填列）68203366.10-825674.12

投资损失（收益以“－”号填列）-5959010.71-3198255.07

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-7121506.42-4691345.64

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）164132.83222641.62

存货的减少（增加以“－”号填列）1347993.1759611892.50

119濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）83332777.87-226831936.40

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-158538739.80207190920.24其他

经营活动产生的现金流量净额100316084.87240010515.72

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额413562927.03380422672.87

减：现金的期初余额306968573.68206737865.52

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额106594353.35173684807.35

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金413562927.03306968573.68

其中：库存现金1032281.001600074.91

可随时用于支付的银行存款412530646.03305368498.77

三、期末现金及现金等价物余额413562927.03306968573.68

（3）其他重大活动说明无

61、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

62、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金178223066.45

其中：美元15222022.086.8109103675670.21

欧元3466800.937.767126926989.50

120濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

港币

韩元3692591554.000.00440316258480.61

卢布117996950.050.088310419130.69

卢比17489613.070.0719121257713.06

千格里夫纳7398.00151.86701123511.93

第纳尔50929662.450.0660733365075.59

越南盾57230886814.000.00025914822799.68

比索958930.420.3897373695.18

应收账款915232021.66

其中：美元87558600.746.8109596352873.78

欧元4678402.447.767136337619.59港币

韩元7349649.000.00440332360.50

卢布2819670000.000.0883248976861.00

卢比242118725.740.07191217411241.81

千格里夫纳23124.00151.86703511772.07

第纳尔46865920.220.0660733096571.95

越南盾25110255438.000.0002596503556.16

比索7721746.990.38973009164.80长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用□不适用

（3）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用企业名称主要经营地记账本位币记账本位币选择依据濮阳乌克兰有限责任公司乌克兰格里夫纳以该货币进行商品和费用的计价和结算濮耐美国股份有限公司美国美元以该货币进行商品和费用的计价和结算濮耐（集团）俄罗斯有限责任公司俄罗斯卢布以该货币进行商品和费用的计价和结算濮耐韩国分公司韩国韩元以该货币进行商品和费用的计价和结算濮耐印度分公司印度卢比以该货币进行商品和费用的计价和结算濮耐塞尔维亚有限责任公司塞尔维亚共和国第纳尔以该货币进行商品和费用的计价和结算

PRCO 越南股份公司 越南 越南盾 以该货币进行商品和费用的计价和结算

濮阳耐火材料(墨西哥)股份有限责任墨西哥比索以该货币进行商品和费用的计价和结算公司

121濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用□不适用

63、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

64、其他

供应商融资安排的相关信息：

*建信融通：公司基于与供应商的真实交易，主动或应供应商申请，在建信融通有限责任公司的建信融通平台上将应付账款债务在线记载并签发“融信”。供应商签收“融信”后，可选择持有到期，或基于真实基础交易，按平台规则进行拆分、转让给上一级供应商，原持有人转让成功后不再享有相应权利但仍需履行基础交易合同义务。供应商还可以按资金方要求通过平台申请融资。“融信”到期时，公司按约定履行债务清偿义务，清偿款项支付至合作金融机构指定账户再划付给最终债权人，也可选择授权合作金融机构扣划或直接支付给“融信”持有人（需确认）。

*云信：云信的全流转过程基于真实的贸易背景，由公司在中企云链股份有限公司平台上开立云信，云信持有方可以将其持有的云信全部或部分转让给其他会员或债权人（接收方）。云信持有方可以持有云信直至到期兑付，或通过平台向银行等金融机构申请融资。公司需在承诺付款日前将资金转入指定账户，由合作银行完成付款。

*云证：供应商通过云证平台或招行企业网银逐笔提交融资申请，平台审核通过后，将云证收购款发放至供应商指定账户，并从中扣除承购费和保理管理费，完成债权转让。

*中行易信：公司基于真实基础交易合同在中国银行供应链金融服务平台申请开立易信，易信接收方成为初始持有方，享有收款、转让及融资权利。持有方可对距离到期日超过10个工作日的易信进行全部或部分转让，转让后原持有方权利转移至转入方。融资时，持有方可将符合条件的易信转让给中国银行，到期后中国银行优先扣款偿还融资部分。

122濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

* 工银 e 信：公司基于真实贸易背景，在工行平台签发数字信用凭据（工银 e 信），签发时需存入保证金并支付服务费。工银 e 信可在平台拆分、流转形成新凭据，供应商持有后可通过提交贸易背景资料（合同、发票等）向工行申请电子保理融资，工行在审定融资限额内提供融资服务。到期前，工行系统自动通知公司付款。

*付款代理：公司向招商银行提供《代理付款明细表》，供应商向银行进行《代理付款明细表》对应的应收账款的转让或质押，银行向供应商办理保理融资，公司不承担任何保理相关费用和融资利息。应付款项到期时，公司按照实际应付供应商的款项金额支付给银行。

*鼎易信：公司基于真实贸易背景，在郑州银行运营的云商平台上开立数字化债权凭证，支持拆分、流转、融资及持有到期。公司作为开立方或承兑方，需出具无条件付款承诺函，承诺在约定付款日履行付款义务，且该义务不因债权拆分、转让或基础交易变化而免除。持有方可将鼎 e 信转让作为对价支付，或以应收账款增信方式向保理公司或银行申请保理融资，或将鼎 e 信出质作为担保。到期时，承兑方须在承诺付款日将足额资金转入还款账户，由平台指令银行向最终持有方划付。

* 农行 e 信：公司基于真实贸易背景，在农业银行运营的农银智链平台上开立数字化债权凭证，支持普通模式、集团统筹代付模式及集团保兑模式三种业务模式；e 信持有人可以依据平台的运行规则对 e 信进行转让或向农行申请保理融资，e 信签发人或其成员单位应在 e 信期限届满之日向 e 信持有人履行 e 信所记载应收账款项下的付款义务。

* 恒丰 e 信：核心企业基于真实贸易背景在平台签发电子债权凭证“e 信”，供应商签收后核心企业即承担到期无条件付款义务，该义务不因后续流转而改变；供应商可根据需要选择持有到期、拆分、基于真实交易向上游转让，或向银行、保理公司等资金方申请债权转让融资，平台设置禁止转让期（通常为到期前15日）并建立反转让机制——当核心企业出现到期未付或预期违约时，持有人可逐级向前手追索购回；到期时核心企业将款项划付至合作金融机构，由机构向最终持有人清分，清偿后平台注销“e 信”；此外支持集团额度管理，核心企业可为成员单位分配签发额度并承担连带付款责任。

属于供应商融资安排的金融负债的有关信息：

项目年末余额

应付账款62140557.68

其中：供应商已从融资提供方收到的款项-

其他应付款84143476.81

其中：供应商已从融资提供方收到的款项-

短期借款371278904.84

其中：供应商已从融资提供方收到的款项371278904.84

不属于供应商融资安排的可比应付账款的付款期为90天至150天。在供应商融资安排情况下，公司会在融资提供方支付给供应商相关款项后的210天至360天向融资提供方付款。

合同义务终止且供应商背书转让的供应商融资安排终止确认应付账款，同时确认其他应付款；合同义务终止且供应商向平台或者金融机构发起融资申请的供应商融资安排终止确认应付账款，同时确认短期借款。

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

123濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

无

3、其他

无

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接濮阳市濮耐

57900000.0河南省濮阳市黄

功能材料有濮阳耐火材料制品100.00%投资设立

0河路西段

限公司濮阳市濮耐

100000000.濮阳县西环路中

炉窑工程有濮阳炉窑工程砌筑施工100.00%投资设立

00段

限公司营口濮耐镁辽宁省营口市西

63970000.0耐火材料生产与销

质材料有限营口市区南海路12968.74%31.26%投资设立

0售

公司号

濮阳乌克兰顿涅茨克市，第

18097107.9耐火材料及制品的

有限责任公乌克兰50近卫军街，99.68%投资设立

8销售

司 17a.宾州匹兹堡市，濮耐美国股耐火材料及制品的

68.50美国1001独立大道，100.00%投资设立

份有限公司销售

联合大厦，11层青海濮耐高

560000000.耐火原料及制品的

新材料有限青海民和县工业园100.00%投资设立

00生产与销售

公司云南濮耐昆

20399000.0云南省安宁连然耐火材料生产与销

钢高温材料云南51.00%购买

0镇售

有限公司

上海宝明耐275000000.杨行工业园区富耐火材料制品生产

上海100.00%购买火材料有限00锦路2319号与销售

124濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

公司海城市华银

68000000.0海城市响堂区荒耐火原料及制品加

高新材料制海城95.00%购买

0岭村工及销售

造有限公司郑州华威耐

26146000.0耐火材料制品生产

火材料有限郑州新密市岳村镇100.00%购买

0与销售

公司郑州汇特耐

330284066.新密市袁庄乡姚耐火材料及保温材

火材料有限郑州100.00%购买

91山村料的生产销售

公司马鞍山市雨生产和销售滑动水

60000000.0马鞍山市雨山工

山冶金新材马鞍山口系列；冶金技术100.00%购买

0业园区

料有限公司研发服务

濮耐（集莫斯科市，克斯团）俄罗斯玛达米安斯卡娅耐火材料及制品的

11520.00俄罗斯100.00%投资设立

有限责任公滨河大街，4/22销售司 号楼 B 座

洛阳索莱特新安县洛新产业特种陶瓷材料、制

材料科技有9404400.00洛阳集聚区广深路3品及仪器设备的研68.10%购买

限公司号发、生产及销售新疆巴州和静县无机非金属材料研

新疆秦翔科65430000.0巴音郭楞蒙文化路银座小区

究、销售，技术服67.77%购买技有限公司0古自治州5号楼3单元

务、检验检测

501、502室

菱镁矿的采选、煅西藏昌都市

156875000.西藏类乌齐类乌齐县桑多镇烧、冶炼、轻烧

翔晨镁业有68.00%购买

00县扎通卡村镁、电熔镁、重烧

限公司镁上海银耐联

50000000.0宝山区富锦路

供应链有限上海市批发业90.00%投资设立

02319号5幢一楼

公司新材料技术研发推

濮阳工业园区黄广、耐火材料的生濮阳濮耐新

100000000.河路与经八路交产销售、非金属矿

材料科技有濮阳100.00%投资设立

00叉口东侧路北11及制品销售、技术

限公司号办公室服务开发咨询交流转让推广濮耐塞尔维贝尔格莱德加夫

88971966.0塞尔维亚共耐火材料及制品的

亚有限责任利拉普林西巴路100.00%购买

3和国销售

公司№57耐火材料原料和制

越南海防市建安品生产、研发、销

PRCO 越南

834939.01越南郡览荷坊民居第售；设计、安装、98.00%购买

股份公司

十组40巷36号施工、技术服务；

进出口贸易墨西哥合众国墨西哥州瑙卡尔潘濮阳耐火材

市 LomasVerdes 耐火材料原料和制

料（墨西

1002544.29墨西哥大道与品的销售、技术服99.99%购买

哥）股份有

ViaAdolfo 务、进出口贸易限责任公司

LópezMateos 大道之间

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

125濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称少数股东持股比例股东的损益告分派的股利余额

西藏昌都市翔晨镁业有限公司32.00%-733777.6315682555.50

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司非流非流非流非流名称流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债西藏昌都市翔9952456535560650061507051166346065577295195052639

64366888

晨镁业85134947.3460.9454.5474.7293.6701.3995.5804.4648.

020.40843.61

有限公.28608853938229118344司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

西藏昌都市-----

941719420464988.35947302.

翔晨镁业有2293055.12293055.111270213.11270213.6857559.2

4.790574

限公司0004042

其他说明：

126濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

无

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法焦作银龙高铝材

焦作市沁阳市西万镇邘邰村其他制造业40.00%权益法料有限公司河南省郑州市新密市岳郑州海迈高温材

郑州市村镇直居委会乔沟街8研究和实验发展37.04%权益法料有限公司号上海市金山区枫泾镇朱上海谋和企业管

上海市枫公路9135号4幢商务服务业40.00%权益法理有限公司

0427室

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额焦作银龙高铝郑州海迈高温上海谋和企业焦作银龙高铝郑州海迈高温上海谋和企业材料有限公司材料有限公司管理有限公司材料有限公司材料有限公司管理有限公司

流动资产10057263.075528981.4880.1510257596.565687224.41

非流动资产3015635.421252253.202000000.003370325.101486202.38

资产合计13072898.496781234.682000080.1513627921.667173426.79

流动负债2685500.451155597.571005006.003076559.151514797.14非流动负债

负债合计2685500.451155597.571005006.003076559.151514797.14少数股东权益归属于母公司

10387398.045625637.11995074.1510551362.515658629.65

股东权益按持股比例计

算的净资产份4154959.212083735.65398029.664220545.002095956.42额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他398007.08398007.08对联营企业权

4154959.212481742.73398029.664220545.002493963.50

益投资的账面

127濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入3623605.861600896.250.002289413.224056360.81

净利润-163964.47-32993.43-419.85-224542.872355810.83终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-163964.47-32993.43-419.85-224542.872355810.83本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

59508400.762163091.9

递延收益4370000.001612072.85103235.94与资产相关

12

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益13594773.7216355374.68

营业外收入125188.081402000.00

其他说明：

涉及政府补助的负债项目、计入当期损益的政府补助，详见七、合并财务报表项目注释中35、递延收益；49、其他收

益及55、营业外收入。

128濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债、应收款项、应付款项。上述金融工具产生的主要风险如下：

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。公司规定除现款现货外对新客户和年销售额500万以上的老客户新市场业务均需进行市场准入评审，公司对客户信用等级定为 ABCD 四类，各类信用等级均设定不同的信用额度标准，D 类客户信用为零，必需现款现货，C 类客户信用额度为前三个月的业务量，B 类客户信用额度为前五个月的业务量，A 类客户信用额度为前六个月的业务量，所有新增客户初次信用评级原则上不得为 A 类，特殊情况需要评定为 A 类的必须报总裁审批。

公司对客户资料至少每季度更新一次，对客户信用评级进行跟踪监控，另外公司建立了应收账款管理制度，应收账款管理员每周审核销售合同，对将要到期的应收账款，通知销售部门和业务人员进行催收，并每月编制应收账款账龄分析表，为确定客户信用额度提供参考依据。

公司通过对客户信用评级的管控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。公司资金实行预算管理，所有资金收入与支出都必须纳入预算管理体系，流动性风险由本公司的财务部门集中控制，财务部门负责编制年度资金预算和月度资金平衡计划，通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及结合回款周期及回款率、资金筹措计划等未来现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

金融负债按剩余到期日分类：

期末数项目账面价值未折现合同金额1年以内1年以上

短期借款1913914620.841913914620.841913914620.84-

应付票据827876549.92827876549.92827876549.92-

应付账款1400309628.731400309628.731400309628.73-

一年内到期的非流动负债0.000.000.00-

长期借款----

应付债券----

租赁负债0.000.00--

预计负债14553.7514553.75-14553.75

合计4142115353.244142115353.244142100799.4914553.75

3、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因本公司借款大部分系固定利率，浮动利率较少，故利率风险较低。

外汇风险

129濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。

其他价格风险无。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明无

130濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

应收款项融资66640725.5766640725.57

其他非流动金融资产10182752.6710182752.67

其他权益工具投资117784226.56117784226.56

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

3、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

本公司整体上市，没有母公司。

本企业最终控制方是刘百宽家族。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

131濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

刘百宽董事长、董事

孔志远副董事长、董事、轮值总裁、事业部总经理

刘连兵董事、轮值总裁、事业部总经理

曹阳董事、轮值总裁、事业部总经理刘国威职工董事刘诚董事李永全独立董事梁永和独立董事王广鹏独立董事马文鹏副总裁

彭艳鸣董事会秘书、副总裁牛亮副总裁马意财务负责人

刘百春持股8.27%的股东

郭志彦持股7.33%的股东焦作银龙高铝材料有限公司联营企业郑州海迈高温材料有限公司联营企业上海谋和企业管理有限公司联营企业

华泰永创(北京)科技股份有限公司其他关联方大石桥市兴达特种耐火材料有限公司其他关联方

上海攀霄氢能科技合伙企业（有限合伙）其他关联方上海攀业氢能源科技股份有限公司其他关联方

天津渤钢九号企业管理合伙企业（有限合伙）其他关联方

平阳谋和股权投资合伙企业（有限合伙）其他关联方濮阳县民营企业家联谊会其他关联方

北京恒溢永晟企业管理中心（有限合伙）其他关联方

西藏昌都市合众创业投资合伙企业（有限合伙）刘百宽、刘百春、郭志彦合计持股100%

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）王广鹏持股0.63755%担任自然人股东的公司

中兴华企业管理集团有限公司王广鹏持股0.1976%担任自然人股东的公司内蒙古超牌新材料股份有限公司李永全担任独立董事的公司其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

132濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

获批的交易是否超过交关联方关联交易内容本期发生额上期发生额额度易额度

焦作银龙高铝材料有限公司采购原材料及服务2794747.19否2968677.07大石桥市兴达特种耐火材料

采购原材料61525448.96否48625111.70有限公司

郑州海迈高温材料有限公司接受服务699600.00否2650000.00

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

华泰永创(北京)科技股份有限公司销售货物0.001105632.00

大石桥市兴达特种耐火材料有限公司销售货物24554381.1218548573.24

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

100000000.002026年03月19日2027年03月18日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

4210000.002025年07月29日2026年07月29日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

2000000.002025年07月31日2026年07月31日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

303531.002025年08月01日2026年07月31日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

946223.102025年08月19日2026年08月19日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

2450000.002025年08月25日2026年08月25日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

580000.002025年08月26日2026年08月26日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

300000.002025年09月23日2026年09月18日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

510443.002025年09月24日2026年09月24日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

3500000.002025年09月26日2026年09月24日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

500000.002025年09月30日2026年09月30日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

500000.002025年10月28日2026年10月27日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料2000000.002025年10月30日2026年10月29日否

133濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

200000.002025年10月31日2026年10月30日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

700000.002025年12月01日2026年12月01日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

150000.002025年12月04日2026年12月04日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

607545.002025年12月08日2026年12月08日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

10900000.002025年12月29日2026年12月29日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

1000000.002025年12月30日2026年12月29日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

648986.002025年12月30日2026年12月31日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

900000.002025年12月29日2026年12月25日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

800000.002026年01月27日2027年01月21日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

4300000.002026年03月31日2027年03月30日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

1000000.002026年03月31日2027年03月31日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

4320000.002026年04月13日2027年04月09日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

300000.002026年04月28日2027年04月28日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

10500000.002026年04月29日2027年04月30日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

200000.002026年04月30日2027年05月06日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

12460000.002026年06月29日2027年06月29日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

3000000.002026年06月10日2027年06月10日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

700000.002025年08月06日2026年08月05日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

3360959.482025年08月13日2026年08月12日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

750000.002025年08月27日2026年08月26日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

1650000.002025年09月05日2026年09月04日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

600000.002025年09月11日2026年09月10日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

700000.002025年09月19日2026年09月17日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

1258681.482025年09月24日2026年09月23日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

400000.002025年10月13日2026年10月10日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

1537920.002025年10月21日2026年10月20日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

400000.002025年10月29日2026年10月26日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

428057.402025年10月31日2026年10月29日否

有限公司

134濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

300000.002025年12月04日2026年10月04日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

1000000.002025年12月08日2026年12月07日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

400000.002025年12月09日2026年12月03日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

966000.002025年12月16日2026年12月14日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

1891033.962025年12月03日2026年12月02日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

300000.002026年01月13日2027年01月12日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

1066786.002026年01月15日2027年01月13日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

1939529.002026年01月28日2027年01月25日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

5000000.002026年01月28日2027年01月26日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

700000.002026年01月30日2027年01月29日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

600000.002026年01月19日2026年11月16日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

1374966.722026年03月31日2027年03月30日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

1145316.482026年03月30日2027年03月26日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

905262.602026年03月06日2027年03月04日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

476000.002026年04月30日2027年04月28日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

1350000.002026年05月09日2027年05月07日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

1529829.042026年05月14日2027年05月14日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

4536404.182026年06月30日2027年06月28日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

1751383.062026年06月18日2027年06月17日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

1187685.802026年06月14日2027年06月11日否

有限公司

刘百宽/郭志彦/濮阳市濮耐功能材料

1778800.002026年06月03日2027年06月02日否

有限公司

刘百宽/濮阳市濮耐功能材料有限公

120000000.002026年01月14日2027年01月14日否

司

刘百宽/濮阳市濮耐功能材料有限公

5000000.002026年01月23日2027年01月23日否

司

刘百宽/濮阳市濮耐功能材料有限公

75000000.002026年04月30日2027年04月30日否

司

刘百宽/濮阳市濮耐功能材料有限公

580000.002025年06月28日2026年07月28日否

司

刘百宽/濮阳市濮耐功能材料有限公

470000.002025年07月31日2026年07月24日否

司

刘百宽/濮阳市濮耐功能材料有限公

1161711.402025年08月06日2026年07月31日否

司

刘百宽/濮阳市濮耐功能材料有限公

1127494.202025年08月22日2026年08月14日否

司

刘百宽/濮阳市濮耐功能材料有限公1100000.002025年08月25日2026年08月19日否

135濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

司

刘百宽/濮阳市濮耐功能材料有限公

2403907.602025年09月24日2026年09月18日否

司

刘百宽/濮阳市濮耐功能材料有限公

1550808.002025年10月20日2026年10月15日否

司

刘百宽/濮阳市濮耐功能材料有限公

1005572.002025年10月29日2026年10月23日否

司

刘百宽/濮阳市濮耐功能材料有限公

600000.002025年11月03日2026年10月29日否

司

刘百宽/濮阳市濮耐功能材料有限公

250000.002025年11月05日2026年10月30日否

司

刘百宽/濮阳市濮耐功能材料有限公

1247347.202025年11月13日2026年11月06日否

司

刘百宽/濮阳市濮耐功能材料有限公

130000.002025年12月26日2026年12月21日否

司

刘百宽/濮阳市濮耐功能材料有限公

240000.002025年12月10日2026年12月04日否

司

刘百宽/濮阳市濮耐功能材料有限公

2120000.002025年12月08日2026年12月03日否

司

刘百宽/濮阳市濮耐功能材料有限公

539720.002026年01月30日2027年01月29日否

司

刘百宽/濮阳市濮耐功能材料有限公

150000.002026年03月31日2027年02月26日否

司

刘百宽/濮阳市濮耐功能材料有限公

600000.002026年04月30日2027年04月26日否

司

刘百宽/濮阳市濮耐功能材料有限公

130000.002026年04月28日2027年04月28日否

司

刘百宽/刘百春/郭志彦/45000000.002026年01月01日2027年12月29日否

刘百宽/刘百春/郭志彦/15000000.002026年02月27日2027年02月26日否

刘百宽/刘百春/郭志彦/35000000.002026年03月25日2027年03月24日否

刘百宽/刘百春/郭志彦/20000000.002026年01月15日2026年07月15日否

刘百宽/刘百春/郭志彦/12000000.002026年03月11日2026年09月11日否

刘百宽/刘百春/郭志彦/30000000.002026年05月27日2026年11月27日否

刘百宽/刘百春/郭志彦/500000.002025年07月03日2026年07月03日否

刘百宽/刘百春/郭志彦/857215.872025年07月04日2026年07月03日否

刘百宽/刘百春/郭志彦/213500.002025年07月15日2026年07月15日否

刘百宽/刘百春/郭志彦/213500.002025年07月18日2026年07月17日否

刘百宽/刘百春/郭志彦/1700000.002025年07月23日2026年07月23日否

刘百宽/刘百春/郭志彦/2830000.002025年07月25日2026年07月24日否

刘百宽/刘百春/郭志彦/200000.002025年07月28日2026年07月28日否

刘百宽/刘百春/郭志彦/11150000.002025年07月29日2026年07月29日否

刘百宽/刘百春/郭志彦/500000.002025年07月31日2026年07月31日否

刘百宽/刘百春/郭志彦/2200000.002025年08月05日2026年08月05日否

刘百宽/刘百春/郭志彦/279999.002025年08月08日2026年08月07日否

刘百宽/刘百春/郭志彦/360000.002025年08月15日2026年08月14日否

刘百宽/刘百春/郭志彦/1740000.002025年08月21日2026年08月21日否

刘百宽/刘百春/郭志彦/9576096.002025年08月25日2026年08月25日否

刘百宽/刘百春/郭志彦/400000.002025年08月26日2026年07月07日否

刘百宽/刘百春/郭志彦/300000.002025年08月27日2026年08月27日否

刘百宽/刘百春/郭志彦/820000.002025年08月28日2026年08月28日否

刘百宽/刘百春/郭志彦/4530000.002025年09月19日2026年09月18日否

刘百宽/刘百春/郭志彦/2413500.002025年09月26日2026年09月24日否

136濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

刘百宽/刘百春/郭志彦/3700000.002025年09月28日2026年09月28日否

刘百宽/刘百春/郭志彦/500000.002025年09月29日2026年09月29日否

刘百宽/刘百春/郭志彦/240000.002025年10月11日2026年10月09日否

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137濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

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138濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

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140濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

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刘百宽/郭志彦9765011.982025年12月19日2026年12月18日否

刘百宽/郭志彦3001033.202025年12月26日2026年12月25日否

刘百宽/郭志彦2100000.002026年01月30日2027年01月29日否

刘百宽/郭志彦8000000.002026年02月10日2027年02月09日否

刘百宽/郭志彦4600000.002026年03月30日2027年03月29日否

刘百宽/郭志彦5000000.002026年03月27日2027年03月26日否

刘百宽/郭志彦1500000.002026年04月28日2027年03月29日否

刘百宽/郭志彦1700000.002026年04月01日2027年03月31日否

刘百宽/郭志彦3500000.002026年04月28日2027年04月27日否

刘百宽/郭志彦5000000.002025年07月09日2026年07月08日否

刘百宽/郭志彦5900000.002025年08月05日2026年08月04日否

刘百宽/郭志彦6000000.002025年08月11日2026年08月07日否

刘百宽/郭志彦3500000.002025年08月29日2026年08月28日否

刘百宽/郭志彦8400000.002025年09月01日2026年08月28日否

刘百宽/郭志彦2700000.002025年09月22日2026年09月22日否

刘百宽/郭志彦3500000.002025年10月10日2026年10月09日否

刘百宽/郭志彦9175000.002025年10月28日2026年10月27日否

刘百宽/郭志彦700000.002025年10月31日2026年10月30日否

刘百宽/郭志彦1800000.002025年11月26日2026年11月26日否

刘百宽/郭志彦4159346.002025年12月26日2026年12月25日否

刘百宽/郭志彦712929.002025年12月31日2026年12月30日否

刘百宽/郭志彦7300000.002025年12月18日2026年12月17日否

刘百宽/郭志彦7315780.002026年02月02日2027年01月29日否

刘百宽/郭志彦1767000.002026年02月11日2027年02月04日否

刘百宽/郭志彦7300000.002026年03月18日2027年03月10日否

刘百宽10000000.002026年03月31日2027年02月04日否关联担保情况说明

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2012800.002915100.00

（4）其他关联交易无

141濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备郑州海迈高温材料有限

应收账款0.000.00650000.0032500.00公司大石桥市兴达特种耐火

应收账款9494932.12474746.616780321.23339016.06材料有限公司

华泰永创(北京)科技股

应收账款688178.2468817.82688178.2434408.91份有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款大石桥市兴达特种耐火材料有限公司17892961.4728840569.60

应付账款焦作银龙高铝材料有限公司2208568.163298744.80

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

142濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺无。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项无。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

*经营分部

143濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

A、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

B、管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

C、能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

*报告分部

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

A、该经营分部的收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；

B、该经营分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

C、该经营分部的资产占所有分部资产合计的 10%或者以上。

*经营分部未满足上述10%重要性标准的，按照以下规定确定报告分部：

A、将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

B、将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。

*按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%；

*分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

（2）报告分部的财务信息

单位：元新材料事业管理项目钢铁事业管理部环保事业管理部分部间抵销合计部

营业收入2315822644.77307155377.59235888911.21182656266.642676210666.93

营业成本1913559620.87265086696.90216541246.18188407086.862206780477.09

资产总额9089878236.391705558342.69936554300.052574659759.079157331120.06

负债总额4587714616.33982637520.79497240836.211086106249.014981486724.32

（3）其他说明

企业取得的来自于本国的对外交易收入总额，以及企业从其他国家或地区取得的对外交易收入总额情况单位：元业务收入钢铁事业管理部新材料事业管理部环保事业管理部合计

国内销售收入1474060182.9890364566.45136707416.041701132165.47

海外销售收入837844309.91134662268.292571923.26975078501.46

合计2311904492.89225026834.74139279339.302676210666.93

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

144濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

3、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1720777338.171600316561.22

1至2年212428172.94250664655.90

2至3年194664971.19174642243.21

3年以上355526248.77318698413.12

3至4年115881350.71203503870.76

4至5年143007389.643864989.65

5年以上96637508.42111329552.71

合计2483396731.072344321873.45

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

254387254387406812406812

账准备1.02%100.00%1.74%100.00%

69.2169.2130.3830.38

的应收账款其

中：

根据信用风险单独测试并单

254387254387406812406812

项计提1.02%100.00%1.74%100.00%

69.2169.2130.3830.38

信用减值损失的应收账款按组合

22794

计提坏245795178515230364177654212598

98.98%7.26%42265.98.26%7.71%

账准备7961.86696.740643.07056.936586.14

12

的应收

145濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

账款其

中：

其中：

141007178515123156137183177654119417

账龄组56.78%12.66%58.52%12.95%

7019.36696.741322.622223.45056.938166.52

合关联方组合

104788104788931808931808

（合并42.20%39.75%

0942.500942.50419.62419.62

范围

内）

248339203954227944234432218335212598

合计100.00%8.21%100.00%9.31%

6731.07465.952265.121873.45287.316586.14

按单项计提坏账准备类别名称：根据信用风险单独测试并单项计提信用减值损失的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由宝塔石化集团债务单位进行

800000.00800000.00800000.00800000.00100.00%

财务有限公司重整宁波市镇海天长期挂账难以

地特种钢有限4281483.204281483.20收回公司

俄罗斯-罗斯托债务单位进行

4160143.244160143.244031174.534031174.53100.00%

夫破产清算广西金源镍业债务单位进行

261069.00261069.00261069.00261069.00100.00%

有限公司破产清算债务单位进行

捷克 LIBERTY 21573536.10 21573536.10 20346525.68 20346525.68 100.00%破产清算大连富力镍基长期挂账难以

新材料有限公9604998.849604998.84收回司

合计40681230.3840681230.3825438769.2125438769.21

按组合计提坏账准备类别名称：账龄及关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合1410077019.36178515696.7412.66%

关联方组合（合并范围内）1047880942.50

合计2457957961.86178515696.74

确定该组合依据的说明：

无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

146濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他根据信用风险单独测试并单

项计提信用减40681230.381355979.1313886482.0425438769.21值损失的应收账款按组合计提坏

账准备的应收177654056.93861639.81178515696.74账款

合计218335287.31861639.811355979.1313886482.04203954465.95

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款13886482.04

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

宁波市镇海天地破产清算，无资货款4281483.20管理层审批否特种钢有限公司产偿付。

大连富力镍基新

货款9604998.84无资产可执行管理层审批否材料有限公司

合计13886482.04

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户 A 417195528.98 417195528.98 15.87%

147濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

客户 B 392619730.32 392619730.32 14.94%

客户 C 96443620.03 96443620.03 3.67%

客户 D 73539283.37 7032531.20 80571814.57 3.07% 4028590.73

客户 E 56207436.26 5906736.00 62114172.26 2.36% 3105708.61

合计1036005598.9612939267.201048944866.1639.91%7134299.34

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款610000445.15648816316.96

合计610000445.15648816316.96

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金38095278.8643477070.67

往来款项及其他583245204.67617299215.96

业务借款5944345.00578259.01

合计627284828.53661354545.64

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）58561843.9951306338.69

1至2年128294254.43132632675.58

2至3年27692180.1054586216.03

3年以上412736550.01422829315.34

3至4年73130000.00118730869.16

4至5年107218660.0030584282.32

5年以上232387890.01273514163.86

合计627284828.53661354545.64

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

148濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计用损失（未发生信用损失（已发生信用损失用减值）用减值）

2026年1月1日余额12538228.6812538228.68

2026年1月1日余额在本期

本期计提4746154.704746154.70

2026年6月30日余额17284383.3817284383.38

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按信用风险特

征划分的账龄12538228.684746154.7017284383.38分析法组合

合计12538228.684746154.7017284383.38

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

149濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额数的比例

西藏昌都市翔晨1年以内、1-2年、2-3年、3-4

往来款432707622.6168.98%

镁业有限公司年、4-5年、5年以上郑州汇特耐火材

往来款50000000.005年以上7.97%料有限公司

新疆秦翔科技有1年以内、1-2年、2-3年、3-4

往来款43370000.006.91%

限公司年、4-5年、5年以上濮耐美国股份有

往来款20596200.001年以内3.28%限公司濮阳汇特再生资

往来款20489141.691年以内、1-2年3.27%源科技有限公司

合计567162964.3090.41%

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

3120234277.3120234277.3116162704.3116162704.

对子公司投资

25251515

对联营、合营

6016266.256016266.256091017.616091017.61

企业投资

3126250543.3126250543.3122253721.3122253721.

合计

50507676

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额期末余额值）追加投资减少投资其他准备值）濮阳市濮耐功能材1561664115616641

料有限公0.310.31司濮阳市濮

耐炉窑工99699830.99699830.程有限公4646司营口濮耐

61475869.61475869.

镁质材料

1414

有限公司

濮阳乌克17588867.17588867.兰有限责8484

150濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

任公司云南濮耐

昆钢高温51560451.51560451.材料有限7272公司濮耐美国

股份有限68.5068.50公司上海宝明

5223078752230787

耐火材料

5.035.03

有限公司海城市华银高新材1054787110547871

料制造有9.929.92限公司青海濮耐

5603237656032376

高新材料

7.807.80

有限公司郑州华威

4406574844065748

耐火材料

0.960.96

有限公司郑州汇特

4911607149116071

耐火材料

0.790.79

有限公司马鞍山市雨山冶金1986703419867034

新材料有5.005.00限公司

濮耐（集团）俄罗

11520.0011520.00

斯有限责任公司洛阳索莱

特材料科7475859.37475859.3技有限公66司新疆秦翔

54715659.54715659.

科技有限

4141

公司西藏昌都市翔晨镁1012649210126492

业有限公3.643.64司

PRCO 越

南股份公818240.23818240.23司濮耐塞尔

100667094071573.110473866

维亚有限

2.6805.78

责任上海银耐

45086400.45086400.

联供应链

6060

有限公司濮阳濮耐新材料科1000300810003008

技有限公6.526.52司

濮阳耐火1002524.21002524.2

151濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

材料（墨44西哥）股份有限责任公司

311616274071573.131202342

合计

04.15077.25

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动减值其宣告计期末减值期初余额余额投资单准备追减其他他发放提

（账面价权益法下确准备位期初加少综合权现金减其

（账认的投资损期末值）投投收益益股利值他面价余额益余额资资调整变或利准值）动润备

一、合营企业

二、联营企业焦作银龙高铝4154

4220545.00-65585.79

材料有959.21限公司郑州海迈高温1861

1870472.61-9165.57

材料有307.04限公司

6016

小计6091017.61-74751.36

266.25

6016

合计6091017.61-74751.36

266.25

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元项目本期发生额上期发生额

152濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文

收入成本收入成本

主营业务1201730029.07982833738.341240226086.361026086977.48

其他业务462353952.00441226434.74435174547.68403904827.69

合计1664083981.071424060173.081675400634.041429991805.17

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益240626500.00

权益法核算的长期股权投资收益-74751.36564627.10

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入70941.48

其他5654620.932604699.63

合计5650811.05243795826.73

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-105228.85计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规3192688.22

153濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2026年半年度报告全文定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

债务重组损益-3987263.08

其他符合非经常性损益定义的损益项目4970185.38

减：所得税影响额555702.33

少数股东权益影响额（税后）38011.02

合计3476668.32--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润0.37%0.010.01扣除非经常性损益后归属于公司普通股

0.29%0.010.01

股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司

2026年8月15日

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