安徽江南化工股份有限公司

审计报告

众环审字（2025）0202136号

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审计报告1-4财务报表合并资产负债表1合并利润表3合并现金流量表4合并股东权益变动表5资产负债表7利润表9现金流量表10股东权益变动表11财务报表附注13财务报表附注补充资料151安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

能集团合计持有江南化工表决权总数的29.99%，成为本公司的控股股东。

2021年7月15日本公司“通过非公开发行股份的形式，购买北方爆破科技有限公司100.00%股权，北方矿业服务有限公司49.00%股权、北方矿业投资有限公司49.00%股权，

陕西庆华汽车安全系统有限公司65.00%股权，广西金建华民用爆破器材有限公司90.00%股权”的重组方案获得中国证券监督管理委员会《关于核准安徽江南化工股份有限公司向北方特种能源集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2021]2387号），本公司发行900348489股，交易对价3169226681.28元（3.52元/股）。本公司注册资本变更为

2648922855元，股份总数2648922855股（每股面值1元）。2021年9月30日上述股份

在深交所发行上市，交易完成后中国兵器工业集团有限公司（以下简称“兵器工业集团”）下属企业合计持有的股份达到38.93%（其中特能集团直接持有19.70%股份）。

2024年12月16日，公司收到特能集团提供的中国证券登记结算有限责任公司出具的

《证券过户登记确认书》，西安庆华民用爆破器材股份有限公司（以下简称“庆华民爆”）持有的公司股份53883664股（无限售条件）已于2024年12月13日无偿划转至特能集团，本次无偿划转完成后，特能集团直接持有的公司股权比例由19.70%上升至21.74%。

本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事的经营活动：民用爆破器材（乳化炸药（胶状）、粉状乳化炸药、乳化炸药（胶状，现场混装车）、多孔粒状铵油炸药（现场混装车）等）研发、生产、销售；工程爆破设计、施工、爆破技术服务；爆破合成新材料研发、生产、销售；化工产品及原辅材料（不含危险化学品）生产、销售；危险货物运输；机电设备产品

生产、销售（上述项目仅限分支机构经营）；新能源技术、电力技术、生物质发电技术、风

力发电技术、光伏发电技术开发、咨询、服务及成果转让；风力发电、光伏发电、光热发电

等清洁能源的生产及销售；与公司信息化建设相关的信息业务咨询；与公司生产、服务相关的技术业务咨询；自营本公司产品和技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的产品和技术除外）；实业投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本公司控股股东为特能集团，最终控制人为兵器工业集团。截至2024年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共118户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本年合并范围变动情况详见本附注八“合并范围变更”。

本财务报表业经本公司董事会于2025年4月15日批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

公司简称--公司名称北方爆破科技指北方爆破科技有限公司广西金建华指广西金建华民用爆破器材有限公司本报告共152页第14页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

公司简称--公司名称陕西庆华汽车指陕西庆华汽车安全系统有限公司新疆天河化工指新疆天河化工有限公司安徽向科化工指安徽向科化工有限公司四川南部永生指四川省南部永生化工有限责任公司安徽江南爆破指安徽江南爆破工程有限公司湖北帅力化工指湖北帅力化工有限公司河南华通化工指河南华通化工有限公司福建久依久指福建漳州久依久化工有限公司四川绵竹兴远指四川省绵竹兴远特种化工有限公司四川宇泰工程指四川宇泰特种工程技术有限公司中金立华工业指中金立华工业工程服务有限公司宁国江南运输指宁国江南运输有限责任公司盾安新能源指浙江盾安新能源发展有限公司新疆江南易泰指新疆江南易泰建材有限公司江苏剑峤化工指江苏剑峤化工有限公司南京理工科技指南京理工科技化工有限责任公司马鞍山化工指马鞍山江南化工有限责任公司宁国平安爆破指宁国市平安爆破服务有限公司宁国油相材料指安徽省宁国市江南油相材料有限公司湖北金兰材料指湖北金兰特种金属材料有限公司安徽向科工程指安徽向科工程科技有限公司安徽皖化爆破指安徽皖化民用爆破器材有限公司陕西北方民爆指陕西北方民爆集团有限公司山西江阳兴安指山西江阳兴安民爆器材有限公司山西江阳爆破指山西江阳工程爆破有限公司内蒙古恒安指内蒙古恒安爆破有限公司内蒙古科大指内蒙古科大爆破工程有限公司百色新联物流指百色新联物流有限公司中宝资源国际指中宝资源国际有限公司北矿投资公司指北方矿业投资有限公司北矿服务公司指北方矿业服务有限公司北矿简易公司指北方矿业技术服务简易股份有限公司

纳米比亚公司指北方矿业科技服务（纳米比亚）有限公司

塞尔维亚公司 指 EKSPLOZIVI RUDEX DOO

蒙古 ET 公司 指 Erkhet Tunsh LLC安徽恒源技研指安徽恒源技研化工有限公司本报告共152页第15页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

公司简称--公司名称

诸暨如山汇盈指诸暨如山汇盈创业投资合伙企业（有限合伙）白河庆华指陕西白河庆华化工有限公司陕西红旗民爆指陕西红旗民爆集团股份有限公司朝阳红山指朝阳红山化工有限责任公司

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于

2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司管理层已评价自报告期末起12个月的持续经营能力，本公司不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团

2024年12月31日的财务状况及2024年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》、《深圳证券交易所行业信息披露指引第10号——上市公司从事民用爆破相关业务》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中民用爆破相关业务有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、新金融工具准则、新租赁准则、长期资产减值等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、28“收入”、附注四、10“金融工具”、附注四、11“金融资产减值”、附注四、

32“租赁”及附注、24“长期资产减值”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、35“重大会计判断和估计”。

本报告共152页第16页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

1、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司境外子公根据企业经营所处的主要经济环境中的货币确定记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、重要性标准确定方法和选择依据

本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：

项目重要性标准

重要的应收款项坏账准备收回或转回单项收回或转回金额≥1000万元人民币

重要的应收款项实际核销单项核销金额≥1000万元人民币

账龄超过1年的重要预付款项预付款项账面余额≥1000万元人民币

重要的在建工程项目单项在建工程发生额或期末余额≥1000万元人民币

账龄超过1年的重要应付账款应付账款账面余额≥1000万元人民币

账龄超过1年的重要其他应付款其他应付款账面余额≥900万元人民币

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占公司总收入≥5.00%对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占重要的合营企业或联营企业

公司净资产≥1.00%

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

本报告共152页第17页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第

五十一条关于“一揽子交易”的判断标准参见本附注四、6“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、17“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，

区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的本报告共152页第18页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属本报告共152页第19页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、17“长期股权投资”或本附

注四、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*

这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易

的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、17“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、17“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及本报告共152页第20页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独

所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期

限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。

（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各

项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东本报告共152页第21页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了

对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营

控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，本报告共152页第22页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

本报告共152页第23页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融本报告共152页第24页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同本报告共152页第25页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；

如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确

认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票组合本组合以承兑人为信用风险较小的银行确定。

商业承兑汇票组合本组合根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同。

*应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

本报告共152页第26页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

账龄组合本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征。

合并范围内关联往来组合本组合为江南化工合并范围内关联方。

合同资产：

账龄组合本组合以合同资产的账龄作为信用风险特征。

合并范围内关联往来组合本组合为江南化工合并范围内关联方。

*其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。

合并范围内关联往来组合本组合为江南化工合并范围内关联方。

*账龄组合与整个存续期预期信用损失率对照表

1）民爆业务

账龄应收款项预期信用损失率（%）

1年以内（含1年下同）5.00

1-2年10.00

2-3年15.00

3-4年20.00

4-5年80.00

5年以上100.00

2）新能源业务

账龄应收款项预期信用损失率（%）

1年以内（含1年下同）5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年30.00

4-5年50.00

5年以上100.00

12、应收账款本集团对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简本报告共152页第27页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本集团选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。在计量应收款项预期信用损失时参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，以预期信用损失模型为基础，采用简化方法于应收款项初始确认时确认预期存续期损失。

当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。将计提或转回的损失准备计入当期损益。

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义

务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

13、应收款项融资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资

产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本集团将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

14、存货

（1）存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法。

本报告共152页第28页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

15、合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。

16、持有待售资产和处置组

（1）持有待售

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出

售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日本报告共152页第29页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失

金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联

计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

17、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权本报告共152页第30页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长

期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支

付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第

22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投本报告共152页第31页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权本报告共152页第32页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“控制的判断标准和合并财务报表的编制”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩本报告共152页第33页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

18、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，本集团以转换前固定资产或无形资产的账面价值作为转换后投资性房地产的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

19、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

本报告共152页第34页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

民爆及其他业务固定资产折旧计提方法：

固定资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法25-303.003.23-3.88

机器设备年限平均法10-123.008.08-9.70

运输设备年限平均法6-83.0012.13-16.17

办公及电子设备年限平均法5-83.0012.13-19.40

其他年限平均法5-83.0012.13-19.40

新能源产业固定资产折旧计提方法：

固定资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法5-305.003.17-19.00

机器设备年限平均法5-105.009.50-19.00

发电及相关设备年限平均法10-205.004.75-9.50

运输设备年限平均法4-105.009.50-23.75

电子设备及其他年限平均法3-105.009.50-31.67

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

20、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定本报告共152页第35页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24“长期资产减值”。

21、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

22、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、砂石采矿权、专利权及非专利技术等。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

本报告共152页第36页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

各项无形资产的使用摊销寿命如下：

项目摊销年限（年）土地使用权权证有效期砂石采矿权20非专利权10

其他3-10期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24“长期资产减值”。

23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24、长期资产减值

本报告共152页第37页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的

投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

25、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

26、职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（1）短期薪酬本报告共152页第38页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本公司的短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入当期损益或相关资产成本。短期薪酬为非货币性福利的，按照公允价值计量。

（2）离职后福利离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

*在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

*对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利

辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：

*公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；

*公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

本报告共152页第39页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

（4）其他长期职工福利

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，本公司按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：服务成本；其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。总净额计入当期损益或相关资产成本。

27、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

28、收入

（1）收入的确认

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

（2）本集团依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“某一时点履行的履约义务”，按本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：

*本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（3）本集团收入确认的具体政策如下：

本报告共152页第40页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

公司主要从事民用爆破器材和风力发电、光伏发电等清洁能源的生产和销售；工程爆破

设计、施工、爆破技术服务等。

*公司销售民用爆破器材等产品，属于在某一时点履行的履约义务。收入确认具体方法为：民用爆破器材销售业务分为两种形式，一种为运至客户指定仓库经验收后确认收入；另一种是自提，发出商品收到提单确认收入。

*公司的发电业务，属于在某一时点履行的履约义务。收入确认具体方法为：发电业务于电力供应至各电厂所在地的省电网公司后，根据电量结算单确认销售收入。

*工程爆破设计、施工、爆破技术服务业务的收入确认具体方法为：与客户签订爆破服务合同，向客户提供爆破服务，并经双方核实无异议后，凭客户签字确认后的爆破服务结算单据（通常为土方结算量与炸药使用结算量）确认收入。

（4）收入的计量

本集团应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本集团考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

*可变对价

本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

*重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本集团应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

*非现金对价

客户支付非现金对价的，本集团按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本集团参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

*应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允本报告共152页第41页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

29、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；

但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

30、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：

（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支

出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统本报告共152页第42页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

本集团将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴

息资金直接拨付给本集团两种情况处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团的，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

31、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

本报告共152页第43页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所

得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

32、租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以

换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人本报告共152页第44页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

本集团租赁资产的类别主要为运输工具、房屋建筑物、机器设备等。

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、19“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租本报告共152页第45页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。

本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

33、专项储备自2022年11月21日起，本集团按照财政部、应急部《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》（财资〔2022〕136号）的规定提取和使用安全生产费用。根据《企业会计准则解释第3号》（财会〔2009〕8号），本集团依照国家有关规定提取安全生产费用时，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。使用提取的安全生产费用时，对规定使用范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

（1）建设工程施工企业以建筑安装工程造价为依据，于月末按工程进度计算提取企业安全生产费用。提取标准如下：

*矿山工程3.5%；*铁路工程、房屋建筑工程、城市轨道交通工程3%；*水利水电工

程、电力工程2.5%；*冶炼工程、机电安装工程、化工石油工程、通信工程2%；*市政公

用工程、港口与航道工程、公路工程1.5%。

（2）民用爆炸物品生产企业，以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本

年度应计提金额，并逐月平均提取。具体如下：

*上一年度营业收入不超过1000万元的，按照4%提取；*上一年度营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2%提取；*上一年度营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；*上一年度营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。

（3）交通运输企业以上一年度营业收入为依据，确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。具体如下：

*普通货运业务1%；*客运业务、管道运输、危险品等特殊货运业务1.5%。

（4）电力生产企业以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。具体如下：

*上一年度营业收入不超过1000万元的，按照3%提取；*上一年度营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1.5%提取；*上一年度营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照1%提取；*上一年度营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.8%提取；*上一年度营业收入超过50亿元至100亿元的部分，按照0.6%提取；*上一年度营业收入超过

100亿元的部分，按照0.2%提取。

34、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

*《企业会计准则解释第17号》本报告共152页第46页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

财政部于2023年11月9日发布《企业会计准则解释第17号》，本集团自2024年1月1日起执行该解释。

*《企业会计准则解释第18号》

财政部于2024年12月31日发布《企业会计准则解释第18号》，本集团自2024年1月1日起执行该解释。

（2）会计估计变更本集团于2025年2月28日召开的第六届董事会第三十七次会议审议通过了《关于会计估计变更的议案》，具体情况如下：

本公司全资子公司新疆江南易泰建材有限公司拥有的乌鲁木齐市米东区甘泉堡建筑用砂1号砂场矿山服务年限因生产规模变更，与乌鲁木齐市自然资源局签订《采矿权出让合同补充协议》，约定原砂场矿山服务年限由10年变更为20年。为了适应公司业务的实际情况，公允、客观地反映公司的财务状况和经营成果，提供更加可靠的会计信息，根据《采矿权出让合同补充协议》及乌鲁木齐市自然资源局新颁发的采矿许可证约定，公司对采矿权摊销期限进行了调整。本次会计估计变更自2024年12月1日开始执行。

根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，本次会计估计变更采用未来适用法处理，无需进行追溯调整，对以往各年度财务状况和经营成果不会产生影响。对公司2024-2039年度利润总额的影响情况如下（以2023年12月末采矿权余额9445.76万元测算）：

单位：万元年度会计估计变更前摊销会计估计变更后摊销影响利润总额

2024年度1616.831526.5290.31

2025年度1616.83533.071083.76

2026年度1616.83533.071083.76

2027年度1616.83533.071083.76

2028年度1616.83533.071083.76

2029年度1361.61533.07828.54

2030年度533.07-533.07

2031年度533.07-533.07

2032年度533.07-533.07

2033年度533.07-533.07

2034年度533.07-533.07

2035年度533.07-533.07

2036年度533.07-533.07

2037年度533.07-533.07

2038年度533.07-533.07

2039年度456.26-456.26

本报告共152页第47页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

35、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注四、28、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估

计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；

确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（3）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（4）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的本报告共152页第48页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（5）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（7）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

五、税项

1、主要税种及税率

税种具体税率情况

增值税应税收入按13%、9%、6%、5%、3%的税率计算销项税，并按扣除本报告共152页第49页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注税种具体税率情况当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%、5%、3.5%、2.5%、1%计缴。

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%、1.5%计缴。

地方教育附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。

从价计征的，按房产原值一次减除10%-30%后的余值的1.2%计缴；

房产税

从租计征的，按租金收入的6%、12%计缴。

按应纳税所得额的31%、30%、25%、20%、17%、16.5%、15%、企业所得税

8.25%计缴/详见下表。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称税收优惠政策所得税税率

北方爆破科技高新技术企业税收优惠15.00%

山西江阳爆破高新技术企业税收优惠15.00%

山西江阳兴安高新技术企业税收优惠15.00%

广西金建华高新技术企业税收优惠15.00%

新疆天河化工高新技术企业税收优惠15.00%

新疆天河爆破工程有限公司高新技术企业税收优惠15.00%

新疆恒远爆破工程有限公司高新技术企业税收优惠15.00%

新疆中岩恒泰爆破工程有限公司高新技术企业税收优惠15.00%

安徽向科化工高新技术企业税收优惠15.00%

四川南部永生高新技术企业税收优惠15.00%

湖北帅力化工高新技术企业税收优惠15.00%

河南华通化工高新技术企业税收优惠15.00%

马鞍山化工高新技术企业税收优惠15.00%

湖北金兰材料高新技术企业税收优惠15.00%

南京理工科技高新技术企业税收优惠15.00%

朝阳红山高新技术企业税收优惠15.00%

克州新天恒泰化工有限公司西部大开发企业所得税优惠15.00%

新疆中矿天泓矿山技术工程有限责任公司西部大开发企业所得税优惠15.00%

陕西庆华汽车高新技术企业税收优惠15.00%

陕西北方民爆高新技术企业税收优惠15.00%

神木北方特能化工科技有限公司高新技术企业税收优惠15.00%

陕西特能混制科技有限公司高新技术企业税收优惠15.00%

陕西汉阴庆华化工有限公司高新技术企业税收优惠15.00%

新疆中矿天泰矿山技术工程有限责任公司西部大开发企业所得税优惠15.00%

广安市广安区万达化工建材有限公司西部大开发企业所得税优惠15.00%

四川绵竹兴远西部大开发企业所得税优惠15.00%

内蒙古大漠风电有限责任公司西部大开发企业所得税优惠15.00%

包头市盾安风电有限责任公司西部大开发企业所得税优惠15.00%本报告共152页第50页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注纳税主体名称税收优惠政策所得税税率

内蒙古大漠（杭锦旗）风电有限责任公司西部大开发企业所得税优惠15.00%

内蒙古盾安光伏电力有限公司西部大开发企业所得税优惠15.00%

伊吾盾安风电有限公司西部大开发企业所得税优惠15.00%

鄯善盾安风电有限公司西部大开发企业所得税优惠15.00%

木垒县盾安风电有限公司西部大开发企业所得税优惠15.00%

宁夏盾安风电有限公司西部大开发企业所得税优惠15.00%

贵州盾安风电有限公司西部大开发企业所得税优惠15.00%

酒泉盾安新能源有限公司西部大开发企业所得税优惠15.00%

成都西交特种工程技术勘测设计有限公司小微企业所得税优惠20.00%

赤壁帅力危货运输有限公司小微企业所得税优惠20.00%

嘉鱼县长顺贸易有限公司小微企业所得税优惠20.00%

河南华通永安爆破技术工程有限公司小微企业所得税优惠20.00%

确山县鸿盛建材购销有限公司小微企业所得税优惠20.00%

新疆盾安新能源有限公司小微企业所得税优惠20.00%

内蒙古恒安小微企业所得税优惠20.00%

百色建华民用爆炸物品销售有限公司小微企业所得税优惠20.00%

广西拓通爆破工程有限公司小微企业所得税优惠20.00%

百色新联物流小微企业所得税优惠20.00%

和静天河万方化工有限公司小微企业所得税优惠20.00%

新疆天河泓泰矿山技术工程有限责任公司小微企业所得税优惠20.00%

沙雅县东方丽盛货运有限公司小微企业所得税优惠20.00%

克州恒远运输有限公司小微企业所得税优惠20.00%

新疆中矿恒泰矿山技术工程有限责任公司小微企业所得税优惠20.00%

克州恒远民用爆破器材专卖有限公司小微企业所得税优惠20.00%

喀什地区民用爆破器材专卖有限责任公司小微企业所得税优惠20.00%

巴州长岭民用爆破器材有限公司小微企业所得税优惠20.00%

安徽晶恒汽车运输有限责任公司小微企业所得税优惠20.00%

石台县秋浦爆破工程有限公司小微企业所得税优惠20.00%

祁门县民爆器材有限责任公司小微企业所得税优惠20.00%

黄山市祁门县向科爆破工程有限公司小微企业所得税优惠20.00%

安庆向科运输有限公司小微企业所得税优惠20.00%

南部县永生运业有限公司小微企业所得税优惠20.00%

仪陇县臻裕爆破工程有限公司小微企业所得税优惠20.00%

巢湖市江南矿山爆破工程有限公司小微企业所得税优惠20.00%

霍邱县兴安民爆器材有限责任公司小微企业所得税优惠20.00%

霍邱县兴安危险品运输有限公司小微企业所得税优惠20.00%

福建省龙曜工程技术有限公司小微企业所得税优惠20.00%

福建省华飞爆破工程有限公司小微企业所得税优惠20.00%本报告共152页第51页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注纳税主体名称税收优惠政策所得税税率

绵竹市兴远运业有限公司小微企业所得税优惠20.00%

宁国油相材料小微企业所得税优惠20.00%

中宝资源国际——16.50%、8.25%

北矿投资公司——17.00%

北矿服务公司——16.50%、8.25%

北矿简易公司——30.00%

纳米比亚公司——31.00%

塞尔维亚公司——15.00%

除上述以外的其他纳税主体——25.00%

注：本公司子公司中宝资源国际、北矿服务公司为香港注册公司，应纳税所得额不超过200.00万元港币的部分，适用8.25%的税率，应纳税所得额超过200.00万元港币的部分，

适用16.50%的税率。其他境外子公司分别适用所在国所得税税率。

2、税收优惠及批文

（1）高新技术企业税收优惠

根据《企业所得税法》规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15.00%的税率征收企业所得税，符合高新技术企业认定条件的子公司及其所得税优惠期间具体列示如下表：

公司名称所得税优惠期间北方爆破科技2022年至2024年山西江阳爆破2022年至2024年山西江阳兴安2023年至2025年广西金建华2023年至2025年新疆天河化工2023年至2025年新疆天河爆破工程有限公司2022年至2024年新疆恒远爆破工程有限公司2023年至2025年新疆中岩恒泰爆破工程有限公司2024年至2026年安徽向科化工2022年至2024年四川南部永生2023年至2025年湖北帅力化工2023年至2025年河南华通化工2023年至2025年马鞍山化工2022年至2024年湖北金兰材料2024年至2026年南京理工科技2023年至2025年朝阳红山2024年至2026年

（2）西部大开发企业所得税优惠2020年4月23日，财政部、税务总局、国家发展改革委发布《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），公告规定：自2021年1月1日至本报告共152页第52页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

2030年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为

主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60.00%以上的企业，减按15.00%的税率征收企业所得税。

（3）小微企业税收优惠政策根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022

年第13号）文件有关规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年

应纳税所得额超过100.00万元但不超过300.00万元的部分，减按25.00%计入应纳税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）文件有关规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100.00万元的部分，减按25.00%计入应纳税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）文件有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、

耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。对小型微利企业减按25.00%计算应纳税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

（4）“三免三减半”所得税优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发〔2009〕80号）、《财政部国家税务总局关于公共基础设施项目享受企业所得税优惠政策问题的补充通知》（财税〔2014〕55号），企业于2008年1月1日后批准的从事规定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。

根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年第12号）第五条规定，企业既符合西部大开发15.00%优惠税率条件，又符合《企业所得税法》及其实施条例和国务院规定的各项税收优惠条件的，可以同时享受。在涉及定期减免税的减半期内，可以按照企业适用税率计算的应纳税额减半征税。

根据上述通知，酒泉盾安新能源有限公司盾安桥北第三 100mw 配套风电场享受 2022年至2024年免征企业所得税的优惠。

本报告共152页第53页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

（5）增值税优惠根据财政部、国家税务总局印发《关于风力发电增值税政策的通知》（财税〔2015〕74号），自2015年7月1日起，对纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品，实行增值税即征即退50.00%的政策。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2024年1月1日，“年末”指2024年12月31日，“上年年末”指2023年12月31日，“本年”指2024年度，

“上年”指2023年度。

1、货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金688724.221457271.83

银行存款496097493.84563790283.71

其他货币资金36936905.4047621975.84

存放财务公司存款1397056977.171327732063.21

合计1930780100.631940601594.59

其中：存放在境外的款项总额298023270.85308765544.64使用受到限制的货币资金项目年末余额年初余额

银行承兑汇票保证金12752281.2331806564.85

保函保证金14041722.7814737468.76

其他原因受限16059114.5932321445.95

合计42853118.6078865479.56

2、交易性金融资产

项目年末余额年初余额指定理由和依据以公允价值计量且其变动计

359939800.00285798000.00——

入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资359939800.00285798000.00——

3、应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额银行承兑汇票

商业承兑汇票204880715.18262340315.67

小计204880715.18262340315.67

减：坏账准备10244035.7613117015.77

合计194636679.42249223299.90本报告共152页第54页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

商业承兑汇票95245667.70

合计95245667.70

（3）按坏账计提方法分类披露年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备204880715.18100.0010244035.765.00194636679.42

其中：

商业承兑汇票组合204880715.18100.0010244035.765.00194636679.42

合计204880715.18100.0010244035.765.00194636679.42

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备262340315.67100.0013117015.775.00249223299.90

其中：

商业承兑汇票组合262340315.67100.0013117015.775.00249223299.90

合计262340315.67100.0013117015.775.00249223299.90组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收票据年末余额项目

应收票据坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票204880715.1810244035.765.00

合计204880715.1810244035.765.00

（4）坏账准备的情况本年变动金额类收回转销别年初余额年末余额计提或转或核其他变动回销

商业承兑汇票13117015.77-2627980.01-245000.0010244035.76

合计13117015.77-2627980.01-245000.0010244035.76本报告共152页第55页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内2656014862.072088214730.92

1至2年674740826.84666347226.95

2至3年435123163.23406223248.68

3至4年298795054.13223913346.88

4至5年194380554.6098983325.41

5年以上145688263.56198594815.38

小计4404742724.433682276694.22

减：坏账准备231189844.76299014936.99

合计4173552879.673383261757.23

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏

1989256629.0645.1621850710.061.11967405919.00

账准备按组合计提坏

2415486095.3754.84209339134.708.672206146960.67

账准备

其中：账龄组合2415486095.3754.84209339134.708.672206146960.67

合计4404742724.43100.00231189844.765.254173552879.67

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏

1864168173.8950.63152964394.758.211711203779.14

账准备按组合计提坏

1818108520.3349.37146050542.248.031672057978.09

账准备

其中：账龄组合1818108520.3349.37146050542.248.031672057978.09

合计3682276694.22100.00299014936.998.123383261757.23本报告共152页第56页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

*年末单项计提坏账准备的应收账款年初余额期末余额

应收账款（按单位）

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户1625457592.19707008177.26应收电价及国补资金

客户2484407822.20563995705.88应收电价及国补资金

客户3170619581.20200233910.91应收电价及国补资金

客户4150655747.93166529141.99应收电价及国补资金

客户5125658526.69155376910.97应收电价及国补资金

客户691126397.18103498750.61应收电价及国补资金

客户759341435.3368001347.87应收电价及国补资金

客户83936676.422761973.51应收电价及国补资金

库车县鑫发矿业有限公司131827187.30131827187.30预期无法收回

阿克陶县昆础铁矿业有限公司4259551.634259551.63100.00预期无法收回

新疆瀚盛丰源矿业有限公司3118362.403118362.43118362.403118362.4100.00预期无法收回

新疆昊通工贸有限公司2884889.802884889.8100.00预期无法收回

四川路航建设工程有限责任一分公司2474986.412474986.412474986.412474986.41100.00预期无法收回

青海庆华矿冶煤化集团有限公司1708438.891708438.891508438.891508438.89100.00预期无法收回

德阳市兴远民爆器材有限公司什邡分公司1129257.061129257.061129257.061129257.06100.00预期无法收回

新疆凯领阿尔格敏矿业有限公司1000000.001000000.001000000.001000000.00100.00预期无法收回

AKTORA.T.EOGRANAKBEOGRAD 2189826.42 2189826.42 预期无法收回

托克逊县露天煤矿有限公司1882435.941882435.94预期无法收回

柳州正菱鹿寨水泥有限公司1006097.591006097.59预期无法收回

其他单位汇总6627802.746627802.745475223.875475223.87100.00预期无法收回

合计1864168173.89152964394.751989256629.0621850710.061.10——本报告共152页第57页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

1）民爆业务

年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2111732824.03105617456.535.00

1至2年131037674.7513103767.4710.00

2至3年65174268.929776140.3315.00

3至4年17373508.713474701.7320.00

4至5年12697358.8610157887.1080.00

5年以上27397643.4327397643.43100.00

合计2365413278.70169527596.59——

2）新能源业务

年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内

1至2年

2至3年

3至4年48468.6414540.5930.00

4至5年20454701.0510227350.5450.00

5年以上29569646.9829569646.98100.00

合计50072816.6739811538.11——

（3）坏账准备的情况类本年变动金额年初余额年末余额别计提收回或转回转销或核销其他变动坏账

299014936.9950092767.86-4233517.83-137219458.1423535115.88231189844.76

准备

合计299014936.9950092767.86-4233517.83-137219458.1423535115.88231189844.76

注：其他变动主要系本年收购陕西红旗民爆、朝阳红山增加40054158.86元，处置四川南部永生减少16217759.02元等合并范围变动影响。

（4）本年实际核销的应收账款情况项目核销账面原值核销坏账

实际核销的应收账款137219458.14137219458.14

其中：重要的应收账款核销情况应收账履行的核销程是否因关联单位名称核销金额核销原因款性质序交易产生库车县鑫发矿业爆破工

131827187.30无法收回总裁会议否

有限公司程款

合计——131827187.30——————本报告共152页第58页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况合同资占应收账款和合应收账款年末余应收账款和合同坏账准备年末单位名称产年末同资产年末余额额资产年末余额余额

余额合计数的比例（%）

公司1707008177.26707008177.2616.02

公司2563995705.88563995705.8812.78

公司3266544607.56266544607.566.0413327230.38

公司4200233910.91200233910.914.54

公司5166529141.99166529141.993.77

合计1904311543.601904311543.6043.1513327230.38

5、合同资产

（1）合同资产情况年末余额项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金7759913.18387995.667371917.52

合计7759913.18387995.667371917.52

（2）按坏账计提方法分类披露年末余额账面余额坏账准备类别计提比例

金额比例（%）金额账面价值

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备7759913.18100.00387995.665.007371917.52

其中：账龄组合7759913.18100.00387995.665.007371917.52

合计7759913.18——387995.66——7371917.52组合中，按账龄组合计提坏账准备的合同资产年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内7759913.18387995.665.00

合计7759913.18387995.665.00

（3）本年合同资产计提坏账准备情况本年变动金额年初

项目本年收回本年转销/年末余额余额本年计提其他变动或转回核销

坏账准备198900.64189095.02387995.66

合计198900.64189095.02387995.66本报告共152页第59页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票451579188.78454500877.04

合计451579188.78454500877.04

（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票945926086.47

合计945926086.47

7、预付账款

（1）预付款项按账龄列示年末余额年初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内259322505.3494.48162122480.3493.72

1至2年9509125.543.474720819.132.73

2至3年1712915.610.623136650.631.81

3年以上3926116.271.433001549.601.74

合计274470662.76100.00172981499.70100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付账款年末余额单位名称年末余额

合计数的比例（%）

北京北方诺信科技有限公司45577840.6616.61

四川通达化工有限责任公司峨边分公司15000000.005.47

辽宁日垵机械化土方施工有限公司10439897.923.80

吉林三三零五机械厂化工材料分厂9975000.003.63

内蒙古北方重型汽车股份有限公司9687691.313.53

合计90680429.8933.04

8、其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息

应收股利12988406.4011812125.90

其他应收款325984766.35240232693.96

合计338973172.75252044819.86本报告共152页第60页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

（1）应收股利

*应收股利情况项目年末余额年初余额

蒙古ET公司 11988406.40 11812125.90

德阳市兴远民爆器材有限公司1000000.00

小计12988406.4011812125.90

减：坏账准备

合计12988406.4011812125.90

*重要的账龄超过1年的应收股利是否发生减值及其被投资单位年末余额账龄未收回原因判断依据

蒙古ET公司 11988406.40 1-2年 战略调整 预计可收回

合计11988406.40——————

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内225946518.43116409430.47

1至2年38463811.5283160974.17

2至3年59868395.4245443157.88

3至4年24791137.8319568757.76

4至5年16621841.0620763903.52

5年以上38946982.3022590295.24

小计404638686.56307936519.04

减：坏账准备78653920.2167703825.08

合计325984766.35240232693.96

*按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额

保证金及租金167723996.39178144513.27

应收股权款82500000.00

代垫款项51537332.1535948945.42

劳务款及往来款36225335.8923197925.52

押金、质保金及备用金23623927.7933495490.65

其他43028094.3437149644.18

小计404638686.56307936519.04

减：坏账准备78653920.2167703825.08

合计325984766.35240232693.96本报告共152页第61页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

*按坏账准备计提方法分类披露年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备102683865.1225.3820183865.1219.6682500000.00

按组合计提坏账准备301954821.4474.6258470055.0919.36243484766.35

其中：账龄组合301954821.4474.6258470055.0919.36243484766.35

合计404638686.56100.0078653920.2119.44325984766.35

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备19103371.906.2019103371.90100.00

按组合计提坏账准备288833147.1493.8048600453.1816.83240232693.96

其中：账龄组合288833147.1493.8048600453.1816.83240232693.96

合计307936519.04100.0067703825.0821.99240232693.96

A、年末单项计提坏账准备年初余额年末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例（%）四川永生通企产权交易所转

业管理服务有82500000.00款过程中限责任公司施群雄（福建久依久原股11322696.5511322696.5511322696.5511322696.55100.00预期无法收回

东）霍山县鑫红谷

农业科技有限1000000.001000000.00预期无法收回公司什邡市永安化

1698648.001698648.001698648.001698648.00100.00预期无法收回

工有限公司

郑峰1097349.181097349.181097349.181097349.18100.00预期无法收回陕西正乾建设

2023688.802023688.80100.00预期无法收回

工程有限公司

其他单位汇总3984678.173984678.174041482.594041482.59100.00预期无法收回

合计19103371.9019103371.90102683865.1220183865.1219.66——本报告共152页第62页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

B、组合中，按账龄组合计提坏账准备年末余额项目

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内143007624.467147277.205.00

1至2年38116928.743811692.9010.00

2至3年59982802.158999924.3215.00

3至4年23887410.464777482.0920.00

4至5年16131885.2712905508.2280.00

5年以上20828170.3620828170.36100.00

合计301954821.4458470055.0919.36

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预期合计未来12个月期信用损失信用损失（已发预期信用损失（未发生信用生信用减值）

减值）

2024年1月1日余额26962072.7321638380.4519103371.9067703825.08

2024年1月1日余额在本

年：

本年计提-22006820.0832009269.6090040.1510092489.67

本年转回-78984.19-78984.19本年转销

本年核销-2254716.12-1006000.00-3260716.12

其他变动2192024.55-70156.042075437.264197305.77

2024年12月31日余额7147277.2051322777.8920183865.1278653920.21

注：其他变动主要系本公司本期收购陕西红旗民爆及朝阳红山增加13195859.97元，处置四川南部永生减少8927707.69元，福建久依久处置子公司减少78823.96元，北方爆破科技汇率变动影响增加7977.45元。

*坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额收回或转年末余额计提转销或核销汇率变动合并范围变动回坏账

67703825.0810092489.67-78984.19-3260716.127977.454189328.3278653920.21

准备

合计67703825.0810092489.67-78984.19-3260716.127977.454189328.3278653920.21本报告共152页第63页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

*本年实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款3260716.12

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年坏账准备年末单位名称年末余额末余额合计数的款项性质账龄余额比例（%）四川永生通企业应收股权1年以

管理服务有限责82500000.0020.39转让款内任公司青海鸿宇建设工

44531000.0711.01租赁费1-4年6939139.58

程有限公司广西建华机械有

29364776.267.26往来款1-3年1538291.06

限公司施群雄（福建久

11322696.552.8往来款2-5年11322696.55依久原股东）芜湖市诺贝尔新

9880000.002.44保证金2-3年1522000.00

材料有限公司

合计177598472.8843.89————21322127.19

9、存货

（1）存货分类年末余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

原材料329099244.845866935.18323232309.66

在产品70181144.6221928.9070159215.72

库存商品212562862.80648811.57211914051.23

周转材料20842435.7649716.8420792718.92

合同履约成本185795690.8962332.05185733358.84

委托加工物资1485194.541485194.54

合计819966573.456649724.54813316848.91

（续）年初余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

原材料222792618.966705341.48216087277.48

在产品45660626.9145660626.91

库存商品197225683.822735428.94194490254.88

周转材料19739833.6949716.8419690116.85本报告共152页第64页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注年初余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

合同履约成本110184887.8762332.05110122555.82

委托加工物资818325.42818325.42

合计596421976.679552819.31586869157.36

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额计提合并增加转回或转销合并减少

5866935.18

原材料6705341.481063831.39445683.561930910.26417010.99

在产品21928.9021928.90

周转材料49716.8449716.84

库存商品2735428.942086617.37648811.57

合同履约成本62332.0562332.05

合计9552819.311085760.29445683.564017527.63417010.996649724.54

10、一年内到期的非流动资产

项目年末余额年初余额备注

一年内到期的长期应收款12546000.00

合计12546000.00

11、其他流动资产

项目年末余额年初余额

待抵扣进项税308694419.43175672807.89

预缴企业所得税46994188.7834821677.00

预缴其他税费3157601.632462957.30

待摊费用811173.794666691.06

其他783395.3947418431.27

合计360440779.02265042564.52本报告共152页第65页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

12、长期股权投资

（1）长期股权投资情况本年增减变动减值准备减值准备年末被投资单位年初余额减少权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金年末余额年初余额追加投资计提减值准备其他余额投资的投资损益益调整变动股利或利润

一、合营企业

二、联营企业西昌永盛实业有限责任

30044324.16-813698.24173775.242000000.0027404401.16

公司德阳市兴远民爆器材有

840000.00-1110000.00270000.00

限公司福建省联久民爆物品有

1558784.44-143050.021415734.42

限公司福建省闽盛民爆物品有

2300471.8114826.052315297.86

限公司福建省龙曜工程技术有

15495223.6515495223.65

限公司福建省华飞爆破工程有

8404816.098404816.095640260.24

限公司通山泰安爆破工程服务

2623450.40102144.93208954.24519566.572414983.00

有限公司广安市联发民用爆破工

8811175.881026231.39-9837407.27

程有限公司巴州万安保安服务有限

457456.78-457456.78

公司

克州金盾保安押运有限12041459.25618779.4412660238.69本报告共152页第66页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注本年增减变动减值准备减值准备年末被投资单位年初余额减少权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金年末余额年初余额追加投资计提减值准备其他余额投资的投资损益益调整变动股利或利润责任公司芜湖市鑫泰民爆物品有

21107103.66302575.8221409679.48

限责任公司

ERKHET TUNSH LLC 12712087.83 4234639.03 229371.76 17176098.62安徽北方华鑫智控科技

20300000.00-1336468.4518963531.55

有限公司吉中合资萨硫特有限责

33305122.4733305122.4733305122.47

任公司

小计91656314.2121140000.002438523.17229371.76382729.482519566.5747637754.94160965126.9938945382.71

合计91656314.2121140000.002438523.17229371.76382729.482519566.5747637754.94160965126.9938945382.71

13、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本年增减变动累计计入指定为以公允价累计计入其他本年计入其本年计入其本年确认的其他综合值计量且其变动项目年初余额追加投年末余额综合收益的损减少投资他综合收益他综合收益其他股利收入收益的利计入其他综合收资失的利得的损失得益的原因

甘孜州弘合民爆商务有限责任公司4818000.004818000.00

德阳市兴远民爆器材有限公司263996.31-263996.31

河南省永联民爆器材股份有限公司240000.00240000.0024000.00

咸宁市永安民用爆炸物品有限公司515091.84515091.84

湖北联兴民爆器材经营股份有限公司2527902.472527902.47168768.60本报告共152页第67页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注本年增减变动累计计入指定为以公允价累计计入其他本年计入其本年计入其本年确认的其他综合值计量且其变动项目年初余额追加投年末余额综合收益的损减少投资他综合收益他综合收益其他股利收入收益的利计入其他综合收资失的利得的损失得益的原因

黄石大安民用爆炸物品有限公司45992.0845992.08

眉山市鑫顺民用爆破器材有限公司1100000.001100000.00

邻水县平安爆破工程服务有限公司1500000.001500000.00

营山县宏盛爆破工程有限公司864000.00864000.00

南充顺兴民用爆破器材有限公司600000.00600000.00

安徽三联民爆器材有限公司837770.88837770.88

安庆宜联民爆器材有限公司301472.87301472.87

黄山市久联民爆器材有限公司270000.00270000.00

黄山市昱联爆破工程有限公司350000.00350000.00

IVAN MILUTINOVI? PIM 21915.35 21915.35

江苏南理工春雷爆破工程有限公司253856.53253856.53

西藏高争爆破工程有限公司6781538.236781538.23

北京光年无限科技有限公司50000000.00

合计14509998.335797542.766517541.9215229997.49192768.6050000000.00本报告共152页第68页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）本年存在终止确认的情况说明因终止确认转因终止确认转项目入留存收益的入留存收益的终止确认的原因累计利得累计损失眉山市鑫顺民用爆破器材有限公司处置子公司邻水县平安爆破工程服务有限公司处置子公司营山县宏盛爆破工程有限公司处置子公司南充顺兴民用爆破器材有限公司处置子公司

安徽三联民爆器材有限公司416121.65处置子公司

江苏南理工春雷爆破工程有限公司118677.93本期处置

黄山市久联民爆器材有限公司-180000.00本期处置

黄山市昱联爆破工程有限公司111240.00本期处置

池州市池联民爆器材有限公司-1719217.73本期处置池州市贵池区宏安民用爆炸物品运

125000.00

输有限公司

IVAN MILUTINOVI? PIM 本期处置

合计771039.58-1899217.73——

14、投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1、年初余额6873377.756873377.75

2、本年增加金额12714250.2412714250.24

（1）企业合并增加12714250.2412714250.24

3、本年减少金额

4、年末余额19587627.9919587627.99

二、累计折旧和累计摊销

1、年初余额3394465.173394465.17

2、本年增加金额3933598.923933598.92

（1）计提或摊销734220.77734220.77

（2）企业合并增加3199378.153199378.15

3、本年减少金额

4、年末余额7328064.097328064.09

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值12259563.9012259563.90

2、年初账面价值3478912.583478912.58

本报告共152页第69页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

15、固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产6830448637.296591268693.81

固定资产清理264159.87202817.34

合计6830712797.166591471511.15

（1）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及电子其他合计

一、账面原值

1．期初余额2475064668.928009840409.03407087274.62223804608.611470076.9311117267038.11

2．本期增加金额497276667.89671907294.86144911520.7247184006.97665672.911361945163.35

（1）外购46474615.16343242916.2378600195.2019329265.25122684.26487769676.10

（2）在建工程转入116480242.2977417737.702327010.416557390.01202782380.41

（3）企业合并增加333491684.32244394729.6363762022.1021263977.22542988.65663455401.92

（4）外币折算影响830126.126851911.30222293.0133374.497937704.92

3．本期减少金额168351046.0585605874.6544468460.4811525061.41309950442.59

（1）报废.毁损6216241.3313442436.928071597.61638240.3428368516.20

（2）转为在建工程240514.755527369.565767884.31

（3）出售子公司157063272.8160298733.7227697484.049897164.33254956654.90

（4）出售、处置4831017.166337334.458699378.83989656.7420857387.18

4．期末余额2803990290.768596141829.24507530334.86259463554.172135749.8412169261758.87

二、累计折旧和累计摊销本报告共152页第70页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及电子其他合计

1．期初余额842909939.033173256118.45219674994.05168342505.861414020.214405597577.60

2．本期增加金额241805850.93590522731.1380788560.1136774825.93129534.92950021503.02

（1）计提或摊销97334550.20443549442.9843074232.7221523149.36129534.92605610910.18

（2）企业合并增加143520953.71145241952.5837514322.3115255990.66341533219.26

（3）外币折算影响950347.021731335.57200005.08-4314.092877373.58

3．本期减少金额71195334.7557674845.8226563901.079564553.21164998634.85

（1）报废、毁损4104268.058678959.176424476.67407452.6019615156.49

（2）转为在建工程119753.34119753.34

（3）出售子公司65725447.4644028797.6613601730.858360057.63131716033.60

（4）出售、处置1245865.904967088.996537693.55797042.9813547691.42

4．期末余额1013520455.213706104003.76273899653.09195552778.581543555.135190620445.77

三、减值准备

1．期初余额23223909.9996674771.71146107.60355977.40120400766.70

2．本期增加金额12354436.4816747327.84374236.18143926.6829619927.18

（1）计提3949935.643473659.1611663.3782117.057517375.22

（2）企业合并增加8404500.8413273668.68362572.8161809.6322102551.96

3、本期减少金额1110433.33689818.5127766.231828018.07

（1）出售子公司1110433.33689818.5127766.231828018.07

4．期末余额34467913.14112732281.04492577.55499904.08148192675.81

四、账面价值

1．期末账面价值1756001922.414777305544.44233138104.2263410871.51592194.716830448637.29

2．期初账面价值1608930819.904739909518.87187266172.9755106125.3556056.726591268693.81

本报告共152页第71页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

*暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物28489250.544273149.9224216100.62

机器设备7179708.383998628.413181079.97

运输工具852402.61700506.01151896.60

电子设备2478226.352404506.2673720.09

办公设备62491.1760058.472432.70

合计39062079.0511436849.0727625229.98

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物104476698.36正在办理中

（2）固定资产清理项目年末余额年初余额

机器设备264159.87

运输工具182903.91

其他设备19913.43

合计264159.87202817.34

16、在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程341001772.89241700091.07

工程物资9086.749067.26

合计341010859.63241709158.33本报告共152页第72页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

（1）在建工程

*在建工程情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

厂房新址扩能二期77092327.8877092327.88622468.61622468.61

民二分厂104工房自动化改造项目34284998.5234284998.5221543126.2121543126.21年产 5000t 现场混装炸药地面制备站 27937370.08 27937370.08 18146625.17 18146625.17

博列瓦茨乳化炸药生产线22372133.4922372133.4913430274.0413430274.04

三塘湖一、二期项目16806922.7916806922.7916714397.8216714397.82

库车分公司燃煤锅炉生产供汽系统节能环保项目14906718.1214906718.12

天河化工科技研发大楼13854951.5613854951.56174528.30174528.30年产2.4万吨现场混装炸药项目13409201.4313409201.4313409201.4313409201.43

乳化生产线10118588.1010118588.10

民二分厂102工房基础雷管自动装填改造工程8933119.598933119.595469802.325469802.32

孟加拉 100MW 光伏项目 8770575.13 8770575.13 8770575.13 8770575.13

高爆速震源药柱生产线技术改造项目8026588.558026588.55

陕西庆华汽车在安装设备1459178.521459178.5210155194.1710155194.17

安全应急产品生产能力建设项目61320.7561320.758017934.638017934.63年产4000吨现场混装多孔粒铵油炸药建设项目2794005.772794005.77

阿克陶现场混装多孔粒炸药生产系统25211557.8825211557.88

工业炸药生产线安全技术改造暨“黑灯工厂”建44360703.3544360703.35设项目

粘性炸药连续化柔性化数字化无人化生产线技术8423680.088423680.08本报告共152页第73页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值改造项目

其他项目汇总126202744.6521055189.71105147554.9483059011.1716423218.4566635792.72

合计384236739.1643234966.27341001772.89280303086.0838602995.01241700091.07

*重要在建工程项目本年变动情况工程累计本年利

利息资其中：本本年转入固定资本年其他减少投入占预工程进息资本资金项目名称预算数年初余额本年增加金额年末余额本化累年利息资

产金额金额算比例度（%）化率来源计金额本化金额

（%）（%）

年产 5000t 现场混装炸药

39792500.0018146625.1711527323.731736578.8227937370.0875.1475.14自筹

地面制备站

博列瓦茨乳化炸药生产线25000000.0013430274.048941859.4522372133.4989.4990.00自筹民二分厂102工房基础雷

11950000.005469802.323463317.278933119.5975.0075.00自筹

管自动装填改造工程民二分厂104工房自动化

42000000.0021543126.2112741872.3134284998.5299.0099.00自筹

改造项目

陕西庆华汽车在安装设备39000000.0010155194.1717507521.5425412187.68791349.511459178.5280.0080.00自筹

厂房新址扩能二期143200000.00622468.6176469859.2777092327.8853.8353.00自筹阿克陶现场混装多孔粒炸

45000000.0025211557.8891587.4625303145.34100.00100.00自筹

药生产系统年产4000吨现场混装多

孔粒铵油炸药建设50000000.002794005.772108964.374902970.14100.00100.00自筹项目

天河化工科技研发大楼40000000.00174528.3013680423.2613854951.5634.6434.64自筹本报告共152页第74页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注工程累计本年利

利息资其中：本本年转入固定资本年其他减少投入占预工程进息资本资金项目名称预算数年初余额本年增加金额年末余额本化累年利息资

产金额金额算比例度（%）化率来源计金额本化金额

（%）（%）库车分公司燃煤锅炉生产

15000000.0014906718.1214906718.1299.3899.38自筹

供汽系统节能环保项目工业炸药生产线安全技术

改造暨“黑灯工厂”建设项53900000.0044360703.351315257.8745675961.2284.73100.00自筹目

年产2.4万吨现场混装炸

13409201.4313409201.4337.3237.32自筹

药项目高爆速震源药柱生产线技

14000000.00768541.307593563.21335515.968026588.5557.3380.00自筹

术改造项目

乳化生产线12300000.0010118588.1010118588.1066.0080.00自筹

合计——156086028.55180466855.96103366359.16791349.51232395175.84——————

*本年计提在建工程减值准备情况项目年初余额本年增加本年减少年末余额计提原因

现场混装炸药及配套地面制备站建设项目4631971.264631971.26项目终止

合计4631971.264631971.26——

（2）工程物资年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料9086.749086.749067.269067.26

合计9086.749086.749067.269067.26本报告共152页第75页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

17、使用权资产

（1）使用权资产情况项目土地资产房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计

一、账面原值

1、年初余额16741700.6548700475.3516947577.9350374019.11197222.22132960995.26

2、本年增加金额9925873.5029767970.923730549.0043424393.42

（1）第三方租入325983.4713684821.913970683.5517981488.93

（2）购入新的子公司（含业务合并购入）9599890.0316083149.0125683039.04

（3）外币折算影响-240134.55-240134.55

3、本年减少金额716456.818771916.7016947577.9339927450.5466363401.98

（1）租赁到期减少4956263.7316947577.9339927450.5461831292.20

（2）提前到期不租2677119.262677119.26

（3）租赁处置1138533.711138533.71

（4）出售子公司716456.81716456.81

4、年末余额25951117.3469696529.5714177117.57197222.22110021986.70

二、累计折旧

1、年初余额3604461.1231504553.9016947577.9345014894.21100000.0897171487.24

2、本年增加金额5638002.6811335819.742221062.7933333.3219228218.53

（1）计提2036377.217867317.622343936.1933333.3212280964.34

（2）购入新的子公司（含业务合并购入）3601625.473468502.127070127.59

（3）外币折算影响-122873.40-122873.40

3、本年减少金额153526.507655611.5816947577.9339927450.5464684166.55

（1）租赁到期减少4758234.7616947577.9339927450.5461633263.23

（2）提前到期不租1948598.721948598.72本报告共152页第76页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注项目土地资产房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计

（3）租赁处置948778.10948778.10

（4）出售子公司153526.50153526.50

4、年末余额9088937.3035184762.067308506.46133333.4051715539.22

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值16862180.0434511767.516868611.1163888.8258306447.48

2、年初账面价值13137239.5317195921.455359124.9097222.1435789508.02

18、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权专利权采矿权特许经营权软件使用权合计

一、账面原值

1、年初余额750413608.7138918395.13115156441.2038364717.8541342829.06984195991.95

2、本年增加金额93972898.7235627198.37183946999.625828090.29319375187.00

（1）购置3233594.913219702.97183946999.621364897.78191765195.28

（2）企业合并增加90739303.8132407495.402183940.60125330739.81

（3）在建工程转入2266790.802266790.80

（4）外币折算影响12461.1112461.11

3、本年减少金额47207949.30600000.002355666.4250163615.72

（1）企业合并减少47204206.292346529.8549550736.14本报告共152页第77页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注项目土地使用权专利权采矿权特许经营权软件使用权合计

（2）报废及处置600000.009136.57609136.57

（3）外币报表折算3743.013743.01

4、年末余额797178558.1373945593.50115156441.20222311717.4744815252.931253407563.23

二、累计摊销

1、年初余额144984829.3235302672.9848943659.4826784936.3328528020.52284544118.63

2、本年增加金额24654832.728446485.7115317696.836276453.505344055.1060039523.86

（1）计提14959947.031437613.0115317696.836276453.503792752.9241784463.29

（2）企业合并增加9694885.697008872.701540062.8818243821.27

（3）外币折算影响11239.3011239.30

3、本年减少金额9608031.89600000.002333388.5412541420.43

（1）企业合并减少9608031.892330769.3411938801.23

（2）报废及处置600000.002619.20602619.20

4、年末余额160031630.1543149158.6964261356.3133061389.8331538687.08332042222.06

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值637146927.9830796434.8150895084.89189250327.6413276565.85921365341.17

2、年初账面价值605428779.393615722.1566212781.7211579781.5212814808.54699651873.32

本报告共152页第78页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

19、商誉

（1）商誉账面原值本年增加本年减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并增加其他增加处置其他减少

新疆天河化工455269474.60455269474.60

安徽向科化工175802543.48175802543.48

福建久依久86335504.8186335504.81

河南华通化工59836358.8159836358.81

安徽恒源技研化工有限公司47740158.8247740158.82

四川绵竹兴远41473628.2041473628.20

湖北帅力化工29814064.0729814064.07

四川南部永生21562546.6621562546.66

南京理工科技19991059.3319991059.33

霍邱县兴安民爆器材有限责任公司18863481.8718863481.87

塞尔维亚公司18669126.65644813.7918024312.86

四川宇泰工程13527517.0813527517.08

确山县民用爆破器材有限公司12257651.6712257651.67

安徽宏泰矿山建设工程有限公司10272686.7510272686.75

新疆恒远爆破工程有限公司10233346.0510233346.05

福建省华飞爆破工程有限公司5640260.245640260.24

内蒙古盾安光伏电力有限公司4898450.104898450.10

石台县秋浦爆破工程有限公司4064684.664064684.66

四川省永生爆破工程有限公司3416850.353416850.35本报告共152页第79页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注本年增加本年减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并增加其他增加处置其他减少

昌吉市民用爆破器材专卖有限公司3294512.693294512.69

新疆中岩恒泰爆破工程有限公司3116608.273116608.27

邻水县永安化工建材有限公司1952433.131952433.13

宁国平安爆破1222277.261222277.26

四川省巨星爆破工程有限公司1181903.181181903.18

宁国油相材料471544.61471544.61

沙雅县东方丽盛货运有限公司468925.37468925.37

陕西北方友邦爆破科技有限公司421243.21421243.21

陕西红旗民爆206270578.51206270578.51

朝阳红山146670790.77146670790.77

陕西红旗远洋化轻有限责任公司2741490.412741490.41

合计1051798841.92355682859.6927403374.756285074.031373793252.83

（2）商誉减值准备本年增加本年减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额本期计提合并范围变化增加处置其他减少

安徽向科化工169293582.43169293582.43

安徽恒源技研33803682.5533803682.55

新疆天河化工26807200.0026807200.00

河南华通化工23639216.7523639216.75

四川宇泰工程13527517.0813527517.08

确山县民用爆破器材有限公司12257651.6712257651.67本报告共152页第80页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注本年增加本年减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额本期计提合并范围变化增加处置其他减少

福建久依久35609049.727917722.5843526772.30

南京理工科技8574789.288574789.28

湖北帅力化工7634267.317634267.31

福建省华飞爆破工程有限公司5640260.245640260.24

内蒙古盾安光伏电力有限公司4898450.104898450.10

四川省永生爆破工程有限公司3416850.353416850.35

昌吉市民用爆破器材专卖有限公司3294512.693294512.69

新疆中岩恒泰爆破工程有限公司3116608.273116608.27

新疆恒远爆破工程有限公司7614000.007614000.00

四川绵竹兴远2000000.002000000.00

邻水县永安化工建材有限公司1952433.131952433.13

宁国平安爆破1222277.261222277.26

四川省巨星爆破工程有限公司1181903.181181903.18

宁国油相材料471544.61471544.61甘肃盾安光伏电力有限公司新疆伊吾盾安光伏电力有限公司

石台县秋浦爆破工程有限公司4064684.664064684.66

陕西红旗远洋化轻有限责任公司2741490.412741490.41

合计362406481.2815531722.582741490.4111481088.33369198605.94本报告共152页第81页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据度保持一致新疆天河化工生产线及机器设备；独立现金流及协同效应新疆天河化工是安徽向科化工生产线及机器设备；独立现金流及协同效应安徽向科化工是福建久依久生产线及机器设备；独立现金流及协同效应福建久依久是河南华通化工生产线及机器设备；独立现金流及协同效应河南华通化工是安徽恒源技研生产线及机器设备；独立现金流及协同效应安徽恒源技研是四川绵竹兴远生产线及机器设备；独立现金流及协同效应四川绵竹兴远是湖北帅力化工生产线及机器设备；独立现金流及协同效应湖北帅力化工是南京理工科技生产线及机器设备；独立现金流及协同效应南京理工科技是霍邱县兴安民爆器材有限责任公司生产线及机器设备；独立现金流及协同效应霍邱县兴安民爆器材有限责任公司是塞尔维亚公司生产线及机器设备；独立现金流及协同效应塞尔维亚公司是安徽宏泰矿山建设工程有限公司生产线及机器设备；独立现金流及协同效应安徽宏泰矿山建设工程有限公司是新疆恒远爆破工程有限公司生产线及机器设备；独立现金流及协同效应新疆恒远爆破工程有限公司是沙雅县东方丽盛货运有限公司生产线及机器设备；独立现金流及协同效应沙雅县东方丽盛货运有限公司是陕西北方友邦爆破科技有限公司生产线及机器设备；独立现金流及协同效应陕西北方友邦爆破科技有限公司是陕西红旗民爆生产线及机器设备；独立现金流及协同效应陕西红旗民爆集团股份有限公司是朝阳红山生产线及机器设备；独立现金流及协同效应朝阳红山化工有限责任公司是本报告共152页第82页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定预测期预测期的关键参数稳定期的关键参数项目账面价值可收回金额减值金额

的年限（增长率、利润率等）（增长率、利润率、折现率等）

预测期平均收入增长率为-4.98%，稳定期增长率0.00%，利润率为新疆天河化工970438357.162470000000.005年平均利润率为19.19%18.94%；折现率为10.28%

预测期平均收入增长率为4.37%，稳定期增长率0.00%，利润率为安徽向科化工214479271.43219800000.005年平均利润率为9.90%10.28%；折现率为9.74%

预测期平均收入增长率为-0.20%，稳定期增长率0.00%，利润率为福建久依久121816416.23111600000.007917722.585年平均利润率为9.79%10.36%；折现率为9.03%

预测期平均收入增长率为3.37%，稳定期增长率0.00%，利润率为河南华通化工111211859.92184200000.005年平均利润率为8.34%8.10%；折现率为10.56%

预测期平均收入增长率为1.79%，稳定期增长率0.00%，利润率为安徽恒源技研65568321.16103800000.005年平均利润率为18.00%18.13%；折现率为11.04%

预测期平均收入增长率为-1.12%，稳定期增长率0.00%，利润率为四川绵竹兴远107572292.25117500000.005年平均利润率为16.15%17.41%；折现率为10.53%

预测期平均收入增长率为1.74%，稳定期增长率0.00%，利润率为湖北帅力化工127344247.79210400000.005年平均利润率为10.48%11.72%；折现率为9.96%

预测期平均收入增长率为2.77%，稳定期增长率0.00%，利润率为南京理工科技89616841.74103800000.005年平均利润率为6.10%8.09%；折现率为9.20%

霍邱县兴安民爆器预测期平均收入增长率为-2.76%，稳定期增长率0.00%，利润率为

48435589.30166600000.005年

材有限责任公司平均利润率为11.72%11.78%；折现率为11.11%

预测期平均收入增长率为0.88%，稳定期增长率0.00%，利润率为塞尔维亚公司90788404.55167000000.005年平均利润率为13.27%13.48%；折现率为16.44%

安徽宏泰矿山建设预测期平均收入增长率为0.90%，稳定期增长率0.00%，利润率为

34509732.3060600000.005年

工程有限公司平均利润率为5.62%5.50%；折现率为10.89%本报告共152页第83页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注预测期预测期的关键参数稳定期的关键参数项目账面价值可收回金额减值金额

的年限（增长率、利润率等）（增长率、利润率、折现率等）

新疆恒远爆破工程预测期平均收入增长率为-6.85%，稳定期增长率0.00%，利润率为

30529421.2815600000.007614000.005年

有限公司平均利润率为2.83%2.77%；折现率为11.68%

沙雅县东方丽盛货预测期平均收入增长率为0.00%，稳定期增长率0.00%，利润率为

3173537.5713600000.005年

运有限公司平均利润率为4.45%4.13%；折现率为9.16%

陕西北方友邦爆破预测期平均收入增长率为5.88%，稳定期增长率0.00%，利润率为

3171495.1432300000.005年

科技有限公司平均利润率为5.66%4.46%；折现率为11.90%

预测期平均收入增长率为8.16%，稳定期增长率0.00%，利润率为陕西红旗民爆867526234.351357000000.005年平均利润率为16.91%18.83%；折现率为11.44%

预测期平均收入增长率为8.51%，稳定期增长率0.00%，利润率为朝阳红山284570715.57371700000.005年平均利润率为22.64%24.02%；折现率为11.27%

合计3170752737.745705500000.0015531722.58——————

关键参数的确定依据：*收入增长率、利润率：根据各公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期；*折现率：反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。

20、长期待摊费用

项目年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额年末余额

安全设施支出45939880.28275522.095978637.13110457.3540126307.89

房屋装修改造支出38334033.0315602424.655703679.9647515.0648185262.66

技术改造支出22754028.746390706.774588202.1724556533.34

土地使用费21350587.33139200.004233381.241789549.7115466856.38

输变电线路使用费13396667.441328594.8812068072.56

绿化工程支出8681067.91640042.321218144.9857845.958045119.30

其他6456702.776547640.345827882.5097451.527079009.09

合计156912967.5029595536.1728878522.862102819.59155527161.22本报告共152页第84页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细年末余额年初余额项目递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性差异产差异产

资产减值准备369077184.9354457881.95415764268.4670302168.34其他权益工具投资公

50208333.3312531250.0050462091.0012581813.65

允价值变动

可抵扣亏损210982679.4541070370.2881081201.4620270300.38

递延收益69398346.9110965076.9479403557.7712702958.59

内部交易未实现利润38758246.409689561.607059464.321764866.08

租赁负债35692907.945216594.7233576572.025670372.89

其他14348004.682480872.375571088.20881034.45

合计788465703.64136411607.86672918243.23124173514.38

（2）未经抵销的递延所得税负债明细年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性递延所得税差异债差异负债交易性金融资产公允

225324800.0056331200.00151183000.0037795750.00

价值变动

使用权资产21163526.033436932.9332143255.405329531.98非同一控制下企业合

344261082.8048993406.44172127816.9026885970.02

并资产评估增值

合计590749408.83108761539.37355454072.3070011252.00

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目产和负债年末得税资产或负产和负债年初得税资产或负互抵金额债年末余额互抵金额债年初余额

递延所得税资产22821079.93113590527.9321996314.62102177199.76

递延所得税负债22821079.9385940459.4421996314.6248014937.38

（4）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异193296082.85144711092.11

可抵扣亏损460308209.28378169341.32

合计653604292.13522880433.43

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注

202420379612.13

本报告共152页第85页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注年份年末余额年初余额备注

202544238350.6636596008.50

202660205882.5061461800.39

202798527761.35124792806.14

2028140345839.35134939114.16

2029116990375.42

合计460308209.28378169341.32

22、其他非流动资产

年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付无形资产采购款121477673.05121477673.05169378363.70169378363.70

预付设备款24913782.1424913782.14196339283.05196339283.05

预付工程款30166292.6530166292.654378931.724378931.72

预付股权款30400000.0030400000.0030400000.0030400000.00

临时设施摊销6721017.356721017.358761125.998761125.99

其他84800950.3884800950.38110424835.39110424835.39

合计298479715.57298479715.57519682539.85519682539.85

注：其他主要系本公司对诸暨如山汇盈投资，2016年4月，本公司以自有资金认缴浙江如山汇金私募基金管理有限公司（以下简称“如山汇金”）发起设立的新兴产业基金即诸暨

如山汇盈有限合伙人份额，诸暨如山汇盈总认缴出资额为300000000.00元，如山汇金为诸暨如山汇盈的普通合伙人，公司作为有限合伙人以自有资金认缴90000000.00元，占诸暨如山汇盈总出资金额的30.00%。公司后续按权益法进行核算，本期收回投资14100000.00元，期末对诸暨如山汇盈投资的账面价值为58848544.38元。

23、所有权或使用权受限资产

年末余额项目账面余额账面价值受限类型

货币资金42853118.6042853118.60（附注六、1）

应收票据/应收账款106186998.04100877648.14未终止确认的未到期背书转让

固定资产17294253.8411628221.98借入抵押借款

无形资产6096991.005040179.32借入抵押借款

合计172431361.48160399168.04——

（续）年初余额项目账面余额账面价值受限类型

货币资金78865479.5678865479.56（附注六、1）

应收款项融资18700000.0018700000.00票据质押用于票据置换

应收票据3818284.093627369.89票据贴现质押借入短期借款本报告共152页第86页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注年初余额项目账面余额账面价值受限类型

固定资产17294253.8412171842.35借入抵押借款

无形资产6096991.005162119.14借入抵押借款

合计124775008.49118526810.94——

24、短期借款

短期借款分类项目年末余额年初余额

质押借款3818284.09

抵押借款10009722.2210010277.78

信用借款1144814975.10492871906.71

合计1154824697.32506700468.58

25、应付票据

种类年末余额年初余额

商业承兑汇票11972606.3262434863.73

银行承兑汇票1079919.958675404.10

合计13052526.2771110267.83

26、应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

应付原材料款895011901.85714706347.29

应付工程款247219162.78186642236.36

应付设备款167835361.89135540180.25

应付各类劳务费用85213403.7387664456.86

应付运输费用61437464.3846297253.44

其他18041205.7411517717.15

合计1474758500.371182368191.35

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款项目年末余额未偿还或结转的原因

上海电力设计院物资有限公司18535756.17尚未结算

合计18535756.17——

27、合同负债

项目年末余额年初余额

未结算销售商品及工程款233556545.03169116209.89

减：计入其他流动负债的合同负债（附注六、32）27364047.3521914244.59

合计206192497.68147201965.30本报告共152页第87页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、短期薪酬204989647.031640598071.711669051891.18176535827.56

二、离职后福利-

5128264.16206654377.86201937973.269844668.76

设定提存计划

三、辞退福利3046018.362181655.36864363.00

合计210117911.191850298467.931873171519.80187244859.32

（2）短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、工资、奖金、

158692154.151327578465.731359414077.08126856542.80

津贴和补贴

2、职工福利费90648525.6790648525.67

3、社会保险费706963.1388882372.4388141068.361448267.20

其中：医疗保险费603787.2678454489.1977750931.601307344.85

工伤保险费71455.429389726.129353924.89107256.65

生育保险费31720.451038157.121036211.8733665.70

4、住房公积金992785.4896766639.9396720354.731039070.68

5、工会经费和职

44476078.3032568688.5629883032.0147161734.85

工教育经费

6、短期利润分享

计划

7、非货币性福利14576.5114576.51

8、其他短期薪酬121665.974138802.884230256.8230212.03

合计204989647.031640598071.711669051891.18176535827.56

（3）设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、基本养老保险1198339.98166130977.40165133420.892195896.49

2、失业保险费319147.626266252.016227523.87357875.76

3、企业年金缴费3610776.5633662661.3430127470.467145967.44

4、其他594487.11449558.04144929.07

合计5128264.16206654377.86201937973.269844668.76

29、应交税费

项目年末余额年初余额

企业所得税91334385.2276146574.17

增值税69610561.1437246569.67

代扣代缴个人所得税8095456.087164677.56

土地使用税4279260.961312829.44

教育费附加（含地方）1930869.461386371.61

房产税1868272.792120207.91

城市维护建设税1763962.031299529.89本报告共152页第88页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注项目年末余额年初余额

资源税12228.2867408.71

其他1834721.481684961.14

合计180729717.44128429130.10

30、其他应付款

项目年末余额年初余额

应付股利51266661.8726210242.48

其他应付款378980429.94255864593.71

合计430247091.81282074836.19

（1）应付股利项目年末余额年初余额

普通股股利51266661.8726210242.48

合计51266661.8726210242.48

（2）其他应付款按款项性质列示项目年末余额年初余额

应付股权转让款126047538.98

应付工程、设备及代垫款118869424.3793731047.38

公司往来款、租赁费及运费46885723.4843439380.91

应付保证金、押金及代收款项46058934.8551614899.00

税金、社保及业绩激励6556105.3734859166.66

其他34562702.8932220099.76

合计378980429.94255864593.71

注：应付股权转让款主要系本公司本年收购陕西红旗民爆尚未支付原股东

105660075.22元、收购新疆天河少数股东股权尚未支付19837463.76元以及河南华通化工

尚未支付的股权转让款550000.00元。

31、一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

1年内到期的长期借款（附注六、33）860600412.191518845669.78

1年内到期的租赁负债（附注六、34）13857628.9310031439.25

合计874458041.121528877109.03

32、其他流动负债

项目年末余额年初余额

未终止确认的商业承兑汇票及应收账款106186998.04105215158.20

待转销销项税额27364047.3521914244.59

合计133551045.39127129402.79本报告共152页第89页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

33、长期借款

长期借款的基本情况项目年末余额年初余额

担保借款151240000.00268800000.00

信用借款3626367544.193756529669.78

小计3777607544.194025329669.78减：一年内到期的长期借款(附注六、31）860600412.191518845669.78

合计2917007132.002506484000.00

34、租赁负债

本年增加项目年初余额本年减少年末余额新增租赁本年利息其他

租赁应付款34509289.5434563885.071304042.728673.5711995540.5958390350.31

减：一年内到期的租

10031439.25————————13857628.93

赁负债（附注六、31）

合计24477850.29————————44532721.38

35、长期应付款

项目年末余额年初余额

专项应付款17058385.697331115.67

合计17058385.697331115.67按款项性质列示专项应付款本年项目年初余额本年增加年末余额形成原因减少特大型矿山复杂矿体爆

破一体化核心技术和智898558.36898558.36专门用途款项能装备研究废旧机油用于现场混装

835100.8835100.80专门用途款项

炸药研究超聚能技术在大型露天

2597456.512597456.51专门用途款项

矿山爆破的研究及应用陕西省产业投资有限公投资建设生产

3000000.003000000.00

司投资款线技改项目安徽油相材料厂区拆迁

9727270.029727270.02老厂拆迁补偿

补偿

合计7331115.679727270.0217058385.69——

36、预计负债

项目年末余额年初余额形成原因

预计矿山治理恢复费用1809042.96预计矿山治理恢复费用

合计1809042.96——本报告共152页第90页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

37、递延收益

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助101902995.233754687.5013690378.6491967304.09与资产相关政府补助相关资产未满折旧年限其中，涉及政府补助的项目：

本年新增补本年计入其与资产/收负债项目年初余额其他变动年末余额助金额他收益金额益相关

安徽向科政府搬迁补偿26912796.811313107.4725599689.34与资产相关

新疆天河中共库车县县委会拆迁补偿款23662771.741962000.0021700771.74与资产相关

南郑县统一征地办公室汉中分公司土地清算资金6961780.32169799.526791980.80与资产相关

节能减排奖励资金6093750.17504310.325589439.85与资产相关

马鞍山新库区建设资金5722847.84220109.525502738.32与资产相关

库车县商务局土地出让金5083662.08141540.484942121.60与资产相关

湖北赤壁经济开发区基础设施建设资金补助3032981.9173172.042959809.87与资产相关

智能制造新模式应用项目3041666.51500000.042541666.47与资产相关

宁国分公司智能制造试点示范项目奖励2599999.52700000.081899999.44与资产相关

赤壁市科学技术和经济信息化局技改资金奖励2208046.33-665044.44-1543001.89与资产相关

漳州久依久财政局拨付土地补助1420000.0040000.001380000.00与资产相关

陕西红旗综合信息化管理平台建设项目1409710.76284710.761125000.00与资产相关西安经济技术开发区财政局2019年省级技术改造项

1390000.00278000.001112000.00与资产相关

目奖补资金

陕西庆华工业转型升级专项资金款1200000.00200000.001000000.00与资产相关

年产1000万发数码电子雷管生产线908333.3399999.96808333.37与资产相关

益生环境工程补贴786120.2630235.44755884.82与资产相关

湖北金兰收政府耕地占用税补助752560.5920139.84732420.75与资产相关

西安经济技术开发区财政局企业发展专项资金784000.00112000.00672000.00与资产相关

宁国分公司制造强省建设资金725000.00150000.00575000.00与资产相关本报告共152页第91页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

本年新增补本年计入其与资产/收负债项目年初余额其他变动年末余额助金额他收益金额益相关

工业升级转型专项资金748125.00191250.00556875.00与资产相关

神延现场混装扩能技改项目448464.67-56847.83505312.50与资产相关

技改投资项目565000.0060000.00505000.00与资产相关

伊吾县企业节能减排降碳专项资金500000.00500000.00与资产相关

省级外经贸发展进口贴息资金500000.00100000.00400000.00与资产相关

嘉鱼县长顺贸易仓库搬迁补偿386133.36386133.36与资产相关

智能工厂和数字化车间改造政府补助525000.00150000.00375000.00与资产相关

陕西省中小企业发展专项资金340000.0034000.00306000.00与资产相关

制造强省和民营经济发展政策奖励349083.1759000.04290083.13与资产相关

生产线技改固定资投资政府补助350000.00100000.00250000.00与资产相关

工业强基技术改造项目设备补助333500.0087000.00246500.00与资产相关

工业转型升级与技术改造资金312500.00150000.00162500.00与资产相关

安全气囊用微型气体发生器产业化140000.0080000.0060000.00与资产相关

中小企业技术改造专项奖励资金55416.8011874.9643541.84与资产相关

南部县财政局公路整改金136000.0012000.00-124000.00与资产相关

蓥安爆破当地政府拨付土地补助826800.0021200.00-805600.00与资产相关

南部县财政局环保专项资金129999.6339999.96-89999.67与资产相关

南部县经济商务和科技信息局支付技改项目补助资金1670000.20333999.96-1336000.24与资产相关

财政局第二批工业发展基金486832.9823000.04-463832.94与资产相关

南部永生财政技改贴息1713411.68186818.88-1526592.80与资产相关

其他小额汇总137000.00308387.07236887.07-60000.00148500.00与资产相关

合计101902995.233754687.509284352.99-4406025.6591967304.09——

注：其他变动主要系本公司本期处置四川南部永生减少4346025.65元所致。

本报告共152页第92页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

38、其他非流动负债

项目年末余额年初余额

结算期一年以上的合同负债17036714.9410935351.34

合计17036714.9410935351.34

39、股本

本年增减变动（+、-）项目年初余额发行公积金年末余额送股其他小计新股转股

一、有限售条件股份821256593.00-821215390.00-821215390.0041203.00

1.国有法人持股783427127.00-783427127.00-783427127.00

2.其他内资持股37829466.00-37788263.00-37788263.0041203.00

其中：境内法人持股37788263.00-37788263.00-37788263.00

境内自然人持股41203.0041203.00

二、无限售条件股份1827666262.00821215390.00821215390.002648881652.00

其中：人民币普通股1827666262.00821215390.00821215390.002648881652.00

股份合计2648922855.00————2648922855.00

注：公司2024年9月26日发布《关于发行股份购买资产暨关联交易之部分限售股份上市流通的提示性公告》，本次可解除限售股份数量821215390股。

40、资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价1728595659.841728595659.84

其他资本公积99668796.4815873366.51115542162.99

合计1828264456.3215873366.511844137822.83本报告共152页第93页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

注：（1）本年本公司收购子公司新疆天河化工少数股东股权4.2327%，导致资本公积增加7251236.94元；

（2）本年子公司福建久依久对孙公司福建省烁龙建设工程有限公司增资并收购少数股东股权，导致资本公积减少1681562.23元；

（3）本年本公司处置子公司四川南部永生股权导致资本公积增加4194728.54元；

（4）本年子公司安徽向科化工处置孙公司股权导致资本公积增加2634467.57元；

（5）本年子公司广西金建华注销清算非全资子公司广西拓通工程有限公司少数股东让渡权益导致资本公积增加134881.66元；

（6）本年子公司湖北帅力及四川绵竹兴远权益法核算联营企业其他权益变动导致资本公积增加319134.03元；

（7）本年子公司山西江阳兴安收到控股股东科研经费专项资金导致资本公积增加3020480.00元。

41、其他综合收益

本年发生金额

减：前期计

项目年初余额减：前期计入其减：所本年所得税前入其他综合税后归属于税后归属于年末余额他综合收益当期得税费发生额收益当期转母公司少数股东转入留存收益用入损益

一、不能重分类进损益的其

-37834339.85-400000.00-272247.69-127752.31-38106587.54他综合收益

其中：其他权益工具投资公

-37834339.85-400000.00-272247.69-127752.31-38106587.54允价值变动

二、将重分类进损益的其他

53300289.2817405888.2211813746.165592142.0665114035.44

综合收益

其中：权益法下可转损益的

-6759726.186605063.726492671.56112392.16-267054.62其他综合收益

外币财务报表折算差额60060015.4610800824.505321074.605479749.9065381090.06

其他综合收益合计15465949.4317005888.2211541498.475464389.7527007447.90本报告共152页第94页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

42、专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费52736621.20209224824.50196840532.9465120912.76

合计52736621.20209224824.50196840532.9465120912.76

43、盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积316640644.3333471099.30350111743.63

合计316640644.3333471099.30350111743.63

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。

44、未分配利润

项目本年上年

调整前上年年末未分配利润3853238056.533231069523.39

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）35862856.60调整后年初未分配利润3853238056.533266932379.99

加：本年归属于母公司股东的净利润891030982.46773085430.97

其他综合收益内部结转（注）1253178.15

减：提取法定盈余公积33471099.3026575383.13

应付普通股股利185424599.85158935371.30

其他减少1269000.00年末未分配利润4526626517.993853238056.53

注：本年本集团因处置部分其他权益工具投资，其他综合收益结转留存收益导致未分配利润增加1253178.15元。

45、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务9390125514.786594765469.238808526858.466226826623.46

其他业务90596179.9434157387.5586236197.0646109655.60

合计9480721694.726628922856.788894763055.526272936279.06

（2）营业收入和营业成本的分解信息本年发生额上年发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

按商品类型分类：

工程爆破服务业务5169609385.024057058382.134672358252.413872136152.13

民爆产品生产及销售2779623643.241568682855.582637068558.211398973570.76

新能源发电业务780374265.06451304093.67882533607.85484415128.41本报告共152页第95页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注本年发生额上年发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

总部及其他民爆业务751114401.40551877525.40702802637.05517411427.76

合计9480721694.726628922856.788894763055.526272936279.06

46、税金及附加

项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税20277331.3918283404.78

教育费附加（含地方）19744636.0616894279.06

土地使用税16636183.9511813986.81

房产税7883661.946767233.02

印花税6464424.197404606.03

水利建设基金1550336.041815918.37

资源税1052884.702444112.23

车船使用税521143.13538409.10

其他税项5650989.245384737.69

合计79781590.6471346687.09

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

47、销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬96096856.1179731377.29

销售服务费29954893.4117306749.64

业务招待费10430531.157666161.27

折旧与摊销7126671.578397910.59

差旅费6598768.066918701.48

车辆使用费2089301.291637936.77

办公费1959820.123213276.29

广告宣传费1716582.254217059.50

修理费1013605.88646137.53

租赁费1004943.75658799.53

其他5690551.094020063.84

合计163682524.68134414173.73

48、管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬586971284.62502597054.20

折旧与摊销78438488.4363667684.19

各类办公及劳动保护费33483767.2037725671.71

修理费31256829.7729871813.43

中介机构费30894880.2819956830.02本报告共152页第96页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

业务招待费26182217.9428947417.94

差旅费19762648.3617678241.66

咨询费14141818.7514283758.40

交通及车辆使用费12851989.8013693926.86

租赁费11894496.1117149427.22

保险费、广告宣传费11772985.044419932.04

党建工作经费4565560.807465780.41

停工损失678397.132817665.51

其他28264764.3414754328.53

合计891160128.57775029532.12

49、研发费用

项目本年发生额上年发生额

材料等直接投入费用172481100.05141354312.56

人员人工费用107442305.4376115768.79

折旧与摊销费用4837291.764016697.40

委托研发4387842.613399457.21

其他费用12272042.183495069.53

合计301420582.03228381305.49

50、财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息支出135025107.09155789792.07

减：利息收入12359338.2617361294.36

加：汇兑损失31996164.731375611.71

减：汇兑收益40405590.231034327.31

手续费及其他3942517.535056773.81

合计118198860.86143826555.92

51、其他收益

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

资源综合利用享受的增值税退税38791699.6226756775.22

递延收益的转入9284352.997330380.599284352.99

其他政府补助34123672.1521638921.0921110797.36

合计82199724.7655726076.9030395150.35

52、投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益2438523.179595382.18

处置长期股权投资产生的投资收益18666792.61-19124365.12本报告共152页第97页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

交易性金融资产持有期间取得的投资收益10355000.006213000.00

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入642768.601971768.60

其他非流动资产持有期间的投资收益及其他1265920.9612347143.92

合计33369005.3411002929.58

53、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

交易性金融资产74141800.00-57573800.00

合计74141800.00-57573800.00

54、信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收票据减值损失2627980.01-1643783.86

应收账款减值损失-45859250.03-32514340.46

其他应收款坏账损失-10013505.48-3485256.48

一年内到期的非流动资产坏账损失2214000.00399215.65

合计-51030775.50-37244165.15上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列

55、资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

商誉减值损失-15531722.58-30628513.58

固定资产减值损失-7517375.22-2342428.40

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1085760.29-2567107.92

合同资产减值损失-198900.64

在建工程减值损失-8770575.13

其他-77305.57

合计-24333758.73-44385930.60上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

56、资产处置收益

项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额

固定资产处置收益-1490142.48-5624469.67-1490142.48

无形资产处置收益462565.0020561456.86462565.00

其他资产处置收益51824.2659365.0051824.26

合计-975753.2214996352.19-975753.22

57、营业外收入

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

收购子公司在合并层面形成的负商誉34326976.29本报告共152页第98页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

罚没、赔偿及违约金收入2718091.231192114.372718091.23

经批准无需支付的应付款项4257158.275349073.464257158.27

非流动资产毁损报废利得401812.941027917.42401812.94

其中：固定资产401812.941027917.42401812.94

与企业日常活动无关的政府补助90000.00120407.8290000.00

其他1966593.951739993.191966593.95

合计9433656.3943756482.559433656.39

58、营业外支出

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废损失265159.727596803.35265159.72

其中：固定资产265159.727596803.35265159.72

对外捐赠支出1245984.952547590.691245984.95

非常损失160551.02987295.62160551.02

赔款、罚没及违约金支出8016603.686797492.478016603.68

盘亏损失1008248.46

其他2245456.205272098.842245456.20

合计11933755.5724209529.4311933755.57

59、所得税费用

（1）所得税费用表项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用272212761.63228906629.17

递延所得税费用3772701.072408162.15

合计275985462.70231314791.32

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

利润总额1408425294.63

按法定/适用税率计算的所得税费用352106323.66

子公司适用不同税率的影响-49587052.18

调整以前期间所得税的影响10963906.60

归属于合营企业和联营企业的损益335741.07

非应税收入的影响-17908276.60

不可抵扣的成本、费用和损失的影响14435978.64

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-17169775.25本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

-3264997.15抵扣亏损的影响

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化-53531.10本报告共152页第99页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注项目本年发生额

研发费用加计扣除-13872854.99

所得税费用275985462.70

60、其他综合收益

详见附注六、41。

61、现金流量表项目

（1）与收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

往来款及其他业务83984976.0521510318.96

收取的各类保证金及押金51555963.5866820979.40

收回的受限货币资金40548657.8966152381.60

收回的备用金及其他款项30657896.6010552008.29

政府补助21223345.5851739940.17

利息收入18098831.7617361294.36

合计246069671.46234136922.78

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

管理及研发费用中的有关现金支出244407139.44219536165.02

往来款及其他业务154772149.70153328307.49

销售费用中的有关现金支出71779497.5546284885.85

支付的备用金及其他款项62700705.8240502477.74

支付的保证金及押金60311914.0152887762.15

支付受限货币资金16572726.4957154730.84

银行手续费支出3598655.905156020.81

合计614142788.91574850349.90

（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

购买子公司收到的现金及现金等价物大于支付的现金4093404.35

合计4093404.35

（4）收到其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

收回票据保证金3000000.00

收到拆借款5535435.70

合计3000000.005535435.70

（5）支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

支付购买少数股东股权款28637636.24147260801.00

拆借款及使用权资产租赁费20203385.6718934967.05本报告共152页第100页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

售后租回268349999.98

同一控制下企业合并支付的股权款815387260.00

其他830015.701980000.00

合计49671037.611251913028.03

62、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1132439831.93999582146.83

加：资产减值准备24333758.7344385930.60

信用减值损失51030775.5037244165.15

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

606345130.95582468414.85

折旧

使用权资产折旧12280964.3431619975.20

无形资产摊销41784463.2947679089.76

长期待摊费用摊销28878522.8625069750.52

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

975753.22-14996352.19（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-136653.226568885.93

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-74141800.0057573800.00

财务费用（收益以“－”号填列）135025107.09156131076.47

投资损失（收益以“－”号填列）-33369005.34-11002929.58

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-13386810.32-275182.92

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）17159511.392683345.07

存货的减少（增加以“－”号填列）-223544596.78-58847820.31

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-952064480.22-655267061.25

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）322948278.40-70817588.65

收购子公司在合并层面形成的负商誉-34326976.29

经营活动产生的现金流量净额1076558751.821145472669.19

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额1887926982.031861736115.03

减：现金的年初余额1861736115.032303494539.97

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额本报告共152页第101页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注补充资料本年金额上年金额

现金及现金等价物净增加额26190867.00-441758424.94

（2）本年支付的取得子公司的现金净额项目金额

本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物446670175.52

其中：朝阳红山化工有限责任公司200130000.00

陕西红旗民爆股份有限公司246540175.52

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物84457466.34

其中：朝阳红山化工有限责任公司13780012.03

陕西红旗民爆股份有限公司70677454.31

加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额362212709.18

（3）本年收到的处置子公司的现金净额项目金额

本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物90019742.00

其中：

四川省南部永生化工有限责任公司82500000.00

池州市神力民爆器材有限公司4141400.00

太湖海星发展有限公司1133132.00

歙县华诺爆破器材有限责任公司2245210.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物86908992.93

其中：

四川省南部永生化工有限责任公司79314861.25

池州市神力民爆器材有限公司4170122.67

太湖海星发展有限公司1805913.43

歙县华诺爆破器材有限责任公司825688.13

福建省龙曜工程技术有限公司792407.45福建省华飞爆破工程有限公司

加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额3110749.07

（4）现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额

一、现金

其中：库存现金688724.221457271.83

可随时用于支付的银行存款1887238257.811860278843.20可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项本报告共152页第102页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注项目年末余额年初余额拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额1887926982.031861736115.03

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

63、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金————291982926.86

其中：美元39127843.747.1884281266591.94

欧元524256.797.52573945399.32

港元514279.250.9260476222.59

塞尔维亚币40052472.890.06532615426.48

纳米比亚币9464874.100.38853677103.59

新加坡币410.225.32142182.94

应收账款————162048849.30

其中：美元18220485.647.1884130976138.97

塞尔维亚币475845487.440.065331072710.33

应收股利————11988406.37

其中：美元1667743.367.188411988406.37

其他应收款————32341265.29

其中：美元4167211.167.188429955580.70

塞尔维亚币36534220.370.06532385684.59

应付账款————146613660.12

其中：美元14276122.207.1884102622476.82

塞尔维亚币673678151.610.065343991183.30

应付股利————45637276.03

其中：美元5453000.937.188439198351.89

塞尔维亚币98605270.140.06536438924.14

其他应付款————70087757.36

其中：美元9062688.987.188465146233.46

塞尔维亚币75674179.170.06534941523.90

（2）境外经营实体说明境外子公司名称主要经营地记账本位币选择依据是否发生变化北矿简易公司刚果民主共和国美元业务收支主要货币否纳米比亚公司纳米比亚共和国美元业务收支主要货币否塞尔维亚公司塞尔维亚共和国塞尔维亚币业务收支主要货币否本报告共152页第103页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

64、租赁

（1）本集团作为承租人

本年度本集团采用简化处理的短期租赁费用为10659701.99元；与租赁相关的现金流

出总额为12920223.56元。

（1）本集团作为出租人经营租赁

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

固定资产-机器设备1705756.30

固定资产-房屋建筑物19377021.35

固定资产-运输设备284193.47

投资性房地产-房屋建筑物53463.58

无形资产-土地租赁42105.12

合计21462539.82

七、研发支出按费用性质列示项目本年发生额上年发生额

材料等直接投入费用172481100.05141354312.56

人员人工费用107442305.4376115768.79

折旧与摊销费用4837291.764016697.40

委托研发4387842.613399457.21

其他费用12272042.183495069.53

合计301420582.03228381305.49

其中：费用化研发支出301420582.03228381305.49资本化研发支出本报告共152页第104页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本年发生的非同一控制下企业合并交易被购买方名股权取得股权取得比股权取购买日的购买日至年末被购买日至年末被购购买日至年末被购股权取得成本购买日

称时点例（%）得方式确定依据购买方的收入买方的净利润买方的现金流量朝阳红山化现金购

工有限责任2024-03-19200130000.0070.002024-03-19实际控制126301000.5528973229.071481429.93买公司陕西红旗民现金购

爆股份有限2024-11-05352200250.7435.97212024-11-05实际控制127526915.1914748012.1420863727.53买公司

注：*经本公司2023年12月27日召开的第六届董事会第二十五次会议审议通过《关于收购朝阳红山化工有限责任公司70%股权》的议案，本公司与辽宁红山化工股份有限公司（以下简称“辽宁红山化工”）签署现金收购朝阳红山70%股权收购协议，股权收购对价200130000.00元，朝阳红山于

2024年3月19日纳入本公司合并范围。

*经本公司2024年10月28日召开的第六届董事会第三十五次会议审议通过《关于现金收购陕西红旗民爆集团股份有限公司控制权》的议案，本公司与宝鸡市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“宝鸡市国资委”）及宝鸡市工业发展集团有限公司（以下简称“宝鸡工发集团”）签署现金

收购陕西红旗民爆35.9721%股权收购协议，股权收购对价合计352200250.74元，陕西红旗民爆于2024年11月5日纳入本公司合并范围。

（2）合并成本及商誉项目朝阳红山陕西红旗民爆

合并成本200130000.00352200250.74本报告共152页第105页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注项目朝阳红山陕西红旗民爆

—现金200130000.00352200250.74

减：取得的可辨认净资产公允价值份额53459209.23145929672.23

商誉146670790.77206270578.51

合并成本公允价值的确定方法：

*本公司根据坤元资产评估有限公司于2023年4月11日出具的《安徽江南化工股份有限公司收购股权决策涉及的朝阳红山化工有限责任公司股东全部权益价值评估项目》（坤元评报﹝2023﹞1-10号）资产评估报告中所列的资产评估结果为基础对朝阳红山持续计算确定。

*本公司根据北京天健兴业资产评估有限公司出具的《安徽江南化工股份有限公司拟协议收购宝鸡市人民政府国有资产监督管理委员会与宝鸡市工业发展集团有限公司所持陕西红旗民爆集团股份有限公司股权涉及之陕西红旗民爆集团股份有限公司（模拟存续）股东全部权益价值项目》（天兴评报字[2024]第1039号）资产评估报告中所列的资产评估结果为基础对陕西红旗民爆持续计算确定。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债朝阳红山陕西红旗民爆项目购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金13780012.0313780012.0370677454.3170677454.31

应收款项38410585.6538410585.65289470572.30289470572.30

存货11707170.1411707170.1437361962.0337361962.03

其他权益工具投资6781538.234000000.00

固定资产（不动产）50625214.1150625214.11269382793.58226882834.77

使用权资产18612911.4518612911.45

无形资产682935.88682935.88106201453.3025834269.33

其他资产77518530.4376427191.56本报告共152页第106页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注朝阳红山陕西红旗民爆项目购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

负债：

借款23000000.0023000000.00139363523.00139363523.00

应付款项9634299.419634299.41159550916.29159550916.29

应付职工薪酬14748.9414748.9413350080.2513350080.25

应交税费5119976.395119976.394743445.104743445.10

递延所得税负债22845358.343562100.17

租赁负债21947780.8121947780.81

其他负债1066594.171066594.172393125.002393125.00

净资产76370298.9076370298.90511812986.84404356225.13

减：少数股东权益22911089.6722911089.67365883314.61295929957.61

取得的净资产53459209.2353459209.23145929672.23108426267.52

2、处置子公司

处置价款与处置投丧失控制丧失控制权丧失控制权丧失控制权时丧失控制权时丧失控制权时点资对应的合并报表权之日剩子公司名称时点的处置的时点点的处置价款点的处置方式的判断依据层面享有该子公司余股权的比例（%）

净资产份额的差额比例（%）

池州市神力民爆器材有限公司2024-8-274141400.00100.00股权转让产权交割1863966.71

太湖海星发展有限公司2024-2-51133132.0052.00股权转让产权交割83148.63

歙县华诺爆破器材有限责任公司2024-8-292245210.0090.00股权转让产权交割1437156.38

四川省南部永生化工有限责任公司2024-12-28165000000.0055%股权转让产权交割12627546.94

3、其他原因的合并范围变动

本集团本期因其他原因不在纳入合并范围变动子公司共7家，其中注销5家，控股子公司转换为联营企业2家。

本报告共152页第107页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）本集团的构成

持股比例（%）表决权比子公司全称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接例(%)

北方爆破科技北京北京市工程爆破服务100.00100.00同一控制下企业合并

广西金建华广西百色广西百色市民用爆炸物品生产90.0090.00同一控制下企业合并

陕西庆华汽车陕西西安陕西西安市汽车安全系统产品65.0065.00同一控制下企业合并

新疆天河化工新疆新疆库车市民用爆炸物品生产89.6289.62非同一控制下企业合并

安徽向科化工安徽安徽安庆市民用爆炸物品生产100.00100.00非同一控制下企业合并

安徽江南爆破安徽安徽宁国市工程爆破服务99.5399.53投资设立

湖北帅力化工湖北湖北赤壁市民用爆炸物品生产81.0081.00非同一控制下企业合并

河南华通化工河南河南固始县民用爆炸物品生产75.5075.50非同一控制下企业合并

福建久依久福建福建漳州市民用爆炸物品生产77.5077.50非同一控制下企业合并

四川绵竹兴远四川四川绵竹市民用爆炸物品生产86.2586.25非同一控制下企业合并

四川宇泰工程四川四川成都市工程爆破服务100.00100.00非同一控制下企业合并

中金立华工业北京北京市建设工程项目管理100.00100.00非同一控制下企业合并

宁国江南运输安徽安徽宁国市运输服务100.00100.00投资设立

盾安新能源内蒙新疆等地区浙江杭州市风力/光伏发电100.00100.00同一控制下企业合并

新疆江南易泰新疆乌鲁木齐新疆乌鲁木齐建材销售100.00100.00投资设立

江苏剑峤化工江苏淮安江苏洪泽县乳化剂等生产销售55.0055.00非同一控制下企业合并

南京理工科技江苏南京江苏南京市导爆管、电子雷管55.0055.00非同一控制下企业合并

马鞍山化工安徽安徽马鞍山民用爆炸物品生产51.0051.00投资设立

宁国平安爆破安徽安徽宁国市工程爆破服务100.00100.00同一控制下企业合并本报告共152页第108页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

持股比例（%）表决权比子公司全称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接例(%)

湖北金兰材料湖北湖北赤壁市金属材料加工销售84.5084.50投资设立

安徽向科工程安徽安徽安庆市工程爆破服务100.00100.00非同一控制下企业合并

安徽皖化爆破安徽安徽合肥市民用爆炸物品生产100.00100.00非同一控制下企业合并

陕西北方民爆陕西陕西西安市民用爆炸物品生产100.00100.00同一控制下企业合并

山西江阳兴安山西山西太原市民用爆炸物品生产94.3994.39同一控制下企业合并

山西江阳爆破山西山西太原市工程爆破服务67.7432.26100.00同一控制下企业合并

内蒙古科大内蒙古内蒙呼和浩特工程爆破服务100.00100.00同一控制下企业合并

内蒙古恒安内蒙古内蒙锡林郭勒工程爆破服务55.0055.00非同一控制下企业合并

朝阳红山辽宁辽宁省朝阳市民用爆炸物品生产70.0070.00非同一控制下企业合并

陕西红旗民爆陕西陕西省宝鸡市民用爆炸物品生产35.9735.97非同一控制下企业合并

注：本公司持有子公司陕西红旗民爆股比为35.9721%，为该公司第一大股东。本公司在其董事会委派6名董事（董事会成员共7名，1名职工董事），按照陕西红旗民爆公司章程约定，本公司拥有陕西红旗民爆实际控制权。

（2）重要的非全资子公司

子公司名称少数股东的持股比例（%）本年归属于少数股东的损益本年向少数股东分派的股利年末少数股东权益余额

新疆天河化工10.3845174846.17149438130.51

广西金建华10.007532425.5953629791.90

安徽江南爆破0.4784999.53113634.72937819.49

山西江阳兴安5.612645073.63967080.8211788713.83

陕西庆华汽车35.0018837351.849175501.94199929548.61本报告共152页第109页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）要的非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

新疆天河化工1511363198.04656250941.132167614139.17479990961.6227356559.88507347521.50

广西金建华626239297.21183457942.53809697239.74273099717.61299603.08273399320.69

安徽江南爆破233621220.6693915836.83327537057.4997996098.411680875.0399676973.44

山西江阳兴安277311546.24111555962.64388867508.88175339087.34190920.15175530007.49

陕西庆华汽车323948602.32427172648.23751121250.55168062202.6411831766.18179893968.82

（续）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

新疆天河化工1148471813.46557246428.821705718242.28392162044.9830799764.54422961809.52

广西金建华556904791.55169246009.09726150800.64264497932.27371073.90264869006.17

安徽江南爆破222222104.5495386394.54317608499.0884755985.742671035.6287427021.36

山西江阳兴安228835925.7098153446.25326989371.95146569566.95193048.79146762615.74

陕西庆华汽车334288481.19356881491.91691169973.10132049105.5015298497.02147347602.52

（续）本年发生额上年发生额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量

新疆天河化工2118720434.59396709739.71396709739.71163758201.741781370170.18344761562.68344761562.68110754201.60

广西金建华590682597.5674899864.8774899864.87-20232961.39627523499.6996192610.5596192610.5548903886.64

安徽江南爆破532593481.6428169356.8328169356.8318913221.25592763600.3848405465.4148405465.4159469427.90

山西江阳兴安503595608.4847149262.4147149262.4163704212.13497821598.6228730862.0528730862.0535794919.39

陕西庆华汽车486904963.2753821005.2253821005.22-8000700.79411987730.7852431439.6352431439.63-5812959.23本报告共152页第110页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明经本公司2024年6月28日召开的第六届董事会第三十一次会议审议通过《关于收购控股子公司新疆天河化工有限公司部分少数股东股权》的议案，本公司以现金方式收购少数股东汤忠岩、谢卫红、张立存、陈方宁合计持有的新疆天河化工4.2327%股权，股权收购对价合计48475100.00元。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响项目新疆天河化工

购买成本对价48475100.00

—现金48475100.00

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额55726336.94

差额7251236.94

其中：调整资本公积7251236.94

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）合营企业或联营企业

合营企业及联营企业情况详见本附注六、12。

（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

联营企业：

投资账面价值合计122019744.2891656314.21下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润2438523.179595382.18

—其他综合收益229371.76293466.87

—综合收益总额2667894.939888849.05

十、政府补助

1、年末按应收金额确认的政府补助

本集团本报告期末无按应收金额确认的政府补助。

2、计入本年损益的政府补助

项目本年发生额上年发生额

其他收益82199724.7655726076.90

营业外收入90000.00120407.82

财政贴息340000.00810000.00本报告共152页第111页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

（1）金融工具分类

本集团的主要金融工具包括股权投资、银行借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险及流动性风险。

*资产负债表日的各类金融资产的账面价值

2024年12月31日

以公允价值计以公允价值计以摊余成本计量量且其变动计量且其变动计金融资产项目合计的金融资产入当期损益的入其他综合收金融资产益的金融资产

货币资金1930780100.631930780100.63

交易性金融资产359939800.00359939800.00

应收票据194636679.42194636679.42

应收账款4173552879.674173552879.67

应收款项融资451579188.78451579188.78

其他应收款325984766.35325984766.35一年内到期的非流动资产

其他权益工具投资15229997.4915229997.49

2024年1月1日

以公允价值计以公允价值计以摊余成本计量量且其变动计量且其变动计金融资产项目合计的金融资产入当期损益的入其他综合收金融资产益的金融资产

货币资金1940601594.591940601594.59

交易性金融资产285798000.00285798000.00

应收票据249223299.90249223299.90

应收账款3383261757.233383261757.23

应收款项融资454500877.04454500877.04

其他应收款240232693.96240232693.96一年内到期的非流

12546000.0012546000.00

动资产本报告共152页第112页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注以公允价值计以公允价值计以摊余成本计量量且其变动计量且其变动计金融资产项目合计的金融资产入当期损益的入其他综合收金融资产益的金融资产

其他权益工具投资14509998.3314509998.33

*资产负债表日的各类金融负债的账面价值

2024年12月31日

以公允价值计量且金融负债项目其变动计入当期损其他金融负债合计益的金融负债

短期借款1154824697.321154824697.32

应付票据13052526.2713052526.27

应付账款1474758500.371474758500.37

其他应付款378980429.94378980429.94

一年内到期的非流动负债874458041.12874458041.12

其他流动负债106186998.04106186998.04

长期借款2917007132.002917007132.00

租赁负债44532721.3844532721.38

2024年1月1日

以公允价值计量且金融负债项目其变动计入当期损其他金融负债合计益的金融负债

短期借款506700468.58506700468.58

应付票据71110267.8371110267.83

应付账款1182368191.351182368191.35

其他应付款255864593.71255864593.71

一年内到期的非流动负债1528877109.031528877109.03

其他流动负债105215158.20105215158.20

长期借款2506484000.002506484000.00

租赁负债24477850.2924477850.29

注：金融工具不包括预付款项、合同负债、应交税费、预计负债等。

（2）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东

权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

本报告共152页第113页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

*汇率风险

汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司对提供工程爆破设计、施工、爆破技术服务业务承受的外汇风险主要与美元、港币、欧元等有关，本公司境外子公司承受的外汇风险主要与美元、纳米比亚币、塞尔维亚币、港币、欧元等有关。截至2024年12月31日，除在附注“六、63外币货币性项目”列示货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款和其

他应付款有外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

*利率风险

本公司借款以人民币为主，部分借款利率采取浮动利率，公司借款多为短期借款，通过控制长期借款比例，在一定程度上规避了利率上升对成本的影响。如利率下跌则采取先还后借的政策来规避利率下跌对利润的影响。

（3）信用风险可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而

导致本公司金融资产产生的损失，主要为应收款项。公司管理层会不断检查这些信用风险的敞口。

对于应收款项，本公司管理层已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度，并视客户资信情况要求预付款。本公司多数客户均与本公司有长年的业务往来，很少出现信用损失；且本公司已按照账龄和到期日对公司的客户欠款进行分析和分类。

已对重大的特殊应收款项计提了减值准备。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。

本公司因应收账款产生的信用风险敞口的量化数据以及应收账款前五名金额，详见附注“六、4应收账款”。

（4）流动性风险流动性风险指本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司统筹负责下属分子公司的现金管理工作，包括现金盈余的管理和筹借贷款以应对预计现金需求。

本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。

本报告共152页第114页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

十二、公允价值的披露

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格。

以下方法和假设用于估计公允价值。

货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。

非上市的长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。

上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。

本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：

第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观

察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金

流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

第二层次

项目第一层次公允价第三层次公允公允价值合计值计量价值计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产359939800.00359939800.00

（二）应收款项融资451579188.78451579188.78

（1）应收票据451579188.78451579188.78

（2）应收账款

（三）其他权益工具投资15229997.4915229997.49持续以公允价值计量的

359939800.00466809186.27826748986.27

资产总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

报告期末，公司持有的新疆雪峰科技（集团）股份有限公司的收盘价格为8.69元/股，公司按照《企业会计准则》要求，将所持有的新疆雪峰科技（集团）股份有限公司41420000.00股按照现行股价计算确定的公允价值为359939800.00元。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

本报告共152页第115页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注量信息

本集团持续第三层次公允价值计量项目为非上市公司股权投资及应收款项融资，其中：

非上市公司股权投资采用成本法估值技术，对在有限情况下，用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计，以成本作为对公允价值的估计；

应收款项融资系银行承兑汇票，以贴现率（期限超过一年）或相当于整个存续期内预期信用损失的金额代表该类金融资产公允价值的最佳估计。因其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。

十三、关联方及关联交易

1、关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

2、本公司的母公司情况

注册资本母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质（万元）的持股比例（%）的表决权比例（%）北方特种能源陕西

实业投资102213.0021.7421.74集团有限公司西安

注：本公司的最终控制方是中国兵器工业集团有限公司。

3、本公司的子公司情况

详见附注九、1在子公司中的权益。

4、本集团的合营和联营企业情况

详见附注六、12长期股权投资。

5、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本集团的关系

持股5.00%以上股东（含一致行动人）新疆紫金锌业有限公司的子公司

奥信控股（香港）有限公司受同一最终控制方控制安徽易泰工程科技有限公司受同一最终控制方控制百色市建华职业培训学校受同一最终控制方控制诺信资源有限公司受同一最终控制方控制北方发展投资有限公司受同一最终控制方控制北方科技信息研究所受同一最终控制方控制特能集团西安庆华公司受同一最终控制方控制本报告共152页第116页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本集团的关系

北方至信人力资源评价（北京）有限公司受同一最终控制方控制北京奥信化工科技发展有限责任公司受同一最终控制方控制北京北方昊天科技有限公司受同一最终控制方控制北京北方诺信科技有限公司受同一最终控制方控制北京北方诺信科技有限公司长治分公司受同一最终控制方控制北京北方天亚工程设计有限公司受同一最终控制方控制北京通达信科科技有限公司受同一最终控制方控制北京五洲中兴机电设备开发有限公司受同一最终控制方控制北京兴国环球认证有限公司受同一最终控制方控制兵器工业机关服务中心受同一最终控制方控制甘肃银光化学工业集团有限公司受同一最终控制方控制广西建华机械有限公司受同一最终控制方控制科米卡矿业简易股份有限公司受同一最终控制方控制辽宁北方华丰特种化工有限公司受同一最终控制方控制辽宁庆阳民爆器材有限公司受同一最终控制方控制辽宁庆阳特种化工有限公司受同一最终控制方控制内蒙古北方重工业集团有限公司受同一最终控制方控制山西北方晋东化工有限公司受同一最终控制方控制山西北方兴安化学工业有限公司受同一最终控制方控制山西北化关铝化工有限公司受同一最终控制方控制山西惠丰特种汽车有限公司受同一最终控制方控制山西江阳化工有限公司受同一最终控制方控制山西协诚工程招标代理有限公司受同一最终控制方控制陕西应用物理化学研究所受同一最终控制方控制武汉武重矿山机械有限公司受同一最终控制方控制物华能源科技有限公司受同一最终控制方控制物华能源科技有限公司百色分公司受同一最终控制方控制西安北方惠安化学工业有限公司受同一最终控制方控制西安北方庆华机电有限公司受同一最终控制方控制西安庆华民用爆破器材股份有限公司受同一最终控制方控制西安庆华民用爆破器材股份有限公司百色分公司受同一最终控制方控制西安西北纸箱包装有限责任公司受同一最终控制方控制郑州红宇专用汽车有限责任公司受同一最终控制方控制中刚开发股份有限公司受同一最终控制方控制中国北方化学研究院集团有限公司受同一最终控制方控制兵工财务有限责任公司受同一最终控制方控制本报告共152页第117页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本集团的关系中国兵工物资华北有限公司受同一最终控制方控制中国兵工物资集团有限公司受同一最终控制方控制中国兵工学会受同一最终控制方控制中国兵器工业标准化研究所受同一最终控制方控制中国兵器工业规划研究院受同一最终控制方控制中国兵器工业火炸药工程与安全技术研究院受同一最终控制方控制中国兵器工业集团航空弹药研究院有限公司受同一最终控制方控制中国兵器工业集团人才研究中心受同一最终控制方控制中国兵器工业新技术推广研究所受同一最终控制方控制中国兵器工业信息中心受同一最终控制方控制中国兵器工业质量协会受同一最终控制方控制中国五洲工程设计集团有限公司受同一最终控制方控制内蒙古北方重型汽车股份有限公司受同一最终控制方控制陕西省民用爆破器材专营有限责任公司受同一最终控制方控制中国兵工物资北京有限公司受同一最终控制方控制北方华安工业集团有限公司受同一最终控制方控制泸州北方化学工业有限公司受同一最终控制方控制山西新华防化装备研究院有限公司受同一最终控制方控制湖北东方化工有限公司受同一最终控制方控制河南北方星光机电有限责任公司受同一最终控制方控制中国兵器工业档案馆受同一最终控制方控制西安北投科技产业园运营有限公司受同一最终控制方控制中国兵器工业北方勘察设计研究院有限公司受同一最终控制方控制兵器工业卫生研究所受同一最终控制方控制

北方斯伦贝谢油田技术（西安）有限公司受同一最终控制方控制山西废弹药销毁中心有限公司受同一最终控制方控制山东非金属材料研究所受同一最终控制方控制晋西工业集团有限责任公司受同一最终控制方控制邻水县平安爆破工程服务有限公司子公司持有股权的被投资单位南充市顺兴民用爆破器材有限公司子公司持有股权的被投资单位营山县宏盛爆破工程有限公司子公司持有股权的被投资单位安庆宜联民爆器材有限公司子公司持有股权的被投资单位安庆宜联民爆器材有限公司安庆市民爆分公司子公司持有股权的被投资单位池州市池联民爆器材有限公司子公司持有股权的被投资单位黄山市久联民爆器材有限公司子公司持有股权的被投资单位黄山市久联民爆器材有限公司歙县民爆分公司子公司持有股权的被投资单位本报告共152页第118页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本集团的关系黄山市昱联爆破工程有限公司祁门分公司子公司持有股权的被投资单位黄山市久联民爆器材有限公司黄山区民爆分公司子公司持有股权的被投资单位安庆宜联民爆器材有限公司怀宁县民爆分公司子公司持有股权的被投资单位黄山市昱联爆破工程有限公司黄山区分公司子公司持有股权的被投资单位安庆宜联民爆器材有限公司太湖县民爆分公司子公司持有股权的被投资单位南充市顺兴民用爆破器材有限公司高坪区分公司子公司持有股权的被投资单位池州市池联民爆器材有限公司池州民爆分公司子公司持有股权的被投资单位

蒙古 ET 公司 子公司的联营企业巴州万安保安服务有限公司子公司的联营企业福建省联久民爆物品有限公司子公司的联营企业福建省闽盛民爆物品有限公司子公司的联营企业福建省华飞爆破工程有限公司子公司的联营企业福建省龙曜工程技术有限公司子公司的联营企业广安市联发民用爆破工程有限公司子公司的联营企业克州金盾保安押运有限责任公司子公司的联营企业通山泰安爆破工程服务有限公司子公司的联营企业芜湖市鑫泰民爆物品有限责任公司子公司的联营企业安徽三联民爆器材有限公司子公司的少数股东池州市贵池区宏安民用爆炸物品运输有限公司子公司的少数股东德阳市兴远民爆器材有限公司子公司的少数股东泉州市恒安民爆物品有限公司子公司的少数股东

新疆雪峰科技（集团）股份有限公司子公司的少数股东中钢集团马鞍山矿山研究总院股份有限公司子公司的少数股东

华域汽车系统（上海）有限公司子公司的少数股东安徽三联民爆器材有限公司蚌埠分公司子公司的少数股东安徽三联民爆器材有限公司马鞍山分公司子公司的少数股东六安市皖西民爆器材有限责任公司其他关联方宣城市宣联民爆器材有限公司其他关联方本报告共152页第119页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

6、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

安徽易泰工程科技有限公司接受劳务19786620.3415058773.90

巴州万安保安服务有限公司接受劳务5900577.411003766.04

辽宁北方华丰特种化工有限公司接受劳务4560052.85

北京北方天亚工程设计有限公司接受劳务1424528.311704683.57

百色市建华职业培训学校接受劳务577239.69349677.57

黄山市昱联爆破工程有限公司黄山区分公司接受劳务500000.00

中国兵器工业规划研究院接受劳务475000.00661377.34

克州金盾保安押运有限责任公司接受劳务421249.844891117.93

安庆宜联民爆器材有限公司怀宁县民爆分公司接受劳务376428.32

西安北投科技产业园运营有限公司接受劳务355250.00169198.10

中国五洲工程设计集团有限公司接受劳务187735.85945754.72

中国兵器工业集团人才研究中心接受劳务178848.80170226.46

山西江阳化工有限公司接受劳务167341.311238661.31

北京北方诺信科技有限公司长治分公司接受劳务143362.83353982.30

陕西应用物理化学研究所接受劳务61000.00279268.99

北京兴国环球认证有限公司接受劳务33368.1037859.43

北京奥信化工科技发展有限责任公司接受劳务14150.9428301.88

中国兵器工业档案馆接受劳务5849.06202758.49本报告共152页第120页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

中国兵器工业标准化研究所接受劳务5566.042343.39

北方至信人力资源评价（北京）有限公司接受劳务3867.9220188.68

北方科技信息研究所接受劳务2603.774886.80

西安庆华民用爆破器材股份有限公司接受劳务2547.18

甘肃银光化学工业集团有限公司接受劳务1302.00

中国兵器工业火炸药工程与安全技术研究院接受劳务521698.12

西安北方庆华机电有限公司接受劳务400137.36

山西协诚工程招标代理有限公司接受劳务95739.62

中国兵器工业北方勘察设计研究院有限公司接受劳务70754.72

中国兵工物资华北有限公司接受劳务57100.89

北京通达信科科技有限公司接受劳务56603.77

兵器工业卫生研究所接受劳务53773.58

北方特种能源集团有限公司接受劳务28301.89

中国兵工物资集团有限公司接受劳务20732.42

广西建华机械有限公司接受劳务17037.08

中国兵器工业新技术推广研究所接受劳务5660.38

辽宁庆阳特种化工有限公司接受劳务245.70

北京北方诺信科技有限公司采购商品869138120.21914279900.84

辽宁庆阳民爆器材有限公司采购商品183664978.054641509.45

中刚开发股份有限公司采购商品50997772.9827021937.79

中国五洲工程设计集团有限公司采购商品35773975.18

西安庆华民用爆破器材股份有限公司采购商品26564449.1816645723.32本报告共152页第121页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

西安北方庆华机电有限公司采购商品24597197.2520514383.67

中国北方化学研究院集团有限公司采购商品21954672.398775788.04

广西建华机械有限公司采购商品13242300.841745700.35

安庆宜联民爆器材有限公司安庆市民爆分公司采购商品12173961.8914729899.04

安庆宜联民爆器材有限公司怀宁县民爆分公司采购商品9705349.711414460.88

内蒙古北方重型汽车股份有限公司采购商品8133957.36236698.58

山西北化关铝化工有限公司采购商品4463004.43881168.17

山西江阳化工有限公司采购商品4413687.285438559.11

山西惠丰特种汽车有限公司采购商品3980519.47916203.54

科米卡矿业简易股份有限公司采购商品3610342.972888109.73

山西北方兴安化学工业有限公司采购商品2682123.906813191.15

湖北东方化工有限公司采购商品2654867.272654867.25

华东光电集成器件研究所采购商品2520000.00

新疆雪峰科技（集团）股份有限公司乌鲁木齐分公司采购商品1783182.50

安徽北方华鑫智控科技有限公司采购商品1518584.07

山西北方晋东化工有限公司采购商品634444.461298415.86

辽宁华丰民用化工发展有限公司采购商品570000.00

黄山市久联民爆器材有限公司黄山区民爆分公司采购商品540480.00

西安北投科技产业园运营有限公司采购商品314380.53

陕西省民用爆破器材专营有限责任公司采购商品302200.00

北京通达信科科技有限公司采购商品283018.87

西安西北纸箱包装有限责任公司采购商品233663.85314623.81本报告共152页第122页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

山西新华防化装备研究院有限公司采购商品213331.45189469.49

北京北方天亚工程设计有限公司采购商品208679.2428301.89

北京北方诺信科技有限公司长治分公司采购商品1730006619469.03

中国兵工物资集团有限公司采购商品6637.17109023.71

中国兵工物资华北有限公司采购商品4403.54254153.09

北京北方昊天科技有限公司采购商品109771926.58

蒙古 ET 公司 采购商品 41431646.89

奥信控股（香港）有限公司采购商品30453540.88

诺信资源有限公司采购商品11918805.22

新疆雪峰科技（集团）股份有限公司采购商品11851906.20

宣城市宣联民爆器材有限公司采购商品8129830.69

南充市顺兴民用爆破器材有限公司高坪区分公司采购商品7905281.40

西安北方惠安化学工业有限公司采购商品4249862.40

池州市池联民爆器材有限公司池州民爆分公司采购商品1830571.40

泸州北方化学工业有限公司采购商品1515044.25

北方斯伦贝谢油田技术（西安）有限公司采购商品655522.13

黄山市昱联爆破工程有限公司黄山区分公司采购商品471698.12

郑州红宇专用汽车有限责任公司采购商品421238.94

山西废弹药销毁中心有限公司采购商品185840.70

兵器工业卫生研究所采购商品86792.46

黄山市昱联爆破工程有限公司祁门分公司采购商品56603.77

安徽三联民爆器材有限公司蚌埠分公司采购商品47276.42本报告共152页第123页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

北京兴国环球认证有限公司采购商品38200.00

安徽三联民爆器材有限公司马鞍山分公司采购商品8544.78

山东非金属材料研究所采购商品4150.94

*出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

新疆紫金锌业有限公司提供劳务124929727.55116410560.61

SERBIA ZIJIN MINING DOO 提供劳务 85207557.93 78871470.32

科米卡矿业简易股份有限公司提供劳务80008976.3073949125.61

西安北方惠安化学工业有限公司提供劳务23375317.136771810.09

SERBIA ZIJIN COPPER DOO 提供劳务 11028518.49 9511191.35

甘肃银光化学工业集团有限公司提供劳务7097069.08

泸州北方化学工业有限公司提供劳务6963302.75

西安北方庆华机电有限公司提供劳务5965272.005000231.13

物华能源科技有限公司提供劳务3352935.78377654.98

中刚开发股份有限公司提供劳务2869546.586136134.86

北京北方诺信科技有限公司提供劳务2532946.781834862.38

辽宁庆阳民爆器材有限公司提供劳务1770642.20

西安庆华民用爆破器材股份有限公司提供劳务606800.008026.41

宣城市宣联民爆器材有限公司提供劳务500000.00

北京奥信化工科技发展有限责任公司提供劳务490642.20424115.56

西安现代控制技术研究所提供劳务482568.81

物华能源科技有限公司百色分公司提供劳务380522.944437277.66

山西北方兴安化学工业有限公司提供劳务179281.0142969.81本报告共152页第124页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

安庆宜联民爆器材有限公司安庆市民爆分公司提供劳务76439.04240934.90

北方特种能源集团有限公司提供劳务61364.39357924.54

安徽易泰工程科技有限公司提供劳务44247.7968689.72

西安庆华民用爆破器材股份有限公司百色分公司提供劳务23839.793586379.17

广西建华机械有限公司提供劳务22866.065613305.69

黄山市昱联爆破工程有限公司祁门分公司提供劳务8849.5619801.98

山西江阳化工有限公司提供劳务1743119.27

北方华安工业集团有限公司提供劳务1182724.78

广安市联发民用爆破工程有限公司提供劳务880734.00

辽宁庆阳特种化工有限公司提供劳务193390.79

黄山市久联民爆器材有限公司歙县民爆分公司提供劳务136825.19

陕西省民用爆破器材专营有限责任公司提供劳务65604.96

山西北方晋东化工有限公司提供劳务54930.70

福建省联久民爆物品有限公司提供劳务22857.16

陕西应用物理化学研究所提供劳务16603.76

辽宁北方华丰特种化工有限公司提供劳务12452.82

晋西工业集团有限责任公司提供劳务3867.92

百色市建华职业培训学校提供劳务1386.00

湖北联兴民爆器材经营股份有限公司出售商品123438115.85

六安市皖西民爆器材有限责任公司出售商品115628023.63

安徽易泰工程科技有限公司出售商品27065591.46

福建省闽盛民爆物品有限公司出售商品22781286.209014856.92

广西建华机械有限公司出售商品12013964.09

北京奥信化工科技发展有限责任公司出售商品10595907.963824920.35本报告共152页第125页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

安庆宜联民爆器材有限公司安庆市民爆分公司出售商品9233181.782161130.20

安庆宜联民爆器材有限公司出售商品7666657.3311758939.37

芜湖市鑫泰民爆物品有限责任公司出售商品3232363.567935424.43

咸宁市永安民用爆炸物品有限公司出售商品2610313.94

北京北方诺信科技有限公司出售商品1929203.54538053.10

黄山市久联民爆器材有限公司黄山区民爆分公司出售商品1716244.24363854.86

宣城市宣联民爆器材有限公司出售商品1484282.6834665205.09

西安庆华民用爆破器材股份有限公司出售商品1407345.00

物华能源科技有限公司出售商品1308888.452218500.00

中国兵器工业火炸药工程与安全技术研究院出售商品943352.21250017.70

陕西省民用爆破器材专营有限责任公司出售商品394020.00356256.64

黄山市久联民爆器材有限公司出售商品156743.365478052.86

山西江阳化工有限公司出售商品77266.373376106.19

辽宁庆阳特种化工有限公司出售商品58384.96

黄山市久联民爆器材有限公司歙县民爆分公司出售商品53362.83907168.11

安徽三联民爆器材有限公司出售商品28884.96

北方特种能源集团有限公司出售商品8018.87

山西北方晋东化工有限公司出售商品3185.84

广安市联发民用爆破工程有限公司出售商品7749891.62

德阳市兴远民爆器材有限公司出售商品5124365.42

邻水县平安爆破工程服务有限公司出售商品1121512.56

南充市顺兴民用爆破器材有限公司出售商品242038.92

南充市顺兴民用爆破器材有限公司高坪区分公司出售商品42817.70本报告共152页第126页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）关联租赁情况

*本集团作为出租方租赁收益本年确认的租上年确认的承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日定价依据赁收入租赁收入

北京北方诺信科技有限公司房屋建筑物2022-01-012024-12-31协议定价1834862.391834862.38

物华能源科技有限公司百色分公司房屋建筑物、场地2023-01-012023-12-31协议定价3166003.12

西安庆华民用爆破器材股份有限公司百色分公司房屋建筑物、场地2023-01-012023-12-31协议定价3216078.77

广西建华机械有限公司房屋建筑物2020-07-202023-7-21协议定价491559.60

广西建华机械有限公司房屋建筑物2024-01-012024-12-31协议定价5491559.60

北京北方诺信科技有限公司房屋建筑物2024-01-012024-12-31协议定价850000.00

北京北方诺信科技有限公司房屋建筑物、场地2024-01-012024-12-31协议定价183486.24

合计————————8359908.238708503.87

*本集团作为承租方未纳入租赁负债计量支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产的可变租赁付款额出租方名称租赁资产种类本年发生上年发生本年发上年发本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额额额生额生额

房屋及建筑物、土

西安北方庆华机电有限公司2144820.412630213.71418435.78469442.60地西安庆华民用爆破器材股份

房屋及建筑物469772.24488276.1253363.4769497.66有限公司

广西建华机械有限公司房屋建筑物、土地900000.00825688.08

合计——3514592.653944177.91471799.25538940.26本报告共152页第127页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）关联担保情况本集团作为担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

浙江盾安新能源发展有限公司282240000.002021-12-162031-11-14否

北方矿业科技服务（纳米比亚）有限公司124678689.102023-01-292028-12-31否

北方矿业科技服务（纳米比亚）有限公司62339344.552023-01-292026-12-31否

北方矿业科技服务（纳米比亚）有限公司62339344.552023-04-202026-12-31否

北方矿业科技服务（纳米比亚）有限公司22511200.002024-06-212036-12-31否

北方矿业科技服务（纳米比亚）有限公司64745000.002024-06-212025-12-31否

北方矿业科技服务（纳米比亚）有限公司64745000.002024-08-122027-12-31否

北方爆破科技有限公司196628500.002023-01-292028-12-31否

北方爆破科技有限公司61092557.662023-01-292028-12-31否

北方爆破科技有限公司30546278.832023-01-292026-12-31否

北方爆破科技有限公司30546278.832023-04-202026-12-31否

北方爆破科技有限公司11030488.002024-06-212036-12-31否

北方爆破科技有限公司31725050.002024-06-212025-12-31否

北方爆破科技有限公司31725050.002024-08-122027-12-31否

（4）关联方资金拆借

关联交易年初本金年末本金本年利息收入/支出

存放于兵工财务有限责任公司存款1327732063.211397056977.1715827529.97

向兵工财务有限责任公司借款790000000.00860000000.0023767583.33

注：于2024年12月31日，本集团在兵工财务有限责任公司开立商业承兑汇票尚未到期的金额为11972605.95元。

本报告共152页第128页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

（5）关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

辽宁庆阳民爆器材有限公司购买无形资产179778509.05

辽宁庆阳民爆器材有限公司购买固定资产3886469.00

合计——183664978.05

（6）关键管理人员报酬项目本年发生额上年发生额

关键管理人员报酬10014700.007266700.00

7、应收、应付关联方等未结算项目情况

（1）应收项目年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

科米卡矿业简易股份有限公司54764360.812735018.3048833395.262441669.74

新疆紫金锌业有限公司30254219.121512710.9620730682.241036534.11

SERBIA ZIJIN MINING DOO 10310572.77 515528.64 13147301.20 657365.06

甘孜州弘合民爆商务有限责任公司9967471.86498373.59

西安北方惠安化学工业有限公司4472684.79223634.24127768.816388.44

福建省华飞爆破工程有限公司3556368.06177818.40

宣城市宣联民爆器材有限公司3216316.43160815.821854908.1692745.41

六安市皖西民爆器材有限责任公司3008139.61150406.98

咸宁市永安民用爆炸物品有限公司2925056.82146252.84本报告共152页第129页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

湖北联兴民爆器材经营股份有限公司2586113.75129305.69

安庆宜联民爆器材有限公司安庆市民爆分公司2317987.27122473.73

福建省联久民爆物品有限公司2156745.62323511.843609219.63360921.96

西安庆华民用爆破器材股份有限公司2006800.00100340.002034.00101.70

黄山市久联民爆器材有限公司1603313.5380165.681112646.4355632.32

SERBIA ZIJIN COPPER DOO 1531412.06 76570.60 4642677.46 232133.87

安庆宜联民爆器材有限公司1186559.7359327.99154069.487703.47

物华能源科技有限公司1037300.2673080.03424300.2621215.01

黄山市久联民爆器材有限公司黄山区民爆分公司744766.8937238.3411156.00557.80

芜湖市鑫泰民爆物品有限责任公司364776.0018238.80

广西建华机械有限公司336609.0516830.464995019.08249750.96

安康恒泰民爆器材有限公司284696.8023006.08

通山泰安爆破工程服务有限公司194175.009708.75

黄山市久联民爆器材有限公司歙县民爆分公司184089.0315393.90323789.0316189.45

武汉武重金属结构工程技术有限公司137559.786877.99

河南省永联民爆器材股份有限公司117440.375872.02

陕西省民用爆破器材专营有限责任公司57677.172883.86119237.175961.86

山西北方晋东化工有限公司48000.004800.0048000.002400.00

福建省联久民爆物品有限公司漳州分公司14000.00700.00

山西惠丰特种汽车有限公司7500.00750.00

德阳市兴远民爆器材有限公司2341726.66117086.33本报告共152页第130页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

安徽易泰工程科技有限公司5906903.72295345.19

北方华安工业集团有限公司289170.0014458.50

池州市池联民爆器材有限公司612640.40612640.40

黄山市昱联爆破工程有限公司祁门分公司10000.00500.00

邻水县平安爆破工程服务有限公司260840.0013042.00

山西北方兴安化学工业有限公司180751.7627112.76

物华能源科技有限公司百色分公司417880.1420894.01

西安庆华民用爆破器材股份有限公司百色分公司10848.80542.44

中刚开发股份有限公司622529.4531126.48

小计139392712.587227635.53110789495.146320019.27

应收票据/应收款项融资：

西安北方庆华机电有限公司10006272.00500313.605300245.00265012.25

六安市皖西民爆器材有限责任公司9046848.76

湖北联兴民爆器材经营股份有限公司4780175.36237081.79

安徽易泰工程科技有限公司3963616.92

河南省永联民爆器材股份有限公司1986384.65

物华能源科技有限公司1946500.0074985.00500000.0025000.00

北京北方诺信科技有限公司1500000.00

西安庆华民用爆破器材股份有限公司1200000.0060000.00

甘孜州弘合民爆商务有限责任公司1000000.0050000.00

安庆宜联民爆器材有限公司876980.87本报告共152页第131页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

西安北方惠安化学工业有限公司500000.00711000.0035550.00

芜湖市鑫泰民爆物品有限责任公司395508.54

安庆宜联民爆器材有限公司安庆市民爆分公司342321.91

安康恒泰民爆器材有限公司200000.0010000.00

陕西省民用爆破器材专营有限责任公司200000.00

黄山市久联民爆器材有限公司172040.63

黄山市久联民爆器材有限公司黄山区民爆分公司104705.22

新疆紫金锌业有限公司16421.48

辽宁庆阳特种化工有限公司214000.0010700.00

山西江阳化工有限公司1900000.0095000.00

小计38237776.34932380.398625245.00431262.25

预付款项：

北京北方诺信科技有限公司45577840.6651329388.84

内蒙古北方重型汽车股份有限公司9687691.319938320.98

安徽易泰工程科技有限公司7935773.121929315.02

广西建华机械有限公司5036200.052000000.00

西安北方庆华机电有限公司4780070.892835891.81

山西北方兴安化学工业有限公司3030800.003030800.00

黄山市昱联爆破工程有限公司黄山区分公司2617465.172617465.17

辽宁庆阳民爆器材有限公司871004.00

北京北方诺信科技有限公司长治分公司346000.00本报告共152页第132页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

陕西省民用爆破器材专营有限责任公司302200.00504820.00

中国兵工物资华北有限公司78030.0078030.00

中国五洲工程设计集团有限公司65000.00105000.00

北京北方天亚工程设计有限公司60000.0028000.00

中国兵器工业集团人才研究中心7763.0098.00

新疆雪峰科技（集团）股份有限公司3159.05

北方科技信息研究所1560.001000.00

百色市建华职业培训学校13600.00

北京北方昊天科技有限公司300000.00

池州市贵池区宏安民用爆炸物品运输有限公司6988.44

辽宁庆阳特种化工有限公司4000.00

郑州红宇专用汽车有限责任公司4500.00

小计80400557.2574727218.26

其他应收款：

广西建华机械有限公司29364776.261538291.066597264.43365526.74

科米卡矿业简易股份有限公司9085752.73851659.329708364.41485418.23

福建省华飞爆破工程有限公司5340703.01267035.15

蒙古 ET 公司 2209911.12 158440.16 1244845.23 85307.73

物华能源科技有限公司百色分公司1590000.0079500.00109189.175459.46

西安庆华民用爆破器材股份有限公司1534846.1476742.31

物华能源科技有限公司1400000.001120000.001400000.00280000.00本报告共152页第133页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

黄山市久联民爆器材有限公司歙县民爆分公司1159891.60114356.731227243.00220182.99

河南省永联民爆器材股份有限公司983000.00983000.00

北京奥信化工科技发展有限责任公司627614.19102445.27627614.1969558.21

巴州万安保安服务有限公司库车分公司584135.9558382.68

山西惠丰特种汽车有限公司500000.00400000.00500000.00100000.00

黄山市久联民爆器材有限公司225000.0011250.00

北方特种能源集团有限公司168975.008448.75

西安北方庆华机电有限公司49576.332478.82

福建省联久民爆物品有限公司24000.002400.0024000.001200.00

中国兵工物资华北有限公司9770.00488.50

中国兵器工业集团人才研究中心5800.00290.008180.00409.00

西安庆华民用爆破器材股份有限公司百色分公司3958.00197.9047433.732371.69

中国兵工物资集团有限公司3400.00315.002900.00145.00

新疆雪峰科技（集团）股份有限公司2095.60104.78

百色市建华职业培训学校1500.00300.001500.00225.00

北方科技信息研究所1000.0050.001000.00110.00

安徽易泰工程科技有限公司13795.26689.76

安庆宜联民爆器材有限公司安庆市民爆分公司99448.004972.40

池州市池联民爆器材有限公司36243.001812.15

泸州北方化学工业有限公司759000.0037950.00

诺信资源有限公司894039.6975201.98本报告共152页第134页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

陕西应用物理化学研究所9038.95451.95

小计54875705.935776176.4323311099.061736992.29

应收股利：

蒙古 ET 公司 11974397.32 11812125.90

小计11974397.3211812125.90

其他非流动资产：

六安市皖西民爆器材有限责任公司400000.00400000.00

辽宁庆阳民爆器材有限公司50000000.00

北京北方诺信科技有限公司1570703.61

山西惠丰特种汽车有限公司1516100.00安徽易泰工程科技有限公司

北京北方诺信科技有限公司长治分公司2038200.00

小计400000.0055525003.61本报告共152页第135页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）应付项目项目名称关联方年末余额年初余额

应付账款：

安徽易泰工程科技有限公司97416290.4895090788.20

北京北方昊天科技有限公司59525700.0059825700.00

北京北方诺信科技有限公司50443992.3031744212.63

中刚开发股份有限公司12869322.505482440.15

克州金盾保安押运有限责任公司6018124.075004128.97

西安庆华民用爆破器材股份有限公司5550566.7412697206.16

山西江阳化工有限公司4919272.594119272.59安庆宜联民爆器材有限公司安庆市民

3054711.662962376.48

爆分公司

诺信资源有限公司2925407.502840409.39安庆宜联民爆器材有限公司怀宁县民

1931319.951293595.40

爆分公司

安徽北方华鑫智控科技有限公司1716000.00

武汉武重矿山机械有限公司1563418.80

山西惠丰特种汽车有限公司1267900.00242500.00

新疆雪峰科技（集团）股份有限公司乌

1184700.00

鲁木齐分公司巴州万安保安服务有限公司库车分公

1131227.69

司

山西北方晋东化工有限公司551570.09551570.09北京北方诺信科技有限公司长治分公

254500.001210500.00

司

辽宁庆阳特种化工有限公司171625.75171625.75

北京北方天亚工程设计有限公司110000.0095000.00

西安西北纸箱包装有限责任公司69593.1378555.46

中国兵工物资华北有限公司42412.0027119.73

山西新华防化装备研究院有限公司39551.0086669.18

湖北东方化工有限公司35478.7835478.78

甘肃银光化学工业集团有限公司20905.8320905.83

中国五洲工程设计集团有限公司20000.00

北京奥信化工科技发展有限责任公司4241.164178.79

中国兵工物资集团有限公司258.60258.60

福建省联久民爆物品有限公司852474.01黄山市昱联爆破工程有限公司黄山区

500000.00

分公司

西安北方庆华机电有限公司2826280.61

小计252838090.62227763246.80

应付票据：

本报告共152页第136页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注项目名称关联方年末余额年初余额

北京北方诺信科技有限公司4750000.0018200000.00

安徽易泰工程科技有限公司16000000.00

西安西北纸箱包装有限责任公司31746.52

陕西应用物理化学研究所135000.00

小计4750000.0034366746.52

应付股利：

华域汽车系统（上海）有限公司16044666.916869164.97

小计16044666.916869164.97

其他应付款：

盾安控股集团有限公司9271647.809235600.00

蒙古 ET 公司 4723845.07 5645293.37

北京北方诺信科技有限公司4030001.614330001.61

中国兵器工业集团有限公司6500000.005000000.00

安徽易泰工程科技有限公司1317940.09174028.06

西安庆华民用爆破器材股份有限公司1306004.5324569.27

克州金盾保安押运有限责任公司640507.85

山西北方晋东化工有限公司465296.75960917.33

广西建华机械有限公司115389.954427.11

山西江阳化工有限公司第一分公司51080.20

辽宁北方华丰特种化工有限公司31470.0031470.00

北方特种能源集团有限公司17920.0016000.00

福建省联久民爆物品有限公司3750.00230000.00北京北方诺信科技有限公司长治分公

2590.002590.00

司

山西惠丰特种汽车有限公司450.00450.00

泉州市恒安民爆物品有限公司3815500.00

小计28477893.8529470846.75

合同负债：

西安北方惠安化学工业有限公司385645.86458715.60

德阳市兴远民爆器材有限公司270787.25

山西江阳化工有限公司13451.3313944.95

泸州北方化学工业有限公司1916505.34安庆宜联民爆器材有限公司太湖县民

36118.60

爆分公司安庆宜联民爆器材有限公司安庆市民

173317.08

爆分公司

河南北方星光机电有限责任公司128440.37

小计669884.442727041.94

其他流动负债：

本报告共152页第137页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注项目名称关联方年末余额年初余额

西安北方惠安化学工业有限公司50133.9659633.03

德阳市兴远民爆器材有限公司35202.34

山西江阳化工有限公司1748.671812.84

泸州北方化学工业有限公司249145.69安庆宜联民爆器材有限公司太湖县民

4695.42

爆分公司安庆宜联民爆器材有限公司安庆市民

22531.22

爆分公司

河南北方星光机电有限责任公司16697.25

小计87084.97354515.45

8、关联方承诺

2023年本公司完成对陕西北方民爆100%股权、山西江阳兴安94.39%股权收购，陕西

北方民爆及山西江阳兴安原股东北方特种能源集团有限公司（以下简称“特能集团”）承诺如

下：

（1）特能集团对陕西北方民爆在业绩承诺期内累积实现的净利润数总额（扣除非经常损益后归属于母公司所有者的净利润）作出承诺，承诺陕西北方民爆在2023年度、2024年度和2025年度累积实现的净利润总额不低于人民币10513万元。若业绩承诺期间内陕西北方民爆实际净利润数小于业绩承诺期内承诺净利润数的，则特能集团应对公司以现金方式进行补偿。

（2）特能集团对山西江阳兴安在业绩承诺期内累积实现的净利润数总额（扣除非经常损益后归属于母公司所有者的净利润）作出承诺，承诺山西江阳兴安在2023年度、2024年度和2025年度累积实现的净利润总额不低于人民币10061.00万元。若业绩承诺期间内山西江阳兴安实际净利润数小于业绩承诺期内承诺净利润数的，则特能集团应对公司以现金方式进行补偿。

十四、承诺及或有事项期末尚未结清的保函情况公司名称业务种类币种原币金额

北方爆破科技有限公司履约保函人民币124678689.10

北方爆破科技有限公司履约保函人民币62339344.55

北方爆破科技有限公司履约保函人民币62339344.55

北方爆破科技有限公司履约保函美元3941036.41

北方爆破科技有限公司履约保函美元11334908.96

北方爆破科技有限公司履约保函美元11334908.96

北方爆破科技有限公司履约保函人民币2164512.82

北方爆破科技有限公司履约保函人民币6739633.72本报告共152页第138页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注公司名称业务种类币种原币金额

北方爆破科技有限公司其它非融资性保函人民币3000000.00

北方爆破科技有限公司履约保函人民币17071314.26

北方爆破科技有限公司履约保函人民币355669.98

北方爆破科技有限公司履约保函人民币5000000.00

十五、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

根据本公司第七届董事会第二次会议审议通过的《关于2024年度利润分配的议案》，本公司2024年度利润分配方案为：以公司总股本2648922855股为基数，每10股派发现金红利0.65元人民币（含税），不送股，不以公积金转增股本，合计派发现金172.179.985.58元人民币，若在分配方案实施前公司总股本由于股份回购、股权激励行权、再融资新增股份上市等原因而发生变化的，分配比例将按分派总额不变的原则相应调整。

此议案需提交公司2024年度股东大会审议。

十六、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息，分为民爆产品生产及销售、工程爆破服务业务、新能源发电业务、总部及其他民爆业务四个经营分部。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：*该组成部分能够在日常活动中

产生收入、发生费用；*公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；*公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

本报告共152页第139页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）报告分部的财务信息

*本期工程爆破民爆产品生产新能源总部及其他项目抵消合计服务业务及销售发电业务民爆业务

一、对外交易收入5169609385.022779623643.24780374265.06751114401.409480721694.72

二、分部间交易收入245456468.462858620721.53137167718.11-3241244908.10

三、对联营和合营企业的投资收益6716037.40-1381002.6742733387.71-45629899.272438523.17

四、资产减值损失-204699.74-8597336.41-15531722.58-24333758.73

五、信用减值损失-31552728.14-9529744.48-13851073.05986673.022916097.15-51030775.50

六、折旧费和摊销费112303212.06149938211.76332992825.8389454743.194600088.60689289081.44

七、利润总额（亏损总额）272380252.371200663508.58274009937.19386427864.81-725056268.321408425294.63

八、所得税费用44458670.14163686320.5844027705.9231630132.90-7817366.84275985462.70

九、净利润（净亏损）227921582.231037339846.05229982231.27354797731.91-717601559.531132439831.93

十、资产总额6104425418.577427168228.0110265520829.3710922688423.18-15941644066.9518778158832.18

十一、负债总额3227448683.802221843458.525526899604.133211958382.92-6357739392.157830410737.22

十二、其他重要的非现金项目————————————

1.对联营企业和合营企业的长期股权投资83982174.5151810195.94570531622.45-584304248.62122019744.28

2.长期股权投资以外的其他非流动资产增

303532952.89422638132.61-324538599.3950200078.97244468463.88696301028.96

加额本报告共152页第140页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

*上期工程爆破民爆产品生产新能源总部及其他项目抵消合计服务业务及销售发电业务民爆业务

一、对外交易收入4672358252.412637068558.21882533607.85702802637.058894763055.52

二、分部间交易收入160250419.712176125690.83247811797.02-2584187907.56

三、对联营和合营企业的投资收益12457288.85-2199382.0144165452.89-44827977.559595382.18

四、资产减值损失-2271842.09-31453511.59-8770575.13-1890001.79-44385930.60

五、信用减值损失-17808888.10-13523494.43-10421646.46-1598658.016108521.85-37244165.15

六、折旧费和摊销费119957793.80135261499.30332943868.8288339753.9210334314.49686837230.33

七、利润总额（亏损总额）414622933.17964906740.51202945626.25317578463.05-669156824.831230896938.15

八、所得税费用71060513.89111058863.5339287443.5418005344.91-8097374.55231314791.32

九、净利润（净亏损）343562419.28853847876.98163658182.71299573118.14-661059450.28999582146.83

十、资产总额4932920460.425590946384.986398208081.0510682219947.81-10854992960.3716749301913.89

十一、负债总额2323946559.981431705152.143699334325.473023596294.33-3595426799.656883155532.27

十二、其他重要的非现金项目————————————

1.对联营企业和合营企业的长期股权投资77214533.6745795663.47500393758.71-531747641.6491656314.21

2.长期股权投资以外的其他非流动资产增

397905046.06101041043.45-375108401.79-27551097.58-63115841.9433170748.20

加额本报告共152页第141页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）对外交易收入信息

A、每一类产品和劳务的对外交易收入详见本附注六、45“营业收入和营业成本”。

B、地理信息

对外交易收入的分布：

收入分类本年发生额

中国大陆地区8457951619.51

中国大陆地区以外的国家和地区1022770075.21

合计9480721694.72

2、子公司资产冻结事项本公司子公司福建久依久因与孙公司福建省华飞爆破工程有限公司（以下简称“福建华飞爆破”）少数股东福建省华飞地矿集团有限公司（以下简称“福建华飞地矿”）发生诉讼纠纷，福建华飞地矿向法院申请财产保全，福建久依久分别于2025年2月27日及2025年2月28日收到福建省龙岩市新罗区人民法院民事裁定书，裁定内容主要为：（1）冻结福建久依久持有的福建华飞爆破51%的股权（金额为1530万元），冻结期限三年。（2）查封、扣押、冻结福建久依久名下10931042.27元的房产、车辆、存款及其他资产，不动产查封期限为三年，动产查封期限为两年，银行账户、微信账户、支付宝账户冻结期限为一年。

十七、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内29069137.0729419575.65

小计29069137.0729419575.65

减：坏账准备1453456.851307254.56

合计27615680.2228112321.09

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备29069137.07100.001453456.855.0027615680.22

其中：账龄组合29069137.07100.001453456.855.0027615680.22关联方组合

合计29069137.07——1453456.85——27615680.22本报告共152页第142页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备29419575.65100.001307254.564.4428112321.09

其中：账龄组合26145091.1388.871307254.565.0024837836.57

关联方组合3274484.5211.133274484.52

合计29419575.65——1307254.56——28112321.09组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内29069137.071453456.855.00

合计29069137.071453456.855.00

（3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或其他变年末余额计提转回核销动

坏账准备1307254.56146202.291453456.85

合计1307254.56146202.291453456.85

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账合同款和合同应收账款和合应收账款年资产资产年末坏账准备单位名称同资产年末余末余额年末余额合计年末余额额余额数的比例

（%）马鞍山矿山研究院爆

3873834.003873834.0013.33193691.70

破工程有限责任公司巢湖市巢联民爆物品

3648352.393648352.3912.55182417.62

有限公司安徽铜陵海螺水泥有

3494100.123494100.1212.02174705.01

限公司宣城市宣联民爆器材

3045076.433045076.4310.48152253.82

有限公司安徽宝泰特种材料有

2566244.212566244.218.83128312.21

限公司

合计16627607.1516627607.1557.21831380.36本报告共152页第143页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

2、其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息

应收股利80113814.2391178189.31

其他应收款1045937261.521364015099.44

合计1126051075.751455193288.75

（1）应收股利

*应收股利情况项目年末余额年初余额

湖北帅力化工29970000.0028350000.00

广西金建华18000000.0018000000.00

山西江阳兴安16271436.41

河南华通化工10192500.00

宁国平安爆破4499900.004499900.00

北方爆破科技16144000.00

四川南部永生20000000.00

四川绵竹兴远3004311.49

北矿投资公司1179977.821179977.82

小计80113814.2391178189.31

减：坏账准备

合计80113814.2391178189.31

*重要的账龄超过1年的应收股利是否发生减值及其项目年末余额账龄未收回原因判断依据

广西金建华18000000.002-3年资金紧张合并范围内关联方

湖北帅力化工9720000.001-2年资金紧张合并范围内关联方

宁国平安爆破4499900.001-2年资金紧张合并范围内关联方

合计32219900.00——————

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内149829834.54241003245.20

1至2年384010002.26366219947.12

2至3年364417296.99724889739.36

3至4年143850363.9216407760.69

4至5年758439.207951079.60

5年以上3235512.097590396.40

小计1046101449.001364062168.37本报告共152页第144页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注账龄年末余额年初余额

减：坏账准备164187.4847068.93

合计1045937261.521364015099.44

*按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额

内部往来款962519463.371363193789.74

应收股权款82500000.00

保证金28000.0046000.00

其他1053985.63822378.63

小计1046101449.001364062168.37

减：坏账准备164187.4847068.93

合计1045937261.521364015099.44

*按坏账准备计提方法分类披露年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备82544931.007.8944931.000.0582500000.00

按组合计提坏账准备963556518.0092.11119256.480.01963437261.52

其中：账龄组合2142487.480.22119256.485.572023231.00

关联方组合961414030.5299.78961414030.52

合计1046101449.00——164187.48——1045937261.52

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1364062168.37100.0047068.931364015099.44

其中：账龄组合868378.630.0647068.935.42821309.70

关联方组合1363193789.7499.941363193789.74

合计1364062168.37——47068.93——1364015099.44本报告共152页第145页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

A、年末单项计提坏账准备年初余额年末余额名称账面坏账计提比

账面余额坏账准备例（%）计提理由余额准备产权交易四川永生通企业管理

82500000.00所转款过

服务有限责任公司程中盐城无双智能装备有预期无法

30336.0030336.00100.00

限公司收回宁国塞纳河畔酒店有预期无法

14395.0014395.00100.00

限公司收回中国人民财产保险股预期无法

份有限公司合肥市分200.00200.00100.00收回公司

合计82544931.0044931.000.05——

B、组合中，按账龄组合计提坏账准备年末余额

项目账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1910045.4895502.285.00

1至2年222242.0022224.2010.00

2至3年10200.001530.0015.00

合计2142487.48119256.485.57

C、组合中，按关联方组合计提坏账准备年末余额

项目账面余额坏账准备计提比例（%）

关联方组合961414030.52

合计961414030.52

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损失合计期信用损失（未期信用损失（已发生信用发生信用减值）

减值）

2024年1月1日余额40618.936450.0047068.93

2024年1月1日余额在

本年：

本年计提54883.3517304.2044931.00117118.55本年核销

2024年12月31日余额95502.2823754.2044931.00164187.48

本报告共152页第146页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

*坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或其他年末余额计提转回核销变动

坏账准备47068.93117118.55164187.48

合计47068.93117118.55164187.48

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收坏账准款年末余额单位名称年末余额款项性质账龄备年末合计数的比余额例（%）

盾安新能源868844816.7883.06资金拆借1-4年四川永生通企

业管理服务有82500000.007.89股权转让款1年以内限责任公司

湖北金兰材料35735312.093.42资金拆借1-5年新疆江南易泰22165237.542.12资金拆借1-4年四川宇泰工程8008387.220.77资金拆借1-5年合计1017253753.6397.26————

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

7186029053.4216700000.007169329053.426635435610.6616700000.006618735610.66

资

对联营、合营

570531622.45570531622.45500393758.71500393758.71

企业投资

合计7756560675.8716700000.007739860675.877135829369.3716700000.007119129369.37本报告共152页第147页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）对子公司投资本年增减变动年初余额减值准备年初余年末余额减值准备年被投资单位追加减少计提减其（账面价值）额（账面价值）末余额投资投资值准备他

新疆江南易泰400000000.00400000000.00

新疆天河化工761607003.6048475100.00810082103.60

安徽向科化工489179565.86489179565.86

四川南部永生57426012.0957426012.09

四川绵竹兴远136562055.28136562055.28

福建久依久161107349.28161107349.28

河南华通化工111950764.60111950764.60

湖北帅力化工108819000.08108819000.08

马鞍山化工14280000.0014280000.00

安徽江南爆破121517073.34121517073.34

宁国油相材料7785895.897785895.89

中金立华工业53238189.0253238189.02

四川宇泰工程101349484.00101349484.00

南京理工科技化99615141.6799615141.67

湖北金兰材料16700001.0016700000.0016700001.0016700000.00

江苏剑峤化工7903500.007903500.00

宁国平安爆破9252500.009252500.00

盾安新能源1984109957.651984109957.65

北方爆破科技823810633.20823810633.20本报告共152页第148页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注本年增减变动年初余额减值准备年初余年末余额减值准备年被投资单位追加减少计提减其（账面价值）额（账面价值）末余额投资投资值准备他

陕西庆华汽车319451593.18319451593.18

广西金建华283470159.35283470159.35

宁国江南运输5782870.245782870.24

安徽向科工程49155514.8549155514.85

安徽皖化爆破6624674.366624674.36

陕西北方民爆281560357.19281560357.19

山西江阳兴安153743218.37153743218.37

山西江阳爆破67274920.0567274920.05

内蒙古恒安2158174.512158174.51

内蒙古科大2.0015000000.0015000002.00

陕西红旗民爆352200250.74352200250.74

朝阳红山200130000.00200130000.00

合计6635435610.6616700000.00615805350.7465211907.987186029053.4216700000.00本报告共152页第149页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）对联营、合营企业投资减值本年增减变动减值准备计提准备被投资单位年初余额减少权益法下确认其他综合收其他权益变宣告发放现金其年末余额年初追加投资减值年末投资的投资损益益调整动股利或利润他余额准备余额

一、合营企业小计

二、联营企业安徽恒源技研化

81671200.901505559.542609152.0080567608.44

工有限公司北方矿业服务有

410383088.3040515379.476232046.703337936.07460468450.54

限公司北方矿业投资有

8339469.512048917.15143645.2610532031.92

限公司安徽北方华鑫智

20300000.00-1336468.4518963531.55

控科技有限公司

小计500393758.7120300000.0042733387.716375691.963337936.072609152.00570531622.45

合计500393758.7120300000.0042733387.716375691.963337936.072609152.00570531622.45本报告共152页第150页安徽江南化工股份有限公司2024年度财务报表附注

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务244371771.77159051689.66264531072.19177178181.72

其他业务1533161.403573508.251414331.12

合计245904933.17159051689.66268104580.44178592512.84

（2）营业收入和营业成本的分解信息本期发生额上期发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

按商品类型分类：

民爆器材生产及销售245140439.59159051689.66267919690.63178592512.84

总部及其他民爆业务764493.58184889.81

合计245904933.17159051689.66268104580.44178592512.84

5、投资收益

项目本年发生额上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益191822111.40307377093.66

权益法核算的长期股权投资收益42733387.7144165452.89

处置长期股权投资产生的投资收益103410024.01

交易性金融资产持有期间取得的投资收益10355000.006213000.00

其他非流动资产持有期间的投资收益1429428.4912290791.83

合计349749951.61370046338.38

十八、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分16292764.43计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的30395150.35政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资76468308.96产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回4193885.22

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

本报告书共 152 页 第151页O 鄙 岳 . 查摇 羽 幂查睐洹稀

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姓名：郝国敏，继续有效一年。

郝国敏 2023年 证书编号：130001900001 for another year after

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证书编号：130001900001

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批准注册协人．

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- _ ~ - J二--一 1\注册会计师工作单位变更事项登记

Registration of a Change of Working Unit by a CPA I同意调出姓名

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、JI 了琶汉 Date o f birth

i972-05-i6盖章工作单位

tamp of the transfer-out Institute of CPAs W orking unit 邢生主号会计师亨多所占>年 （ 月 日/ Im (Ly :: / d 身份证号码certificate 1322241972·- 05161217同意调入 Identity card No 2《. This cer的cat亏可exclusively used by the Agree the holder to beholder. No transfer or alteration shall be allowed

3. The CPA shall return the certificate to the competent

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而立扮l 4. In case ·of loss'. th民?PA

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