关于安徽江南化工股份有限公司

2025年度对以前年度报告披露的财务报表数据由于

同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明

众环专字（2026）0201363号

目录

一、追溯调整的专项说明····················································1安徽江南化工股份有限公司

2025年度对以前年度报告披露的财务报表数据

由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明

一、追溯调整的原因说明

安徽江南化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）公司于2025年12月5日召开的第七届董事会第十次会议审议通过了《关于公司现金收购西安庆华民用爆破器材股份有限公司100%股份暨关联交易的议案》，同意公司以现金方式收购北方特种能源集团有限公司持有的西安庆华民用爆破器材股份有限公司（以下简称“庆华民爆”）100%股份，股权交易价格为64490.46万元。2025年12月22日，公司召开2025年第四次临时股东会，审议通过上述议案。2025年12月23日完成上述股权交易。

公司与庆华民爆合并前后均受同一实际控制人中国兵器工业集团有限公司控制且该控

制并非暂时性的，因此公司对庆华民爆的合并为同一控制下企业合并。鉴于此，公司需按照同一控制下企业合并的相关规定追溯调整2025年度合并财务报表期初数据及上年同期相关合并财务报表数据。

根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第20号——企业合并》、

《企业会计准则第33号——合并财务报表》相关的规定，对于同一控制下的控股合并，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其合并财务报表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算；编制合并财务报表时，无论该项合并发生在报告期的任一时点，合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日

实现的损益及现金流量情况，相应地，合并资产负债表的留存收益项目，应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况；对于同一控制

下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。

二、追溯调整事项对比较期间合并财务报表的财务状况、经营成果和现金流量的影响

专项说明第1页共6页（一）追溯调整对合并资产负债表期初数的影响如下：

金额单位：人民币元项目追溯调整前追溯调整后追溯调整金额

流动资产：

货币资金1930780100.632000664234.8269884134.19

交易性金融资产359939800.00359939800.00

应收票据194636679.42235828376.9541191697.53

应收账款4173552879.674299794258.79126241379.12

应收款项融资451579188.78456614007.285034818.50

预付款项274470662.76279880046.275409383.51

其他应收款338973172.75339074088.11100915.36

其中：应收利息

应收股利12988406.4012988406.40

存货813316848.91855315113.3441998264.43

合同资产7371917.527371917.52

其他流动资产360440779.02361148197.28707418.26

流动资产合计8905062029.469195630040.36290568010.90

非流动资产：

长期股权投资122019744.28122019744.28

其他权益工具投资15229997.4915229997.49

投资性房地产12259563.9012316648.1057084.20

固定资产6830712797.166923814351.4893101554.32

在建工程341010859.63386533373.3445522513.71

使用权资产58306447.4857485083.95-821363.53

无形资产921365341.17921403373.1838032.01

商誉1004594646.891004594646.89

长期待摊费用155527161.22158397310.872870149.65

递延所得税资产113590527.93115416983.781826455.85

其他非流动资产298479715.57298479715.57

非流动资产合计9873096802.7210015691228.93142594426.21

资产总计18778158832.1819211321269.29433162437.11

流动负债：

短期借款1154824697.321184896164.5830071467.26

应付票据13052526.2711852526.27-1200000.00

应付账款1474758500.371631151223.47156392723.10

合同负债206192497.68219844803.8713652306.19

应付职工薪酬187244859.32195173017.087928157.76

应交税费180729717.44181561024.96831307.52

其他应付款430247091.81447728080.9117480989.10专项说明第2页共6页项目追溯调整前追溯调整后追溯调整金额

其中：应付利息

应付股利51266661.8761266661.8710000000.00

一年内到期的非流动负债874458041.12874051722.49-406318.63

其他流动负债133551045.39173063013.0039511967.61

流动负债合计4655058976.724919321576.63264262599.91

非流动负债：

长期借款2917007132.002917007132.00

租赁负债44532721.3844124147.59-408573.79

长期应付款17058385.6917058385.69

预计负债1809042.961809042.96

递延收益91967304.0991967304.09

递延所得税负债85940459.4485940459.44

其他非流动负债17036714.9417036714.94

非流动负债合计3175351760.503174943186.71-408573.79

负债合计7830410737.228094264763.34263854026.12

股东权益：

股本2648922855.002648922855.00

资本公积1844137822.831856312967.4512175144.62

其他综合收益27007447.9027007447.90

专项储备65120912.7667681630.842560718.08

盈余公积350111743.63350111743.63

未分配利润4526626517.994681199066.28154572548.29

归属于母公司股东权益合计9461927300.119631235711.10169308410.99

少数股东权益1485820794.851485820794.85

股东权益合计10947748094.9611117056505.95169308410.99

负债和股东权益总计18778158832.1819211321269.29433162437.11

（二）追溯调整对合并利润表上年同期数的影响如下：

金额单位：人民币元项目追溯调整前追溯调整后追溯调整金额

一、营业总收入9480721694.729962090794.25481369099.53

其中：营业收入9480721694.729962090794.25481369099.53

二、营业总成本8183166543.568632541702.32449375158.76

其中：营业成本6628922856.786979572685.51350649828.73

税金及附加79781590.6484645670.774864080.13

销售费用163682524.68193641760.0429959235.36

管理费用891160128.57936309031.4045148902.83

研发费用301420582.03319915173.3218494591.29

财务费用118198860.86118457381.28258520.42专项说明第3页共6页项目追溯调整前追溯调整后追溯调整金额

其中：利息费用135025107.09136118459.841093352.75

利息收入12359338.2613052036.45692698.19

加：其他收益82199724.7685219169.983019445.22

投资收益（损失以“－”号填列）33369005.3433369005.34

其中：对联营企业和合营

2438523.172438523.17

企业的投资收益公允价值变动收益（损失以

74141800.0074141800.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“－”号-51030775.50-52506904.46-1476128.96

填列）资产减值损失（损失以“－”号-24333758.73-24088416.52245342.21

填列）资产处置收益（损失以“－”号-975753.22-2055106.75-1079353.53

填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）1410925393.811443628639.5232703245.71

加：营业外收入9433656.399910934.65477278.26

减：营业外支出11933755.5711978107.3644351.79四、利润总额（亏损总额以“－”号

1408425294.631441561466.8133136172.18

填列）

减：所得税费用275985462.70276064891.6479428.94

五、净利润（净亏损以“－”号填列）1132439831.931165496575.1733056743.24

（一）按经营持续性分类1、持续经营净利润（净亏损以

1132439831.931165496575.1733056743.24“－”号填列）2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1、归属于母公司股东的净利润

891030982.46924087725.7033056743.24（净亏损以“－”号填列）2、少数股东损益（净亏损以

241408849.47241408849.47“－”号填列）

六、其他综合收益的税后净额12018252.6212018252.62

（一）归属母公司股东的其他综

12794676.6212794676.62

合收益的税后净额

（二）归属于少数股东的其他综

-776424.00-776424.00合收益的税后净额

七、综合收益总额1144458084.551177514827.7933056743.24

（一）归属于母公司股东的综合

903825659.08936882402.3233056743.24

收益总额

（二）归属于少数股东的综合收

240632425.47240632425.47

益总额

专项说明第4页共6页（三）追溯调整对合并现金流量表上年同期数的影响如下：

金额单位：人民币元项目追溯调整前追溯调整后追溯调整金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

7186811026.537557580220.86370769194.33

金

收到的税费返还44786486.6344786486.63收到其他与经营活动有关的现

246069671.46248008736.351939064.89

金

经营活动现金流入小计7477667184.627850375443.84372708259.22

购买商品、接受劳务支付的现

3104976413.713214256288.02109279874.31

金支付给职工以及为职工支付的

1828329778.011980079485.20151749707.19

现金

支付的各项税费853659452.17888605187.9434945735.77支付其他与经营活动有关的现

614142788.91634305572.9620162784.05

金

经营活动现金流出小计6401108432.806717246534.12316138101.32

经营活动产生的现金流量净额1076558751.821133128909.7256570157.90

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金17358801.2017358801.20

取得投资收益收到的现金12517335.1716289461.323772126.15

处置固定资产、无形资产和其

2618597.562618597.56

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收

3110749.073110749.07

到的现金净额

投资活动现金流入小计35605483.0039377609.153772126.15

购建固定资产、无形资产和其

507795255.56523052745.9115257490.35

他长期资产支付的现金

投资支付的现金20300000.0020300000.00

质押贷款净增加额*取得子公司及其他营业单位支

362212709.18362212709.18

付的现金净额

投资活动现金流出小计890307964.74905565455.0915257490.35

投资活动产生的现金流量净额-854702481.74-866187845.94-11485364.20

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金8687518.768687518.76

其中：子公司吸收少数股东

8687518.768687518.76

投资收到的现金

取得借款收到的现金2443552025.002483552025.0040000000.00

专项说明第5页 共 6 页仅供出具报告使用O 鄙 岳 . 查摇 羽 幂查睐洹稀

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