目录
一、审计报告………………………………………………………第1—7页
二、财务报表………………………………………………………第8—17页
（一）合并资产负债表……………………………………………第8页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第9页
（三）合并利润表…………………………………………………第10页
（四）母公司利润表………………………………………………第11页
（五）合并现金流量表……………………………………………第12页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第13页
（七）合并所有者权益变动表………………………………第14-15页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………第16-17页
三、财务报表附注………………………………………………第18—100页
四、附件………………………………………………………第101—104页
（一）本所营业执照复印件……………………………………第101页
（二）本所执业证书复印件……………………………………第102页
（三）签字注册会计师证书复印件………………………第103-104页审计报告
天健审〔2026〕13-23号
厦门安妮股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了厦门安妮股份有限公司（以下简称安妮股份公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了安妮股份公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于安妮股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
第1页共104页三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)和五(二)1。
安妮股份公司的营业收入主要来自于防伪标签、票据印刷及商务信息用纸。
2025年度，安妮股份公司的营业收入为人民币406450529.07元，其中防伪标
签业务收入为人民币144422709.97元，占营业收入的35.53%，票据印刷业务收入为人民币78299229.15元，占营业收入的19.26%，及商务信息用纸业务的营业收入为人民币155935768.78元，占营业收入的38.37%。
由于营业收入是安妮股份公司关键业绩指标之一，可能存在安妮股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大
或异常波动，并查明原因；
(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同或销售订
单、销售发票、出库单、运输单、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、销售发票等；
第2页共104页(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8)对部分客户实施走访程序，核实收入的真实性与商业实质；
(9)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十二）和五（一）4。
截至2025年12月31日，安妮股份公司应收账款账面余额为人民币
150162677.05元，坏账准备为人民币65667994.77元，账面价值为人民币
84494682.28元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收
取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、
第3页共104页相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；
(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三)与诉讼事项相关的预计负债的确认
1.事项描述
如财务报表附注十三（二）1所述，安妮股份公司于2021年4月2日收到中国证券监督管理委员会厦门监管局下发的《行政处罚决定书》（〔2021〕4号），根据《行政处罚决定书》认定的情况，公司涉及信息披露违法行为。部分投资者以公司证券虚假陈述致其在证券交易中遭受经济损失为由，要求公司给予赔偿。
2024年6月7日，福建省厦门市中级人民法院判决安妮股份公司支付投资者赔
偿金159002933.24元；安妮股份公司提起上诉，2026年3月19日，福建省高级人民法院以案件认定事实不清、适用法律不当发回厦门市中级人民法院进行重新审理。安妮股份公司因该诉讼事项确认预计负债2.17亿元。鉴于在案件尚未终审判决之前，其最终结果及对财务报表可能产生的影响金额需要管理层做出重大的判断和估计，我们将其确认为关键审计事项。
2.审计应对
针对诉讼事项，我们实施的审计程序主要包括：
(1)查阅案件一审判决书、律师意见书等文件，了解案情与争议焦点；
(2)向公司外聘代理诉讼律师进行函证，对公司代理诉讼律师及公司法务人
员进行访谈，了解案件的进展情况，以及律师对诉讼的可能结果作出的专业判断；
(3)了解管理层预计负债的计算过程、依据及假设，复核会计估计是否恰当；
第4页共104页(4)检查诉讼事项及预计负债是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估安妮股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
安妮股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督安妮股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
第5页共104页并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对安妮股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致安妮股份公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就安妮股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
第6页共104页我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二六年四月二十五日
第7页共104页合并利润表
2025年度
公合02表
编制单位：度口安邮股份有限公司单位：人民币元项注释号木期数上年同期数
、营业总收入406450529.07344024989.64
其中：营业收入1406450529.07344024989.64利息收入已赚保费下续费及佣金收入
二、背业总成本418560642.88344016833.56
其中：背业成本1345332352.91274499194.98利息支出手续费及仰金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金冷额保单红利支出分保费用
税金及附加22340844.752177923.39
销售费用 3 2836B163.07 22467785.94
管理费用440896518.5540581418.58
研发费用612610008.7610.616567.45
财务费用6-10987245.16-6.326056.78
其中：利息费用613640.461720131.58
利总收入11837399.858241238.86
加：其他收益7952629.055561379.26
投资收益(损失以“-”号填列)82048890.53-337600.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益811605.00-3467210.12以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净散口套期收益(损失以“”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)93958089.8811210.595.84
信用减值损失(损失以“-”号填列)10-3444212.9412836371.43
资产减值损尖 (损失以“-” 号填列) H -14018319.80 -1764029.65
资产处置收益(损失以“-”号填列)12-198005.77-13318.10三、营业利润(今损以“一写填列)-22811042.8627501554.85m: 营 业外收入 13 2578997.74 1.767922.09
减：营业外支出142134437.49293144.21
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-22366482.6128976332.73
减：所得税费用15-1437584.731085019.82
五、净利润(净亏损以“-”号填列)-20928897.8827891312.91
(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-20928.897.8827.891.312.91
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列-17274479.8628153350.06
2.少致股东损益(净亏损以“一号填列)-3654418.02-262037.15六、其他综合收益的税后净额16-10561123.66
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-10561123.66
(一)不能重分类进损益的其他综合收益-10561123.66
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-10561123.66
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将承分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金险资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-31490021.5427891312.91
归属于母公司所有者的综合收益总额-27835603.5228153350.06
归属于少数股东的综合收益总额-3654418.02-262037.15
八、每股收益：
(一)基本每股收益-0.030.05
(二)稀释每股收益-0.030.05
法定代表人：主管会计工作的负贵人会计机构负责人：
第厦门安妮股份有限公司财务报表附注
2025年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
厦门安妮股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经厦门市市场监督管理局批准，由厦门安妮纸业有限公司整体变更设立的股份有限公司，于1998年9月14日在厦门市市场监督管理局登记注册，总部位于福建省厦门市。公司现持有统一社会信用代码为
913502002601292498的营业执照，注册资本579572284.00元，股份总数579572284股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 25993892 股，无限售条件的流通股份 A股 553578392 股。公司股票已于 2008 年 5 月 5 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司主要从事商务信息用纸业务、防伪溯源系统业务及版权综合服务。
本财务报表业经公司2026年4月25日第六届十八次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
第18页共104页(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项
单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超重要的单项计提坏账准备的应收账款
过100万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超重要的核销应收账款过100万元
单项金额占其他应收款或坏账准备5%以上，且金额重要的其他应收款超过100万元
投资预算金额较大，当期的发生额或余额占固定资重要的在建工程项目
产规模比例超过10%
单项金额应付账款占应付账款总额10%以上，且金额重要的账龄超过1年的应付账款超过100万元
单项金额合同负债占合同负债总额10%以上，且金额重要的账龄超过1年的合同负债超过100万元
单项金额其他应付款占其他应付款总额10%以上，且重要的账龄超过1年的其他应付款金额超过100万元
单项类型预计负债占预计负债总额10%以上，且金额重要的预计负债超过100万元单项投资占收到或支付投资活动现金流入或流出总重要的投资活动现金流量
额的10%以上，且金额超过100万元资产总额或收入金额占集团资产总额或收入金额的重要的子公司
10%
金额超过300万元，且占合并报表净资产绝对值10%重要的或有事项以上
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
第19页共104页公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
第20页共104页(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
第21页共104页采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
第22页共104页风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
第23页共104页的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项
第24页共104页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票票据类型
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算应收财务公司承兑汇票预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款应收账款——应收客户款账龄
账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收账款——合并范围内及对未来经济状况的预测，通过违约风险款项性质
关联方组合敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以其他应收款——合并范围及未来经济状况的预测，通过违约风险敞款项性质内关联方组合口和未来12个月内或者整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以其他应收款——应收其他及对未来经济状况的预测，编制其他应收账龄
款项款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
0-6个月（含，下同）2.002.00
7-12个月5.005.00
1-2年10.0010.00
2-3年30.0030.00
3年以上100.00100.00
应收账款及其他应收款的账龄，采用按应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类
第25页共104页存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照使用一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
第26页共104页“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
第27页共104页1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
第28页共104页资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-405.004.75-2.375
机器设备年限平均法105.009.5
运输工具年限平均法55.0019.00
办公设备及其他年限平均法55.0019.00
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
第29页共104页产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法
软件按预期受益期限确定使用寿命为5-10年直线法游艇泊位按合同约定使用期限确定使用寿命为45年直线法
其他特许权按预期受益期限确定使用寿命为3-10年直线法
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确认判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费
第30页共104页用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
第31页共104页迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
第32页共104页(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
第33页共104页可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
第34页共104页2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)商务信息用纸、票据印刷及防伪标签业务属于在某一时点履行的履约义务，在产品
的控制权转移后按以下具体方法确认收入：内销收入在公司已根据合同约定将产品送至合同约定交货地点并由客户签收时确认收入；外销收入在公司已根据合同约定将产品交付给客户或报关取得报关单时确认。
(2)版权技术及保护业务
1)版号授权服务及游戏监管服务业务属于在某一时段内履行的履约业务，在合同约定
的服务期内，采用直线法平均确认收入。
2)版权确权、存证及软件著作权业务属于在某一时点履行的履约义务，在完成履约义
务并取得证书时确认。
(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
第35页共104页(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
第36页共104页示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
第37页共104页相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照原租赁的折现率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照原租赁的折现率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十)其他重要的会计政策与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣1%、5%、6%、13%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
第38页共104页税种计税依据税率
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
15%、20%、16.5%、企业所得税应纳税所得额
25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
北京畅元国讯科技有限公司(以下简称畅元国讯)15%
安妮人工智能科技（北京）有限公司(原北京安妮全版权科技发
15%
展有限公司，以下简称安妮人工智能)北京版全家科技发展有限公司(以下简称北京版全家)15%
上海超级标贴系统有限公司(以下简称上海超级)15%安妮（香港）有限公司(以下简称香港安妮)16.5%
安妮意风（北京）科技有限公司(以下简称意风北京)20%
成都安妮全办公用品有限公司（以下简称成都安妮）20%
福州安妮全办公用品有限公司（以下简称福州安妮）20%
厦门安妮意风科技有限公司（以下简称意风科技）20%
厦门安妮企业管理有限公司(原厦门版全家科技有限公司，以下
20%简称安妮企业管理）
厦门恒千物业管理有限公司（以下简称恒千物业）20%
厦门千实物业管理有限公司（以下简称厦门千实）20%
天津安妮纸业销售有限公司（以下简称天津安妮）20%
济南安妮纸业有限公司（以下简称济南安妮）20%
厦门安妮天算科技有限公司(原厦门中硅新材料科技有限公司，
20%以下简称安妮天算）
北京市淘智惠科技管理有限公司（以下简称淘智惠）20%
华云在线（北京）数字版权技术有限公司（以下简称华云在线）20%
南京安妮纸业有限公司（以下简称南京安妮）20%
欧森营地（泉州）教育科技有限公司(以下简称欧森泉州)20%
欧森营地（厦门）科技发展有限公司(以下简称欧森厦门)20%厦门安妮智能标识有限公司（原厦门安妮文化科技有限公司，以
20%下简称安妮智能标识）
第39页共104页纳税主体名称所得税税率
成都博艾科技有限公司（以下简称成都博艾）20%
江西安易达物联科技有限公司（以下简称江西安易达）20%
佛山安妮数码科技有限公司（以下简称佛山安妮）20%
厦门安妮物联科技有限公司（以下简称安妮物联）20%
四川遂宁安创良品供应链管理有限公司（以下简称遂宁供应链）20%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1. 本报告期内产品出口实行免抵退核算，商业表格纸、AMT 热敏纸退税率 13.00%，多
联商业表格纸2009年4月1日退税率由11.00%变更为13.00%，其他产品出口退税率为0.00%。
2.根据《对北京市认定机构2025年认定报备的第三批高新技术企业进行备案的公示》，
畅元国讯2025年再次认定为高新技术企业并取得编号为GR202511008184的高新技术企业证书，期限自2025年至2027年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，该公司享受高新技术企业的税收优惠政策，企业所得税税率为15%，有效期为三年。畅元国讯本年度适用15%的企业所得税优惠税率。
3.根据《上海市认定机构2023年认定报备的第二批高新技术企业备案名单》，上海超
级 2023 年再次认定为高新技术企业并取得编号为 GR202331006721 的高新技术企业证书，期限自2023年至2025年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，该公司享受高新技术企业的税收优惠政策，企业所得税税率为15%，有效期为三年。上海超级本年度适用15%的企业所得税优惠税率。
4. 安妮人工智能 2025 年再次认定为高新技术企业并取得编号为 GR202511003588 的高
新技术企业证书，期限自2025年至2027年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，该公司享受高新技术企业的税收优惠政策，企业所得税税率为15%，有效期为三年。安妮人工智能本年度适用15%的企业所得税优惠税率。
5. 北京版全家 2024 年再次认定为高新技术企业并取得编号为 GR202411005784 的高新
技术企业证书，期限自2024年至2026年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，该公司享受高新技术企业的税收优惠政策，企业所得税税率为15%，有效期为三年。
北京版全家本年度适用15%的企业所得税优惠税率。
6.意风北京、成都安妮等子公司适用20%的优惠税率，是根据财政部《税务总局公告2023年第12号》税务总局公告2023年第12号，小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，
第40页共104页按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。
(三)其他本公司分支机构北京分公司，与母公司采用“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算”的企业所得税征收管理办法计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金31588.9026899.16
银行存款377416802.70125189424.85
其他货币资金14883855.719949038.82
合计392332247.31135165362.83
其中：存放在境外的款项总额
(2)其他说明
使用受限的货币资金为14064172.78元，具体详见本财务报表附注五（一）22所有权或使用权受到限制的资产。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
170582909.33315342805.55
金融资产
其中：结构性存款120006500.00315342805.55
理财产品50576409.33
合计170582909.33315342805.55
3.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数
第41页共104页项目期末数期初数
银行承兑汇票2969009.075762235.86
合计2969009.075762235.86
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备2969009.07100.002969009.07
其中：银行承兑汇票2969009.07100.002969009.07
合计2969009.07100.002969009.07（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备5762235.86100.005762235.86
其中：银行承兑汇票5762235.86100.005762235.86
合计5762235.86100.005762235.86
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合2969009.07
小计2969009.07
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
银行承兑汇票2287148.99
小计2287148.99
4.应收账款
(1)账龄情况
第42页共104页账龄期末数期初数
6个月以内（含，下同）85396885.0059056239.24
7-12个月525244.421745083.29
1-2年387527.571032751.30
2-3年235616.0057537932.23
3年以上63617404.06138828832.41
账面余额合计150162677.05258200838.47
减：坏账准备65667994.77161500758.12
账面价值合计84494682.2896700080.35
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备63164008.8542.0663164008.85100.00
按组合计提坏账准备86998668.2057.942503985.922.8884494682.28
合计150162677.05100.0065667994.7743.7384494682.28（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备195632004.1675.77159322004.1681.4436310000.00
按组合计提坏账准备62568834.3124.232178753.963.4860390080.35
合计258200838.47100.00161500758.1262.5596700080.35
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）
第43页共104页期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）
客户一72250000.0052461100.44
客户二60318000.8643796900.42对方已为失信被执行
客户三57304762.0857304762.0857304762.0857304762.08100.00人，无力偿还款项对方无力偿
客户四1965528.361965528.361965528.361965528.36100.00还款项对方无力偿
客户五1571194.381571194.381571194.381571194.38100.00还款项对方无力偿
客户六1405300.681405300.681405300.681405300.68100.00还款项
小计194814786.36158504786.3662246785.5062246785.50
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
0-6个月85396885.001707937.702.00
7-12个月510054.4225502.725.00
1-2年220759.2022075.9210.00
2-3年175000.0052500.0030.00
3年以上695969.58695969.58100.00
小计86998668.202503985.922.88
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备159322004.16100005.5596258000.8663164008.85按组合计提坏账准
2178753.96543790.03-218558.072503985.92
备
合计161500758.12643795.5896258000.86-218558.0765667994.77
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)应收账款核销情况
第44页共104页项目核销金额
实际核销的应收账款132568000.86
2)本期重要的应收账款核销情况
履行的款项是否由单位名称应收账款性质核销金额核销原因核销程序关联交易产生预计无法经总经理
客户一版权销售款72250000.00否收回会议批准预计无法经总经理
客户二版权销售款60318000.86否收回会议批准
小计132568000.86
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同
资产（含列报于其应收账款坏账合同资产（含单位名称他非流动资产的合准备和合同资列报于其他非应收账款小计同资产）期末余额产减值准备流动资产的合
合计数的比例（%）同资产）
客户一57304762.0857304762.0838.1657304762.08
客户二4073534.214073534.212.7181470.68
客户三3270000.003270000.002.1865400.00
客户四3035329.433035329.432.0260706.59
客户五3006157.063006157.062.0060123.14
小计70689782.7870689782.7847.0757572462.49
5.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票741498.531434751.10
合计741498.531434751.10
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
第45页共104页期末数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备741498.53100.00741498.53
其中：银行承兑汇票741498.53100.00741498.53
合计741498.53100.00741498.53（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备1434751.10100.001434751.10
其中：银行承兑汇票1434751.10100.001434751.10
合计1434751.10100.001434751.10
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数项目
成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合741498.53
小计741498.53
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额
银行承兑汇票2162730.50
小计2162730.50
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析期末数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内35442868.2298.6535442868.22
第46页共104页期末数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1-2年484908.961.35484908.96
合计35927777.18100.0035927777.18
(续上表)期初数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内5693753.8099.515693753.80
1-2年27866.070.4927866.07
合计5721619.87100.005721619.87
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
供应商一20000000.0055.66
供应商二2931035.848.16
供应商三1500000.004.18
供应商四1395000.003.88
供应商五1027769.242.86
小计26853805.0874.74
7.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金4063054.143528467.31
往来款及其他28683485.2622406430.62
账面余额合计32746539.4025934897.93
减：坏账准备22999371.5120623308.17
账面价值合计9747167.895311589.76
(2)账龄情况账龄期末数期初数
6个月以内3956283.743893221.26
第47页共104页账龄期末数期初数
7-12个月5362789.72944148.98
1-2年904640.60348899.13
2-3年807376.8414207545.97
3年以上21715448.506541082.59
账面余额小计32746539.4025934897.93
减：坏账准备22999371.5120623308.17
账面价值小计9747167.895311589.76
注：本期因合并范围变动，导致期末其他应收款账龄与上期存在差异
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例
（%）
单项计提坏账准备16418231.2650.1416418231.26100.00
按组合计提坏账准备16328308.1449.866581140.2540.319747167.89
小计32746539.40100.0022999371.5170.239747167.89（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备13800000.0053.2113800000.00100.00
按组合计提坏账准备12134897.9346.796823308.1756.235311589.76
小计25934897.93100.0020623308.1779.525311589.76
2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款
期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）对方已被法院
客户一13700000.0013700000.0013700000.0013700000.00100.00判为失信单位
客户二2618231.262618231.26100.00预计无法收回
第48页共104页期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）
小计13700000.0013700000.0016318231.2616318231.26100.00
3)采用账龄提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合
其中：6个月以内3956283.7479125.662.00
7-12个月5264085.32263204.275.00
1-2年595978.3859597.8410.00
2-3年475354.60142606.3830.00
3年以上6036606.106036606.10100.00
小计16328308.146581140.2540.31
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期项目未来12个月小计用损失（未发生信用信用损失（已发生预期信用损失减值）信用减值）
期初数125071.876698236.3013800000.0020623308.17
期初数在本期——————
--转入第二阶段-59597.8459597.84
--转入第三阶段-6554784.046554784.04
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提280952.45-98766.352618231.262800417.36本期收回或转回
本期核销10000.0010000.00
其他变动-4096.55-34685.91-375571.56-414354.02
期末数342329.9359597.8422597443.7422999371.51期末坏账准备计提
3.7110.0098.5570.23比例（%）
(5)其他应收款金额前5名情况
第49页共104页占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）
客户一影视投资款13700000.003年以上41.8313700000.00
客户二往来款5200000.001年以内15.88240538.17
客户三往来款4000000.003年以上12.224000000.00
客户四往来款2618231.26[注]8.002618231.26
客户五往来款1000000.003年以上3.051000000.00
小计26518231.2680.9821558769.43
[注]7-12个月98704.40元，1-2年308662.22元，2-3年332022.24元，3年以上
1878842.40元
8.存货
(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料6645082.78473303.226171779.56
低值易耗品1280163.941280163.94
在产品1000797.95279985.22720812.73
库存商品35089804.789908954.2725180850.51
发出商品6237300.14634304.875602995.27
委托加工物资280802.32280802.32
合计50533951.9111296547.5839237404.33
(续上表)期初数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料7305197.34829843.766475353.58
低值易耗品1068381.75130140.15938241.60
在产品2089246.642089246.64
库存商品33137801.837995431.2925142370.54
发出商品4268740.174268740.17
第50页共104页期初数项目账面余额跌价准备账面价值委托加工物资
合计47869367.738955415.2038913952.53
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料829843.77352422.96708963.51473303.22
在产品279985.22279985.22
低值易耗品130140.15130140.15
库存商品7995431.283363450.991228673.59221254.419908954.27
发出商品634304.87634304.87
合计8955415.204630164.042067777.25221254.4111296547.58
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因估计售价减去估计的销售费用和相本期将已计提存货跌价准备的存原材料
关税费后的金额货耗用/售出相关产成品估计售价减去至完工估
计将要发生的成本、估计的销售费本期将已计提存货跌价准备的存在产品
用以及相关税费后的金额确定可变货耗用/售出现净值估计售价减去估计的销售费用和相已计提存货跌价准备的库存商品库存商品
关税费后的金额本期耗用/售出产品售价减去已结转的发出商品成已计提存货跌价准备的发出商品发出商品本后的金额本期实现销售
9.一年内到期的非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备一年内到期的
140000000.00140000000.00190000000.00190000000.00
定期存款定期存款应收
8767055.608767055.60875888.89875888.89
利息
第51页共104页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
合计148767055.60148767055.60190875888.89190875888.89
10.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
待抵扣进项税8525735.168525735.1610391919.0510391919.05
预缴企业所得税191199.21191199.21132968.18132968.18
待摊费用307588.12307588.12702434.22702434.22
定期存款40891711.5440891711.54
合计49916234.0349916234.0311227321.4511227321.45
11.长期股权投资
(1)分类情况期末数项目账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资2421867.9462632.262359235.68
合计2421867.9462632.262359235.68
(续上表)期初数项目账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资35349592.7724214375.7711135217.00
合计35349592.7724214375.7711135217.00
(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位追加权益法下确认其他综合账面价值减值准备减少投资投资的投资损益收益调整联营企业
计易数据科技(上海)
7892852.6824040887.378959112.63
有限公司甘肃港安数字版权科
1547730.68811505.00
技有限公司
第52页共104页期初数本期增减变动被投资单位追加权益法下确认其他综合账面价值减值准备减少投资投资的投资损益收益调整四川天码通科技有限
970736.65970736.65
公司泉州市志森营地服务
723896.99110856.14
有限公司
USEON.（株） 62632.26
欧森营地（厦门）科技发展有限公司
合计11135217.0024214375.779929849.28811505.00（续上表）本期增减变动期末数宣告发放被投资单位其他权益变计提减值现金股利其他账面价值减值准备动准备或利润联营企业计易数据科技
(上海)有限公1066259.95司甘肃港安数字
版权科技有限2359235.68公司四川天码通科技有限公司泉州市志森营
地服务有限公-723896.99司
USEON.（株） 62632.26欧森营地（厦门）科技发展有限公司
合计1066259.95-723896.992359235.6862632.26
12.其他权益工具投资
(1)明细情况本期增减变动本期计入其他综项目期初数追加减少投资合收益的利得和其他投资损失平潭凯智谦益投资合伙
1752290.03-1752290.03
企业(有限合伙)
第53页共104页本期增减变动本期计入其他综项目期初数追加减少投资合收益的利得和其他投资损失北京红橙天宜科技有限
2000000.00-2000000.00
公司深圳国金天使投资企业
1998000.001302500.00
(有限合伙)成都幸运节拍数字技术
1810000.00-1810000.00
有限公司
成都思品科技有限公司1810000.00-1810000.00深圳市尚彩科技有限公
910000.00
司杭州拾贝知识产权服务
250000.00
有限公司北京知图美信息技术有
3188833.63-3188833.63
限公司
智屏时代（北京）文化传
592485.61
播有限公司九次方大数据信息集团有限公司厦门市虹约产品设计有限公司
合计14311609.271302500.00-10561123.66（续上表）本期确认的股利本期末累计计入其他综合收益的利项目期末数收入得和损失平潭凯智谦益投资合伙企业
-22000000.00
(有限合伙)
北京红橙天宜科技有限公司-2000000.00
深圳国金天使投资企业(有限
695500.00
合伙)成都幸运节拍数字技术有限公
-1810000.00司
成都思品科技有限公司-1810000.00
深圳市尚彩科技有限公司910000.00杭州拾贝知识产权服务有限公
250000.00
司
北京知图美信息技术有限公司-7500000.00
智屏时代（北京）文化传播有
592485.61-4407514.39
限公司九次方大数据信息集团有限公
-80000000.00司
厦门市虹约产品设计有限公司3185777.00
合计2447985.61-116341737.39
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
第54页共104页考虑上述投资为非交易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
13.投资性房地产
项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值
期初数51489508.05517898.6252007406.67本期增加金额
本期减少金额2347433.21517898.622865331.83
1)类别调整2347433.21517898.622865331.83
期末数49142074.8449142074.84累计折旧和累计摊销
期初数14420052.86219243.1414639296.00
本期增加金额1670416.38229482.471899898.85
1)计提或摊销1670416.38229482.471899898.85
本期减少金额1753319.35448725.612202044.96
1)类别调整1753319.35448725.612202044.96
期末数14337149.8914337149.89减值准备
期初数180400.00180400.00
本期增加金额915082.65915082.65
1)计提915082.65915082.65
本期减少金额
1)处置
期末数1095482.651095482.65账面价值
期末账面价值33709442.3033709442.30
期初账面价值36889055.19298655.4837187710.67
14.固定资产
第55页共104页(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计账面原值
期初数83830151.63107137556.6414534372.3710711345.66216213426.30
本期增加金额3146556.2117346696.03492380.54621306.6121606939.39
1)购置799123.0017337385.01492380.54621306.6119250195.16
2)类别调整2347433.219311.022356744.23
本期减少金额2702011.5827325179.823413540.952299057.9335739790.28
1)处置或报废500028.0016085427.002378558.621960580.6920924594.31
2)合并减少11239752.8216800.0011256552.82
3)类别调整2201983.581034982.33321677.243558643.15
期末数84274696.2697159072.8511613211.969033594.34202080575.41累计折旧
期初数37608311.0767379889.4111233998.016842375.66123064574.15
本期增加金额6977844.046483935.32915197.55783337.5315160314.44
1)计提2025768.286483935.32915197.55783337.5310208238.68
2)类别调整4952075.764952075.76
本期减少金额5323629.2014443760.293163061.091193580.2724124030.85
1)处置或报废475026.6013223522.952180800.58738684.0316618034.16
2)合并减少1159684.953278.881162963.83
3)类别调整4848602.6060552.39982260.51451617.366343032.86
期末数39262525.9159420064.448986134.476432132.92114100857.74减值准备
期初数741441.9732793.151126735.791900970.91
本期增加金额8473073.118473073.11
1)计提8473073.118473073.11
本期减少金额23753.0332793.151078676.411135222.59
1)处置或报废23753.0332793.151078676.411135222.59
期末数8473073.11717688.9448059.389238821.43
第56页共104页项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计账面价值
期末账面价值36539097.2437021319.472627077.492553402.0478740896.24
期初账面价值46221840.5639016225.263267581.212742234.2191247881.24
(2)经营租出固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物15251643.62
办公设备及其他281985.49
小计15533629.11
15.在建工程
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
改造工程868000.00868000.00
合计868000.00868000.00
16.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数1644036.461644036.46
本期增加金额483107.11483107.11
1)租入483107.11483107.11
本期减少金额1054239.241054239.24
1)处置1054239.241054239.24
期末数1072904.331072904.33累计折旧
期初数986619.61986619.61
本期增加金额317636.27317636.27
1)计提317636.27317636.27
第57页共104页项目房屋及建筑物合计
本期减少金额870940.78870940.78
1)处置870940.78870940.78
期末数433315.10433315.10账面价值
期末账面价值639589.23639589.23
期初账面价值657416.85657416.85
17.无形资产
项目土地使用权软件游艇泊位其他特许权合计账面原值
期初数18872774.4810060215.772393494.001086679.2232413163.47
本期增加金额4703313.959800.004713113.95
1)购置9800.009800.00
2)类别调整4703313.954703313.95
本期减少金额3076145.372393494.00265996.025735635.39
1)处置2393494.002393494.00
2)类别调整3076145.37265996.023342141.39
期末数23576088.436993870.40820683.2031390642.03累计摊销
期初数6828985.187469050.40744643.20842361.1115885039.89
本期增加金额4490862.28991483.8513297.2331988.065527631.42
1)计提442217.37325116.5613297.2331988.06812619.22
2)类别调整4048644.91666367.294715012.20
本期减少金额3413312.45757940.43588486.944759739.82
1)处置757940.43757940.43
2)类别调整3413312.45588486.944001799.39
期末数11319847.465047221.80285862.2316652931.49
第58页共104页项目土地使用权软件游艇泊位其他特许权合计减值准备
期初数1541496.2022000.001563496.20
本期增加金额401559.02401559.02
1)计提
2)类别调整401559.02401559.02
本期减少金额401559.02401559.02
1)处置
2)类别调整401559.02401559.02
期末数1139937.18423559.021563496.20账面价值
期末账面价值12256240.97806711.42111261.9513174214.34
期初账面价值12043789.301049669.171648850.80222318.1114964627.38
18.商誉
期末数被投资单位名称或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值
欧森营地（厦门）科技发展有限公司
北京畅元国讯科技有限公司1041006026.821041006026.82
成都博艾科技有限公司143813.31143813.31
北京淘智惠科技管理有限公司2549999.322549999.32
上海超级标贴系统有限公司395191.02395191.02
合计1044095030.471043699839.45395191.02
(续上表)期初数被投资单位名称或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值
欧森营地（厦门）科技发展有限公
17217761.5417217761.54
司
北京畅元国讯科技有限公司1041006026.821041006026.82
第59页共104页期初数被投资单位名称或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值
成都博艾科技有限公司143813.31143813.31
北京淘智惠科技管理有限公司2549999.322549999.32
上海超级标贴系统有限公司395191.02395191.02
合计1061312792.011060917600.99395191.02
19.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修费用1610197.02843934.06766262.96
服务费46177.517696.2538481.26
合计1610197.0246177.51851630.31804744.22
20.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备9843573.431564653.9020737469.393277512.82
内部交易未实现利润191028.9347757.23308566.1677141.54使用权资产和租赁负
427763.30106940.83237708.8859427.22
债形成的递延所得税
可弥补亏损13547849.782461304.98
合计24010215.444180656.9421283744.433414081.58
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债交易性金融工具公
582909.33145727.334224972.221056243.06
允价值变动使用权资产和租赁
负债形成的递延所639589.23159897.31287183.6071795.90得税
合计1222498.56305624.644512155.821128038.96
第60页共104页(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产305624.643875032.303414081.58
递延所得税负债305624.641128038.96
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异1145715980.121087948471.81
可抵扣亏损388387136.70465677229.85
合计1534103116.821553625701.66
21.其他非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付设备款61500.0061500.00黑石号沉船文物一批（1894551178.234551178.234551178.234551178.23件）计划持有到期
的定期银行存52543486.1452543486.14185617055.56185617055.56款
合计57094664.3757094664.37190229733.79190229733.79
22.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
货币资金14063579.7114063579.71质押票据、保函等保证金
货币资金593.07593.07冻结账户被限制或冻结已背书未终止
应收票据2287148.992287148.99已背书未终止确认确认
合计16351321.7716351321.77
(2)期初资产受限情况
第61页共104页项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
货币资金9535134.699535134.69质押银行承兑汇票保证金
货币资金1284.001284.00冻结账户被限制或冻结
合计9536418.699536418.69
23.短期借款
项目期末数期初数
保证借款10004888.8960033902.78
合计10004888.8960033902.78
24.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票41020476.2127487081.51
信用证20000000.00
合计61020476.2127487081.51
25.应付账款
项目期末数期初数
材料货款54861696.1044522731.21
其他1391314.36467833.10
合计56253010.4644990564.31
26.预收款项
项目期末数期初数
房屋租赁款1194875.341220309.69
合计1194875.341220309.69
27.合同负债
第62页共104页项目期末数期初数
预收产品销售款2623349.634106560.81
合计2623349.634106560.81
28.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬6956345.4055296741.1048469644.5213783441.98
离职后福利—设定提
195385.804612604.744629042.71178947.83
存计划
辞退福利266348.001893131.42957051.001202428.42
合计7418079.2061802477.2654055738.2315164818.23
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补
6790074.3849430304.8142858863.3913361515.80
贴
职工福利费1020.001904068.431905088.43
社会保险费117456.882536825.462547854.83106427.51
其中：医疗保险费108873.452231525.272241225.7899172.94
工伤保险费8580.54214359.27215688.137251.68
生育保险费2.8990940.9290940.922.89
住房公积金925.00978577.00979502.00工会经费和职工教育
46869.14446965.40178335.87315498.67
经费
小计6956345.4055296741.1048469644.5213783441.98
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险189502.684471520.494487460.34173562.83
失业保险费5883.12141084.25141582.375385.00
小计195385.804612604.744629042.71178947.83
29.应交税费
第63页共104页项目期末数期初数
增值税2480631.861032130.86
企业所得税43906.8352225.08
代扣代缴个人所得税56235.4567207.36
城市维护建设税63701.7746455.30
房产税298734.46311398.48
土地使用税47624.4647612.78
教育费附加29401.1438231.54
其他税费109289.7646711.35
合计3129525.731641972.75
30.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
保证金1208610.001302810.00
往来款等630000.0030630000.00
其他款项6082341.0010230005.56
员工持股计划款15981448.00
合计23902399.0042162815.56
(2)账龄1年以上重要的其他应付款项目期末数未偿还或结转的原因
供应商 A 3700000.00 服务未完成，款项尚未结算小计3700000.00
31.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债233188.34463642.94
合计233188.34463642.94
32.其他流动负债
第64页共104页项目期末数期初数
待转销项税额1643384.501113430.54
未终止确认的应收票据背书2287148.993604874.75
预提费用4772872.345415899.68
合计8703405.8310134204.97
33.租赁负债
项目期末数期初数
租赁付款额449931.37652858.16
减：未确认融资费用22168.0732207.00
一年内到期的租赁负债233188.34476104.11
合计194574.96144547.05
34.预计负债
项目期末数期初数形成原因详见本财务报表附注
未决诉讼217395096.40217395096.40
十三（二）之说明
合计217395096.40217395096.40
35.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金其期末数送股小计新股转股他
股份总数579572284.00579572284.00
36.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本
1407234113.631407234113.63
溢价）
其他资本公积19696013.962990358.8314015591.008670781.79
合计1426930127.592990358.8314015591.001415904895.42
第65页共104页(2)其他说明
1)公司本期根据员工持股计划确认等待期股权激励费用2990358.83元计入其他资
本公积；
2)资本公积本期减少14015591.00元，系公司将回购的库存股用于员工持股计划，
相应冲减资本公积14015591.00元，详见本财务报表附注十二（一）3之说明。
37.库存股
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
库存股29997039.0015981448.0029997039.0015981448.00
合计29997039.0015981448.0029997039.0015981448.00
(2)其他说明
本期库存股变动详见本财务报表十二(一)之说明。
38.其他综合收益
本期发生额其他综合收益的税后净额
减：前期计
减：前税后入其他综合
期计入减：
项目期初数归属收益当期转期末数本期所得税前发其他综所得税后归属于母公于少入留存收益生额合收益税费司
数股（税后归属当期转用东于母公司）入损益不能重分类进
损益的其他综-105780613.73-10561123.66-10561123.66-116341737.39合收益
其中：其他权益工具
投资公-105780613.73-10561123.66-10561123.66-116341737.39允价值变动其他综合收益
-105780613.73-10561123.66-10561123.66-116341737.39合计
39.盈余公积
第66页共104页项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积19602961.5219602961.52
合计19602961.5219602961.52
40.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润-1146123133.91-1174276483.97
加：本期归属于母公司所有者的净利润-17274479.8628153350.06
处置子公司影响10098371.65
期末未分配利润-1153299242.12-1146123133.91
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入396341837.12339484609.46329394929.22266229759.53
其他业务收入10108691.955847743.4514630060.428269435.45
合计406450529.07345332352.91344024989.64274499194.98
其中：与客户之间的
397147627.07339485868.71333960562.50268864487.17
合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
商务信息用纸155935768.78145330970.95147054245.57128688162.62
票据印刷78299229.1565846105.2366224691.3550934621.52
防伪标签144422709.97119682289.95104270460.5082180700.87
互联网营销13024.0234433.80276815.95175471.72
版权技术及保护业务10854773.356329733.547292291.893342491.10
其他主营业务收入6816331.862261075.994276423.96908311.70
第67页共104页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
其他业务收入805789.941259.254565633.282634727.64
小计397147627.07339485868.71333960562.50268864487.17
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
内销391997892.15336123385.56332683318.06267335563.91
外销5149734.923362483.151277244.441528923.26
小计397147627.07339485868.71333960562.50268864487.17
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入394580081.97333960562.50
在某一时段确认收入2567545.10
小计397147627.07333960562.50
(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间条款让商品的性质任人户的款项相关义务付款期限一自产及外购产保证类质量保销售商品商品交付时般为产品交是无品证付后90天内提供服务服务提供时一般为预收提供服务是无无
(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为3955695.75元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税446720.02378566.19
教育费附加222344.65316670.46
印花税311469.31226166.02
房产税622631.97847648.63
土地使用税567705.99388638.95
第68页共104页项目本期数上年同期数
车船税17289.8013967.59
其他税费152683.016265.55
合计2340844.752177923.39
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬及股份支付17847215.4712563423.33
差旅费1355675.561009286.64
服务费3029682.553315728.37
业务招待费1975097.751647688.54
租赁费826703.83793164.92
汽车费692095.83699243.09
劳务派遣费805649.85426512.08
办公费680200.65531710.75
折旧与摊销688213.82742631.17
其他467627.76738397.05
合计28368163.0722467785.94
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬及股份支付25230773.7921450259.84
服务费3249268.062892236.86
中介服务费3088879.192869576.70
折旧与摊销2900413.363732137.78
物业及租赁费1626871.321529639.78
财产保险费180310.62219920.79
交通差旅费968001.98775601.41
汽车费269750.47566991.13
第69页共104页项目本期数上年同期数
水电费194380.18401182.23
业务招待费722256.78866057.97
装修费684954.60
其他2465612.804592859.49
合计40896518.5540581418.58
5.研发费用
项目本期数上年同期数
人员人工费用7566464.786980825.05
直接投入费用4127987.072323459.25
折旧与摊销338031.38512855.11
其他费用577525.53799428.04
合计12610008.7610616567.45
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出613640.461720131.58
减：利息收入11837399.858241238.86
汇兑损益115485.6165628.86
手续费支出117252.77114172.53
其他支出3775.8515249.11
合计-10987245.16-6326056.78
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与收益相关的政府补助930224.975500427.27930224.97
代扣个人所得税手续费返还22404.0850551.99
增值税加计扣除10400.00
第70页共104页计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
合计952629.055561379.26930224.97
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益811505.00-3467210.12
处置长期股权投资产生的投资收益292479.63
交易性金融资产在持有期间的投资收益3129610.11
处置交易性金融资产取得的投资收益944905.90
合计2048890.53-337600.01
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产3958089.8811210595.84
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期
3958089.8811210595.84
损益的金融资产产生的公允价值变动收益
合计3958089.8811210595.84
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-3444212.9412836371.43
合计-3444212.9412836371.43
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-4630164.04-1471744.58
投资性房地产减值损失-915082.65-180400.00
固定资产减值损失-8473073.11
长期股权投资减值损失-111885.07
合计-14018319.80-1764029.65
第71页共104页12.资产处置收益计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-33082.19-13318.10-33082.19
无形资产处置收益-205437.74-205437.74
使用权资产处置收益40514.1640514.16
合计-198005.77-13318.10-198005.77
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
政府补助63854.40
无需支付款项2361800.002361800.00
其他217197.741704067.69217197.74
合计2578997.741767922.092578997.74
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠59380.26
非流动资产毁损报废损失741349.57615.99741349.57
赔偿款1321662.771321662.77
其他71425.15233147.9671425.15
合计2134437.49293144.212134437.49
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用191754.95204564.27
递延所得税费用-1629339.68880455.55
合计-1437584.731085019.82
(2)会计利润与所得税费用调整过程
第72页共104页项目本期数上年同期数
利润总额-22366482.6128976332.73
按母公司适用税率计算的所得税费用-5591620.697244083.18
子公司适用不同税率的影响1326917.99-321631.69
调整以前期间所得税的影响30549.2727027.02
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1289244.33264199.25使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-2918259.65-6302503.50影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
6538405.091616987.30
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响-2112821.07-1402146.09
其他影响-40995.65
所得税费用-1437584.731085019.82
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)38之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数
赎回交易性金融资产1049662891.98
收到股权转让款11052500.00500000.00
合计1060715391.98500000.00
(2)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额项目本期数上年同期数
处置固定资产收回的现金4082100.002332572.82
合计4082100.002332572.82
(3)处置子公司及其他营业单位收到的现金净额项目本期数上年同期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物2890000.00
第73页共104页项目本期数上年同期数
其中：欧森营地（厦门）科技发展有限公司480000.00
广东宇翰印刷包装有限公司2410000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价
94715.72
物
其中：欧森营地（厦门）科技发展有限公司939.26
广东宇翰印刷包装有限公司93776.46
处置子公司收到的现金净额2795284.28
(4)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数
固定资产19245245.0013688775.78
在建工程868000.00
其他长期资产59347.161035457.52
合计20172592.1614724233.30
(5)投资支付的现金项目本期数上年同期数
交易性金融资产900000000.00
股权转让、投资款251384.391506428.00
合计900251384.391506428.00
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
利息收入1052589.211306110.18
政府补助收入930224.974011379.26
代理业务收到现金28149724.33
租赁收入10108691.95
收到的票据保证金20373259.64
收到的往来款项及其他9033693.5478240693.07
合计69648183.6483558182.51
(2)支付其他与经营活动有关的现金
第74页共104页项目本期数上年同期数
付现管理费用、销售费用、研发费用24175338.3425196776.59
代理业务支付现金28149724.33
支付的票据保证金24901199.61
其他往来6729025.2122244114.45
合计83955287.4947440891.04
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
定期存款195144666.69
结构性存款800843583.33
合计195144666.69800843583.33
(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
定期存款50000000.00270000000.00
结构性存款625000000.00
合计50000000.00895000000.00
(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
股权激励款15981948.00
票据贴现19853388.89
合计35835336.89
(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付投资者赔偿款813037.55
新租赁准则支付的租金507958.011595392.56
合计507958.012408430.11
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
第75页共104页补充资料本期数上年同期数
净利润-20928897.8827891312.91
加：资产减值准备14018319.801764029.65
信用减值准备3444212.94-12836371.43
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折
12196291.3310656405.25
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销1042101.691087141.97
长期待摊费用摊销851630.31911229.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
198005.77-370545.86损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）741349.57615.99
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-3958089.88-11210595.84
财务费用（收益以“－”号填列）-10016983.38-4296181.88
投资损失（收益以“－”号填列）-2048890.52337600.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-501300.721170006.22
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1128038.96-289793.34
存货的减少（增加以“－”号填列）-2664584.18-897117.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-36311582.8047165431.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）12567032.88-31915623.93
其他2990358.832184400.00
经营活动产生的现金流量净额-29509065.2031351942.60
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额378268074.53125628944.14
减：现金的期初余额125628944.14196616655.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额252639130.39-70987711.74
第76页共104页4.现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金378268074.53125628944.14
其中：库存现金31588.9026899.16
可随时用于支付的银行存款377285115.90125189424.85
可随时用于支付的其他货币资金951369.73412620.13可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额378268074.53125628944.14
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
5.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项目期初数非现金变非现金变期末数现金变动现金变动动动
短期借款60033902.7820000000.004888.8970000000.0033902.7810004888.89租赁负债
（含一年内
620651.16617271.82-33429.88507958.01268771.79427763.30
到期的租赁
负债）
小计60654553.9420617271.82-28540.9970507958.01302674.5710432652.19
6.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额13264593.2914112532.28
其中：支付货款13264593.2914112532.28
(四)其他
1.外币货币性项目
(1)明细情况
第77页共104页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金
其中：美元46068.757.0288323808.03
港币1602.140.903321447.25日元21346428.910.044797956255.98应收账款
其中：美元48438.827.0288340466.78日元507360.000.04479722728.21其他应收款
其中：美元16570.397.0288116469.96应付账款
其中：日元8123513.940.044797363909.05其他应付款
其中：美元33856.357.0288237969.51
(2)境外经营实体说明
子公司安妮（香港）有限公司注册地址及主要经营地为中国香港，记账本位币为人民币。
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用1541396.961529639.78
合计1541396.961529639.78
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用6141.1628952.84
与租赁相关的总现金流出507958.011595392.56
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
第78页共104页(2)公司作为出租人经营租赁
1)租赁收入
项目本期数上年同期数
租赁收入9302902.0010064427.14
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
2)经营租赁资产
项目期末数上年年末数
固定资产15533629.1117168071.11
投资性房地产33709442.3037187710.67
小计49243071.4154355781.78
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)14之说明。
六、研发支出项目本期数上年同期数
人员人工费用7566464.786980825.05
直接投入费用4127987.072323459.25
折旧与摊销338031.38512855.11
其他费用577525.53799428.04
合计12610008.7610616567.45
其中：费用化研发支出12610008.7610616567.45
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将厦门安妮企业有限公司等39家子公司纳入合并财务报表范围。
2.重要子公司基本情况
持股比例（%）主要经营地子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接
厦门安妮企业有10000.00厦门市制造业100.00设立
第79页共104页持股比例（%）主要经营地子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接限公司万人民币
厦门安妮商务信2000.00
厦门市商业100.00设立息用纸有限公司万人民币
300.00万
上海超级上海市制造业100.00非同一控制下合并美元
300.00万
天津安妮天津市商业100.00设立人民币
3.在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明
公司持有子公司江西安易达物联科技有限公司70%股权，根据投资协议约定，公司实际持有100%表决权。
(二)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权处置价款与处置投资丧失控制权子公司股权处置股权处置股权处丧失控制对应的合并财务报表时点的确定
名称价款比例（%）置方式权的时点层面享有该子公司净依据资产份额的差额广东宇翰印刷
241万元66.67转让2025-12-31股权转移-2816842.17
包装有限公司欧森营地（厦门）科技发展58万元20.00转让2025-12-31控制权转移2222911.14有限公司（续上表）按照公允价丧失控制权之与原子公司股权投丧失控制丧失控制丧失控制值重新计量日剩余股权公资相关的其他综合子公司权之日剩权之日剩权之日剩
剩余股权产允价值的确定收益、其他所有者名称余股权的余股权的余股权的生的利得或方法及主要假权益变动转入投资比例账面价值公允价值损失设损益的金额广东宇翰印
刷包装有限0.00%公司欧森营地（厦门）科技发展31.00%0.000.00有限公司
(三)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
第80页共104页公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例广东宇翰印刷包装有
投资2025-3-71000.00万元66.67%限公司四川遂宁安创良品供
新设2025-7-17尚未出资70%应链管理有限公司广东安妮新材料科技
新设2025-11-25尚未出资60%有限公司宁波奇觉信息科技有
新设2025-12-15尚未出资100%限公司佛山安妮数码科技有
新设2025-1-15100.00万元100%限公司
2.合并范围减少
期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润安妮版权创新发展科
注销2025-6-2620886.06-21020.80技（深圳）有限公司
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与收益相关的政府补助930224.97
其中：计入其他收益930224.97
合计930224.97
(二)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额930224.975561379.26
合计930224.975561379.26
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
第81页共104页本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
第82页共104页性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)5及五(一)7之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的47.07%（2024年12月31日：76.48%）源于余额前五名客户，本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。为控制该项风险，本公司确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目3年以
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年上
银行借款10004888.8910055000.0010055000.00
应付票据61020476.2161020476.2161020476.21
第83页共104页期末数项目3年以
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年上
应付账款56253010.4656253010.4656253010.46
其他应付款23902399.0023902399.0023902399.00
租赁负债427763.30449931.37250679.24199252.13
小计151608537.86151680817.04151481564.91199252.13（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款60033902.7860741500.0060741500.00
应付票据27487081.5127487081.5127487081.51
应付账款44990564.3144990564.3144990564.31
其他应付款42162815.5642162815.5642162815.56
租赁负债620651.16652858.16541989.41110868.75
小计175295015.32176034819.54175923950.79110868.75
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
第84页共104页(四)金融资产转移
1.金融资产转移基本情况
已转移金已转移金融资转移方式融资产性终止确认情况终止确认情况的判断依据产金额质应收款项已经转移了其几乎所有的
票据背书2162730.50终止确认融资风险和报酬保留了其几乎所有的风险
票据背书应收票据2287148.99未终止确认和报酬
小计4449879.49
2.因转移而终止确认的金融资产情况
金融资产转移终止确认的金融与终止确认相关的利得或损项目方式资产金额失
应收款项融资背书2162730.50
小计2162730.50
3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额
继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额
应收票据背书2287148.992287148.99
小计2287148.992287148.99
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流
170582909.33170582909.33
动金融资产分类为以公允价值计量且其变
170582909.33170582909.33
动计入当期损益的金融资产
结构性存款170582909.33170582909.33
2.应收款项融资741498.53741498.53
3.其他权益工具投资2447985.612447985.61
第85页共104页(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的第二层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、债权投资、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款等，其账面价值与公允价值差异较小。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的控制方期末对本公司的持股期末对本公司的表决权自然人姓名与本公司关系比例（%）比例（%）
林旭曦实际控制人14.9514.95
张杰实际控制人5.955.95
(2)本公司最终控制方
林旭曦、张杰夫妻合计持有本公司20.90%股权，为公司共同控股股东、最终控制方。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
第86页共104页联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系甘肃港安数字版权科技有限公司参股公司
计易数据科技（上海）有限公司参股公司
欧森营地（厦门）科技发展有限公司参股公司庆云剧派网络科技有限公司参股公司
来剧聚网络科技（成都）有限公司庆云剧派网络科技有限公司控股子公司
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系厦门市虹约产品设计有限公司子公司淘智惠持股的公司杭州拾贝知识产权服务有限公司子公司淘智惠持股的公司
泉州市志森营地服务有限公司欧森营地（厦门）科技发展有限公司持股的公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
计易数据科技（上海）有限公司接受劳务28301.88
杭州拾贝知识产权服务有限公司接受劳务2072.83
甘肃港安数字版权科技有限公司接受劳务613178.80610976.34
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
计易数据科技（上海）有限公司提供劳务2101.6612577.91
杭州拾贝知识产权服务有限公司提供劳务943.40
厦门市虹约产品设计有限公司提供劳务33479.26
2.关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆出
欧森营地（厦门）科年利率
2150000.002021年8月24日2024年6月30日
技发展有限公司8%
第87页共104页注：资金拆借系其作为公司控股子公司期间发生拆借，相关款项实质为公司对原控股子公司日常经营性借款的延续
3.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬3630585.004720983.86
注：上表数据未包括股份支付金额
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款庆云剧派网络科技有
514173.00514173.00514173.00514173.00
限公司来剧聚网络科技（成
1965528.361965528.36
都）有限公司
小计2479701.362479701.36514173.00514173.00其他应收款
欧森营地（厦门）科技
2618231.262618231.26
发展有限公司庆云剧派网络科技有
280031.13280031.13280031.13280031.13
限公司泉州市志森营地服务
63304.5763304.57
有限公司
小计2898262.392898262.39343335.70343335.70
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款来剧聚网络科技（成
8530.29
都）有限公司甘肃港安数字版权科
70000.0056715.50
技有限公司
小计78530.2956715.50
第88页共104页十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额
销售人员1650000.004323000.00
管理人员1585900.004155058.00
研发人员150000.00393000.00
合计3385900.008871058.00
2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具
期末发行在外的股票期权授予对象行权价格范围合同剩余期限
高级管理人员2.36
自授予日起分2期解锁，至2027年结束其他核心人员2.36
3.其他说明
根据公司2024年9月27日第六届董事会第十次会议以及2024年第二次临时股东大会
审计通过的《关于<厦门安妮股份有限公司第二期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》
《关于<厦门安妮股份有限公司第二期员工持股计划管理办法>的议案》等相关议案，公司向激励对象授予公司股票6771800股，授予价格为2.36元。本次员工持股计划存续期不超过36个月，标的股票分2期解锁，锁定期分别为12个月、24个月，均自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起计算。每期解锁标的股票比例分别为50%、
50%，各年度具体解锁比例和数量根据公司层面业务考核的完成情况和持有人绩效考核结果计算确定。
2025年5月28日至2025年6月6日，公司实际收到员工以货币资金缴纳的员工持股
计划资金合计15981448.00元，增加库存股15981448.00元，相应冲减库存股-回购股票的账面价值29997039.00元，并将差额部分14015591.00元冲减资本公积。
2025年6月9日，公司回购专用证券账户中所持有的公司股票6771800股以非交易
第89页共104页过户形式过户至“厦门安妮股份有限公司-第二期员工持股计划”证券专户。
(二)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用
管理人员1400634.99
研发人员132476.99
销售人员1457246.85
合计2990358.83
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
1.本公司于2021年4月2日收到中国证券监督管理委员会厦门监管局(以下简称中国
证监会厦门监管局)下发的《行政处罚决定书》(〔2021〕4号)，根据《行政处罚决定书》认定的情况，公司涉及信息披露违法行为。部分投资者以公司涉及证券虚假陈述致使其在证券交易中遭受经济损失为由，要求公司给予赔偿。
2024年6月7日，公司收到福建省厦门市中级人民法院出具的《民事判决书》(〔2023〕
闽02民初505号)，法院判决向原告冯展鹏等995人支付赔偿金159002933.24元。公司向福建省高级人民法院提起上诉，2026年3月19日，公司收到福建省高级人民法院出具的《民事裁定书》，裁定案件因认定事实不清、适用法律不当发回厦门市中级人民法院进行重新审理。截至本财务报表批准报出日，该案件再次审理尚未开庭。
2.子公司北京版全家与北京国际广告传媒集团有限公司（以下简称北京传媒公司）、京广启迪（北京）国际会展有限公司就2022年北京冬奥会非注册新闻中心搭建及运营项目
签订了《2022年北京冬奥会非注册新闻中心搭建及运营项目合作协议》《补充协议》《补充协议二》《补充协议三》及《补充担保协议》，约定北京传媒公司将不低于8600.00万元预算金额的项目内容分包给北京版全家，最终确定的结算金额为人民币5970.00万元。
北京版全家于2023年3月提起诉讼，于2024年9月达成调解书。截至本财务报表批准报出日，北京版全家尚未收回上述款项。
3.公司与北京太和华融投资管理有限公司（以下简称北京太和华融公司）签订电视剧
第90页共104页联合摄制协议，双方共同出资开展电视剧联合摄制业务。北京太和华融公司承诺投资款按时回款，并由吴毅承担担保责任。由于北京太和华融公司未按照承诺保证投资款回收，公司向厦门市集美区人民法院提起诉讼，要求北京太和华融公司及吴毅承担违约责任，涉及赔偿金额5518.02万元。截至本财务报表批准报出日，该案件尚未判决。
4.子公司北京版全家与北京启泰远洋文化传媒有限公司（以下简称启泰远洋公司）、杨硕于2021年1月签订《电影<我心飞扬>宣发合作协议》，由北京版全家支付人民币
1000.00万元参与联合发行，由杨硕以其所有权处分的财产对启泰远洋公司自签约之日起
至该合同履行期满之日后两年内所发生的合同义务承担无限连带担保责任。由于启泰远洋公司未按照合作协议约定执行，北京版全家要求其返还1000.00万元合作款，截至资产负债表日，启泰远洋公司仅偿还20.00万元款项，尚有980.00万元未偿还。北京版全家向法院提起诉讼，于2024年12月达成调解，截至本财务报表批准报出日，该事项尚在强制执行中，公司尚未收到上述款项。
十四、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
截至2025年12月31日，本公司持有子公司华云在线70%股权、持有子公司佛山安妮
100%股权，本公司于2026年4月8日完成华云在线工商注销登记，于2026年3月23日完
成佛山安妮工商注销登记。
自工商注销完成之日起，华云在线、佛山安妮不再纳入本公司合并财务报表范围。本次注销对子公司的资产、负债进行了清理清算，对本公司的财务状况及经营成果无重大影响。
(二)其他事项
2025年12月4日，公司控股股东、实际控制人张杰、林旭曦将持有的15.92%的股份转让给北京晟世天安科技有限公司。截至本财务报表批准报出日，深圳证券交易所已出具了《深圳证券交易所上市公司股份协议转让确认书》，股份转让的实施尚需在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理股份协议转让过户手续。股份转让后，北京晟世天安科技有限公司为公司控股股东，实际控制人为李宁、王磊。
十五、其他重要事项
本公司主要业务为生产和销售标签及纸制产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、
第91页共104页评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注
五(二)1之说明。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
6个月以内64071.43
3年以上71251.4371251.43
账面余额合计71251.43135322.86
减：坏账准备71251.4372532.86
账面价值合计62790.00
(2)坏账准备计提情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备71251.43100.0071251.43100.00按组合计提坏账准备
合计71251.43100.0071251.43100.00（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备71251.4352.6571251.43100.00
按组合计提坏账准备64071.4347.351281.432.0062790.00
合计135322.86100.0072532.8653.6062790.00
(3)坏账准备变动情况
第92页共104页本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备71251.4371251.43
按组合计提坏账准备1281.431281.43
合计72532.861281.4371251.43
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金5000.00931347.44
往来款、其他等365968497.54223741414.46
账面余额合计365973497.54224672761.90
减：坏账准备44825771.3592418.75
账面价值合计321147726.19224580343.15
(2)账龄情况账龄期末数期初数
6个月以内77252938.0918976887.84
7-12个月171905353.1313438491.29
1-2年4777646.4146819683.96
2-3年30757627.12114783395.84
3年以上81279932.7930654302.97
账面余额合计365973497.54224672761.90
减：坏账准备44825771.3592418.75
账面价值合计321147726.19224580343.15
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
第93页共104页比例计提金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备44737694.6812.2244737694.68100.00
按组合计提坏账准备321235802.8687.7888076.670.03321147726.19
合计365973497.54100.0044825771.3512.25321147726.19（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备224672761.90100.0092418.750.04224580343.15
合计224672761.90100.0092418.750.04224580343.15
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）应收合并范围内关联方
365261460.6944737694.6812.25
组合
账龄组合712036.8588076.6712.37
其中：6个月以内592000.0011840.002.00
7-12个月46105.452305.275.00
3年以上73931.4073931.40100.00
小计365973497.5444825771.3512.25
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数1915.2390503.5292418.75
期初数在本期——————
--转入第二阶段
--转入第三阶段-73931.4073931.40
第94页共104页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提14145.2744737694.6844751839.95
本期收回或转回-1915.23-16572.12-18487.35本期核销其他变动
期末数14145.2744811626.0844825771.35期末坏账准备计
0.00100.0012.25
提比例（%）
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
额的比例（%）
客户一往来款157764551.761年以内43.11
客户二往来款66336297.36[注1]18.13
客户三往来款35327694.68[注2]9.6535327694.68
客户四往来款27464465.45[注3]7.50
客户五往来款22952644.711年以内6.27
小计309845653.9684.6635327694.68
[注1]1年以内260000.00元，1-2年2219517.48元，2-3年2873384.00元，3年以上60983395.88元
[注2]1年以内34969496.53元，1-2年358198.15元[注3]1年以内22080000.00元，1-2年500000.00元，2-3年4313268.36元，3年以上571197.09元
3.长期股权投资
(1)明细情况
第95页共104页期末数项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1593781542.751406449254.23187332288.52
对联营、合营企业投资2359235.682359235.68
合计1596140778.431406449254.23189691524.20
(续上表)期初数项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1593781542.75891852002.58701929540.17
对联营、合营企业投资33481470.7224040887.379440583.35
合计1627263013.47915892889.95711370123.52
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少其账面减值计提减值准备价值准备投资投资他价值准备
安妮企业101242247.08101242247.08
畅元国讯212097997.42891852002.58212097997.421103950000.00厦门安妮智能科技有限公司
(原厦门
302499254.23302499254.23302499254.23
安妮知识产权服务有限公
司)安妮企业
1000000.001000000.00
管理安妮智能
25000000.0025000000.00
标识
厦门千实5823263.675823263.67
恒千物业24631836.4424631836.44
香港安妮29634941.3329634941.33
第96页共104页期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少其账面减值计提减值准备价值准备投资投资他价值准备
小计701929540.17891852002.58514597251.65187332288.521406449254.23
(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位追加权益法下确认的其他综合账面价值减值准备减少投资投资投资损益收益调整联营企业计易数据
科技(上
7892852.6724040887.378959112.63
海)有限公司甘肃港安数字版权
1547730.68811505.00
科技有限公司
合计9440583.3524040887.378959112.63811505.00（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减减值其他权益变动其他账面价值股利或利润值准备准备合营企业计易数据科技（上海）有限1066259.96公司甘肃港安数字
版权科技有限2359235.68公司
合计1066259.962359235.68
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
第97页共104页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入30442.4831444.861002.38
其他业务收入1772813.04625546.324303363.152560039.13
合计1772813.04655988.804334808.012561041.51
其中：与客户之间
30442.4831444.861002.38
的合同产生的收入
2.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益811505.00-2877735.89
处置长期股权投资产生的投资收益107147.33
交易性金融资产在持有期间的投资收益741715.323147784.60
合计1660367.65270048.71
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲-646875.71销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公930224.97司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动4902995.78损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1185909.82
小计6372254.86
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）-1953.80
少数股东权益影响额（税后）93774.69
归属于母公司所有者的非经常性损益净额6280433.97
第98页共104页(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
每股收益（元/股）加权平均净资产报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-2.34%-0.03-0.03扣除非经常性损益后归属于公司
-3.20%-0.04-0.04普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -17274479.86
非经常性损益 B 6280433.97扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
C=A-B -23554913.83润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 744204586.47
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
G资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
授予库存股 I1 14015591.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
授予库存股 I2 -11025232.17
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6其他
处置子公司影响 I3 10098371.65
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 0
其他权益工具公允价值变动 I4 -10561123.66
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 0
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产737062525.96
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L -2.34%第99页共104页本复印件仅供厦门安妮股份有限公司天健审〔2026〕13-23号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
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第102页共104页本复印件仅供厦门安妮股份有限公司天健审〔2026〕13-23号报告后附之用，证明张
春洋是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
第103页共104页本复印件仅供厦门安妮股份有限公司天健审〔2026〕13-23号报告后附之用，证明陈丽丽
是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
沪公网安备31011802005267号
