山东恒邦冶炼股份有限公司
2023年度财务决算报告
根据一年来公司经营情况和财务状况,结合公司合并报表数据,已经和信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了和信审字(2024)第000153号标准无保留意见的审计报告,现将公司2023年度财务决算报告如下:
一、合并报表范围
母公司:山东恒邦冶炼股份有限公司
全资子公司:威海恒邦矿冶发展有限公司、烟台恒邦黄金酒店有限公司、烟台
恒邦黄金投资有限公司、烟台恒邦建筑安装有限公司、烟台恒联废旧物资收购有限
公司、烟台恒邦地质勘查工程有限公司、烟台恒邦矿山工程有限公司、云南新百汇
经贸有限公司、黄石元正经贸有限公司、烟台市牟平区恒邦职业培训学校、香港恒
邦国际物流有限公司、恒邦国际商贸有限公司、上海琨邦国际贸易有限公司、杭州
建铜集团有限公司、烟台恒邦高纯新材料有限公司和山东恒邦矿业发展有限公司。
控股子公司:栖霞市金兴矿业有限公司、恒邦拉美有限公司和恒邦瑞达有限公司。
二、主要财务指标完成情况
单位:人民币万元
经营指标2023年度2022年度本年比上年增减(%)
营业收入6557704.205004677.6831.03
营业利润56620.5262437.75-9.32
利润总额55640.6355069.461.04
归属于上市公司股东的净利润51572.9549911.083.33
经营活动产生的现金流量净额103211.35156427.01-34.02
每股收益0.450.434.65加权平均净资产收益率
5.88%6.22%-0.34(扣非前)加权平均净资产收益率
7.15%7.79%-0.64(扣非后)
财务指标2023年度2022年度本年比上年增减(%)
总资产2190100.021987657.5610.18
1经营指标2023年度2022年度本年比上年增减(%)
归属于上市公司股东权益927796.21826490.5612.26
股本114802.94114801.440.00
三、财务状况
(一)资产
单位:人民币万元占总资产比2022年12月31占总资产增减幅资产项目2023年12月31日重(%)日比重(%)度(%)
流动资产:
货币资金481080.9321.97390335.4319.6423.25
衍生金融资产3268.000.152325.930.1240.50
应收账款420.850.021105.980.06-61.95
应收款项融资697.920.0325122.741.26-97.22
预付款项2967.560.147329.110.37-59.51
其他应收款97452.864.45112259.355.65-13.19
存货930929.4942.51900259.3245.293.41
其他流动资产10236.610.473745.560.19173.30
流动资产合计1527054.2069.731442483.4172.575.86
非流动资产:
长期应收款560.000.03560.000.030.00
长期股权投资37911.551.7333682.991.6912.55
其他权益工具投资4643.720.214499.260.233.21
投资性房地产0.000.0055.710.00-100.00
固定资产366585.1816.74387184.4419.48-5.32
在建工程127762.215.8322246.681.12474.30
生产性生物资产186.670.01148.220.0125.94
使用权资产8016.160.378430.220.42-4.91
无形资产73877.893.3766872.353.3610.48
长期待摊费用89.710.00108.270.01-17.14
递延所得税资产6687.540.317654.620.39-12.63
2占总资产比2022年12月31占总资产增减幅
资产项目2023年12月31日重(%)日比重(%)度(%)
其他非流动资产36725.181.6813731.390.69167.45
非流动资产合计663045.8230.27545174.1527.4321.62
资产总计2190100.02100.001987657.56100.0010.18
报告期内公司资产同比增加10.18%主要变动因素如下:
1.衍生金融资产:本期较上期增加40.50%,主要系本期套期保值公允价值变动
收益增加所致;
2.应收账款:本期较上期减少61.95%,主要系本期销售应收款金额减少所致;
3.应收款项融资:本期较上期减少97.22%,主要系本期以银行承兑汇票结算方
式的销量业务量减少所致;
4.预付款项:本期较上期减少59.51%,主要系本期原材料采购矿粉预付款减少所致。
5.其他流动资产:本期较上期增加173.30%,主要系待抵扣进项税增加所致;
6.投资性房地产:本期较上期减少100.00%,主要系对外出租房屋转回固定资产所致;
7.在建工程:本期较上期增加474.30%,主要系含金多金属矿有价元素综合回收
技术改造项目建设支出增加所致;
8.其他非流动资产:本期较上期增加167.45%,主要系项目建设预付采购设备款增加所致。
(二)负债
单位:人民币万元占总资占总资
2023年12月2022年12月增减幅
负债项目产比重产比重
31日31日度(%)
(%)(%)
流动负债:
短期借款360185.5916.45519089.0826.12-30.61
衍生金融负债23262.831.0635095.811.77-33.72
应付票据357.190.02229.040.0155.95
应付账款159455.697.28174530.738.78-8.64
预收款项758.750.03284.360.01166.83
3占总资占总资
2023年12月2022年12月增减幅
负债项目产比重产比重
31日31日度(%)
(%)(%)
合同负债2019.960.094859.110.24-58.43
应付职工薪酬15524.100.719145.760.4669.74
应交税费5262.830.242403.390.12118.98
其他应付款14609.510.6713158.960.6611.02
一年内到期的非流动负债80339.853.6783790.904.22-4.12
其他流动负债242.590.01592.830.03-59.08
流动负债合计662018.8930.23843179.9842.42-21.49
非流动负债:
长期借款120110.755.48111482.135.617.74
应付债券421513.9719.25150000.007.55181.01
租赁负债1214.160.061136.430.066.84
长期应付款52685.712.4146590.602.3413.08
预计负债5854.180.275187.450.2612.85
递延收益6163.220.286799.240.34-9.35
递延所得税负债2785.620.134002.740.20-30.41
非流动负债合计610327.6127.87325198.6016.3687.68
负债合计1272346.5058.101168378.5858.788.90
报告期内公司负债总额同比增加8.90%主要变动因素如下:
1.短期借款:本期较上期减少30.61%,主要系本期使用可转换公司债券闲置资
金暂时补流提前归还短期借款所致;
2.衍生金融负债:本期较上期减少33.72%,主要系本期套期保值公允价值变动
损失减少所致;
3.应付票据:本期较上期增加55.95%,主要系本期以银行承兑汇票结算方式的
采购业务量增加所致;
4.预收款项:本期较上期增加166.83%,主要系预收土地租金增加所致;
5.合同负债:本期较上期减少58.43%,主要系电解铜和电解铅预收货款减少所致;
6.应付职工薪酬:本期较上期增加69.74%,主要系本期应付职工薪酬中短期薪
4酬增加所致;
7.应交税费:本期较上期增加118.98%,主要系本期期末应缴企业所得税增加所致;
8.其他流动负债:本期较上期减少59.08%,主要系本期产品预收货款减少,预
收增值税减少所致;
9.应付债券:本期较上期增加181.01%,主要系本期发行可转换公司债券所致;
10.递延所得税负债:本期较上期减少30.41%,主要系本期套期工具公允价值变动减少影响。
(三)股东权益
单位:人民币万元
2023年12月31占总资产2022年12月占总资产增减幅度
股东权益项目
日比重(%)31日比重(%)(%)
股本114802.945.24114801.445.780.00
其他权益工具47102.072.15
资本公积301930.6413.79301914.8215.190.01
其他综合收益2990.060.14735.010.04306.80
专项储备2243.650.101885.410.0919.00
盈余公积51275.862.3445964.482.3111.56
未分配利润407450.9818.60361189.4218.1712.81归属于母公司股东权益
927796.2142.36826490.5641.5812.26
合计
少数股东权益-10042.69-0.46-7211.58-0.36-39.26
股东权益合计917753.5241.90819278.9841.2212.02
报告期内公司股东权益总额同比增加12.02%主要变动因素如下:
1.其他权益工具:本期较上期增加100.00%,主要系本期新增发行可转换公司债券,本期确认计入其他权益工具的权益部分的公允价值。
2.其他综合收益:本期较上期增加306.80%,主要系本期外币报表折算差额增加所致;
3.少数股东权益:本期较上期减少39.26%,主要系本期控股子公司栖霞金兴亏损所致。
四、经营状况
5单位:人民币万元
项目2023年度2022年度增减幅度(%)
营业收入6557704.205004677.6831.03
营业成本6379316.044816747.2932.44
税金及附加15845.1410717.0247.85
销售费用3512.153108.0913.00
管理费用52959.5446924.7612.86
研发费用17692.4214337.8723.40
财务费用23616.5431958.26-26.10
加:其他收益9421.571705.70452.36
投资收益(损失以“-”号填列)-10965.30-3301.09-232.17公允价值变动收益(损失以“-”
2667.76-5306.11150.28号填列)信用减值损失(损失以“-”号-390.82-1216.6067.88
填列)资产减值损失(损失以“-”号-9698.10-10328.376.10
填列)资产处置收益(损失以“-”号
823.03-0.15551901.97
填列)
营业利润(亏损以“-”号填列)56620.5262437.75-9.32
加:营业外收入413.36259.5959.24
减:营业外支出1393.257627.88-81.73利润总额(亏损总额以“-”号
55640.6355069.461.04
填列)
减:所得税费用6896.278512.41-18.99
净利润(净亏损以“-”号填列)48744.3746557.044.70
少数股东损益-2828.59-3354.0315.67
归属于母公司所有者的净利润51572.9549911.083.33
主要变动因素原因如下:
1.营业收入:本期较去年同期增加31.03%,主要系本期主要产品黄金销售收入
增加所致;
2.营业成本:本期较去年同期增加32.44%,主要系本期主要产品黄金销售收入
增加所致;
3.税金及附加:本期较去年同期增加47.85%,主要系本期附加税增加所致;
64.其他收益:本期较去年同期增加452.36%,主要系本期增加先进制造企业享受
进项税5%加计抵减税收优惠所致;
5.投资收益:本期投资收益亏损较去年同期增加232.17%,主要系本期套期保值
损失增加所致;
6.公允价值变动收益:本期较去年同期增加150.28%,主要系本期套期保值持仓
公允价值变动收益增加所致;
7.信用减值损失:本期较去年同期减少67.88%,主要系本期计提坏账准备金额
减少所致;
8.资产处置收益:本期较去年同期增加551901.97%,主要系本期转售合成氨产
能指标所致;
9.营业外收入:本期较去年同期增加59.24%,主要系本期收到的供应商违约罚
金增加及资产报废收益增加所致;
10.营业外支出:本期较去年同期减少81.73%,主要系本期资产报废损失减少所致。
五、现金流量情况
单位:人民币万元
项目2023年2022年增减幅度(%)
经营活动产生的现金流量净额103211.35156427.01-34.02
投资活动产生的现金流量净额-151978.48-61720.69-146.24
筹资活动产生的现金流量净额140328.63-49866.16381.41
现金及现金等价物净增加额94999.3547839.5398.58
主要变动因素原因如下:
1.经营活动产生的现金流量净额:本期较上期减少34.02%,主要系本期应付账
款结余减少27652万元、存货结余增加45675万元所致;
2.投资活动产生的现金流量净额:本期较上期减少146.24%,主要系本期购建固定资产、无形资产增加所致【股份项目增加36524万元,无形资产(土地使用权、采矿权)增加9164万元】;威海项目增加57025万元,无形资产土地使用权增加2613万元);
3.筹资活动产生的现金流量净额:本期较上期增加381.41%,主要系本期发行可
7转换公司债券所致;
4.现金及现金等价物净增加额:本期较上期增加98.58%,主要系本期发行可转
换公司债券所致。
山东恒邦冶炼股份有限公司董事会
2024年3月27日
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