证券代码：002238证券简称：天威视讯公告编号：2025－068

深圳市天威视讯股份有限公司

关于修订《内部审计制度》的公告

本本公公司司全及体董董事事会、全监体事成、员高保级证管信理息人披员露保的证内公容告真内实容、的准真确实、、完准整确，和没完有整虚，并假对记公载告、中误的导虚性假陈记述载或、重误大导遗性漏陈。述或者重大遗漏承担责任。

一、事项概述

深圳市天威视讯股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年12月12日召开了第九届董事会第十一次会议，审议并通过了《关于修订<内部审计制度>的议案》。根据最新的《中华人民共和国审计法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及国家其他有关法律法规、规章的规定，结合公司实际情况，公司对《内部审计制度》进行了相应修订。现将具体条款修订前后对比情况公告如下：

修订前修订后

第一条

第一条

为加强和规范公司内部审计工作，提高为加强和规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者的合法内部审计工作质量，保护投资者的合法权益，依据《中华人民共和国审计法》、权益，依据《审计法》、《审计署关于《审计署关于内部审计工作的规定》、内部审计工作的规定》、《企业内部控《企业内部控制基本规范》、《深圳证制基本规范》、《深圳证券交易所股票券交易所股票上市规则》、《深圳证券上市规则》、《中小企业板上市公司内交易所上市公司自律监管指引第1号部审计工作指引》等有关法律、法规、——主板上市公司规范运作》等有关法

规章和规范性文件的规定，结合公司实律、法规、规章和规范性文件的规定，际情况，制定本制度。结合公司实际情况，制定本制度。

第二条第二条

本制度所称内部审计，是指由公司内部本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门或人员，对内部控制和风险管审计部门或人员，对财务收支、经济活理的有效性、财务信息的真实性和完整动、内部控制和风险管理等进行独立、

性以及经营活动的效率和效果等开展客观的监督、评价和建议，目的是完善的一种评价活动。治理、增加价值和实现目标。

1第三条第三条

本制度所称内部控制，是由公司董事本制度所称内部控制，是由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、会、经理层和全体员工实施的、旨在实旨在实现控制目标的过程。现控制目标的过程。

第五条第五条

公司董事会下设立审计委员会，制定审公司董事会下设立审计委员会，制定审计委员会议事规则并予以披露，审计委计委员会议事规则并予以披露，审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董员会成员由五名董事组成，其中独立董事二名，委员中至少有一名独立董事为事三名，由独立董事中会计专业人士担会计专业人士。任召集人。

新增内容第九条审计人员应具有与审计工作相适应的

审计、会计、经济管理等相关专业知识

和业务能力，熟悉公司的经营活动和内部控制，具有专业胜任能力。

第十二条审计委员会在监督及评估内部审计机

构工作时，应当履行以下主要职责：

第十一条

（一）指导和监督内部审计制度的建立审计委员会在指导和监督审计室工作和实施；

时，应当履行以下主要职责：

（二）审阅公司年度内部审计工作计

（一）指导和监督内部审计制度的建立划；

和实施；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（二）至少每季度召开一次会议，审议审计室提交的工作计划和报告等；

（四）指导内部审计机构的有效运作。

公司内部审计机构须向审计委员会报

（三）至少每季度向董事会报告一次，告工作，内部审计机构提交给管理层内容包括但不限于内部审计工作进度、

的各类审计报告、审计问题的整改计质量以及发现的重大问题；

划和整改情况须同时报送审计委员会；

（四）协调审计室与会计师事务所、国

（五）向董事会报告内部审计工作进家审计机构等外部审计单位之间的关

度、质量以及发现的重大问题等；

系。

（六）协调内部审计机构与会计师事务

所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

第十二条第十三条

2审计室应当履行以下主要职责：审计室应当履行以下主要职责：

（一）对本公司、控股子公司以及具有（一）对公司各内部机构、控股子公司重大影响的参股公司的内部控制的完以及具有重大影响的参股公司的内部

整性、合理性及其实施的有效性进行检控制制度的完整性、合理性及其实施的查和评价；有效性进行检查和评价；

（二）对本公司、控股子公司以及具有（二）对公司各内部机构、控股子公司重大影响的参股公司的会计资料及其以及具有重大影响的参股公司的会计

他有关经济资料，以及所反映的财务收资料及其他有关经济资料，以及所反映支及有关的经济活动的合法性、合规的财务收支及有关的经济活动的合法

性、真实性和完整性进行审计，包括但性、合规性、真实性和完整性进行审计，不限于财务报告、业绩快报、自愿披露包括但不限于财务报告、业绩预告、业

的预测性财务信息等；绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定

反舞弊的重点领域、关键环节和主要内（三）协助建立健全反舞弊机制，确定容，并在内部审计过程中合理关注和检反舞弊的重点领域、关键环节和主要内查可能存在的舞弊行为；容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为，发现公司相关

（四）根据公司相关制度和董事会要求重大问题或线索的，应当立即向审计委对公司内设机构及所属单位领导人员员会直接报告；

的任期经济责任进行审计；

（四）至少每季度向董事会或者审计委

（五）为评价公司及所属单位经营活动员会报告一次，内容包括但不限于内部

的效率与效果，开展专项审计；审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。

（六）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的（五）积极配合审计委员会与会计师事执行情况以及内部审计工作中发现的务所、国家审计机构等外部审计单位进问题。行沟通，并提供必要的支持和协作；

（六）根据公司相关制度和董事会要求对公司内设机构及所属单位领导人员的任期经济责任进行审计；

第十三条第十四条

公司董事会根据相关规定，授予内部审公司董事会根据相关规定，授予内部审计机构履行职责所必需的权限，主要包计机构履行职责所必需的权限，主要包括：括：

（一）要求被审计单位按时报送经营、（一）要求被审计单位按时报送经营、财务收支计划、预算执行情况、决算、财务收支计划、预算执行情况、决算、

财务报表和其他有关文件、资料；财务报表和其他有关文件、资料；

3（二）参加本公司有关会议，召开与审（二）参加本公司有关会议，召开与审计事项有关的会议；计事项有关的会议；

（三）参与研究制定内部控制制度，提（三）参与研究制定内部控制制度，建

出内部审计制度，由董事会审议通过后立健全内部审计制度，由董事会审议通施行；过后施行；

（四）检查有关经营、财务活动的资料、（四）检查有关经营、财务活动的资料、文件和现场勘察实物；文件和现场勘察实物；

（五）检查有关的计算机系统及其电子（五）检查有关的计算机系统及其电子数据和资料；数据和资料；

（六）对与审计事项有关的问题向有关（六）对与审计事项有关的问题向有关

单位和个人进行调查，并取得证明材单位和个人进行调查，并取得证明材料；料；

（七）对正在进行的严重违法违规、损（七）对正在进行的严重违法违规、损

害公司利益的行为，作出临时制止决害公司利益的行为，作出临时制止决定；定；

（八）对可能转移、隐匿、篡改、毁弃（八）对可能转移、隐匿、篡改、毁弃

会计凭证、会计账簿、财务报表以及与会计凭证、会计账簿、财务报表以及与

经济活动有关的资料，经本公司主要负经济活动有关的资料，经本公司主要负责人或者董事会批准，有权予以暂时封责人或者董事会批准，有权予以暂时封存；存；

（九）提出纠正、处理违法违规行为的（九）提出纠正、处理违法违规行为的

意见以及改进经营管理、提高经营效率意见以及改进经营管理、提高经营效率与效果的建议；与效果的建议；

（十）对违法违规和造成损失的单位和（十）对违法违规和造成损失的单位和人员，给予通报批评或者提出追究责任人员，给予通报批评或者提出追究责任的建议。的建议。

第二十八条第二十九条审计室应当至少每季度对募集资金的审计室应当至少每季度对募集资金的

存放与使用情况进行一次审计，并对募存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意集资金使用的真实性和合规性发表意见。在审计募集资金使用情况时，应当见。在审计募集资金使用情况时，应当重点关注以下内容：重点关注以下内容：

（一）募集资金是否存放于董事会决定（一）募集资金是否存放于董事会决定

的专项账户集中管理，公司是否与存放的专项账户集中管理，公司是否与存放募集资金的商业银行、保荐人签订三方募集资金的商业银行、保荐人签订三方

4监管协议；监管协议；

（二）是否按照发行申请文件中承诺的（二）是否按照发行申请文件中承诺的

募集资金投资计划使用募集资金，募集募集资金投资计划使用募集资金，募集资金项目投资进度是否符合计划进度，资金项目投资进度是否符合计划进度，投资收益是否与预期相符；投资收益是否与预期相符；

（三）是否将募集资金用于质押、委托（三）是否将募集资金用于质押、委托贷款或其他变相改变募集资金用途的贷款或其他变相改变募集资金用途的投资，募集资金是否存在被占用或挪用投资，募集资金是否存在被占用或挪用现象；现象；

（四）发生以募集资金置换预先已投入（四）发生以募集资金置换预先已投入

募集资金项目的自有资金、用闲置募集募集资金项目的自有资金、用闲置募集

资金暂时补充流动资金、变更募集资金资金暂时补充流动资金、变更募集资金

投向等事项时，是否按照有关规定履行投向等事项时，是否按照有关规定履行审批程序和信息披露义务，独立董事、审批程序和信息披露义务，独立董事和监事会和保荐人是否按照有关规定发保荐人是否按照有关规定发表意见（如表意见（如适用）。适用）。

第三十条第三十一条审计室在审查和评价信息披露事务管审计室在审查和评价信息披露事务管

理制度的建立和实施情况时，应当重点理制度的建立和实施情况时，应当重点关注以下内容：关注以下内容：

（一）公司是否已按照有关规定制定信（一）公司是否已按照有关规定制定信

息披露事务管理制度及相关制度，包括息披露事务管理制度及相关制度，包括各内部机构、控股子公司以及具有重大各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的信息披露事务管理影响的参股公司的信息披露事务管理和报告制度；和报告制度；

（二）是否明确规定重大信息的范围和（二）是否明确规定重大信息的范围和内容，以及重大信息的传递、审核、披内容，以及重大信息的传递、审核、披露流程；露流程；

（三）是否制定未公开重大信息的保密（三）是否制定未公开重大信息的保密措施，明确内幕信息知情人的范围和保措施，明确内幕信息知情人的范围和保密责任；密责任；

（四）是否明确规定公司及其董事、监（四）是否明确规定公司及其董事、高

事、高级管理人员、股东、实际控制人级管理人员、股东、实际控制人等相关等相关信息披露义务人在信息披露事信息披露义务人在信息披露事务中的务中的权利和义务；权利和义务；

（五）公司、控股股东及实际控制人存（五）公司、控股股东及实际控制人存

在公开承诺事项的，公司是否指派专人在公开承诺事项的，公司是否指派专人

5跟踪承诺的履行情况；跟踪承诺的履行情况；

（六）信息披露事务管理制度及相关制（六）信息披露事务管理制度及相关制度是否得到有效实施。度是否得到有效实施。

第三十二条

第三十一条审计委员会应当根据审计室出具的评

价报告及相关资料，对与财务报告和信审计委员会应当根据审计室出具的评息披露事务相关的内部控制制度的建

价报告及相关资料，对与财务报告和信立和实施情况出具年度内部控制评价息披露事务相关的内部控制制度的建报告。内部控制评价报告至少应当包括立和实施情况出具年度内部控制自我以下内容：

评价报告。内部控制自我评价报告至少应当包括以下内容：（一）董事会对内部控制报告真实性的声明；

（一）内部控制制度是否建立健全和有

效实施；（二）内部控制评价工作的总体情况；

（二）内部控制存在的缺陷和异常事项

及其处理情况（如适用）；（三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法；

（三）改进和完善内部控制制度建立及

其实施的有关措施；（四）内部控制缺陷及其认定情况；

（四）上一年度内部控制存在的缺陷和（五）对上一年度内部控制缺陷的整改

异常事项的改进情况（如适用）；情况；

（五）本年度内部控制审查与评价工作（六）对本年度内部控制缺陷拟采取的完成情况的说明。整改措施；

公司董事会应当在审议年度报告的同（七）内部控制有效性的结论。

时，对内部控制自我评价报告形成决议。监事会和独立董事应当对内部控制公司董事会应当在审议年度报告的同自我评价报告发表意见，保荐人应当对时，对内部控制评价报告形成决议，内内部控制自我评价报告进行核查，并出部控制评价报告应当经审计委员会全具核查意见。体成员过半数同意后提交董事会审议。

保荐人应当对内部控制评价报告进行核查，并出具核查意见。

第三十二条第三十三条公司在聘请会计师事务所进行年度审公司在聘请会计师事务所进行年度审

计的同时，应当至少每两年要求会计师计的同时，应当要求会计师事务所对公事务所对公司与财务报告相关的内部司与财务报告相关的内部控制有效性控制有效性出具一次内部控制审计报出具一次内部控制审计报告。交易所另告。交易所另有规定的除外。有规定的除外。

第三十三条第三十四条

6如会计师事务所对公司内部控制有效如会计师事务所对公司内部控制有效

性出具非无保留结论审计报告的，公司性出具非无保留结论审计报告的，公司董事会、监事会应当针对审计结论涉及董事会应当针对审计结论涉及事项做

事项做出专项说明，专项说明至少应当出专项说明，专项说明至少应当包括以包括以下内容：下内容：

（一）审计结论涉及事项的基本情况；（一）审计结论涉及事项的基本情况；

（二）该事项对公司内部控制有效性的（二）该事项对公司内部控制有效性的影响程度；影响程度；

（三）公司董事会、监事会对该事项的（三）公司董事会对该事项的意见；

意见；（四）消除该事项及其影响的具（四）消除该事项及其影响的具体措体措施。施。

除上述修订条款外，公司《内部审计制度》其他条款不变。修订后的《内部审计制度》详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

二、备查文件经与会董事签字并加盖董事会印章的第九届董事会第十一次会议决议。

特此公告。

深圳市天威视讯股份有限公司董事会

2025年12月13日

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