审计报告

深圳市天威视讯股份有限公司

容诚审字[2026]518Z0005 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1审计报告1-7

2合并资产负债表1

3合并利润表2

4合并现金流量表3

5合并所有者权益变动表4-5

6母公司资产负债表6

7母公司利润表7

8母公司现金流量表8

9母公司所有者权益变动表9-10

10财务报表附注11-139容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

审 计 报 告 E-mail:bj@rsmchina.com.cn

https://www.rsm.global/china/

容诚审字[2026]518Z0005号

深圳市天威视讯股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳市天威视讯股份有限公司（以下简称天威视讯公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天威视讯公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于天威视讯公司，并遵守了独立性准则中适用于公众利益实体财务报表审计的规定，同时履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1（一）收入确认

1、事项描述

参见财务报表附注三、26“收入确认原则和计量方法”和附注五、41“营业收入和营业成本”。

2025年度天威视讯公司合并营业收入为129170.31万元，其中有线电视服务

收入金额为113348.05万元，占营业收入总额的87.75%，为公司营业收入的主要来源。

天威视讯公司提供电视收视和宽带服务产生的业务数据以及收入交易的记录由计费系统进行处理。因此收入确认的准确性存在有线电视行业的固有风险。并且收入是天威视讯公司的关键业绩考核指标之一，使得收入存在可能被确认于不正确的期间或被操控以达到预期目标的固有风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对收入确认实施的相关程序主要包括：

（1）对销售与收款内部控制循环进行了解，测试和评价与收入确认相关内部控制的设计及执行的有效性；

（2）检查主要客户合同相关条款，评价收入确认政策是否适当；

（3）查询业务系统，了解用户数量、业务类型及计费情况，将计费系统数据

与账务系统数据进行核对；结合用户数量，测算基本收视维护费总体金额，并分析收视费收入规模的合理性；

（4）结合业务类型对收入以及总体毛利实施分析性程序，评价本期各类业务收入及毛利水平是否存在异常波动；

（5）选取样本，检查与收入确认相关的支持性文件，包括业务系统的计费数

据、销售合同、结算单、有线电视工程验收单、客户签收单、销售发票等，评价收入的真实性和准确性。对于预收的套餐业务收费，重新计算分摊结果，将其与财务分摊结果进行比较核对。

2（6）执行截止测试，对资产负债表日前后的收入记录，选取样本核对计费数

据、结算单、有线电视工程验收单、客户签收单等支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）固定资产及在建工程的账面价值

1、事项描述

参见财务报表附注三、18“固定资产”和19“在建工程”及附注五、16“固定资产”

和17“在建工程”。

2025年12月31日，天威视讯固定资产及在建工程的账面原值为443382.46万元，减值准备为14398.95万元，账面价值为122687.99万元，固定资产及在建工程的账面价值占资产总额的33.89%，金额及比例重大。

管理层对资本化开支范围和条件，在建工程转入固定资产的时点，固定资产的可使用年限、残值率、减值迹象及可收回金额等方面的判断，会对固定资产及在建工程的账面价值和固定资产折旧政策造成影响。

由于评价固定资产及在建工程的账面价值涉及管理层判断，且其对合并财务报表影响重大，我们将天威视讯的固定资产及在建工程的账面价值确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对固定资产及在建工程的账面价值实施的相关程序主要包括：

（1）了解并测试与固定资产及在建工程的完整性、存在性和准确性相关的关键内部控制设计及运行的有效性；

（2）选取样本，实地查看在建工程，对固定资产实施监盘；

（3）选取样本，检查资本化支出与费用化支出的合理性和准确性，通过将资

本化开支与相关支持性文件进行核对，检查本年度发生的资本化开支，评价其是否符合资本化的相关条件；

3（4）选取样本，检查在建工程施工合同、工程监理报告、工程价款结算书、付款凭证、发票等支持性凭证，评价在建工程真实性和准确性；

（5）检查在建工程完工结转固定资产，核对工程竣工验收报告，评价在建工程转固时点的准确性；

（6）评价管理层对固定资产的经济可使用年限及残值率的估计，重新计算固

定资产累计折旧计提金额，与账面记录进行核对，检查累计折旧金额计提的准确性。

（7）评价采用预计未来现金净流量的现值估计可收回金额时，被审计单位是否正确运用现金流量折现模型，评价估值模型的适当性，复核关键假设（价格、成本、增长率、行业数据、折现率等）及判断的合理性。

四、其他信息

天威视讯公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括天威视讯公司2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

天威视讯公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制

财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估天威视讯公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天威

4视讯公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督天威视讯公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天威视讯公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天威视讯公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就天威视讯公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审

5计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

（以下无正文）

6（此页无正文，为深圳市天威视讯股份有限公司容诚审字[2026]518Z0005 号报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）张莉萍（项目合伙人）

中国注册会计师：

秦昌明

中国·北京中国注册会计师：

陈梓威

2026年4月20日

7合并资产负债表

⒛25年⒓月31日

编制单位:深圳市单位:元币种:人民币

资 产 琳磁 ⒛2ξ年12月 31日 ΞOz0年 12月 31日 负债和所有者杈益 附注 ⒛zs年 1z月 31日 20z年 12月 31日

流动资产(纱:0冫流动负偾:

货币资佥 五 、 f6⒛ 2茁⒉J|刂它Γo9 11028252I260 短煳借款 彐I、 24 25869979207 37772675992

交易性金融资产 五 、2 50I443836 250000000 交易性金 h负m· 偾衍生佥融资产衍生佥融负债

应收票据 五 、3 3.198535 11 应付票据 五、25 374788I369 6544961358

应收账款 五 、4 15578736657 I9166083453 应付账款 ∏I、 26 467I3028688 50640590982

应收款项融资 五、5 5836860 预收款项 五 、 27 207105641 I36515281

顶付款项 五 、6 737533023 572673637 合同负债 五 、 28 339753I1567 38973860422

其他应收款 五 、7 2846387730 2040194460 应付职I薪酬 ]i、 29 33266041 12 3028073857

共中:应收利息 五、7 应交税费 JT、 30 742334532 1200285993

丿立刂攵川殳禾刂五、7共他应伺款五、31264881822662⒖058722370

存货五、839789536614804710948其中:应付利息五、31

合同资产 五、9 4865249875 8I29371945 应付股利 五、 31 161000000抒有待售资产持有待售负债

一年内到剡J的非流动资产 五 、 1C 4375099998 一年内到期的非流动负债 五 、 32 1854275819 2433977392

其他流动资产五、50704477144755865844英他流动负债五、3320618144832781546931

"

流动资产合计 100373965964 1500214215.47 流动负债合计 144986517684 169s71210s。 78l0流动资产 : l0流动负偾 :

偾权投资 长为l借款其他债杈投资应付债券

长期应收款共巾:优先股

长煳股杈投资五、1224109756362930644972永续债

其他权益工具投资 五、 l 200()00.00000 20000000000 租赁负债 1i、 34 16912、 70656 24、7586I020

其他非流动金融资产五、1453216581346448330000长期应付款

投资性房地产 五 、 l 23030I84876 23838149640 长匆l应付职工菥酬

田定资产 五、 1 II5525580644 l4I57797395j 预计负债 五、 35 13300548I 246794539

在建△租五、1771624()53397248249830递延收益五、361233649491015193419274

生产性‘Ι物资产递延所得税负债五、21汕气资产共他非流动负偾

使用权负产 五 、 l 3334885IO4 4512936592 非流动负偾合计 14160771047 17916074833

无形资产 彐i、 1 27291404093 28624305048 负偾合计 159147288731 18748728s4.11

共中:数据资源 五、 l l33034643 I12001307 听有者权益 ;

9F发 艾山 `、 2 II2035230 股 本 彐i、 37 802、 55916000 80255916000

其中:数据资源六、2共他权益工共

商衤其中;优先股

长期行摊赀用 五、90 I3457759632 15I34912611 永续债

j茔延所符税资产 五、21 29I5、 31070 327112405 资本公积 ii、 38 73484230 43.91242539

其他非流动资产 FL、 22 437471101 14 22069590837 减:库存肢

非流动资产合计 261‘ 85529872 2727122Os886 其他综合收益专项储各

盈余公积五、39374、72929289407714、51345

未分llo利涧 五 、+O 79419195633 I03560100649

归属于母公司所有者权益合计 197221525152 228978710s33少数股东杈斋56906819536267631489

所有者权益合计 2029I22071.05 235246342022

嗳产总计3620594958.364227336274.33负偾和所有者杈益总计362059495836422733627433

法定代表人;:扌土管会计工作负责人:`芗会计机构负责人:

、

毛‰〃

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彡细刁?

↑合并利润表

⒛b年皮

编制单位:深圳市单位:元币种:人民

r∶遥勿瓦

·? 目 附注 zO丐年度 zOz年度

-、营业总收入`丫``水``五、411291703098.001378898092.40

其H⒈ 营业收入 \’ n ˇ 五 、4I l29170309800 l37889809240

二、营业总成本\’″。亻?〃'1358355875.381394862020.203】

共屮:营业成木五、419782883598398978784775

税金及0l加 五 、 z19 740835554 6169851 75

销售费用 五 、妇 9038569687 1017I228572

智理费用 Jr△ 、 44 22871955580 23324782753

研发女川五、绣67916336507345655071

则务费用 三 46 -1436242916 -951234326I、

其中:禾刂息费用 tL、 46 994562946 1226655323

利启刂攵入 IL、 46 26I3763251 2433522283

力Π: 共他刂攵益 IL、 47 3602502963 4363924756

投资收益(损·”

失以 号填列 ) II、 48 -355413510 8J1590I41

其Ⅱ:刈 联营企业和合营企业 n勹 投资收益 五 、48 5?19669336 -463350299

以摊余成本计显的金融【ˉ 产终止确认收益 II、 48诤敞口

”

套期收益(损失以Ⅱ号填列)

’

公允价值变动收齐 (损失以屮 号填列 五 、⒆ I125228030

-1925162944

)

佶用减饣i损失 (损失以Ⅱ

”号填列)五、50421209369-825160408资产减值损失 (损失以 号填列 五 、 51 -15911798405) l515lO285`”

贞产处置收益(损“失以 p号填列〉 五 、 52 90258337 392224090

三、营业利润(亏损以‘-’’号填列-199437470.14)1372533140

加:甘业外收入五、532837丿1630520913862

减;莒业外支出 五、54 56325865 43544066I、 总 (亏损总额以叱”四 利润 额 号填列〉 1?97I63612.49 14580063.4【

减:所得税赀用五、551769778681261292558

五、净利润(净亏损以·”号瑛列 -19893339117) I96713783

(-)按经苷捋续l+分类

l持续经营净利润 (诤

’

亏损以屮 号填列 -19900228745) 8?8s29343

2终’止经茼净利涧(诤亏损以刂号垠列)6889628285243126

(工 )按所有权归属分类 -19893339I 17 l96713783

l归属于母公司所有者的诤利润 (诤

”

亏损以⒐号填列)-19316389581256392435

2少 ·”数股东扎 (n亏损以 号填列 -576949536 -596786521益 )

六、其他综合收益的税后诤额

(—)睚丨属于母公司所有谄的其他综命收盖的税后诤额

I不能亟分类进损益的其他综合收盖

l)重浙计量设定受益汁划变动颁

2)杈益法下不能转损益的英他综合收益

3)其他权益I具投资公允价值变动

4)企业自身信用风险公允价仇变动

2将 it分类进损益的共他综合收益

(1)权盍法下可转损益的其他综合收盍

2)其他偾杈投资公允价￠i变动

3)金触资产茧分类汁入其他综合收益的金颂

4)共他债权投溪信川减值准各

(5)现金流量套期储各

6)外币财务报表折算左颓

(二 )归属于少数股东的共他综合收3ε n勹税后挣额

乜、综合收益总额 -198933391 17 I96713783

(一 )归属于母公司所有者的综合收益总额 -1931638958I 256392435

(二 )归 llE于 少数股东的综合收益总额 -576949536 -59678652

、每股收益

(一 )基本每股收益 (元 /股 -024) o003I95

(二 )稀释每股收益 (元 /股 -024) 0003I95本期发生同一控制下J/Y业合并的 含并力在合并前实现的蛳挣利润为:儿J91577956元 上期被合并方实现的净利润为:7臼 6”56元 法定代表人 : 刀 猃

会计机构负责人:畔刑卜合并现金流量表

2025∠ F￡芝

编制单位:深圳单位:元币种:人民币

\钐行溯 目 亻F 附注 2025垄F月芰 2024垄 F:乏

经营活动产生曲勰⌒卜彡/

销售商品、提供劳务收蓟钠咄捡艹Ⅱ' l35295936585 l60480312026收到的税费返还1040643834

收到共他与经营活动有关的现金 1630520820 133I7018449

经营活动现金流入小计 I37967101239 l73797330475

购买商品、接受劳务支付的现金6278575295762454236501支付给职工以及为职工支付的现金4422082385950546583762支付的各项税费52089849663200471378

支 l共他与经营活动有关的现金 8630501946 l1065530852l·

经营活动现金流出小计 120846063728 I27266822493

经营活动产生的现金流量净额17121037511465305079.82

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金10943246279659448217056

取得投资收益收到的现金 5266858724 6I】 663864

处置日定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金诤额 364280159 Il899^831 3I处置子公司及其他甘业单位收到的现金挣额收到共他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 l15063601679 61249864051

购建同定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 178232942I3 14231884045

投资支付的现金 69770000000 I305676`86072取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支lsl共他与投资活动有关的现金 7259450投资活动现金流出小计87593294213144806829567

投资活动产生的现金流量净额27470307466-83556965516

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

其屮:子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得估款收到的现金 32I470031 67 40388298706

收到其他与筹资活动有关的现金 2478201395 l14835.75260

等资活动现金流入小汁 34625204562 5187I873966

偿还债务支lsl的 现金 40350249795 41235198481

分配股利、利润或偿付利息艾f·l的现金 50142021 93 9436104477

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润3630`00000支付其他与笄资活动有关的现金1898078765317250749624筹资活动现金流出小计6434523964167922052582

筹资活动产生的现金流量净额2?97200350.791?60501786.16

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 lI43165 1621538

五、现金及现金等价物净增加额148701667.335?30750146.12

加:期初现金及现金等价物余额 4428I305984 97356320596

六、期末现金及现金等价物余额591514727.1744281305984

法定代表人:主管会训工作负责人:会训机构负责人:

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殄⒛25年12月31日

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20zs年 12月 31 2025年 1z月 31日 20"年 12月 31日

33877503186

交易性金融资产交易性金融负偾衍生金融资产衍生金融负债

72171718728434711554

207105641 I35452790

60157815695 应lsl职 工薪酬

313072156

27613281289

16I9014968 2158091976 共中:应付利息

220Il52246

持有待售负债一年内到期的非流动负偾

ll72011537 其他流动负债

I012O1696866 10342Il63596

927362127I4

共他权益工具投资共他非流动金恐资产长期应付款

238l1792360 长煳应付职工薪酬

1938022243

使用权资产

I144649192.92

1J2001307

长J钥 待摊费用

递延所得税资产 34I38476158

5815819263

34854449I9.14

法定代表人 : 责儿: 主胥会汁I作负责人 钳 栅 烦亻

猜 Fsx利润表

2025荃 F月乏

编制单位:沫圳市单位:元币种:人民币

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一 、 菅 业 收 入 X。 十六、4

7637333394890266260732

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减:营业成本`逆|、/\丬十六、45851779605064681727866

税金及附加`'537868117394157778销售费用48646171965806700423管理费用1542720574015816264769研发费用36997066613033493610则务费用65931161210761690

其屮:利息费用8878899541032547959利息收入883142953901589520

加:其他收益 2654840106 33I1512921“投资收益 (损 失以 -” 弓填列 ) 十六、5 6I8795769 6908126757

其中:刘联营企业和合营企业的投资收益-366919761-424878467

以摊余成本计量H勺 金融资产终 L0确认收益“净敞口套期收益(损失以-”号填列)“公允价值变动收益 (损 失以 -” 号填列 Il26671866

-840I62944

)“信用减值损失(损失以-”另填列)456656277

-663219416

(损 “”资产减值损失 失以 号填列 -l95766149

-63744389

)“资产处置收益(损失以卢号填列)45563878

-7814219

二、营业利润(亏损以f’ ”?号填列) 4?2863729.62 89678533.06

加:营业外收入 l81658237 242239953

减:营业外支出199】6431267323714

三、利润总颔(亏损总额以fsˉ”号填列) 彳1246311.56 89427695.45

减:所得税费用387587503

”

四、净利润(诤亏损以⒐号填列〉-41246311.5685551820.42

(-)持 “续经营净利润 (净亏损以 -”号填列 -41246311s6) 85551820.42

(二)终(净“”止经营净利润亏损以号填列)

五、其他综合收益的税后净额

(-)不能重分类进损益的其他综合收益

l重新计量设定受益词划变动额

2权益法下不能转损益的其他综合收益

3其他杈益工具投资公允价值变动

4企业白身信用风险公允价值变动

(工)将重分类进损益的其他综合收益

1权益法下可转损溢的共他综合收盖

2其他债权投资公允价值变动

3金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4其他债权投资信用减值准备

5现金流量套期储备

6外币则务报表折箅左额

六、益总额-4124631156综合收8555182042

法定代表人:主管会计工作负责人:劫会汁机构负责人:口/~

'.'/、冫刑分现金流量表

2025∠ F￡乏

编制羊位:深单位:元币种:人民币

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经营活动产生的现蛊延堇、∫三冫

销售商品、提供劳务收到的现金 79556624051 93087782I20收到的税费返还278919040

收到其他与经营活动有关的现金 8307580348 I2667685234

经营活动现金流入小计 88143123439 l05755467354

购买商品、接受劳务艾付的现金4184863392551010548629

支付给职I以及为职I支付的现金 22223566945 25219570661

支iNl的 各项税费 2380606262 53018I329支付其他与经营活动有关的现金1039667946114208632964经营活动现金流出小计7684948659390968933583

经营活动产生的现金流量净额112936368.4614786533771

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金4190106714119608217056

驭得投资收益收到的现金 227I539855 6490094868

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 191079836 l809851 15处置子公司及其他茼业单位收到的现金挣额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计4436368683226279297039

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金67844268928956023904投资支付的现金1500000000044602573116取得子公司及其他营业单位支付的现金净额8428000000支付共他与投资活动有关的现金7259450

投资活动现金流出小计 302I2426892 53565856470

投资活动产生的现金流量净额141512599.402?7286559431

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金3214700316744850219385

收到其他与筹资活动有关的现金 I748160642 3549185940筹资活动现金流入小计3389516380948399405325

偿还债务支付的现金 40350249795 44742I19160

分配股利、利润或偿 4853083364 9011470097f·l利 息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金32863793391276538340筹资活动现金流出小计4848971249855030127597

筹 活动产生的现金流量净额 -I4594s486.89资 6?6307222.72

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响11431651331385

、 金 增加额 108492049.32 -I91294165.47五 现金及现 等价物净

加:期初现金及现金等价物余额937411855028503535097

六、期末现金及现金等价物余额202233234.8293741185.50

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△深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

2025年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

深圳市天威视讯股份有限公司（以下简称本公司或公司），系1995年7月18日经深圳市广播电视局[1995]4号文批准，由深圳有线广播电视台（深圳有线广播电视台与原深圳电视台合并为深圳电视台，后深圳电视台进行重组并变更名称为“深圳广播电影电视集团”（以下简称“深圳广电集团”））、深圳市鸿波通讯投资开发公司、中国工商银

行深圳市信托投资有限公司、深圳深大电话有限公司（以下简称“深大电话”）、深圳市通讯工业股份有限公司及深圳中金实业股份有限公司（1996年公司派生分立变更为“深圳市中金联合实业开发有限公司”，以下简称“中金联合”）共同发起设立的股份有限公司，并取得 9144030019235964X8 号营业执照，注册资本人民币 80255.916 万元。公司总部的经营地址广东省深圳市福田区彩田路6001号。法定代表人张育民。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]588号文核准，本公司于2008年5月在深圳证券交易所上市。公司所属行业为电信、广播电视和卫星传输服务类。

公司主要的经营活动为经营国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖项目）；

各类信息咨询（凡国家专项规定的项目除外）；进出口业务（具体按深贸管审证字第659号文办理）。信息系统集成；互联网数据服务；物联网技术服务；软件开发；信息传输、软件和信息技术运行维护服务；信息技术咨询服务；动漫、游戏数字内容服务；数字文化内容服务；数字体育内容服务；安全系统监控服务；会议展览展示策划；从事广告业务；计算机及通讯设备租赁（不含金融租赁）；计算机、软件及辅助设备批发；通讯设

备批发；广播影视设备批发；家用视听设备零售；物业管理、自有物业租赁；网络与信息安全软件开发；互联网安全服务；品牌管理；会议及展览服务；娱乐性展览；工程管理服务。有线广播电视网络及其他通讯网络规划建设及技术服务；广播电视信号传输服务；音视频和数据信息内容服务；因特网信息服务（网页制作、网络游戏、文学欣赏、

11深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注网上商务）；因特网接入服务业务、因特网数据中心业务；广播电视设备制造；通信设

备制造；广播、电视、电影和录音制作；经营性互联网信息服务业务；工业机器人制造；

智能消费设备制造；机动车停放服务；建筑劳务分包；建设工程施工；基础电信业务；

第一类增值电信业务；第二类增值电信业务。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2026年4月20日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般

规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

12深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的在建工程超过资产总额0.5%

重要的固定资产超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单笔金额超过期末其他应收款账面价值1.00%

重要的单项计提减值准备的合同资产单笔金额超过期末合同资产账面价值1.00%

重要的单项计提减值准备的应收账款单笔金额超过期末应收账款账面价值1.00%

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

13深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

14深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

15深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

16深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的

账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

17深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法

核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损

益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

18深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

19深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

20深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

21深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

11.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

22深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

23深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论

24深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

25深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预

期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1合并范围内关联方组合应收票据组合2商业承兑汇票

26深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

应收票据组合3银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1合并范围内关联方组合应收账款组合2信用风险组合

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1合并范围内关联方组合其他应收款组合2应收利息其他应收款组合3应收股利其他应收款组合4信用风险组合

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1合并范围内关联方组合应收款项融资组合2银行承兑汇票组合应收款项融资组合3商业承兑汇票组合

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。合同资产确定组合的依据如下：

27深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

合同资产组合1合并范围内关联方组合合同资产组合2信用风险组合

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：应收账款账龄按照自初始确认之日起计算。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

28深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得

29深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确

30深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

31深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

12.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指

32深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、发出商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如

33深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

14.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

15.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

34深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

16.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对

35深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的

表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

36深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

37深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

38深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。

17.投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、

22。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率

如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物20-504.001.92-4.80

18.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

39深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-504.001.92-4.80

网络小区年限平均法104.009.60

运输设备年限平均法84.0012.00

专用设备年限平均法5-84.0012.00-19.20

IP 网设备 年限平均法 8 4.00 12.00

办公设备年限平均法54.0019.20

通讯设备年限平均法54.0019.20

数据中心设备年限平均法104.009.60

其他设备年限平均法3-54.0019.20-32.00

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

19.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

40深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物房屋及建筑物综合验收合格并达到预定可使用状态网络小区工程达到设计要求或合同规定的标准并达到预定可使用状态设备及其他安装调试后达到设计要求或合同规定的标准并达到预定可使用状态

20.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

41深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

21.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

本公司通过外购方式取得确认为无形资产的数据资源，其成本包括购买价款、相关税费，直接归属于使该项无形资产达到预定用途所发生的数据脱敏、清洗、标注、整合、分析、可视化等加工过程所发生的有关支出，以及数据权属鉴证、质量评估、登记结算、安全管理等费用。本公司通过外购方式取得数据采集、脱敏、清洗、标注、整合、分析、可视化等服务所发生的有关支出，不符合无形资产定义和确认条件的，根据用途计入当期损益。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权专利权5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命软件10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

其他5-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃

市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

42深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊

销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22.长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

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于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：

项目摊销年限

数字机顶盒和智能卡5-6年电缆调制解调器5年管道租赁费合同约定的租赁期内

其他5-8年

44深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

24.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

45深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。

本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务

予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

46深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益

并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

47深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

48深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

49深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。

否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

50深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*对于有线电视收视维护业务收入，在电视收视服务已经提供，已收取价款或取得收款权利时确认，具体方法是将收到的属于当期的收视维护费及收视费确认为收入，对于预收的收视维护费及收视费根据其实际归属期确认收入。

*对于宽带业务收入，在互联网接入服务已经提供，已收取价款或取得收款权利时确认，具体方法是将收到的属于当期的上网使用费确认为收入，对于预收的宽带业务使用费根据其实际归属期确认收入。

*对于节目传输收入，根据相关合同的约定，在传输服务期内根据其服务归属期分期确认节目传输收入。

51深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

*对于有线电视工程收入，在工程项目完工时确认收入。

*对于电视购物收入，于第三方物流公司将商品运送至买方、由买方签收且退货期满时确认商品销售收入。

*对于广告收入，根据合同约定服务期间按权责发生制分期确认收入。

*对于数字文化制作收入，在相关服务成果完成并经客户验收时确认收入。

27.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

52深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

28.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

53深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

54深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）

会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中

55深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

29.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

56深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、25。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-504.001.92-4.80

网络小区年限平均法104.009.60

运输设备年限平均法84.0012.00

专用设备年限平均法5-84.0012.00-19.20

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

57深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

58深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

59深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

（6）售后租回

本公司按照附注三、26的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。该资

产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资产转

让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

30.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

本报告期内，本公司无重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

3%、5%、6%、增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部

9%、13%

分为应交增值税

消费税按应税销售收入计缴5%

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%

教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%

地方教育附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%

60深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

税种计税依据税率

文化事业建设费按应税广告收入计征3%企业所得税按应纳税所得额计缴详见下表本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况纳税主体名称所得税税率

本公司详见附注四、2

深圳市天隆广播电视网络有限公司（以下简称“天隆网络”）详见附注四、2

深圳市天宝广播电视网络有限公司（以下简称“天宝网络”）详见附注四、2

深圳宜和股份有限公司（以下简称“宜和股份”）详见附注四、2

深圳市天威广告有限公司（以下简称“天威广告”）20%

深圳市天威信息技术有限公司（以下简称“天威技术”）15%

深圳市天威网络工程有限公司（以下简称“天威网络工程”）15%

深圳市长泰传媒有限公司（以下简称“长泰公司”）15%

深圳市天擎数字有限责任公司（以下简称“天擎数字”）15%

深圳市宜和乐游国际旅行社有限责任公司（以下简称“宜和乐游”）20%

深圳市宜和购物商贸有限公司（以下简称“宜和商贸”）20%

深圳市威嵩信息科技有限公司（以下简称“威嵩信息”）20%

深圳市威衡信息科技有限公司（以下简称“威衡信息”）20%

深圳市深汕特别合作区威睿信息科技有限公司（以下简称“深汕威睿”）20%

深圳市辰亿建设工程有限公司（以下简称“辰亿建工”）20%

深圳市威弘信息科技有限公司（以下简称“威弘信息”）25%

深圳市天威数据网络股份有限公司（以下简称“天威数据”）25%

深圳市广电网络有限公司（以下简称“深圳广电”）25%

深圳市深汕特别合作区深汕广播电视网络有限公司（以下简称“深汕广电”）25%

深圳市深汕特别合作区威视信息科技有限公司（以下简称“深汕威视”）25%

2.税收优惠

企业所得税税收优惠（1）根据财政部、税务总局、中央宣传部《关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业税收政策的公告》（财政部税务总局中央宣传部公告2024年第20号）的规定，经营性文化事业单位于2022年12月31日前转制为企业的，自转制注册之日起至2027年12月31日免征企业所得税。以下主体适用该税收优惠政策，且原备案信息继续有效。

61深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

公司名称依据的税务事项通知书

本公司深圳市福田区地方税务局《税务事项通知书》（深地税福备[2014]517号）

天隆网络深圳市龙岗区地方税务局《税务事项通知书》（深地税龙龙城备[2014]59号）

天宝网络深圳市宝安区地方税务局《税务事项通知书》（深地税宝新安备[2014]54号）

宜和股份深国税福减免备案[2014]362号税务事项通知书

（2）2025年12月25日，本公司之子公司天威技术的高新技术企业资质经全国高

新技术企业认定管理工作领导小组办公室认定予以备案，证书编号 GR202544205715，有效期三年。2025年度至2027年度天威技术享受15%的企业所得税税率。

（3）2025年12月25日，本公司之子公司天威网络工程的高新技术企业资质经全

国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室认定予以备案，证书编号GR202544204650，有效期三年。2025 年度至 2027 年度天威网络工程享受 15%的企业所得税税率。

（4）2025年12月25日，本公司之子公司天擎数字的高新技术企业资质经全国高

新技术企业认定管理工作领导小组办公室认定予以备案，证书编号:GR202544202580，有效期三年。2025年度至2027年度天擎数字享受15%的企业所得税税率。

（5）2023年10月16日，本公司通过高新技术企业审核，并收到深圳市科技创新

委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202344203270，有效期三年。2023 年度至 2025 年度本公司享受 15%的企业所得税税率。

（6）2023年11月15日，本公司之子公司长泰公司通过高新技术企业审核，并收

到深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合批准颁发的

高新技术企业证书，证书编号 GR202344205879，有效期三年。2023 年度至 2025 年度长泰公司享受15%的企业所得税税率。

（7）据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入

62深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司天威广告、长泰公司、辰亿建工、宜和乐游、宜和商贸、威嵩信息、威衡信息、深汕威睿、天擎数字适用小型微利企业税收优惠。

增值税税收优惠

（1）根据财政部、税务总局《关于延续实施支持文化企业发展增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第61号）的规定，对广播电视运营服务企业收取的有线数字电视基本收视维护费和农村有线电视基本收视费，免征增值税，执行至2027年12月31日。本公司、天隆网络及天宝网络享受有线数字电视基本收视维护费免征增值税的优惠政策。

（2）根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，本公司之子公司天威技术销售其自行开发生产的软件产品，按17%（2018年5月1日起16%，2019年4月1日起13%）税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

其他税收优惠根据《财政部、税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展的有关税费政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第12号）的规定，自2023年1月1日至

2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本公司之子公司深汕广电、天威广告、长泰公司、天擎数字享受城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加减半征收的优惠政策。

根据财政部、税务总局、中央宣传部《关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业税收政策的公告》（财政部税务总局中央宣传部公告2024年第20号）的规定，由财政部门拨付事业经费的文化单位于2022年12月31日前转制为企业的，自转制注册之日起至2027年12月31日对其自用房产免征房产税，本公司及本公司子公司天隆网络、天宝网络和宜和股份适用该税收优惠政策。

63深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2025年12月31日2024年12月31日

库存现金188640.26250374.82

银行存款615669625.571101538623.40

其他货币资金5085965.161036214.38

合计620944230.991102825212.60

其中：存放在境外的款项总额0.000.00

注：货币资金中受限资金的情况说明见五、23。

2.交易性金融资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产5014438.362500000.00

合计5014438.362500000.00

3.应收票据

（1）分类列示

2025年12月31日2024年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票1835865.980.001835865.980.000.000.00

商业承兑汇票1434388.5671719.431362669.130.000.000.00

合计3270254.5471719.433198535.110.000.000.00

（2）期末无已质押的应收票据

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票0.00885865.98

商业承兑汇票0.00568816.74

合计0.001454682.72

（4）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备0.000.000.000.000.00

64深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备3270254.54100.0071719.432.193198535.11

1.银行承兑汇票组合1835865.9856.140.000.001835865.98

2.商业承兑汇票组合1434388.5643.8671719.435.001362669.13

合计3270254.54100.0071719.432.193198535.11

（5）本期坏账准备的变动情况

2024年本期变动金额2025年

类别

12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动12月31日

坏账准备0.0071719.430.000.000.0071719.43

合计0.0071719.430.000.000.0071719.43

（6）本期无实际核销的应收票据情况

4.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内105523276.27108747735.04

1至2年30081794.3245852589.97

2至3年25810502.8748507192.58

3至4年16811641.5721667717.81

4至5年10795638.206756994.59

5年以上29918710.4626831615.87

小计218941563.69258363845.86

减：坏账准备63154197.1266703011.33

合计155787366.57191660834.53

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备31469033.7714.3731469033.77100.000.00

按组合计提坏账准备187472529.9285.6331685163.3516.90155787366.57

65深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

1.信用风险组合187472529.9285.6331685163.3516.90155787366.57

合计218941563.69100.0063154197.1228.85155787366.57（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备30529755.4811.8230529755.48100.000.00

按组合计提坏账准备227834090.3888.1836173255.8515.88191660834.53

1.信用风险组合227834090.3888.1836173255.8515.88191660834.53

合计258363845.86100.0066703011.3325.82191660834.53

坏账准备计提的具体说明：

*于2025年12月31日，按单项计提坏账准备的说明

2025年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

单位一8790000.008790000.00100.00预计无法收回

单位二5180000.005180000.00100.00预计无法收回

单位三2134801.962134801.96100.00预计无法收回

单位四2132350.002132350.00100.00预计无法收回

单位五1766269.381766269.38100.00预计无法收回

单位六1590176.821590176.82100.00预计无法收回

单位七1330000.001330000.00100.00预计无法收回

单位八1214200.921214200.92100.00预计无法收回

其他单位7331234.697331234.69100.00预计无法收回

合计31469033.7731469033.77100.00

*于2025年12月31日，按信用风险组合计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日2024年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内105523276.275276163.815.00108747735.045437386.745.00

1-2年30007564.553000756.4610.0045195889.974519589.0010.00

66深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

2-3年23181934.604636386.9220.0045584342.589116868.5120.00

3-4年16495516.578247758.2950.0020017303.0910008651.5550.00

4-5年8700700.286960560.2280.005990298.234792238.5880.00

5年以上3563537.653563537.65100.002298521.472298521.47100.00

合计187472529.9231685163.3516.90227834090.3836173255.8515.88

（3）坏账准备的变动情况

2024年本期变动金额2025年

类别

12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动12月31日

坏账准备66703011.33-3016500.36532313.850.000.0063154197.12

合计66703011.33-3016500.36532313.850.000.0063154197.12

（4）本期无核销的应收账款

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款合同资产合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余期末余额期末余额余额合计数的产减值准备期额比例（%）末余额

第一名2376035.498691206.1511067241.643.56553362.08

第二名10215005.75179702.8510394708.603.35624272.40

第三名9933330.77713.489934044.253.20745717.21

第四名8790000.000.008790000.002.838790000.00

第五名8463167.270.008463167.272.72423158.36

合计39777539.288871622.4848649161.7615.6611136510.05

5.应收款项融资

（1）分类列示项目2025年12月31日公允价值2024年12月31日公允价值

应收票据58368.60200000.00

合计58368.60200000.00

（2）期末本公司无已质押的应收款项融资

67深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

（3）期末无已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资

（4）按减值计提方法分类披露

2025年12月31日

类别

计提减值准备的基础计提比例（%）减值准备备注

按单项计提减值准备0.000.000.00

按组合计提减值准备58368.600.000.00

1.银行承兑汇票组合58368.600.000.00

合计58368.600.000.00（续上表）

2024年12月31日

类别

计提减值准备的基础计提比例（%）减值准备备注

按单项计提减值准备0.000.000.00

按组合计提减值准备200000.000.000.00

1.银行承兑汇票组合200000.000.000.00

合计200000.000.000.00

（5）本年减值准备无变动

（6）本期无实际核销的应收款项融资

6.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2025年12月31日2024年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内6075379.8282.375320860.8892.91

1至2年977993.7713.2685528.291.49

2至3年36603.770.50117222.622.05

3年以上285352.873.87203124.583.55

合计7375330.23100.005726736.37100本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

单位名称2025年12月31日余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第一名867761.1111.77

第二名806392.8410.93

68深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

单位名称2025年12月31日余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第三名653098.268.86

第四名521850.227.08

第五名363109.014.92

合计3212211.4443.55

7.其他应收款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

其他应收款28463877.3020401944.60

合计28463877.3020401944.60

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内26159158.4218084267.06

1至2年2381058.541933155.84

2至3年1368679.35824690.95

3至4年546886.981048700.40

4至5年506685.811552238.44

5年以上5096438.345342395.31

小计36058907.4428785448.00

减：坏账准备7595030.148383503.40

合计28463877.3020401944.60

*按款项性质分类情况款项性质2025年12月31日2024年12月31日

保证金及押金7997966.098981233.85

代扣代缴款项2695361.822383349.90

往来款及其他25365579.5317420864.25

小计36058907.4428785448.00

减：坏账准备7595030.148383503.40

合计28463877.3020401944.60

69深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段30962469.102498591.8028463877.30

第二阶段0.000.000.00

第三阶段5096438.345096438.340.00

合计36058907.447595030.1428463877.30

2025年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由

按单项计提坏账准备0.000.000.000.00

按组合计提坏账准备30962469.108.072498591.8028463877.30

1.信用风险组合30962469.108.072498591.8028463877.30

合计30962469.108.072498591.8028463877.30

2025年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由

按单项计提坏账准备25000.00100.0025000.000.00

按组合计提坏账准备5071438.34100.005071438.340.00

1.信用风险组合5071438.34100.005071438.340.00

合计5096438.34100.005096438.340.00

B.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段23418052.693016108.0920401944.60

第二阶段0.000.000.00

第三阶段5367395.315367395.310.00

合计28785448.008383503.4020401944.60

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由

按单项计提坏账准备0.000.000.000.00

按组合计提坏账准备23418052.6912.883016108.0920401944.60

1.信用风险组合23418052.6912.883016108.0920401944.60

合计23418052.6912.883016108.0920401944.60

70深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由

按单项计提坏账准备78474.34100.0078474.340.00

按组合计提坏账准备5288920.97100.005288920.970.00

1.信用风险组合5288920.97100.005288920.970.00

合计5367395.31100.005367395.310.00

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

*坏账准备的变动情况

2024年本期变动金额2025年

类别

12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动12月31日

坏账准备8383503.40-734998.920.0053474.340.007595030.14

合计8383503.40-734998.920.0053474.340.007595030.14

*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款53474.34

合计53474.34

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2025年占其他应收款期

单位名称款项的性质12月31日账龄末余额合计数的坏账准备

余额比例(%)

第一名往来款及其他3000000.001年以内8.32150000.00

第二名往来款及其他2393634.061年以内6.64119681.70

0-5年、5年

第三名保证金及押金1155651.463.20158191.92以上

第四名往来款及其他649795.591年以内1.8032489.78

2-3年、5年

第五名保证金及押金520760.001.44433480.00以上

合计7719841.1121.40893843.40

71深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

8.存货

（1）存货分类

2025年12月31日2024年12月31日

存货跌价准备存货跌价准备项目账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

库存商品3832694.8828117.343804577.543564751.10793526.522771224.58

合同履约成本36477490.89612893.9335864596.9645059734.38212893.9344846840.45

发出商品120362.110.00120362.11429044.450.00429044.45

合计40430547.88641011.2739789536.6149053529.931006420.4548047109.48

（2）存货跌价准备或合同履约成本减值准备

2024年本期增加金额本期减少金额2025年

项目

12月31日计提其他转回或转销其他12月31日

库存商品793526.52-749110.520.0016298.660.0028117.34

合同履约成本212893.93400000.000.000.000.00612893.93

合计1006420.45-349110.520.0016298.660.00641011.27

9.合同资产

（1）合同资产情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值已完工未结

算的有线电90111705.1142983328.6147128376.5098545120.1617833211.9080711908.26视工程款有线电视工

1624034.4899912.231524122.25615995.5134184.32581811.19

程质保金

合计91735739.5943083240.8448652498.7599161115.6717867396.2281293719.45

（2）按减值计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提减值准备4526713.054.934526713.05100.000.00

72深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提减值准备87209026.5495.0738556527.7944.2148652498.75

1.信用风险组合87209026.5495.0738556527.7944.2148652498.75

合计91735739.59100.0043083240.8446.9648652498.75（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提减值准备1945263.051.961945263.05100.000.00

按组合计提减值准备97215852.6298.0415922133.1716.3881293719.45

1.信用风险组合97215852.6298.0415922133.1716.3881293719.45

合计99161115.67100.0017867396.2218.0281293719.45

减值准备计提的具体说明：

*于2025年12月31日，按单项计提减值准备的说明

2025年12月31日

名称

账面余额减值准备计提比例（%）计提理由

单位一895328.82895328.82100.00预计无法收回

单位二800280.00800280.00100.00预计无法收回

单位三725534.23725534.23100.00预计无法收回

单位四582900.00582900.00100.00预计无法收回

单位五358600.00358600.00100.00预计无法收回

其他单位1164070.001164070.00100.00预计无法收回

合计4526713.054526713.05100.00

*于2025年12月31日，按信用风险组合计提减值准备的合同资产

2025年12月31日2024年12月31日

名称计提比例计提比例账面余额减值准备账面余额减值准备

（%）（%）

信用风险组合87209026.5438556527.7944.2197215852.6215922133.1716.38

合计87209026.5438556527.7944.2197215852.6215922133.1716.38

73深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

（3）减值准备的变动情况

2024年本期变动金额2025年

项目

12月31日本期计提本期转回本期转销/核销其他变动12月31日

减值准备17867396.2225215844.620.000.000.0043083240.84

合计17867396.2225215844.620.000.000.0043083240.84

（4）本期无实际核销的合同资产情况

10.一年内到期的非流动资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

一年内到期的其他非流动资产43750999.980.00

减：减值准备0.000.00

合计43750999.980.00

*注：期末一年内到期的非流动资产余额构成为公司持有的、于资产负债表日起一年内到期的大额定期存单。

11.其他流动资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

待认证和待抵扣进项税49247881.9141584294.73

预缴税金1403992.465974363.71

其他52602.770.00

合计50704477.1447558658.44

12.长期股权投资

（1）长期股权投资情况

2024年本期增减变动

被投资单位12月31日追加权益法下确认其他综合其他权减少投资（账面价值）投资的投资损益收益调整益变动联营企业中广电传媒有限公司（以

11213631.110.000.00-3396896.910.000.00下简称“中广电传媒”）深圳市智城天威通信有限公司（以下简称“智城天2495199.550.000.001095.750.000.00威”）深圳市深广洲明科技股份有限公司（以下简称“深11982337.380.000.00-1029796.160.000.00广洲明”）

74深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

2024年本期增减变动

被投资单位12月31日追加权益法下确认其他综合其他权减少投资（账面价值）投资的投资损益收益调整益变动

超清数创（深圳）文化科技有限公司（以下简称“超清3615281.680.000.00-771096.040.000.00数创”）

合计29306449.720.000.00-5196693.360.000.00（续上表）本期增减变动2025年2025年

12月31日12月31

被投资单位宣告发放现金计提减值

其他（账面价日减值准股利或利润准备

值）备余额联营企业中广电传媒有限公司（以下简称“中

0.000.000.007816734.200.00广电传媒”）深圳市智城天威通信有限公司（以下

0.000.000.002496295.300.00简称“智城天威”）深圳市深广洲明科技股份有限公司

0.000.000.0010952541.220.00（以下简称“深广洲明”）

超清数创（深圳）文化科技有限公司

0.000.000.002844185.640.00（以下简称“超清数创”）

合计0.000.000.0024109756.360.00

13.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本期增减变动

2024年本期计入其本期计入其2025年

项目追加减少

12月31日他综合收益他综合收益其他12月31日

投资投资的利得的损失中国广电网络股

200000000.000.000.000.000.000.00200000000.00

份有限公司

合计200000000.000.000.000.000.000.00200000000.00

75深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注（续上表）累计计入其累计计入其指定为以公允价值计本期确认的项目他综合收益他综合收益量且其变动计入其他股利收入的利得的损失综合收益的原因

中国广电网络股份有限公司0.000.000.000.00

合计0.000.000.000.00

14.其他非流动金融资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

债务工具投资0.000.00

权益工具投资53216581.3464483300.00

指定为公允价值计量且其变动计入0.000.00当期损益的金融资产

合计53216581.3464483300.00

15.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.2024年12月31日304073543.85304073543.85

2.本期增加金额0.000.00

（1）外购0.000.00

（2）存货\固定资产\在建工程转入0.000.00

（3）其他转入0.000.00

3.本期减少金额0.000.00

（1）处置0.000.00

（2）其他转出0.000.00

4.2025年12月31日304073543.85304073543.85

二、累计折旧和累计摊销

1.2024年12月31日65692047.4565692047.45

2.本期增加金额8079647.648079647.64

（1）计提或摊销8079647.648079647.64

3.本期减少金额0.000.00

（1）处置0.000.00

76深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

项目房屋建筑物合计

（2）其他转出0.000.00

4.2025年12月31日73771695.0973771695.09

三、减值准备

1.2024年12月31日0.000.00

2.本期增加金额0.000.00

（1）计提0.000.00

3.本期减少金额0.000.00

（1）处置0.000.00

（2）其他转出0.000.00

4.2025年12月31日0.000.00

四、账面价值

1.2025年12月31日账面价值230301848.76230301848.76

2.2024年12月31日账面价值238381496.40238381496.40

（2）期末无未办妥产权证书的投资性房地产

16.固定资产

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

固定资产1155255806.441415779739.51

固定资产清理0.000.00

合计1155255806.441415779739.51

77深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

（2）固定资产

*固定资产情况

项 目 房屋及建筑物 通讯设备 办公设备 专用设备 运输工具 网络小区 IP 网设备 数据中心设备 其他 合计

一、账面原值：

1.2024年12月31日411848964.377983560.1395665661.80373064933.9530084624.172344572460.81702024528.03315303852.8921037726.054301586312.20

2.本期增加金额0.0065154.871288443.803920561.350.0048143962.196366299.1312140173.15201128.5972125723.08

（1）购置0.0065154.871288443.801965061.890.00824038.186366299.130.00201128.5910710126.46

（2）在建工程转入0.000.000.001955499.460.0047319924.010.0012140173.150.0061415596.62

3.本期减少金额0.001775379.86536874.186432863.291186255.241588407.034425377.660.00146004.3916091161.65

（1）处置或报废0.001775379.86536874.186432863.291186255.241588407.034425377.660.00146004.3916091161.65

4.2025年12月31日411848964.376273335.1496417231.42370552632.0128898368.932391128015.97703965449.50327444026.0421092850.254357620873.63

二、累计折旧

1.2024年12月31日199429588.507400511.5184936118.21288299583.1126035758.961657898517.22579499594.9719995801.3617162908.402880658382.24

2.本期增加金额7042967.74136547.464199467.1513480153.01786996.61118387539.5321913398.1430361505.26819325.40197127900.30

（1）计提7042967.74136547.464199467.1513480153.01786996.61118387539.5321913398.1430361505.26819325.40197127900.30

3.本期减少金额0.001704364.68520066.536380502.961182217.27743264.554160472.060.00140164.2214831052.27

（1）处置或报废0.001704364.68520066.536380502.961182217.27743264.554160472.060.00140164.2214831052.27

4.2025年12月31日206472556.245832694.2988615518.83295399233.1625640538.301775542792.20597252521.0550357306.6217842069.583062955230.27

三、减值准备

1.2024年12月31日1506884.11297.44190570.44174131.310.003267016.686812.000.002478.475148190.45

78深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

项 目 房屋及建筑物 通讯设备 办公设备 专用设备 运输工具 网络小区 IP 网设备 数据中心设备 其他 合计

2.本期增加金额0.000.000.000.000.000.000.00134261646.470.00134261646.47

（1）计提0.000.000.000.000.000.000.00134261646.470.00134261646.47

3.本期减少金额0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

（1）处置或报废0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

4.2025年12月31日1506884.11297.44190570.44174131.310.003267016.686812.00134261646.472478.47139409836.92

四、固定资产账面价值

1.2025年12月31日

203869524.02440343.417611142.1574979267.543257830.63612318207.09106706116.45142825072.953248302.201155255806.44

账面价值

2.2024年12月31日

210912491.76582751.1810538973.1584591219.534048865.21683406926.91122518121.06295308051.533872339.181415779739.51

账面价值

79深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

*期末无暂时闲置的固定资产情况

*无通过经营租赁租出的固定资产

*未办妥产权证书的固定资产情况项目2025年12月31日账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物7303738.98人才房无法办理产权证

开发商手续未办理完成，导致房屋及建筑物15440924.73房产证暂时无法办理

房屋及建筑物3020910.91详见附注十五、3.（1）*

房屋及建筑物72023590.78详见附注十五、3.（1）*

17.在建工程

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

在建工程48979492.3647417176.24

工程物资22644561.0325065322.06

合计71624053.3972482498.30

（2）在建工程

*在建工程情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

数字电视网络改造33432199.330.0033432199.3332147212.900.0032147212.90

有线网络15031702.120.0015031702.1214957589.980.0014957589.98

其他515590.910.00515590.91312373.360.00312373.36

合计48979492.360.0048979492.3647417176.240.0047417176.24

*重要在建工程项目变动情况预算数2024年本期增加金本期转入固定本期其他减2025年项目名称（万元）12月31日额资产金额少金额12月31日数字电视网

6176.3032147212.9024318595.1120181977.182851631.5033432199.33

络改造*1

有线网络*124345.1514957589.9826125502.2626051390.120.0015031702.12

合计30521.4547104802.8850444097.3746233367.302851631.5048463901.45

80深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注（续上表）

工程累计投入占工程利息资本化其中：本期利本期利息资资金来项目名称

预算比例(%)进度累计金额息资本化金额本化率(%)源

数字电视网络改造*139.3790%0.000.000.00自筹

有线网络*110.7390%0.000.000.00自筹合计

*1数字电视网络改造及有线网络为连续更新改造工程，预算金额及工程进度为本期数据。

*2本期其他减少金额系转入长期待摊费用。

（3）工程物资

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

库存材料27224270.734579709.7022644561.0329655428.284590106.2225065322.06

合计27224270.734579709.7022644561.0329655428.284590106.2225065322.06

18.使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物合计

一、账面原值：

1.2024年12月31日105123309.18105123309.18

2.本期增加金额17228737.6017228737.60

（1）新增租赁17228737.6017228737.60

3.本期减少金额55851133.8855851133.88

（1）处置55851133.8855851133.88

4.2025年12月31日66500912.9066500912.90

二、累计折旧

1.2024年12月31日59993943.2659993943.26

2.本期增加金额24643776.6624643776.66

（1）计提24643776.6624643776.66

3.本期减少金额51485658.0651485658.06

（1）处置51485658.0651485658.06

4.2025年12月31日33152061.8633152061.86

三、减值准备

81深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物合计

1.2024年12月31日0.000.00

2.本期增加金额0.000.00

（1）计提0.000.00

3.本期减少金额0.000.00

（1）处置0.000.00

4.2025年12月31日0.000.00

四、账面价值

1.2025年12月31日账面价值33348851.0433348851.04

2.2024年12月31日账面价值45129365.9245129365.92

说明：2025年度使用权资产计提的折旧金额为24643776.66元，其中计入主营业务成本的折旧费用为10469241.49元，计入销售费用的折旧费用为353581.87元，计入管理费用的折旧费用为13411414.05元计入研发费用的折旧费用为409539.25元。

82深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

19.无形资产

（1）无形资产情况数字电视应用数字电视综合项目土地使用权机顶盒软件财务软件计算机软件其他合计平台业务信息系统

一、账面原值

1.2024年12月31日276885059.661450000.001946946.95266086929.852729278.547189740.074768397.07561056352.14

2.本期增加金额0.000.000.0013960652.040.000.00157522.1214118174.16

（1）购置0.000.000.0013960652.040.000.00157522.1214118174.16

3.本期减少金额0.000.000.000.000.000.000.000.00

（1）处置0.000.000.000.000.000.000.000.00

4.2025年12月31日276885059.661450000.001946946.95280047581.892729278.547189740.074925919.19575174526.30

二、累计摊销

1.2024年12月31日85464916.271450000.00939176.61174777808.162431387.007189740.072560273.55274813301.66

2.本期增加金额5552012.400.00184861.3021427509.2088049.280.00194751.5327447183.71

（1）计提5552012.400.00184861.3021427509.2088049.280.00194751.5327447183.71

3.本期减少金额0.000.000.000.000.000.000.000.00

（1）处置0.000.000.000.000.000.000.000.00

4.2025年12月31日91016928.671450000.001124037.91196205317.362519436.287189740.072755025.08302260485.37

三、减值准备

1.2024年12月31日0.000.000.000.000.000.000.000.00

83深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

数字电视应用数字电视综合项目土地使用权机顶盒软件财务软件计算机软件其他合计平台业务信息系统

2.本期增加金额0.000.000.000.000.000.000.000.00

（1）计提0.000.000.000.000.000.000.000.00

3.本期减少金额0.000.000.000.000.000.000.000.00

（1）处置0.000.000.000.000.000.000.000.00

4.2025年12月31日0.000.000.000.000.000.000.000.00

四、账面价值

1.2025年12月31日

185868130.990.00822909.0483842264.53209842.260.002170894.11272914040.93

账面价值

2.2024年12月31日

191420143.390.001007770.3491309121.69297891.540.002208123.52286243050.48

账面价值

84深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

（2）确认为无形资产的数据资源项目外购的数据资源无形资产合计

一、账面原值

1.2024年12月31日1197625.741197625.74

2.本期增加金额354253.04354253.04

（1）购入354253.04354253.04

（2）内部研发0.000.00

（3）其他增加0.000.00

3.本期减少金额0.000.00

（1）处置0.000.00

（2）失效且终止确认0.000.00

（3）其他减少0.000.00

4.2025年12月31日1551878.781551878.78

二、累计摊销

1.2024年12月31日77612.6777612.67

2.本期增加金额143919.68143919.68

3.本期减少金额0.000.00

（1）处置0.000.00

（2）失效且终止确认0.000.00

（3）其他减少0.000.00

4.2025年12月31日221532.35221532.35

三、减值准备

1.2024年12月31日0.000.00

2.本期增加金额0.000.00

3.本期减少金额0.000.00

4.2025年12月31日0.000.00

四、账面价值

1.2025年12月31日1330346.431330346.43

2.2024年12月31日1120013.071120013.07

（3）期末无未办妥产权证书的土地使用权

20.长期待摊费用

2024年本期减少2025年

项目本期增加

12月31日本期摊销其他减少12月31日

终端器材及配件*127032506.6921941520.3444757322.470.00104216704.56

85深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

2024年本期减少2025年

项目本期增加

12月31日本期摊销其他减少12月31日

零星装修工程4029789.1032631860.0115579782.8219304.5021062561.79

付费节目费230551.8248374.3456298.040.00222628.12

管道租赁费28526.526216035.556244562.070.000.00

门禁系统等待摊成本20027751.982781983.9213734034.050.009075701.85

合计151349126.1163619774.1680371999.4519304.50134577596.32

*注：终端器材及配件包括数字机顶盒和智能卡以及电缆调制解调器等。

21.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2025年12月31日2024年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备及信

5361822.21825712.185171992.34747731.70

用减值准备

租赁负债6063381.55425303.733759357.76846185.82

可抵扣亏损16178852.341766134.6315201325.072377744.10

预提费用税会差异1614810.53326699.02770036.05115505.41

合计29218866.633343849.5624902711.224087167.03

（2）未经抵销的递延所得税负债

2025年12月31日2024年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产5837490.38428538.863588023.16809879.17

固定资产折旧0.000.0041092.096163.81

合计5837490.38428538.863629115.25816042.98

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税项目负债于2025年12资产或负债于2025负债于2024年12资产或负债于2024月31日互抵金额年12月31日余额月31日互抵金额年12月31日余额

递延所得税资产428538.862915310.70816042.983271124.05

递延所得税负债428538.860.00816042.980.00

86深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

（4）未确认递延所得税资产明细项目2025年12月31日2024年12月31日

可抵扣暂时性差异285457379.02142672031.52

可抵扣亏损228901323.75125959406.64

合计514358702.77268631438.16

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2025年12月31日2024年12月31日备注

2026年6815699.376815699.37

2027年13787239.0313787239.03

2028年31663335.0931663335.09

2029年57556145.5557741662.81

2030年119078904.71

合计228901323.75110007936.30

22.其他非流动资产

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值一年以上的大

479877345.230.00479877345.23218195438.520.00218195438.52

额定期存单

预付设备款、

1344755.890.001344755.892500469.850.002500469.85

工程款

减：一年内到

期的其他非流43750999.980.0043750999.980.000.000.00动资产

合计437471101.140.00437471101.14220695908.370.00220695908.37

23.所有权或使用权受到限制的资产

2025年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金7004850.007004850.00所有权受限保函质押

货币资金17909301.4917909301.49使用权受限冻结、保证金等

货币资金15352.3315352.33使用权受限计提的利息收入

其他非流动资产11126345.2511126345.25使用权受限计提的利息收入一年内到期的非流

3750999.983750999.98使用权受限计提的利息收入

动资产

合计39806849.0539806849.05

87深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金7004850.007004850.00所有权受限保函质押

货币资金1263833.441263833.44使用权受限冻结、保证金等

货币资金37743469.3237743469.32使用权受限计提的利息收入

其他非流动资产7195438.537195438.53使用权受限计提的利息收入

合计53207591.2953207591.29——

24.短期借款

（1）短期借款分类项目2025年12月31日2024年12月31日

信用借款*251247669.17333280135.45

短期借款利息151715.37161286.47

附追索权的票据贴现7300407.5344285338.00

合计258699792.07377726759.92

*注：2025年8月27日，本公司与广州银行股份有限公司深圳粤海支行签订了广银深圳2025年粤海借字第027号《流动资金借款合同》，借款本金6031928.76元，借款期限为2025年8月29日到2026年8月29日。截至2025年12月31日，该借款本金余额为6031928.76元，借款利率为固定年利率2.11%。

2025年10月22日，本公司与广州银行股份有限公司深圳分行签订了广银深圳2025年粤海借

字第027-1号《流动资金借款合同》，借款本金70000000.00元，借款期限为2025年10月23日到

2026年10月23日。截至2025年12月31日，该借款本金余额为70000000.00元，借款利率为固

定年利率2.11%。

2025年4月28日，本公司与中国农业银行股份有限公司深圳罗湖支行签订了

81010120250013796号《流动资金借款合同》，借款本金26084451.53元，借款期限为2025年4月

28日到2026年4月27日。截至2025年12月31日，该借款本金余额为26084451.53元，借款利

率为固定年利率2.11%。

2025年5月30日，本公司与中国农业银行股份有限公司深圳罗湖支行签订了

81010120250018084号《流动资金借款合同》，借款本金18927763.89元，借款期限为2025年5月

30日到2026年5月29日。截至2025年12月31日，该借款本金余额为18927763.89元，借款利

率为固定年利率2.11%。

88深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

2025年5月28日，本公司与中国建设银行股份有限公司深圳分行签订了

HTZ442000000LDZJ2025N0D0 号《流动资金借款合同》，借款本金 80000000.00 元，借款期限为

2025年5月29日到2026年5月28日。截至2025年12月31日，该借款本金余额为80000000.00元，借款利率为固定年利率2.11%。

2025年6月20日，本公司与上海银行股份有限公司深圳分行签订了HTWB4402000792025000195

号《流动资金借款合同》，借款本金4753246.61元，借款期限为2025年6月20日到2026年6月

20日。截至2025年12月31日，该借款本金余额为4753246.61元，借款利率为固定年利率2.11%。

2025年6月30日，本公司与上海银行股份有限公司深圳分行签订了HTWB4402000792025000252

号《流动资金借款合同》，借款本金14841611.22元，借款期限为2025年6月30日到2026年6月

30日。截至2025年12月31日，该借款本金余额为14841611.22元，借款利率为固定年利率2.11%。

2025年7月31日，本公司与上海银行股份有限公司深圳分行签订了HTWB4402000792025000310

号《流动资金借款合同》，借款本金20490850.31元，借款期限为2025年7月31日到2026年7月

31日。截至2025年12月31日，该借款本金余额为20490850.31元，借款利率为固定年利率2.11%。

2025 年 7 月 23 日，本公司与中国光大银行股份有限公司深圳分行签订了 ZH38952505020-1JK

《流动资金借款合同》，借款本金10117816.85元，借款期限为2025年7月23日到2026年7月

22日。截至2025年12月31日，该借款本金余额为10117816.85元，借款利率为固定年利率2.11%。

（2）期末无已逾期未偿还的短期借款

25.应付票据

种类2025年12月31日2024年12月31日

银行承兑汇票37478813.6944520650.99

商业承兑汇票0.0020928962.59

合计37478813.6965449613.58

26.应付账款

（1）按性质列示项目2025年12月31日2024年12月31日

工程款265698054.24326508130.23

材料设备款84279401.1176170653.89

宽频出口租金4083067.264254086.76

商品款20933459.6522084182.32

节目购置费及其他92136304.6277388856.62

合计467130286.88506405909.82

89深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

（2）期末账龄超过1年的重要应付账款项目2025年12月31日未偿还或未结转的原因

单位一47884469.45尚未竣工

合计47884469.45

27.预收款项

（1）预收款项列示项目2025年12月31日2024年12月31日

预收租金2071056.411365152.81

合计2071056.411365152.81

（2）期末无账龄超过1年的重要预收款项

（3）本期无账面价值发生重大变动的金额

28.合同负债

（1）合同负债情况项目2025年12月31日2024年12月31日

有线电视、宽频业务款185494972.79200823631.45

工程款143158080.39180153503.40

电视购物款及其他11100062.498761469.37

合计339753115.67389738604.22

（2）期末账龄超过1年的重要合同负债项目2025年12月31日未偿还或未结转的原因

单位一3205087.85工程尚未完工验收

单位二2450463.36工程尚未完工验收

合计5655551.21—

（3）本期无账面价值发生重大变动的金额

29.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

2024年2025年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

一、短期薪酬27282408.54376104620.77378176687.3725210341.94

90深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

2024年2025年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

二、离职后福利-设定提存计划2956330.0356544630.2454381303.015119657.26

三、辞退福利42000.0011715001.048820959.122936041.92

四、一年内到期的其他福利0.000.000.000.00

合计30280738.57444364252.05441378949.533266041.12

（2）短期薪酬列示

2024年2025年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

一、工资、奖金、津贴和补贴25483378.65319885783.85327595415.7317773746.77

二、职工福利费1423098.8616483586.3716570279.841336405.39

三、社会保险费0.0012037696.5312037196.53500.00

其中：医疗保险费0.0010227229.9310226729.93500.00

工伤保险费0.00747320.26747320.260.00

生育保险费0.001063146.341063146.340.00

四、住房公积金0.0019284312.6119284312.610.00

五、工会经费和职工教育经费375931.038413241.412689482.666099689.78

六、短期带薪缺勤0.000.000.000.00

七、短期利润分享计划0.000.000.000.00

合计27282408.54376104620.77378176687.3725210341.94

（3）设定提存计划列示

2024年2025年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

离职后福利：

1.基本养老保险208479.8034440693.9234649173.720.00

2.失业保险费0.001541789.991540799.99990.00

3.企业年金缴费2747850.2320562146.3318191329.305118667.26

合计2956330.0356544630.2454381303.015119657.26

30.应交税费

项目2025年12月31日2024年12月31日

增值税4877958.137191668.63

企业所得税722078.661982720.75

91深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

个人所得税932013.811761302.90

城市维护建设税447080.48591788.89

教育费附加321169.87428093.92

文化建设费及其他123044.3747284.84

合计7423345.3212002859.93

31.其他应付款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应付利息0.000.00

应付股利0.001610000.00

其他应付款264881822.66258977223.70

合计264881822.66260587223.70

（2）应付股利项目2025年12月31日2024年12月31日

普通股股利0.001610000.00

划分为权益工具的优先股\永续

0.000.00

债股利

其中：优先股\永续债股利0.000.00

优先股\永续债股利0.000.00

合计0.001610000.00

（3）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2025年12月31日2024年12月31日

押金109459089.70110404338.09

投标、履约保证金44284359.6346678500.36

预提费用49676792.0148097828.79

往来款及其他61461581.3253796556.46

合计264881822.66258977223.70

*期末无账龄超过1年的重要其他应付款

92深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

32.一年内到期的非流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

一年内到期的租赁负债18542758.1923146143.35

一年内到期的长期应付款0.001193630.57

合计18542758.1924339773.92

33.其他流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

待转销项税额18373174.8427224040.90

购物金回馈790287.27591428.41

已背书未到期的应收票据1454682.720.00

合计20618144.8327815469.31

34.租赁负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

租赁付款额37104588.5350517420.11

减：未确认融资费用1649123.782612666.56

小计35455464.7547904753.55

减：一年内到期的租赁负债18542758.1923146143.35

合计16912706.5624758610.20

35.预计负债

项目2025年12月31日2024年12月31日形成原因未决诉讼事项形成的

未决诉讼1330054.812467945.39预计负债

合计1330054.812467945.39—

注：未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响见十三、2或有事项。

36.递延收益

2024年2025年

项目本期增加本期减少形成原因

12月31日12月31日

与资产相关的

政府补助151934192.741127500.0029696743.64123364949.10政府补助

合计151934192.741127500.0029696743.64123364949.10—

93深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

37.股本

本次增减变动（+、一）

2024年2025年

项目发行新

12月31日送股公积金转股其他小计12月31日

股

股份总数802559160.000.000.000.000.000.00802559160.00

38.资本公积

2024年2025年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

资本溢价（股本溢价）43177583.090.0043177583.090.00

其他资本公积734842.300.000.00734842.30

合计43912425.390.0043177583.09734842.30

注：本期本公司同一控制下合并天擎数字公司，合并成本超过天擎数字公司账面净资产归属本公司所有的份额的差额，相应调整本公司的资本公积和留存收益。

39.盈余公积

2024年2025年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

法定盈余公积407714513.450.0032985220.56374729292.89

合计407714513.450.0032985220.56374729292.89

40.未分配利润

项目2025年度2024年度

调整前上期末未分配利润1035601006.491112163345.06

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）0.0010222175.81调整后期初未分配利润1035601006.491122385520.87

加：本期归属于母公司所有者的净利润-193163895.812563924.35

盈余公积弥补亏损转入0.000.00

资本公积弥补亏损转入0.000.00

减：提取法定盈余公积0.009092522.73

提取任意盈余公积0.000.00

提取一般风险准备0.000.00

应付普通股股利40127958.0080255916.00

转作股本的普通股股利0.000.00

其他8117196.350.00

期末未分配利润794191956.331035601006.49

94深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

41.营业收入和营业成本

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务1235708673.86952804530.281337152295.37972258278.33

其他业务55994424.1425483829.5541745797.0317529569.42

合计1291703098.00978288359.831378898092.40989787847.75

（1）营业收入扣除情况

2025年度2024年度

项目金额具体扣除金额具体扣除（万元）情况（万元）情况

营业收入129170.31137889.81

营业收入扣除项目合计金额8110.6511768.80营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重

6.288.53

（%）

一、与主营业务无关的业务收入——

1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资

产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进物业租赁、物业租赁、行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实5599.44出售材料等4174.58出售材料等现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于收入收入上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利

息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类

金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。

4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的

2511.217594.22收入。

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。

95深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

2025年度2024年度

项目金额具体扣除金额具体扣除（万元）情况（万元）情况

与主营业务无关的业务收入小计8110.6511768.80

二、不具备商业实质的收入——

1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分

布或金额的交易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我

交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允的业务产生的收入。

4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取

得的企业合并的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。

6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。

不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额121059.66126121.01

42.税金及附加

项目2025年度2024年度

房产税2908809.252810319.39

城市维护建设税2189635.331292415.15

教育费附加1566232.97966473.32

文化事业建设费523.3719859.76

消费税1528.715010.05

其他741625.911075774.08

合计7408355.546169851.75

43.销售费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬45147118.6042945118.60

96深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

网络使用及传输费903199.33945073.01

劳务费5470545.506491808.22

广告宣传费5888152.185583847.18

租赁管理费38562.7963345.67

折旧摊销1623539.351117505.32

其他31314579.1244565587.72

合计90385696.87101712285.72

44.管理费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬143789228.12136080749.75

折旧摊销53179021.1956398269.87

租赁及物业管理费11077936.1413980573.88

水电费2471499.112684193.47

办公费1230137.051626731.80

其他16971734.1922477308.76

合计228719555.80233247827.53

45.研发费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬60642887.8261230035.44

折旧摊销6795989.7211769194.01

租赁费66010.8274820.55

其他411448.14382500.71

合计67916336.5073456550.71

46.财务费用

项目2025年度2024年度

利息支出9945629.4612266553.23

其中：租赁负债利息支出1494261.892634997.76

减：利息收入26137632.5124335222.83

利息净支出-16192003.05-12068669.60

汇兑净损失11431.65-16215.38

银行手续费1818142.242572541.72

合计-14362429.16-9512343.26

97深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

47.其他收益

项目2025年度2024年度

政府补助35799451.1743178127.63

个税扣缴税款手续费225578.46262726.94

进项税加计扣除0.00198392.99

合计36025029.6343639247.56

48.投资收益

项目2025年度2024年度

权益法核算的长期股权投资收益-5196693.36-4633502.99

处置长期股权投资产生的投资收益0.008430599.45

处置交易性金融资产取得的投资收益1642558.264318804.95

合计-3554135.108115901.41

49.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2025年度2024年度

交易性金融资产14438.360.00

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益0.000.00

其他非流动金融资产-11266718.66-19251629.44

合计-11252280.30-19251629.44

50.信用减值损失

项目2025年度2024年度

应收账款坏账损失3548814.20-8227730.62

其他应收款坏账损失734998.92-23873.46

应收票据坏账损失-71719.430.00

合计4212093.69-8251604.08

51.资产减值损失

项目2025年度2024年度

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失349110.52-53550.66

二、合同资产减值损失-25215844.621568653.51

三、工程物资减值损失10396.520.00

三、固定资产减值损失-134261646.470.00

合计-159117984.051515102.85

98深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

52.资产处置收益

项目2025年度2024年度

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生

369135.453779998.75

产性生物资产及无形资产的处置利得或损失

其中：固定资产369135.453779998.75

处置使用权资产净损益533447.92142242.15

合计902583.373922240.90

53.营业外收入

计入当期非经常性项目2025年度2024年度损益的金额

罚款收入27731.40270669.4427731.40

非流动资产处置收益2198836.49861156.862198836.49

其他610548.414077312.32610548.41

合计2837116.305209138.622837116.30

54.营业外支出

计入当期非经常性项目2025年度2024年度损益的金额

公益性捐赠支出0.005100.000.00

非流动资产毁损报废损失185279.731352228.80185279.73

滞纳金、违约金支出104213.04246922.53104213.04

罚款支出500.005822.88500.00

其他273765.882744332.40273765.88

合计563258.654354406.61563258.65

55.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目2025年度2024年度

当期所得税费用1413965.332580446.31

递延所得税费用355813.3510032479.27

合计1769778.6812612925.58

99深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2025年度2024年度

利润总额-197163612.4914580063.41

按法定/适用税率计算的所得税费用0.000.00

子公司适用不同税率的影响-41326551.77-7641188.41

调整以前期间所得税的影响0.00-45053.53

非应税收入的影响-304764.34-765000.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1464462.262246310.40

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-9275.86-23639.35本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

44059810.2710663178.78

抵扣亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化0.0010453860.66

所得税优惠政策影响0.000.00

研发费用加计扣除-2113901.88-2275542.97

所得税费用1769778.6812612925.58

56.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

利息收入1297060.052730729.54

政府补助7230207.53113365743.03

其他7777940.6217073711.92

合计16305208.20133170184.49

*支付的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

付现经营费用75697548.2889012943.59

银行手续费1818142.242572541.72

其他8789328.9419069823.21

合计86305019.46110655308.52

100深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

（2）与投资活动有关的现金

*收到的重要的投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

收回大额存单和银行理财产品1094324627.96524400000.00

收回大额存单和银行理财产品利息52668587.245999343.12

收回股权投资0.0045063000.00

收回其他投资0.0025019170.56

合计1146993215.20600481513.68

*支付的重要的投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

购买定期存款和大额存单272600000.00889176860.72

购买银行理财产品425100000.00412500000.00

支付股权投资0.004000000.00

合计697700000.001305676860.72

*支付的其他与投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

支付股权交易服务费0.0072594.50

合计0.0072594.50

（3）与筹资活动有关的现金

*收到的其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度

收到财政贴息0.00548800.00

票据贴现收到的现金24782013.95114286952.60

合计24782013.95114835752.60

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度

同一控制下合并天擎数字付款84280000.000.00

支付租赁负债的本金和利息26273364.5530612052.59

票据到期支付70779223.29140751136.52

其他8475288.691144307.13

合计189807876.53172507496.24

101深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

*筹资活动产生的各项负债变动情况

2024年本期增加本期减少2025年

项目

12月31日现金变动非现金变动现金变动非现金变动12月31日

短期借款377726759.92346252045.628394492.83473673506.300.00258699792.07

租赁负债24758610.200.0018722999.4926273364.55295538.5816912706.56一年内到期的租赁负

23146143.350.000.000.004603385.1618542758.19

债一年内到期的长期应

1193630.570.0023840.981217471.550.000.00

付款

其他流动负债-已背

0.000.001454682.720.000.001454682.72

书未终止确认票据

合计426825144.04346252045.6228596016.02501164342.404898923.74295609939.54

57.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2025年度2024年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-198933391.171967137.83

加：资产减值准备159117984.05-1515102.85

信用减值准备-4212093.698251604.08

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折

205207547.94209168208.49

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧24643776.6627975785.17

无形资产摊销27447183.7124534940.60

长期待摊费用摊销80371999.4572524230.86

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-902583.37-3922240.90（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-2013556.76491071.94

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）11252280.3019251629.44

财务费用（收益以“－”号填列）-11070229.71-9354155.44

投资损失（收益以“－”号填列）3554135.10-8115901.41

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）355813.3510032479.27

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）0.000.00

102深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

补充资料2025年度2024年度

存货的减少（增加以“－”号填列）8622982.05-12960564.15

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）33105845.83166045418.28

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-165337318.63-39069461.39

其他0.000.00

经营活动产生的现金流量净额171210375.11465305079.82

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本0.000.00

一年内到期的可转换公司债券0.000.00

新增使用权资产17228737.6020866973.27

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额591514727.17442813059.84

减：现金的期初余额442813059.84973563205.96

加：现金等价物的期末余额0.000.00

减：现金等价物的期初余额0.000.00

现金及现金等价物净增加额148701667.33-530750146.12

（2）现金和现金等价物构成情况项目2025年12月31日2024年12月31日

一、现金591514727.17442813059.84

其中：库存现金188640.26250374.82

可随时用于支付的银行存款590294049.52441705977.57

可随时用于支付的其他货币资金1032037.39856707.45

二、现金等价物0.000.00

其中：三个月内到期的债券投资0.000.00

三、期末现金及现金等价物余额591514727.17442813059.84

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金项目2025年度2024年度理由

保函、履约保证金等24914151.498268683.44保函、履约保证金等定期存单及计提的利

定期存单及计提的利息收入4515352.33651743469.32息收入

合计29429503.82660012152.76

103深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

58.外币货币性项目

（1）外币货币性项目：

2025年12月31日2025年12月31日

项目折算汇率外币余额折算人民币余额货币资金

其中：美元45882.687.0288322500.18

港币431006.660.90322389293.84

59.租赁

（1）本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流项目2025年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用3339062.15本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用

0.00（短期租赁除外）

租赁负债的利息费用1494261.89

计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额0.00

转租使用权资产取得的收入0.00

与租赁相关的总现金流出26273364.55

售后租回交易产生的相关损益0.00

（2）本公司作为出租人

*经营租赁

A.租赁收入项目2025年度金额

租赁收入32706315.44

B.资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额年度金额

2026年34330265.69

2027年23514560.74

104深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

年度金额

2028年20396314.27

2029年13494765.48

六、研发支出

1.按费用性质列示

项目2025年度2024年度

职工薪酬61686548.8361230035.44

折旧摊销6821769.3211769194.01

租赁费66010.8274820.55

其他462359.83382500.71

合计69036688.8073456550.71

其中：费用化研发支出67916336.5073456550.71

资本化研发支出1120352.300.00

2.开发支出

（1）符合资本化条件的研发项目开发支出本期增加金额本期减少金额

2024年2025年

项目内部开发支确认为无转入当期损

12月31日其他12月31日

出形资产益

4K 数字人生产系统

0.001120352.300.000.000.001120352.30

开发

合计0.001120352.300.000.000.001120352.30

（2）开发支出减值准备情况

2024年2025年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

4K 数字人生产系统开发 0.00 0.00 0.00 0.00

合计0.000.000.000.00

（3）开发支出的减值测试情况

于资产负债表日，开发支出不存在减值迹象。

3.重要的外购在研项目情况

无

105深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

七、合并范围的变更

1.同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并企业合并中取得的构成同一控制下企被合并方名称合并日合并日的确定依据权益比例业合并的依据参与合并的企业在深圳市天擎数字有取得被合并方的控

70.00%合并前后均受同一2025/6/30

限责任公司制权方最终控制（续上表）合并当期期初至合合并当期期初至合比较期间被合并方比较期间被合并方被合并方名称并日被合并方的收并日被合并方的净的收入的净利润入利润深圳市天擎数字有

25112146.80-9915779.5675942237.767676295.60

限责任公司

（2）合并成本合并成本深圳市天擎数字有限责任公司

—现金84280000.00

—非现金资产的账面价值0.00

—发行或承担的债务的账面价值0.00

—发行的权益性证券的面值0.00

—或有对价0.00

（3）合并日被合并方的资产、负债的账面价值深圳市天擎数字有限责任公司项目合并日上期期末

资产：

货币资金：6011685.8617288292.29

交易性金融资产：6500000.002500000.00

应收票据：387483.000.00

应收账款：8306605.2219419524.71

应收款项融资：0.00200000.00

预付款项：365520.82338186.82

106深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

深圳市天擎数字有限责任公司项目合并日上期期末

其他应收款：2761952.68861298.14

存货：9670624.364808517.91

合同资产：311189.99377037.51

其他流动资产：0.00100867.44

长期股权投资：3615281.683615281.68

固定资产：2771971.662955767.16

使用权资产：3316270.100.00

无形资产：71845.3278436.68

开发支出：426090.170.00

递延所得税资产：377897.76377897.76

负债：

应付票据：247267.190.00

应付账款：570862.161998343.31

合同负债：10823584.345416512.66

应付职工薪酬：2887493.163037117.17

应交税费：111690.00918268.68

其他应付款：1733257.065874717.89

一年内到期的非流动负债：1036372.581193630.57

其他流动负债：427638.57324990.76

租赁负债：2814506.060.00

净资产24241747.5034157527.06

减：少数股东权益7272524.2510247258.12

取得的净资产16969223.2523910268.94

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册资本主要持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）经营地直接间接同一控制下

天隆网络10000.00深圳深圳广播电视传输业务100.00企业合并

107深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

注册资本主要持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）经营地直接间接同一控制下

天宝网络10000.00深圳深圳广播电视传输业务100.00企业合并同一控制下

宜和股份10000.00深圳深圳电视购物60.00企业合并同一控制下

宜和乐游500.00深圳深圳商务服务业60.00企业合并同一控制下

宜和商贸1000.00深圳深圳批发和零售业60.00企业合并设计，制作，代理国天威广告800.00深圳深圳95.00设立内外各类广告业务

天威技术3000.00深圳深圳文化项目投资等100.00设立有线广播电视网络及天威网络工

3000.00深圳深圳其他通信网络工程施100.00设立

程工及相关的技术服务

长泰公司1000.00深圳深圳广播电视传输业务51.00设立

深汕威视1500.00深圳深圳数据信息服务100.00设立非同一控制

天威数据*1500.00深圳深圳数据信息传输服务等75.00下企业合并

深汕广电3000.00深圳深圳广播电视传输业务65.00设立

威嵩信息300.00深圳深圳数据信息服务100.00设立

威弘信息300.00深圳深圳数据信息服务100.00设立

威衡信息300.00深圳深圳数据信息服务100.00设立

深汕威睿300.00深圳深圳数据信息服务100.00设立有线广播电视网络及非同一控制

辰亿建工2000.00深圳深圳其他通信网络工程施65.00下企业合并工及相关的技术服务同一控制下

天擎数字1000.00深圳深圳数据信息服务70.00企业合并

深圳广电50000.00深圳深圳广播电视传输业务72.8227.18设立

*注：2012年8月25日，经天威数据股东会审议，决定终止天威数据经营，依法进行清算并解散。截至财务报告日，该公司尚在清算中。

108深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

（2）重要的非全资子公司少数股东的持股比本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称例东的损益告分派的股利余额

天威广告5.00%-186173.070.00243230.77

宜和股份40.00%-7059173.410.0025188546.20

深汕广电35.00%-228928.360.005286320.61

天擎数字30.00%68647.010.0010315905.13

长泰公司49.00%1618908.400.0010613524.70

（3）重要非全资子公司的主要财务信息子公司2025年12月31日名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

天威广告38035543.021363427.9439398970.9634534355.600.0034534355.60

宜和股份28076258.6775645584.93103721843.6039496736.561253741.5340750478.09

深汕广电63641060.1623674150.3087315210.4671366662.82844774.4872211437.30

天擎数字51438929.9910022114.5261461044.5124616070.162458623.9127074694.07

长泰公司29222407.543519206.1832741613.7210118652.71962706.4911081359.20（续上表）子公司2024年12月31日名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

天威广告14125958.471418361.2615544319.736956243.060.006956243.06

宜和股份68641982.1176680576.53145322558.6463065948.241637311.3664703259.60

深汕广电70180485.5025895356.2296075841.7279098316.321219671.2080317987.52

天擎数字45893724.827027383.2852921108.1018763581.040.0018763581.04

长泰公司28547882.821963132.0930511014.9112154655.090.0012154655.09（续上表）

2025年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

天威广告38336721.22-3723461.31-3723461.31-3255783.37

宜和股份15036738.52-17647933.53-17647933.53327975.37

深汕广电31441451.57-654081.04-654081.04-5805705.23

天擎数字84822860.72228823.38228823.3814965291.37

长泰公司20231531.233303894.703303894.702333967.33

109深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注（续上表）

2024年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

天威广告6770213.44-1646516.34-1646516.34-671404.39

宜和股份38468497.00-11328280.07-11328280.07-16282827.08

深汕广电41337892.99-2612006.59-2612006.599459945.72

天擎数字75942237.767676295.607676295.6020114895.62

长泰公司23234602.543908279.903908279.903039438.23

2.在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的联营企业

主要持股比例(%)对合营企业或联营企业联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接投资的会计处理方法

中广电传媒深圳深圳文化活动策划等26.17权益法核算

超清数创深圳深圳文化活动策划等40.00权益法核算

智城天威深圳深圳信息服务业务49.00权益法核算

深广洲明深圳深圳媒体广告经营27.00权益法核算

110深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

（2）重要联营企业的主要财务信息

2025年12月31日/2025年度2024年12月31日/2024年度

项目中广电传媒智城天威深广洲明超清数创中广电传媒智城天威深广洲明超清数创

流动资产91817806.785151893.0324003401.913631509.0299847144.575058559.5626519750.476997194.06

非流动资产12728657.15115975.6631262384.524439246.8818762177.57209117.6035142848.5618131.07

资产合计104546463.935267868.6955265786.438070755.90118609322.145267677.1661662599.037015325.13

流动负债85636840.70179692.472344753.04802312.2386483028.72181737.176082625.01277120.93

非流动负债196676.6711682414.83333836.6710612383.22

负债合计85833517.37179692.4714027167.87802312.2386816865.39181737.1716695008.23277120.93

少数股东权益956531.471406620.43

归属于母公司股东权益17756415.095088176.2241238618.567268443.6730385836.325085939.9944967590.806738204.20按持股比例计算的净资产

3628408.902496295.3010952541.222844185.647025305.812495199.5511982337.383615281.68

份额

调整事项4188325.304188325.30

——商誉

——内部交易未实现利润

——其他4188325.304188325.30对联营企业权益投资的账

7816734.202496295.3010952541.222844185.6411213631.112495199.5511982337.383615281.68

面价值

111深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日/2025年度2024年12月31日/2024年度

项目中广电传媒智城天威深广洲明超清数创中广电传媒智城天威深广洲明超清数创存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入30258772.11237522.138490633.353844640.9045770413.13237522.138760054.12235323.99

净利润-13079510.192236.23-3814059.84-1769760.53-12553737.97793.49-1815976.37-961795.8终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-13079510.192236.23-3814059.84-1769760.53-12553737.97793.49-1815976.37-961795.8本期收到的来自联营企业的股利

112深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

九、政府补助

1.期末无按应收金额确认的政府补助

2.涉及政府补助的负债项目

本期计

资产负债与资产/

2024年12月本期新增补入营业本期转入其本期其2025年12月

表列报项收益相

31日余额助金额外收入他收益他变动31日余额

目关金额与资产

递延收益151934192.741127500.0029696743.64123364949.10相关

合计151934192.741127500.0029696743.64123364949.10—

3.计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2025年度2024年度与资产/收益相关

其他收益29696743.6429716245.27与资产相关

其他收益6102707.5313461882.36与收益相关

财务费用0.00548800.00与收益相关

合计35799451.1743726927.63

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应

113深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

收款、合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活

跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

114深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。

本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的18.17%（比较期：20.12%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的21.40%（比较期：11.59%）。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资

115深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2025年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

2025年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款258699792.070.000.000.00

应付票据37478813.690.000.000.00

应付账款467130286.880.000.000.00

其他应付款264881822.660.000.000.00

租赁负债19360985.859879936.903666043.654197622.13

合计1047551701.159879936.903666043.654197622.13（续上表）

2024年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款377726759.920.000.000.00

应付票据65449613.580.000.000.00

应付账款506405909.820.000.000.00

其他应付款258977223.700.000.000.00

租赁负债24342934.7414215307.596520737.765438440.02

合计1232902441.7614215307.596520737.765438440.02

3.市场风险

（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的

外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的借款有关，除本公司设立在中华人民共和国香港特别行政区和其他境外的下属子公司使用港币、美元、英镑、

人民币或新加坡币计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

*截至2025年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：

116深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日

项目美元港币外币人民币外币人民币

货币资金45882.68322500.18431006.66389293.84（续上表）

2024年12月31日

项目美元港币外币人民币外币人民币

货币资金45075.88324023.46430942.05399069.58本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。

*敏感性分析

于2025年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于外币升值或贬值1%，那么本公司当年的净利润将减少或增加7117.94元。

（2）利率风险

浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截至2025年12月31日为止期间，本公司不存在以浮动利率计算的借款。

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

117深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1.2025年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2025年12月31日公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产5014438.365014438.36

1.以公允价值计量且变动计入当

5014438.365014438.36

期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他5014438.365014438.36

（二）其他权益工具投资200000000.00200000000.00

（三）其他非流动金融资产53216581.3453216581.34

1.以公允价值计量且变动计入当

53216581.3453216581.34

期损益的金融资产

（1）权益工具投资53216581.3453216581.34

持续以公允价值计量的资产总额5014438.36253216581.34258231019.70

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2．持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。上述

（一）交易性金融资产中其他为银行理财产品，其公允价值根据本金加上截至资产负债表日的预期收益确定。

118深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

3．持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

属于第三层次公允价值计量项目主要为其他权益工具投资，若被投资企业的经营环

境和经营情况、财务状况未发生重大变化，用以确定公允价值的近期信息不足，且不具有重大影响，按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量，或根据对投资项目后期持续管理过程中所获取的被投资单位最新财务报表、经营状况、业务发展、最新融资情况等资料进行计量。

4．不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应

收账款、其他应收款、债权投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年

内到期的长期借款、长期借款等。

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。

1.本公司的母公司情况

母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)表决权比例(%)深圳广播电影

深圳广播电影电视326733.00万元57.7757.77电视集团

*本公司最终控制方：深圳广播电影电视集团

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益

3.本公司合营和联营企业情况

（1）本公司重要的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益

119深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

中国电信股份有限公司（“中国电信”）本公司之股东/持股5%以上

广东深汕投资控股集团有限公司（“深汕投资”）控股子公司深汕广电之股东

深圳市移动视讯有限公司（“移动视讯”）与本公司同一实际控制人

深圳市天和信息服务有限公司（“天和公司”）与本公司同一实际控制人

深圳市深视传媒有限公司（“深视传媒”）更名为“深圳广电数字科技与本公司同一实际控制人有限公司”（“广电数科”）

深圳市广视后勤物业管理有限公司（“广视后勤”）与本公司同一实际控制人

深圳市广视餐饮有限公司（“广视餐饮”）与本公司同一实际控制人

深圳市广电生活传媒股份有限公司（“广电生活传媒”）与本公司同一实际控制人

深圳时刻网络传媒有限公司（“时刻网络”）与本公司同一实际控制人

深圳广信网络传媒有限公司（“广信传媒”）与本公司同一实际控制人

华夏城视网络电视股份有限公司（“华夏城视”）与本公司同一实际控制人

深圳广播电影电视文化产业有限公司（“文产公司”）与本公司同一实际控制人

深圳市环球财经传媒有限责任公司（“环球财经”）与本公司同一实际控制人

深圳文化产权交易所有限公司（“文交所”）与本公司同一实际控制人

深圳市文化产业（国际）会展有限公司（“文化产业（国际）会展”）与本公司同一实际控制人

深视娱乐传媒（深圳）有限公司（“深视娱乐”），后更名为深圳悦与本公司同一实际控制人

焕新科技有限公司（“悦焕新”）

深圳市深视体育健康文化发展有限公司（“深视体育”）与本公司同一实际控制人

深圳市设计之都运营发展有限公司（“设计之都”）与本公司同一实际控制人

深圳花朵文化传媒有限公司（“花朵文化”）与本公司同一实际控制人

深圳广电谷得传媒有限公司（“谷得传媒”）与本公司同一实际控制人

深圳市广视文化产业运营有限公司（“文运公司”）与本公司同一实际控制人

深圳龙媒影视文化传播有限公司（“龙媒影视”）与本公司同一实际控制人

深圳市合众传媒有限公司（“合众传媒”）与本公司同一实际控制人

深圳市前海天宇投资控股有限公司（“前海天宇”）与本公司同一实际控制人

深圳市深广传媒有限公司（“深广传媒”）与本公司同一实际控制人

深圳电影制片厂有限公司（“电影制片厂”）与本公司同一实际控制人

深圳广电影视股份有限公司（“广电影视”）与本公司同一实际控制人

深圳广播电影电视集团（国际）有限公司（“深广国际”）与本公司同一实际控制人

深圳广播电影电视集团香港办事处有限公司（“香港办事处”）与本公司同一实际控制人

深圳市文广电文化传播有限公司（“广电文化”）与本公司同一实际控制人

120深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

深圳市深视广告传播有限公司（“深视广告”）与本公司同一实际控制人

深圳天融网络电视有限公司（“天融网络”）与本公司同一实际控制人

深圳市宝安建设投资集团有限公司（“宝安建投”）本公司之股东（推举董事）

深圳市龙岗区融媒文化传播发展集团有限公司（“龙岗融媒集团”）本公司之股东（推举董事）

深圳市智城天威通信有限公司（智城天威）本公司高管任职之联营企业

深圳市深广洲明科技股份有限公司（深广洲明）本公司高管任职之联营企业

超清数创（深圳）文化科技有限公司本公司子公司之联营企业

硅谷数模(苏州)半导体股份有限公司本公司董事任职的其他公司浙江华策影视股份有限公司本公司董事任职的其他公司通力科技股份有限公司本公司董事任职的其他公司极米科技股份有限公司本公司董事任职的其他公司深圳市前海芮邦企业管理咨询股份有限公司本公司董事任职的其他公司上海芮邦信息咨询服务有限公司本公司董事任职的其他公司上海合鲸乐宜投资顾问有限公司本公司董事任职的其他公司上海至胜智能科技股份有限公司本公司董事任职的其他公司深圳市深湾医疗技术有限公司本公司董事任职的其他公司青岛市产研深湾医疗技术有限公司本公司董事任职的其他公司

深湾医创（深圳）科技有限公司本公司董事任职的其他公司深圳市医院管理者协会科技与转化专委会本公司董事任职的其他公司深圳市深湾医疗器械转化研究院本公司董事任职的其他公司深圳计算科学研究院本公司董事任职的其他公司亚太鹏盛税务师事务所股份有限公司本公司董事任职的其他公司深圳市中瑞融通控股有限公司本公司董事任职的其他公司深圳西格美资讯有限公司本公司董事任职的其他公司深圳时卡资讯有限公司本公司董事任职的其他公司時卡資訊香港有限公司本公司董事任职的其他公司深圳友讯达科技股份有限公司本公司董事任职的其他公司

北京德恒（深圳）律师事务所本公司董事任职的其他公司深圳市怡亚通供应链股份有限公司本公司董事任职的其他公司深圳市德方纳米科技股份有限公司本公司董事任职的其他公司深圳高新区信息网有限公司本公司董事任职的其他公司深圳市蛇口通讯有限公司本公司董事任职的其他公司深圳市智城翼云科技有限公司本公司董事任职的其他公司

121深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

深圳市天擎数字有限公司（“天擎数字”）在2025年1月1日至2025年6月30日，与本公司同受广电集团公司控制，构成本公司关联法人；2025年7月1日起，本公司通过同一控制下企业合并取得天擎数字控制权，天擎数字成为本公司控股子公司，纳入合并财务报表范围，不再作为关联方列报。

5.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况

单位：万元

2025年度获批的是否超过2024年度

关联方关联交易内容发生额交易额度交易额度发生额

广视后勤采购产品及服务1351.972539.30否1593.35

文运公司采购产品及服务151.89

广视餐饮采购产品及服务597.98697.80否515.64

环球财经采购产品及服务25.1032.40否42.04

花朵文化采购产品及服务10.6625.47

深圳广电集团采购产品及服务236.77388.00否82.91

深视体育采购产品及服务7.55

中广电传媒采购产品及服务1642.071760.98

中国电信采购产品及服务19.03

深广洲明采购产品及服务1.89

文产公司采购产品及服务2.6820.00否

龙岗融媒集团采购产品及服务0.001.36工程施工及维保

广信传媒102.35116.00否服务

深圳广电集团其他租赁业务79.15115.00否2.42

超清数创其他租赁业务5.82

中国电信其他租赁业务0.00

设计之都其他租赁业务11.2328.80否22.64

花朵文化其他租赁业务35.85

深圳广电集团合作经营64.52242.50否37.61

广信传媒合作经营0.000.39

122深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

出售商品、提供劳务情况

单位：万元关联方关联交易内容2025年度发生额2024年度发生额

深圳广电集团销售产品及服务5126.3011737.04

深圳广电集团工程施工及维保服务322.64156.91

广信传媒销售产品及服务0.001.27

华夏城视销售产品及服务7.495.88

文产公司销售产品及服务25.7139.84

文产公司工程施工及维保服务0.7811.17

深视娱乐销售产品及服务0.000.02

设计之都销售产品及服务18.7573.03

设计之都工程施工及维保服务0.009.82

文交所销售产品及服务18.0143.05

龙岗融媒集团销售产品及服务29.0929.09

广视餐饮销售产品及服务0.642.04

广视餐饮工程施工及维保服务0.320.00

深视体育销售产品及服务2.587.96

广视后勤销售产品及服务0.440.44

天擎数字销售产品及服务0.000.19

环球财经销售产品及服务3.4815.58

中广电传媒销售产品及服务903.68806.29

移动视讯销售产品及服务4.1624.65

中国电信销售产品及服务0.00139.71

深汕投资销售产品及服务84.8877.02

悦焕新销售产品及服务7.970.94

超清数创销售产品及服务4.7510.44

花朵文化销售产品及服务14.2615.24

广视优品销售产品及服务201.930.00

广电数科销售产品及服务19.7019.72

广电数科工程施工及维保服务1.330.00

谷得传媒销售产品及服务0.0016.89

123深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：万元

2025年度确认的2024年度确认的

承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

花朵文化房屋建筑物29.5225.24

环球财经房屋建筑物3.339.29

中国电信房屋建筑物1.540.00

本公司作为承租方：

2025年度

租赁资产简化处理的短期租未纳入租赁负债承担的租出租方名称支付的租增加的使种类赁和低价值资产租计量的可变租赁赁负债利金用权资产赁的租金费用付款额息支出

文产公司房屋建筑物8.760.00723.3730.94784.69

深汕投资房屋建筑物0.000.0035.941.140.00（续上表）

2024年度

租赁资产简化处理的短期租未纳入租赁负债承担的租出租方名称支付的租增加的使种类赁和低价值资产租计量的可变租赁赁负债利金用权资产赁的租金费用付款额息支出

文产公司房屋建筑物53.250.00784.3972.740.00

深汕投资房屋建筑物0.000.0034.234.420.00

（3）关键管理人员报酬项目2025年度发生额2024年度发生额

关键管理人员报酬298.37万元352.63万元

6.关联方应收应付款项

（1）应收项目

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款深圳广电集团10215005.75608481.7514164466.56709993.33

124深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款中广电传媒35992.351799.6240000.008000.00

应收账款文交所0.000.00336900.0016845.00

应收账款环球财经16000.00800.0099621.744989.34

应收账款文产公司0.000.00156200.007810.00

应收账款深汕投资11899.62594.98140211.207010.56

应收账款龙岗融媒集团0.000.00346500.0069300.00

应收账款花朵文化410248.0820512.40234256.0013845.85

应收账款深视体育20000.001000.000.000.00

应收账款广电数科185553.009277.650.000.00

应收账款广视优品524300.3726215.020.000.00

应收账款移动视讯0.000.00450889.00130194.40

应收账款龙媒影视0.000.0075000.0015000.00

应收账款悦焕新0.000.0010000.00500.00

合同资产深圳广电集团179702.8515790.650.000.00

合同资产广电数科0.000.0042500.004250.00

预付款项中国电信164617.690.00653240.700.00

其他应收款文产公司1155651.46158191.921449874.84330410.86

其他应收款中广电传媒111222.62101487.61111168.6280546.65

其他应收款深汕投资68561.0813712.2268561.086856.11

其他应收款广视后勤70400.004020.0025000.001750.00

其他应收款智城天威57283.8724347.0257283.8710025.13

其他应收款文运公司5000.00250.000.000.00

其他应收款谷得传媒0.000.001481.5174.08

其他应收款广电数科0.000.002554.00127.70

（2）应付项目项目名称关联方2025年12月31日2024年12月31日

应付账款广视后勤10088981.061960402.22

应付账款广视餐饮285807.99352473.33

应付账款中广电传媒7366580.778436925.38

应付账款深圳广电集团1102704.21604129.62

应付账款文产公司324035.77324035.77

125深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方2025年12月31日2024年12月31日

应付账款文运公司667533.610.00

应付账款广信传媒409415.930.00

应付账款广电生活传媒8548.360.00

应付票据广视后勤0.005489525.53

应付票据中广电传媒16605387.072355460.28

合同负债中广电传媒2890314.502758238.99

合同负债深圳广电集团2309740.35132768019.35

合同负债华夏城视0.002358490.57

其他应付款深圳广电集团7280865.208389981.86

其他应付款广视后勤236009.36255180.48

其他应付款广电数科2063.902063.90

其他应付款广视餐饮1888958.001803712.00

其他应付款文产公司89460.713609.35

其他应付款设计之都0.006004.63

其他应付款中广电传媒20000.000.00

其他应付款文交所5730.270.00

其他应付款文运公司30415.540.00

其他应付款广电生活传媒7.130.00

十三、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2.或有事项

资产负债表日存在的重要或有事项：

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

*深圳宜和股份有限公司（以下简称“宜和股份”）与申请人陈茜等7人劳动争议纠纷案

陈茜、韩悦、李芬、罗朝仪、彭琨、谢艳萍、张硕7人于2024年分别向深圳市龙华区劳动人事争议仲裁委员会提起劳动争议纠纷仲裁。

126深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

2024年8月至10月期间深圳市龙华区劳动人事争议仲裁委员会作出仲裁裁决，宜

和股份作为第一被申请人支付申请人陈茜等7人2024年工资差额人民币139183.07元；

宜和股份作为第一被申请人支付申请人陈茜等7人2023、2024年未休年休假工资差额

人民币48262.70元；宜和股份作为第一被申请人支付申请人陈茜等7人违法解除劳动

合同经济补偿人民币1005574.72元；宜和股份作为第一被申请人支付申请人陈茜等7

人2023年度加班工资差额人民币708.03元；宜和股份作为第一被申请人支付申请人陈

茜等7人以前年度产假工资人民币40768.31元；宜和股份支付律师费人民币19244.70元。

宜和股份不服仲裁裁决，向深圳市龙华区人民法院提起诉讼。2025年6月26日，韩悦案一审判决结果已出，与仲裁结果一致，宜和股份不服一审判决结果，已申请二审上诉。截至本财务报告批准报出日，韩悦案二审尚未开庭，其余案件一审判决结果未出。

本公司对该诉讼事项计提预计负债1253741.53元。

*深圳市天宝广播电视网络有限公司（以下简称“天宝广播”）与申请人陈瑞益劳动争议纠纷案陈瑞益于2024年向深圳市宝安区劳动人事争议仲裁委员会提起劳动争议纠纷仲裁申请，仲裁请求：天宝公司支付一次性伤残就业补助金76316.88元。2024年深圳市宝安区劳动人事争议仲裁委员会作出仲裁裁决，天宝广播无需支付。陈瑞益不服仲裁裁决，向深圳市宝安区人民法院提起上诉。2025年12月24日，深圳市宝安区人民法院作出一审判决，天宝公司需支付原告陈瑞益一次性伤残就业补助金76313.28元。

天宝公司不服一审判决结果，已申请二审上诉。截至本财务报告批准报出日，此案二审尚未立案。公司对该诉讼事项计提预计负债76313.28元。

（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响被担保单位名称担保事项金额期限备注

一、其他公司

深圳市大数据资源管理中心质量保函907354.612025/10/28-2026/2/28

深圳市福田区梅林街道办事处履约保函1756663.872024/11/20-2026/5/6

深圳市福田区沙头街道办事处履约保函1001868.002025/12/4-2026/6/30

深圳市福田区华富街道办事处履约保函397148.712025/11/19-2026/8/31

127深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

被担保单位名称担保事项金额期限备注江苏有线工程建设

有限公司2025-

江苏有线工程建设有限公司100000.002025/7/25-2026/12/31

2026年工程项目劳

务施工《深圳市儿童医院龙华院区配套信息

中电信数智科技（深圳）有限化建设项目信息引

35100.002024/12/24-2026/4/28

公司导发布系统项目采购合同》履约保证金

华中师范大学履约保函3214000.002025/11/25-2026/7/31

合计7412135.19

十四、资产负债表日后事项

截至2026年4月20日（董事会批准报告日），本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

1.债务重组

无

2.终止经营

项目2025年度2024年度

终止经营收入（A） 0.00 0.00

减：终止经营费用（B） 149402.77 -119831.60

终止经营利润总额（C） -149402.77 119831.60

减：终止经营所得税费用（D） -14492.93 30564.72

经营活动净利润（E=C-D） -134909.84 89266.88

资产减值损失/（转回）（F） 0.00 0.00

处置收益总额（G） 271741.50 3684219.18

处置相关所得税费用（H） 67935.38 921054.80

处置净利润（I=G-H） 203806.12 2763164.38

终止经营净利润（J=E+F+I） 68896.28 2852431.26

128深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

其中：归属于母公司股东的终止经营利润51672.212139323.45

归属于少数股东的终止经营利润17224.07713107.81

经营活动现金流量净额-962282.22-177993.00

投资活动现金流量净额2639.695706571.43

筹资活动现金流量净额0.000.00

注：2012年8月25日，经天威数据股东会审议，决定终止天威数据经营，依法进行清算并解散。截至目前该公司尚未完成注销。

3.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

（1）关于未办妥产权证书的固定资产说明* 本公司设立及增资扩股中，有线电视台以包括土地使用权（宗地编号为 B306 立及号）在内的净资产作价出资人民币8400.00万元。

2001年11月16日，根据深圳市国土局核发的编号为深房地字第3000090907号《房地产证》，本公司与有线电视台为 B306-5 号宗地的共有权人，“他项权利摘要”中注明：

“本块土地地价为人民币118943350元，其中：8400.00万元是国家以土地按市场地价作价入股，3292.80万元市政配套金作为市财政对深圳有线广播电视台的投资。建筑面积56430平方米的房地产的土地使用权归深圳市天威视讯股份有限公司，26164平方米建筑面积的房地产使用权归深圳有线广播电视台。”本公司已在上述土地上自建房屋

3栋，包括技术楼、天威花园1栋、天威花园2栋，合计建筑面积约47710.74平方米。

本公司已将有线电视台作价出资入股的土地使用权按上述房屋的建筑面积摊入房屋的成本。

2005年12月8日，公司、深圳广电集团与深圳市国土局三方签署了编号为深地合

字（1993）0115号《<深圳市土地使用权出让合同书>第四补充协议书》，明确指出：“（1）深圳市国土局同意将公司与深圳广电集团共有的宗地编号为 B306-5 号地块分为两宗，其中一宗地的宗地编号为 B306-0005，土地面积为 8661.1 平方米；另一宗地的宗地编号

为 B306-0039，土地面积为 11492.47 平方米。（2）B306-0005 宗地的总建筑面积为

41999.36平方米，深圳广电集团拥有该房地产中26170平方米的建筑面积，为非商品房；公司拥有该房地产中15829.36平方米建筑面积（含已建成的7110.1平方米），为商品房。该地块的使用年限不变。（3）B306-0039 宗地的总建筑面积为 40600.64 平方

129深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注米，该地块上的房地产全部归公司所有，土地使用年期延至70年，从1994年4月17日至2064年4月16日止，性质为商品房。”该《第四补充协议》附宗地图。

2007年1月16日，深圳市国土局向公司核发了深房地字第3000448111号《房地产证》，编号 B306-0039 号宗地，土地面积 11492.47 平方米，天威花园 1 栋建筑面积

12646.52 平方米，天威花园 2 栋建筑面积 27944.78 平方米。目前 B306-0005 号宗地上

的规划的房屋建筑已经建设完成，房产证正在办理中。

*公司与深圳广电集团于2010年5月6日签订了《深圳市有线电视枢纽大厦建设项目合作协议书》，协议约定的合作项目定位及名称：“深圳市有线电视枢纽大厦”；项目地块编号及位置：B306-0005 号地块，座落深圳市福田区彩田路 6001 号天威花园大院内；项目占地面积：该宗地土地面积8661.1平方米，总建筑面积41999.36平方米，已建大楼一栋7110.1平方米，为公司所有，本合作项目在该宗地剩余土地面积上合作建设，建筑面积34889.26平方米；合作项目权益分配：该地块由双方共同出资兴建，建成后的物业，深圳广电集团拥有该物业的26170平方米，约占75%；公司拥有该物业

8719.26平方米，约占25%。该合作项目主体工程已完成并投入使用，本公司已分得25%的物业。房产证正在办理中。

（2）深圳市天威数据网络股份有限公司清算2012年8月，本公司控股子公司天威数据召开股东大会，审议通过了《关于解散和清算深圳市天威数据网络股份有限公司的议案》，决定终止天威数据经营，依法进行清算并解散。截至财务报告日，清算工作尚在进行中。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内49566809.0852704223.00

1至2年16589258.9714219968.65

2至3年7688829.4017267729.91

3至4年7191973.1015916394.26

4至5年3268784.03231504.90

130深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

账龄2025年12月31日2024年12月31日

5年以上184380.90706548.48

小计84490035.48101046369.20

减：坏账准备12318316.7616699253.66

合计72171718.7284347115.54

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备1556200.921.841556200.92100.000.00

按组合计提坏账准备82933834.5698.1610762115.8412.9872171718.72

1.信用风险组合77562827.9891.8010762115.8413.8866800712.14

2.合并范围内关联方组合5371006.586.360.000.005371006.58

合计84490035.48100.0012318316.7614.5872171718.72（续上表）

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备1214200.921.201214200.92100.000.00

按组合计提坏账准备99832168.2898.8015485052.7415.5184347115.54

1.信用风险组合94461161.7093.4815485052.7416.3978976108.96

2.合并范围内关联方组合5371006.585.320.000.005371006.58

合计101046369.20100.0016699253.6616.5384347115.54

坏账准备计提的具体说明：

*于2025年12月31日，按单项计提坏账准备的说明

2025年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

单位一1214200.921214200.92100.00预计无法收回

单位二342000.00342000.00100.00预计无法收回

131深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

*于2025年12月31日，按信用风险组合计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日2024年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内44195802.502209790.125.0047333216.422366660.825.00

1-2年16589258.971658925.9010.0014219968.651421996.8710.00

2-3年7346829.401469365.8820.0017267729.913453545.9820.00

3-4年7191973.103595986.5550.0014702193.347351096.6750.00

4-5年2054583.111643666.4980.00231504.90185203.9280.00

5年以上184380.90184380.90100.00706548.48706548.48100.00

合计77562827.9810762115.8413.8894461161.7015485052.7416.39

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（3）坏账准备的变动情况本期变动金额

2024年2025年

类别收回或转销或

12月31日计提其他变动12月31日

转回核销

坏账准备16699253.66-4380936.900.000.000.0012318316.76

合计16699253.66-4380936.900.000.000.0012318316.76

（4）本期无实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款合同资产合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余期末余额期末余额余额合计数的产减值准备期额比例（%）末余额

第一名9933330.77713.489934044.259.73745717.21

第二名8463167.270.008463167.278.29423158.36

第三名6696516.350.006696516.356.56334825.82

第四名5177770.290.005177770.295.072588885.15

第五名4921006.580.004921006.584.820.00

合计35191791.26713.4835192504.7434.474092586.54

132深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

2.其他应收款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

其他应收款705605482.45601578156.95

合计705605482.45601578156.95

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内704770890.66600764293.64

1至2年1400153.69873448.71

2至3年458964.37322438.95

3至4年203214.98723644.69

4至5年265030.10491983.25

5年以上4368711.144479860.64

小计711466964.94607655669.88

减：坏账准备5861482.496077512.93

合计705605482.45601578156.95

*按款项性质分类情况款项性质2025年12月31日2024年12月31日

保证金及押金4124620.874130129.12

代扣代缴款项1670538.661810606.80

往来款及其他705671805.41601714933.96

小计711466964.94607655669.88

减：坏账准备5861482.496077512.93

合计705605482.45601578156.95

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段707098253.801492771.35705605482.45

第二阶段0.000.000.00

133深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

阶段账面余额坏账准备账面价值

第三阶段4368711.144368711.140.00

合计711466964.945861482.49705605482.45

2025年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由

按单项计提坏账准备0.000.000.000.00

按组合计提坏账准备707098253.800.211492771.35705605482.45

1.信用风险组合21273993.957.021492771.3519781222.60

2.合并范围内关联方组合685824259.850.000.00685824259.85

合计707098253.800.211492771.35705605482.45

2025年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由

按单项计提坏账准备0.000.000.000.00

按组合计提坏账准备4368711.14100.004368711.140.00

1.信用风险组合4368711.14100.004368711.140.00

2.合并范围内关联方组合0.000.000.000.00

合计4368711.14100.004368711.140.00

B.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段603175809.241597652.29601578156.95

第二阶段0.000.000.00

第三阶段4479860.644479860.640.00

合计607655669.886077512.93601578156.95

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由

按单项计提坏账准备0.000.000.000.00

按组合计提坏账准备603175809.240.261597652.29601578156.95

1.信用风险组合16219729.409.851597652.2914622077.11

2.合并范围内关联方组合586956079.840.000.00586956079.84

合计603175809.240.261597652.29601578156.95

134深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由

按单项计提坏账准备0.000.000.000.00

按组合计提坏账准备4479860.64100.004479860.640.00

1.信用风险组合4479860.64100.004479860.640.00

2.合并范围内关联方组合0.000.000.000.00

合计4479860.64100.004479860.640.00

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

*坏账准备的变动情况

2024年本期变动金额2025年

类别

12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动12月31日

坏账准备6077512.93-216030.440.000.000.005861482.49

合计6077512.93-216030.440.000.000.005861482.49

*本期无实际核销的其他应收款情况

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2025年12月31日占其他应收款期末余

单位名称款项的性质账龄坏账准备

余额额合计数的比例(%)

第一名往来款355208134.111年以内49.93

第二名往来款156628729.311年以内22.01

第三名往来款72466814.741年以内10.19

第四名往来款49019865.571年以内6.89

第五名往来款29918398.331年以内4.21

合计663241942.0693.23

3.长期股权投资

（1）长期股权投资情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资913913290.620.00913913290.62882880409.180.00882880409.18

对联营、合营

13448836.520.0013448836.5221502842.740.0021502842.74

企业投资

合计927362127.140.00927362127.14904383251.920.00904383251.92

135深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

（2）对子公司投资

2024年12月31日本期增减变动2025年12月31日

被投资单位减值准计提减减值准账面价值追加投资减少投资其他账面价值备余额值准备备余额

天隆网络274590504.110.000.000.000.000.00274590504.110.00

天宝网络410018208.980.000.000.000.000.00410018208.980.00

天威广告7600000.000.000.000.000.000.007600000.000.00

天威技术30098651.360.000.000.000.000.0030098651.360.00

天威数据12000200.000.000.000.000.000.0012000200.000.00

宜和股份65672844.730.000.000.000.000.0065672844.730.00

深汕威视15000000.000.000.000.000.000.0015000000.000.00

深汕广电19500000.000.000.0019500000.000.000.000.000.00

威嵩信息3000000.000.000.000.000.000.003000000.000.00

威弘信息3000000.000.000.000.000.000.003000000.000.00

威衡信息3000000.000.000.000.000.000.003000000.000.00

深汕威睿3000000.000.000.000.000.000.003000000.000.00

深圳广电36400000.000.0033563658.190.000.000.0069963658.190.00

天擎数字0.000.0016969223.250.000.000.0016969223.250.00

合计882880409.180.0050532881.4419500000.000.000.00913913290.620.00

（3）对联营、合营企业投资本期增减变动

2024年

投资单位权益法下确认其他综合其他权益

12月31日追加投资减少投资

的投资损益收益调整变动联营企业

中广电传媒7025305.810.004384808.61-2640497.200.000.00

智城天威2495199.550.000.001095.750.000.00

深广洲明11982337.380.000.00-1029796.160.000.00

合计21502842.740.004384808.61-3669197.610.000.00（续上表）本期增减变动

2025年2025年12月31

投资单位宣告发放现金股计提减值准备其他12月31日日减值准备余额利或利润联营企业

中广电传媒0.000.000.000.00

136深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

本期增减变动

2025年2025年12月31

投资单位宣告发放现金股计提减值准备其他12月31日日减值准备余额利或利润

智城天威0.000.000.002496295.30

深广洲明0.000.000.0010952541.22

合计0.000.000.0013448836.52

4.营业收入和营业成本

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务712626493.85570080757.24812629291.47632847723.17

其他业务51106845.6315097203.2690033315.8513969555.49

合计763733339.48585177960.50902662607.32646817278.66

5.投资收益

项目2025年度2024年度

成本法核算的长期股权投资收益0.0064700000.00

权益法核算的长期股权投资收益-3669197.61-4248784.67

处置长期股权投资产生的投资收益9678849.588430599.45

处置交易性金融资产取得的投资收益178305.72199452.79

合计6187957.6969081267.57

十七、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目2025年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分2920684.63计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持35799451.17续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企

业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处-9609722.04置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费0.00

委托他人投资或管理资产的损益0.00

对外委托贷款取得的损益0.00

137深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

项目2025年度说明

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失0.00单独进行减值测试的应收款项减值准备转回532313.85

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

0.00

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损

-9915779.56益

非货币性资产交换损益0.00

债务重组损益0.00

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职

0.00

工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影

0.00

响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用0.00

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的

0.00

公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变

0.00

动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益0.00

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益0.00

受托经营取得的托管费收入0.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出260300.89

其他符合非经常性损益定义的损益项目225578.46

非经常性损益总额20212827.40

减：非经常性损益的所得税影响数419470.88

非经常性损益净额19793356.52

减：归属于少数股东的非经常性损益净额-2021554.00

归属于公司普通股股东的非经常性损益净额21814910.52

本公司无将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）未列举的项目认定为非经常性损益且金额重大的，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目。

138深圳市天威视讯股份有限公司财务报表附注

2.诤资产收益率及每股收益

*2025年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率(%)基本每股收益稀释每股收益

^0

通股股东的净利润9?06

υ∠4-024归属于公司普

非经常性损益后归属于公司普通股-10.09-0.27扣除0?27股东的净利润

*2∞4年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率(%)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润01100031950003195扣除非经常性损益后归属于公司普通股

-2.20-0.06-006股东的净利润艹俏硬

公司名称:深圳

:

J

日期:

139