盛新锂能集团股份有限公司
审计报告
大信审字[2024]第2-00265号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告
大信审字[2024]第2-00265号
盛新锂能集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了盛新锂能集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
1、事项描述
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贵公司主要从事锂产品的生产与销售、林木种植与销售业务，2023年度贵公司营业收入为7951137684.43元。贵公司对于销售业务产生的收入是在客户取得产品控制权时确认的，根据销售合同约定，公司在货物已发给客户，购货方签收无误后，相关的收入已经取得或取得了收款的凭证时作为销售收入的确认时点。
与收入确认的会计政策详情及分析参见附注三、(二十六)，附注五、(四十三)，由于收
入是贵公司的关键业绩指标之一，营业收入确认是否恰当对公司的经营成果产生很大影响，因此将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对收入确认执行的主要审计程序包括：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性，测试了有
关收入循环的关键内部控制的设计和执行情况，以确认内部控制的有效性。
（2）获取了公司与客户签订的销售合同，选取样本检查销售合同，识别客户取得产品控
制权时确认的合同条款与条件，评价贵公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的规定。
（3）对营业收入及毛利率按月度、产品等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并分析波动原因。
（4）从收入确认记录中选择样本与销售合同（定单）、发货单、物流运单、报关单相互核对，评价相关收入确认是否符合贵公司收入确认的会计政策。
（5）选择主要客户函证本期销售金额和期末余额，并对未回函客户执行相关检查程序。
（6）就资产负债表日前后记录的收入交易选取样本，核对出库单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）存货跌价准备计提
1、事项描述
截至2023年12月31日，贵公司存货账面价值较高。管理层对存货每季度进行减值测试，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备。可变现净值按照存货的估计售价减去至完工- 2 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants LLP. 电话 Telephone： +86（10）82330558
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时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。管理层在预测中需要做出重大判断和假设，由于减值测试过程较为复杂，因此，我们将该事项判断为关键审计事项。
关于存货会计政策见附注三、（十三）；关于存货账面余额及存货跌价准备见附注五、
（七）。
2、审计应对
我们对存货跌价准备计提执行的主要审计程序包括：
（1）对存货跌价准备相关内部控制的设计与运行进行评估，测试关键内部控制设计和运行的有效性。
（2）对存货实施监盘，检查存货的数量及状况。
（3）获取存货跌价准备计提表，对计算可变现净值所涉及的关键假设进行评价，如产品
价格、销售费用及税费等，并重新测算存货跌价结果。
（4）对于有订单的存货，选取部分项目检查合同价格；对于无订单的存货，选取部分项目了解无订单原因及期后销售情况。
（5）检查存货跌价准备是否已在财务报表中作出恰当列报与披露。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
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盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
（一）公司简介
盛新锂能集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名广东威华股份有限公司，前身为梅州市威华中纤板制造有限公司，于1997年6月9日在梅州市工商行政管理局注册，注册资本为800.00万元。
2008年4月28日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可［2008］599号文核准，向
社会公开发行7669.00万股人民币普通股，并于2008年5月23日在深圳证券交易所上市交易。发行后的股本总额为人民币30669.00万元。
2023年7月，根据公司股东会决议，公司发行限制性股票9890000.00股，公司的股本
总额变为92178.5872万元。
2023年12月，根据公司股东会决议，公司回购普通股限制性股票520000.00股公司
的股本总额变为92126.5872万元。
统一社会信用代码：914400006179302676
法定代表人：周祎
公司注册地址：四川省成都市双流区空港商务区成双大道空港云
报告期内，本公司的母公司为深圳盛屯集团有限公司，实际控制人为姚雄杰。
（二）公司所属行业及经营范围
公司所属行业：有色金属冶炼和压延加工业，公司主要的经营活动为锂矿采选、锂盐和金属锂产品的生产与销售、林木种植与销售，主营业务产品为锂盐、金属锂以及林木。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报表由公司董事会于2024年3月27日批准报出。
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二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币，境外（分）子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，在编制财务报表时折算为人民币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报-2-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
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表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
项目重要性标准
占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过1000万元，或当期计提重要的单项计提坏账准备的应收款项坏账准备影响盈亏变化
投资预算金额较大且当期发生额占在建工程本期发生总额10%以上重要的在建工程项目（或期末余额占比10%以上）
账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联营企业的重要的合营企业或联营企业
投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上
(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
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（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排-4-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
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的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其-5-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
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外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合-6-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按-7-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
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照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1合并报表范围内会计主体组合应收账款组合2非合并报表范围内会计主体组合应收账款组合3采矿业务组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来-8-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
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经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合1应收质保金、应收工程款长期应收款组合2应收其他款项
对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口计算预期信用损失。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1合并报表范围内会计主体组合其他应收款组合2其他非合并报表范围内会计主体组合其他应收款组合3采矿业务组合
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、产成品、自制半成品、发出商品、委托加工物资、在途物资和消耗性生物资产等。
2.发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。具体计价方法如下：
A、原材料、在途物资按实际成本入账，领用时按加权平均法核算。
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B、产成品、自制半成品、发出商品、委托加工物资按实际成本计价，发出时按加权平均法核算。
C、消耗性生物资产（速生丰产林），按照取得时的成本进行初始计量。其中：外购林木类消耗性生物资产的成本包括购买价款、运输费、保险费、相关税费以及可直接归属于购买该资产的其他支出；自行营造的林木类消耗性生物资产的成本，按照其郁闭前（种植三年以上）发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支
出确定；合作造林所拨付的造林款在预付款项—合作造林款中核算；郁闭后转入林木类消耗
性生物资产核算；投资者投入的林木类消耗性生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的例外；以其他方式取得的林木类消耗性生物资产的成本，按照企业会计准则的规定确定。
林木类消耗性生物资产相关后续支出的会计处理如下：林木类消耗性生物资产发生的管
护费用等后续支出在郁闭前计入林木资产成本；郁闭后计入当期损益；因择伐、间伐或抚育
更新性质而补植林木发生的后续支出，计入林木资产成本，林木类消耗性生物资产发生的借款费用在郁闭前计入林木资产成本；郁闭后计入当期损益。
林木类消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。计算公式如下:当期应结转的林木资产成本＝(当期采伐林木的亩数÷种植片区林木总体亩数)×种植片区已郁闭林木资产账面成本
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
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如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十四)合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。
对于不包含或重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
(十五)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交
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2023年1月1日—2023年12月31日易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十六)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十七)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计-12-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地（土地指印尼盛拓锂能有限公司于印度尼西亚境内的土地，拥有永久所有使用权，不需要摊销）外，本公司对所有固定资产计提折旧。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
业务组合类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-350-52.71-10
机器设备年限平均法5-200-54.75-20其他业务组合
电子设备年限平均法50-519-20
运输设备年限平均法100-59.5-10房屋及建筑物工作量法采矿业务组合机器设备工作量法
(十八)在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十九)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停-13-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
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资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(二十)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。企业合并中取得的并且与商誉分开确认的无形资产按其在购买日的公允价值进行初始确认。
本公司无形资产后续计量方法分别为：采矿权摊销采用产量法，勘探权在没有开采之前不进行摊销，转入采矿权开采后按照产量法进行摊销。使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
各项无形资产摊销方法如下：
资产类别使用寿命（年）摊销方法
土地使用权（注）50直线法软件5直线法采矿权及探矿权工作量法注：本集团中国境外公司取得的土地使用权，通常作为无形资产核算（印尼盛拓锂能有限公司于印度尼西亚境内的土地，拥有永久使用权，列入固定资产科目，不需要摊销）。
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2.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十一)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其-15-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
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他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十二)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
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(二十四)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十六)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品-17-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
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或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
1、商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让林木、稀土及锂盐的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关以商品控制权转移的时点确认收入：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品、本公司
已取得商品的现时收款权力、商品所有权上的主要风险和报酬已转移、商品的法定所有权已转移。
2、提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含提供加工服务的履约义务。本公司通常以生产服务完成及加工商品交付客户时确认收入。
(二十七)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年-18-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
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2023年1月1日—2023年12月31日时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(三十)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债
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租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于1000000.00元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(三十一)持有待售和终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
-21-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相
关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十二)其他重要的会计政策和会计估计
1、安全生产费用
本公司根据有关规定提取安全生产费用。安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
2、回购公司股份
*本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
*公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润。
3、套期会计
本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期和现金流量套期。在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间-22-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
被持续评价符合套期有效性要求。
（1）公允价值套期会计处理套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险而敞口形成利得或损失，计入当期损益，如果被套期项目是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值。就与按摊余成本计量的债务工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在套期剩余期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止根据套期风险而产生的公允价值变动而进行的调整。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产账面价值。如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期会计处理
*套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
1）套期工具自套期开始的累计利得或损失；
2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
*套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。
*现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：
1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
2）对于不属于前一条涉及的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期
-23-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
3）如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部
分预计在未来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
(三十三)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1、主要会计政策变更的说明
（1）重要会计政策变更
财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表进行了追溯调整。
变更前2022年变更后2023年合并资产负债表项目影响数
12月31日余额1月1日余额
资产：
递延所得税资产43396720.0944083645.69686925.60
负债：
递延所得税负债67676330.2068363255.80686925.60变更前2022年变更后2023年母公司资产负债表项目影响数
12月31日余额1月1日余额
资产：
递延所得税资产30534334.1030859778.80325444.70
负债：
递延所得税负债325444.70325444.70
2、主要会计估计变更的说明
本报告期内无需披露的主要会计估计变更。
-24-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
增值税销售收入6%、7.5%、11%、13%、15%、16%、21%
城市维护建设税应交流转税额1%、5%、7%
教育费附加应交流转税额3%
地方教育附加应交流转税额2%
资源税营业收入3%、4.5%、6.5%、7.875%
企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、22%、24%、25%、30%、35%存在不同企业所得税税率的情况
纳税主体名称所得税税率（%）
本公司25.00
四川盛研锂业有限公司25.00
四川盛屯锂业有限公司25.00
深圳盛新锂能有限责任公司25.00
四川盛熠锂业有限公司25.00
四川盛印轩瑞锂业有限公司25.00
四川盛远新能国际贸易有限公司25.00
四川盛印锂业有限公司25.00
浙江盛印锂业有限公司25.00
四川盛泽鑫辰锂业有限公司25.00
四川恒鑫睿新材料科技有限公司25.00
四川盛瑞矿业有限公司25.00
雅江县盛鑫矿业有限公司25.00
四川盛誉新能矿业有限公司25.00
新疆盛新锂业有限公司（注）25.00
四川盛新金属锂业有限公司15.00
遂宁盛景锂业有限公司15.00
四川盛威锂业有限公司15.00
遂宁盛新锂业有限公司15.00
四川致远锂业有限公司15.00
金川奥伊诺矿业有限公司15.00
海南盛臻锂业有限公司15.00梅州市威华速生林有限公司免税
-25-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
纳税主体名称所得税税率（%）广东威华丰产林发展有限公司免税封开县威华速生林有限公司免税清远市威绿发展有限公司免税阳春市威华速生林有限公司免税
盛威致远国际有限公司16.50
盛新锂能国际有限公司16.50
印尼盛拓锂能有限公司22.00
SALTA EXPLORACIONES S.A. 35.00、30.00、25.00
UT 联合体 35.00、30.00、25.00
Max Mind Investment Limited 16.50
Max Mind Investments (Mauritius) (Pty) Ltd 15.00
Max Mind (Zimbabwe) (Pvt) Ltd 24.00
盛泽锂业国际有限公司16.50
盛印锂业国际有限公司16.50
盛熠锂业国际有限公司16.50
Cheng Yi Lithium 30.00
盛辉锂能国际有限公司16.50
胜源企业有限公司16.50
盛睿锂业国际有限公司16.50
HANTARA S.A. 35.00、30.00、25.00
Harare Zhong Sheng Resources Zimbabwe(Private) Limited 24.00
CHENGXIN LITHIUM(SINGAPORE) HOLDING PTE. LTD. 17.00
CHENGXIN LITHIUM(NIGERIA) INTERNATIONAL CO.
30.00、20.00
LIMITED
注：新疆盛新锂业有限公司已于2023年11月注销。
(二)重要税收优惠及批文
1、增值税
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，公司销售自产速生林木产品免征增值税。
2、企业所得税
（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，公司从事林木培育和种植的所得，免征企业所得税。
（2）根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2011]58号）和《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政-26-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日策的公告》(财政部公告2020年第23号)的有关规定，四川致远锂业有限公司、四川盛威锂业有限公司、遂宁盛新锂业有限公司、四川盛新金属锂业有限公司、遂宁盛景锂业有限公司
从事的基础锂产品加工属于西部地区鼓励产业，符合享受西部大开发战略税收优惠政策的条件，企业所得税减按15%征收。金川奥伊诺矿业有限公司从事的锂矿采选业务属于西部地区鼓励产业，符合享受西部大开发战略税收优惠政策的条件，企业所得税减按15%征收。
（3）根据《财政部、税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税[2010]31号）的有关规定，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业减按
15%的税率征收企业所得税。海南盛臻锂业有限公司从事的业务符合享受海南自由贸易港企业
所得税优惠政策条件，企业所得税减按15%征收。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金类别期末余额期初余额
现金400594.87583570.06
银行存款2019546005.164606295307.80
其他货币资金885781601.391972739267.83
合计2905728201.426579618145.69
其中：存放在境外的款项总额587686364.391285087160.59
其中因抵押、质押或冻结等对使用受限制的货币资金明细如下：
类别期末余额
银行承兑汇票、信用证保证金、定期存单质押等741645265.39
因资产保全被冻结120190000.40
合计861835265.79
(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额指定理由和依据
1.分类以公允价值计量且其变动计入当
14569666.34
期损益的金融资产
其中：理财投资14569666.34
(三)应收账款
-27-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内699337108.241252305434.30
1至2年3912898.33
2至3年2112898.33710000.00
3年以上1636956.37926956.38
合计703086962.941257855289.01
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备
64451656.259.1732225828.1350.0032225828.12
的应收账款按组合计提坏账准备
638635306.6990.8334110236.925.34604525069.77
的应收账款其中：账龄组合（非
638635306.6990.8334110236.925.34604525069.77采矿业务组合）
合计703086962.94100.0066336065.059.43636750897.89期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额账面价值
(%)(%)按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款1257855289.01100.0064494416.485.131193360872.53
其中：账龄组合（非采矿业务组合）1257855289.01100.0064494416.485.131193360872.53
合计1257855289.01100.0064494416.485.131193360872.53
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据
客户 B 64451656.25 32225828.13 50.00 预计收回的可能性
合计64451656.2532225828.1350.00
（2）按组合计提坏账准备的应收账款：应收非采矿业务组合
-28-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备失率（%）失率（%）
1年以内634885451.995.0031744222.651252305434.305.0062615271.72
1至2年3912898.3320.00782579.67
2至3年2112898.3350.001056449.17710000.0050.00355000.00
3年以上1636956.3780.001309565.10926956.3880.00741565.09
合计638635306.69—34110236.921257855289.01—64494416.48
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他减少应收账款坏
64494416.481841648.5766336065.05
账准备
合计64494416.481841648.5766336065.05
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额
第一名190097823.0627.049504891.15
第二名93896522.5413.354694826.13
第三名72238188.0010.273611909.40
第四名64451656.259.1732225828.13
第五名62170340.008.843108517.00
合计482854529.8568.6753145971.81
(四)应收款项融资项目期末余额期初余额
应收票据304268227.54915174340.04
合计304268227.54915174340.04期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末已终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票859806025.5056017322.66
(五)预付款项
1.预付款项按账龄列示
-29-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内790598591.5396.65263067528.5299.53
1至2年27117003.713.32420703.230.16
2至3年231236.730.03738000.000.28
3年以上13536.3075273.120.03
合计817960368.27100.00264301504.87100.00
2.预付款项金额前五名单位情况
单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
第一名197655315.9824.16
第二名148227377.1918.12
第三名124017810.6815.16
第四名95669673.6511.70
第五名47245209.345.78
合计612815386.8474.92
(六)其他应收款类别期末余额期初余额
其他应收款项419804312.16168402862.05
减：坏账准备27013496.487360623.25
合计392790815.68161042238.80
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类款项性质期末余额期初余额
股权转让款185460964.96109726000.00
债权转让款171000000.00
应收政府补助20000000.00
押金、保证金16973846.4047766318.66
往来款23811899.027629768.47
社保类1104673.86751938.99
备用金140000.001088889.56
其他1312927.921439946.37
合计419804312.16168402862.05
注：其他应收款中171000000.00元债权转让款为公司转让的信达债权投资款。
-30-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内399383370.55157400790.51
1至2年9684345.055495547.99
2至3年5370799.76316946.64
3年以上5365796.805189576.91
合计419804312.16168402862.05
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月合计用损失（未发生信用损失（已发生信预期信用损失用减值）用减值）
期初余额7360623.257360623.25
本期计提19572017.7219572017.72
本期核销-9897.53-9897.53
其他增加90753.0490753.04
期末余额27013496.4827013496.48
注：其他变动系汇率变动所致。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备债务人名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额
计数的比例(%)
第一名股权转让款185460964.961年以内44.189273048.25
第二名债权转让款171000000.001年以内40.738550000.00
第三名应收政府补助20000000.001年以内4.76
第四名保证金9740078.591年以内2.32
第五名往来款8499240.001-2年2.021699848.00
合计--394700283.5594.0119522896.25
（5）涉及政府补助的其他应收款项
预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据四川射洪经济开发
应收政府补助20000000.001年以内2024年2月已收款区管理委员会
(七)存货
1.存货的分类
-31-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
期末余额期初余额存货类别账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料2215833620.13149714.332215683905.801680898417.261461908.201679436509.06
产成品627874585.81156160878.58471713707.23259981675.59259981675.59
自制半成品172436537.7513572084.78158864452.97427372347.99427372347.99
发出商品63654633.8215183095.7448471538.08244229721.94244229721.94消耗性生物
35839975.9735839975.97148345210.0616744842.15131600367.91
资产
合计3115639353.48185065773.432930573580.052760827372.8418206750.352742620622.49
2.存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额本期存货类别期初余额其他期末余额计提额转回转销减少
原材料1461908.201312193.87149714.33
产成品156160878.58156160878.58
发出商品15183095.7415183095.74
在产品13572084.7813572084.78消耗性生物
16744842.1516744842.15
资产
合计18206750.35184916059.101312193.8716744842.15185065773.43
(八)其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额603888077.48129752515.24
预付税金及其他15802202.38
合计619690279.86129752515.24
(九)债权投资
1.债权投资的分类
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
信达债权投资47000000.0047000000.00
华纶印染债权投资115312550.00115312550.00
矿权债权投资198739404.01198739404.01
合计361051954.01361051954.01
-32-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(十)长期股权投资本期增减变动减值准备期被投资单位期初余额其他综宣告发放减少权益法下确认其他权计提减值期末余额追加投资合收益现金股利其他末余额投资的投资损益益变动准备调整或利润合营企业
Harare Zhong Sheng Resources
6570475.453561630.54-725975.97-9406130.02
Zimbabwe(Private) Limited四川中矿盛新国际贸易有限公
1000000.00-939405.07-60594.93
司
小计6570475.454561630.54-1665381.04-9466724.95联营企业
辽宁威利邦46053877.10-933021.6413800188.4731320666.9913800188.47
四川启成矿业有限公司100281362.081696387500.00-151573.871796517288.21
HANTARA S.A. 7846681.53 48503700.00 -1208634.98 -55141746.55
Hanacolla.S.A 107097407.56 135080860.04 15664095.00 1687020.28 259529382.88
智利锂业186575575.63-199978.00-186375597.63
雅江县惠绒矿业有限责任公司148967481.03136499500.00-878803.19284588177.84
四川霆威新材料有限公司19985763.20461051.8120446815.01
四川晟宸轩矿业有限公司3161000.001508.183162508.18
NA CHENG 纳承 354135000.00 88900.92 354223900.92
非洲锂业香港有限公司38459061.00-119003.836159.6338346216.80
小计616808148.132412226621.0412724540.4013800188.47-239824164.272788134956.8313800188.47
合计623378623.582416788251.5811059159.3613800188.47-249290889.222788134956.8313800188.47
注 1：2023 年 3月，公司取得 HANTARA S.A.100.00%的权益本次收购完成后公司已将 HANTARA S.A.纳入合并报表范围。
注2：四川中矿盛新国际贸易有限公司已于2023年11月注销。
-33-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(十一)其他权益工具投资本期增减变动期初本期计入其本期计入其他项目减少期末余额余额追加投资他综合收益综合收益的其他投资的利得损失
华友钴业（GDR） 339484267.02 52991499.26 -5781041.94 280711725.82
合计339484267.0252991499.26-5781041.94280711725.82
（续）指定为以公允价值计量且本期确认的股累计计入其他累计计入其他项目其变动计入其他综合收益利收入综合收益的利得综合收益的损失的原因
华友钴业（GDR） 52991499.26 长期持有
合计52991499.26
注：其他系汇率变动所致。
(十二)其他非流动金融资产类别期末余额期初余额
厦门昶盛投资合伙企业（有限合伙）489165634.45368282294.66
海南国城明奥投资合伙企业（有限合伙）200000000.00200000000.00
厦门海辰储能科技股份有限公司70000000.0070000000.00
HANAQ ARGENTINA S.A. 47111821.24 46438587.27
Abyssinian Metals Limited 15008367.02 14758111.02
Atlas Lithium Corporation 35413500.00
合计856699322.71699478992.95
(十三)投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额8615271.968615271.96
（1）外购8615271.968615271.96
3.本期减少金额
4.期末余额8615271.968615271.96
-34-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目房屋及建筑物合计
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额203846.10203846.10
（1）计提或摊销203846.10203846.10
3.本期减少金额
4.期末余额203846.10203846.10
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值8411425.868411425.86
2.期初账面价值
(十四)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产3664382757.642320209027.57
减：减值准备7745.977745.97
合计3664375011.672320201281.60
1.固定资产
（1）固定资产情况房屋及项目土地机器设备运输设备其他设备合计建筑物
一、账面原值
1.期初余额53774059.651033921200.121498178684.2452705102.7028588183.122667167229.83
2.本期增加金额758829.09804829953.02704884903.4162050981.8721924125.361594448792.75
（1）购置42824777.3020508559.7355507252.8314718380.67133558970.53
（2）在建工程转入758829.09762005175.72684376343.685587505.777158685.661459886539.92
（3）企业合并增加956223.2747059.031003282.30
3.本期减少金额5538645.3021938410.04901688.353320078.9431698822.63
（1）处置或报废5607486.2822055995.48973139.643331367.1031967988.50
（2）汇率变化影响-68840.98-117585.44-71451.29-11288.16-269165.87
4.期末余额54532888.741833212507.842181125177.61113854396.2247192229.544229917199.95
二、累计折旧
1.期初余额95921230.48236574679.226584989.067877303.50346958202.26
2.本期增加金额81947717.83137794932.419105744.667182283.03236030677.93
（1）计提81947717.83137794932.419105744.667182283.03236030677.93
3.本期减少金额5491267.128016814.91633035.453313320.4017454437.88
-35-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
房屋及项目土地机器设备运输设备其他设备合计建筑物
（1）处置或报废5512317.718041424.59642281.603329240.3917525264.29
（2）汇率变化影响-21050.59-24609.68-9246.15-15919.99-70826.41
4.期末余额172377681.19366352796.7215057698.2711746266.13565534442.31
三、减值准备
1.期初余额7745.977745.97
2.期末余额7745.977745.97
四、账面价值
1.期末账面价值54532888.741660834826.651814772380.8998796697.9535438217.443664375011.67
2.期初账面价值53774059.65937999969.641261604005.0246120113.6420703133.652320201281.60
（2）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
四川致远锂业有限公司备品备件库房、碳酸锂车间、氢氧化
218519574.21正在办理中
锂车间、氯化锂生产厂房、库房、配电室、综合库房等
金川奥伊诺矿业有限公司 35KV 变电站、选矿厂、尾矿库、1
200357267.06正在办理中
号矿体露天工程、炸药库
印尼盛拓锂能有限公司土地使用权证54532888.74正在办理中
(十五)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程项目2749423957.03827170499.35
工程物资20934342.099249264.27
合计2770358299.12836419763.62
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备遂宁盛新锂盐
20282998.1020282998.106724362.136724362.13
项目新建工程致远锂业二期
44339848.6044339848.6031272883.8831272883.88
改造工程业隆沟锂矿区
184179628.32184179628.32371538007.34371538007.34
改造工程印尼盛拓锂盐
1808402313.841808402313.84142133133.71142133133.71
项目新建工程津巴布韦萨比
星矿山项目新257671277.55257671277.55257764555.67257764555.67建工程
-36-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
UT联合体项目
11906729.0511906729.05
技术改造盛新新购办公
386264996.78386264996.78
楼装修工程盛威锂业金属
锂及其他锂盐48282893.8448282893.845830827.575830827.57项目新建工程
合计2749423957.032749423957.03827170499.35827170499.35
（2）重大在建工程项目变动情况其他项目名称预算数期初余额本期增加转入固定资产期末余额减少业隆沟锂
矿区改造647884000.00371538007.34316310707.96503669086.98184179628.32工程印尼盛拓
锂盐项目2263711100.00142133133.711666269180.131808402313.84新建工程津巴布韦萨比星矿
1089772552.80257764555.67634954672.47635047950.59257671277.55
山项目新建工程
合计-771435696.722617534560.561138717037.572250253219.71
（续）本期利息
工程投入占工程进度利息资本化其中：本期利息资金项目名称资本化率
预算比例(%)(%)累计金额资本化金额来源
(%)
业隆沟锂矿区改造募集、
157.1898.00
工程自有资金印尼盛拓锂盐项目自有自
79.8990.0017470984.8215765258.356.00
新建工程筹资金津巴布韦萨比星矿自有自
81.9298.00
山项目新建工程筹资金
2.工程物资
项目期末余额期初余额
致远锂业碳酸锂二期工程配件1616595.4144657.22
印尼盛拓锂盐项目新建工程配件17901354.279001380.62
盛威锂业金属锂新材料一期工程配件1308849.56203226.43
盛新金属新建项目工程配件107542.85
合计20934342.099249264.27
-37-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(十六)使用权资产项目房屋及建筑物林地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额9115696.6039877199.0348992895.63
2.本期增加金额5761819.045761819.04
（1）新增租赁5761819.045761819.04
3.本期减少金额2212217.1538233405.2640445622.41
（1）处置2212217.1538233405.2640445622.41
4.期末余额12665298.491643793.7714309092.26
二、累计折旧
1.期初余额3873940.132991866.406865806.53
2.本期增加金额5080226.30800282.935880509.23
（1）计提5080226.30800282.935880509.23
3.本期减少金额1109742.643463390.434573133.07
（1）处置1109742.643463390.434573133.07
4.期末余额7844423.79328758.908173182.69
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值4820874.701315034.876135909.57
2.期初账面价值5241756.4736885332.6342127089.10
(十七)无形资产项目土地使用权软件采矿权及探矿权合计
一、账面原值
1.期初余额81849325.115910559.30906220158.82993980043.23
2.本期增加金额890249.50186531517.58187421767.08
（1）购置890249.50103559357.74104449607.24
（2）企业合并增加82972159.8482972159.84
3.本期减少金额-3753.43-82911.01-86664.44
（1）汇率变化影响-3753.43-82911.01-86664.44
4.期末余额81849325.116804562.231092834587.411181488474.75
二、累计摊销
1.期初余额7975300.254053820.1838771135.9350800256.36
2.本期增加金额1640699.60642045.7283388957.1285671702.44
（1）计提1640699.60642045.7283388957.1285671702.44
-38-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目土地使用权软件采矿权及探矿权合计
3.本期减少金额-3753.43-20026.19-23779.62
（1）汇率变化影响-3753.43-20026.19-23779.62
4.期末余额9615999.854699619.33122180119.24136495738.42
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值72233325.262104942.90970654468.171044992736.33
2.期初账面价值73874024.861856739.12867449022.89943179786.87
(十八)商誉
1.商誉账面原值
本期增加额本期减少额项目期初余额企业合并形期末余额其他处置其他成的
四川致远锂业有限公司2000722.672000722.67
合计2000722.672000722.67
2.商誉减值情况
截止2023年12月31日，公司已对上述企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，未发现与商誉相关的资产组存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十九)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额期末余额
土地占用补偿款64356815.657210391.5757146424.08
矿山复垦费17489235.8021290104.507193336.0131586004.29
耕地占用税15302089.511202387.1714099702.34
预付信贷保险费用19243552.30320725.8718922826.43
零星工程及其他支出57186352.23120481472.2848072660.98129595163.53
合计154334493.19161015129.0863999501.60251350120.67
(二十)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
-39-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
期末余额期初余额
项目递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税
资产/负债暂时性差异产/负债暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备42433653.89257683094.5912883085.1967618881.44
预计负债7020037.6029734403.9713593575.1055513834.01
递延收益2069750.0013798333.302615250.0017435000.00
限制性股票暂时性差异7185791.0135881358.4414304809.8065077566.50
可抵扣亏损494310.093295400.62
租赁负债412458.601649834.41686925.602747702.40
小计59616001.19342042425.3344083645.69208392984.35
递延所得税负债：
非同一控制企业合并资
96167.26641115.0798435.89656239.27
产评估增值
固定资产加速折旧59760169.91398401132.7367577894.31450519295.40
租赁资产453932.881815731.52686925.602747702.40
小计60310270.05400857979.3268363255.80453923237.07
2.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异91856740.3457074633.57
可抵扣亏损511228488.8083925768.20
合计603085229.14141000401.77
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度期末余额期初余额
20268996773.18
202750185336.3574928995.02
2028461043152.45
合计511228488.8083925768.20
(二十一)其他非流动资产项目期末余额期初余额
预付工程设备款230147763.88362675999.83
预付股权转让款128000000.0025983180.00
预付购房款7790970.0026919119.78
预付无形资产及其他31994187.103726545.88
合计397932920.98419304845.49
-40-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(二十二)短期借款
1.短期借款分类
借款条件期末余额期初余额
信用借款1784113166.67478225937.50
保证借款1050179336.10748907063.90
票据贴现借款493527229.071021933746.32
合计3327819731.842249066747.72
注：公司抵押借款、质押借款相关担保资产的类别及金额见附注五、（六十）所有权或使用权受到限制的资产，保
证借款的担保方式及金额见附注十、(五)关联交易情况。
2.截至2023年12月31日，不存在逾期未偿还的短期借款。
(二十三)交易性金融负债项目期末余额期初余额指定的理由和依据指定为以公允价值计量且其变动计入
5899969.59
当期损益的金融负债
其中：商品期货套期保值损失2895569.59期货套期损失
外汇套期保值损失3004400.00期权套期损失
(二十四)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票280067486.18
合计280067486.18
截至2023年12月31日，无已到期未支付的应付票据。
(二十五)应付账款
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）832652463.95507203893.96
1年以上62202870.8543156005.78
合计894855334.80550359899.74
2.账龄超过1年的大额应付账款
-41-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
债权单位名称期末余额未偿还原因
第一名17559295.05未到结算期
第二名8348737.77未到结算期
第三名6844643.34未到结算期
第四名4256646.10未到结算期
第五名2538950.00未到结算期
合计39548272.26—
(二十六)合同负债项目期末余额期初余额
预收款项2999326.87166539496.93
合计2999326.87166539496.93
(二十七)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬61976454.90393274983.71388812761.9066438676.71
离职后福利-设定提存计划427412.8920800458.6120940796.71287074.79
辞退福利362748.50362748.50
合计62403867.79414438190.82410116307.1166725751.50
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴55347650.26337710239.50333672174.3559385715.41
职工福利费5144520.4125108129.1524624929.625627719.94
社会保险费661586.7618551198.6618690253.64522531.78
其中：医疗保险费592305.5714845046.4215144758.21292593.78
工伤保险费69281.193703358.223542701.41229938.00
生育保险费2794.022794.02
住房公积金108019.807467513.407429266.92146266.28
工会经费和职工教育经费714677.674437903.004396137.37756443.30
合计61976454.90393274983.71388812761.9066438676.71
3.设定提存计划情况
-42-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
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项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险414079.5220114697.9620241702.69287074.79
失业保险费13333.37685760.65699094.02
合计427412.8920800458.6120940796.71287074.79
(二十八)应交税费税种期末余额期初余额
增值税65685686.8361778791.40
企业所得税11613387.39266853520.35
城市维护建设税3353057.97533032.69
教育费附加1437024.841452117.24
地方教育附加958038.42935311.27
环保税18555.7728125.45
个人所得税1358684.932958610.01
资源税2467722.4719405984.37
印花税、房产税及其他1697893.964375260.00
合计88590052.58358320752.78
(二十九)其他应付款类别期末余额期初余额
应付股利45875652.65
其他应付款项413202405.52345390778.40
合计459078058.17345390778.40
1、应付股利
项目期末余额期初余额
应付子公司少数股东股利45875652.65
合计45875652.65
2、其他应付款项.
（1）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额
限制性股票回购款113387200.0026507875.00
外部单位、个人往来款295486329.01315627690.11
保证金、押金1921340.261303668.17
-43-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
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款项性质期末余额期初余额
社保类243169.1356215.20
其他2164367.121895329.92
合计413202405.52345390778.40
（2）账龄超过1年的大额其他应付款项情况的说明单位名称期末余额未偿还原因
EAGLE CORPORATE MANAGEMENT
144597371.80未到结算期
(MAURITIUS) LIMITED
鷹高企業管理有限公司17367231.21未到结算期
合计161964603.01——
(三十)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款783524692.74220289717.98
一年内到期的长期应付款85956925.58
一年内到期的租赁负债2792268.083265728.23
合计786316960.82309512371.79
(三十一)其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税196198.60965214.98
未终止确认应收票据56017322.6612821773.93
合计56213521.2613786988.91
(三十二)长期借款借款条件期末余额期初余额
信用借款946153368.05300326250.00
保证、抵押借款1018547979.14844501880.84
质押借款160232895.02234725481.11
减：一年内到期的长期借款783524692.74220289717.98
合计1341409549.471159263893.97
注：公司保证、抵押借款相关担保资产的类别及金额见附注五、（六十）所有权或使用权受到限制的资产和附注十、
(五)关联交易情况。
-44-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
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(三十三)租赁负债款项性质期末余额期初余额
租赁负债6284752.9845856718.51
减：一年到期的非流动负债2792268.083265728.23
合计3492484.9042590990.28
(三十四)预计负债项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
矿山环境复垦费2930814.6029735667.1132666481.71采矿形成的义务
客户 A 52665000.00 27665000.00 25000000.00 未决诉讼
诉讼费、保全费598770.00598770.00诉讼费用
合计55595814.6030334437.1127665000.0058265251.71—
注：2021年 12月，本公司与公司客户 A 就销售合同的履行出现分歧 公司客户 A 向法院提起诉讼，2022 年 9月北京市中级人民法院作出一审判决，客户 A 和公司（反诉原告）不服该判决，向北京市高级人民法院提出上诉，2023 年 12月，二审判决驳回上诉、维持原判。
(三十五)递延收益
1.递延收益按类别列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
政府补助51976998.376097546.6645879451.71
合计51976998.376097546.6645879451.71
2.政府补助项目情况
本期新增本期计入与资产相关/项目期初余额期末余额补助金额损益金额与收益相关四川盛威锂业有限公司金属
锂新材料一期项目工程投资2670570.00197820.002472750.00与资产相关补助资金《德阳-阿坝生态经济产业园
6435000.001170000.005265000.00与资产相关区投资项目园办法》补助四川省经济和信息化委员会
8000000.00666666.707333333.30与资产相关
工业发展资金
遂宁盛新产业发展扶持资金28438944.422019333.3626419611.06与资产相关遂宁城市基础设施配套资金
3432483.95243726.603188757.35与资产相关
补贴
金川县工业发展扶持资金3000000.001800000.001200000.00与收益相关
合计51976998.376097546.6645879451.71—
-45-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
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(三十六)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总数911895872.009890000.00-520000.009370000.00921265872.00
注:公司本年度股本增减变动见附注一、企业基本情况及附注五、（三十七）资本公积。
(三十七)资本公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额
股本溢价5221405281.37139156861.8613967200.005346594943.23
其他资本公积306867013.12101176535.4854493631.03353549917.57
合计5528272294.49240333397.3468460831.035700144860.80
注1:2023年7月，公司发行限制性股票9890000.00股，增加资本公积89532830.19元。
注2:2023年12月，公司回购限制性股票520000.00元减少资本公积13967200.00元。
注3：其他资本公积增加系根据《企业会计准则第11号——股份支付》，对于解锁/等待期的限制性股票，期末将授予日的权益工具成本95110281.39元计入相关费用，同时计入资本公积-其他资本公积。
其他资本公积本期减少系根据《企业会计准则第11号——股份支付》要求，对于解锁的限制性股票，本期将资本公积-其他资本公积49624031.67元转入到股本溢价中。
注4：资本溢价本期减少系根据企业会计准则要求，公司收购部分股权，收购价款与长期股权投资相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，减少资本公积4869599.36元。
注5：对于带有业绩条件或服务条件的股权激励计划，公司预计未来取得的可抵扣金额超过等待期确认的成本增加资本公积6066254.09元。
(三十八)库存股项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额变动原因
员工限制性股票26507875.0098900000.0026507875.0098900000.00限制性股票
回购股票32300816.9432300816.94回购股票
合计26507875.00131200816.9426507875.00131200816.94—
注1:2023年6月，员工限制性股票分红减少库存股1446575.00元。
注2:2023年7月，公司发行限制性股票9890000.00股，增加库存股98900000.00元。
注3:2023年12月，公司回购限制性股票520000.00股减少库存股14487200.00元。
注4:2023年员工行权，减少库存股10574100.00元。
注5:2023年，公司通过交易所系统回购股份1473972股，回购金额为32300816.94元。
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(三十九)其他综合收益本期发生额
减：前期计减：前期
期初入其他综计入其他减：所税后归期末项目本期所得税税后归属于余额合收益当综合收益得税属于少余额前发生额母公司期转入损当期转入费用数股东益留存收益
一、不能重分类进
损益的其他综合-52991499.26-52991499.26-52991499.26收益
其中：以公允价值计量且其变
动计入其他-52991499.26-52991499.26-52991499.26综合收益的金融资产
二、将重分类进损
益的其他综合收-46569661.9676656128.1876656128.1830086466.22益
其中：现金流量套
246127.37246127.37246127.37
期储备外币财务报表折
-46569661.9676410000.8176410000.8129840338.85算差额
(四十)专项储备类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额变动原因
安全生产费6677307.3254459478.3829175003.5631961782.14计提及使用
合计6677307.3254459478.3829175003.5631961782.14—
(四十一)盈余公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积213315388.65126133892.14339449280.79
合计213315388.65126133892.14339449280.79
(四十二)未分配利润
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2023年1月1日—2023年12月31日
期末余额项目金额提取或分配比例
调整前上期末未分配利润6138724817.64
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）(注)调整后期初未分配利润6138724817.64
加：本期归属于母公司所有者的净利润702236282.78
减：提取法定盈余公积126133892.1410%
应付普通股股利592732316.80
期末未分配利润6122094891.48
(四十三)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计7950518418.376957458721.9112039233744.514807355486.30
二、其他业务小计619266.06203846.10
租赁收入619266.06203846.10
合计7951137684.436957662568.0112039233744.514807355486.30
2.营业收入、营业成本分解信息
锂产品加工销售林木种植销售合计收入类别营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本按业务类型
锂产品加工销售7788430114.346861576917.627788430114.346861576917.62
林木种植销售162707570.0996085650.39162707570.0996085650.39
合计7788430114.346861576917.62162707570.0996085650.397951137684.436957662568.01按销售区域
境内4810823222.624230571251.76162707570.0996085650.394973530792.714326656902.15
境外2977606891.722631005665.862977606891.722631005665.86
合计7788430114.346861576917.62162707570.0996085650.397951137684.436957662568.01
(四十四)税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市建设维护税5194598.1019239491.02
土地使用税1337691.34621437.12
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项目本期发生额上期发生额
教育费附加3982802.2626336868.58
地方教育附加2655423.3616253910.22
交易税13275061.605377066.50
房产税4398357.851370281.01
印花税15389723.3313719661.77
环保税183521.39105214.99
资源税49247597.1058103387.27
车船税及其他17460.7016680.60
合计95682237.03141143999.08
(四十五)销售费用项目本期发生额上期发生额
包装运输费用672731.02682237.22
推广费50000.0023295.70
职工薪酬4693159.922915696.61
差旅费用696646.26219811.55
办公费用115932.0186901.20
股权激励费用3028799.292695071.89
业务招待费1584955.20862304.37
折旧与摊销费用94361.3890666.71
其他856512.14142251.70
合计11793097.227718236.95
(四十六)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬174660052.04131167114.40
折旧与摊销费用46084945.2622674054.18
办公费用22706616.8514399585.60
中介、信息披露费用36470325.3638343781.72
业务招待费10930856.1012480889.63
差旅费用14062982.197167469.07
租金费用6116620.512759623.45
行车费用3473350.241782612.03
育林费1199500.681288815.00
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2023年1月1日—2023年12月31日
项目本期发生额上期发生额
股权激励费用92081482.1071575524.29
绿化费6951552.127148833.06
水电费9943854.222464726.06
保险费用4090516.302597699.47
监测排污费2380698.97220408.35
修理费用2954976.401853661.24
邮电费1387297.601564569.39
检验费2529976.69644102.14
补偿款及其他11403415.031956270.75
合计449429018.66322089739.83
(四十七)研发费用项目本期发生额上期发生额
材料费7959735.6016826060.13
人工费2246948.792225997.77
其他研发费用237534.3629280.35
合计10444218.7519081338.25
(四十八)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出190592414.0779633371.87
减：利息收入66073455.7632100847.59
汇兑损益-1077117.87-104824236.69
银行手续费及其他8166953.804376799.20
合计131608794.24-52914913.21
(四十九)其他收益
与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关
2020年贷款贴息专项资金补贴8770000.00与收益相关
遂宁提质增效项目补助资金38073600.00与收益相关
遂宁税收贡献返还补助资金30130311.50与收益相关
支持企业做强收入规模奖励3000000.00与收益相关
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与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关
四川省经济和信息化委员会工业发展资金666666.70与资产相关
金川县工业发展扶持资金1800000.00与收益相关
遂宁盛新产业发展扶持资金2019333.361851055.58与资产相关《德阳-阿坝生态经济产业园区投资项目园
1170000.001170000.00与资产相关办法》补助遂宁市2021年度工业转型升级和军民融合
2000000.001100000.00与收益相关
扶持资金
四川盛威锂业公司金属锂新材料电价补贴9614090.001041444.00与收益相关
绵竹工业科技和信息化局、市场监督管理局
3033690.00700000.00与收益相关
奖励补贴
稳岗补贴97297.23775798.71与收益相关
川西锂开发技术扶持资金2640000.00416666.67与收益相关
增值税返还20507.103394.40与收益相关
遂宁城市基础设施配套资金补贴243726.60223416.05与资产相关四川盛威锂业有限公司金属锂新材料一期
197820.00197820.00与资产相关
项目工程投资补助资金
个税手续费返还322015.3541955.69与收益相关
高新技术补贴及其他补贴686994.481286889.61与收益相关
合计95716052.3217578440.71—
(五十)投资收益类别本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益11059159.36-9538291.88
处置债权投资产生的投资收益566116572.53
处置交易性金融资产产生的投资收益67.32
外汇套期保值、商品期货套期保值结算产生的损益4708540.17
处置股权投资产生的投资收益-9429155.26-3225328.95
持有金融资产的投资收益36553076.6920479781.49
应收款项融资贴现利息支出-18766173.03-22604385.22
合计590242087.78-14888224.56
(五十一)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
外汇套期保值、商品期货套期保值公允价值变动产生
-6122041.33的损益
-51-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(五十二)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款信用减值损失-1841648.57-44791409.48
其他应收款信用减值损失-19572017.725600071.50
合计-21413666.29-39191337.98
(五十三)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-183603865.22
长期股权投资减值损失-13800188.47
合计-197404053.69
(五十四)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-12307708.66-3558652.83
使用权资产处置收益4650492.25
合计-7657216.41-3558652.83
(五十五)营业外收入
1.营业外收入分项列示
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额前期计提的预计负债
27665000.0027665000.00
损失冲回
赔偿款及其他354770.99338301.54354770.99
合计28019770.99338301.5428019770.99
(五十六)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
固定资产报废损失892189.65892189.65
公益性捐赠支出5897210.4016483915.195897210.40
赔偿款支出6474374.236474374.23
罚款、滞纳金支出1447780.62764489.381447780.62
-52-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
其他支出860278.60542065.64860278.60
合计15571833.5017790470.2115571833.50
(五十七)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用91220958.39993326475.28
递延所得税费用-23585341.2549988079.70
合计67635617.141043314554.98
3.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额760326850.39
按法定/适用税率计算的所得税费用190081712.60
子公司适用不同税率的影响-149025039.71
调整以前期间所得税的影响（注）-39164493.28
非应税收入的影响959152.29
不可抵扣的成本、费用和损失的影响8346758.30
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-8435107.96
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响64872634.90
所得税费用67635617.14
注：调整以前期间所得税的影响主要系盛威致远国际有限公司收入符合离岸豁免政策，免征所得税，本期对前期计提的所得税费用冲减。
(五十八)现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金254989550.0556887515.36
其中：收到的政府补助69618505.6616719482.41
收到的往来款、利息收入及其他185371044.3940168032.95
支付其他与经营活动有关的现金310116946.94301050526.71
其中：支付销售费用、管理费用和研发费用179512017.73148053691.05
支付的金融机构手续费、往来款及其他130604929.21152996835.66
-53-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金19582656281.0014129247450.00
其中：收回理财产品及定期存款收到的现金19192656281.0013704500000.00
收回拍卖保证金390000000.00400000000.00
收回股权投资、债权投资保证金及其他24747450.00
支付其他与投资活动有关的现金19421750000.0014426000994.47
其中：购买理财产品及定期存款支付的现金19186750000.0013713714062.51
支付的拍卖保证金235000000.00680000000.00
支付的其他个人与单位的投资款项32286931.96
3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金638927519.88260037274.47
其中：收到的其他个人与单位款项129717765.51250037274.47
收到的票据、信用证保证金509209754.3710000000.00
支付其他与筹资活动有关的现金844538336.84294198854.91
其中：支付的票据、信用证保证金475000000.00217530000.00
融资租赁支付的现金148571355.7074685734.02
支付其他个人与单位款项188666164.201983120.89
支付股票回购款32300816.94
(五十九)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润692691233.255693933359.00
加：信用减值损失21413666.2939191337.98
资产减值准备197404053.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
236234524.03148481836.48
折旧、投资性房地产折旧
使用权资产折旧5880509.234874298.18
无形资产摊销85671702.4423633535.66
长期待摊费用摊销63999501.6041991148.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-7657216.413558652.83（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）892189.65
-54-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目本期发生额上期发生额
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）6122041.33
财务费用（收益以“－”号填列）209358587.1102237757.09
投资损失（收益以“－”号填列）-609008260.81-7716160.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-15532355.502960787.90
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-8052985.7547027291.80
存货的减少（增加以“－”号填列）-354811980.64-2089681135.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-109105362.58-973817294.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1019386720.02-1378380978.55
其他95110281.3974270596.18
经营活动产生的现金流量净额1529996848.331732565032.72
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额2043892935.634606878877.86
减：现金的期初余额4606878877.86888073404.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-2562985942.233718805473.01
注：本期不涉及现金收支的银行承兑汇票背书转让金额为4693858万元。
2.本期支付的取得子公司的现金净额
项目金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物52860897.28
其中：HANTARA S.A. 49326900.00
HarareZHongSHeng 3533997.28
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物8515745.18
其中：HANTARA S.A. 43227.50
HarareZHongSHeng 8472517.68
取得子公司支付的现金净额44345152.10
其中：HANTARA S.A. 49283672.50
HarareZHongSHeng -4938520.40
-55-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
3.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金2043892935.634606878877.86
其中：库存现金400594.87583570.06
可随时用于支付的银行存款2019546005.164606295307.80
可随时用于支付的其他货币资金23946335.60
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额2043892935.634606878877.86
(六十)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金861835265.79银行承兑汇票、信用证保证金、定期存单质押
应收款项融资56017322.66应收款项融资转让、贴现
固定资产538234096.00金融机构借款抵押
无形资产31729651.71金融机构借款抵押
(六十一)外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金————586911197.98
其中：美元9335636.057.082766121509.47
港币552238975.800.90622500450004.65
印尼卢比6881544334.260.00045943161381.47
津巴布韦币14805718083.090.001160217177594.12
刚果法郎250000.000.0028331708.27
应收账款————99855015.55
其中：美元14098439.237.082799855015.55
其他应收款————196093356.16
其中：美元27672161.497.0827195993618.19
印尼卢比25000000.000.000459411485.00
港币97385.810.9062288252.97
应付账款————196592908.93
其中：美元26707684.167.0827189162514.60
印尼卢比7159342443.870.00045943289001.92
-56-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
港币4569963.600.906224141392.41
其他应付款————288930451.24
其中：美元40780206.597.0827288833969.21
印尼卢比210017479.320.000459496482.03
一年内到期的非流动负债——158088522.07
其中：美元22320375.297.0827158088522.07
六、研发支出
（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额
材料费7959735.6016826060.13
人工费2246948.792225997.77
其他研发费用237534.3629280.35
合计10444218.7519081338.25
其中：费用化研发支出10444218.7519081338.25资本化研发支出
七、合并范围的变更
(一)本期发生的非同一控制下企业合并情况
1.合并交易基本情况
购买日至购买日至股权取股权取得股权取得股权取购买日的确期末被购期末被购被购买方名称得比例购买日时点成本得方式定依据买方的收买方的净
（%）入利润受让
HANTARA S.A. 2023 年 3 月 77264518.51 100.00 2023 年 3 月 取得控制权 — -273885.32股权
Harare Zhong
Sheng Resources 受让
2023年11月9523558.86100.002023年11月取得控制权—-26080.19
Zimbabwe(Private) 股权
Limited
注 1： 2023年 3 月，公司全资子公司盛泽国际有限取得 HANTARA S.A.100%的股权。
注 2：2023 年 11 月，公司全资孙公司盛熠锂业国际有限公司取得中矿资源股份有限公司持有的 Harare Zhong ShengResources Zimbabwe(Private) Limited50%的股权。本次收购完成后，盛熠锂业国际有限公司持有 Harare Zhong ShengResources Zimbabwe(Private) Limited100%的权益。
2.合并成本及商誉
Harare Zhong Sheng Resources
合并成本 HANTARA S.A.Zimbabwe(Private) Limited
现金77264518.519523558.86
-57-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
Harare Zhong Sheng Resources
合并成本 HANTARA S.A.Zimbabwe(Private) Limited非现金资产的公允价值
合并成本合计77264518.519523558.86
减：取得的可辨认净资产公允价值份额77264518.519523558.86
商誉金额——
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
Harare Zhong Sheng Resources
HANTARA S.A.Zimbabwe(Private) Limited公司名称购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值
资产：84904771.898819061.839523558.8611924716.25
流动资产188537.29188537.298454299.968454299.96
非流动资产84716234.608630524.541069258.903470416.29
负债：7640253.387640253.38
流动负债7616839.307616839.30
非流动负债23414.0823414.08
净资产：77264518.511178808.459523558.8611924716.25
取得的归属于收购方份额77264518.511178808.459523558.8611924716.25
(二)通过设立方式取得的子公司表决权是否子公司持股比子公司全称注册地注册资本经营范围比例合并
类型例(%)
(%)报表
四川盛新金属锂业有限公司有限公司四川10000.00万元锂盐生产100.00100.00是
遂宁盛景锂业有限公司有限公司四川10000.00万元锂盐生产100.00100.00是
四川盛瑞矿业有限公司有限公司四川5000.00万元贸易100.00100.00是
盛辉锂能国际有限公司有限公司香港10000.00港元贸易100.00100.00是
雅江县盛鑫矿业有限公司有限公司四川1000.00万元投资服务100.00100.00是
四川盛誉新能矿业有限公司有限公司四川1000.00万元贸易100.00100.00是英属维
胜源企业有限公司有限公司尔京群50000.00美元投资服务100.00100.00是岛盛睿锂业国际有限公司（香有限公司香港10000.00港元贸易100.00100.00是
港）
新疆盛新锂业有限公司（注）有限公司新疆5000.00万元贸易100.00100.00是
注：2023年2月，本公司控股子公司四川盛屯锂业有限公司出资成立新疆盛新锂业有限公司，2023年11月，新疆盛新锂业有限公司已办理注销手续。
-58-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接梅州市威华速生林有限公司梅州梅州农业100同一控制下的企业合并广东威华丰产林发展有限公司广州广州农业100同一控制下的企业合并封开县威华速生林有限公司封开封开农业100投资设立清远市威绿发展有限公司清远清远农业100同一控制下的企业合并阳春市威华速生林有限公司阳春阳春农业100同一控制下的企业合并四川盛威锂业有限公司射洪射洪制造业100投资设立遂宁盛新锂业有限公司遂宁遂宁制造业100投资设立盛威致远国际有限公司香港香港贸易业100投资设立四川盛研锂业有限公司成都成都贸易业100投资设立四川致远锂业有限公司绵竹绵竹制造业100非同一控制下的企业合并四川盛屯锂业有限公司成都成都贸易业100同一控制下的企业合并金川奥伊诺矿业有限公司金川县金川县制造业75同一控制下的企业合并深圳盛新锂能有限责任公司深圳深圳贸易业100投资设立
深圳盛新寰宇新能源合伙企业（有限合伙）深圳深圳投资服务9010投资设立
四川盛新寰宇新能源科技合伙企业(有限合伙)成都成都投资服务100投资设立四川盛熠锂业有限公司成都成都投资服务100投资设立盛新锂能国际有限公司香港香港投资服务100投资设立
-59-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接印尼盛拓锂能有限公司印度尼西亚印度尼西亚制造业65投资设立
SALTA EXPLORACIONES S.A. 阿根廷 阿根廷 投资服务 100 非同一控制下的企业合并
海南盛臻锂业有限公司海口海口贸易100.00投资设立
四川盛印轩瑞锂业有限公司成都成都贸易100.00投资设立
四川盛印锂业有限公司成都成都贸易65.00投资设立
浙江盛印锂业有限公司温州温州贸易65.00投资设立
盛泽锂业国际有限公司香港香港投资服务100.00投资设立
盛印锂业国际有限公司香港香港投资服务65.00投资设立
盛熠锂业国际有限公司香港香港投资服务100.00投资设立
Cheng Yi Lithium 刚果 刚果 投资服务 100.00 投资设立
四川盛远新能国际贸易有限公司成都成都贸易51.00投资设立
Max Mind Investment Limited 香港 香港 投资服务 51.00 非同一控制下的企业合并
Max Mind Investments (Mauritius) (Pty) Ltd 毛里求斯 毛里求斯 贸易 51.00 非同一控制下的企业合并
Max Mind (Zimbabwe) (Pvt) Ltd 津巴布韦 津巴布韦 制造业 51.00 非同一控制下的企业合并
四川盛泽鑫辰锂业有限公司成都成都贸易100.00投资设立
四川恒鑫睿新材料科技有限公司成都成都贸易100.00投资设立
四川盛新金属锂业有限公司射洪射洪制造业100.00投资设立
遂宁盛景锂业有限公司射洪射洪制造业100.00投资设立
四川盛瑞矿业有限公司金川金川贸易100.00投资设立
盛辉锂能国际有限公司香港香港贸易100.00投资设立
雅江县盛鑫矿业有限公司雅江县雅江县投资服务100.00投资设立
四川盛誉新能矿业有限公司成都成都贸易100.00投资设立
-60-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
胜源企业有限公司英属维尔京群岛英属维尔京群岛投资服务100.00投资设立
盛睿锂业国际有限公司（香港）香港香港投资服务100.00投资设立
HANTARA S.A. 阿根廷 阿根廷 制造业 100.00 非同一控制下的企业合并
Harare Zhong Sheng Resources Zimbabwe(Private) Limited 津巴布韦 津巴布韦 投资服务 100.00 非同一控制下的企业合并
CHENGXIN LITHIUM(SINGAPORE) HOLDING PTE. LTD. 新加坡 新加坡 贸易 100.00 投资设立
CHENGXIN LITHIUM(NIGERIA) INTERNATIONAL CO.尼日利亚尼日利亚贸易100.00投资设立
LIMITED
2.重要的非全资子公司情况
序号公司名称少数股东持股比例当期归属于少数股东的损益当期向少数股东宣告分派的股利期末累计少数股东权益
1金川奥伊诺矿业有限公司25.00%89673408.19105875652.65165721243.30
3.重要的非全资子公司主要财务信息
子公期末余额期初余额司名非流动负非流动负称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债债奥伊
诺矿88662641.761343875380.171432538021.93737189789.635779325.01742969114.6466249501.411024781151.201091030652.61347146958.666221996.06353368954.72业本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
奥伊诺矿业958009730.37358693632.77358693632.7751597535.941247236240.66675164952.72675164952.72-7141377.84
-61-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.不重要联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额联营企业
投资账面价值合计2788134956.83623378623.58
下列各项按持股比例计算的合计数：2788134956.83623378623.58
净利润25370702.16-39708628.92
九、政府补助
(一)按应收金额确认的政府补助未能在预计时点收到预计金额的项目应收款项的期末余额政府补助的原因
四川射洪经济开发区管理委员会20000000.002024年2月已收款
合计20000000.00——
（二）涉及政府补助的负债项目本期计入
财务报表本期新增本期转入其本期其与资产/收期初余额营业外收期末余额项目补助金额他收益他变动益相关入金额
与资产/收
递延收益51976998.376097546.6645879451.71益相关
合计51976998.376097546.6645879451.71——
（三）计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额
其他收益95716052.3217578440.71
合计95716052.3217578440.71
十、公允价值的披露
（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
2023年12月31日公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公第三层次公允价合计计量允价值计量值计量
一、持续的公允价值计量295281392.161160967550.251456248942.41
-62-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
2023年12月31日公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公第三层次公允价合计计量允价值计量值计量
交易性金融资产14569666.3414569666.34
应收款项融资304268227.54304268227.54
其他非流动金融资产856699322.71856699322.71
其他权益工具投资280711725.82280711725.82
二、持续的公允价值计量交易性金融负债
1、以公允价值计量且变动
5899969.595899969.59
计入当期损益的金融负债
其中：衍生金融负债5899969.595899969.59
（二）持续第一层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1、交易性金融资产、其他权益工具投资、交易性金融负债期末公允价值以交易性金融资
产、其他权益工具投资、交易性金融负债的市场价值确定。
（三）持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1、应收款项融资、其他非流动金融资产期末公允价值以应收票据、其他非流动金融资产
的账面价值确定。
2、被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，公司按投资成本作为
公允价值合理估计进行计量。
十一、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司母公司对本注册资本母公司对本公司母公司名称注册地业务性质公司的表决（万元）的持股比例(%)
权比例(%)
深圳盛屯集团有金属采选及新材料应用、
深圳270000.0026.0026.00限公司金属产业链金融服务等本企业最终控制方是姚雄杰。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的联营企业情况
-63-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
本企业重要的联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(四)本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系深圳市盛屯实业发展有限公司同一控制人福建省盛屯贸易有限公司同一控制人厦门盛屯宏瑞泽实业有限公司同一控制人
厦门屯濋投资合伙企业（有限合伙）同一控制人深圳市盛屯稀有材料科技有限公司同一控制人广东盛屯科技有限公司同一控制人北京盛屯天宇私募基金管理有限公司同一控制人汉源四环锌锗科技有限公司同一控制人四川安迅储能科技有限公司同一控制人广东威利邦木业有限公司同一控制人河北威利邦木业有限公司同一控制人封开县威利邦木业有限公司同一控制人辽宁台安威利邦木业有限公司同一控制人湖北威利邦木业有限公司同一控制人台山市威利邦木业有限公司同一控制人贵州华金矿业有限公司同一控制人
四川朗晟新能源科技有限公司公司控股股东参股企业，基于谨慎性原则将其认定为关联方梅州市威华房地产开发有限公司过去十二个月内持有本公司股份5%以上的股东控制的企业
辽宁台安威华生物发电有限公司过去十二个月内持有本公司股份5%以上的股东控制的企业盛威锂业的总经理周建系四川柯艾科技有限公司的控股股东及
实际控制人，四川鑫柯瑞峰科技有限责任公司持有盛威锂业15%四川柯艾科技有限公司股权，周建持有四川鑫柯瑞峰科技有限责任公司42%股权且为其执行董事、实际控制人
深圳市比亚迪供应链管理有限公司持有本公司股份5%以上的股东控制的企业
比亚迪汽车工业有限公司持有本公司股份5%以上的股东控制的企业
成都腾势之星汽车销售有限公司持有本公司股份5%以上的股东控制的企业
成都市乾元新景新能源汽车服务有限公司持有本公司股份5%以上的股东控制的企业西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司公司董事李黔同时担任董事的企业
李建华、李晓奇过去十二个月内合计持股5%以上股东周祎公司董事长
邓伟军、方轶、姚婧公司董事、高管
周毅、马涛、黄礼登公司独立董事
姚开林、王琪、雷利民公司高管
-64-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
李凯、李黔公司董事
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额类型
采购商品、接受劳务：
四川柯艾科技有限公司采购商品金属锂生产设备2475398.236124051.08
四川安迅储能科技有限公司采购商品光储柴微网项目3447522.12
贵州华金矿业有限公司采购商品锂矿石选矿42038103.57
成都腾势之星汽车销售有限公司采购商品商务车1181769.91
西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司采购商品粗制碳酸锂产品342266083.34
比亚迪汽车工业有限公司采购商品矿石945182.30
成都市乾元新景新能源汽车服务有限公司采购商品商务车1033394.50
销售商品、提供劳务：
深圳市比亚迪供应链管理有限公司销售商品锂盐销售2188279163.973679092039.24
四川朗晟新能源科技有限公司提供劳务锂盐加工26546.02152527.88
UT 联合体 提供劳务 咨询服务 2195187.72
2.关联租赁情况
本公司作为承租方：
2023年1-12月确认的2022年1-12月确认的
出租方名称租赁资产种类租赁费用租赁费用
梅州市威华房地产开发有限公司房屋建筑物60000.0060000.00
广东威利邦、封开威利邦房屋建筑物396000.00
3.关联担保情况
本公司作为被担保方，控股股东及其关联人的关联担保担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
深圳盛屯集团有限公司200000000.002022年02月28日2024年02月28日是
4.关联方资金往来情况
项目名称关联方期初余额本期借方本期贷方期末余额广东盛屯科技有
其他应收款109726000.00109726000.00限公司
合计109726000.00109726000.00
5.关键管理人员报酬
-65-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
关键管理人员薪酬本期发生额上期发生额
合计15787773.9916607860.07
（六）关联方应收应付款项
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳市比亚迪供应链管理有
应收账款190097823.069504891.15588229972.3029411498.62限公司
预付账款四川柯艾科技有限公司515340.001449400.00
预付账款四川安迅储能科技有限公司3051061.15
其他应收款广东盛屯科技有限公司109726000.00
2.应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款四川安迅储能科技有限公司113501.86
应付账款贵州华金矿业有限公司3785681.87
应付账款比亚迪汽车工业有限公司122873.70
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况2020年12月，公司审议通过了《关于向第一期限制性股票激励计划的激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司向54名激励对象授予限制性股票577.50万股。
2021年8月，公司审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，公
司向49名激励对象授予限制性股票111.00万股。
2022年1月，公司实施员工持股计划，授予股数合计4331358.00股。
2023年7月，公司实施股权激励计划，授予限制性股票合计9890000.00股。
2023年12月，公司回购限制性股票合计520000.00股。
（二）以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法以普通股市场价为基础计量对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法按各解锁期的业绩条件估计确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无
-66-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额214923940.12
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额95110281.39
十三、承诺及或有事项公司无其他重大需披露的承诺及或有事项。
十四、资产负债表日后事项
(一)新设子公司
2024年3月，本公司出资成立泉州盛新锂业有限公司，泉州盛新锂业有限公司注册资本
为10000.00万元。其中本公司出资10000.00万元，占注册资本的100.00%。
(二)对盛屯科技增资
为满足公司未来经营办公用房需求，提升员工归属感，增强公司对于优秀人才的吸引力，公司于2023年12月16日召开第八届董事会第八次会议，审议通过了《关于对四川盛屯置业有限公司增资并与关联方形成共同投资暨关联交易的议案》。公司拟对四川盛屯置业有限公司（现已更名为“四川盛屯科技有限公司”）增资2亿元，增资完成后，公司与控股股东盛屯集团各持有四川盛屯科技有限公司50%股权，双方通过四川盛屯科技有限公司共同建设经营办公用房，待建成后按持股比例分配房产。该增资事项已于2024年1月完成工商变更。
(三)分配方案2024年3月27日，公司第八届董事会第九次会议审议通过了《关于2023年度利润分配预案的议案》：拟以公司未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.40元（含税），不以资本公积金转增股本，不派送红股。公司利润分配方案公布后至实施前，如果公司总股本发生变动，则以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，按照分配比例（向全体股东每10股派发现金股利2.40元（含税），不以资本公积金转增股本，不派送红股）不变的原则对分配总金额进行调整。截至本方案披露日前一交易日公司总股本为921265872股，扣除回购专户持有的股份10164979股后为911100893股，预计派发现金红利218664214.32元（含税）。
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第9号——回购股份》的相关规定：“上市公司以现金为对价，采用要约方式、集中竞价方式回购股份的，当年已实施的回购股份金额视同现金分红金额，纳入该年度现金分红的相关比例计算。”公司2023年度已实施的股份回-67-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
购金额32294829.51元视同现金分红，结合上述拟派发的现金红利218664214.32元，2023年度现金分红总额预计为250959043.83元。以上利润分配预案须提交公司2023年度股东大会审议通过后实施。
截止报告日，除上述事项外，公司无其他重大需披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
(一)分部报告
1、报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本公司的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本公司报告分部包括：
—林木种植销售业务
—锂产品加工销售业务
2、报告分部的财务信息
项目林木种植销售业务锂产品加工销售业务分部间抵销合计
主营业务收入162707570.0923650885438.36-15862455324.027951137684.43
主营业务成本96085650.3922958057799.65-16096480882.036957662568.01
资产总额349246781.1038060315892.05-17656511482.6820753051190.47
负债总额230734937.0421566002256.30-14318813991.897477923201.45
-68-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内282132566.87633763429.78
1至2年3712898.33
2至3年1912898.33
合计284045465.20637476328.11
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额账面价值
(%)(%)
按单项计提坏账准备的应收账款64451656.2522.6932225828.1350.0032225828.12
按组合计提坏账准备的应收账款219593808.9577.3111840494.705.39207753314.25
其中：账龄组合（非采矿业务组合）219593808.9577.3111840494.75.39207753314.25
合计284045465.20100.0044066322.8315.51239979142.37期初余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比
金额比例(%)金额
例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款111743430.0017.53111743430.00
按组合计提坏账准备的应收账款525732898.1182.4726843579.655.11498889318.46
其中：账龄组合（非采矿业务组合）525732898.1182.4726843579.655.11498889318.46
合计637476328.11100.0026843579.654.21610632748.46
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据
客户 B 64451656.25 32225828.13 50.00 预计回收的可能性
合计64451656.2532225828.1350.00
（2）按组合计提坏账准备的应收账款：应收非采矿业务
-69-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
期末余额期初余额账龄预期信用预期信用账面余额损失率坏账准备账面余额损失率坏账准备
（%）（%）
1年以内217680910.625.0010884045.53522019999.785.0026100999.98
1至2年3712898.3320.00742579.67
2至3年1912898.3350.00956449.17
合计219593808.95——11840494.70525732898.11——26843579.65
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动应收账款坏
26843579.6517222743.1844066322.83
账准备
合计26843579.6517222743.1844066322.83
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额
第一名190097823.0666.939504891.15
第二名64451656.2522.6932225828.13
第三名27583087.569.711379154.38
第四名1912898.330.67956449.17
合计284045465.20100.0044066322.83
(二)其他应收款类别期末余额期初余额
应收股利28942232.18700000000.00
其他应收款项7198730419.694063704511.02
减：坏账准备2696351.04277469.70
合计7224976300.834763427041.32
1.应收股利
（1）应收股利分类项目期末余额期初余额
四川致远锂业有限公司650000000.00
梅州市威华速生林有限公司4312632.1850000000.00
四川盛威锂业有限公司24629600.00
合计28942232.18700000000.00
-70-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
2.其他应收款
（1）其他应收款项按款项性质分类款项性质期末余额期初余额
股权转让款45000000.00109726000.00
往来款7152143285.903953015567.51
押金、保证金1213308.33671533.41
备用金及其他373825.46291410.10
减：坏账准备2696351.04277469.70
合计7196034068.654063427041.32
（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内7198040503.754063149564.38
1至2年165900.00153000.00
2至3年153069.14316946.64
3至4年285946.80
4至5年10000.00
5年以上85000.0075000.00
合计7198730419.694063704511.02
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
期初余额277469.70277469.70
本期计提2418881.342418881.34
期末余额2696351.042696351.04
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末坏账准备债务人名称款项性质期末余额账龄
余额合计数的比例(%)余额
第一名关联方往来款2442203949.76一年以内33.93——
第二名关联方往来款1788248857.53一年以内24.84——
第三名关联方往来款599350000.00一年以内8.33——
第四名关联方往来款479211700.00一年以内6.66——
第五名关联方往来款444252652.71一年以内6.17——
合计——5753267160.00——79.93——
-71-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
（三）长期股权投资期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资3898603043.473898603043.473171443903.883171443903.88
对联营企业投资29807163.5029807163.5031206077.6631206077.66
合计3928410206.973928410206.973202649981.543202649981.54
1.对子公司投资
-72-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
本期计提减减值准备期被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额值准备末余额
梅州市威华速生林有限公司22000000.0022000000.00————
广东威华丰产林发展有限公司31000000.0031000000.00————
四川盛威锂业有限公司62537206.2822268800.865684884.9079121122.24————
四川致远锂业有限公司641741271.3910907306.43652648577.82————
遂宁盛新锂业有限公司248056784.4160855642.76408912427.16————
四川盛屯锂业有限公司1559962798.3216504765.681576467564.00————
四川盛研锂业有限公司3152803.49-3152803.49————
深圳盛新锂能有限责任公司50000000.008324728.7458324728.74————
深圳盛新寰宇新能源合伙企业（有限合伙）9000000.009000000.00————
盛威致遠國際有限公司3893040.00382204026.11386097066.11————
四川盛熠锂业有限公司500000000.002421136.26502421136.26————
海南盛臻锂业有限公司100000.0050128.0049872.00————
四川盛泽鑫辰锂业有限公司40000000.0040000000.00
盛新锂能国际有限公司66332.5266332.52
四川盛远新能国际贸易有限公司2467569.002467569.00
四川盛印锂业有限公司4636641.784636641.78
四川盛新金属锂业有限公司103082789.20103082789.20
四川盛印轩瑞锂业有限公司50000.0050000.00
遂宁盛景锂业有限公司17232738.1517232738.15
盛新锂能（新加坡）控股有限公司1821675.001821675.00
雅江县盛鑫矿业有限公司50000.0050000.00
合计3171443903.88732894152.495735012.903898603043.47
-73-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
2.对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准投资单位期初余额追加减少权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金计提减期末余额备期末其他投资投资的投资损益收益调整变动股利或利润值准备余额联营企业
辽宁威利邦31206077.66-1398914.1629807163.50——
合计31206077.66-1398914.1629807163.50——
-74-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(三)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按主要类别分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计3441324197.483284390674.664462925578.494293608774.55
合计3441324197.483284390674.664462925578.494293608774.55
2.营业收入、营业成本分解信息
锂产品加工销售业务收入类别营业收入营业成本按业务类型
锂产品加工销售业务3441324197.483284390674.66
合计3441324197.483284390674.66
(四)投资收益项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益1225329600.00870000000.00
权益法核算的长期股权投资收益-1398914.16-6470336.04
理财产品投资收益17864006.406757564.96
应收款项融资贴现利息支出-4242575.12-8364305.65
处置长期股权投资产生的投资收益14357509.36
处置债权投资产生的投资收益3000000.00
商品期货套期保值结算产生的损益-30840.39
合计1240521276.73876280432.63
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目本期金额
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-17086371.67
2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、
91418505.66
按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和
566116639.85
金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
4．委托他人投资或管理资产的损益36553076.69
5.外汇套期保值、商品期货套期保值结算产生的损益4708540.17
-75-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目本期金额
6.外汇套期保值、商品期货套期保值公允价值变动产生的损益-6122041.33
7.除上述各项之外的其他营业外收入和支出12447937.49
减：所得税影响额112628298.05
少数股东权益影响额（税后）-406166.83
合计575814155.64
注：与公司正常经营业务密切相关、对公司损益产生持续影响的政府补助金额为4297546.66元。
(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产收益率每股收益
报告期利润（%）基本每股收益稀释每股收益本年度上年度本年度上年度本年度上年度
归属于公司普通股股东的净利润5.5068.670.776.400.776.39扣除非经常性损益后归属于公司普通股
0.9968.530.146.390.146.38
股东的净利润盛新锂能集团股份有限公司
二○二四年三月二十七日
-76-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
第1页至第76页的财务报表附注由下列负责人签署法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人
签名：签名：
签名：
日期：日期：
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