盛新锂能集团股份有限公司
财务报表附注
盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
（一）公司简介
盛新锂能集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名广东威华股份有限公司，前身为梅州市威华中纤板制造有限公司，于1997年6月9日在梅州市工商行政管理局注册，注册资本为800.00万元。
2008年4月28日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可［2008］599号文核准，向
社会公开发行7669.00万股人民币普通股，并于2008年5月23日在深圳证券交易所上市交易。发行后的股本总额为人民币30669.00万元。
2024年9月，根据公司股东会决议，公司回购限制性股票5972000.00股，公司的股本
总额变为91529.3872万元。
统一社会信用代码：914400006179302676
法定代表人：周祎
公司注册地址：四川省成都市双流区空港商务区成双大道空港云
报告期内，本公司的母公司为深圳盛屯集团有限公司，实际控制人为姚雄杰。
（二）公司所属行业及经营范围
公司所属行业：有色金属冶炼和压延加工业，公司主要的经营活动为锂矿采选、锂盐和金属锂产品的生产与销售、林木种植与销售，主营业务产品为锂盐、金属锂以及林木。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报表由公司董事会于2026年3月27日批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准-1-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的财务状况、2025年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币，境外（分）子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，在编制财务报表时折算为人民币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
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项目重要性标准
占相应应收款项金额的10%以上且金额超过1000万元，或当期计提重要的单项计提坏账准备的应收款项坏账准备影响盈亏变化
投资预算金额较大且当期发生额占在建工程本期发生总额10%以上重要的在建工程项目（或期末余额占比10%以上）
账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联营企业重要的合营企业或联营企业
的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上
(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本-3-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
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本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他-5-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
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金融负债于初始确认时分类为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期-7-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1合并报表范围内会计主体组合应收账款组合2非合并报表范围内会计主体组合应收账款组合3采矿业务组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
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长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合1应收质保金、应收工程款长期应收款组合2应收其他款项
对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口计算预期信用损失。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1合并报表范围内会计主体组合其他应收款组合2其他非合并报表范围内会计主体组合其他应收款组合3采矿业务组合
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、产成品、自制半成品、发出商品、委托加工物资、在途物资和消耗性生物资产等。
2.发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。具体计价方法如下：
A、原材料、在途物资按实际成本入账，领用时按加权平均法核算。
B、产成品、自制半成品、发出商品、委托加工物资按实际成本计价，发出时按加权平均法核算。
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C、消耗性生物资产（速生丰产林），按照取得时的成本进行初始计量。其中：外购林木类消耗性生物资产的成本包括购买价款、运输费、保险费、相关税费以及可直接归属于购买该资产的其他支出；自行营造的林木类消耗性生物资产的成本，按照其郁闭前（种植三年以上）发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支
出确定；合作造林所拨付的造林款在预付款项—合作造林款中核算；郁闭后转入林木类消耗
性生物资产核算；投资者投入的林木类消耗性生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的例外；以其他方式取得的林木类消耗性生物资产的成本，按照企业会计准则的规定确定。
林木类消耗性生物资产相关后续支出的会计处理如下：林木类消耗性生物资产发生的管
护费用等后续支出在郁闭前计入林木资产成本；郁闭后计入当期损益；因择伐、间伐或抚育
更新性质而补植林木发生的后续支出，计入林木资产成本，林木类消耗性生物资产发生的借款费用在郁闭前计入林木资产成本；郁闭后计入当期损益。
林木类消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。计算公式如下:当期应结转的林木资产成本＝(当期采伐林木的亩数÷种植片区林木总体亩数)×种植片区已郁闭林木资产账面成本
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准-10-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
备。
*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十四)合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。
对于不包含或重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
(十五)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
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对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十六)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十七)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
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除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地（土地指印尼盛拓锂能有限公司于印度尼西亚境内的土地，拥有永久所有使用权，不需要摊销）外，本公司对所有固定资产计提折旧。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
业务组合类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-350-52.71-10
机器设备年限平均法5-200-54.75-20其他业务组合
电子设备年限平均法50-519-20
运输设备年限平均法100-59.5-10房屋及建筑物工作量法采矿业务组合机器设备工作量法
(十八)在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十九)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
-13-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(二十)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。企业合并中取得的并且与商誉分开确认的无形资产按其在购买日的公允价值进行初始确认。
本公司无形资产后续计量方法分别为：采矿权摊销采用产量法，勘探权在没有开采之前不进行摊销，转入采矿权开采后按照产量法进行摊销。使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
各项无形资产摊销方法如下：
资产类别使用寿命（年）摊销方法土地使用权50直线法软件5直线法采矿权及探矿权工作量法
2.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
-14-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十一)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十二)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
-15-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十四)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发-16-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十六)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
-17-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
1、商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让林木、稀土及锂盐的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权转移的时点确认收入：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品、本公司已
取得商品的现时收款权力、商品所有权上的主要风险和报酬已转移、商品的法定所有权已转移。
2、提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含提供加工服务的履约义务。本公司通常以生产服务完成及加工商品交付客户时确认收入。
(二十七)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
-18-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税的确认
-19-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(三十)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的-20-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于1000000.00元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(三十一)持有待售和终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
-21-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相
关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十二)其他重要的会计政策和会计估计
1、安全生产费用
本公司根据有关规定提取安全生产费用。安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
2、回购公司股份
*本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
*公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润。
3、套期会计
本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期和现金流量套期。在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
（1）公允价值套期会计处理套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他-22-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
综合收益。被套期项目因套期风险而敞口形成利得或损失，计入当期损益，如果被套期项目是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值。就与按摊余成本计量的债务工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在套期剩余期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止根据套期风险而产生的公允价值变动而进行的调整。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产账面价值。如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期会计处理
*套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
1）套期工具自套期开始的累计利得或损失；
2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
*套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。
*现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：
1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
2）对于不属于前一条涉及的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
3）如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部
分预计在未来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
-23-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
(三十三)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.重要会计政策变更
本报告期内无需披露的重要会计政策变更。
2、主要会计估计变更的说明
本报告期内无需披露的主要会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
增值税销售收入6%、7.5%、9%、12%、13%、15%、16%、21%
城市维护建设税应交流转税额1%、5%、7%
教育费附加应交流转税额3%
地方教育附加应交流转税额2%
资源税营业收入3%、4.5%、6.5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、17%、22%、25%、30%、35%存在不同企业所得税税率的情况纳税主体名称所得税税率
本公司25%
四川盛研锂业有限公司25%
四川盛屯锂业有限公司25%
深圳盛新锂能有限责任公司25%
四川盛熠锂业有限公司25%
四川盛印轩瑞锂业有限公司25%
四川盛远新能国际贸易有限公司25%
四川盛印锂业有限公司25%
浙江盛印锂业有限公司25%
四川盛泽鑫辰锂业有限公司25%
四川恒鑫睿新材料科技有限公司25%
四川盛瑞矿业有限公司25%
雅江县盛鑫矿业有限公司25%
泉州盛新锂业有限公司25%
深圳盛新绿能科技有限公司25%
四川盛新金属锂业科技有限公司25%
-24-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
纳税主体名称所得税税率
遂宁盛睿锂业有限公司25%
四川启成矿业有限公司25%
成都惠绒矿业有限公司25%
成都余润工程项目管理有限公司25%
CHENGXIN LITHIUM (ZIMBABWE)INTERNATIONAL CO.LIMITED 25%
Max Mind (Zimbabwe) (Pvt) Ltd 25%
Harare Zhong Sheng Resources Zimbabwe(Private) Limited 25%
印尼盛拓锂能有限公司22%
CHENGXIN LITHIUM(SINGAPORE) HOLDING PTE. LTD. 17%
盛威致远国际有限公司16.5%
盛新锂能国际有限公司16.5%
Max Mind Investment Limited 16.5%
盛泽锂业国际有限公司16.5%
盛印锂业国际有限公司16.5%
盛熠锂业国际有限公司16.5%
盛辉锂能国际有限公司16.5%
盛睿锂业国际有限公司16.5%
雅江县惠绒矿业有限责任公司15%
遂宁盛新锂业科技有限公司15%
遂宁盛景锂业有限公司15%
四川盛威锂业有限公司15%
遂宁盛新锂业有限公司15%
四川致远锂业有限公司15%
金川奥伊诺矿业有限公司15%
阿坝州安泰矿业有限公司15%
Max Mind Investments (Mauritius) (Pty) Ltd 15%
胜源企业有限公司0%梅州市威华速生林有限公司免税广东威华丰产林发展有限公司免税封开县威华速生林有限公司免税清远市威绿发展有限公司免税
HANTARA S.A. 35%、30%、25%
SALTA EXPLORACIONES S.A. 35%、30%、25%
UT 联合体 35%、30%、25%
CHENGXIN LITHIUM(NIGERIA) INTERNATIONAL CO. LIMITED 30%、20%
(二)重要税收优惠及批文
-25-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
1、增值税
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，公司销售自产速生林木产品免征增值税。
2、企业所得税
（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，公司从事林木培育和种植的所得，免征企业所得税。
（2）根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2011]58号）和《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)的有关规定，四川致远锂业有限公司、四川盛威锂业有限公司、遂宁盛新锂业有限公司、遂宁盛新锂业科技有限公司、遂宁盛景锂业有限公司、
从事的基础锂产品加工业务属于西部地区鼓励类产业，符合享受西部大开发战略税收优惠政策的条件，企业所得税减按15%征收。金川奥伊诺矿业有限公司、雅江县惠绒矿业有限责任公司、阿坝州安泰矿业有限公司从事的锂矿采选业务属于西部地区鼓励类产业，符合享受西部大开发战略税收优惠政策的条件，企业所得税减按15%征收。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金类别期末余额期初余额
现金295945.21565155.63
银行存款1337412565.43796138194.13
其他货币资金1542025508.83999254815.97
合计2879734019.471795958165.73
其中：存放在境外的款项总额528842856.31171897285.09
其中因抵押、质押或冻结等对使用受限制的货币资金明细如下：
类别期末余额
银行承兑汇票保证金、保函保证金、期货保证金、信用证保证金等1463222035.77
合计1463222035.77
(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额
1.分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1996722.4723815875.13
-26-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额
其中：理财投资1996722.47125819.18
商品期货套期保值收益22980486.42
外汇套期保值收益709569.53
合计1996722.4723815875.13
(三)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内752853113.12312047491.26
1至2年60443827.4362015281.75
2至3年62011452.65
3至4年1836956.37
4至5年1566656.37
小计876875049.57375899729.38
减：坏账准备129795576.2686210982.44
合计747079473.31289688746.94
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收账
59756379.586.8159756379.58100.00
款按组合计提坏账准备的应收账
817118669.9993.1970039196.688.57747079473.31
款其中：账龄组合（非采矿业务
817118669.9993.1970039196.688.57747079473.31
组合）
合计876875049.57100.00129795576.2614.80747079473.31期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额账面价值
(%)(%)
按单项计提坏账准备的应收账款59756379.5815.9059756379.58100.00
按组合计提坏账准备的应收账款316143349.8084.1026454602.868.37289688746.94
其中：账龄组合（非采矿业务组合）316143349.8084.1026454602.868.37289688746.94
合计375899729.38100.0086210982.4422.93289688746.94
-27-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据
客户 A 57843481.25 57843481.25 100.00 预计回收的可能性
合计57843481.2557843481.25100.00
（2）按组合计提坏账准备的应收账款：应收非采矿业务组合期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备失率（%）失率（%）
1年以内752853113.125.0037642655.67252291111.685.0012581981.41
1至2年687447.8520.00137489.5862015281.7520.0012403056.35
2至3年62011452.6550.0031005726.33
3至4年1836956.3780.001469565.10
4至5年1566656.3780.001253325.10
合计817118669.9970039196.68316143349.8026454602.86
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动应收账款
86210982.4443911019.27160240.00-166185.45129795576.26
坏账准备
合计86210982.4443911019.27160240.00-166185.45129795576.26
注：其他变动系汇率变动所致。
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额
第一名162164421.0018.498108221.05
第二名160826628.8018.348041331.44
第三名135327046.7115.436766352.34
第四名82994232.619.464149711.63
第五名61800000.007.0530900000.00
合计603112329.1268.7757965616.46
(四)应收款项融资项目期末余额期初余额
应收票据102987962.83106434211.84
-28-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额
合计102987962.83106434211.84期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末已终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票2549194456.1036513137.75
(五)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内187103126.4265.18635975845.8290.65
1至2年99605392.9034.7064775541.369.23
2至3年320402.000.11623810.820.09
3年以上33206.300.01234536.300.03
合计287062127.62100.00701609734.30100.00
2.预付款项金额前五名单位情况
单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
第一名82585473.2828.77
第二名79518056.9527.70
第三名40017534.2513.94
第四名14951040.005.21
第五名10498802.953.66
合计227570907.4379.28
(六)其他应收款类别期末余额期初余额
其他应收款项273576559.22160713210.87
合计273576559.22160713210.87
1.其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内54540586.463305776.41
-29-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
账龄期末余额期初余额
1至2年26820603.08191150847.90
2至3年302515947.028863345.02
3至4年8489149.87171482.39
4至5年126936.23
小计392493222.66203491451.72
减：坏账准备118916663.4442778240.85
合计273576559.22160713210.87
（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额
股权转让款208565381.68174491874.77
债权转让款13991797.86
押金、保证金8442450.99740724.90
往来款172862382.8511646999.48
社保类1589278.491361834.06
备用金755057.47180565.08
其他278671.181077655.57
小计392493222.66203491451.72
减：坏账准备118916663.4442778240.85
合计273576559.22160713210.87
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月合计用损失（未发生信用损失（已发生信预期信用损失用减值）用减值）
期初余额42778240.8542778240.85
本期计提76736669.2676736669.26
其他增加-598246.67-598246.67
期末余额118916663.44118916663.44
注：其他变动系汇率变动所致。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备债务人名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额
计数的比例(%)
第一名股权转让款176715381.682至3年45.0288357690.84
第二名往来款120556354.802至3年30.7212055635.48
第三名股权转让款31850000.001年以内8.11
-30-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
占其他应收款坏账准备债务人名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额
计数的比例(%)
第四名往来款26357416.361至2年6.725271483.27
第五名往来款8434560.003至4年2.158434560.00
合计363913712.8492.72114119369.59
(七)存货
1.存货的分类
存货类期末余额期初余额别账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料1011594888.991011594888.991669797405.21200896312.211468901093.00
产成品866134614.182514027.97863620586.21478917232.0638139497.90440777734.16
在产品156798034.65156798034.65265904881.5413548553.83252356327.71消耗性
生物资12507996.7812507996.7812507996.7812507996.78产合
2047035534.6015022024.752032013509.852427127515.59265092360.722162035154.87
计
2.存货跌价准备的增减变动情况
本期本期减少额存货类别期初余额期末余额计提额转回或转销其他减少
原材料200896312.2136402731.44237299043.65
产成品38139497.90271296065.40306921535.332514027.97
在产品13548553.8310134021.7223682575.55消耗性生物资
12507996.7812507996.78
产
合计265092360.72317832818.56567903154.5315022024.75
(八)其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣或待认证进项税额668871988.56827653296.77
预付税金及其他28953021.97105355029.65
合计697825010.53933008326.42
-31-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
(九)长期股权投资本期增减变动其他宣告发期初余额权益法下确其他期末余额减值准备期被投资单位综合放现金计提减值准（账面价值）追加投资减少投资认的投资损权益其他（账面价值）末余额收益股利或备益变动调整利润
一、合营企业四川盛屯科
98496439.6898492978.54-3461.14
技有限公司
小计98496439.6898492978.54-3461.14
二、联营企业辽宁台安威
利邦木业有31363955.5834027676.152663720.57限公司四川启成矿
2242391983.261456000000.00-58591534.99-3639800448.27
业有限公司
Hanacolla.S.A 241752213.06 -16497552.95 117164646.48 -4066077.08 104023936.55 117164646.48雅江县惠绒
矿业有限责286931537.93-24065908.29-262865629.64任公司四川霆威新
材料科技有20593550.07-841759.949635136.8110116653.329635136.81限公司
-32-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
本期增减变动其他宣告发期初余额权益法下确其他期末余额减值准备期被投资单位综合放现金计提减值准（账面价值）追加投资减少投资认的投资损权益其他（账面价值）末余额收益股利或备益变动调整利润
NA CHENG
809414814.15317067.59-18702314.30791029567.44
LIMITED非洲锂业香
32880752.82401085.93-10171.8333271666.92
港有限公司四川天盛时
代能源有限21885364.21-257140.80-184237.8921443985.52公司
小计3665328806.871477885364.2134027676.15-96872022.88126799783.29-3925628879.01959885809.75126799783.29
合计3763825246.551477885364.21132520654.69-96875484.02126799783.29-3925628879.01959885809.75126799783.29
注1：四川启成矿业有限公司、雅江县惠绒矿业有限责任公司本期其他减少系报告期内纳入公司的合并范围。
注 2：Hanacolla.S.A、NA CHENG LIMITED、非洲锂业香港有限公司本期其他减少系汇率变动影响。
注3：四川天盛时代能源有限公司本期其他减少系雅江县惠绒矿业有限责任公司纳入本公司合并范围前，对其采用权益法核算实现的投资收益。
-33-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2.长期股权投资减值准备测试情况
本公司长期股权投资进行减值测试，采用资产的预计未来现金流量现值和公允价值减处置费用后净额，两者孰高确定资产的可收回金额。具体测试情况如下：
（1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定关键参数公允价值和处置关键参项目账面价值可收回金额减值金额的确定依费用确定方式数据
"易变现资公司按照被投资产以及现企业其持有的各时义务认项资产以及相关定其账面负债根据其变现被投资价值与公
四川霆威新材难易程度，结合单位资允价值相
料科技有限公19751790.1310116653.329635136.81合理方法确定其产负债近；
司净资产可回收金账面数不易变现额，并按对应份据资产按照额确认该项股权合理方法投资的可收回金确定其公额。
允价值"截至财务报表报出日，公司持有的股权已经与第拟出售三方签订合作协按合作协
Hanacolla.S.A 221188583.03 104023936.55 117164646.48 股权转议，以合作协议议确认让价格内拟定的股权转让价格作为股权投资公允价值。
合计240940373.16114140589.87126799783.29
(十)其他权益工具投资本期增减变动本期计入本期计入项目期初余额追加投其他综合其他综合期末余额减少投资其他资收益的利收益的得损失华友钴业
284900979.84280711725.82-4189254.02（GDR）
Atlas Lithium 7642406.69 2648827.92 4993578.77
合计292543386.53280711725.822648827.92-4189254.024993578.77
（续）
-34-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
指定为以公允价值计量且本期确认的股累计计入其他累计计入其他项目其变动计入其他综合收益利收入综合收益的利得综合收益的损失的原因
华友钴业（GDR） 3038608.66 长期持有
Atlas Lithium 30948421.23 长期持有
合计3038608.6630948421.23
2.本期终止确认的情况
终止确认转入留存收益终止确认转入留存收益项目终止确认的原因的累计利得的累计损失
华友钴业（GDR） 111914587.73 出售
合计111914587.73
(十一)其他非流动金融资产类别期末余额期初余额
厦门昶盛投资合伙企业（有限合伙）531427243.79526665500.27
海南国城明奥投资合伙企业（有限合伙）200000000.00200000000.00
厦门海辰储能科技股份有限公司75049500.0075049500.00
HANAQ ARGENTINA S.A. 46954819.96 48142207.12
其他项目投资36905436.6128936018.01
合计890337000.36878793225.40
(十二)投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额131554549.07131554549.07
2.本期增加金额18785.4418785.44
（1）外购18785.4418785.44
3.本期减少金额331.98331.98
（1）其他转出331.98331.98
4.期末余额131573002.53131573002.53
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额2626821.972626821.97
2.本期增加金额3494640.923494640.92
（1）计提或摊销3494640.923494640.92
3.本期减少金额
-35-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
项目房屋及建筑物合计
4.期末余额6121462.896121462.89
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值125451539.64125451539.64
2.期初账面价值128927727.10128927727.10
(十三)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产8034994823.335603381366.75
减：减值准备61886837.707745.97
合计7973107985.635603373620.78
1.固定资产
（1）固定资产情况项目土地房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值
1.期初余额55502031.763808941472.662453192741.94101901871.8385145965.776504684083.96
2.本期增加金额2528339.77558451761.432494902970.6718450058.9014891909.983089225040.75
（1）购置2528339.7794381888.2517810917.3214316213.15129037358.49
（2）在建工程转入553165041.342396654996.38220337.27572033.462950612408.45
（3）企业合并增加480832.3128872.23393850.423663.37907218.33
（4）汇率变化影响4805887.783837213.8124953.898668055.48
3.本期减少金额1232280.3831610022.0274728542.453522472.764058257.40115151575.01
（1）处置或报废111260.1859210877.112345913.50814984.1062483034.89
（2）汇率变化影响1232280.3831498761.84219382.961176559.263243273.3037370257.74
（3）转入在建工程15298282.3815298282.38
4.期末余额56798091.154335783212.074873367170.16116829457.9795979618.359478757549.70
二、累计折旧
1.期初余额280914813.67573138982.5626832061.7120416859.27901302717.21
2.本期增加金额181891642.46353537259.9314244182.1915623937.98565297022.56
（1）计提178196276.89350189623.3414244182.1915602839.97558232922.39
（2）汇率变化影响3695365.573347636.5921098.017064100.17
3.本期减少金额167812.9021569960.34855780.46243459.7022837013.40
（1）处置或报废72.7021131938.44542313.80215108.2821889433.22
（2）汇率变化影响167740.2059803.87313466.6628351.42569362.15
-36-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
项目土地房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
（3）转入在建工程378218.03378218.03
4.期末余额462638643.23905106282.1540220463.4435797337.551443762726.37
三、减值准备
1.期初余额7745.977745.97
2.本期增加金额9665124.5852213967.1561879091.73
（1）计提9665124.5852213967.1561879091.73
3.本期减少金额
4.期末余额9665124.5852213967.157745.9761886837.70
四、账面价值
1.期末账面价值56798091.153863479444.263916046920.8676608994.5360174534.837973107985.63
2.期初账面价值55502031.763528026658.991880053759.3875069810.1264721360.535603373620.78
（2）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
金川奥伊诺矿业有限公司 35KV 变电站、选矿厂、尾矿库、1
177350150.16正在办理中
号矿体露天工程、炸药库
印尼盛拓锂能有限公司土地使用权证54269751.38正在办理中
四川致远锂业有限公司 10KV 配电房、动力车间-35KV 配电室、
6085422.57正在办理中
新建危废库房、蓄水池、停车场
合计237705324.11
（3）固定资产减值准备测试情况
本公司固定资产进行减值测试，采用资产的预计未来现金流量现值和公允价值减处置费用后净额，两者孰高确定资产的可收回金额。具体测试情况如下：
*可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和处置关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额关键参数费用确定方式定依据公允价值依据活基于活跃市跃市场上同类资场对相同资结合企业过往津巴布韦产的公开报价计
产的公开标的实际经验、萨比星钽量；处置费用指
13756535.252019310.4311737224.82价，以及为行业通行标准
矿加工产为使资产达到可实现处置所及现行市场状线出售状态而直接必需的直接况综合确定。
发生的相关支费用。
出。
公允价值依据活基于活跃市跃市场上同类资场对相同资结合企业过往遂宁盛新产的公开报价计
产的公开标的实际经验、科技有限量；处置费用指
19822528.836455560.2113366968.62价，以及为行业通行标准
公司卤水为使资产达到可实现处置所及现行市场状加工设备出售状态而直接必需的直接况综合确定。
发生的相关支费用。
出。
-37-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
公允价值和处置关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额关键参数费用确定方式定依据
合计33579064.088474870.6425104193.44
*可收回金额按预计未来现金流量的现值确定稳定期稳定期的关减值预测期预测期的项目账面价值可收回金额的关键键参数的确金额年限关键参数参数定依据基于该资产组过去的业
绩、企业经营发展规划及对市场发展的预期；
遂宁盛收入平均根据公司主新锂业增长率，税前折营业务所在有限公227594590.23203000300.0024594290.2313年税前折现现率地域（生产司锂盐率活动主要发产线生在四川），经营范围、行业及经营风险确定税前折现率水平。
基于该资产组过去的业
绩、企业经营发展规划及对市场发阿根廷收入平均展的预期；
UT 盐湖 增长率 ， 税前折
74053567.3161872959.2512180608.0617年根据公司主
卤水项税前折现现率营业务所在目率地域，经营范围、行业及经营风险确定税前折现率水平。
合计301648157.54264873259.2536774898.29
(十四)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程项目422660439.782958395567.94
工程物资100029036.3754984698.79
合计522689476.153013380266.73
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况
-38-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备遂宁盛新锂盐
12405140.6212405140.621752982.011752982.01
项目新建工程致远锂业二期
31720756.6931720756.6955786802.6955786802.69
改造工程业隆沟锂矿区
211322730.99211322730.99179887104.87179887104.87
改造工程印尼盛拓锂盐
2515451449.232515451449.23
项目新建工程津巴布韦萨比
星矿山项目新7532661.437532661.43162337602.01162337602.01建工程木绒锂矿项目
89901586.3489901586.34
新建工程盛威锂业金属
锂及其他锂盐69777563.7169777563.7143179627.1343179627.13项目新建工程
合计422660439.78422660439.782958395567.942958395567.94
（2）重大在建工程项目变动情况项目名称预算数期初余额本期增加转入固定资产其他减少期末余额业隆沟锂矿区
1200027211.52179887104.8775764219.0833396458.1610932134.80211322730.99
改造工程印尼盛拓锂盐
3985788952.002515451449.2388619059.522604070508.75
项目新建工程津巴布韦萨比
星矿山项目新1089772552.80162337602.0156990366.63211795307.217532661.43建工程木绒锂矿项目
4761980000.0089901586.3489901586.34
新建工程
合计2857676156.11311275231.572849262274.1210932134.80308756978.76
（续）
工程投入占工程进度利息资本化其中：本期利息本期利息资资金项目名称
预算比例(%)(%)累计金额资本化金额本化率(%)来源
业隆沟锂矿区募集、
96.1199.00
改造工程自有资金印尼盛拓锂盐自有自
100.59100.0047214732.4720207773.783.50
项目新建工程筹资金津巴布韦萨比自有自
星矿山项目新102.9198.00筹资金建工程木绒锂矿项目自有自
1.891.89
新建工程筹资金
2.工程物资
项目期末余额期初余额
致远锂业碳酸锂二期工程配件2656996.83
印尼盛拓锂盐项目新建工程配件11491757.08
-39-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额
尼日利亚新建项目工程配件100029036.3740835944.88
合计100029036.3754984698.79
(十五)使用权资产项目房屋及建筑物林地使用权运输设备合计
一、账面原值
1.期初余额12464296.49662206.71546354.5613672857.76
2.本期增加金额7799336.667799336.66
（1）新增租赁7223940.017223940.01
（2）企业合并增加575396.65575396.65
3.本期减少金额2479247.74382447.902861695.64
（1）处置2430973.70382447.902813421.60
（2）汇率变动的影响48274.0448274.04
4.期末余额17784385.41662206.71163906.6618610498.78
二、累计折旧
1.期初余额3196588.19176588.59163906.663537083.44
2.本期增加金额3701052.7244147.163745199.88
（1）计提3701052.7244147.163745199.88
3.本期减少金额1524508.101524508.10
（1）处置1515688.531515688.53
（2）汇率变动的影响8819.578819.57
4.期末余额5373132.81220735.75163906.665757775.22
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值12411252.60441470.9612852723.56
2.期初账面价值9267708.30485618.12382447.9010135774.32
(十六)无形资产
1.无形资产情况
项目土地使用权软件采矿权及探矿权合计
一、账面原值
1.期初余额104532199.1010124941.581140051789.781254708930.46
2.本期增加金额101539881.26919296.763509900532.483612359710.50
（1）购置2679016.96902230.4513878608.0917459855.50
-40-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
项目土地使用权软件采矿权及探矿权合计
（2）企业合并增加98860864.3017066.313496021924.393594899855.00
3.本期减少金额5263.901393577.031398840.93
（1）汇率变化影响5263.901393577.031398840.93
4.期末余额206072080.3611038974.444648558745.234865669800.03
二、累计摊销
1.期初余额11269095.125759982.05235676271.43252705348.60
2.本期增加金额1733033.841590962.70136919892.69140243889.23
（1）计提1733033.841590962.70136919892.69140243889.23
3.本期减少金额5231.97468756.01473987.98
（1）汇率变化影响5231.97468756.01473987.98
4.期末余额13002128.967345712.78372127408.11392475249.85
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额16228200.7416228200.74
（1）计提16228200.7416228200.74
3.本期减少金额
4.期末余额16228200.7416228200.74
四、账面价值
1.期末账面价值193069951.403693261.664260203136.384456966349.44
2.期初账面价值93263103.984364959.53904375518.351002003581.86
注：采矿权及探矿权由企业合并方式增加系报告期内公司收购四川启成矿业有限公司股权导致。
2.无形资产的减值准备测试情况
本公司无形资产进行减值测试，采用资产的预计未来现金流量现值和公允价值减处置费用后净额，两者孰高确定资产的可收回金额。具体测试情况如下：
（1）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定预测期稳定期稳定期的预测期项目账面价值可收回金额减值金额的关键的关键关键参数的确年限参数参数定依据基于该资产组
过去的业绩、企业经营发展规划及对市场收入平阿根廷发展的预期；
均增长
UT 盐湖 税前折 根据公司主营
98661425.6482433224.9016228200.7417年率，税
卤水项现率业务所在地前折现目域，经营范率
围、行业及经营风险确定税前折现率水平。
-41-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
预测期稳定期稳定期的预测期项目账面价值可收回金额减值金额的关键的关键关键参数的确年限参数参数定依据
合计98661425.6482433224.9016228200.74
(十七)商誉
1.商誉账面原值
本期增加额本期减少额项目期初余额企业合并形期末余额其他处置其他成的
四川致远锂业有限公司2000722.672000722.67
合计2000722.672000722.67
2.商誉减值情况
截止2025年12月31日，公司已对上述企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，未发现与商誉相关的资产组存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十八)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少期末余额
土地占用补偿款75887681.185331692.9770555988.21
矿山复垦费23726752.7224015548.3815539682.6632202618.44
耕地占用税12897315.186357807.0211430961.667824160.54
预付信贷保险费用23683957.676001170.8417682786.83
零星工程及其他支出155609539.7359166721.8968424765.14227121.16146124375.32
合计291805246.4889540077.29106728273.27227121.16274389929.34
(十九)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额期初余额
项目递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税
资产/负债暂时性差异产/负债暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备50156392.21336444256.0159945498.99349040539.46
预计负债1597205.098733900.60766340.095108933.93
-42-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
期末余额期初余额
项目递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税
资产/负债暂时性差异产/负债暂时性差异
递延收益7002517.2346683448.221684249.9911228333.26
限制性股票暂时性差异1792620.577170482.28
可抵扣亏损21584592.28143897281.8711863059.2479087061.60
租赁负债937168.536247790.18
小计81277875.34542006676.8876051768.88451635350.53
递延所得税负债：
非同一控制企业合并资产
91629.99610866.6393898.62625990.80
评估增值
固定资产加速折旧51583869.48343892463.2155944989.02372966593.47
公允价值增值1262375.005049500.002872110.0011488440.00
使用权资产1295695.858637972.34
小计54233570.32358190802.1858910997.64385081024.27
2.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异65111268.55117238313.35
可抵扣亏损1619504071.331274420871.03
合计1684615339.881391659184.38
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度期末余额期初余额
20272015896.4933740431.85
2028386460902.87444572723.10
2029690296703.30796107716.08
2030540730568.67
合计1619504071.331274420871.03
(二十)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程设备款110269871.9419420907.0890848964.86181937305.68181937305.68
预付股权转让款3000000.003000000.00329301780.85329301780.85
预付购房款50000000.0050000000.00
预付无形资产及其他6326835.866326835.864178705.664178705.66
合计169596707.8019420907.08150175800.72515417792.19515417792.19
-43-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
(二十一)短期借款
1.短期借款分类
借款条件期末余额期初余额
信用借款579591325.12338351938.89
保证借款868802710.731049934772.39
票据贴现借款2725988936.912134003082.79
质押借款291883287.03
合计4174382972.763814173081.10
注：保证借款的担保方式及金额见附注十一、(五)关联交易情况。
2.截至2025年12月31日，不存在逾期未偿还的短期借款。
(二十二)交易性金融负债项目期末余额期初余额指定为以公允价值计量且其变动计入
120521780.00
当期损益的金融负债
其中：商品期货套期保值损失120521780.00
合计120521780.00
(二十三)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票188529012.65103927779.63
合计188529012.65103927779.63
截至2025年12月31日，无已到期未支付的应付票据。
(二十四)应付账款
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）385610674.831251755616.09
1年以上685091785.66101853925.88
合计1070702460.491353609541.97
2.账龄超过1年的大额应付账款
-44-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
债权单位名称期末余额未偿还原因
第一名146306227.04未到结算期
第二名36167296.63未到结算期
第三名30485100.00未到结算期
第四名12308540.14未到结算期
第五名10644313.49未到结算期
合计235911477.30
(二十五)预收款项
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）1200000.00
合计1200000.00
(二十六)合同负债项目期末余额期初余额
预收款项386532436.27268545942.09
合计386532436.27268545942.09
(二十七)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬82153997.10513825319.66506826097.1589153219.61
离职后福利-设定提存计划737.3235212774.1234670388.41543123.03
辞退福利425405.68425405.68
合计82154734.42549463499.46541921891.2489696342.64
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴79642890.14456372787.10449913860.6286101816.62
职工福利费250824.4924365397.1223408437.651207783.96
社会保险费1041156.8520140194.6320923867.13257484.35
其中：医疗保险费840939.5517278351.7817906463.83212827.50
-45-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工伤保险费200217.302743572.532899132.9844656.85
生育保险费11147.5411147.54
其他107122.78107122.78
住房公积金8258692.278255447.673244.60
工会经费和职工教育经费1219125.624673106.884309342.421582890.08
其他15141.6615141.66
合计82153997.10513825319.66506826097.1589153219.61
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
基本养老保险737.3231881817.9931546862.90335692.41
失业保险费3330956.133123525.51207430.62
合计737.3235212774.1234670388.41543123.03
(二十八)应交税费税种期末余额期初余额
增值税20073850.511716326.25
企业所得税58524101.9517563813.99
城市维护建设税678476.86114066.01
教育费附加407086.1248885.44
地方教育附加271390.7432590.29
环保税26818.6496.86
个人所得税5792084.625673425.53
资源税2277089.69610792.02
出口流转税69770609.26
印花税、房产税及其他4727883.202545449.02
合计162549391.5928305445.41
(二十九)其他应付款类别期末余额期初余额
应付股利34875652.6534875652.65
其他应付款项217555216.23362159856.56
合计252430868.88397035509.21
1、应付股利
-46-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额
应付子公司少数股东股利34875652.6534875652.65
合计34875652.6534875652.65
2、其他应付款项.
（1）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额
外部单位、个人往来款194017184.18349248254.49
保证金、押金13652105.271118125.32
社保类309840.28303177.47
其他9576086.5011490299.28
合计217555216.23362159856.56
（2）账龄超过1年的大额其他应付款项情况的说明单位名称期末余额未偿还原因
第一名92179378.88未到结算期
第二名10090681.43未到结算期
第三名6413929.98未到结算期
第四名2064868.08未到结算期
第五名1273552.81未到结算期
合计112022411.18
(三十)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款1305659336.111218349997.89
一年内到期的长期应付款219831632.35
一年内到期的租赁负债3593020.21940444.98
合计1529083988.671219290442.87
(三十一)其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税128421169.7134081278.20
未终止确认应收票据18950770.2613560088.67
融资借款129892678.6269637344.01
合计277264618.59117278710.88
-47-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
(三十二)长期借款借款条件期末余额期初余额
信用借款1156912508.331056964858.33
保证、抵押借款2291431871.622056152661.28
减：一年内到期的长期借款1305659336.111218349997.89
合计2142685043.841894767521.72
注：公司保证、抵押借款相关担保资产的类别及金额见附注五、（六十一）所有权或使用权受到限制的资产和附注
十一、(五)关联交易情况。
(三十三)租赁负债款项性质期末余额期初余额
租赁负债13050924.289293772.35
减：一年内到期的租赁负债3593020.21940444.98
合计9457904.078353327.37
(三十四)长期应付款项目期末余额期初余额
长期应付款336122441.80
合计336122441.80
1.长期应付款分类
项目期末余额期初余额
应付融资租赁款555954074.15
减：一年内到期的长期应付款219831632.35
合计336122441.80
(三十五)预计负债项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因采矿形成的
矿山环境复垦费33878029.841283456.741571705.3533589781.23义务
合计33878029.841283456.741571705.3533589781.23
(三十六)递延收益
-48-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
1.递延收益按类别列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
政府补助40848571.714272100.005223765.0039896906.71
合计40848571.714272100.005223765.0039896906.71
2.政府补助项目情况
本期新增本期计入与资产相关/项目期初余额期末余额补助金额损益金额与收益相关四川盛威锂业有限公司金属
锂新材料一期项目工程投资2274930.00197820.002077110.00与资产相关补助资金《德阳-阿坝生态经济产业园
4095000.001170000.002925000.00与资产相关区投资项目园办法》补助四川省经济和信息化委员会
6533333.26800000.045733333.22与资产相关
工业发展资金
遂宁盛新产业发展扶持资金24400277.702019333.3622380944.34与资产相关遂宁城市基础设施配套资金
2945030.75243726.602701304.15与资产相关
补贴
金川县工业发展扶持资金600000.00600000.00与收益相关绵竹市经济信息化和科学技
术局（25年省级工业发展专
2970000.00181500.002788500.00与资产相关项资金，焙浸工段酸化窑技改项目）德阳市绵竹生态环境局（德阳市绵竹燃气锅炉改造项目151800.0011385.00140415.00与资产相关补助资金等）中国地质科学院矿产综合利
200000.00200000.00与资产相关
用研究所的研究经费矿冶科技集团有限公司深地
950300.00950300.00与资产相关
专项经费
合计40848571.714272100.005223765.0039896906.71
(三十七)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总数915293872.00915293872.00
(三十八)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
资本溢价（股本溢价）5374246603.23417867627.334956378975.90
其他资本公积301117110.4714361009.27286756101.20
-49-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
合计5675363713.70432228636.605243135077.10
注1:报告期内，公司因收购股权，减少资本公积417867627.33元。
注2:其他资本公积减少系公司2021年员工持股计划规定的第四个解锁批次的业绩考核目标未能达成，相应的权益不得解锁，2025年12月19日，公司召开第八届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于公司2021年员工持股计划提前终止的议案》，冲减前期累计确认的资本公积—其他资本公积14361009.27元。
(三十九)库存股项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额变动原因
回购股票250134251.61444989107.55695123359.16回购股票
合计250134251.61444989107.55695123359.16
-50-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
(四十)其他综合收益本期发生额
减：前期计入其
项目期初余额本期所得税前减：前期计入其他综合减：所得税税后归属于母税后归属于期末余额他综合收益当期发生额收益当期转入留存收益费用公司少数股东转入损益
一、不能重分类进损益的其
-81291092.57162257259.07111914587.7350342671.34-30948421.23他综合收益
其中：以公允价值计量且其
变动计入其他综合收-81291092.57162257259.07111914587.7350342671.34-30948421.23益的金融资产
二、将重分类进损益的其他
99159718.66-178615701.56-178615701.56-79455982.90
综合收益
其中：现金流量套期储备13800178.68-135312848.68-135312848.68-121512670.00
外币财务报表折算差额85359539.98-43302852.88-43302852.8842056687.10
其他综合收益合计17868626.09-16358442.49111914587.73-128273030.22-110404404.13
-51-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
(四十一)专项储备类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额变动原因
安全生产费46551888.2427695107.9922588673.5151658322.72计提及使用
合计46551888.2427695107.9922588673.5151658322.72
(四十二)盈余公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积407637859.0748622107.13456259966.20
合计407637859.0748622107.13456259966.20
(四十三)未分配利润期末余额项目金额提取或分配比例
调整前上期末未分配利润5213731017.34
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）(注)调整后期初未分配利润5213731017.34
加：本期归属于母公司所有者的净利润-888079510.10
其他综合收益结转留存收益111914587.73
减：提取法定盈余公积48622107.1310%
期末未分配利润4388943987.84
(四十四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计4947230216.074016878452.024577303747.004468779543.56
二、其他业务小计117085559.62118056679.484128440.391649146.02
合计5064315775.694134935131.504581432187.394470428689.58
2.营业收入、营业成本分解信息
-52-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
锂产品加工销售林木种植销售合计收入类别营业营业营业收入营业成本营业收入营业成本收入成本按业务类型锂产品加工
5064315775.694134935131.505064315775.694134935131.50
销售
合计5064315775.694134935131.505064315775.694134935131.50按销售区域
境内4122703148.643524520659.544122703148.643524520659.54
境外941612627.05610414471.96941612627.05610414471.96
合计5064315775.694134935131.505064315775.694134935131.50
(四十五)税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市建设维护税20702703.455175286.31
土地使用税3147883.19951163.15
教育费附加2929701.892537994.22
地方教育附加1953134.591691974.28
交易税35357129.007477971.35
房产税7717963.317003728.50
印花税9045014.137658311.39
环保税135154.65132414.17
资源税13471775.5016468840.99
车船税及其他1924474.1414800.02
合计96384933.8549112484.38
(四十六)销售费用项目本期发生额上期发生额
包装运输费用2156771.882791015.26
推广费17000.64
职工薪酬8999458.885074519.42
差旅费用1123717.621100761.85
办公费用1822368.19290429.26
股权激励费用-656399.601187012.70
业务招待费1957061.191977999.38
折旧与摊销费用16206.1518836.67
-53-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
租赁费用及其他2687290.40677687.25
合计18106474.7113135262.43
(四十七)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬182058640.62193257969.80
折旧与摊销费用123455233.7070104329.68
办公费用23066979.4913506553.33
中介、信息披露费用47450255.2320659814.08
业务招待费8118442.676888672.60
差旅费用13152568.7212105813.65
租金费用2609605.915331294.43
行车费用5091381.304833642.35
育林费5070.00
股权激励费用-13704609.6726346560.20
绿化费2823834.813085341.84
水电费6504207.293328051.98
保险费用11529151.4911004281.02
监测排污费698217.0482148.87
修理费用4335059.831646810.37
邮电费1431079.782094707.79
检验费2464511.052234666.15
停工损失35293622.54
补偿款及其他8548992.3217059424.37
合计464927174.12393575152.51
(四十八)研发费用项目本期发生额上期发生额
材料费3200702.952046381.46
人工费6235551.313527164.34
其他研发费用1796985.431150080.78
合计11233239.696723626.58
-54-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
(四十九)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出238037261.10246204167.35
减：利息收入53324942.7059697281.23
汇兑损益218326595.3213530615.97
银行手续费及其他7349149.253076081.29
合计410388062.97203113583.38
(五十)其他收益
与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关
产业发展扶持资金补贴20151348.0081763900.00与收益相关
锂电产业外经贸提质增效示范项目补助资金10677900.0013626000.00与收益相关
省级工业发展专项资金补贴1505000.0023222383.00与收益相关
遂宁盛新产业发展扶持资金补助2019333.362019333.36与资产相关
金川县工业发展扶持资金补贴600000.00600000.00与收益相关
《德阳-阿坝生态经济产业园区投资项目园办法》补助1170000.001170000.00与资产相关
四川省经济和信息化委员会工业发展资金补助800000.04800000.04与资产相关
遂宁城市基础设施配套资金补贴243726.60243726.60与资产相关四川盛威锂业有限公司金属锂新材料一期项目工程投资
197820.00197820.00与资产相关
补助资金
电价补贴840599.00与收益相关
工业科技和信息化局、市场监督管理局奖励补贴300000.00与收益相关
支持企业做强收入规模奖励补助820000.00与收益相关
中央财政外经贸发展资金8854431.00与收益相关
超长期特别国债资金3108000.00与收益相关
金川县发展改革和经济商务信息化局第一批发展资金2900000.00与收益相关
四川省企业发展促进中心-2025年二季度至三季度大企业
2000000.00与收益相关
大集团定向采购激励项目资金
贷款利息补贴1786500.00与收益相关
技改试点县资金奖补1400000.00与收益相关
新型工业化奖补900000.00与收益相关
个税手续费返还436495.33920134.96与收益相关
增值税返还41640.75与收益相关
稳岗就业补贴405557.63577511.32与收益相关绵竹市经济信息化和科学技术局（25年省级工业发展专项
181500.00与资产相关资金，焙浸工段酸化窑技改项目）-55-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关德阳市绵竹生态环境局（德阳市绵竹燃气锅炉改造项目补
11385.00与资产相关助资金等）
高新技术补贴及其他补贴2176530.7995669.84与收益相关
合计61525527.75127238718.87
(五十一)投资收益类别本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-96875484.029013582.19
处置长期股权投资产生的投资收益-673781.864063087.34
交易性金融资产在持有期间的投资收益716436.516647458.01
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入3038608.666566494.76
其他非流动金融资产投资在持有期间取得的股利收入44831573.8212884259.50
外汇套期保值、商品期货套期保值结算产生的损益-136274587.88111026014.54
应收款项融资贴现利息支出-10210208.48-11899018.31
处置交易性金融资产产生的投资收益1251193.02
合计-194196250.23138301878.03
(五十二)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
外汇套期保值、商品期货套期保值公允价值变动产生的损益-2871200.0015849576.63
其他非流动资产公允价值变动产生的损益37657709.08
点价交易公允价值变动产生的损益-3318414.17
合计-6189614.1753507285.71
(五十三)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款信用减值损失-43911019.27-19816439.80
其他应收款信用减值损失-76736669.26-15352405.05
合计-120647688.53-35168844.85
(五十四)资产减值损失
-56-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-317832818.56-311955426.73
长期股权投资减值损失-126799783.29
固定资产减值损失-62076822.11
无形资产减值损失-16247595.18
其他非流动资产减值损失-19420907.08
合计-542377926.22-311955426.73
(五十五)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-2583526.07-20366.59
使用权资产处置收益714320.36-197354.18
合计-1869205.71-217720.77
(五十六)营业外收入
1.营业外收入分项列示
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
废旧物资收入549802.92549802.92
赔偿款及其他1097349.68494297.391097349.68
合计1647152.60494297.391647152.60
(五十七)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
固定资产报废损失15359826.244981418.4215359826.24
公益性捐赠支出5871799.683676963.095871799.68
赔偿款支出82927.4082927.40
罚款、滞纳金支出30605801.851417891.2530605801.85
其他支出1695775.211441608.691695775.21
合计53616130.3811517881.4553616130.38
(五十八)所得税费用
1.所得税费用明细
-57-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用45632165.2957715404.34
递延所得税费用-5747968.30-17835040.10
合计39884196.9939880364.24
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额-927383376.04
按法定/适用税率计算的所得税费用-231845844.01
子公司适用不同税率的影响45853626.13
非应税收入的影响24218871.01
不可抵扣的成本、费用和损失的影响5472235.23
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-48911842.09
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响238140646.21
其他6956504.51
所得税费用39884196.99
注：集团属于经济合作与发展组织（OECD）发布的支柱二全球反税基侵蚀规则（GloBE）的适用范围。根据该规则，若本集团在某一税收管辖区的有效税率低于15%，则须就低于最低税率的差额部分缴纳补足税。该规则已在本集团部分子公司注册地自2025年度起正式实施。据此，本集团于2025年度确认了相应的所得税费用。未来，本集团将持续关注该规则的相关进展，并评估其可能带来的影响。
(五十九)现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金149265497.58370332405.51
其中：收到的政府补助60373862.75142207838.87
收到的往来款、利息收入及其他88891634.83228124566.64
支付其他与经营活动有关的现金217041930.55384168644.44
其中：支付销售费用、管理费用和研发费用90262513.60126252495.00
支付的金融机构手续费、往来款及其他126779416.95257916149.44
2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金1712328680.004080006740.57
其中：收回理财产品及定期存款收到的现金1712328680.004030006740.57
收回拍卖保证金20000000.00
-58-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
收回股权投资、债权投资保证金及其他30000000.00
支付其他与投资活动有关的现金1868893793.693792911564.00
其中：购买理财产品及定期存款支付的现金1714279395.593772911564.00
支付的拍卖保证金20000000.00
支付的期货平仓损失154614398.10
3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金2635212009.99453810107.50
其中：收到的其他个人与单位款项1032584071.107290107.50
收到的票据、信用证保证金952627938.89446520000.00
收到售后回租租赁设备销售款650000000.00
支付其他与筹资活动有关的现金1951065845.871243546527.65
其中：支付的票据、信用证保证金1167611180.55940177558.04
融资租赁支付的现金93594392.39874184.86
支付其他个人与单位款项164185872.982293825.15
支付股票回购款444989107.55286316289.15
支付筹资费用6360640.1413884670.45
购买少数股东股权支付的现金74324652.26
(六十)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-967267573.03-633854669.51
加：信用减值损失120647688.5335168844.85
资产减值准备542377926.22311955426.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
561727563.31342684304.91
折旧、投资性房地产折旧
使用权资产折旧3745199.882091972.02
无形资产摊销140243889.23116128106.64
长期待摊费用摊销106728273.27122148825.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1869205.71217720.77（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）15359826.244981418.42
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）6189614.17-53507285.71
-59-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
财务费用（收益以“－”号填列）248247469.58258103185.66
投资损失（收益以“－”号填列）183986041.75-150200896.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1070540.98-16435767.69
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-4677427.32-1399272.41
存货的减少（增加以“－”号填列）380091980.99688511837.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-275429484.45544366697.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-98445909.23-281616105.55
其他-14361009.2727533572.90
经营活动产生的现金流量净额949962734.601316877915.89
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额1416511983.70796740825.19
减：现金的期初余额796740825.192043892935.63
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额619771158.51-1247152110.44
2.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金1416511983.70796740825.19
其中：库存现金295945.21565155.63
可随时用于支付的银行存款1337412565.43796138194.13
可随时用于支付的其他货币资金78803473.0637475.43
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额1416511983.70796740825.19
(六十一)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
银行承兑汇票、保函保证金、信用证保证金、
货币资金1463222035.77期货保证金等
将收到的非6+9银行开具的银行承兑汇票进行贴现
应收款项融资36513137.75和转让所致
固定资产5085081194.96金融机构借款抵押
无形资产30197823.75金融机构借款抵押
-60-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
项目期末账面价值受限原因
合计6615014192.23
(六十二)外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金————614813853.07
其中：美元80235882.117.0288563961968.17
欧元5049.678.235541586.56
港币2376945.930.903222146905.10
阿根廷比索455795603.700.004832201492.77
印尼盾3313743528.670.000421391772.28
津巴布韦币149423384.540.270540419025.52
澳币9829.674.689246093.29
奈拉939797833.200.00494605009.38
应收账款————254232984.05
其中：美元34688831.867.0288243820861.38
印尼盾24790768257.760.0004210412122.67
其他应收款————114910306.16
其中：美元16301691.907.0288114581332.03
印尼盾63476921.240.0004226660.31
阿根廷比索62590852.230.00483302313.82
应付账款————500741708.47
其中：美元70217333.487.0288493543593.56
印尼盾17138368836.240.000427198114.91
其他应付款————248922076.47
其中：美元35389140.677.0288248743191.94
印尼盾209922911.690.0004288167.62
阿根廷比索18781969.560.0048390716.91
短期借款————49215311.22
其中：美元7001950.727.028849215311.22
一年内到期的非流动负债————477063.91
其中：美元67872.747.0288477063.91
2.重要境外经营实体的记账本位币
-61-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
重要境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据通常以该货币进行商品和印尼盛拓锂能有限公司印度尼西亚以美元作为记账本位币劳务的计价和结算通常以该货币进行商品和
SALTA EXPLORACIONES S.A. 阿根廷 以美元作为记账本位币劳务的计价和结算通常以该货币进行商品和
UT 联合体 阿根廷 以美元作为记账本位币劳务的计价和结算通常以该货币进行商品和
HANTARA S.A. 阿根廷 以美元作为记账本位币劳务的计价和结算通常以该货币进行商品和
Max Mind(Zimbabwe) (Pvt) Ltd 津巴布韦 以美元作为记账本位币劳务的计价和结算
Harare Zhong Sheng Resources 通常以该货币进行商品和津巴布韦以美元作为记账本位币
Zimbabwe (Private) Limited 劳务的计价和结算
CHENGXIN LITHIUM (ZIMBABWE) 通常以该货币进行商品和津巴布韦以美元作为记账本位币
INTERNATIONAL CO.LIMITED 劳务的计价和结算
六、研发支出
（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额
材料费3200702.952046381.46
人工费6235551.313527164.34
其他研发费用1796985.431150080.78
合计11233239.696723626.58
其中：费用化研发支出11233239.696723626.58
-62-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
七、合并范围的变更
(一)本期发生的企业合并的情况
1.合并交易基本情况
购买日至期末购买日至期末购买日至期末被购买方股权取得购买日的确股权取得时点股权取得成本股权取得方式购买日被购买方的收被购买方的净被购买方的现名称比例定依据入利润金流四川启成
矿业有限2025年10月13日3639800448.2770.00%受让股权2025年10月13日取得控制权0.001736906.47-756360.84公司
-63-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2.合并成本
合并成本四川启成矿业有限公司
现金1456000000.00
购买日之前持有的股权价值2183800448.27
合并成本合计3639800448.27
3.被购买方可辨认资产、负债的价值
资产金额
货币资金4700127.48
应收款项1054040787.74
固定资产1040254.47
无形资产4601982711.67
长期股权投资6701126.32
递延所得税资产4155565.48
其他非流动资产1950004.06
使用权资产534296.89
在建工程78580876.12负债
应付款项160572042.76
其他流动负债17256637.17
租赁负债419816.13
递延收益200000.00
净资产：5575237254.17
减：少数股东权益1672571176.25
取得的净资产3902666077.92
(二)通过设立方式取得的子公司持股子公司表决权是否合子公司全称注册地注册资本经营范围比例
类型比例(%)并报表
(%)遂宁盛新锂能固态电
有限公司射洪市2000万元制造业100.00100.00是池材料科技有限公司
(三)本期合并范围的其他变化
海南盛臻锂业有限公司、四川盛泽鑫辰锂业有限公司、四川盛印轩瑞锂业有限公司、四
川盛新寰宇新能源科技合伙企业（有限合伙）、盛睿锂业国际有限公司、盛辉锂能国际有限公
司、阳春市威华速生林有限公司、四川盛新金属锂业科技有限公司于2025年注销。
-64-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
梅州市威华速生林有限公司20000000.00梅州梅州农业100.00同一控制下的企业合并
广东威华丰产林发展有限公司40000000.00广州广州农业100.00同一控制下的企业合并
封开县威华速生林有限公司30000000.00封开封开农业100.00投资设立
清远市威绿发展有限公司1000000.00清远清远农业100.00同一控制下的企业合并
四川盛威锂业有限公司100000000.00射洪射洪制造业100.00投资设立
遂宁盛新锂业有限公司400000000.00遂宁遂宁制造业100.00投资设立
盛威致远国际有限公司10000.00港元香港香港贸易业100.00投资设立
四川盛研锂业有限公司100000000.00成都成都贸易业100.00投资设立
四川致远锂业有限公司625000000.00绵竹绵竹制造业83.33非同一控制下的企业合并
四川盛屯锂业有限公司1800000000.00成都成都贸易业100.00同一控制下的企业合并
金川奥伊诺矿业有限公司190000000.00金川县金川县制造业75.00同一控制下的企业合并
深圳盛新锂能有限责任公司500000000.00深圳深圳贸易业100.00投资设立
深圳盛新寰宇新能源合伙企业（有限合伙）10000000.00深圳深圳投资服务90.0010.00投资设立
四川盛熠锂业有限公司1000000000.00成都成都投资服务100.00投资设立
盛新锂能国际有限公司10000.00港元香港香港投资服务100.00投资设立
印尼盛拓锂能有限公司190000000.00美元印度尼西亚印度尼西亚制造业80.00投资设立
SALTA EXPLORACIONES S.A. 84083300.00 比索 阿根廷 阿根廷 投资服务 100.00 非同一控制下的企业合并
-65-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
四川盛印锂业有限公司1750000.00成都成都贸易80.00投资设立
浙江盛印锂业有限公司17500000.00温州温州贸易80.00投资设立
盛泽锂业国际有限公司10000.00港元香港香港投资服务100.00投资设立
盛印锂业国际有限公司10000.00港元香港香港投资服务65.00投资设立
盛熠锂业国际有限公司10000.00港元香港香港投资服务100.00投资设立
四川盛远新能国际贸易有限公司10000000.00成都成都贸易100.00投资设立
Max Mind Investment Limited 10000.00 港元 香港 香港 投资服务 100.00 非同一控制下的企业合并
Max Mind Investments (Mauritius) (Pty) Ltd 100.00 美元 毛里求斯 毛里求斯 贸易 100.00 非同一控制下的企业合并
Max Mind (Zimbabwe) (Pvt) Ltd 2000.00 美元 津巴布韦 津巴布韦 制造业 100.00 非同一控制下的企业合并
四川恒鑫睿新材料科技有限公司10000000.00成都成都贸易100.00投资设立
遂宁盛新锂业科技有限公司200000000.00射洪射洪制造业100.00投资设立
遂宁盛景锂业有限公司100000000.00射洪射洪制造业100.00投资设立
四川盛瑞矿业有限公司10000000.00金川金川贸易100.00投资设立
雅江县盛鑫矿业有限公司10000000.00雅江县雅江县投资服务100.00投资设立英属维尔京群
胜源企业有限公司50000.00美元英属维尔京群岛投资服务100.00投资设立岛
HANTARA S.A. 1000000.00 比索 阿根廷 阿根廷 制造业 100.00 非同一控制下的企业合并
Harare Zhong Sheng Resources
5000000.00美元津巴布韦津巴布韦投资服务100.00非同一控制下的企业合并
Zimbabwe(Private)Limited
CHENGXIN LITHIUM(SINGAPORE) HOLDING
1000.00新加坡元新加坡新加坡贸易100.00投资设立
PTE. LTD.CHENGXIN LITHIUM(NIGERIA)INTERNATIONAL
100000000.00奈拉尼日利亚尼日利亚贸易100.00投资设立
CO. LIMITED
泉州盛新锂业有限公司100000000.00泉州泉州制造业100.00投资设立
深圳盛新绿能科技有限公司100000000.00深圳深圳贸易100.00投资设立
-66-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
CHENGXIN LITHIUM
1000000.00美元津巴布韦津巴布韦制造业100.00投资设立
(ZIMBABWE)INTERNATIONALCO.LIMITED
遂宁盛睿锂业有限公司800000000.00四川四川制造业100.00投资设立
四川启成矿业有限公司909240076.00成都市成都市制造业70.00受让股权
雅江县惠绒矿业有限责任公司119630952.00雅江县雅江县制造业67.10受让股权
成都惠绒矿业有限公司50000000.00成都市成都市制造业67.10受让股权
成都余润工程项目管理有限公司10000000.00成都市成都市制造业67.10受让股权
阿坝州安泰矿业有限公司10000000.00金川县金川县制造业67.10受让股权
遂宁盛新锂能固态电池材料科技有限公司20000000.00射洪市射洪市制造业100.00投资设立
2.重要的非全资子公司情况
序号公司名称少数股东持股比例当期归属于少数股东的损益当期向少数股东宣告分派的股利期末累计少数股东权益
1金川奥伊诺矿业有限公司25.00%-1183749.49160719208.71
2四川致远锂业有限公司16.67%300000000.00
3印尼盛拓锂能有限公司20.00%14886936.39284602380.59
3.重要的非全资子公司主要财务信息
子公期末余额期初余额司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计金川奥伊诺矿
42282855.451443933486.711486216342.16687258512.92156080994.39843339507.3150323050.781411989964.881462313015.66627690759.50186042540.85813733300.35
业有限公司
-67-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
子公期末余额期初余额司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计四川致远
锂业3288514947.54855042782.674143557730.212223884490.4882850633.562306735124.042828345147.44920951614.393749296761.831172919156.44416964173.211589883329.65有限公司印尼盛拓
锂能1217669866.934229800438.775447470305.703330842362.18693616040.554024458402.73870398861.894180443560.155050842422.043841482107.55439959507.884281441615.43有限公司本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量金川奥伊诺
矿业有限公365256777.09-4734997.96-4734997.968364711.51359108074.25-46207363.69-46207363.69112364261.91司四川致远锂
2666842645.2962221311.1362221311.1340229189.973098401318.3425116709.3125116709.31776976675.30
业有限公司印尼盛拓锂
1499285973.3074434681.9774434681.97-131592459.9828412289.2828412289.28-109091525.88
能有限公司
-68-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.不重要联营企业、合营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业
投资账面价值合计98496439.68
下列各项按持股比例计算的合计数：98496439.68
净利润-3461.146992879.36联营企业
投资账面价值合计959885809.753665328806.87
下列各项按持股比例计算的合计数：959885809.753665328806.87
净利润--96872022.8826779145.21
九、政府补助
(一)涉及政府补助的负债项目本期计
财务报表本期新增入营业本期转入其本期其与资产/收期初余额期末余额项目补助金额外收入他收益他变动益相关金额
与资产/收
递延收益40848571.714272100.005223765.0039896906.71益相关
合计40848571.714272100.005223765.0039896906.71
(二)计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额
其他收益61525527.75127238718.87
合计61525527.75127238718.87
十、公允价值的披露
（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
2025年12月31日公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公第三层次公允价合计计量允价值计量值计量
一、持续的公允价值计量6990301.24993324963.191000315264.43
交易性金融资产1996722.471996722.47
应收款项融资102987962.83102987962.83
其他非流动金融资产890337000.36890337000.36
-69-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
2025年12月31日公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公第三层次公允价合计计量允价值计量值计量
其他权益工具投资4993578.774993578.77
交易性金融负债120521780.00120521780.00
（二）持续第一层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1、交易性金融资产、其他权益工具投资、交易性金融负债期末公允价值以交易性金融资
产、其他权益工具投资的市场价值确定。
（三）持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1、应收款项融资、其他非流动金融资产期末公允价值以应收票据、其他非流动金融资产
的账面价值或评估价值确定。
2、被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，公司按投资成本作为
公允价值合理估计进行计量。
十一、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司母公司对本注册资本母公司对本公司母公司名称注册地业务性质公司的表决（万元）的持股比例(%)
权比例(%)
深圳盛屯集团有金属采选及新材料应用、
深圳270000.0022.7722.77限公司金属产业链金融服务等本企业实际控制人为姚雄杰。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的联营企业情况
本企业重要的联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(四)本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系深圳市盛屯实业发展有限公司同一控制人福建省盛屯贸易有限公司同一控制人广东盛屯科技有限公司同一控制人厦门盛屯宏瑞泽实业有限公司同一控制人
厦门屯濋投资合伙企业（有限合伙）同一控制人
-70-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
深圳市盛屯稀有材料科技有限公司同一控制人厦门盛屯天宇私募基金管理有限公司同一控制人汉源四环锌锗科技有限公司同一控制人四川安迅储能科技有限公司同一控制人广东威利邦木业有限公司同一控制人河北威利邦木业有限公司同一控制人封开县威利邦木业有限公司同一控制人辽宁台安威利邦木业有限公司同一控制人湖北威利邦木业有限公司同一控制人台山市威利邦木业有限公司同一控制人贵州华金矿业有限公司同一控制人中合镍业有限公司同一控制人四川盛屯科技有限公司同一控制人
盛屯能源科技发展（成都）有限公司同一控制人四川赛孚迅储能技术有限公司同一控制人
SAIFUXUNENERGY STORAGE TECHNOLOGY同一控制人
ZIMBABWE(PRIVATE) LIMITED
公司控股股东参股企业，基于谨慎性原则将其认定为四川朗晟新能源科技有限公司关联方
公司控股股东参股企业，基于谨慎性原则将其认定为四川朗晟新材料科技有限公司关联方
深圳市比亚迪供应链管理有限公司持有本公司股份5%以上的股东控制的企业
深圳比亚迪汽车实业有限公司持有本公司股份5%以上的股东控制的企业
比亚迪汽车工业有限公司持有本公司股份5%以上的股东控制的企业
成都腾势之星汽车销售有限公司持有本公司股份5%以上的股东控制的企业西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司公司董事李黔同时担任董事的企业
中创新航科技集团股份有限公司拟认购本公司5%以上股份
华友控股集团有限公司拟认购本公司5%以上股份
浙江巴莫科技有限责任公司拟认购本公司5%以上股份的认购对象控制的公司
成都巴莫科技有限责任公司拟认购本公司5%以上股份的认购对象控制的公司
拟认购本公司5%以上股份的认购对象的联营企业之广西时代汇能锂电材料科技有限公司子公司周祎公司董事长
邓伟军、方轶公司董事、高管
周毅、马涛、黄礼登公司独立董事
姚开林、王琪、雷利民、肖波、邹亚鹏公司高管
李凯、李黔、姚婧公司董事
-71-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方名称关联交易类型关联交易内容本期发生额上期发生额
采购商品、接受劳务：
四川安迅储能科技有限公司采购商品充电桩94690.27
贵州华金矿业有限公司采购商品锂矿石选矿32159082.57
四川霆威新材料科技有限公司采购商品锂矿石选矿59761400.33实验用品和能源
中合镍业有限公司采购商品35451.66317411.51采购
SAIFUXUN
ENERGY STORAGE
采购商品太阳能系统55231.26
TECHNOLOGY
ZIMBABWE(PRIVATE) LIMITED
四川赛孚迅储能技术有限公司采购商品太阳能系统56637.17
销售商品、提供劳务：
深圳市比亚迪供应链管理有限
销售商品锂盐销售704423262.75公司
比亚迪汽车工业有限公司销售商品锂盐销售508481329.1779104438.50
深圳比亚迪汽车实业有限公司销售商品锂盐销售525934853.18-
四川朗晟新能源科技有限公司销售商品锂盐销售111307651.8530687633.58
四川朗晟新材料科技有限公司销售商品锂盐销售342980098.50105689323.59中创新航科技集团股份有限公
销售商品锂盐销售332964052.44司
浙江巴莫科技有限责任公司锂盐销售锂盐销售172780.14
成都巴莫科技有限责任公司锂盐销售锂盐销售260097.17广西时代汇能锂电材料科技有
锂盐销售锂盐销售172780.14限公司
注：中创新航科技集团股份有限公司、浙江巴莫科技有限责任公司、成都巴莫科技有限责任公司、广西时代汇能锂
电材料科技有限公司的关联交易本期发生额，公司根据与其关联关系的情况，统计口径为2025年11-12月的交易金额。
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
2025年1-12月确认的2024年1-12月确认的
出租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
深圳盛屯集团有限公司房屋建筑物4954128.483302752.31
盛屯能源科技发展（成都）有限公
房屋建筑物2201834.88司
本公司作为承租方：
2025年1-12月确认的2024年1-12月确认的
出租方名称租赁资产种类租赁费用租赁费用
中合镍业有限公司房屋建筑物366972.51305810.37
3、关联担保情况
-72-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
本公司作为被担保方，控股股东及其关联人的关联担保担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
姚雄杰684553770.692024年02月01日2028年12月31日否
4、关联方资产转让、债务重组情况
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额盛屯能源科技发展（成盛新锂能和盛屯锂业向盛屯能源科技发展
1358000.00
都）有限公司(成都)有限公司转让二手汽车盛新锂能向盛屯集团转让四川盛屯科技有
深圳盛屯集团有限公司100000000.00
限公司50%股权
盛新锂能向盛屯集团转让辽宁威利邦45%
深圳盛屯集团有限公司31850000.00股权盛新锂能向四川盛屯科技有限公司预付办
四川盛屯科技有限公司50000000.00公楼购置款
5、关键管理人员报酬
关键管理人员薪酬本期发生额上期发生额
合计16164297.5814718216.64
（六）关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
预付账款四川霆威新材料科技有限公司12042179.15
预付账款雅江县惠绒矿业有限责任公司150000000.00
应收账款比亚迪汽车工业有限公司41688017.072084400.85
应收账款四川朗晟新材料科技有限公司162164421.008108221.0530512728.001525636.40
应收账款四川朗晟新能源科技有限公司52098075.002604903.75
应收账款深圳比亚迪汽车实业有限公司135327046.716766352.34
应收账款成都巴莫科技有限责任公司293909.8014695.49广西时代汇能锂电材料科技有
应收账款195241.569762.08限公司
应收账款浙江巴莫科技有限责任公司195241.569762.08
其他应收款比亚迪汽车工业有限公司100000.00
其他应收款深圳盛屯集团有限公司31850000.00其他非流动资
四川盛屯科技有限公司50000000.00产
-73-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
注1：2025年9月，公司通过全资子公司四川盛屯锂业有限公司以现金人民币145600.00万元收购四川启成矿业有限公司21%股权，本次交易完成后，公司直接持有四川启成矿业有限公司70%股权，四川启成矿业有限公司及其控股子公司雅江县惠绒矿业有限责任公司纳入公司合并报表范围。
注2：其他非流动资产系公司预付四川盛屯科技有限公司办公楼购置款。
2、应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额
预收账款深圳盛屯集团有限公司600000.00
盛屯能源科技发展（成都）有限
预收账款600000.00公司
合同负债深圳盛屯集团有限公司1100917.43
其他流动负债深圳盛屯集团有限公司99082.57
合同负债中创新航科技集团股份有限公司278881750.22259140725.66
其他流动负债中创新航科技集团股份有限公司36254627.5333688294.34
合同负债比亚迪汽车工业有限公司1388493.60-
其他流动负债比亚迪汽车工业有限公司180504.17-
应付账款四川赛孚迅储能技术有限公司32000.00
应付账款四川安迅储能科技有限公司57970.00
十二、股份支付
(一)各项权益工具
1.明细情况
授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额
员工1082839.5027070987.501082839.5027070987.50
合计1082839.5027070987.501082839.5027070987.50
(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法以普通股市场价为基础计量对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法按各解锁期的业绩条件估计确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额228096503.75
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-14361009.27
-74-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
(三)本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
员工-14361009.27
合计-14361009.27
(四)股份支付的修改、终止情况2025年12月19日，公司召开第八届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于公司2021年员工持股计划提前终止的议案》，由于公司2021年员工持股计划规定的第四个解锁批次的业绩考核目标未能达成，相应的权益不得解锁。为了更好地维护公司、股东和员工的利益，经慎重考虑，决定提前终止2021年员工持股计划，合计1082839.50股。
十三、承诺及或有事项公司无其他重大需披露的承诺及或有事项。
十四、资产负债表日后事项重大股权收购暨关联交易2026年2月4日，本公司召开董事会审议通过《关于全资子公司盛屯锂业收购惠绒矿业部分股权暨关联交易的议案》。公司全资子公司四川盛屯锂业有限公司拟以现金人民币125970.00万元收购厦门创益盛屯新能源产业投资合伙企业（有限合伙）持有的雅江县惠绒矿业有限责
任公司（以下简称“惠绒矿业”）13.93%股权。本次交易完成后，公司将持有惠绒矿业100%股权。
本次交易构成关联交易，已于2026年2月26日经2026年第二次（临时）股东会审议通过。
十五、其他重要事项
(一)分部报告
1、报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
-75-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本公司的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本公司报告分部包括：
—林木种植销售业务
—锂产品加工销售业务
2、报告分部的财务信息
项目林木种植销售业务锂产品加工销售业务分部间抵销合计
主营业务收入5064315775.695064315775.69
主营业务成本4134935131.504134935131.50
资产总额57248145.5622444399096.62-25243065.5122476404176.67
负债总额1475146.7110892647439.31-25243065.5110868879520.51
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内509594042.66194165257.47
1至2年57843481.25
2至3年57843481.25
3年以上1912898.331912898.33
小计569350422.24253921637.05
减：坏账准备81354969.1569464642.45
合计487995453.09184456994.60
2.按坏账计提方法分类披露
类别期末余额
-76-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额账面价值
(%)
按单项计提坏账准备的应收账款59756379.5810.5059756379.58100.00
按组合计提坏账准备的应收账款509594042.6689.5021598589.574.24487995453.09
其中：合并报表范围内会计主体组
77622251.3513.6377622251.35
合应收非采矿业务组合(账龄组合）431971791.3175.8721598589.575.00410373201.74
合计569350422.24100.0081354969.1514.29487995453.09期初余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比
金额比例(%)金额
例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款59756379.5823.5359756379.58100.00
按组合计提坏账准备的应收账款194165257.4776.479708262.875.00184456994.60
其中：账龄组合（非采矿业务组合）194165257.4776.479708262.875.00184456994.60
合计253921637.05100.0069464642.4527.36184456994.60
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据
客户 A 57843481.25 57843481.25 100.00 预计回收的可能性
合计57843481.2557843481.25
（2）按组合计提坏账准备的应收账款：应收非采矿业务期末余额期初余额账龄预期信用预期信用账面余额损失率坏账准备账面余额损失率坏账准备
（%）（%）
1年以内431971791.315.0021598589.57194165257.475.009708262.87
合计431971791.3121598589.57194165257.479708262.87
3.坏账准备情况
本期变动金额期末余额类别期初余额计提收回或转回核销其他变动应收账款
69464642.4511890326.7081354969.15
坏账准备
合计69464642.4511890326.7081354969.15
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
-77-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额
第一名162164421.0028.488108221.05
第二名135327046.7123.776766352.34
第三名77622251.3513.63
第四名57843481.2510.1657843481.25
第五名52098075.009.152604903.75
合计485055275.3185.1975322958.39
(二)其他应收款类别期末余额期初余额
其他应收款项5512655546.998121860110.52
合计5512655546.998121860110.52
1.其他应收款
（1）其他应收款项按款项性质分类款项性质期末余额期初余额
股权转让款31850000.00
债权转让款13991797.86
往来款5480611996.898109722795.65
押金、保证金330120.53450989.67
备用金及其他327322.21705723.55
小计5513119439.638124871306.73
减：坏账准备463892.643011196.21
合计5512655546.998121860110.52
（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内4406707624.228110137250.41
1至2年831963934.2614643187.18
2至3年274357012.0115800.00
3至4年15800.0069.14
4至5年69.14
5年以上75000.0075000.00
小计5513119439.638124871306.73
减：坏账准备463892.643011196.21
合计5512655546.998121860110.52
-78-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备的应收
31850000.000.5831850000.00
账款按组合计提坏账准备的应收
5481269439.6399.42463892.640.015480805546.99
账款
其中：合并报表范围内会计主
5480151641.6699.405480151641.66
体组合账龄组合（非采矿业务组
1117797.970.02463892.6441.50653905.33
合）
合计5513119439.63100.00463892.640.015512655546.99期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备的应收
122385.620.01122385.62
账款按组合计提坏账准备的应收
8124748921.1199.993011196.210.048121737724.90
账款
其中：合并报表范围内会计主
8109722795.6599.818109722795.65
体组合账龄组合（非采矿业务
15026125.460.183011196.2120.0412014929.25
组合）
合计8124871306.73100.003011196.210.048121860110.52
（4）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
期初余额3011196.213011196.21
本期计提-2547303.57-2547303.57
期末余额463892.64463892.64
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末坏账准备债务人名称款项性质期末余额账龄
余额合计数的比例(%)余额
第一名往来款3068703705.361年以内52.97
第二名往来款789939900.821年以内13.64
第三名往来款650000000.001年以内、1至2年11.22
第四名往来款353376049.211年以内、1至2年6.10
-79-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
占其他应收款项期末坏账准备债务人名称款项性质期末余额账龄
余额合计数的比例(%)余额
第五名往来款227738532.301年以内、1至2年3.93
合计5089758187.6987.86
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资7879193757.227879193757.224222610010.664222610010.66
对联营企业投资127838645.39127838645.39
合计7879193757.227879193757.224350448656.054350448656.05
-80-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
1.对子公司投资
期初余额减值准备期本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价值）初余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）末余额
梅州市威华速生林有限公司22000000.0022000000.00
广东威华丰产林发展有限公司31000000.0031000000.00
四川盛威锂业有限公司80436476.9623932708.32104369185.28
四川致远锂业有限公司654272193.32-6841044.53647431148.79
遂宁盛新锂业有限公司413756948.241486527.72415243475.96
四川盛屯锂业有限公司1579554738.441932575573.313512130311.75
四川盛研锂业有限公司3152803.492778425.735931229.22
深圳盛新锂能有限责任公司60330600.99200000000.00260330600.99深圳盛新寰宇新能源合伙企业
9000000.009000000.00（有限合伙）
盛威致遠國際有限公司530279066.11530279066.11
四川盛熠锂业有限公司503004352.03500000000.001003004352.03
四川盛泽鑫辰锂业有限公司40000000.0040000000.00
盛新锂能国际有限公司1906015.0267569.44-402541.891571042.57四川盛远新能国际贸易有限公
3404388.003404388.00
司
四川盛印锂业有限公司6123000.076123000.07
遂宁盛新锂业科技有限公司154675014.84170453098.46325128113.30
四川盛印轩瑞锂业有限公司50000.0050000.00
遂宁盛景锂业有限公司103232738.15103232738.15
-81-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
期初余额减值准备期本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价值）初余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）末余额
盛新锂能（新加坡）控股有限公
1821675.0021983430.0023805105.00
司
雅江县盛鑫矿业有限公司50000.0050000.00
泉州盛新锂业有限公司1650000.001050000.002700000.00
深圳盛新绿能科技有限公司100000.00100000.00四川盛新金属锂业科技有限公
22800000.00930000.0023730000.00
司
遂宁盛睿锂业有限公司10000.00250000.00260000.00遂宁盛新锂能固态电池材料科
600000.00600000.00
技有限公司
四川盛瑞矿业有限公司871500000.00871500000.00
合计4222610010.663720766288.4563780000.00-402541.897879193757.22
2.对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准投资单位期初余额权益法下确追加减少其他综合其他权宣告发放现金计提减值期末余额备期末认的投资损其他投资投资收益调整益变动股利或利润准备余额益合营企业四川盛屯科
98496439.6898492978.54-3461.14
技有限公司
小计98496439.6898492978.54-3461.14联营企业
辽宁台安威29342205.7131797311.992455106.28
-82-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
本期增减变动减值准投资单位期初余额权益法下确追加减少其他综合其他权宣告发放现金计提减值期末余额备期末认的投资损其他投资投资收益调整益变动股利或利润准备余额益利邦木业有限公司
小计29342205.7131797311.992455106.28
合计127838645.39130290290.532451645.14
-83-盛新锂能集团股份有限公司财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按主要类别分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计5446550709.575356527870.133203787484.043110427992.43
二、其他业务小计108072494.70111700270.431467889.91464297.30
合计5554623204.275468228140.563205255373.953110892289.73
2.营业收入、营业成本分解信息
锂相关产品销售合计收入类别营业收入营业成本营业收入营业成本按业务类型
锂相关产品销售5554623204.275468228140.565554623204.275468228140.56
合计5554623204.275468228140.565554623204.275468228140.56
(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益686938762.18633953920.25
权益法核算的长期股权投资收益2451645.143031481.89
理财产品投资收益5151389.45
应收款项融资贴现利息支出-3937577.00-7904080.19
处置长期股权投资产生的投资收益1573542.76-390210.34
商品期货套期保值结算产生的损益-154710647.9177312828.62
处置交易性金融资产产生的投资收益1251193.02
交易性金融资产在持有期间的投资收益23605.64
合计533590523.83711155329.68
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目本期金额
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-1869205.71
2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、
56494647.75
按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
沪公网安备31011802005267号
