歌尔股份有限公司

二〇二五年半年度财务报告

（未经审计）

二〇二五年八月二十一日

1财务报表

财务报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：歌尔股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金20178567257.5817466492869.05结算备付金拆出资金

交易性金融资产1983103454.061100984000.31衍生金融资产

应收票据441975421.23149898502.69

应收账款13301675108.2417881372031.94

应收款项融资13115830.128710031.89

预付款项268976688.59236914434.64应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款132398940.5499984370.19

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货13449328936.3110478868878.63

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产371273715.74388821194.44

其他流动资产1248436418.811627479062.68

流动资产合计51388851771.2249439525376.46

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2176799008.30734411641.50

其他权益工具投资381392202.08625661939.44

其他非流动金融资产460341093.06432722782.28投资性房地产

2固定资产21328124263.4321803396794.34

在建工程2830758551.281397416899.66生产性生物资产油气资产

使用权资产791970652.27831108181.41

无形资产2705567146.873051389711.82

其中：数据资源

开发支出230258313.50170050760.76

其中：数据资源

商誉605033979.56605033979.56

长期待摊费用333960171.06367577226.56

递延所得税资产1525698447.471673617312.92

其他非流动资产1647704092.171574860480.12

非流动资产合计35017607921.0533267247710.37

资产总计86406459692.2782706773086.83

流动负债：

短期借款11058591977.587713280169.91向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债59914390.77604980242.99衍生金融负债

应付票据4486166507.313960266092.27

应付账款20606263327.3021962224256.37预收款项

合同负债3015657866.044052359576.04卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬929375253.411285301671.81

应交税费372915125.63355577450.15

其他应付款104042987.7096306705.81

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债2629734447.064923444540.44

其他流动负债1006606732.823214059.97

流动负债合计44269268615.6244956954765.76

非流动负债：

保险合同准备金

3长期借款5074174041.441341201983.90

应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债582819435.77668965200.66长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益502008727.30517913990.19

递延所得税负债561552991.55721366698.78

其他非流动负债585961132.32452293738.43

非流动负债合计7306516328.383701741611.96

负债合计51575784944.0048658696377.72

所有者权益：

股本3491497159.003486344744.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积10690519024.5210293187264.59

减：库存股1012935769.26674818183.40

其他综合收益-734733506.95-445220994.00

专项储备3012357.933012357.93

盈余公积1805496771.011805496771.01

一般风险准备7440958.686081200.00

未分配利润19637374915.3818712252682.60

归属于母公司所有者权益合计33887671910.3133186335842.73

少数股东权益943002837.96861740866.38

所有者权益合计34830674748.2734048076709.11

负债和所有者权益总计86406459692.2782706773086.83

法定代表人：姜滨主管会计工作负责人：李永志会计机构负责人：李永志

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金8614704685.507149879508.27

交易性金融资产714033985.54177628577.00衍生金融资产

应收票据767498208.88100000000.00

应收账款4057105249.586886317365.30

应收款项融资18259322.7619322467.03

预付款项83469490.5115256011.77

其他应收款8661195948.674119484430.97

其中：应收利息应收股利

存货2080251052.071582215097.26

4其中：数据资源

合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产317356095.89358821194.44

其他流动资产506193892.27677367092.72

流动资产合计25820067931.6721086291744.76

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资9335131620.569179124798.47其他权益工具投资

其他非流动金融资产187623367.90187623367.90投资性房地产

固定资产7328623601.357548959971.95

在建工程758244662.17273634271.41生产性生物资产油气资产

使用权资产213536932.30217909651.02

无形资产1025527799.371297404258.03

其中：数据资源

开发支出138669169.0268036054.29

其中：数据资源商誉

长期待摊费用26698036.8937825188.03

递延所得税资产775083130.47775083130.47

其他非流动资产921385993.66912012437.84

非流动资产合计20710524313.6920497613129.41

资产总计46530592245.3641583904874.17

流动负债：

短期借款2238287805.45350768160.41

交易性金融负债69600.00衍生金融负债

应付票据4523632965.724818757278.34

应付账款6324462855.805188570435.79预收款项

合同负债1722903945.06915086687.46

应付职工薪酬386004457.36483374610.26

应交税费24770630.5983564268.04

其他应付款883179668.63143268625.77

其中：应付利息应付股利

5持有待售负债

一年内到期的非流动负债1978404817.194245428792.53

其他流动负债1046732460.85455123.77

流动负债合计19128449206.6516229273982.37

非流动负债：

长期借款3494385214.44270000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债128814924.50214963508.87长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益152089459.57153340899.07

递延所得税负债248500709.71306612090.55其他非流动负债

非流动负债合计4023790308.22944916498.49

负债合计23152239514.8717174190480.86

所有者权益：

股本3491497159.003486344744.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积8532690247.658342856094.74

减：库存股1012935769.26674818183.40

其他综合收益-12089.81-12213.99专项储备

盈余公积1805493988.611805493988.61

未分配利润10561619194.3011449849963.35

所有者权益合计23378352730.4924409714393.31

负债和所有者权益总计46530592245.3641583904874.17

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入37549493518.1740382313526.48

其中：营业收入37549493518.1740382313526.48利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本36519404716.1039151845229.08

其中：营业成本32491102363.0735734565217.45利息支出手续费及佣金支出退保金

6赔付支出净额

提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加142931951.06148832668.08

销售费用336110699.17293760501.18

管理费用1079896167.77939650977.22

研发费用2354028459.662032710586.33

财务费用115335075.372325278.82

其中：利息费用248899602.75286529506.36

利息收入207148762.28225498175.31

加：其他收益134484796.3598379642.97投资收益（损失以“—”号填218224949.9010132359.09列）

其中：对联营企业和合营企

34454814.26-9249308.89

业的投资收益

以摊余成本计量的-9894354.94-4487101.29金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以339124642.76-13583186.54“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号

40512522.2614897876.97

填列）资产减值损失（损失以“—”号-135720750.90-86150815.63填列）资产处置收益（损失以“—”号-11324972.66-13678435.83

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）1615389989.781240465738.43

加：营业外收入7988932.1523185035.17

减：营业外支出50788244.2366238792.16四、利润总额（亏损总额以“—”号填1572590677.701197411981.44列）

减：所得税费用181990971.907563179.48

五、净利润（净亏损以“—”号填列）1390599705.801189848801.96

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

1390599705.801189848801.96“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净

1416856449.671225071766.15亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”-26256743.87-35222964.19号填列）

六、其他综合收益的税后净额-290339476.04-213810901.96

7归属母公司所有者的其他综合收益

-289512512.95-214838936.90的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综

-139792277.0781573647.03合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-139792277.0781573647.03变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合-149720235.88-296412583.93收益

1.权益法下可转损益的其他综1615795.26222.80

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-151336031.14-296412806.73

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-826963.091028034.94税后净额

七、综合收益总额1100260229.76976037900.00归属于母公司所有者的综合收益总

1127343936.721010232829.25

额

归属于少数股东的综合收益总额-27083706.96-34194929.25

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.410.36

（二）稀释每股收益0.410.36

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：姜滨主管会计工作负责人：李永志会计机构负责人：李永志

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入9837703007.3310078311573.36

减：营业成本8035136594.988227048964.06

税金及附加74396488.6899276529.40

销售费用144430212.30155049920.58

管理费用682171936.81737465240.14

研发费用1299039272.821159031356.53

财务费用63575997.65-126086744.93

其中：利息费用114200943.83161542466.86

利息收入80584827.91165422714.15

加：其他收益52483615.6734778819.22投资收益（损失以“—”号填208223143.18425102791.39列）

8其中：对联营企业和合营企业-7321420.66-6275033.91

的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-163451191.4691637263.81“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-9530317.412346361.21

填列）资产减值损失（损失以“—”号-35853545.13-16094692.45填列）资产处置收益（损失以“—”号-508222.1932426755.65

填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-409684013.25396723606.41

加：营业外收入5660485.605360594.54

减：营业外支出26929424.7945950991.56三、利润总额（亏损总额以“—”号填-430952952.44356133209.39列）

减：所得税费用-58111380.84-101379369.10

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-372841571.60457512578.49

（一）持续经营净利润（净亏损以-372841571.60457512578.49“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额124.18222.80

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合124.18222.80收益

1.权益法下可转损益的其他综

124.18222.80

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-

7.其他

六、综合收益总额-372841447.42457512801.29

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

95、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金35389801892.2237206697029.07客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还954743574.53768222855.22

收到其他与经营活动有关的现金875910906.60812597039.59

经营活动现金流入小计37220456373.3538787516923.88

购买商品、接受劳务支付的现金28320434849.8730365131639.74客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金5032509730.314369264365.62

支付的各项税费412828395.56367219876.66

支付其他与经营活动有关的现金1583873487.591211948754.27

经营活动现金流出小计35349646463.3336313564636.29

经营活动产生的现金流量净额1870809910.022473952287.59

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金13085464227.693287001627.80

取得投资收益收到的现金55531968.9729123200.60

处置固定资产、无形资产和其他长期136820481.28672070709.75资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金3217201.5413218246.90

投资活动现金流入小计13281033879.484001413785.05

购建固定资产、无形资产和其他长期

2871871497.021980354111.49

资产支付的现金

投资支付的现金16354140543.184716444781.69质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计19226012040.206696798893.18

投资活动产生的现金流量净额-5944978160.72-2695385108.13

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金376457059.87

其中：子公司吸收少数股东投资收到280800000.00

10的现金

取得借款收到的现金20587491996.8314394519173.48

发行债券收到的现金999850000.00

收到其他与筹资活动有关的现金5082224042.372764176439.38

筹资活动现金流入小计27046023099.0717158695612.86

偿还债务支付的现金15885273087.4212861558478.42

分配股利、利润或偿付利息支付的现678074134.42610549009.12金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金3333172411.383062433675.31

筹资活动现金流出小计19896519633.2216534541162.85

筹资活动产生的现金流量净额7149503465.85624154450.01

四、汇率变动对现金及现金等价物的影37738187.4620989546.95响

五、现金及现金等价物净增加额3113073402.61423711176.42

加：期初现金及现金等价物余额11790891094.9513152726641.78

六、期末现金及现金等价物余额14903964497.5613576437818.20

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金13453946681.5813280737619.09

收到的税费返还440368388.72325409309.83

收到其他与经营活动有关的现金136639789.79187251357.79

经营活动现金流入小计14030954860.0913793398286.71

购买商品、接受劳务支付的现金8139026226.859018004019.00

支付给职工以及为职工支付的现金1911689564.821781166721.68

支付的各项税费78000980.95118123337.99

支付其他与经营活动有关的现金852539179.39576113492.72

经营活动现金流出小计10981255952.0111493407571.39

经营活动产生的现金流量净额3049698908.082299990715.32

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金10428781271.783310136381.97

取得投资收益收到的现金31759090.81499595349.53

处置固定资产、无形资产和其他长期

183867385.65997913105.62

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金36144849083.8224642681656.46

投资活动现金流入小计46789256832.0629450326493.58

购建固定资产、无形资产和其他长期

509815964.35392093665.48

资产支付的现金

投资支付的现金10441282956.863365689565.60取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金40664336959.9028281498322.90

投资活动现金流出小计51615435881.1132039281553.98

投资活动产生的现金流量净额-4826179049.05-2588955060.40

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金95657059.87

取得借款收到的现金6317770632.526230311900.00

发行债券收到的现金999850000.00

收到其他与筹资活动有关的现金3626878466.183539041629.11

11筹资活动现金流入小计11040156158.579769353529.11

偿还债务支付的现金3475566200.006440874800.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

589560291.42492131382.29

金

支付其他与筹资活动有关的现金3584916364.503592362271.77

筹资活动现金流出小计7650042855.9210525368454.06

筹资活动产生的现金流量净额3390113302.65-756014924.95

四、汇率变动对现金及现金等价物的影719600.43137860816.99响

五、现金及现金等价物净增加额1614352762.11-907118453.04

加：期初现金及现金等价物余额6111610064.916408538205.30

六、期末现金及现金等价物余额7725962827.025501419752.26

127、合并所有者权益变动表

本期金额

2025年半年度

归属于母公司所有者权益项目所有者少数股

其他权益工具资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本其他小计东权益优先股永续债其他积存股合收益备积险准备利润计

3486310293-4452218054187123318634048

6748183012360812861740

一、上年期末余额44744.1872640994.096771.252682335842076709183.4057.9300.00866.38

00.59001.60.73.11

加：会计政策变更前期差错更正其他

3486310293-4452218054187123318634048

6748183012360812861740

二、本年期初余额44744.1872640994.096771.252682335842076709

183.4057.9300.00866.38

00.59001.60.73.11

三、本期增减变动-28951

515243973313381171359792512270133681261782598

金额（减少以2512.9

15.00759.93585.8658.68232.78067.58971.58039.16“—”号填列）5

-26449141681152311252

（一）综合收益总-270837773.756449.58675.74969.

额706.961679600

（二）所有者投入5152439733133811764366108345172712

和减少资本15.00759.93585.86589.07678.54267.61

1．所有者投入的普51524269144338117-638209959535774

通股15.00213.28585.86957.58503.01545.43

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所12746412746487501136214

有者权益的金额468.46468.4675.53643.99

723078723078723078

4．其他.19.19.19

13-51674-51538-51538

13597

（三）利润分配8956.19197.49197.458.68

355

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准13597-1359

备58.68758.68

-51538-51538-515383．对所有者（或股

9197.49197.49197.4

东）的分配

555

4．其他

（四）所有者权益-2501425014--

内部结转739.24739.24

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结-2501425014--

转留存收益739.24739.24

6．其他

（五）专项储备

364203642036420

1．本期提取

90.0790.0790.07

-3642-3642-3642

2．本期使用

090.07090.07090.07

（六）其他

349141069010129-7347318054196373388734830

3012374409943002

四、本期期末余额97159.51902435769.3506.996771.37491567191067474857.9358.68837.96

00.5226501.38.31.27

上年金额

142024年半年度

归属于母公司所有者权益项目所有者少数股

其他权益工具资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本其他小计东权益优先股永续债其他积存股合收益备积险准备利润计

342048998316650170383081031527

278530-409341551360812716973

一、上年期末余额03200.72370.66603.581549590551564315

746.47939.8913.6700.00764.66

006196.12.00.66

加：会计政策变更前期差错更正其他

342048998316650170383081031527

278530-409341551360812716973

二、本年期初余额03200.72370.66603.581549590551564315746.47939.8913.6700.00764.66

006196.12.00.66

三、本期增减变动-21483

-32688651739628745751841550359424-25696333727

金额（减少以8936.9

611.00509.03436.93257.85544.00326.05773.93552.12“—”号填列）0

-214831225010102

（一）综合收益总-34194976037

8936.971766.32829.

额929.25900.00

01525

-31303-30454

（二）所有者投入-32688651739628784981

8538.90383.5

和减少资本611.00509.03436.9355.32

08

-49716-49716

1．所有者投入的普-3268-97606396287

2992.62992.6

通股611.00944.70436.93

33

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所18390118390189372192839

有者权益的金额810.68810.6897.44108.12

222643222643-43914-21649

4．其他.05.052.129.07

45751-38352-33776-33776

（三）利润分配

257.851222.19964.39964.3

15500

45751-45751

1．提取盈余公积257.85257.85

2．提取一般风险准

备

-33776-33776-337763．对所有者（或股

9964.39964.39964.3

东）的分配

000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

3417190848-2557717108178803117031861

6748181551360812691276

四、本期期末余额34589.89879.3876.717861.132093014877291867

183.4013.6700.00990.73

0064981.12.05.78

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

162025年半年度

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权股本资本公积专项储备盈余公积其他优先股永续债其他股收益润益合计

34863448342856674818118054931144984924409714

一、上年期末余额-12213.99744.00094.7483.40988.61963.35393.31

加：会计政策变更前期差错更正其他

34863448342856674818118054931144984924409714

二、本年期初余额-12213.99

744.00094.7483.40988.61963.35393.31

三、本期增减变动5152415.189834133811758-8882307-1031361

金额（减少以124.180052.915.8669.05662.82“—”号填列）

（一）综合收益总-3728415-3728414

124.18

额71.6047.42

（二）所有者投入5152415.189834133811758-1431310

和减少资本0052.915.8617.95

1．所有者投入的普5152415.905049133811758-2424602

通股008.385.8652.48

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所986061598606156

有者权益的金额6.34.34

723078.1

4．其他723078.199

-5153891-5153891

（三）利润分配97.4597.45

1．提取盈余公积2．对所有者（或股-5153891-5153891东）的分配97.4597.45

3．其他

17（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

169941699447.

1．本期提取47.2020

-1699447-1699447.

2．本期使用.2020

（六）其他

3491497853269010129351805493105616123378352

四、本期期末余额-12089.81

159.00247.65769.26988.619194.30730.49

上年金额

2024年半年度

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权股本资本公积专项储备盈余公积其他优先股永续债其他股收益润益合计

3420403690920627853071665063110364422752570

一、上年期末余额-12650.40

200.00304.3846.47821.560853.38782.45

加：会计政策变更前期差错更正其他

183420403690920627853071665063110364422752570

二、本年期初余额-12650.40200.00304.3846.47821.560853.38782.45

三、本期增减变动

-32686115427943396287445751257399135-2255337

金额（减少以222.80.003.0036.937.856.3477.94“—”号填列）

（一）综合收益总457512545751280222.80

额78.491.29

（二）所有者投入-326861154279433962874-3452766

和减少资本.003.0036.9314.93

1．所有者投入的普-3268611-97606943962874-4971629

通股.004.7036.9392.63

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所151317215131721

有者权益的金额11.051.05

569166.6

4．其他569166.65

5

4575125-3835212-3377699

（三）利润分配

7.8522.1564.30

4575125-4575125

1．提取盈余公积

7.857.852．对所有者（或股-3377699-3377699东）的分配64.3064.30

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

195．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

34171346963485674818117108151111043222527037

四、本期期末余额-12427.60

589.00737.3883.40079.41209.72004.51

20歌尔股份有限公司

2025年半年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

歌尔股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“歌尔股份”）于2007年7月27日由潍坊怡力达电声有限公司整体变更设立。

公司经中国证券监督管理委员会证监许可［2008］613号文核准，由主承销商中信证券股份有限公司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行方式相结合的方式发行人民币普通股（A股）股票 3000万股，发行价格为每股人民币18.78元，公司股票于2008年5月22日在深圳证券交易所正式挂牌交易。

截至2025年6月30日，注册资本为3417134589元，本公司累计发行股本总数3491497159股。

公司总部注册地址：潍坊高新技术产业开发区东方路268号。

本公司及子公司（统称“本集团”）的主营业务包括精密零组件业务、智能声学整机业务和智能硬件业务，主营业务所属的行业为计算机、通信和其他电子设备制造业。公司聚焦于消费电子和汽车电子等行业领域，主要产品包括声学、光学、微电子、结构件等精密零组件，以及 VR虚拟现实、MR 混合现实、AR增强现实、智能无线耳机、智能可穿戴、智能家用电子游戏机及配件、智能家居等智能硬件产品。

本财务报表业经本公司董事会于2025年8月21日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、财务报表的编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本集团对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。

因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

三、重要会计政策及会计估计

21本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制

定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、27、收入及附注三、20、研发支出等各项描述。关于管理

层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注三、34、重大会计判断和估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2025年6月30日的财务状况及2025年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。除香港歌尔泰克有限公司、香港歌尔科技有限公司、香港歌尔微电子有限公司、OPTIMAS CAPITAL PARTNERSFUND LP、歌尔微电子控股有限公司、歌尔光学科技（香港）控股有限公司、歌尔光学科技（香港）有限公司、

歌尔微电子科技研发香港有限公司、GOERTEK SINGAPORE PTE. LTD.以美元为记账本位币外，本公司之其他境外子公司以其注册地所在国家或地区的法定货币确定为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于重要的单项计提坏账准备的应收款项1000万元

单项账龄超过1年的预付款项占预付款项总额的10%以上且金额大账龄超过1年的重要预付款项于1000万元重要的在建工程单项预算大于10000万元且期末余额大于5000万元

重要的商誉单项金额占商誉总额的10%以上且金额大于10000万元

1单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额的10%以上且金额大账龄超过年的重要应付账款

于1000万元

22项目重要性标准

1单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%以上且金额大账龄超过年的重要合同负债

于1000万元

1单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付款总额的10%以上且金账龄超过年的重要其他应付款

额大于1000万元单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额重要的投资活动

的10%以上且金额大于50000万元

重要的资本化研发项目单项资本化研发项目余额占开发支出总额的10%且大于5000万元

重要的非全资子公司资产总额或营业收入占集团相应金额的10%以上

重要的合营或联营企业单项投资价值占集团资产总额的2%以上且金额大于50000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购

23买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂

时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、7（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述

及本附注三、14、长期股权投资进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行

相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表的编制方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并

24财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净

利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14、长期股权投资或本附注三、10、金融工具。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项

交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、

（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价

25值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金

额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生期间的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；

期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生期间的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利

26息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他

金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产

27已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转

移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法

和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关

28可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产等。

（1）减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期

内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将

29其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分（同应收账款）

*应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账应收账款账龄组合龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的预期信用损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例

关联方组合纳入合并财务报表范围内的母子公司之间，按股权关系划分关联方组合*其他应收款及应收保理款

本集团依据其他应收款及应收保理款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

*应收款项融资

应收款项融资主要为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。

基于应收款项融资的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分（同应收账款）

应收账款与“应收账款”组合划分相同

12、合同资产本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法：参见附注三、11、金融资产减值。

13、存货

30（1）存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品、周转材料、在产品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。公司对于数量繁多、单价较低的原材料通常按照库龄计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）周转材料的摊销方法

本集团周转材料包括低值易耗品、包装物等。对大额周转材料于领用时按照预计使用年限进行分月摊销；对其他的低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三、10、金融工具。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为

31长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面

值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分辨是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分辨是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资

32收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享

有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对

子公司控制权的，按本附注三、7、（2）“合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核

33算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准

则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位

控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

34固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本

并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-305-103-4.75

生产设备年限平均法5-105-109-19

测试设备年限平均法5-105-109-19

办公设备年限平均法55-1018-19

运输设备年限平均法55-1018-19

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产；待安装设备在达到预定可使用状态后转入固定资产；需要安装及调试的设备在达到预定可使用状态后转入固定资产。

本公司各类别在建工程具体转为固定资产的标准和时点：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；

（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；

房屋及建筑物（3）经消防、规划等外部部门验收；

（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到

预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；

（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；

需安装调试的机器设备

（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；

（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

3518、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所

占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定

资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命摊销方法依据

土地使用权37-50年直线法产权登记期限

非专利技术2-10年直线法预期经济利益年限

专利权7-10年直线法预期经济利益年限商标5年直线法预期经济利益年限

软件3-10年直线法预期经济利益年限期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。

此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

3620、研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、设计费用、无形资产摊销等。

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

划分本集团内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：

研究阶段支出是指本集团为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，本集团对研究阶段的支出全部予以费用化，计入当期损益。

开发阶段支出是指在进行商业性大批量生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件，故本集团将满足资本化条件的开发阶段支出，确认为无形资产；即在满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额予以资本化，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

21、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企

业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行

37折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。

22、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

23、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公

积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划主要为设定受益计划。本集团的设定受益计划，具体为基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

38（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增

39加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。

若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

27、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合

同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法

40确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

产品销售收入确认的具体方法：

本集团的销售业务分为境内销售和境外销售。本集团境内销售和境外销售均存在一般模式和 VMI 模式，具体销售收入确认政策如下：

*境内销售

A、一般销售模式

本集团根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，由仓库配货后将货物发运至客户要求的交货地点，客户仓库人员对产品的数量盘点，对产品的质量抽检；数量无误，质量抽检没有问题后在签收单上盖收货专用章签字确认，收入确认区分两种方式：本集团取得签收单确认收入；本集团取得签收单、并与客户对账后确认收入。

B、VMI 销售模式

本集团根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，由仓库配货后将货物发运至客户要求的交货地点，仓库人员对产品的数量盘点，对产品的质量抽检；数量无误，质量抽检没有问题后在签收单上盖收货专用章签字确认，按客户实际领用货物、并与客户对账后确认销售收入。

*境外销售

A、一般销售模式

本集团根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，经检验合格后通过海关报关出口交付，货物交付时区分不同贸易条款下控制权转移时为收入确认时点。

B、VMI 销售模式

本集团根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，经检验合格后通过海关报关出口，本集团办理完毕出口报关手续取得出口报关单、并将货物运至客户指定地点，客户领用后确认收入。

28、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规

范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其

41他成本；*该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益；但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

29、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

42与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损），且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益

或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益

43计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。

在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注三、16、固定资产），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本集团作为出租人

44本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租

赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

32、专项储备

本集团根据财政部、应急部等相关规定，计提安全生产专项储备。专项储备主要用于生产经营过程中的安全支出。

专项储备在提取时计入相关的成本或当期损益，同时计入专项储备科目。在使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

33、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更无。

（2）重要会计估计变更无。

34、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

45于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注三、27、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；

估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁

*租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金

46流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）开发支出

确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

本集团管理层认为目前公司以自行开发的专有技术生产的产品市场广阔、发展前景良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本集团管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回该等知识产权的账面价值。本集团将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本集团将在有关迹象发生的期间作出调整。

（9）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。

这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

47（10）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入按13%、9%、6%税率计算销项税，并按扣除增值税13%、9%、6%当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。7%、5%

15%、20%或25%，境外子公司按其所在国家、地区的

企业所得税15%、20%或25%法定税率计缴。

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。3%地方教育附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。2%不同企业所得税税率纳税主体，情况如下：

纳税主体名称所得税税率

歌尔股份有限公司15%

潍坊歌尔电子有限公司15%

歌尔微电子股份有限公司15%

青岛歌尔微电子研究院有限公司25%

青岛歌尔智能传感器有限公司25%

潍坊歌尔微电子有限公司15%

荣成歌尔微电子有限公司25%

北京歌尔微电子有限公司20%

深圳歌尔微电子有限公司20%

无锡歌尔微电子有限公司20%

上海歌尔微电子有限公司20%

歌尔微电子控股有限公司16.5%

香港歌尔微电子有限公司16.5%

联邦企业所得税税率为21%，加利福尼亚州的企业所得税GOERTEK MICROELECTRONICS CORPORATION

税率为8.84%

法人税：所得额2亿韩元以下税率9%，2亿-200亿韩元部GOERTEK MICROELECTRONICS KOREA CO.LTD. 分税率 19%，200 亿-3000亿韩元部分税率 21%，3000亿韩元以上部分税率24%；法人地方税：法人税额的10%

GOERTEK MICROELECTRONICS VIETNAM COMPANY

20%

LIMITED

GMI Technology GmbH 24%

GMI SEMICONDUCTOR SDN. BHD. 24%

歌尔微电子科技研发香港有限公司16.5%

青岛微感智通科技有限公司25%

潍坊歌尔贸易有限公司25%

沂水歌尔电子有限公司25%

怡力精密制造有限公司15%

潍坊歌尔通讯技术有限公司25%

歌尔光学科技有限公司15%

歌尔光学科技（青岛）有限公司20%

歌尔光学科技（上海）有限公司25%

48纳税主体名称所得税税率

驭光科技（绍兴）有限公司25%

驭光科技（北京）有限公司20%

嘉兴驭光光电科技有限公司15%

绍兴驭光精密科技有限公司25%

杭州驭光光电科技有限公司20%

天津驭光科技有限公司20%

南京驭光科技有限公司20%

东莞怡力精密制造有限公司15%

歌尔光学科技（香港）控股有限公司16.5%

歌尔光学科技（香港）有限公司16.5%

歌尔科技有限公司15%

北京歌尔泰克科技有限公司15%

青岛歌尔声学科技有限公司25%

深圳市歌尔泰克科技有限公司15%

上海歌尔声学电子有限公司25%

南京歌尔声学科技有限公司25%

潍坊路加精工有限公司15%

歌尔声学投资有限公司25%

北京歌尔投资管理有限公司20%

橄榄智能硬件（青岛）投资中心（有限合伙）-

歌尔智能科技有限公司25%

荣成歌尔科技有限公司25%

青岛歌尔商业保理有限公司25%

南宁歌尔电子有限公司25%

南宁歌尔贸易有限公司25%

西安歌尔泰克电子科技有限公司15%

沂水泰克电子科技有限公司25%

青岛同歌一期创业投资基金合伙企业（有限合伙）-

潍坊歌尔泰克电子科技有限公司25%

青岛歌尔视界科技有限公司25%

潍坊高新区歌尔教育中心25%

重庆歌尔智行科技有限责任公司15%

上海歌尔科技发展有限公司25%

青岛歌尔视显科技有限公司25%

成都歌尔科技有限责任公司20%

西安歌尔视界科技有限责任公司20%

歌尔星启科技（青岛）有限公司25%

歌尔电子（越南）有限公司20%

法人税：所得额2亿韩元以下税率9%，2亿-200亿韩元部歌尔（韩国）株式会社分税率19%，200亿-3000亿韩元部分税率21%，3000亿韩元以上部分税率24%；法人地方税：法人税额的10%

评税利润按不超过2000000港币的部分执行税率8.25%，香港歌尔泰克有限公司

超过2000000港币的部分执行税率16.5%

歌尔科技（越南）有限公司20%

歌尔精工制造（越南）有限公司20%

歌尔智能科技（越南）有限公司20%

歌尔电子科技（越南）有限公司20%

Goertek Europe ApS 22%

歌尔精机科技有限公司综合税率37.1%

OPTIMAS CAPITAL PARTNERS FUND LP -

GOERTEK SINGAPORE PTE. LTD. 17%

联邦企业所得税税率为21%，加利福尼亚州的企业所得税歌尔电子（美国）有限公司

税率为8.84%

台湾歌尔泰克有限公司20%

49纳税主体名称所得税税率

歌尔科技（日本）有限公司综合税率32.94%

香港歌尔科技有限公司16.5%

怡力科技（越南）有限公司20%

歌尔光电科技（青岛）有限公司25%

海南歌尔贸易有限公司25%

潍坊歌尔智能科技有限公司25%

2、税收优惠（1）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2023年12月18日下发的《对山东省认定机构

2023年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，公司通过高新技术企业认定，资格有效期为3年，企

业所得税优惠期为2023年1月1日至2025年12月31日。公司2025年度执行15%的企业所得税税率。

（2）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2023年12月28日下发的《对山东省认定机构

2023年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公告》，子公司潍坊歌尔电子有限公司、潍坊歌尔微电子有限

公司、潍坊路加精工有限公司通过高新技术企业认定，资格有效期为3年，企业所得税优惠期为2023年1月1日至2025年12月31日。子公司潍坊歌尔电子有限公司、潍坊歌尔微电子有限公司、潍坊路加精工有限公司2025年度执行15%的企业所得税税率。

（3）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2025年1月2日下发的《对山东省认定机构2024年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，子公司歌尔光学科技有限公司通过高新技术企业认定，资格有效期为3年，企业所得税优惠期为2024年1月1日至2026年12月31日。子公司歌尔光学科技有限公司2025年度执行15%的企业所得税税率。

（4）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2024年12月26日下发的《对浙江省认定机构

2024年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，嘉兴驭光光电科技有限公司通过高新技术企业认定，资格有

效期为3年，企业所得税优惠期为2024年1月1日至2026年12月31日。子公司嘉兴驭光光电科技有限公司2025年度执行15%的企业所得税税率。

（5）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2024年12月11日下发的《对广东省认定机构

2024年认定报备的第三批高新技术企业进行备案的公示》，子公司东莞怡力精密制造有限公司通过高新技术企业认定，资格有效期为3年，企业所得税优惠期为2024年1月1日至2026年12月31日。子公司东莞怡力精密制造有限公司2025年度执行15%的企业所得税税率。

（6）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2024年1月9日下发的《对北京市认定机构2023年认定报备的第四批高新技术企业进行备案的公告》，子公司北京歌尔泰克科技有限公司通过高新技术企业认定，资格有效期为3年，企业所得税优惠期为2023年1月1日至2025年12月31日。子公司北京歌尔泰克科技有限公司2025年度执行15%的企业所得税税率。

（7）根据财政部税务总局国家发展改革委2020年4月23日下发的《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告〔2020〕23号）自2021年1

50月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司西安歌

尔泰克电子科技有限公司、重庆歌尔智行科技有限责任公司2025年度执行15%的企业所得税税率。

（8）子公司香港歌尔泰克有限公司为利得税两级税制下之合资格实体，应评税利润按不超过2000000港币

的部分执行8.25%税率，超过2000000港币的部分执行16.5%税率。

（9）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司北京歌尔微电子有限公司、无锡歌尔微电子有限公司、深圳歌尔微电子有限公司、上海歌尔微电子有限公司、歌尔光学科技（青岛）有

限公司、驭光科技（北京）有限公司、杭州驭光光电科技有限公司、天津驭光科技有限公司、南京驭光科技有限

公司、北京歌尔投资管理有限公司、成都歌尔科技有限责任公司、西安歌尔视界科技有限责任公司适用上述税收优惠政策。

（10）子公司怡力科技（越南）有限公司、GOERTEK MICROELECTRONICS VIETNAM COMPANY LIMITED、歌尔智能科技（越南）有限公司、歌尔电子科技（越南）有限公司、歌尔精工制造（越南）有限公司依照越南当

地享受十五年减半基础上的四免九减半的企业所得税优惠，即自有营业收入起十五年内减按10%的税率计缴企业所得税，同时自第一个获利年度起，第一至第四年免缴企业所得税，第五年至第十三年减半计缴企业所得税，若企业自开始经营税务优惠活动起三年内没有应税利润，免税期、减税期将从第四年经营开始计算。怡力科技（越南）有限公司截至2025年6月30日处于建设期，其他子公司根据税收优惠政策2025年度免缴企业所得税。

（11）子公司歌尔科技（越南）有限公司依照越南当地享受十五年减半基础上的四免九减半的企业所得税优惠，即自有营业收入起十五年内减按10%的税率计缴企业所得税，同时自第一个获利年度起，第一至第四年免缴企业所得税，第五年至第十三年减半计缴企业所得税，若企业自开始经营税务优惠活动起三年内没有应税利润，免税期、减税期将从第四年经营开始计算。2025年适用减半的税收优惠政策。

（12）根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017

年第24号）规定，企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴。

报告期内，子公司歌尔微电子股份有限公司、怡力精密制造有限公司、歌尔科技有限公司、深圳市歌尔泰克科技有限公司正在办理复审，以上子公司2025年度暂按15%的税率预缴企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指2025年1月1日，期末指2025年6月30日。本期指2025年1-6月，上期指2024年1-6月。

1、货币资金

51项目期末余额期初余额

库存现金152727.54104171.55

银行存款14601569405.7512314315531.64

其他货币资金5576845124.295152073165.86

合计20178567257.5817466492869.05

其中：存放在境外的款项总额1920694483.681232148802.12其他说明

期末其他货币资金主要为票据、保函等各类保证金及存放于公司证券账户的资金。

2、交易性金融资产

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1983103454.061100984000.31

其中：

权益工具投资770408733.68548668959.95

衍生金融资产311461843.66552315040.36

债务工具投资901232876.72

合计1983103454.061100984000.31

3、应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑票据348420421.23149898502.69

商业承兑票据93555000.00

合计441975421.23149898502.69

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额期初余额坏账账面余额坏账准备账面余额准备类别账面价值计账面价值计提金提金额比例金额金额比例比例额比例按组合计

提坏账准442920421.23100.00%945000.000.21%441975421.23149898502.69100.00%149898502.69备的应收票据

其中：

银行承兑348420421.2378.66%348420421.23149898502.69100.00%149898502.69票据

商业承兑94500000.0021.34%945000.001.00%93555000.00票据

52期末余额期初余额

坏账账面余额坏账准备账面余额准备类别账面价值计账面价值计提金提金额比例金额金额比例比例额比例

合计442920421.23100.00%945000.000.21%441975421.23149898502.69100.00%149898502.69

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑票据期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑票据348420421.230.00%

合计348420421.23

确定该组合依据的说明：

详见本附注三、11、金融资产减值。

按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑票据期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑票据94500000.00945000.001.00%

合计94500000.00945000.00

确定该组合依据的说明：

详见本附注三、11、金融资产减值。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

无

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑票据945000.00945000.00

合计945000.00945000.00

（4）期末公司已质押的应收票据项目期末已质押金额

银行承兑票据5306755.74

合计5306755.74其他说明票据质押系将大面额的票据拆分成多张小面额的银行承兑票据产生的。

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据300000000.00

53商业承兑票据94500000.00

合计394500000.00

（6）本期实际核销的应收票据情况无

544、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）13410283052.2718059400488.90

1至2年36220179.714544895.30

2至3年250138.42186898.40

3年以上2292895.466748813.47

3至4年2279905.006348865.09

4至5年318499.98

5年以上12990.4681448.40

合计13449046265.8618070881096.07

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例

按单项计提坏账准备的应收账款3277367.320.02%3277367.32100.00%-3028367.320.02%3028367.32100.00%

其中：

单项计提坏账准备的应收账款3277367.320.02%3277367.32100.00%-3028367.320.02%3028367.32100.00%

按组合计提坏账准备的应收账款13445768898.5499.98%144093790.301.07%13301675108.2418067852728.7599.98%186480696.811.03%17881372031.94

其中：

应收账款账龄组合12993759175.7296.61%141833741.691.09%12851925434.0317785746898.5798.42%185070167.661.04%17600676730.91

应收保理款账龄组合452009722.823.36%2260048.610.50%449749674.21282105830.181.56%1410529.150.50%280695301.03

55合计13449046265.86100.00%147371157.621.10%13301675108.2418070881096.07100.00%189509064.131.05%17881372031.94

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备的应收账款期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位13028367.323028367.323028367.323028367.32100.00%预计无法收回

单位2249000.00249000.00100.00%预计无法收回

合计3028367.323028367.323277367.323277367.32

按组合计提坏账准备类别名称：应收账款账龄组合期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内12958273329.45129582733.301.00%

1至2年33191812.399957543.7230.00%

2至3年1138.42569.2150.00%

3年以上2292895.462292895.46100.00%

合计12993759175.72141833741.69

确定该组合依据的说明：

请参见本附注三、11、金融资产减值。

56按组合计提坏账准备类别名称：应收保理款账龄组合

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

未逾期452009722.822260048.610.50%

逾期1-90天--

逾期91-180天--

逾期181-360天--

逾期360天以上--

合计452009722.822260048.61

确定该组合依据的说明：

请参见本附注三、11、金融资产减值。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

无

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏账准备3028367.32249000.00---3277367.32

按组合计提坏账准备186480696.8140056333.301328802.381001770.83144093790.30

合计189509064.13249000.0040056333.301328802.381001770.83147371157.62

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无

其他说明：

其中：应收保理款本期计提、转回或收回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损用损失（已发生信合计用损失失（未发生信用减值）用减值）

2025年1月1日余额1410529.153028367.324438896.47

2025年1月1日余额在

本期-

——转入第二阶段-

——转入第三阶段-

——转回第二阶段-

——转回第一阶段-

本期计提849519.46849519.46

本期转回-

本期转销-

57第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备未来12整个存续期预期信个月预期信整个存续期预期信用损用损失（已发生信合计用损失失（未发生信用减值）用减值）

本期核销-

其他变动-

期末余额2260048.613028367.325288415.93

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款1328802.38

其中重要的应收账款核销情况：

无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合应收账款坏账准合同资产期应收账款和合同单位名称应收账款期末余额同资产期末余额备和合同资产减末余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位14464342735.024464342735.0233.19%44643427.35

单位22306322820.032306322820.0317.15%23063228.20

单位31021700309.411021700309.417.60%10217003.09

单位4770296728.30770296728.305.73%7702967.28

单位5585314569.97585314569.974.35%5853145.70

合计9147977162.739147977162.7368.02%91479771.62

（6）期末因金融资产转移而终止确认的应收账款金融资产转移方式终止确认的应收账款金额与终止确认相关的利得或损失

买断式保理业务851866105.39-4981082.23

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额

应收票据13115830.128710031.89

合计13115830.128710031.89

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额期初余额坏账准坏账准类别账面余额账面余额备账面价值备账面价值金额比例金计金额比例金计

58额提额提

比比例例按组合

计提坏13115830.12100.00%13115830.128710031.89100.00%8710031.89账准备

其中：

银行承13115830.12100.00%13115830.128710031.89100.00%8710031.89兑票据

合计13115830.12100.00%13115830.128710031.89100.00%8710031.89

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑票据期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑票据13115830.120.00%

合计13115830.12

确定该组合依据的说明：

请参见本附注三、11、金融资产减值。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备无

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无

（4）期末公司已质押的应收款项融资无

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据80268021.99

合计80268021.99

（6）本期实际核销的应收款项融资情况无

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况本期公允价计入权益的累计本期计提本期购本期出项目期初数其他变动期末数值变动损益公允价值变动的减值买金额售金额

应收款8710031.894405798.2313115830.12项融资

6、其他应收款

59项目期末余额期初余额

其他应收款132398940.5499984370.19

合计132398940.5499984370.19

（1）应收利息无

（2）应收股利无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

应收出口退税46000.2112485724.69

保证金及押金84110435.4848496384.51

代扣代缴社保及公积金59092449.5257173463.61

往来款项及其他14210049.498177682.12

合计157458934.70126333254.93

2）按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）127681189.9694618978.76

1至2年4501627.886118303.61

2至3年5686845.934440519.74

3年以上19589270.9321155452.82

3至4年1708091.523675514.27

4至5年9484239.009755224.64

5年以上8396940.417724713.91

合计157458934.70126333254.93

3）按坏账计提方法分类披露

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按组合

157458250599132398126333263488999843

计提坏100.00%15.92%100.00%20.86%

934.7094.16940.54254.9384.7470.19

账准备

60其中：

其他应

157458250599132398126333263488999843

收款账100.00%15.92%100.00%20.86%

934.7094.16940.54254.9384.7470.19

龄组合

157458250599132398126333263488999843

合计100.00%15.92%100.00%20.86%934.7094.16940.54254.9384.7470.19

按组合计提坏账准备类别名称：其他应收款账龄组合期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其他应收款账龄组合157458934.7025059994.1615.92%

合计157458934.7025059994.16

确定该组合依据的说明：

请参见本附注三、11、金融资产减值。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信未来12个月预期信合计损失（未发生信用减用损失（已发生信用用损失值）减值）

2025年1月1日余额25847224.74501660.0026348884.74

2025年1月1日余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提-

本期转回1433228.96216960.001650188.96本期转销本期核销

其他变动-361298.38-361298.38

2025年6月30日余额24775294.16284700.0025059994.16

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：

请参见本附注三、10、金融工具及11、金融资产减值。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况无

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按组合计提坏账准备26348884.741650188.96--361298.3825059994.16

合计26348884.74-1650188.96--361298.3825059994.16

5）本期实际核销的其他应收款情况

无

616）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例

单位1代扣代缴社保及公积金59092449.521年以内37.53%590924.50

单位2保证金31228500.001年以内19.83%312285.00

单位3保证金6177885.103年以上3.92%6177885.10

单位4押金5794651.143年以上3.68%5794651.14

单位5押金4758504.001年以内1-2年3年以上3.02%619587.72

合计107051989.7667.99%13495333.46

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内169307799.8762.95%179117151.9275.60%

1至2年52318199.7619.45%57797282.7224.40%

2至3年47350688.9617.60%

3年以上

合计268976688.59236914434.64

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称期末余额未结算原因

单位198625003.98为确保关键原材料的供应，预付给相关主要供应商的款项合计98625003.98

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称账面余额占预付账款余额合计数的比例

单位1149900112.6555.73%

单位27917099.502.94%

单位36445866.492.40%

单位46039347.652.25%

单位55105524.591.90%

合计175407950.8865.21%

8、存货

（1）存货分类期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备或账面余额或合同履约成账面价值账面余额合同履约成本减账面价值本减值准备值准备

原材料5904729407.73138093357.505766636050.234144196623.67116145737.924028050885.75

在产品2431846516.0219009622.652412836893.371405943985.4722258003.801383685981.67

62库存商品4666038416.5870821538.324595216878.264635256717.16105879302.134529377415.03

周转材料674639114.45-674639114.45537754596.18537754596.18

合计13677253454.78227924518.4713449328936.3110723151922.48244283043.8510478868878.63

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料116145737.9270198364.7247554158.60696586.54138093357.50

在产品22258003.8021882854.2924875126.68256108.7619009622.65

库存商品105879302.1343639531.8978185240.77512054.9370821538.32

合计244283043.85135720750.90-150614526.051464750.23227924518.47按组合计提存货跌价准备期末期初组合名称跌价准备计跌价准备计期末余额跌价准备期初余额跌价准备提比例提比例

库龄组合11173962393.74178393248.631.60%8216929847.58130374194.591.59%

合计11173962393.74178393248.631.60%8216929847.58130374194.591.59%按组合计提存货跌价准备的计提标准

按库龄组合计提存货跌价准备的计提标准请参见本附注三、13、（3）。

注：本公司单项计提存货跌价准备情况：期末账面余额2503291061.04元，存货跌价准备49531269.84元；

期初账面余额2506222074.90元，存货跌价准备113908849.26元。

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明无

9、一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额

一年内到期的大额存单371273715.74358821194.44

一年内到期的保函保证金30000000.00

合计371273715.74388821194.44

重要的债权投资/其他债权投资无

10、其他流动资产

63项目期末余额期初余额

增值税留抵进项税682735629.62418805679.49

待认证及待抵扣进项税额86146673.41245124511.75

预缴企业所得税24300169.7226071641.51

银行大额存单423029743.16904138083.33

其他32224202.9033339146.60

合计1248436418.811627479062.68

11、其他权益工具投资

本期确指定为以公本期计入本期末累本期末累计本期计入其认允价值计量项目名其他综合计计入其计入其他综期初余额他综合收益的期末余额且其变动计称收益的利他综合收合收益的损的损失股入其他综合得益的利得失利收益的原因收入

120391541108604574.7195637215.1

项目1397123388.03非交易性权.6358益工具

30484031.

项目284024083.7080321628.6941513543.35非交易性权

18益工具

非交易性权

项目318691855.901308144.1018691855.90益工具

9963319.9非交易性权

项目459963319.9259963319.92

2益工具

非交易性权

项目59528885.5326382953.709489382.89益工具非交易性权

项目656330406.361175420.4256096884.84益工具

1508755729963319.9217792721.6

合计625661939.44381392202.0.81268本期存在终止确认项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因

项目144578536.04出售股权

项目26197429.50出售股权分项披露本期非交易性权益工具投资指定为以公允价值计其他综合收确认的股其他综合收益转入项目名称累计利得累计损失量且其变动计入其他益转入留存利收入留存收益的金额综合收益的原因收益的原因

项目164026038.7144578536.04非交易性权益工具出售股权

项目287004141.89-6682513.20非交易性权益工具出售股权

项目31308144.10非交易性权益工具

项目49963319.92非交易性权益工具

项目526382953.70非交易性权益工具

项目61175420.42非交易性权益工具其他说明无

6412、长期股权投资

减本期增减变动减值值准宣告计准期初余额减发放提期末余被投资单备

（账面价权益法下确其他综备追加投少其他权现金减额（账面位期值）认的投资损合收益其他期初资投益变动股利值

价值）益调整末余资或利准余额润备额

一、合营企业

二、联营企业

2352

734411614079434454814.161579723078.217679

联营企业---109.2-

41.505788.35265.26199008.30

6

2352

734411614079434454814.161579723078.217679

小计---109.2-

41.505788.35265.26199008.30

6

2352

734411614079434454814.161579723078.217679

合计---109.2-

41.505788.35265.26199008.30

6

其他说明：

无

13、其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资445682633.79418003302.41衍生金融资产

混合工具投资14658459.2714719479.87

合计460341093.06432722782.28

14、固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产21328124263.4321803396794.34

合计21328124263.4321803396794.34

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物生产设备测试设备办公设备运输工具合计

一、账面原值：

1.期初余额12290152656.5722089599274.413005094723.42754613287.3522347613.8038161807555.55

2.本期增加金额198913486.54662894262.53292590349.1074684814.073053992.861232136905.10

（1）购置-72674780.16118967047.2876272657.213103958.15271018442.80

（2）在建工程转入260981659.78703691740.44186509845.771151183245.99

65（3）企业合并增加------

（4）外币报表折算差

-62068173.24-113472258.07-12886543.95-1587843.14-49965.29-190064783.69额影响

3.本期减少金额16630960.29444934789.80103841015.713710829.00-569117594.80

（1）处置或报废16630960.29375957461.4659630918.413710829.00-455930169.16

（2）转入在建工程-68644028.3444210097.30--112854125.64

（3）暂估调整-333300.00---333300.00

4.期末余额12472435182.8222307558747.143193844056.81825587272.4225401606.6638824826865.85

二、累计折旧-

1.期初余额2346685806.7211349106861.101368561291.38533708174.9015312391.2515613374525.35

2.本期增加金额199325382.981062023751.49142482219.9645700177.53940145.071450471677.03

（1）计提204291167.381098508990.23145086497.8745677575.18959508.971494523739.63

（2）外币报表折算差

-4965784.40-36485238.74-2604277.9122602.35-19363.90-44052062.60额影响

3.本期减少金额8108625.87250047489.1629367706.133524634.19-291048455.35

（1）处置或报废8108625.87241084936.4925020444.313524634.19-277738640.86

（2）转入在建工程-8962552.674347261.82--13309814.49

4.期末余额2537902563.8312161083123.431481675805.21575883718.2416252536.3216772797747.03

三、减值准备-

1.期初余额720633342.1522902922.341499971.37745036235.86

2.本期增加金额--1112395.06-9500.56---1121895.62

（1）计提------

（2）外币报表折算差

--1112395.06-9500.56---1121895.62额影响

3.本期减少金额-19564911.64444219.38353.83-20009484.85

（1）处置或报废-19564911.64444219.38353.83-20009484.85

4.期末余额-699956035.4522449202.401499617.54-723904855.39

四、账面价值-

1.期末账面价值9934532618.999446519588.261689719049.20248203936.649149070.3421328124263.43

2.期初账面价值9943466849.8510019859071.161613630509.70219405141.087035222.5521803396794.34

（2）暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物661275682.3399720970.92561554711.41

生产设备771636096.70173346394.51597069250.421220451.77

测试设备36452024.7617323010.6919087017.7641996.31

合计1469363803.79290390376.12616156268.18562817159.49

（3）通过经营租赁租出的固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物519157079.14

生产设备及其他设备468210190.47

合计987367269.61

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

66项目账面价值未办妥产权证书的原因

9#厂房128101935.33产权办理中

84#厂房60552570.74产权办理中

83#厂房49665472.96产权办理中

5#办公楼17228769.30产权办理中

23#公寓2321812.74产权办理中

合计257870561.07

（5）固定资产清理无

15、在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程2675501001.771359277841.73

工程物资155257549.5138139057.93

合计2830758551.281397416899.66

（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

未验收设备1639123215.871639123215.87668183310.03668183310.03

基础设施建设166266341.68166266341.68138194880.68138194880.68

A2厂房 116951334.63 116951334.63 50057057.35 50057057.35

A1厂房 102270236.41 102270236.41 49096180.09 49096180.09

零星工程109649344.92109649344.9292120160.3592120160.35

B1厂房 90509202.02 90509202.02 35916877.46 35916877.46

C7厂房 87825162.89 87825162.89 55813526.84 55813526.84

A3厂房 86181492.34 86181492.34 57853025.99 57853025.99

C6厂房 84186959.99 84186959.99 21912349.66 21912349.66

B6厂房 78931158.10 78931158.10 25089291.21 25089291.21

青岛2#办公楼53474060.5653474060.5632737064.3732737064.37

A9厂房 30676388.30 30676388.30

C1厂房 17385658.88 17385658.88

C3厂房 6236057.09 6236057.09

A1车棚 3658341.06 3658341.06

招募中心1611052.301611052.30

7#办公楼564994.73564994.73

80#厂房128224538.27128224538.27

IT机房 4079579.43 4079579.43

合计2675501001.772675501001.771359277841.731359277841.73

67（2）重要在建工程项目本期变动情况

其

利息中：

本期转工程累本期资本本期项目入固定本期其他减少计投入工程进利息资金预算数期初余额本期增加金额期末余额化累利息名称资产金金额占预算度资本来源计金资本额比例化率额化金额

A2 147060375.00 50057057.35 69313737.20 2419459.92 116951334.63 79.53% 85.00% 自有厂房资金

A1 147060375.00 49096180.09 55332267.06 2158210.74 102270236.41 69.54% 80.00% 自有厂房资金

B1 146107500.00 35916877.46 56442236.16 1849911.60 90509202.02 61.95% 70.00% 自有厂房资金

C7 112583625.00 55813526.84 33973936.83 1962300.78 87825162.89 78.01% 85.00% 自有厂房资金

A3 109725000.00 57853025.99 30278649.05 1950182.70 86181492.34 78.54% 85.00% 自有厂房资金

C6 123873750.00 21912349.66 63903581.32 1628970.99 84186959.99 67.96% 70.00% 自有厂房资金

B6 147060375.00 25089291.21 55405403.77 1563536.88 78931158.10 53.67% 60.00% 自有厂房资金青岛

2#办556059000.0032737064.3720736996.1953474060.569.62%15.00%自有

资金公楼

合计1489530000.00328475372.97385386807.5813532573.61700329606.94

（3）本期计提在建工程减值准备情况无

（4）工程物资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程材料155257549.51155257549.5138139057.9338139057.93

合计155257549.51155257549.5138139057.9338139057.93

16、使用权资产

项目房屋及建筑物其他合计

一、账面原值

1.期初余额1235150783.44229830.811235380614.25

2.本期增加金额81114101.96-81114101.96

（1）新增租赁82923269.47-82923269.47

（2）企业合并

（3）外币报表折算差额影响-1809167.51--1809167.51

683.本期减少金额75332876.89-75332876.89

（1）租赁合同到期或提前终止75332876.89-75332876.89

4.期末余额1240932008.51229830.811241161839.32

二、累计折旧

1.期初余额404232287.7740145.07404272432.84

2.本期增加金额95880019.8118065.2895898085.09

（1）计提97104685.6618065.2897122750.94

（2）外币报表折算差额影响-1224665.85--1224665.85

3.本期减少金额50979330.88-50979330.88

（1）租赁合同到期或提前终止50979330.88-50979330.88

4.期末余额449132976.7058210.35449191187.05

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值791799031.81171620.46791970652.27

2.期初账面价值830918495.67189685.74831108181.41

17、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权专利权非专利技术软件商标合计

一、账面原值

1.期初余额2029627597.87146964410.004450925939.61384714258.3376000000.007088232205.81

2.本期增加金额-19985288.34-68200143.989645399.27-57860254.91

（1）购置---9581431.72-9581431.72

（2）内部研发--68200143.98--68200143.98

（3）企业合并增

------加

（4）外币报表折

-19985288.34--63967.55--19921320.79算差额影响

3.本期减少金额---1375086.42-1375086.42

（1）处置---1375086.42-1375086.42

4.期末余额2009642309.53146964410.004519126083.59392984571.1876000000.007144717374.30

二、累计摊销-

1.期初余额285563208.2326885195.693450953820.06256973603.3416466666.674036842493.99

2.本期增加金额21313040.2910305363.38337887572.6226576843.577600000.00403682819.86

（1）计提22970753.0610305363.38337887572.6226513662.377600000.00405277351.43

（2）外币报表折

-1657712.77--63181.20--1594531.57算差额影响

3.本期减少金额---1375086.42-1375086.42

（1）处置---1375086.42-1375086.42

4.期末余额306876248.5237190559.073788841392.68282175360.4924066666.674439150227.43

69三、减值准备-

1.期初余额-

2.本期增加金额-

（1）计提

3.本期减少金额-

（1）处置

4.期末余额-

四、账面价值-

1.期末账面价值1702766061.01109773850.93730284690.91110809210.6951933333.332705567146.87

2.期初账面价值1744064389.64120079214.31999972119.55127740654.9959533333.333051389711.82

注：本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例58.24%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况无

18、商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事本期增加本期减少期初余额期末余额项企业合并形成的其他处置其他

歌尔电子（美国）有限公司1743540.561743540.56

潍坊歌尔通讯技术有限公司15115644.5215115644.52

Goertek Europe ApS 8831473.29 8831473.29

驭光科技（绍兴）有限公司588174794.48588174794.48

合计613865452.85613865452.85

（2）商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提其他处置其他

Goertek Europe ApS 8831473.29 8831473.29

合计8831473.298831473.29

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据度保持一致

包括驭光科技(绍兴)有限公司中的系

基于内部管理目的，该资驭光科技（绍兴）有限公统业务经营相关长期资产，产生的现-产组归属于精密零组件业是司系统业务金流入基本上独立于其他资产或资产务组产生的现金流入

包括驭光科技(绍兴)有限公司中的元

基于内部管理目的，该资驭光科技（绍兴）有限公器件业务经营相关长期资产，产生的-产组归属于精密零组件业是司元器件业务现金流入基本上独立于其他资产或资务产组产生的现金流入

7019、长期待摊费用

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

房屋改良支出及设计费320289146.2126970458.3647068430.833946401.69296244772.05

IT项目服务费 44821895.66 8031815.80 15973944.08 - 36879767.38

融资担保费2458333.34-1624999.98-833333.36

其他7851.35-5553.08-2298.27

合计367577226.5635002274.1664672927.973946401.69333960171.06

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备109232572.4617840984.33143628975.0124177569.09

内部交易未实现利润911413234.08164894229.71979902150.39170237500.96

可抵扣亏损7769542859.471215789092.448037120227.111257849925.00

政府补助74059950.9213004855.0679705626.8413595397.46

衍生金融工具公允价52309274.098705096.20599094647.1198845541.48值变动

固定资产暂时性差异33812949.605071942.4435034933.575255240.04

租赁负债544912638.94112371840.89538997523.83117320296.73

保理业务预收款1998287.25499571.812540682.67635170.67

合计9497281766.811538177612.8810416024766.531687916641.43

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并资196142960.5732921923.02214282338.9535836053.80产评估增值

衍生金融工具公允价值305032493.6450298010.43552247360.3487858549.32变动

保理业务利息收入确认6895718.091723929.525836382.081459095.52时点差异

固定资产账面价值与计1960507135.55334672540.962510836299.47446327317.74税基础差异

权益工具公允价值变动56623367.908493505.1956623367.908493505.19

使用权资产791970652.27145737316.33830782037.83155691505.72

理财产品公允价值变动1232876.72184931.51

合计3318405204.74574032156.964170607786.57735666027.29

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目递延所得税资产和负抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负抵销后递延所得税资

71债期末互抵金额或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产12479165.411525698447.4714299328.511673617312.92

递延所得税负债12479165.41561552991.5514299328.51721366698.78

（4）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异3225472532.563295202247.21

可抵扣亏损3077030647.652484134842.82

合计6302503180.215779337090.03

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额期初金额备注

2025年30870067.1838992037.06

2026年86708044.8692712000.00

2027年247587745.76124300130.51

2028年204257213.53211774431.14

2029年555395965.54570656537.68

2030年420124208.8840430198.27

2031年33727365.3833727365.38

2032年24671214.26145949988.44

2033年57317581.4557317581.45

2034年1180476298.091168274572.89

2035年及以后235894942.72

合计3077030647.652484134842.82

21、其他非流动资产

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产款358993656.94358993656.94195782708.85195782708.85

银行大额存单1653320211.571653320211.571737898965.711737898965.71

保函保证金6663939.406663939.4030000000.0030000000.00一年内到期部分

9-371273715.74-371273715.74-388821194.44-388821194.44（附注五、）

合计1647704092.171647704092.171574860480.121574860480.12

22、所有权或使用权受到限制的资产

期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型

4903153949031539主要是办理票5012975983.5012975983主要是办

货币资金质押质押

13.5313.53据、保函等业务79.79理票据、保

72存入的保证金函等业务

存入的保证金主要是票

主要是票据质据质押、未

3998067539886175113923842.7113923842.7

应收票据质押押、未终止确认质押终止确认

5.745.7433

的票据贴现等的票据贴现等用于抵押

无形资产61897657.6360553375.19抵押借款

其他流动592758666.6592758666.6质押资产66主要是大

一年内到额存单质3173560931735609388821194.4388821194.4

期的非流质押主要是大额存质押押，办理融5.895.8944动资产单质押，办理融资保函、票其他非流5868083958680839资保函、票据等731674555.9731674555.9据等

动资产6.946.94质押99质押

62071251620618016902051901.6900707618

合计62.1062.1024.80

23、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额期初余额

保证借款361829982.35101014894.49

信用借款10302261995.237512265275.42

贴现借款394500000.00100000000.00

合计11058591977.587713280169.91

（2）已逾期未偿还的短期借款情况无

24、交易性金融负债

项目期末余额期初余额

交易性金融负债59914390.77604980242.99

其中：

衍生金融负债59914390.77604980242.99

合计59914390.77604980242.99

25、应付票据

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票120000000.0070000000.00

银行承兑汇票4170198460.713766921742.97

信用证195968046.60123344349.30

73合计4486166507.313960266092.27

注：本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

26、应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额期初余额

材料款及其他18964026308.6920606964237.50

设备款1135580637.71789803137.19

工程款506656380.90565456881.68

合计20606263327.3021962224256.37

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款无

27、其他应付款

项目期末余额期初余额

其他应付款104042987.7096306705.81

合计104042987.7096306705.81

（1）应付利息无

（2）应付股利无

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

应付往来款60184225.7052875646.83

应付押金款及保证金42749398.6340903043.91

其他1109363.372528015.07

合计104042987.7096306705.81

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

无

7428、合同负债

项目期末余额期初余额

产品销售预收货款3015657866.044052359576.04

合计3015657866.044052359576.04

29、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬1285301671.814433810137.674789736556.07929375253.41

二、离职后福利-设372646381.88372646381.88-定提存计划

三、辞退福利6691918.006691918.00-

合计1285301671.814813148437.555169074855.95929375253.41

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴1282891400.623889334327.194247064908.80925160819.01

2、职工福利费221071717.88221071717.88-

3、社会保险费164049347.74164049347.74-

其中：医疗保险费153401786.50153401786.50-

工伤保险费10210322.3210210322.32-

生育保险费437238.92437238.92-

4、住房公积金14110.83151578120.51151583527.778703.57

5、工会经费和职工教育经费2396160.367776624.355967053.884205730.83

合计1285301671.814433810137.674789736556.07929375253.41

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险356674720.09356674720.09-

2、失业保险费15971661.7915971661.79-

合计372646381.88372646381.88-

其他说明：

本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团按社会保险缴费基数的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

30、应交税费

75项目期末余额期初余额

增值税21100744.3316078207.99

企业所得税289041836.43212212744.22

个人所得税15599683.9774590634.96

城市维护建设税5243132.226711168.43

教育费附加2153448.222401322.71

地方教育附加1417564.801677581.81

房产税21252614.7218691456.42

土地使用税3157533.923200462.36

印花税13576920.4618914484.44

其他税371646.561099386.81

合计372915125.63355577450.15

31、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款2237561483.244638235268.67

一年内到期的租赁负债392172963.82285209271.77

合计2629734447.064923444540.44

32、其他流动负债

项目期末余额期初余额

短期应付债券1000404402.52

应交增值税-待转销项税额6202330.303214059.97

合计1006606732.823214059.97

短期应付债券的增减变动：

按面溢折票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否债券名称面值价摊利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息歌尔股份有限公司2025

1000100010001000

2025年度1.70年0600000%18270日00000

000

000.05666162264044否第一期科0.00月0.0066.674.1502.52

技创新债日0券

100010001000

合计00000000566616226000.066.674.1540440.00002.52

33、长期借款

项目期末余额期初余额

抵押借款-106119838.88

76保证借款2756353966.442090077963.83

信用借款4555381558.243783239449.86

一年内到期的长期借款（附注五、31）-2237561483.24-4638235268.67

合计5074174041.441341201983.90

长期借款分类的说明：

期末保证借款余额为2756353966.44元（借款本金2756254350.64元，利息调整99615.80元），其中本金

2294230195.05元借款由歌尔集团有限公司为本公司及子公司提供担保，本金462024155.59元借款由本公司为

子公司提供担保。

其他说明，包括利率区间：

2025年上半年，长期借款的利率区间为：1.85%-6.28%。

34、租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额1046682952.231040151234.91

加：未确认融资费用-71690552.64-85976762.48

一年内到期的租赁负债（附注五、31）-392172963.82-285209271.77

合计582819435.77668965200.66

35、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助517913990.1925285246.6241190509.51502008727.30详见本附注九、政府补助

合计517913990.1925285246.6241190509.51502008727.30

36、其他非流动负债

项目期末余额期初余额

基金公司其他合伙人权益585961132.32452293738.43

合计585961132.32452293738.43

37、股本

本次变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数3486344744.005152415.005152415.003491497159.00

其他说明：

公司2021年及2023年股票期权激励计划处于行权期，报告期内因员工行权导致公司向激励对象定向发行公司 A股普通股股票 5152415股。

38、资本公积

77项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）9676032674.49284553502.872565202.099958020975.27

其他资本公积617154590.10128187546.6512844087.50732498049.25

合计10293187264.59412741049.5215409289.5910690519024.52

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

*资本公积—股本溢价本期增加284553502.87元，主要为：一是子公司歌尔光学科技有限公司接受股东投资，增加股本溢价181204496.99元；二是股票期权行权，增加股本溢价90504918.38元；三是股票期权解锁，由其他资本公积转股本溢价12844087.50元。

*资本公积—其他资本公积本期增加128187546.65元，主要为：股份支付形成127464468.46元。

*资本公积—其他资本公积本期减少12844087.50元，为股票期权解锁由其他资本公积转股本溢价。

39、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

为员工持股计划或者股权激674818183.40338117585.86-1012935769.26励而回购的本公司股份

合计674818183.40338117585.86-1012935769.26

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

库存股增加的原因：公司报告期内实施股份回购计划，截至2025年6月30日，累计回购公司股份16132846股，最高成交价为21.65元/股，最低成交价为20.35元/股。

40、其他综合收益

本期发生额

减：前期计入其

减：前期计入

项目期初余额他综本期所得税前其他综合收减：所得税后归属于母税后归属于少期末余额合收发生额益当期转入税费用公司数股东益当留存收益期转入损益

一、不能重分类

进损益的其他-33951735.57-150875572.8138381106.54--139792277.07-49464402.28-173744012.64综合收益其他权

益工具投资公-33951735.57-150875572.8138381106.54-139792277.07-49464402.28-173744012.64允价值变动

二、将重分类进

损益的其他综-411269258.43-150920649.65-149720235.88-1200413.77-560989494.31合收益

其中：权益法下

可转损益的其-12213.991615795.261615795.261603581.27他综合收益

外币财务报表-411257044.44-152536444.91-151336031.14-1200413.77-562593075.58

78本期发生额

减：前期计入其

减：前期计入

项目期初余额他综本期所得税前其他综合收减：所得税后归属于母税后归属于少期末余额合收发生额益当期转入税费用公司数股东益当留存收益期转入损益折算差额

其他综合收益-445220994.00-301796222.4638381106.54--289512512.95-50664816.05-734733506.95合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

不能重分类进损益的其他综合收益-其他权益工具投资公允价值变动项目下，税后归属于少数股东-49464402.28元，为基金公司其他合伙人权益，报表列示于其他非流动负债。

将重分类进损益的其他综合收益-外币财务报表折算差额项目下，税后归属于少数股东-1200413.77元，其中-373450.68元为基金公司其他合伙人权益，报表列示于其他非流动负债。

41、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费3012357.933642090.073642090.073012357.93

合计3012357.933642090.073642090.073012357.93

42、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1805496771.01--1805496771.01

合计1805496771.01--1805496771.01

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据《公司法》、《公司章程》的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

43、一般风险准备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

融资保理业务风险准备金6081200.001359758.687440958.68其他说明根据中国银行保险监督管理委员会办公厅下发的《中国银保监会办公厅关于加强商业保理企业监督管理的通知》（银保监办发〔2019〕205号），本集团按不低于融资保理业务期末余额的1%计提风险准备金。

44、未分配利润

79项目本期上年度

调整前上期末未分配利润18712252682.6017038581549.12

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润18712252682.6017038581549.12

加：本期归属于母公司所有者的净利润1416856449.672665044826.06

减：提取法定盈余公积-140430167.05

提取一般风险准备1359758.68

应付普通股股利515389197.45850462393.45

加：处置其他权益工具投资25014739.24-481132.08

期末未分配利润19637374915.3818712252682.60

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

45、营业收入和营业成本

营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务36269015213.5631315288856.2138943442108.0634436232191.53

其他业务1280478304.611175813506.861438871418.421298333025.92

合计37549493518.1732491102363.0740382313526.4835734565217.45

营业收入、营业成本的分解信息：

分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

电子元器件36269015213.5631315288856.2136269015213.5631315288856.21

其他业务收入1280478304.611175813506.861280478304.611175813506.86按产品分类

其中：

精密零组件7604398272.005817826510.137604398272.005817826510.13

智能声学整机8323500876.767496960964.098323500876.767496960964.09

智能硬件20341116064.8018000501381.9920341116064.8018000501381.99

其他业务收入1280478304.611175813506.861280478304.611175813506.86

合计37549493518.1732491102363.0737549493518.1732491102363.07

46、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税43920036.0249289057.03

教育费附加17102035.1019360770.13

房产税39701707.9338300052.06

80土地使用税5693186.281734275.75

车船使用税10399.2014914.98

印花税24563871.6926086972.39

地方教育附加11716294.8913972581.36

其他224419.9574044.38

合计142931951.06148832668.08其他说明

各项税金及附加的计缴标准详见本附注四、税项。

47、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬584180758.60477215278.71

股份支付分摊费用85878329.89117537078.88

办公费用87242430.9964841556.26

顾问咨询费56256318.2260377251.39

折旧费用88406059.3378461665.66

无形资产摊销51797494.2651390648.57

招聘培训费15113931.0010082628.17

应酬费用15465005.0912541245.67

差旅费用19570643.6213429124.98

服务费用19806114.1613704214.06

财产保险5064581.014687091.39

其他51114501.6035383193.48

合计1079896167.77939650977.22

48、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬255235808.43213446524.16

股份支付分摊费用5629073.9216113497.03

销售佣金6081465.986312943.08

保险费用7349391.769844963.37

应酬费用16477744.6812152057.61

差旅费用17216202.7715619852.64

办公费用12179314.237875856.61

折旧费用9694606.098350506.67

其他6247091.314044300.01

合计336110699.17293760501.18

49、研发费用

项目本期发生额上期发生额

81职工薪酬1272719200.17959469889.87

直接投入费用448456652.28389434855.13

无形资产摊销348611326.57413762221.08

折旧费用132963736.00105806514.44

股份支付分摊费用27419274.7450381244.20

设计费用8155956.0232137433.37

其他115702313.8881718428.24

合计2354028459.662032710586.33

50、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出248899602.75286529506.36

减：利息收入207148762.28225498175.31

减：利息资本化金额-

汇兑损益58151653.33-76455900.26

减：汇兑损益资本化金额-

其他15432581.5717749848.03

合计115335075.372325278.82

51、其他收益

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助资金110197582.6581144217.37

税项优惠19504990.5811702418.25

个税手续费返还4782223.125533007.35

合计134484796.3598379642.97

52、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-202570607.44107165348.35

其中：衍生金融工具产生的公允-239228500.8982936184.56价值变动收益

交易性金融负债541695250.20-120748534.89

合计339124642.76-13583186.54

53、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益34454814.26-9249308.89

82处置交易性金融资产/负债取得的投资收益131958541.202419873.45

大额存单/定期存款投资收益61705949.3821453266.87

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-9894354.94-4487101.29

其他0.00-4371.05

合计218224949.9010132359.09

54、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-945000.00

应收账款坏账损失39807333.3013995540.01

其他应收款坏账损失1650188.96902336.96

合计40512522.2614897876.97

55、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减-135720750.90-86150815.63值损失

二、长期股权投资减值损失

三、投资性房地产减值损失

四、固定资产减值损失

五、工程物资减值损失

六、在建工程减值损失

七、生产性生物资产减值损失

八、油气资产减值损失

九、无形资产减值损失

十、商誉减值损失

十一、合同资产减值损失

十二、其他

合计-135720750.90-86150815.63

56、资产处置收益

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-12044018.37-13749237.78

使用权资产处置收益719045.7170801.95

合计-11324972.66-13678435.83

57、营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

其他7988932.1523185035.177988932.15

合计7988932.1523185035.177988932.15

83其他说明：

其他主要为无法支付的款项及收取的违约金等。

58、营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠664106.89863288.98664106.89

非流动资产毁损报废损失48505869.4664912879.6048505869.46

其他1618267.88462623.581618267.88

合计50788244.2366238792.1650788244.23

59、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用193885813.68101415284.76

递延所得税费用-11894841.78-93852105.28

合计181990971.907563179.48

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额1572590677.70

按法定/适用税率计算的所得税费用235888601.66

子公司适用不同税率的影响51089527.18

调整以前期间所得税的影响1163636.15

非应税收入的影响-5905911.22

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2451683.64

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5688919.09

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响88717357.85

加计扣除费用的影响-205631044.01

股份支付的影响19906039.74

所得税费用181990971.90

60、其他综合收益

详见本附注五、40。

61、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

84政府补助94292319.76116998969.85

利息收入207148762.28225466768.06

往来款项及其他574469824.56470131301.68

合计875910906.60812597039.59支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

研发费用572314922.18503290716.74

办公费用99421745.2272717412.87

顾问咨询费56256318.2242869947.71

应酬费用31942749.7724693303.28

差旅费用36786846.3929048977.62

保险费用12413972.7714532054.76

销售佣金6081465.986312943.08

往来款项及其他768655467.06518483398.21

合计1583873487.591211948754.27

（2）与投资活动有关的现金收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到外汇交易期权费3217201.5413218246.90

合计3217201.5413218246.90收到的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

结构性存款到期收回本金9323400000.002500000000.00

定期存款到期收回本金2604560266.97364483800.00

合计11927960266.972864483800.00支付其他与投资活动有关的现金无支付的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

存入结构性存款的本金10223400000.002500000000.00

存入定期存款的本金4120493025.03891597200.00

合计14343893025.033391597200.00

（3）与筹资活动有关的现金收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回其他货币资金中各类保证金4903587042.372742935032.13

募集资金利息收入31407.25

基金公司其他合伙人出资178637000.0021210000.00

合计5082224042.372764176439.38支付其他与筹资活动有关的现金

85项目本期发生额上期发生额

支付其他货币资金中各类保证金2942046075.822518117598.95

支付租赁费50394886.3244768559.98

子公司歌尔微电子上市费用2233763.382192665.41

回购公司股份338117585.86497162992.63

偿还非金融机构借款利息等380100.00191858.34

合计3333172411.383062433675.31筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款7713280169.9116550176587.34122233290.1213227098069.79100000000.0011058591977.58

其他应付款-

515389197.45515389197.45

应付股利长期借款

（含一年内5979437252.574037315409.4991890118.222796907255.607311735524.68到期部分）租赁负债

（含一年内954174472.4396434223.0350394886.3225221409.55974992399.59到期部分）其他流动负

999850000.00554402.521000404402.52

债其他非流动

452293738.43178637000.0015328595.9323952699.0036345503.04585961132.32

负债

合计15099185633.3421765978996.83841829827.2716613742108.16161566912.5920931685436.69

（4）以净额列报现金流量的说明无

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无

62、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润1390599705.801189848801.96

加：资产减值准备135720750.9086150815.63

信用减值损失-40512522.26-14897876.97

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产1488672395.341456328837.47折旧

使用权资产折旧97122750.9461881727.97

无形资产摊销405277351.43471659265.60

86补充资料本期金额上期金额

长期待摊费用摊销64672927.9755119507.90

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失11324972.6613678435.83（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）48505869.4664912879.60

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-339124642.7613583186.54

财务费用（收益以“－”号填列）316510280.96265508552.16

投资损失（收益以“－”号填列）-228119304.84-14623831.43

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）147918865.45-3438041.31

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-159813707.23-90414063.97

存货的减少（增加以“－”号填列）-3104716058.35-1001609718.34

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）4088983539.721531900176.62

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-2588427909.16-1804475475.79

其他136214643.99192839108.12

经营活动产生的现金流量净额1870809910.022473952287.59

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额14903964497.5613576437818.20

减：现金的期初余额11790891094.9513152726641.78

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额3113073402.61423711176.42其他说明

其他136214643.99元均为股份支付形成，详见本附注十三、股份支付2、以权益结算的股份支付情况。

（2）本期支付的取得子公司的现金净额无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额无

（4）现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金14903964497.5611790891094.95

其中：库存现金152727.54104171.55

可随时用于支付的银行存款14227042165.2611645703672.76

87可随时用于支付的其他货币资金676769604.76145083250.64

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额14903964497.5611790891094.95

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况无

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

银行存款374527240.49656194664.56主要是期限为三个月以上的定期存款及应计利息

其他货币资金4900075519.531244689160.36使用受限

合计5274602760.021900883824.92

（7）其他重大活动说明无

63、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金4950323737.24

其中：美元528923440.607.1586003786351341.88

欧元95886.648.402400805677.90

港币18809908.100.91195017153695.69日元20136452617.390.049594998647231.11

韩元1301917078.000.0052636851989.58

新台币49298880.000.24680012166963.58

越南盾442920965777.630.000275121803265.59

丹麦克朗5809794.821.1263006543571.91

应收账款10700480881.85

其中：美元1493836319.677.15860010693776677.99

欧元0.008.402400-

港币0.000.911950-

日元21523657.000.0495941067444.25

韩元263541445.000.0052631387018.63

越南盾15453603595.010.0002754249740.99

长期借款152681484.45

其中：美元21328400.037.158600152681484.45

欧元0.008.402400-

88项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

港币0.000.911950-

其他应收款40220217.02

其中：美元989008.397.1586007079915.46

欧元960.008.4024008066.30日元151235005.000.0495947500348.84

韩元302154430.000.0052631590238.77

港币250673.050.911950228601.29

新台币1747793.000.246800431355.31

越南盾84773418857.510.00027523312690.19

丹麦克朗61263.311.12630069000.87

短期借款3334873157.15

其中：美元411382149.317.1586002944920254.05

越南盾1418010556713.000.000275389952903.10

应付账款14823185724.02

其中：美元2014904221.587.15860014423893360.60

欧元691312.078.4024005808680.54

港币212468.000.911950193760.19日元1292867128.240.04959464118452.36

韩元1522805.000.0052638014.52

英镑4252.909.83000041806.01

越南盾1196805999282.720.000275329121649.80

其他应付款5357590.89

其中：美元266286.897.1586001906241.33日元9930695.000.049594492502.89

韩元108524978.000.005263571166.96

新台币1047103.000.246800258425.02

港币30840.000.91195028124.54

越南盾5597124839.000.0002751539209.33

丹麦克朗498908.661.126300561920.82

一年内到期的非流动负债336991285.23

其中：美元44127609.627.158600315891906.23日元16260253.180.049594806411.00

韩元24354381.990.005263128177.11

港币946445.840.911950863111.28

越南盾70187925856.540.00027519301679.61

租赁负债16629944.70

其中：美元1058490.217.1586007577308.02日元4460886.110.049594221233.19

韩元40585385.750.005263213600.89

港币549877.760.911950501461.02

越南盾29513969411.380.0002758116341.59

89（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

主要经营记账本位重要的境外经营实体名称记账本位币选择依据记账本位币是否发生变化地币

歌尔科技（越南）有限公司越南越南盾注册地所在国家的法定货币否香港歌尔泰克有限公司香港美元业务收支主要采用的货币否

歌尔电子科技（越南）有限公司越南越南盾注册地所在国家的法定货币否

64、租赁

（1）本公司作为承租方

*使用权资产、租赁负债情况参见本附注五、16、34。

*计入本期损益和相关资产成本的情况项目本期金额上期金额

短期租赁费用（适用简化处理）30108196.0019598238.25

计入财务费用的租赁负债利息14702692.6010208489.44

转租使用权资产取得的收入1583290.80

*与租赁相关的现金流量流出情况项目现金流量类别本期金额上期金额

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出50394886.3244768559.98对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化处理）经营活动现金流出

30108196.0019598238.25

合计80503082.3264366798.23涉及售后租回交易的情况无

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

其他业务收入105344492.21

合计105344492.21

六、研发支出项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1345961528.721067953305.74

直接投入费用474249245.17468798959.87

无形资产摊销348641269.02415469367.68

折旧费用138785137.84137105435.30

股份支付分摊费用28395347.0950381244.20

设计费用11522993.1037475814.60

90其他费用134880635.4499820638.41

合计2482436156.382277004765.80

其中：费用化研发支出2354028459.662032710586.33

资本化研发支出128407696.72244294179.47

1、符合资本化条件的研发项目

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发支出其他企业合并增加确认为无形资产转入当期损益其他

项目124546845.3934079912.5958626757.98

项目212851753.7610711732.5623563486.32

项目311059135.6910318876.0221378011.71

项目45189695.802343389.447533085.24

项目53931026.012122225.806053251.81

其他112472304.1168831560.3168200143.98113103720.44

合计170050760.76128407696.7268200143.98230258313.50

（1）重要的资本化研发项目项目研发进度预计完成时间预计经济利益产生方式开始资本化的时点开始资本化的具体依据

项目190%2025年08月01日产生销售收入2024年09月01日工程验证测试合格

（2）开发支出减值准备无

2、重要外购在研项目

无

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

无

2、同一控制下企业合并

无

3、反向购买

91无

4、处置子公司

无

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

公司本期通过设立方式取得子公司怡力科技（越南）有限公司、歌尔光电科技（青岛）有限公司、海南歌尔

贸易有限公司、潍坊歌尔智能科技有限公司。

6、其他

无

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成主要经业务性持股比例子公司名称注册资本注册地取得方式营地质直接间接

180220.1925研发生

潍坊歌尔电子有限公司潍坊潍坊77.99%22.01%同一控制下万元产销售企业合并

歌尔微电子股份有限公61243.8891研发生

青岛青岛83.40%设立司万元产销售

青岛歌尔微电子研究院10000研发生万元青岛青岛83.40%设立有限公司产销售

青岛歌尔智能传感器有50000研发生万元青岛青岛83.40%设立限公司产销售

潍坊歌尔微电子有限公50000研发生83.40%非同一控制万元潍坊潍坊司产销售下企业合并

荣成歌尔微电子有限公30000研发生万元荣成荣成83.40%设立司产销售

北京歌尔微电子有限公500万元北京北京销售83.40%设立司

深圳歌尔微电子有限公500研发销万元深圳深圳83.40%设立司售

无锡歌尔微电子有限公500万元无锡无锡研发83.40%设立司

上海歌尔微电子有限公1000万元上海上海研发83.40%设立司

歌尔微电子控股有限公2700.35万美

香港香港投资83.40%设立司元

香港歌尔微电子有限公50万美元香港香港贸易83.40%设立司

GOERTEK

MICROELECTRONICS 100研发销

万美元美国美国83.40%设立售

92主要经业务性持股比例

子公司名称注册资本注册地取得方式营地质直接间接

CORPORATION

GOERTEK

MICROELECTRONICS 30000 研发销万韩元 韩国 韩国 83.40% 设立

KOREACO.LTD 售

GOERTEK

MICROELECTRONICS 48749400 万 生产销

VIETNAM COMPANY 越南 越南 83.40% 设立越南盾 售

LIMITED

GMI Technology GmbH 5 研发销万欧元 奥地利 奥地利 83.40% 设立售

GMI

SEMICONDUCTOR 2100 马来西 生产销万美元 马来西亚 83.40% 设立

SDN. BHD. 亚 售

歌尔微电子科技研发香50研发销万美元香港香港83.40%设立港有限公司售

青岛微感智通科技有限1000研发生万元青岛青岛83.40%设立公司产销售

潍坊歌尔贸易有限公司5000万元潍坊潍坊贸易100.00%设立生产销

沂水歌尔电子有限公司3000万元沂水沂水100.00%设立售

怡力精密制造有限公司72167生产销万元潍坊潍坊78.69%21.31%设立售

潍坊歌尔通讯技术有限1050生产销非同一控制万元潍坊潍坊100.00%公司售下企业合并

98196.0745生产销非同一控制

歌尔光学科技有限公司潍坊潍坊56.66%万元售下企业合并

歌尔光学科技（青岛）有10000研发生万元青岛青岛56.66%设立限公司产销售

歌尔光学科技（上海）有10000研发生万元上海上海56.66%设立限公司产销售

驭光科技（绍兴）有限公21.3988研发销非同一控制万元绍兴绍兴56.66%司售下企业合并

驭光科技（北京）有限公100056.66%非同一控制万元北京北京研发司下企业合并

嘉兴驭光光电科技有限25000研发生万元嘉兴嘉兴56.66%非同一控制公司产销售下企业合并

绍兴驭光精密科技有限11500研发生非同一控制万元绍兴绍兴56.66%公司产销售下企业合并

杭州驭光光电科技有限4500研发销56.66%非同一控制万元杭州杭州公司售下企业合并研发销非同一控制

天津驭光科技有限公司2000万元天津天津56.66%售下企业合并研发销非同一控制

南京驭光科技有限公司1000万元南京南京56.66%售下企业合并

东莞怡力精密制造有限18000研发生万元东莞东莞56.66%设立公司产销售

歌尔光学科技（香港）控100万美元香港香港投资56.66%设立股有限公司

歌尔光学科技（香港）有50万美元香港香港贸易56.66%设立限公司

歌尔科技有限公司95000万元青岛青岛研发100.00%设立

北京歌尔泰克科技有限1000同一控制下万元北京北京研发100.00%公司企业合并

青岛歌尔声学科技有限2000研发贸万元青岛青岛100.00%设立公司易

深圳市歌尔泰克科技有5000研发设万元深圳深圳100.00%同一控制下限公司计企业合并

93主要经业务性持股比例

子公司名称注册资本注册地取得方式营地质直接间接

上海歌尔声学电子有限1000万元上海上海研发100.00%设立公司

南京歌尔声学科技有限5000万元南京南京研发100.00%设立公司

5000生产销100.00%同一控制下潍坊路加精工有限公司万元潍坊潍坊

售企业合并

歌尔声学投资有限公司10000万元上海上海投资100.00%设立

北京歌尔投资管理有限5000投资资万元北京北京100.00%设立公司产管理

橄榄智能硬件（青岛）投30000万元青岛青岛投资100.00%设立

资中心（有限合伙）研发生

歌尔智能科技有限公司35000万元东莞东莞100.00%设立产销售

荣成歌尔科技有限公司210000研发生万元荣成荣成100.00%设立产销售

青岛歌尔商业保理有限5000商业保万元青岛青岛100.00%设立公司理研发生

南宁歌尔电子有限公司8000万元南宁南宁100.00%设立产销售

南宁歌尔贸易有限公司1000万元南宁南宁贸易100.00%设立

西安歌尔泰克电子科技800万元西安西安研发100.00%设立有限公司

沂水泰克电子科技有限14500研发生万元沂水沂水100.00%设立公司产销售青岛同歌一期创业投资基金合伙企业（有限合87879万元青岛青岛投资45.52%设立伙）

潍坊歌尔泰克电子科技218100生产销万元潍坊潍坊100.00%设立有限公司售

青岛歌尔视界科技有限10000生产销万元青岛青岛100.00%设立公司售

潍坊高新区歌尔教育中30教育培万元潍坊潍坊100.00%设立心训

重庆歌尔智行科技有限1000研发生万元重庆重庆100.00%设立责任公司产销售

上海歌尔科技发展有限10000研发贸万元上海上海100.00%设立公司易

青岛歌尔视显科技有限5000研发生万元青岛青岛100.00%设立公司产销售

成都歌尔科技有限责任500研发贸万元成都成都100.00%设立公司易

西安歌尔视界科技有限500研发贸万元西安西安100.00%设立责任公司易

歌尔星启科技（青岛）有2000研发贸万元青岛青岛100.00%设立限公司易

歌尔电子（越南）有限公4000生产销万美元越南越南98.00%2.00%设立司售

153513.5万研发贸歌尔（韩国）株式会社韩国韩国100.00%设立韩元易贸易投

香港歌尔泰克有限公司100万美元香港香港100.00%设立资

歌尔科技（越南）有限公12000生产销万美元越南越南100.00%设立司售

歌尔精工制造（越南）有10000生产销万美元越南越南100.00%设立限公司售

歌尔智能科技（越南）有9000万美元越南越南生产销100.00%设立

94主要经业务性持股比例

子公司名称注册资本注册地取得方式营地质直接间接限公司售

歌尔电子科技（越南）有6000生产销万美元越南越南100.00%设立限公司售

Goertek Europe ApS 100 万丹麦克 销售服丹麦 丹麦 100.00% 设立朗务研发生

歌尔精机科技有限公司8000万日元日本日本100.00%设立产销售

OPTIMAS CAPITAL 5648.86919

PARTNERS FUND LP 香港 香港 投资 76.92% 设立万美元

GOERTEK SINGAPORE 研发投

PTE. LTD. 1000万美元 新加坡 新加坡 100.00% 设立资贸易

歌尔电子（美国）有限公10研发贸100.00%非同一控制万美元美国美国司易下企业合并

2889.9万新

台湾歌尔泰克有限公司台湾台湾贸易100.00%设立台币

歌尔科技（日本）有限公5000研发贸万日元日本日本100.00%设立司易贸易投

香港歌尔科技有限公司100万美元香港香港100.00%设立资

怡力科技（越南）有限公6000生产销万美元越南越南100.00%设立司售

歌尔光电科技（青岛）有10000万元青岛青岛研发56.66%设立限公司

海南歌尔贸易有限公司5000万元海南海南投资100.00%设立

潍坊歌尔智能科技有限7000生产销万元潍坊潍坊100.00%设立公司售

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

青岛同歌一期创业投资基金合伙企业（有限合伙）自设立起至2024年12月中旬，公司持有其有限合伙份额超过50%，截至报告期末，公司仍持有45.52%的份额，为第一大有限合伙人，综合考虑以上因素，仍将其纳入公司合并范围。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

（2）重要非全资子公司的主要财务信息无

（3）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无

95（4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

报告期内，子公司歌尔光学科技有限公司接受股东增资28080.00万元。增资完成后，公司对歌尔光学科技有限公司持股比例由61.1022%变更为56.6560%，增加资本公积18120.45万元。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响项目歌尔光学科技有限公司

购买成本/处置对价

--现金280800000.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计280800000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额99595503.01

差额181204496.99

其中：调整资本公积181204496.99调整盈余公积调整未分配利润

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业无

（2）重要合营企业的主要财务信息无

（3）重要联营企业的主要财务信息无

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计2176799008.30734411641.50

96下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润34454814.26-9249308.89

--其他综合收益1615795.26222.80

--综合收益总额36070609.52-9249086.09

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无

4、重要的共同经营

无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无

6、其他

无

九、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

无

2、涉及政府补助的负债项目

本期新增补本期计入营业本期转入其本期其与资产/收会计科目期初余额期末余额助金额外收入金额他收益金额他变动益相关

97本期新增补本期计入营业本期转入其本期其与资产/收

会计科目期初余额期末余额助金额外收入金额他收益金额他变动益相关与资产相

递延收益517913990.1925285246.6241190509.51502008727.30关

3、计入当期损益的政府补助

会计科目本期发生额上期发生额

其他收益-直接记入69007073.1443404644.96

其他收益-递延收益转入41190509.5137739572.41

合计110197582.6581144217.37

十、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括股权投资、应收账款、借款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受汇率风险主要与美元有关，除本公司及几个下属子公司以美元、欧元、日元、越南盾、丹麦克朗、港币、新台币、韩元等进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2025年6月30日，公司外币货币性项目详见本附注五、63，除该表所述资产或负债、

部分交易性金融资产、部分交易性金融负债、部分其他权益工具投资、部分其他非流动金融资产及部分其他非流

动资产为外币余额外，本集团的资产及负债主要为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。公司出口销售比重较大，并且需进口一部分原材料，公司部分研发、生产及检测设备也需要从国外采购。公司出口销售和进口原材料以美元结算为主，美元贬值、人民

98币升值将会使进口原材料采购成本下降，但对公司产品在海外市场的竞争力带来不利的影响。综合原材料进口和

产品出口情况，人民币对美元升值将使公司的盈利水平受到一定的影响。

汇率风险敏感性分析：

在其他变量不变的情况下，美元汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的影响如下：

本期上期项目汇率变动对归属于母公司所对归属于母公司所对净利润的影响对净利润的影响有者权益的影响有者权益的影响

美元对人民币升值3%-83422253.44-86611777.11-145699928.02-146001329.68

美元对人民币贬值3%83422253.4486611777.11145699928.02146001329.68

2）利率风险

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2025年6月30日，本集团长期带息债务主要为美元或人民币计价的浮动利率合同，其中，人民币684571.54万元，美元6444.53万元（2024年12月31日：人民币306400.00万元，美元8592.70万元）。

本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

于2025年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，其他因素保持不变，则本集团的净利润会减少或增加约26185077.75元（2024年12月31日：净利润会减少或增加约12890000元）。

3）其他价格风险

无

（2）信用风险

2025年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致

本集团金融资产产生的损失。

为降低信用风险，本集团成立了信用管理小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。同时公司与商业保险机构合作，对于高风险的客户进行投保，以降低公司赊销坏账风险。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。

本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成重大损失。

*本集团应收款项中不存在已逾期未减值的款项；

*已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素

99无

（3）流动风险

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本集团将银行借款、发行权益工具作为主要资金来源。2025年6月30日，本集团尚未使用的银行授信额度为人民币529.86亿元（2024年12月31日：人民币487.58亿元）。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理相应套期预期风险管相应风险管理策被套期风险的定性和被套期项目及相关套期工活动对风项目理目标有效略和目标定量信息具之间的经济关系险敞口的实现情况影响被套期项目和套期工具之汇率变动导致公司持间存在经济关系。该经济锁定公司持有的预期风险管汇率有的外币资产及外币关系使得套期工具和被套外币资产及外币理目标可以汇率风险风险负债产生相应的汇兑期项目的价值因面临相同负债的汇率风险实现损益的被套期风险而发生方向相反的变动

其他说明:无

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计无

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计项目未应用套期会计的原因对财务报表的影响

结合公司实际业务情况，综合考虑成本和收益，本衍生金融工具的损益直接计入公允价汇率风险公司暂未指定套期工具和被套期项目值变动损益及投资收益科目中其他说明无

3、金融资产

（1）转移方式分类已转移金融资终止确认情况的判转移方式已转移金融资产金额终止确认情况产性质断依据

买断式保理业务应收账款851866105.39终止确认风险报酬转移

贴现、背书应收款项融资80268021.99终止确认风险报酬转移

票据贴现应收票据394500000.00未终止确认

100合计1326634127.38

（2）因转移而终止确认的金融资产与终止确认相项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额关的利得或损失

应收账款买断式保理业务851866105.39-4981082.23

应收款项融资贴现、背书80268021.99-348662.93

合计932134127.38-5329745.16

（3）继续涉入的资产转移金融资产项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据票据贴现394500000.00394500000.00

合计394500000.00394500000.00

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值项目

第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产-311461843.661671641610.401983103454.06

1.以公允价值计量且其变动计入当-311461843.661671641610.401983103454.06

期损益的金融资产

（1）债务工具投资901232876.72901232876.72

（2）权益工具投资-770408733.68770408733.68

（3）衍生金融资产311461843.66311461843.66

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资162790364.72218601837.36381392202.08

（四）投资性房地产-

（五）生物资产-

（六）应收款项融资13115830.1213115830.12

（七）其他非流动金融资产460341093.06460341093.06

持续以公允价值计量的资产总额162790364.72311461843.662363700370.942837952579.32

（八）交易性金融负债59914390.7759914390.77

其中：发行的交易性债券-

衍生金融负债59914390.7759914390.77

（九）指定为以公允价值计量且变-动计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额59914390.7759914390.77

二、非持续的公允价值计量--------

1012、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司持有的境内外上市公司股票采用期末收盘价作为市价的确定依据。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

除第一层级输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

以收益法及资产基础法评估价值以及账面净资产作为公允价值的确定依据。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性

分析无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、

短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、租赁负债等。上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

9、其他

无

十二、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

歌尔集团有限公司潍坊股权投资管理等1亿元15.90%15.90%

102本企业的母公司情况的说明：

本公司的母公司和最终母公司为歌尔集团有限公司。

本企业最终控制方是姜滨、胡双美。

2、本公司的子公司情况

详见本附注八、1、在子公司中的权益。

3、本公司的合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系青岛虚拟现实研究院有限公司本公司联营企业青岛国创灵境检验检测有限公司本公司联营企业的子公司视涯科技股份有限公司本公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

姜滨实际控制人、本公司董事长胡双美实际控制人姜龙实际控制人的一致行动人北歌（潍坊）智能科技有限公司同一实际控制人

歌尔创客（青岛）数字创意科技有限公司同一实际控制人

歌尔创客（威海）数字创意科技有限公司同一实际控制人歌尔生活有限公司同一实际控制人青岛古点酒店管理有限公司同一实际控制人山东歌尔教育集团有限公司同一实际控制人上海歌尔泰克机器人有限公司同一实际控制人威海歌尔生态农业有限公司同一实际控制人威海古点会酒店管理有限公司同一实际控制人潍坊高新区歌尔幼稚园同一实际控制人潍坊高新区雅颂林居幼儿园同一实际控制人潍坊高新区浞河幼儿园同一实际控制人潍坊歌尔健康管理有限公司同一实际控制人潍坊歌尔农场有限公司同一实际控制人潍坊歌尔物业服务有限公司同一实际控制人潍坊歌尔置业有限公司同一实际控制人潍坊歌尔庄园食品饮料有限公司同一实际控制人潍坊古点会酒店管理有限公司同一实际控制人北京古点创意设计有限公司关联自然人控制的企业北京古点咖啡有限公司关联自然人控制的企业北京古点科技有限公司关联自然人控制的企业古点投资有限公司关联自然人控制的企业青岛古点餐饮管理有限公司关联自然人控制的企业青岛巧事餐饮管理有限公司关联自然人控制的企业青岛同歌创业投资管理有限公司关联自然人控制的企业歌尔丹拿科技有限公司关联自然人控制的企业青岛同歌丹音商贸有限公司关联自然人控制的企业深圳歌尔丹拿科技有限公司关联自然人控制的企业潍坊歌尔丹拿电子科技有限公司关联自然人控制的企业

103其他关联方名称其他关联方与本企业关系

小鸟创新（北京）科技有限公司关联自然人控制的企业

Dynaudio A/S 关联自然人控制的企业潍坊古点餐饮有限公司关联自然人控制的企业嘉兴致瑞新材料科技有限公司关联自然人担任董事的企业

万有引力（宁波）电子科技有限公司关联自然人担任董事的企业

其他说明：

潍坊古点会酒店管理有限公司已于2024年12月19日注销。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表是否超过关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额交易额度

歌尔生活有限公司购买商品及劳务20721510.4610334032.79

潍坊歌尔农场有限公司购买商品及劳务18955397.2718333275.75潍坊歌尔物业服务有限

接受劳务7382078.093691073.78公司

歌尔创客（青岛）数字创

接受劳务2927831.69意科技有限公司潍坊歌尔庄园食品饮料

购买商品及劳务2162807.421054072.66有限公司潍坊歌尔健康管理有限

接受劳务1853882.00公司威海歌尔生态农业有限

购买商品及劳务482112.03451243.19

公司120000000.00否青岛古点酒店管理有限

购买商品及劳务373770.361146016.26公司

歌尔集团有限公司购买商品及劳务417377.382307250.66

歌尔创客（威海）数字创

购买商品及劳务145102.67295502.44意科技有限公司威海古点会酒店管理有

购买商品及劳务78142.005818.00限公司北歌（潍坊）智能科技有

购买商品及劳务7379.0016005.80限公司潍坊古点会酒店管理有

购买商品及劳务153950.96限公司潍坊歌尔丹拿电子科技

购买商品及劳务703407.21745497.73有限公司

9000000.00否

小鸟创新（北京）科技有

购买商品426711.02248974.16限公司青岛同歌创业投资管理

接受劳务13079350.68有限公司

视涯科技股份有限公司购买商品及劳务6096144.00青岛虚拟现实研究院有

接受劳务6051554.005664339.62限公司青岛国创灵境检验检测

接受劳务2126313.26有限公司嘉兴致瑞新材料科技有

购买商品377234.13限公司

潍坊古点餐饮有限公司购买商品及劳务371317.70226524.00

北京古点创意设计有限购买商品及劳务258818.64

104公司

青岛巧事餐饮管理有限

接受劳务144214.00公司

古点投资有限公司购买商品139326.29485689.10青岛古点餐饮管理有限

购买商品及劳务35027.3016172.90公司

北京古点科技有限公司购买商品10446.00

注：

上表中“获批的交易额度”请参考公司2025年3月27日于指定信息披露媒体上披露的《关于2025年度日常关联交易预计的公告》。

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

潍坊歌尔丹拿电子科技有限公司销售商品及劳务15016747.88109436515.66

视涯科技股份有限公司销售商品及劳务7590975.44

歌尔生活有限公司销售商品及劳务2877667.27423370.74

小鸟创新（北京）科技有限公司销售商品及劳务2162693.183557597.28北歌（潍坊）智能科技有限公司销售商品及劳务1180629.2975208.04

北京古点咖啡有限公司提供劳务929121.10

青岛虚拟现实研究院有限公司提供劳务554588.00857918.00

歌尔集团有限公司销售商品及劳务158821.16322359.34

歌尔丹拿科技有限公司提供劳务69803.511323839.58

青岛同歌丹音商贸有限公司提供劳务3150.00

万有引力（宁波）电子科技有限公司销售商品2761.06129713.63

上海歌尔泰克机器人有限公司销售商品388545.79

青岛古点酒店管理有限公司提供劳务150943.40

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

歌尔集团有限公司房屋340277.63325.66

潍坊歌尔丹拿电子科技有限公司房屋189473.1760021.24

歌尔丹拿科技有限公司房屋178018.35北歌（潍坊）智能科技有限公司房屋100815.0032802.00

山东歌尔教育集团有限公司房屋15251.325440.71

潍坊高新区浞河幼儿园房屋12000.00

青岛同歌创业投资管理有限公司房屋10172.48

潍坊歌尔农场有限公司房屋6087.17

潍坊歌尔健康管理有限公司房屋2132.75

歌尔生活有限公司房屋1917.7047557.26

潍坊高新区雅颂林居幼儿园房屋1025.22

潍坊歌尔置业有限公司车辆529.21

深圳歌尔丹拿科技有限公司房屋917427.54

歌尔创客（威海）数字创意科技有限公司房屋345086.16

105潍坊高新区歌尔幼稚园房屋407.08

本公司作为承租方：

未纳入租赁负债计简化处理的短期租赁和低承担的租量的可变增加的使价值资产租赁的租金费用支付的租金赁负债利租赁付款用权资产（如适用）息支出租赁额（如适出租方名资产用）称种类本上本上本上期期期期期期上期发生本期发生额上期发生额发发本期发生额发发发发额生生生生生生额额额额额额歌尔集团

房屋442823.40160214.13442823.40320428.26有限公司

Dynaudio

房屋 31600.50 15800.25A/S

（3）关联担保情况本公司作为担保方担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕注

歌尔科技（越南）有限公司924048310.832023年4月1日2026年12月15日否1

歌尔科技（越南）有限公司64169000.002024年7月19日2025年7月18日否

歌尔科技（越南）有限公司4295160.002025年5月31日2026年5月31日否

歌尔科技（越南）有限公司38365362.382024年7月19日2025年7月18日否

歌尔科技（越南）有限公司214758000.002024年7月19日2025年7月18日否

歌尔科技（越南）有限公司71586000.002024年7月19日2025年7月18日否

歌尔科技（越南）有限公司30545000.002024年7月19日2025年7月18日否

歌尔科技（越南）有限公司3560000.002024年7月19日2025年7月18日否

歌尔科技（越南）有限公司20924988.682024年7月19日2025年7月18日否

歌尔科技（越南）有限公司107379000.002024年7月19日2025年7月18日否

歌尔精工制造（越南）有限公司689032939.172023年4月1日2025年6月30日是

歌尔智能科技（越南）有限公司4084720.212024年7月19日2025年7月18日否

歌尔智能科技（越南）有限公司21476523.022024年7月19日2025年7月18日否

歌尔智能科技（越南）有限公司5116645.142024年7月19日2025年7月18日否

歌尔智能科技（越南）有限公司6000000.002025年5月21日2026年3月31日否

歌尔智能科技有限公司17895000.002024年7月19日2025年7月18日否

歌尔智能科技有限公司625000.002024年7月19日2025年7月18日否

香港歌尔泰克有限公司81781000.002024年7月19日2025年7月18日否

香港歌尔泰克有限公司192320148.802025年6月30日2026年5月31日否

香港歌尔泰克有限公司17540000.002024年11月8日2025年7月18日否

香港歌尔泰克有限公司14000000.002024年11月8日2025年5月31日是

香港歌尔泰克有限公司750000000.002025年1月20日2025年7月20注日是2

香港歌尔泰克有限公司50110200.002025年5月30日2026年5月31日否

香港歌尔泰克有限公司286344000.002025年5月30日2026年5月31日否

香港歌尔泰克有限公司47139381.002025年6月1日2026年5月31日否

歌尔光学科技有限公司10000000.002025年6月17日2026年6月16日否

歌尔光学科技有限公司5000000.002025年5月22日2026年5月21日否

注1：子公司歌尔科技（越南）有限公司128890513.07美元借款，于2024年还款42963504.34美元，于2025年6月15日还款21481752.17美元，期末借款担保余额为64445256.56美元。

106注2：子公司香港歌尔泰克有限公司750000000.00元人民币借款，于2025年4月14日还款750000000.00

元人民币，期末借款担保余额为0.00元人民币。

其他说明无

本公司作为被担保方：

担保是否担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

歌尔集团有限公司200000000.002022年3月29注日2027年3月29日否1

歌尔集团有限公司200000000.002022年6月24日2027年3月29日否

歌尔集团有限公司200000000.002022年7月29日2025注年7月28日否2

歌尔集团有限公司500000000.002022年9月19日2025年9月19注日否3

歌尔集团有限公司300000000.002025年3月31日2028年3月30日否

歌尔集团有限公司700000000.002025年5月29日2028年5月28日否

歌尔集团有限公司600000000.002023注年11月20日2028年11月16日否4

歌尔集团有限公司1751755.052025年2月28日2028年2月28日否

歌尔集团有限公司3780000.002025年3月21日2028年2月28日否

歌尔集团有限公司2698440.002025年6月25日2028年2月28日否

歌尔集团有限公司30000000.002024年9月19日2025年3月18日是

歌尔集团有限公司50000000.002024年12月18日2025年6月18日是

歌尔集团有限公司20000000.002024年12月18日2025年2月20日是

歌尔集团有限公司30000000.002025年1月2日2025年8月25日否

歌尔集团有限公司20435690.052025年1月2日2025年4月25日是

歌尔集团有限公司6314000.002025年1月2日2025年5月26日是

歌尔集团有限公司18000000.002025年1月22日2025年5月30日是

歌尔集团有限公司2500000.002025年1月22日2025年7月25日否

歌尔集团有限公司4500000.002025年1月22日2025年8月25日否

歌尔集团有限公司5000000.002025年1月22日2025年9月25日否

歌尔集团有限公司10000000.002025年1月27日2025年7月25日否

歌尔集团有限公司13404500.362025年3月28日2025年7月25日否

歌尔集团有限公司2900000.002025年3月27日2025年11月25日否

歌尔集团有限公司5800000.002025年3月28日2025年7月25日否

歌尔集团有限公司5400000.002025年3月31日2025年7月25日否

歌尔集团有限公司3526842.342025年3月31日2025年10月25日否

歌尔集团有限公司10000000.002025年4月16日2025年8月20日否

歌尔集团有限公司35000000.002025年4月28日2025年6月26日是

歌尔集团有限公司68000000.002025年6月17日2025年7月24日否

歌尔集团有限公司100000000.002025年6月24日2025年7月24日否

歌尔集团有限公司100000000.002025年6月25日2025年7月24日否

歌尔集团有限公司57268800.002024年7月25日2025年7月24日否

歌尔集团有限公司50000000.002024年7月25日2025年7月24日否

歌尔集团有限公司214758000.002024年7月25日2025年7月24日否

歌尔集团有限公司583451391.772024年7月25日2025年7月24日否

歌尔集团有限公司119000000.002024年7月25日2025年7月24日否

歌尔集团有限公司70000000.002024年11月19日2025年1月23日是

注1：本公司200000000.00元借款，于2024年还款130000000.00元，于2025年4月20日还款54000000.00元，期末借款担保余额为16000000.00元。

注2：本公司200000000.00元借款，于2025年2月20日还款50000000.00元，期末借款担保余额为

150000000.00元。

注3：本公司500000000.00元借款，于2025年2月20日还款50000000.00元，期末借款担保余额为

450000000.00元。

注4：子公司歌尔光学科技有限公司600000000.00元借款，于2024年还款90000000.00元，于2025年5月16日还款40000000.00元，期末借款担保余额为470000000.00元。

107（4）关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

2.8%

歌尔集团有限公司27000000.002024年8月192025818年利率，本期利日年月日

息380100.00元

（5）关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

潍坊歌尔农场有限公司购买固定资产等2288587.461543420.66

歌尔创客（威海）数字创意科技有限公司购买固定资产等112127.24

歌尔集团有限公司购买固定资产等65981.379536.49

北京古点科技有限公司购买固定资产等249096.00

潍坊歌尔丹拿电子科技有限公司处置固定资产250319.3412559803.44

（6）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬7497492.747619228.20

（7）其他关联交易项目关联交易内容本期金额上期金额

姜滨对子公司增资100628555.00

姜龙对子公司增资100628555.00

歌尔集团有限公司对子公司增资75742890.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

应收账款潍坊歌尔丹拿电子科技有限公司30425443.234074985.6727878139.85278781.40

应收账款视涯科技股份有限公司6688470.0066884.70

应收账款小鸟创新（北京）科技有限公司1598067.8815980.68975911.469759.11

应收账款歌尔生活有限公司1339100.6613391.01

应收账款北歌（潍坊）智能科技有限公司370278.433702.78

应收账款北京古点咖啡有限公司321722.133217.22

应收账款歌尔丹拿科技有限公司268031.722680.326761.0067.61

应收账款青岛同歌丹音商贸有限公司3339.0033.39

应收账款潍坊歌尔置业有限公司556.005.56

应收账款青岛同歌创业投资管理有限公司11088.00110.88

应收账款山东歌尔教育集团有限公司63000.00630

应收账款潍坊高新区浞河幼儿园1884.0018.84

108合计41026097.054180992.2128925696.31289256.96

预付账款：

预付账款青岛同歌创业投资管理有限公司5105524.599454560.00

预付账款潍坊歌尔农场有限公司4000000.00

合计5105524.5913454560.00

（2）应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款：

应付账款视涯科技股份有限公司6888642.723301711.73

应付账款青岛虚拟现实研究院有限公司1980142.501980142.50

应付账款潍坊歌尔农场有限公司1250412.532687807.40

应付账款歌尔创客（威海）数字创意科技有限公司992144.01973038.06

应付账款歌尔生活有限公司776285.021884205.22

应付账款嘉兴致瑞新材料科技有限公司346935.39

应付账款潍坊歌尔丹拿电子科技有限公司273512.20

应付账款潍坊歌尔健康管理有限公司223391.00

应付账款小鸟创新（北京）科技有限公司133666.8682506.59

应付账款北京古点创意设计有限公司117514.90

应付账款潍坊歌尔庄园食品饮料有限公司102455.46308942.60

应付账款歌尔集团有限公司42959.98815730.15

应付账款潍坊古点餐饮有限公司28469.1643735.48

应付账款威海歌尔生态农业有限公司22120.00420532.04

应付账款 Dynaudio A/S 16894.50

应付账款北歌（潍坊）智能科技有限公司90.4020736.63

应付账款歌尔创客（青岛）数字创意科技有限公司95044.30

应付账款青岛古点酒店管理有限公司26016.77

应付账款北京古点科技有限公司550.00

合计13195636.6312640699.47

合同负债：

合同负债歌尔生活有限公司17935.55

合同负债潍坊高新区浞河幼儿园5575.22

合同负债潍坊歌尔健康管理有限公司568.14568.14

合同负债山东歌尔教育集团有限公司265.49

合同负债歌尔集团有限公司8114.95

合计24344.408683.09

其他应付款：

其他应付款歌尔集团有限公司27000000.0027000000.00

其他应付款歌尔创客（威海）数字创意科技有限公司302302.36

合计27000000.0027302302.36

7、关联方承诺

无

8、其他

109十三、股份支付

1、股份支付总体情况

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象数类别金额数量金额数量金额数量金额量

生产人员1311588.00249201.721647100.003047135.00152540.00-72142.20

销售人员273294.0051925.86182100.00336885.00453840.00-2337793.01

管理人员1731947.001834127.181323470.002448419.503001900.00-1309593.37

研发人员1835586.00348761.343790080.007011648.001356900.00-5406167.26

合计5152415.002484016.106942750.0012844087.504965180.00-9125695.84期末发行在外的股票期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限生产人员

销售人员210121.5/1

14/17.97/个月、个月、元元注册资本、元股、元股3142/个月、

30个月

管理人员个月、个月元股研发人员

其他说明：

2023年股票期权激励计划首次授予部分行权价格为17.97元/股，合同剩余期限为2个月、14个月；

2023年股票期权激励计划预留授予部分行权价格为17.97元/股，合同剩余期限为12个月；

歌尔微电子股份有限公司2020年股票期权激励计划行权价格为14元/股，合同剩余期限为10个月；

歌尔微电子股份有限公司增资股权激励行权价格为2元/股，合同剩余期限为3个月；

歌尔光学科技有限公司增资股权激励行权价格为1.5元/1元注册资本，合同剩余期限为30个月。

2、以权益结算的股份支付情况

股票期权为 BS模型、员工持股计划为授予日当日的收盘授予日权益工具公允价值的确定方法

价、增资股权为评估价值

授予日权益工具公允价值的重要参数历史波动率、无风险收益率、股息率可行权权益工具数量的确定依据管理层的最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额1020317798.54

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额136214643.99

3、以现金结算的股份支付情况

无

4、本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

生产人员16311893.09

110销售人员5629073.92

管理人员85878329.89

研发人员28395347.09

合计136214643.99

5、股份支付的修改、终止情况

无

十四、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

无

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

*未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响无

*为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至报告日，本公司除如本附注十二、5所述的对子公司歌尔科技（越南）有限公司、歌尔智能科技（越南）

有限公司、歌尔智能科技有限公司、香港歌尔泰克有限公司、歌尔光学科技有限公司提供的担保尚未履行完毕外，不存在为其他单位提供债务担保情况。

*与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无

*其他或有负债及其财务影响无

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明无

3、其他

无

十五、资产负债表日后事项

1111、重要的非调整事项

无

2、利润分配情况

无

3、销售退回

无

4、其他重要的资产负债表日后非调整事项

无

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

无

2、债务重组

无

3、资产置换

无

4、年金计划

无

5、终止经营

无

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

112无

（2）报告分部的财务信息无

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

本集团根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得

该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

由于本集团收入及业绩超过90.00%源自电子产品业务，因此并未呈列分部信息。

（4）其他说明无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、其他

无

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4059205771.966912190537.36

1至2年32022873.2548590.00

2至3年

3年以上780660.09

1133至4年780660.09

合计4091228645.216913019787.45

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比计提账面价值计提账面价值金额金额金额比例金额例比例比例按组合计提坏

4091228100.341230.8340571056913019100.0267020.396886317365.

账准备的应收

645.2100%395.63%249.58787.450%422.15%30

账款

其中：

248367660.7341231.372449552259154737.49267021.032564845336.

账龄组合

237.911%395.63%842.28759.02%422.15%87

160755239.21607552432147262.514321472028.

关联方组合407.309%407.30028.43%43

4091228100.341230.8340571056913019100.0267020.396886317365.

合计645.2100%395.63%249.58787.450%422.15%30

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内2451653364.6624516533.651.00%

1至2年32022873.259606861.9830.00%

合计2483676237.9134123395.63

确定该组合依据的说明：

请参见本附注三、11、金融资产减值。

按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1607552407.30

合计1607552407.30

确定该组合依据的说明：

请参见本附注三、11、金融资产减值。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

无

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备的应收账款26702422.158562971.061141997.5834123395.63

合计26702422.158562971.061141997.5834123395.63

其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的

114无

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款1141997.58

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合应收账款坏账准合同资产期末余应收账款和合同单位名称应收账款期末余额同资产期末余额备和合同资产减额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位1806941210.32806941210.3219.72%8069412.10

单位2770296728.30770296728.3018.83%7702967.28

单位3501712214.25501712214.2512.26%

单位4336774138.67336774138.678.23%

单位5160735182.03160735182.033.93%

合计2576459473.572576459473.5762.97%15772379.38

2、其他应收款

项目期末余额期初余额

其他应收款8661195948.674119484430.97

合计8661195948.674119484430.97

（1）应收利息无

（2）应收股利无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金1574265.16931636.57

代扣代缴社保及公积金24134129.9624623431.33

往来款项及其他8635931470.134094350933.30

合计8661639865.254119906001.20

2）按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1151年以内（含1年）8459747740.243989607956.14

1至2年71779158.60176078.65

2至3年12000.0021000.00

3年以上130100966.41130100966.41

3至4年100000.00130100000.00

4至5年130000000.00966.41

5年以上966.41

合计8661639865.254119906001.20

3）按坏账计提方法分类披露

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

按组合866163443916.866119411990421570.411948

计提坏100.00%0.01%100.00%0.01%9865.25585948.676001.20234430.97账准备

其中：

关联方863241863241409387409387

99.66%99.37%

组合8479.958479.959933.309933.30其他应

292213443916.287774260260421570.256044

收款账0.34%1.52%0.63%1.62%

85.305868.7267.902397.67

龄组合

866163443916.866119411990421570.411948

合计100.00%0.01%100.00%0.01%

9865.25585948.676001.20234430.97

按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合8632418479.95

合计8632418479.95

确定该组合依据的说明：

请参见本附注三、11、金融资产减值。

按组合计提坏账准备类别名称：其他应收款账龄组合期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其他应收款账龄组合29221385.30443916.581.52%

合计29221385.30443916.58

确定该组合依据的说明：

请参见本附注三、11、金融资产减值。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计

用损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

1162025年1月1日余额421570.23421570.23

2025年1月1日余额在

本期

本期计提22346.3522346.35本期核销

2025年6月30日余额443916.58443916.58

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见本附注三、10、金融工具及11、金融资产减值。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况无

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合421570.2322346.35443916.58

合计421570.2322346.35443916.58

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

无

5）本期实际核销的其他应收款情况

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期末余坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄额合计数的比例余额

单位1往来款项2658163289.991年以内30.69%

单位2往来款项1568145922.041年以内18.10%

单位3往来款项1379474011.421年以内15.93%

单位4往来款项923467037.421年以内10.66%

单位5往来款项430068341.801年以内4.97%

合计6959318602.6780.35%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

无

3、长期股权投资

项目期末余额期初余额

117账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资8765522123.908765522123.908602917083.528602917083.52

对联营、合营企569609496.66569609496.66576207714.95576207714.95业投资

合计9335131620.569335131620.569179124798.479179124798.47

（1）对子公司投资减本期增减变动减值值准计准期初余额（账面备提期末余额（账面备被投资单位价值）期减其追加投资减少投资价值）期初值他末余准余额备额

潍坊歌尔电1484466199.371970274.501486436473.87子有限公司

潍坊歌尔贸51133865.81105150.1251239015.93易有限公司

沂水歌尔电30000000.0030000000.00子有限公司怡力精密制

338582920.72353097.07338936017.79

造有限公司歌尔光学科

604737095.72604737095.72

技有限公司歌尔科技有

994253504.663622452.70997875957.36

限公司北京歌尔泰

克科技有限56301629.47813210.4357114839.90公司青岛歌尔声

学科技有限88947844.5514725.0388962569.58公司深圳市歌尔

泰克科技有81303513.45217802.4281521315.87限公司上海歌尔声

学电子有限32013147.9942192.9431970955.05公司南京歌尔声

学科技有限51986417.63266850.7752253268.40公司

潍坊路加精52449218.61134310.2252583528.83工有限公司

歌尔声学投88913854.513023390.0191937244.52资有限公司北京歌尔投

资管理有限5121933.895121933.89公司歌尔电子（越南）有247634379.61247634379.61限公司歌尔（韩国）

66743212.7766743212.77

株式会社

118减本期增减变动减

值值准计准期初余额（账面备提期末余额（账面备被投资单位价值）期减其追加投资减少投资价值）期初值他末余准余额备额歌尔电子（美国）有204938128.90204938128.90限公司

台湾歌尔泰129098963.28129098963.28克有限公司歌尔科技（日本）有134228936.73134228936.73限公司

歌尔精机科1024111.561024111.56技有限公司

歌尔智能科355827423.66446002.10356273425.76技有限公司歌尔微电子

股份有限公842719493.75842719493.75司北京歌尔微

电子有限公5053458.525053458.52司青岛歌尔微

电子研究院460436.04460436.04有限公司青岛歌尔智

能传感器有842096.78842096.78限公司荣成歌尔微

电子有限公524895.84524895.84司上海歌尔微

电子有限公2758811.232758811.23司深圳歌尔微

电子有限公1206995.301206995.30司潍坊歌尔微

电子有限公17208205.7217208205.72司无锡歌尔微

电子有限公940460.62940460.62司青岛歌尔商

业保理有限51710522.0022535.2351733057.23公司

荣成歌尔科2106107370.59566736.512106674107.10技有限公司

南宁歌尔电80219009.5616134.4980235144.05子有限公司西安歌尔泰

克电子科技9292059.65213303.129505362.77有限公司

119减本期增减变动减

值值准计准期初余额（账面备提期末余额（账面备被投资单位价值）期减其追加投资减少投资价值）期初值他末余准余额备额潍坊高新区

歌尔教育中300000.00300000.00心青岛同歌一期创业投资

基金合伙企280000000.00120000000.00400000000.00

业（有限合伙）青岛歌尔视

界科技有限30921338.33329697.7731251036.10公司重庆歌尔智

行科技有限10343131.10322997.0810666128.18责任公司成都歌尔科

技有限责任5239665.20226688.005466353.20公司青岛歌尔视

显科技有限50000000.0050000000.00公司上海歌尔科

技发展有限6000000.009074013.9015074013.90公司西安歌尔视

界科技有限1362830.40597344.291960174.69责任公司歌尔星启科技（青岛）20310517.5620310517.56有限公司

合计8602917083.52162647233.3242192.948765522123.90

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动宣减告减值发值准计放准被投资单期初余额（账面备追减提权益法下确其他综现期末余额（账面备位价值）期加少其他权益变减其认的投资损合收益金价值）期初投投动值他益调整股末余资资准利余额备或额利润

一、合营企业

二、联营企业

120联营企业576207714.95-7321420.66124.18723078.19569609496.66

合计576207714.95-7321420.66124.18723078.19569609496.66

（3）其他说明无

4、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务6263438412.404877440853.065047394265.453914302076.72

其他业务3574264594.933157695741.925030917307.914312746887.34

合计9837703007.338035136594.9810078311573.368227048964.06

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-7321420.66-6275033.91

处置长期股权投资产生的投资收益-74786971.88

处置交易性金融资产/负债取得的投资收益191639487.6514673533.26

对子公司长期股权投资的股利收益470771040.21

大额存单/定期存款投资收益23905076.1920807807.87

其他-87584.16

合计208223143.18425102791.39

6、其他

无

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益-59830842.12主要为固定资产报废损失计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的110197582.65主要为公司获得企业创新发展专项资

标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补金等政府补助助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产417590792.64主要为公司外汇衍生品公允价值变动生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金及交割产生的收益融负债产生的损益

121除上述各项之外的其他营业外收入和支出5706557.38

其他符合非经常性损益定义的损益项目25493489.03主要为大额存单产生的投资收益

减：所得税影响额95043281.23

少数股东权益影响额（税后）20712508.52

合计383401789.83

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

主要为大额存单产生的投资收益。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明无

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润4.21%0.410.41

扣除非经常性损益后归属于公司普通3.07%0.300.30股股东的净利润歌尔股份有限公司

法定代表人：姜滨

二〇二五年八月二十一日

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