蔚蓝锂芯:2025年半年度财务报告

江苏蔚蓝锂芯集团股份有限公司

2025年半年度财务报告目录

一、财务报表………………………………………………………………第1—8页

（一）合并资产负债表…………………………………………………第1页

（二）母公司资产负债表………………………………………………第2页

（三）合并利润表………………………………………………………第3页

（四）母公司利润表……………………………………………………第4页

（五）合并现金流量表…………………………………………………第5页

（六）母公司现金流量表………………………………………………第6页

（七）合并所有者权益变动表…………………………………………第7页

（八）母公司所有者权益变动表………………………………………第8页

二、财务报表附注………………………………………………………第9—96页合并资产负债表

2025年6月30日

会企01表

编制单位：江苏蔚蓝锂芯集团股份有限公司单位：人民币元负债和所有者权益资产期末数上年年末数期末数上年年末数

(或股东权益)

流动资产：流动负债：

货币资金674491887.47766184071.86短期借款638394102.531001628956.84结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金

交易性金融资产265000000.00463500000.00交易性金融负债76443000.0012296000.00衍生金融资产衍生金融负债

应收票据113177969.31154544696.58应付票据1426729848.441192534046.86

应收账款1905908605.081974398986.74应付账款1026587320.38959705035.12

应收款项融资365872697.62238604317.56预收款项

预付款项263403116.34156492082.62合同负债29824384.2927242767.78应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款48904706.787801040.55代理承销证券款

买入返售金融资产应付职工薪酬52975484.6868769094.63

存货1740447421.861518289419.10应交税费77664885.1575502267.15

其中：数据资源其他应付款10682157.978119624.42合同资产应付手续费及佣金持有待售资产应付分保账款

一年内到期的非流动资产126399437.62持有待售负债

其他流动资产293618503.61187013416.21一年内到期的非流动负债116663807.32109036115.49

流动资产合计5670824908.075593227468.84其他流动负债3373166.772719381.87

流动负债合计3459338157.533457553290.16

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款39429250.00157118311.07应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

非流动资产：长期应付款发放贷款和垫款长期应付职工薪酬债权投资预计负债

其他债权投资递延收益442420186.33416183875.85

长期应收款递延所得税负债45564626.4029995197.69

长期股权投资23025412.4323866500.30其他非流动负债

其他权益工具投资10000000.0010000000.00非流动负债合计527414062.73603297384.61

其他非流动金融资产负债合计3986752220.264060850674.77

投资性房地产15621862.4216481455.21所有者权益(或股东权益)：

固定资产3245970223.313250392830.25实收资本(或股本)1153587037.001152046537.00

在建工程1656343617.871496940165.07其他权益工具

生产性生物资产其中：优先股油气资产永续债

使用权资产741635.631878485.54资本公积2947714005.772936047293.91

无形资产211051675.86213891061.00减：库存股

其中：数据资源其他综合收益31834636.43-2265714.16开发支出专项储备

其中：数据资源盈余公积184011977.13184011977.13

商誉597383846.11597383846.11一般风险准备

长期待摊费用1108679.261036258.37未分配利润2912051269.492653816381.83

递延所得税资产98378142.84113720640.49归属于母公司所有者权益合计7229198925.826923656475.71

其他非流动资产少数股东权益314498857.72334311560.70

非流动资产合计5859625095.735725591242.34所有者权益合计7543697783.547257968036.41

资产总计11530450003.8011318818711.18负债和所有者权益总计11530450003.8011318818711.18

第1页共96页母公司资产负债表

2025年6月30日

会合01表

编制单位：江苏蔚蓝锂芯集团股份有限公司单位：人民币元资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数

流动资产：流动负债：

货币资金89464726.83162072527.44短期借款

交易性金融资产265000000.00463500000.00交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据368290655.37应付票据

应收账款45877.41144151.88应付账款44202.4015725.00

应收款项融资13815506.6618442771.80预收款项

预付款项661248.49585737.65合同负债654112.881082031.66

其他应收款830098541.53468198878.00应付职工薪酬357679.811642111.55

存货应交税费99365.19639723.61

其中：数据资源其他应付款29228182.5128958427.51合同资产持有待售负债

持有待售资产一年内到期的非流动负债48901.59384543.79

一年内到期的非流动资产其他流动负债22043.90113523.11

其他流动资产40098160.9740071111.12流动负债合计30454488.2832836086.23

流动资产合计1239184061.891521305833.26非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股

非流动资产：永续债债权投资租赁负债其他债权投资长期应付款长期应收款长期应付职工薪酬

长期股权投资5311564659.434942494786.35预计负债其他权益工具投资递延收益

其他非流动金融资产递延所得税负债76973.5276973.52

投资性房地产8967320.779525151.69其他非流动负债

固定资产319145.32413499.79非流动负债合计76973.5276973.52

在建工程负债合计30531461.8032913059.75

生产性生物资产所有者权益(或股东权益)：

油气资产实收资本(或股本)1153587037.001152046537.00

使用权资产160193.32307894.06其他权益工具

无形资产4809776.704902693.18其中：优先股

其中：数据资源永续债

开发支出资本公积3009747218.362998080506.50

其中：数据资源减：库存股商誉其他综合收益

长期待摊费用140196.79308432.71专项储备

递延所得税资产96135.9596135.95盈余公积296010625.25296010625.25

其他非流动资产未分配利润2075365147.762000303698.49

非流动资产合计5326057428.284958048593.73所有者权益合计6534710028.376446441367.24

资产总计6565241490.176479354426.99负债和所有者权益总计6565241490.176479354426.99

第2页共96页合并利润表

2025年1-6月

会合02表

编制单位：江苏蔚蓝锂芯集团股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数

一、营业总收入3726563273.683064816004.66

其中：营业收入3726563273.683064816004.66利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3290335056.312899448457.47

其中：营业成本2951335148.992604250867.47利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加20293083.5414984231.83

销售费用36355854.9824767639.72

管理费用59459022.5162647185.23

研发费用211225171.17180791369.06

财务费用11666775.1212007164.16

其中：利息费用24884137.7028419965.36

利息收入14835743.277801892.22

加：其他收益47591989.3166081044.39

投资收益（损失以“-”号填列）147712.6816397190.98

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-841087.87-221537.59以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-10296900.001310632.89

信用减值损失（损失以“-”号填列）95420.02-2173135.11

资产减值损失（损失以“-”号填列）-22383530.40-26497040.44

资产处置收益（损失以“-”号填列）-29392841.87-1975081.31

三、营业利润（亏损以“-”号填列）421990067.11218511158.59

加：营业外收入7010069.732553738.37

减：营业外支出4567739.873975978.13

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）424432396.97217088918.83

减：所得税费用54750551.1721142265.12

五、净利润（净亏损以“-”号填列）369681845.80195946653.71

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）369681845.80195946653.71

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）333117912.57167324134.78

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）36563933.2328622518.93

六、其他综合收益的税后净额34100350.59-5097337.65

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额34100350.59-5097337.65

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益34100350.59-5097337.65

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额34100350.59-5097337.65

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额403782196.39190849316.06

归属于母公司所有者的综合收益总额367218263.16162226797.13

归属于少数股东的综合收益总额36563933.2328622518.93

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.28920.1452

（二）稀释每股收益0.28880.1452

第3页共96页母公司利润表

2025年1-6月

会企02表

编制单位：江苏蔚蓝锂芯集团股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数

一、营业收入987827.511066739.16

减：营业成本804729.22-180845.54

税金及附加115413.72479049.93销售费用

管理费用3811295.673556628.03研发费用

财务费用-10269146.50-1966812.57

其中：利息费用134730.51

利息收入10277339.002111262.57

加：其他收益39769.203094.21

投资收益（损失以“-”号填列）143368467.42134795108.59

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-841087.87-221537.59以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）6972.6826787.64

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）2774.30

二、营业利润（亏损以“-”号填列）149943519.00134003709.75

加：营业外收入955.1840080.95

减：营业外支出442796.59

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）149944474.18133600994.11

减：所得税费用5136297.75

四、净利润（净亏损以“-”号填列）149944474.18128464696.36

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）149944474.18128464696.36

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额149944474.18128464696.36

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

第4页共96页合并现金流量表

2025年1-6月

会合03表

编制单位：江苏蔚蓝锂芯集团股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2896174918.241624283207.66客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还12921068.9019087230.11

收到其他与经营活动有关的现金746069482.81951783099.47

经营活动现金流入小计3655165469.952595153537.24

购买商品、接受劳务支付的现金2293761966.431053324978.15客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金309490211.77253950562.67

支付的各项税费56848812.8257773312.15

支付其他与经营活动有关的现金252242725.03829812731.70

经营活动现金流出小计2912343716.052194861584.67

经营活动产生的现金流量净额742821753.90400291952.57

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1028209200.00

取得投资收益收到的现金45463768.1350722403.35

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额51183012.1670319830.09处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1124855980.29121042233.44

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金492177371.98309722632.36

投资支付的现金815859100.000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1308036471.98309722632.36

投资活动产生的现金流量净额-183180491.69-188680398.92

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1069791.861530.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1720.001530.00

取得借款收到的现金491256387.80914554028.48收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计492326179.66914555558.48

偿还债务支付的现金1041754245.511290449655.34

分配股利、利润或偿付利息支付的现金155520569.9595406478.65

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润56378356.2150625462.72

支付其他与筹资活动有关的现金1614249.351277016.05

筹资活动现金流出小计1198889064.811387133150.04

筹资活动产生的现金流量净额-706562885.15-472577591.56

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-254599.609239339.42

五、现金及现金等价物净增加额-147176222.54-251726698.49

加：期初现金及现金等价物余额575552933.36538491894.53

六、期末现金及现金等价物余额428376710.82286765196.04

第5页共96页母公司现金流量表

2025年1-6月

会企03表

编制单位：江苏蔚蓝锂芯集团股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金622613.6816623339.88收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金2006027130.454155471782.56

经营活动现金流入小计2006649744.134172095122.44

购买商品、接受劳务支付的现金5004342.88-3212105.27

支付给职工以及为职工支付的现金3875448.863092033.92

支付的各项税费644402.871084141.48

支付其他与经营活动有关的现金1821809523.134241360948.85

经营活动现金流出小计1831333717.744242325018.98

经营活动产生的现金流量净额175316026.39-70229896.54

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金30000000.00

取得投资收益收到的现金143712327.75135016646.18

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-13099.91处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计173699227.84135016646.18

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-35811.006950.00

投资支付的现金369421733.41141531704.24取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计369385922.41141538654.24

投资活动产生的现金流量净额-195686694.57-6522008.06

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1068071.86取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1068071.86

偿还债务支付的现金11000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金65108702.0917425025.82

支付其他与筹资活动有关的现金335642.20357266.05

筹资活动现金流出小计65444344.2928782291.87

筹资活动产生的现金流量净额-64376272.43-28782291.87

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2614.86

五、现金及现金等价物净增加额-84746940.61-105536811.33

加：期初现金及现金等价物余额162072527.44182702292.48

六、期末现金及现金等价物余额77325586.8377165481.15

第6页共96页合并所有者权益变动表

2025年1-6月

会合03表

编制单位：江苏蔚蓝锂芯集团股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数少数股东归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益所有者权益合计权益项目其他权益其他权益工具少数股东一般

减：一般所有者权益合计工具减：

实收资本其他综专项权益实收资本其他综专项风资本公积库存盈余公积风险未分配利润优永资本公积库存盈余公积未分配利润（或股本）优先永续其合收益储备（或股本）其合收益储备险准股准备先续股股债他他备股债

一、上年年末余额1152046537.002936047293.91-2265714.16184011977.132653816381.83334311560.707257968036.411152046537.002934674364.33-2613458.58181603830.142185665664.66332241063.686783618001.23

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1152046537.002936047293.91-2265714.16184011977.132653816381.83334311560.707257968036.411152046537.002934674364.33-2613458.58181603830.142185665664.66332241063.686783618001.23

三、本期增减变动金

额（减少以“-”号填1540500.0011666711.8634100350.59258234887.66-19812702.98285729747.13-5097337.65150043436.72-22018779.43122927319.64列）

（一）综合收益总额34100350.59333117912.5736563933.23403782196.39-5097337.65167324134.7828622518.93190849316.06

（二）所有者投入和

1540500.0011666711.861720.0013208931.861530.001530.00

减少资本

1.所有者投入的普通

1540500.001540500.001530.001530.00

股

2.其他权益工具持有

者投入资本

3.股份支付计入所有

11666711.8611666711.86

者权益的金额

4.其他1720.001720.00

（三）利润分配-74883024.91-56378356.21-131261381.12-17280698.06-50642828.36-67923526.42

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备3.对所有者（或股-74883024.91-56378356.21-131261381.12-17280698.06-50642828.36-67923526.42

东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动

额结转留存收益

5.其他综合收益结转

留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1153587037.002947714005.7731834636.43184011977.132912051269.49314498857.727543697783.541152046537.002934674364.33-7710796.23181603830.142335709101.38310222284.256906545320.87

第7页共96页母公司所有者权益变动表

2025年1-6月

会企03表

编制单位：江苏蔚蓝锂芯集团股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数项目其他权益工具其他权益工具

实收资本减：其他综专项实收资本减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先股永续债其他库存股合收益储备（或股本）优先股永续债其他库存股合收益储备

一、上年年末余额1152046537.002998080506.50296010625.252000303698.496446441367.241152046537.002996707576.92293602478.261995911073.636438267665.81

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1152046537.002998080506.50296010625.252000303698.496446441367.241152046537.002996707576.92293602478.261995911073.636438267665.81三、本期增减变动金额（减少以“-”号

1540500.0011666711.8675061449.2788268661.13111183998.30111183998.30

填列）

（一）综合收益总额149944474.18149944474.18128464696.36128464696.36

（二）所有者投入和减少资本1540500.0011666711.8613207211.86

1.所有者投入的普通股1540500.001540500.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额11666711.8611666711.86

4.其他

（三）利润分配-74883024.91-74883024.91-17280698.06-17280698.06

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的分配-74883024.91-74883024.91-17280698.06-17280698.06

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1153587037.003009747218.36296010625.252075365147.766534710028.371152046537.002996707576.92293602478.262107095071.936549451664.11

第8页共96页江苏蔚蓝锂芯集团股份有限公司财务报表附注

2025年1-6月

金额单位：人民币元

一、公司基本情况江苏蔚蓝锂芯集团股份有限公司（原名江苏澳洋顺昌股份有限公司，2024年9月更名为江苏蔚蓝锂芯集团股份有限公司，以下简称公司或本公司）系由张家港澳洋顺昌金属制品有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2002年9月30日在苏州市市场监督管理局登记注册，总部位于江苏省张家港市。公司现持有统一社会信用代码号为

91320500743109453W 的营业执照，注册资本 1153587037.00 元，股份总数

1153587037 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 68646180 股；

无限售条件的流通股份 A 股 1084940857 股。公司股票已于 2008 年 6 月 5 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属电气机械及器材制造业。主要经营活动为金属材料、LED 外延片及芯片和锂电池业务的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2025年8月15日第七届第四次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、

在建工程、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

第9页共96页本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务

状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，TENPOWER MALAYSIA SDN BHD(以下简称马来西亚天鹏)境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的债权投资单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%

重要的非全资子公司收入总额超过集团总收入的20%

公司将单项承诺事项金额超过2000.00万元的承重要的承诺事项诺事项认定为重要承诺事项。

公司将单项或有事项金额超过2000.00万元或性重要的或有事项质特殊的或有事项认定为重要或有事项。

公司将单项资产负债表日后事项金额超过2000.00重要的资产负债表日后事项万元的资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项。

重要的合营企业、联营企业单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报

第10页共96页表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面

价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量

进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

第11页共96页外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资

产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公

允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的

金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

第12页共96页采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关

系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

第13页共96页4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所

有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使

第14页共96页用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法

由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及

合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产

第15页共96页负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。

当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济

票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结其他应收款——合并范围内款项性质合当前状况以及对未来经济

关联方组合[注]

状况的预测，通过违约风险

第16页共96页敞口和未来12个月内或整

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失[注]合并范围指本公司合并范围内主体，下同

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

6个月以内(含，下同)5.00

7-12个月10.005.00

1-2年15.0010.00

2-3年20.0020.00

3-4年100.0050.00

4年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物

第17页共96页按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务

或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

第18页共96页公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财

务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算

下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初

始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长

期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等

信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

第19页共96页对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；

不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个

第20页共96页会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法205.00-10.004.50-4.75

机器设备年限平均法105.00-10.009.00-9.50

运输工具年限平均法55.00-10.0018.00-19.00

电子设备年限平均法55.00-10.0018.00-19.00

办公设备年限平均法55.00-10.0018.00-19.00

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(1)主体建设工程及配套工程已实质上完工；(2)建造工程在达

到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验房屋建筑物收；(3)经消防、国土、规划等外部部门验收；(4)建设工程达

到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款

费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间

第21页共96页连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、财务软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法财务软件等按预期受益期限确定使用寿命为5年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失

业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

(4)其他费用

第22页共96页其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料

费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无

形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为

第23页共96页负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

第24页共96页(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足

第25页共96页可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客

户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户

转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以

现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

第26页共96页(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所

承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司销售金属材料、LED 外延片及芯片和锂电池等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受且对账完成、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得报关单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政

府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包第27页共96页含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不

同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

第28页共96页(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的

第29页共96页租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%、6%、5%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值房产税的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%1.2%、12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

15%、8.25%、企业所得税应纳税所得额

16.5%、20%、25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

第30页共96页纳税主体名称所得税税率

江苏澳洋顺昌科技材料有限公司(以下简称江苏顺昌)15%

张家港润盛科技材料有限公司(以下简称张家港润盛)15%

广东澳洋顺昌金属材料有限公司(以下简称广东顺昌)15%

广东润盛科技材料有限公司(以下简称广东润盛)15%

江苏天鹏电源有限公司(以下简称江苏天鹏)15%

天鹏锂能技术（淮安）有限公司(以下简称淮安天鹏)15%

淮安澳洋顺昌光电技术有限公司(以下简称淮安顺昌)15%

扬州澳洋顺昌金属材料有限公司(以下简称扬州顺昌)15%

天津齐物科技有限公司(以下简称天津齐物科技)15%香港澳洋顺昌有限公司(以下简称香港顺昌）8.25%、16.5%[注1]

马来西亚天鹏不适用[注2]

张家港奥科森贸易有限公司(以下简称张家港奥科森)20%

天津齐物智能装备有限公司(以下简称天津齐物智能)20%

广东帆锁物资有限公司(以下简称广东帆锁)20%

除上述以外的其他纳税主体25%

[注1]香港地区公司当期应纳税所得税200万港元以内部分按8.25%计所得税，超过

200万港元部分按16.5%计所得税

[注2]根据政策，对于制造业新设公司，投资资本在3亿-5亿林吉特之间的制造业享受10年0%特别税率；投资资本在5亿林吉特以上的制造业享受15年0%特别税率

(二)税收优惠

1.增值税根据《财政部国家税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

2.企业所得税

(1)子公司天津齐物科技、广东顺昌、广东润盛、扬州顺昌、淮安顺昌、江苏天鹏、江苏顺昌、张家港润盛和淮安天鹏分别于2024年10月30日、2024年11月28日、2024年12月11日、2024年11月6日、2024年12月16日、2024年11月6日、2023年11月

第31页共96页6日、2023年11月6日和2023年11月6日取得高新证书，有效期三年，故上述公司

2025年企业所得税税率为15%。

(2)根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部、税务总局公告2022年第13号)、《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部、税务总局公告2023年第12号)，小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司下属子公司张家港奥科森、天津齐物智能、广东帆锁2025年符合小微企业的认定，2025年度减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金220612.30191965.35

银行存款428203906.50575406521.32

其他货币资金246067368.67190585585.19

合计674491887.47766184071.86

其中：存放在境外的款项总额25937770.868230847.79

(2)其他说明

截至2025年6月30日银行存款中因业务纠纷被冻结47807.98元；其他货币资金中

银行承兑汇票保证金197160940.35元，信用证保证金34418620.16元，保函保证金

2348668.16元，在途资金12139140.00元。前述账户使用权受到限制。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

265000000.00463500000.00

金融资产

其中：理财产品115000000.0060000000.00

第32页共96页项目期末数期初数

结构性存款150000000.00403500000.00

合计265000000.00463500000.00

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票54014052.26109385397.76

商业承兑汇票59163917.0545159298.82

合计113177969.31154544696.58

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按组合计提坏账准

116371821.90100.003193852.592.74113177969.31

备

其中：银行承兑汇

54014052.2646.420.000.0054014052.26

票商业承兑汇

62357769.6453.583193852.595.1259163917.05

票

合计116371821.90100.003193852.592.74113177969.31（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按组合计提坏账准

158407890.31100.003863193.732.44154544696.58

备

其中：银行承兑汇

109385397.7669.05109385397.76

票

商业承兑汇49022492.5530.953863193.737.8845159298.82

第33页共96页票

合计158407890.31100.003863193.732.44154544696.58

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合54014052.26

商业承兑汇票组合62357769.643193852.595.12

小计116371821.903193852.592.74

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计

提坏账准3863193.733193852.59

669341.14

备

合计3863193.730.000.000.003193852.59

669341.14

(4)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票54014052.26

小计54014052.26

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1887625857.021953609323.24

其中：6个月以内1803319495.921858461400.45

7-12个月84306361.1095147922.79

1-2年31022601.4735128036.55

2-3年430216.19557030.94

3-4年912468.502155136.23

4年以上4559823.103198739.75

第34页共96页账面余额合计1924550966.281994648266.71

减：坏账准备18642361.2020249279.97

账面价值合计1905908605.081974398986.74

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按组合计提坏

1924550966.28100.0018642361.200.971905908605.08

账准备

合计1924550966.28100.0018642361.200.971905908605.08（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按组合计提坏

1994648266.71100.0020249279.971.021974398986.74

账准备

合计1994648266.71100.0020249279.971.021974398986.74

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1887625857.028430636.120.45

其中：6个月以内1803319495.920

7-12个月84306361.108430636.1210

1-2年31022601.474653390.2315

2-3年430216.1986043.2520

3-4年912468.50912468.50100

4年以上4559823.104559823.10100

小计1924550966.2818642361.200.97

第35页共96页(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计

提坏账准20249279.970.0018642361.20

1606918.77

备

合计20249279.970.000.000.0018642361.20

1606918.77

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款0.00

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款期末余应收账款坏账单位名称期末账面余额额合计数的比例准备

（%）

宝时得机械（张家港）有限公司131904284.436.855555546.35

可为科技（南通）有限公司72230904.573.750.00

Robert Bosch Power Tools

62897810.993.270.00

Kft.格力博（江苏）股份有限公司49592233.752.580.00

Robert Bosch Power Tools

42668939.032.220.00

Sdn. Bhd.小计359294172.7718.675555546.35

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票365872697.62238604317.56

合计365872697.62238604317.56

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类成本累计确认的信用减账面价值

第36页共96页值准备计提比例金额金额比例

（%）

按组合计提减值准备365872697.62100.00365872697.62

其中：银行承兑汇票100.00365872697.62

365872697.62

合计365872697.62100.00365872697.62（续上表）期初数累计确认的信用减成本种类值准备计提账面价值比例金额金额比例

（%）

按组合计提减值准备238604317.56100.00238604317.56

其中：银行承兑汇票238604317.56100.00238604317.56

合计238604317.56100.00238604317.56

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合365872697.62

小计365872697.62

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票811258693.77

小计811258693.77

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

第37页共96页(1)账龄分析期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内254647697.5296.67254647697.52

1-2年7521785.752.867521785.75

2-3年1189416.360.451189416.36

3年以上44216.710.0244216.71

合计263403116.34100.000.00263403116.34（续上表）期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内153772369.1098.26153772369.10

1-2年2519510.111.612519510.11

2-3年165786.020.11165786.02

3年以上34417.390.0234417.39

合计156492082.62100.00156492082.62

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

广东宇亚润盛铝材有限公司31680365.8212.03

上海首钢钢铁贸易有限公司19807498.787.52

常州易中智能科技有限公司19007274.357.22

上海宝钢钢材贸易有限公司18570261.907.05

广州宝钢南方贸易有限公司17570829.886.67

小计106636230.7340.49

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

应收暂付款10606942.162814976.93

第38页共96页押金保证金12745712.702701285.27

出口退税300277.741704162.61

备用金1610185.281255861.96

拆借款22500000.000.00

股权收购预付款4000000.000.00

账面余额合计51763117.888476286.77

减：坏账准备2858411.10675246.22

账面价值合计48904706.787801040.55

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内50618941.137141073.44

1-2年809510.70767151.33

2-3年46140.70373512.00

3-4年102481.0055550.00

4年以上186044.35139000.00

账面余额合计51763117.888476286.77

减：坏账准备2858411.10675246.22

账面价值合计48904706.787801040.55

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

按组合计提坏账准备51763117.88100.002858411.105.5248904706.78

合计51763117.88100.002858411.105.5248904706.78（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第39页共96页计提比例金额金额比例

（%）

按组合计提坏账准备8476286.77100.00675246.227.977801040.55

合计8476286.77100.00675246.227.977801040.55

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合51763117.882858411.105.52

其中：1年以内50618941.132530947.045.00

1-2年809510.7080951.0710.00

2-3年46140.709228.1420.00

3-4年102481.0051240.5050.00

4年以上186044.35186044.35100.00

小计51763117.882858411.105.52

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期项目未来12个月期信用损失合计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）

减值）

期初数357053.6976715.13241477.40675246.22

期初数在本期——————

--转入第二阶段-40475.5440475.540.000

--转入第三阶段-4614.070.004614.070

--转回第二阶段0.000.000.00

--转回第一阶段0.000.000.00

本期计提2218982.96-36239.60421.522183164.88

期末数2530947.0480951.07246512.992858411.10期末坏账准备计

5.0010.0042.515.52

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况

第40页共96页占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄余额的比例期末坏账准备

（%）张家港东部高新

金属制品有限公拆借款16000000.001年以内30.91800000.00司中华联合财产保应收暂付

险股份有限公司10221647.831年以内19.75511082.39款合肥中心支公司

TENAGA押金保证

NASIONAL 9688269.45 1 年以内 18.72 484413.47金

BERHAD苏州齐物智能装

拆借款6500000.001年以内12.56325000.00备有限公司

Slitek股权收购

Holdings 2000000.00 1 年以内 3.86 100000.00预付款

Limited格勒韦德（上股权收购

海）实业有限公2000000.001年以内3.86100000.00预付款司

小计46409917.2889.662320495.86

8.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料419530147.021535640.31417994506.71

库存商品882767531.9334028379.67848739152.26

在产品475828583.882114820.99473713762.89

合计1778126262.8337678840.971740447421.86（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料342311577.571535640.31340775937.26

库存商品758714415.9331581684.30727132731.63

在产品452787381.572406631.36450380750.21

第41页共96页合计1553813375.0735523955.971518289419.10

(2)存货跌价准备

1)明细情况

项本期增加本期减少期初数期末数目计提其他转回或转销其他

原材料1535640.311535640.31库存商

31581684.302446695.3734028379.67

品

在产品2406631.36291810.372114820.99合

35523955.972446695.370.00291810.370.0037678840.97

计

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

转回存货跌确定可变现净值转销存货跌价项目价准备的原的具体依据准备的原因因相关产成品估计售价减去至完工估计

原材料/在产本期将已计提存货跌

将要发生的成本、估计的销售费用以品价准备的存货耗用及相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的销售本期将已计提存货跌库存商品费用以及相关税费后的金额确定可变价准备的存货售出现净值

9.一年内到期的非流动资产

期末数期初数减项目减值值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备一年内到

期的债权-0.00126399437.62126399437.62投资

合计0.000.000.00126399437.62126399437.62

10.其他流动资产

项期末数期初数

第42页共96页目减减值值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增

值税81016527.3881016527.3872537325.9072537325.90进项税额预缴企业

6801.296801.294065.144065.14

所得税预缴

增值-0.004094328.714094328.71税一年内到

期的212595174.94110377696.46110377696.46

212595174.94

定期存单合

293618503.610.00293618503.61187013416.210187013416.21

计

11.债权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备定期及大额存单合计

(2)期末重要的债权投资期初数项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金定期及大额存单小计

第43页共96页12.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数减项目减值值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企

23025412.430.0023025412.4323866500.3023866500.30

业投资

合计23025412.430.0023025412.4323866500.3023866500.30

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单权益法下确位减值准追加投减少投其他综合账面价值认的投资损备资资收益调整益联营企业张家港东部

高新金属制8105.85-351860.33品有限公司广东宇亚润

盛铝材有限23858394.45-489227.54公司

小计23866500.300.000.00-841087.870.00（续上表）本期增减变动期末数被投资单其他权宣告发放现金计提减减值准位其他账面价值益变动股利或利润值准备备联营企业张家港东部

高新金属制-343754.48品有限公司广东宇亚润

盛铝材有限23369166.91公司

小计0.000.000.000.0023025412.430.00

13.其他权益工具投资

第44页共96页(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失上海采日能

源科技有限10000000.00公司

合计10000000.00（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失上海采日能源科技有

10000000.00

限公司

合计10000000.00

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司持有的对上海采日能源科技有限公司的股权投资（持股比例0.3992%）属于非交

易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

14.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数37833119.2737833119.27

本期增加金额0.00

本期减少金额0.00

期末数37833119.2737833119.27累计折旧和累计摊销

期初数21351664.0621351664.06

本期增加金额859592.79859592.79

其中：计提或摊销859592.79859592.79

本期减少金额0.00

期末数22211256.8522211256.85

第45页共96页账面价值

期末账面价值15621862.4215621862.42

期初账面价值16481455.2116481455.21

第46页共96页15.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备合计账面原值

期初数1163174573.763916596667.2416661685.29145563110.8112762777.495254758814.59

本期增加金额182726127.08263621367.211377370.26673554.39198900.59448597319.53

1)购置172577743.3141626598.92981104.77598380.94198900.59215982728.53

2)在建工程转入10148383.77221994768.29396265.4975173.450.00232614591.00

本期减少金额742892.43315099882.72507501.60921320.2937530.22317309127.26

其中处置或报废742892.43315099882.72507501.60921320.2937530.22317309127.26

期末数1345157808.413865118151.7317531553.95145315344.9112924147.865386047006.86累计折旧

期初数268070479.661665507724.059089356.6453898420.107800003.892004365984.34

本期增加金额28150121.26172350897.521061803.479238071.75189537.38210990431.38

其中：计提28150121.26172350897.521061803.479238071.75189537.38210990431.38

本期减少金额146255.7369083833.63457434.21695072.374897036.2375279632.17

其中处置或报废146255.7369083833.63457434.21695072.374897036.2375279632.17

第47页共96页期末数296074345.191768774787.949693725.9062441419.483092505.042140076783.55账面价值

期末账面价值1049083463.222096343363.797837828.0582873925.439831642.823245970223.31

期初账面价值895104094.102251088943.197572328.6591664690.714962773.603250392830.25

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物13750430.33

小计13750430.33

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

广东顺昌房屋5405096.76正在办理

广东润盛房屋4755875.33正在办理

江苏光电房屋13750430.33正在办理

淮安光电房屋33258183.00正在办理

小计42002409.23

16.在建工程

(1)明细情况

第48页共96页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

淮安顺昌 LED 项目 73875489.03 73875489.03 115520438.77 115520438.77

江苏天鹏锂电池项目107258647.71107258647.71160737462.75160737462.75

淮安天鹏锂电池项目598886123.31598886123.31631844635.96631844635.96

张家港润盛设备安装工程0.000.00

广东顺昌设备安装工程173768.60173768.60198225.00198225.00

江苏光电设备安装工程0.000.00

扬州顺昌设备安装工程47961.1747961.17883900.00883900.00马来西亚购买土地暨锂电池项

875513639.90875513639.90586738078.02586738078.02

目投资

江苏顺昌设备安装工程0.000.00186000.00186000.00

上海澳洋设备安装工程17889.9117889.91145871.56145871.56

广东润盛设备安装工程570098.24570098.24439823.01439823.01

淮安智创设备安装工程-0.00245730.00245730.00

合计1656343617.870.001656343617.871496940165.071496940165.07

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产

第49页共96页转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产

江苏天鹏锂电池项目99232.90万元160737462.752860058.3256338873.36107258647.71

淮安天鹏锂电池项目356536.56万元631844635.9642527851.1675486363.81598886123.31马来西亚购买土地暨锂

204400.00万元586738078.02875513639.90

电池项目投资288775561.88

淮安顺昌 LED 项目 22100.00 万元 115520438.77 59144404.09 100789353.83 73875489.03

小计1494840615.50232614591.00-1655533899.95

393307875.45（续上表）工程累计投入占预算比工程利息资本化累计本期利息本期利息资本化率工程名称资金来源例（%）进度（%）金额资本化金额（%）江苏天鹏锂电池项

85.4699.098101254.64自筹资金

目淮安天鹏锂电池项

48.658.953254673.06自筹资金/募集资金

目马来西亚购买土地

42.8442.84自筹资金/募集资金

暨锂电池项目投资

淮安顺昌 LED 项目 89.94 89.94 自筹资金

小计11355927.70

第50页共96页17.使用权资产项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数5841891.245841891.24

本期增加金额0.000.00

其中：租入0.00

本期减少金额962561.82962561.82

期末数4879329.424879329.42累计折旧

期初数3963405.703963405.70

本期增加金额722505.54722505.54

其中：计提722505.54722505.54

本期减少金额548217.45548217.45

期末数4137693.794137693.79账面价值

期末账面价值741635.63741635.63

期初账面价值1878485.541878485.54

18.无形资产

项目土地使用权财务软件等合计账面原值

期初数259945686.942862037.60262807724.54本期增加金额

其中：购置本期减少金额

其中：处置

期末数259945686.942862037.60262807724.54累计摊销

期初数47646069.501270594.0448916663.54

本期增加金额2659360.50180024.642839385.14

第51页共96页其中：计提2659360.50180024.642839385.14

本期减少金额0.000.000.00

其中：处置0.000.00

期末数50305430.001450618.6851756048.68账面价值

期末账面价值209640256.941411418.92211051675.86

期初账面价值212299617.441591443.56213891061.00

19.商誉

(1)明细情况被投资期末数期初数单位名减减称或形值值成商誉账面余额账面价值账面余额账面价值准准的事项备备江苏天

597383846.11597383846.11597383846.11597383846.11

鹏合

597383846.11597383846.11597383846.11597383846.11

计

(2)商誉账面原值被投资单位名称本期减少本期企业或形成商誉的事期初数期末数合并形成处置其他项

江苏天鹏597383846.11597383846.11

合计597383846.11597383846.11

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合

是否与购买日、以前资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据年度商誉减值测试时组合名称合的构成和依据所确定的资产组或资产组组合一致

根据相关规定，与商誉减值测试相关的资产组或者资产江苏天鹏公司商誉相江苏天鹏是组组合应当是能够关资产组从企业合并的协同效应中受益的资产

第52页共96页资产组或资产组组合

是否与购买日、以前资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据年度商誉减值测试时组合名称合的构成和依据所确定的资产组或资产组组合一致组或者资产组组合

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组

项目或资产组组合的账可收回金额（万元）本期计提减值金额

面价值（万元）

江苏天鹏247863.90265600.00

小计247863.90265600.00（续上表）

预测期内的收入增稳定期增长率、折现率及其确定

项目预测期年限长率、利润率等参利润率等参数及依据数及其确定依据其确定依据

收入增长率分别为-

6.10%、10.70%、稳定期增长率

9.31%、0.00%、

0，利润率为税前折现率为

0.00%，利润率分别

11.08%，结合公10.34%，按照税

为6.25%、8.80%、江苏天鹏5年司历史经营情前口径的加权平

10.64%、11.23%、况、行业发展趋均资本成本

11.46%，结合公司

势及管理层未来（WACC）确定

历史经营情况、行规划等业发展趋势及管理层未来规划等小计

20.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费1036258.370.00386177.82650080.55

设备维护费2253526.641794927.93458598.71

合计1036258.372253526.642181105.750.001108679.26

21.递延所得税资产、递延所得税负债

第53页共96页(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备62373465.868801896.4057678269.398655561.37

可抵扣亏损238596520.2435819521.76280428716.1042092138.54

递延收益442420186.3353113155.40416183875.8562427581.38交易性金融负

债公允价值变0.000.00动内部未实现损

0.000.00

益

租赁负债355458.16296669.301944571.16352453.90

股权激励2293035.08346899.981286035.31192905.30

合计746038665.6798378142.84757521467.81113720640.49

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产折旧

一次性税前扣284273025.9342640953.89182348319.2427352247.86除交易性金融资

产公允价值变0.000.00动

租赁合同741635.63268334.851878485.54342047.17交易性金融负

债公允价值变2459500.00368925.0096600.0014490.00动内部未实现损

15242751.072286412.6615242751.042286412.66

益

合计302716912.6345564626.40199566155.8229995197.69

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣亏损286183216.46269906687.08

资产减值准备3631852.752633406.50

第54页共96页项目期末数期初数

合计289815069.21272540093.58

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年3683872.213683872.21

2026年21166688.9021166688.90

2027年13001383.0513001383.05

2028年11938071.8411938071.84

2029年88912803.5599235633.94

2030年14853841.212678903.65

2031年11272103.4711272103.47

2032年1996961.701996961.70

2033年3799384.323799384.32

2034年101133684.00101133684.00

2035年14424422.21

合计286183216.46269906687.08

22.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因因诉讼冻结公司银行账

冻结、保户；

货币资金246115176.65246115176.65

证用于开立保函、信用证和承兑汇票质押用于开立银行承兑

应收票据54014052.2654014052.26质押汇票一年内到期的非流动资产一年内到期的定期存单

质押、冻

其他流动资产82133653.2182133653.21用于开立银承兑汇票和结诉讼冻结投资性房地产

固定资产12696380.091687904.14抵押抵押用于借款

第55页共96页无形资产2214792.081246547.82抵押抵押用于借款

合计397174054.29385197334.08

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因因诉讼冻结公司银行账

冻结、保户；

货币资金190631138.50190631138.50

证用于开立保函、信用证和承兑汇票质押用于开立银行承兑

应收票据109385397.76109385397.76质押汇票一年内到期的一年内到期的大额存单

60698854.1860698854.18质押

非流动资产用于开立银承兑汇票一年内到期的定期存单

质押、冻

其他流动资产102368248.29102368248.29用于开立银承兑汇票和结诉讼冻结

投资性房地产24425068.309525151.69抵押抵押用于借款

固定资产12696380.091746266.83抵押抵押用于借款

无形资产19962652.2812895702.06抵押抵押用于借款

合计520167739.40487250759.31

23.短期借款

项目期末数期初数

保证及抵押借款486051880.31906573484.46

信用借款5400000.00

应收账款保理44500000.0040030972.23

应付票据贴现100022222.2250024500.15

信用证福费延融资2420000.005000000.00

合计638394102.531001628956.84

24.交易性金融负债

项目期初数本期增加本期减少期末数

交易性金融负债12296000.00161150100.0097003100.0076443000.00

其中：衍生金融负

12296000.00161150100.0097003100.0076443000.00

债

第56页共96页项目期初数本期增加本期减少期末数

合计12296000.00161150100.0097003100.0076443000.00

25.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票1426729848.441192534046.86

合计1426729848.441192534046.86

26.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

材料款894694026.91759816642.91

工程设备款131893293.47199888392.21

合计1026587320.38959705035.12

(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数

工程设备款121422543.72

小计121422543.72

27.合同负债

项目期末数期初数

预收货款29824384.2927242767.78

合计29824384.2927242767.78

28.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬68769094.63275546486.26291340096.2152975484.68

离职后福利—设定

18189294.6018189294.600.00

提存计划

第57页共96页项目期初数本期增加本期减少期末数

合计68769094.63293735780.86309529390.8152975484.68

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

68769094.63249493877.30265287487.2552975484.68

和补贴

职工福利费6952069.796952069.790.00

社会保险费9911353.919911353.910.00

其中：医疗保险费8277217.318277217.310.00

工伤保险费794384.08794384.080.00

生育保险费839752.52839752.520.00

其他保险0.000.000.00

住房公积金9144040.289144040.280.00工会经费和职工教

45144.9845144.980.00

育经费

小计68769094.63275546486.26291340096.2152975484.68

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险17628271.1917628271.190.00

失业保险费561023.41561023.410.00

小计18189294.6018189294.600.00

29.应交税费

项目期末数期初数

增值税7778303.867159886.74

城市维护建设税1110617.30175848.06

教育费附加479137.4280215.05

地方教育附加319424.9053476.69

企业所得税62153073.8961942045.85

代扣代缴个人所得税904788.191390106.94

房产税3487353.612741172.57

第58页共96页土地使用税599912.26573185.95

印花税830688.331249463.02

其他税费1585.39136866.28

合计77664885.1575502267.15

30.其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金10103478.257284394.35

应付减资款0.00

暂收股权转让款0.00

其他578679.72835230.07

合计10682157.978119624.42

31.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款116308349.16107091544.33

一年内到期的租赁负债355458.161944571.16

合计116663807.32109036115.49

32.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额3373166.772719381.87

合计3373166.772719381.87

33.长期借款

项目期末数期初数

抵押及保证借款0.00

保证借款39429250.00157118311.07

合计39429250.00157118311.07

第59页共96页34.租赁负债项目期末数期初数房屋租赁合计

35.递延收益

项期初数本期增加本期减少期末数形成原因目政府补

416183875.8542995349.6116759039.13442420186.33政府补助

助合

416183875.8542995349.6116759039.13442420186.33

计

36.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行送期末数金转其他小计新股股股

股份总数11520465371540500.001153587037

37.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价2934674364.3310598640.002945273004.33

其他资本公积1372929.581068071.862441001.44

合计2936047293.9111666711.860.002947714005.77

(2)其他说明

1)本期股本溢价增加10598640.00元系公司股权激励对象行权所致，具体详见本财

务报表附注十二。

2)本期其他资本公积增加1068071.86元系公司确认的股份支付，具体详见本财务报表附注十二。

38.其他综合收益

第60页共96页本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他

减：前期税后综合收益

项目期初数减：

计入其他归属当期转入期末数本期所得税所得税后归属于综合收益于少留存收益前发生额税费母公司当期转入数股（税后归用损益东属于母公

司）

将重分类进损-

3410035341003531834636.

益的其他综合2265714.10.00

0.590.5943

收益6

其中：外币财

务报表3410035341003531834636.

2265714.1

折算差0.590.5943

额

其他综合收益3410035341003531834636.

2265714.10.00

合计0.590.5943

39.盈余公积

明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积184011977.13184011977.13

合计184011977.13184011977.13

40.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润2185665664.66

2653816381.83

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润2653816381.832185665664.66

加：本期归属于母公司所有者的净利润333117912.57167324134.78

减：提取法定盈余公积0.000.00

应付普通股股利74883024.9117280698.06

第61页共96页项目本期数上年同期数

期末未分配利润2912051269.492335709101.38

(2)其他说明

经2024年度股东大会股东大会审议通过，以公司2024年年度权益分派股权登记日2025年5月19日的公司总股本为基数，向全体股东每10股派发0.65元现金股利（含税），共计分派股利74883024.91元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本主营业务收

3664039364.862945809754.813016526840.732598251606.55

入其他业务收

62523908.825525394.1848289163.935999260.92

入

合计3726563273.682951335148.993064816004.662604250867.47

其中：与客户之间的合

3726563273.683064816004.66

同产生的收入

(2)收入分解信息

1)收入按商品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十五(一)之说明。

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项目本期数上年同期数

江苏省1495588921.161240473598.02

广东省921630251.15687426870.88

海外503311371.25323964993.32

福建省196366122.90321692141.41

浙江省190515149.88109904754.63

上海市153999766.6486757404.57

安徽省47359859.9261500855.18

第62页共96页江西省34692148.0748101464.89

其他地区183099682.71184993921.76

小计3726563273.683064816004.66

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入3726563273.683064816004.66

小计3726563273.683064816004.66

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税6135816.353697376.53

教育费附加2661040.751616342.31

地方教育附加1774027.121077561.59

印花税2204593.182233634.07

房产税6440911.254874245.81

土地使用税1061886.391096780.04

车船税5890.006795.40

其他8918.50381496.08

合计20293083.5414984231.83

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬20093024.7913255869.81

办公费13324392.148568529.03

业务招待费2432670.271987966.36

折旧费362895.58312115.74

其他142872.20643158.78

合计36355854.9824767639.72

第63页共96页4.管理费用项目本期数上年同期数

职工薪酬31395565.3025980287.07

折旧费7398624.3310736816.44

办公费9737145.569466002.51

咨询服务费5318090.456979372.42

无形资产摊销2523112.202504689.15

业务招待费829851.08972987.35

汽车费用234777.63379767.65

其他2021855.965627262.64

合计59459022.5162647185.23

5.研发费用

项目本期数上年同期数

直接投入124972319.50111514279.07

人员人工70959029.4357222837.82

折旧与摊销费用5028406.534239803.13

其他费用10265415.717814449.04

合计211225171.17180791369.06

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出24884137.7028419965.36

其中：分类为金融负债的金融工具支付的股利

利息收入-14835743.27-7801892.22

汇兑损益254599.60-9239339.42

手续费及其他1363781.09628430.44

合计11666775.1212007164.16

7.其他收益

第64页共96页计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额

与资产相关的政府补助12140298.96182146.98

与收益相关的政府补助15448230.0744600242.8815448230.07

代扣个人所得税手续费返还324363.66285436.59

增值税加计抵减19679096.6221013217.94

合计47591989.3166081044.3915448230.07

8.投资收益

项目本期数上年同期数

理财产品收益0.000.00

定期及大额存单收益5616430.5516863806.19

权益法核算的长期股权投资收益-841087.87-212904.08

远期结售汇业务0.000.00

金融资产终止确认损益-4627630.00-253711.13

处置子公司确认损益0.000.00

合计147712.6816397190.98

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产1310632.89

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

理财产品产生的公允价值变动收益1310632.89

交易性金融负债-10296900.00

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-10296900.00

合计-10296900.001310632.89

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

第65页共96页坏账损失95420.02-2173135.11

合计95420.02-2173135.11

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-22383530.40-26497040.44

合计-22383530.40-26497040.44

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-29392841.87-1975081.31-29392841.87

合计-29392841.87-1975081.31-29392841.87

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无法支付的款项0.000.00

补偿款及保险理赔等6101128.811489919.756101128.81

非流动资产毁损报废利得0.000.00

其他908940.921063818.62908940.92

合计7010069.732553738.377010069.73

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠161378.9910000.00161378.99

罚款支出及其他1490259.191604643.731490259.19

非流动资产毁损报废损失2916101.692361334.402916101.69

合计4567739.873975978.134567739.87

第66页共96页15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用23838624.8127438985.05

递延所得税费用30911926.36-6296719.93

合计54750551.1721142265.12

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额424432396.97217088918.83

按母公司适用税率计算的所得税费用106108099.2454272229.71

子公司适用不同税率的影响-48169247.80-30095740.29

调整以前期间所得税的影响1029102.87

研发费用加计扣除的影响-16324880.11

不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

-58573751.60-22515.12或可抵扣亏损的影响税法规定的额外可扣除费用

其他70681228.57-3011709.18

所得税费用54750551.1721142265.12

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)38之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

赎回理财产品1028209200.000

合计1028209200.000

第67页共96页(2)取得投资收益收到的现金项目本期数上年同期数

理财产品收益45463768.1350722403.35

合计45463768.1350722403.35

(3)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购买固定资产、在建工程492177371.98309722632.36

合计492177371.98309722632.36

(4)投资支付的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品815859100.000股权投资0

合计815859100.000

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

营业外收入及其他收益中收到的现金20270445.7457562637.83

利息收入14835743.277801892.22

收回票据信用证等保证金384006768.07310096729.08

收到的经营性往来款及其他98785547.43136368513.43

支取为开立承兑汇票质押的结构性存款等228170978.30439953326.91

合计746069482.81951783099.47

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

管理费用、研发费用和销售费用中支付的现金43845174.4740428456.09

营业外支出、财务费用手续费等2861896.782243074.17

支付票据信用证等保证金186499863.78349019753.42

支付的经营性往来款及其他19035790.00401878321.11

存入为开立承兑汇票质押的结构性存款等0.0036243126.91

第68页共96页项目本期数上年同期数

合计252242725.03829812731.70

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数收回借款合计

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付的房租1614249.351277016.05支付减资款

合计1614249.351277016.05

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润369681845.80195946653.71

加：资产减值准备22288110.3828670175.55

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性

211850024.17133998963.35

生物资产折旧

使用权资产折旧722505.54967526.58

无形资产摊销2839385.142855644.04

长期待摊费用摊销2181105.754270117.27

处置固定资产、无形资产和其他长期

29392841.871975081.31

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填

2916101.692361334.40

列）公允价值变动损失（收益以“－”号填

10296900.00-1310632.89

列）

财务费用（收益以“－”号填列）25138737.3019180625.94

投资损失（收益以“－”号填列）-147712.68-16397190.98递延所得税资产减少（增加以“－”号

15342497.65-5566812.27

填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号

15569428.71-729907.66

填列）

第69页共96页存货的减少（增加以“－”号填列）-224604698.1341156812.99经营性应收项目的减少（增加以“－”-50001395.28-101028609.23号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”

297689364.1393942170.46号填列）

其他11666711.86

经营活动产生的现金流量净额742821753.90400291952.57

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额428376710.82286765196.04

减：现金的期初余额575552933.36538491894.53

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-147176222.54-251726698.49

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金428376710.82575552933.36

其中：库存现金220612.30191965.35

可随时用于支付的银行存款428156098.52575360968.01可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额428376710.82575552933.36

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

第70页共96页使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

募集资金31870430.35104687282.95使用范围受限但可随时支取

小计31870430.35104687282.95

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

货币资金47807.9845553.31因诉讼保全资金

货币资金246067368.67190585585.19保证金及其他

小计246115176.65190631138.50

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数非现金变期末数现金变动现金变动非现金变动动

1001628956.633394102.5

短期借款483586591.95851821446.26

843

长期借款

（含一年

155737599.1

内到期的264209855.4019737421.13128209677.37

长期借

款）租赁负债

（含一年内到期的1944571.161614249.35330321.81租赁负

债）

1267783383.789462023.5

小计503324013.080.00981645372.980.00

400

6.不涉及现金收支的重大活动

项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额571127123.44592212703.32

其中：支付货款442713142.86479459758.01

支付固定资产等长期资产购置款128413980.58112752945.31

(四)其他

1.外币货币性项目

第71页共96页(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金144167721.55

其中：美元19705114.057.1534140958562.82

港币150497.880.91126137142.70

林吉特1804102.861.70283072016.03

应收账款348769492.38

其中：美元48294551.707.1534345470246.13

港币3620532.290.911263299246.25

其他应收款10552676.60

其中：港币1500.000.911261366.89

林吉特6196467.651.702810551309.71

预付账款8552067.35

其中：美元431779.507.15343088691.48

欧元13058.508.4305110089.68

林吉特3143824.381.70285353286.19

应付账款159047703.79

其中：美元22169893.227.1534158590114.19日元9200000.000.0497457589.60

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17之说明。

2)公司对短期租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益

的短期租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用76489.42701268.80

合计76489.42701268.80

3)与租赁相关的当期损益及现金流

第72页共96页项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用25136.3557782.44

与租赁相关的总现金流出1614249.351277016.05

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入5981563.073086883.31

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产13750430.3314252422.46

投资性房地产15621862.4216481455.21

小计29372292.7530733877.67

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)14、15之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内10871200.204264385.00

1-2年5263965.251437623.92

2-3年4159457.501251241.83

3-4年406132.8282486.00

4-5年235638.91

5年以后33243.48

合计20969638.167035736.75

六、研发支出

公司研发支出全部费用化，具体明细详见财务报表附注五(二)5之说明。

七、在其他主体中的权益

第73页共96页(一)企业集团的构成

1.公司将江苏顺昌、淮安顺昌、江苏天鹏等19家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

业务性持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地取得方式质直接间接

张家港润盛张家港张家港制造业71.24设立上海澳洋顺昌金属

材料有限公司(以上海上海制造业71.24设立

下简称上海顺昌)江苏澳洋顺昌光电

技术有限公司(以张家港张家港制造业100.00设立

下简称江苏光电)

张家港奥科森张家港张家港商业71.24设立非同一控制

广东顺昌东莞东莞制造业71.24下企业合并

淮安顺昌淮安淮安制造业94.62设立

广东润盛东莞东莞制造业71.24设立

扬州顺昌扬州扬州制造业80.00设立非同一控制

香港顺昌香港香港商业71.24下企业合并非同一控制

江苏天鹏张家港张家港制造业100.00下企业合并张家港绿伟电子贸非同一控制

易有限公司(以下张家港张家港制造业92.507.50下企业合并

简称江苏绿伟)淮安智创企业管理

有限公司(以下简淮安淮安商业94.62设立

称淮安智创)

江苏顺昌张家港张家港制造业71.24分立

淮安天鹏淮安淮安制造业100.00设立非同一控制

天津齐物科技天津天津制造业66.67下企业合并非同一控制

天津齐物智能天津天津制造业64.11下企业合并

广东帆锁东莞东莞制造业71.24设立雪兰莪

马来西亚天鹏马来西亚制造业100.00设立州

第74页共96页共青城蔚蓝新储能创业投资合伙企业

(有限合伙)(以下江西九江其他99.00设立简称蔚蓝新储能创

投)

3.其他说明

(二)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权股权处丧失控处置价款与处置投资股权处丧失控制权子公司股权处置置制对应的合并财务报表置时点的确定名称价款比例权的时层面享有该子公司净方式依据

（%）点资产份额的差额（续上表）丧失控丧失控与原子公司股权丧失控按照公允价丧失控制权之制权之制权之投资相关的其他制权之值重新计量日剩余股权公

子公司日剩余日剩余综合收益、其他日剩余剩余股权产允价值的确定名称股权的股权的所有者权益变动股权的生的利得或方法及主要假账面价公允价转入投资损益的比例损失设值值金额

(三)其他原因的合并范围变动合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润

(四)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

淮安顺昌5.38%5414065.150.0093408958.03

江苏顺昌28.76%35267743.2556378356.21241221584.69

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公期末数司

第75页共96页流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

淮安107210707913643595422436466622.629482968.67250092.696733060.顺昌.86.9884314374

江苏1493585954291713647.21785299601.793368806.793958648.

589841.78

顺昌.752972907（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

淮安顺1401637682.2371589603.67231702.734490082.7

969951920.14667258380.34

昌8701459

江苏顺1520467322.1662983050.750973157.6

142515727.28750346432.55626725.12

昌95237

(2)损益和现金流量情况本期数子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量

淮安顺昌860097714.36100681837.85100681837.8572802416.00

江苏顺昌1191555258.49122608573.94122608573.94138449333.48（续上表）上年同期数子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量

淮安顺昌750633152.3632070425.8432070425.84144004666.17

江苏顺昌1169692231.61105300718.19105300718.19253278149.18

(五)在联营企业中的权益不重要的联营企业的汇总财务信息

期末数/本期数期初数/上年同期数项目张家港东部高张家港东部高广东宇亚润盛广东宇亚润盛新金属制品有新金属制品有铝材有限公司铝材有限公司限公司限公司联营企业

投资账面价值合计-343754.4823369166.918105.8523858394.45下列各项按持股比例计算的合计数

第76页共96页净利润-351860.33-489227.54-475403.03-641605.55其他综合收益

综合收益总额-351860.33-489227.54-475403.03-641605.55

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助42995349.61

其中：计入递延收益42995349.61

与收益相关的政府补助15448230.07

其中：计入递延收益

计入其他收益15448230.07财政贴息

其中：冲减财务费用0.00

合计58443579.68

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入补助金额其他收益金额金额

递延收益409241388.9127559357.8013948061.37

递延收益6942486.9415435991.8182146.93

小计416183875.8542995349.6114030208.300.00（续上表）本期冲减本期冲

与资产/收财务报表列报项目成本费用减资产其他变动期末数益相关金额金额与资产相

递延收益420238006.42

2614678.92关

与收益相

递延收益114151.9122182179.91关

小计442420186.33

2728830.83

(三)计入当期损益的政府补助金额

第77页共96页项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额29478438.3744782389.86

合计29478438.3744782389.86

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

第78页共96页2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及

前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4及五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年6月30日，本公司应收账款的18.67%（2024年12月31日：21.56%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本

第79页共96页公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款794131701.69805305960.62766304449.1339001511.49

交易性金融负债76443000.0076443000.0076443000.00

应付票据1426729848.441426729848.441426729848.44

应付账款1026587320.381026587320.381026587320.38

其他应付款10682157.9710682157.9710682157.97

租赁负债355458.16380594.51380594.51

小计3334929486.643346128881.923307127370.4339001511.490.00（续上表）上年年末项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1265838812.241284073078.631079611078.63204462000.00

交易性金融负债12296000.0012296000.0012296000.00

应付票据1192534046.861192534046.861192534046.86

应付账款959705035.12959705035.12959705035.12

其他应付款8119624.428119624.428119624.42

租赁负债1944571.161975477.331975477.33

小计3440438089.803458703262.363254241262.36204462000.00

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

截至2025年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币794119600.00元

第80页共96页（2024年12月31日：人民币264000000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变

动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公允允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产

265000000.0265000000.0

和其他非流动金融资

产

(1)分类为以公允价

265000000.0265000000.0

值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

银行理财产品30000000.0030000000.00

235000000.0235000000.0

结构性存款

365872697.6365872697.6

2.应收款项融资

3.其他权益工具投

10000000.0010000000.00

资

持续以公允价值计量的640872697.6640872697.6资产总额22

76443000.0

4.交易性金融负债76443000.00

76443000.0

(1)交易性金融负债76443000.00

持续以公允价值计量的76443000.0

76443000.00

负债总额0

第81页共96页(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公允价值计量是指除第一层级输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括远期结售汇产品，其公允价值按认购银行提供的期末远期结售汇的银行汇卖价汇率计算。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计量项目为金融机构理财产品、应收款项融资及其他权益工具投资。应收款项融资系公司持有的承兑汇票，由于票据剩余期限较短，以账面价值作为公允价值的合理估计进行计量。金融机构理财产品公允价值依据合同协议条款和相应产品的历史收益率及预期收益率等信息进行确定。其他权益工具投资由于被投资单位无公开市场，经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比

（%）例（%）绿伟有限公司（以下简称香香港投资业务1.00港币12.8119.25[注]港绿伟）

[注]截至报告期末，公司股东昌正有限公司持股6.04%，与香港绿伟属于同一控制人控制。同时，实际控制人持有本公司0.40%股权，故实际表决权比例为19.25%

(2)本公司最终控制方是陈锴。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企

业情况如下：

第82页共96页联营企业名称与本公司关系广东宇亚润盛铝材有限公司公司重要子公司的联营企业张家港东部高新金属制品有限公司公司的联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数广东宇亚润盛铝材有

铝材16600791.580.00限公司

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数张家港东部高新金属

电费10326.2710568.54制品有限公司广东宇亚润盛铝材有

金属物流573664.190.00限公司

2.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬1202808.69元1509338.56元

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款广东宇亚润盛铝材

0.00-0.000.00

有限公司

小计0.000.000.000.00应收票据

第83页共96页项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备广东宇亚润盛铝材

0.000.000.000.00

有限公司小计

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

广东宇亚润盛铝材有限公司5822.0091504.91

小计5822.0091504.91其他应付款

广东宇亚润盛铝材有限公司0.00-

小计0.00-

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予本期本期授予本期行权本期失效对象解锁数金数量金额数量金额数量金额量额管理

383000.003018040.0046000362480.00

人员研发

805500.006347340.00

人员销售

181000.001426280.00

人员生产

171000.001347480.0069000543720.00

人员合

00.00

计1540500.0012139140.00115000.00906200.00

2.期末发行在外的股票期权

期末发行在外的股票期权授予对象行权价格范围合同剩余期限

第84页共96页期末发行在外的股票期权授予对象行权价格范围合同剩余期限

管理人员每份7.88元第二批12.17月，第三批24.17月研发人员每份7.88元第二批12.17月，第三批24.17月销售人员每份7.88元第二批12.17月，第三批24.17月生产人员每份7.88元第二批12.17月，第三批24.17月

3.其他说明根据2024年5月公司2024年第一次临时股东大会通过的《关于<江苏蔚蓝锂芯股份有限公司2024年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》及2024年5月公司第六届董事会第十五次会议及第六届监事会第十三次会议通过的《关于调整2024年股票期权激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》《关于向2024年股票期权激励计划激励对象授予股票期权的议案》，本公司向符合条件的141名激励对象授予551.70万份股票期权，授予日为2024年6月6日，公司授予每一份股票期权的行权价格为7.95元；因权益分派实施，根据董事会决议，股票期权行权价格最终调整为7.88元/股。公司分三批进行行权，当激励对象符合本激励计划约定的三个行权期条件后，具体为：第一个行权期，以2023年营业收入为基数，公司2024年营业收入增长率不低于10%；第二个行权期，以2023年营业收入为基数，公司2025年营业收入增长率不低于20%；第三个行权期，以2023年营业收入为基数，公司2026年营业收入增长率不低于30%。由公司选择行权日进行统一集中行权，具体为：第一批将于自授予日满24个月后统一行权完毕，行权比例为1/3；第二批将于自授予日满36个月后统一行权完毕，行权比例为1/3；第三批将于自授予日满48个月后统一行权完毕，行权比例为1/3。即三个批次的对应预期期权期限分别为2年、3年、4年。

公司采用“布莱克—斯科尔斯—默顿”期权定价模型计算授予日股票期权的公允价值，

2025半年度以此计算确认股票期权激励成本为1068071.86元。

(二)以权益结算的股份支付情况

“布莱克—斯科尔斯—默顿”期权定价授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数模型

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信

息做出最佳估计，修正预计可行权的权可行权权益工具数量的确定依据益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。

第85页共96页本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额2441001.44

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用

管理人员236795.51

研发人员624240.24

销售人员108429.45

生产人员98606.66

合计1068071.86

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺项目截至2025年6月30日

房屋、建筑物及机器设备899683569.43

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的或有事项。

十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利经审议批准宣告发放的利润或股利

十五、其他重要事项分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对金属物流业务、LED 外延片及芯片业务及锂电池业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

第86页共96页业务分部

项目金属物流 LED 外延片及芯片锂电池其他分部间抵消合计

营业收入1189949969.95860094355.001595271839.4681247109.273726563273.68

营业成本984356525.52639663818.771250393106.4076921698.302951335148.99

资产总额1785299601.972436466622.845438101436.2811025183755.85-9154601413.1411530450003.80

负债总额793958648.07696733060.743242737123.122193301572.72-2939978184.393986752220.26

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内46359.07151856.22

其中：6个月以内41542.4774812.89

7-12个月4816.6077043.33

1-2年

3年以上

账面余额合计46359.07151856.22

减：坏账准备481.667704.34

账面价值合计45877.41144151.88

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

按组合计提坏账准备46359.07100.00481.661.0445877.41

合计46359.07100.00481.661.0445877.41（续上表）

第87页共96页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

按组合计提坏账准备151856.22100.007704.345.07144151.88

合计151856.22100.007704.345.07144151.88

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内46359.07481.661.04

其中：6个月以内41542.47

7-12个月4816.60481.6610.00

小计46359.07481.661.04

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏

7704.34-7222.68481.66

账准备

合计7704.34-7222.680.000.000.00481.66

(4)应收账款金额前5名情况占应收账款期末余期末账面余应收账款坏账单位名称额合计数的比例额准备

（%）

张家港市博庆贸易有限公司42546.2691.78481.66

张家港智享添晨智能科技有限公司1964.654.24

苏州粤英设计装饰工程有限公司1848.163.98

小计46359.07100.00481.66

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况

第88页共96页款项性质期末账面余额期初账面余额

拆借款830081441.53468186528.00

应收暂付款18000.0013000.00

账面余额合计830099441.53468199528.00

减：坏账准备900.00650.00

账面价值合计830098541.53468198878.00

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内830099441.53468199528.00

账面余额合计830099441.53468199528.00

减：坏账准备900.00650.00

账面价值合计830098541.53468198878.00

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

按组合计提坏账准备830099441.53100.00900.000.00830098541.53

合计830099441.53100.00900.000.00830098541.53（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

按组合计提坏账准备468199528.00100.00650.000.00468198878.00

合计468199528.00100.00650.000.00468198878.00

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称期末数

第89页共96页账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合830081441.530.00

账龄组合18000.00900.005.00

其中：1年以内18000.00900.005.00

小计830099441.53900.000.0000

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预项目整个存续期预期未来12个月期信用损失合计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）

减值）

期初数650.00650.00

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提250.00250.00

期末数900.00900.00期末坏账准备计

0.000.000

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收期末坏单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比账准备例（%）江苏天鹏电源有限

拆借款301268962.501年以内36.290.00公司江苏澳洋顺昌科技

拆借款191961967.221年以内23.130.00材料有限公司张家港绿伟电子贸

拆借款134016000.001年以内16.140.00易有限公司淮安澳洋顺昌光电

拆借款112106947.891年以内13.510.00技术有限公司扬州澳洋顺昌金属

拆借款90727563.921年以内10.930.00材料有限公司

小计830081441.53100.000.00

第90页共96页3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

530961537853096153784941200645.14941200645.1

对子公司投资0.00.83.8399对联营企业投

-343754.480.00-343754.488105.858105.85资授予子公司员

工的权益结算2293035.080.002293035.081286035.311286035.31的股份支付

531156465953115646594942494786.34942494786.3

合计0.00.43.4355

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资计提单位账面减值追加减少账面减值减值其他价值准备投资投资价值准备准备

江苏光电50000000.0050000000.00

扬州顺昌24000000.0024000000.00

淮安顺昌1100000000.001100000000.00

江苏绿伟1497536779.571497536779.57

江苏天鹏1345747201.381345747201.38

江苏顺昌369188122.69369188122.69马来西亚

544177071.55912421525.19

天鹏368244453.64蔚蓝新储

10551470.00170280.0010721750.00

能创投

小计4941200645.19368414733.640.000.000.005309615378.83

(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单权益法下确位追加投其他综合账面价值减值准备减少投资认的投资损资收益调整益

第91页共96页期初数本期增减变动被投资单权益法下确位追加投其他综合账面价值减值准备减少投资认的投资损资收益调整益联营企业张家港东部

高新金属制8105.85-351860.33品有限公司

小计8105.850.000.000.00-351860.330.00（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减减值准其他账面价值益变动股利或利润值准备备联营企业张家港东部高

-新金属制品有

343754.48

限公司

小计0.000.000.000.000.00

343754.48

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入0.000.00-863659.62-863659.64

其他业务收入987827.51804729.221930398.78682814.10

合计987827.51804729.221066739.16-180845.54

其中：与客户之间

987827.511066739.16

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目本期数上年同期数

金属物流-863659.62

第92页共96页其他987827.511930398.78

小计987827.511066739.16

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项目本期数上年同期数

江苏省987827.511066739.16

小计987827.511066739.16

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入987827.511066739.16

小计987827.511066739.16

2.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益139621643.79125374537.28

权益法核算的长期股权投资收益-351860.33-221537.59

处置长期股权投资产生的投资收益0.000.00

理财产品收益0.000.00

定期及大额存单收益4098683.969642108.90

金融资产终止确认损益0.000.00

合计143368467.42134795108.59

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准-32308943.56备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标

15448230.07

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

第93页共96页除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的-10296900.00公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费0.00

委托他人投资或管理资产的损益-4610675.62

对外委托贷款取得的损益0.00

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项

0.00

资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回0.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成

本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资0.00产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日

0.00

的当期净损益

非货币性资产交换损益0.00

债务重组损益0.00企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费

0.00用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产

0.00

生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支

0.00

付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应

0.00

付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产

0.00

公允价值变动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益0.00

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益0.00

受托经营取得的托管费收入0.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出5359242.86

其他符合非经常性损益定义的损益项目0.00

小计-26409046.25减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表-3698237.17

示）

少数股东权益影响额（税后）3345.07

归属于母公司所有者的非经常性损益净额-22714154.15

第94页共96页(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

4.690.28920.2888

利润扣除非经常性损益后归属于

5.020.30890.3085

公司普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 333117912.57

非经常性损益 B -22714154.15扣除非经常性损益后的归属于公司普通

C=A-B 355832066.72股股东的净利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 6923656475.71

发行新股或债转股等新增的、归属于公

E 12139140.00司普通股股东的净资产新增净资产次月起至报告期期末的累计

F 0月数

回购或现金分红等减少的、归属于公司

G 74883024.91普通股股东的净资产减少净资产次月起至报告期期末的累计

H 1月数公司实施股权激励导致的资本公

I1 1068071.86积变化增减净资产次月起至报告期期末

J1 3的累计月数其他外币报表折算导致的其他综合收

I2 34100350.59益变化增减净资产次月起至报告期期末

J2 3的累计月数

报告期月份数 K 6

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产7095319139.07

H/K+I1×J1/K+I2×J2/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 4.69%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.02%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

第95页共96页项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 333117912.57

非经常性损益 B -22714154.15扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

C=A-B 355832066.72净利润

期初股份总数 D 1152046537.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F 1540500.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 6

L=D+E+F×G/K-H×

发行在外的普通股加权平均数1152046537.00

I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.2892

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.3089

(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 333117912.57

稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B

稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 333117912.57

非经常性损益 D -22714154.15稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股

E=C-D 355832066.72股东的净利润

发行在外的普通股加权平均数 F 1152046537.00

认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通

G 1557465.17股加权平均数

稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 1153604002.17

稀释每股收益 M=C/H 0.2888

扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.3085江苏蔚蓝锂芯集团股份有限公司

二〇二五年八月十五日

行情